HERRAMIENTAS PARA EL MANEJO CONTABLE DE TU NEGOCIO

¿La información de tu empresa es Importante para crecer?

Herramientas contables

EL Negocio y las herramientas contables

Índice

• ¿El objetivo del negocio?

• Herramientas contables. ¿Qué son? y ¿Cuáles son las principales?

• Importancia de su uso para tu negocio o emprendimiento.

Caso práctico integral

• Registro de Ventas e ingresos

• Registro de costos y gastos

• Libro caja y bancos

• Caso Practico 1• Caso Practico 2

Dinámica

EL Negocio y las herramientas contables

¿El objetivo del negocio?

Herramientas contables

Son instrumentos que nos ayudan con el registro, procesamiento y análisis de las operaciones comerciales de una empresa, dentro de ellos tenemos :

• Estado de situación financiera• Estado de resultado• Libro de caja y bancos• Registro de ventas y compras• Kardex

Beneficios

• Ayuda a tener un orden en las operaciones de tu negocio.

• Puedes saber el estado de tu empresa• Mantener la información contable actualizada• La información puede ser analizada y ayuda en

la toma de decisiones.• Conocer la utilidad y gasto y costo de los

productos

Importancia de las herramientas contables

HERRAMIENTAS CONTABLES

Registro de Ventas e ingresos

¿Qué es?Es un registro que permite anotar todas las ventas o ingresos que percibe la empresa independientemente si es que fue pagado o es a crédito.

Beneficios• Permite saber que ingresos o derechos de ingreso

tiene el negocio de forma oportuna• Permite saber que ventas fueron pagadas o dadas

a crédito.

¿En qué momento se registra?Se realiza la anotación cada vez que tienes la certeza que obtendrás un ingreso (dinero) y puedes cuantificarlo.

Registro de costo y gastos

¿Qué es?Es un registro que permite anotar todos los costos y gastos que asume la empresa independientemente si es que fue pagado o es a crédito.

Beneficios• Permite saber que costos y gastos fueron pagadas o

dadas a crédito.• Permite saber que obligaciones tiene la empresa de

manera oportuna.

Momento de registro Cada vez que suceda la operación que generará salida de recursos de la empresa (dinero), debes tener la certeza que sucederá y poder cuantificarlo.

Libro Caja y bancos

¿Qué es?Es un libro que anota las salidas y entradas de dinero en efectivo o de sus cuentas en el banco.

Beneficios• Permite saber si la empresa tiene dinero para sus operaciones.• Indica la capacidad de solvencia en un momento determinado.

Momento de registro de la operación

Se realiza la anotación cada vez en que sale o entra dinero a la caja o cuentas bancarias de la empresa.

Dinámica

CASO PRACTICOINTEGRAL

CASO PRÁCTICO

1. Pablo es un emprendedor que iniciará operaciones , su negocio es de venta de polos con diseños peruanos, él desea tener un negocio ordenado y organizado contablemente, a fin de poder saber cuánto esta generando su negocio , él tiene muchas esperanzas que este emprendimiento crecerá prósperamente , ¿qué herramientas contables debe usar ?

• Registro de ventas e ingresos• Registro de costos y gastos• Libro caja y bancos

2. Pablo comenzó a realizar las operaciones que se presentan a continuación , desea saber cuánto de dinero tiene en caja y en bancos y cuanto esta ganando o perdiendo después de las operaciones realizadas ?

Asiento de Inicio• Pablo iniciará con un capital de S/ 5,000 , de lo cual S/ 3,000 soles los depositará en la cuenta de la empresa y

S/2,000 serán en efectivo. ¿Cómo se registra?

Este caso es referente a un aporte dinerario por lo cual se anota el ingreso en el libro caja y bancos.

LIBRO CAJA Y BANCOS 2020

MONEDA NACIONAL

CORRELATIVO FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO RELACIONADO CUENTA CORRIENTE / BANCO / CAJA INGRESOS EGRESOS

03-0001 1/11/20Deposito en cuenta de banco

CUENTA BANCO3,000.00

03-0002 1/11/20Caja efectivo

CAJA2,000.00

Total S/5,000.00 0.00

CASO PRÁCTICO : DESARROLLO

Asiento de compra al contadoEl día 03/11 , Pablo realiza la compra de tela por S/ 900 en la galería El Sol y lo paga al contado en efectivo. ¿Cómo se registra?

• Primero se registra en el registro costo y gasto , por ser una obligación de la empresa, figura como estado pagado

REGISTRO DE COSTO Y GASTOS - MES DE XXXX 2020

MONEDA NACIONAL

CORRELATIVO FECHA TIPO DE COMPROBANTE NUMERO RUC RAZON SOCIAL DESCRIPCION TIPO IMPORTEESTADO

02-0001 3/11/20 FACTURA F001-00001 20504567891 GALERIA EL SOL COMPRA DE MERCADERIA COMPRA 900.00 PAGADO

• Luego se registra en libro caja y bancos como un egreso , el día en que se pago en efectivo


MONEDA NACIONAL

CORRELATIVO FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO RELACIONADOCUENTA CORRIENTE / BANCO /

CAJAINGRESOS EGRESOS

03-0003 3/11/20 Pago - Galeria el sol F001-00001 EFECTIVO -900.00


Asiento de compra al créditoEl día 10/11 , Pablo adquiere un servicio de estampado por 300 soles el cual pagara 50 % al contado y 50 % al crédito el día 13/11

• Primero se registra en el registro costo y gasto , por ser una obligación de la empresa en estado crédito

• Luego se registra en libro caja y bancos como un egreso , el 10/11 por el pago del 50% y el 13/11 el otro 50%

REGISTRO DE COSTO Y GASTOS - MES DE XXXX 2020

MONEDA NACIONAL

CORRELATIVO

FECHATIPO DE

COMPROBANTENUMERO RUC RAZON SOCIAL DESCRIPCION TIPO IMPORTE

ESTADO

02-0002 10/11/20 FACTURA E001-00001 20202000200 ESTAMPA SAC SERVICIO DE ESTAMPADO COMPRA 300.00 CREDITO


MONEDA NACIONAL



03-0004 10/11/20 pago 50% - Estampa sac E001-00001 EFECTIVO -150.00

03-0005 13/11/20 pago 50% - Estampa sac E001-00001 EFECTIVO -150.00

Una vez se cancelo la deuda

, cambiar a estado pagado


Asiento de venta al contadoEl día 12/11 , Pablo realiza la venta de polos por S/1,500 el cual es pagado al contado en efectivo. ¿Cómo se registra?

• Primero se registra en el registro venta e ingresos , en estado pagado por ser al contado

• Luego se registra en libro caja y bancos como un ingreso , el día en que se pago

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS- MES DE XXX 2020

MONEDA NACIONAL

CORRELATIVO

FECHATIPO DE

COMPROBANTENUMERO RUC / DNI RAZON SOCIAL DESCRIPCION TIPO IMPORTE

ESTADO

01-0001 12/11/20 BOLETA B001-00001 1101001 LUIS SOLORZANO VENTA DE POLOS VENTA 1,500.00 PAGADO


MONEDA NACIONAL



03-0005 12/11/20 Venta polos -luis solorzano B001-00001 EFECTIVO 1,500.00


Asiento de venta al créditoEl día 20/11 , Pablo realiza una venta de polos por S/ 2,000 el cual es pagado 50% al contado en la cuenta del banco y el restante al crédito.

• Primero se registra en el registro venta e ingresos , por el total de la venta con estado crédito (recordar que aun falta 50%)

• Luego se registra en libro caja y bancos como un ingreso por la parte pagada al contado.

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS- MES DE XXX 2020

MONEDA NACIONAL

CORRELATIVO

FECHATIPO DE

COMPROBANTENUMERO RUC / DNI RAZON SOCIAL DESCRIPCION TIPO IMPORTE

ESTADO

01-0002 20/11/20 BOLETA E001-0001 1111111 FAVIO GUZMAN VENTA DE POLOS VENTA 2,000.00 CREDITO


MONEDA NACIONAL

CORRELATIVOFECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION DE LA OPERACIÓNDOCUMENTO

RELACIONADOCUENTA CORRIENTE /

BANCO / CAJAINGRESOS EGRESOS

03-0007 20/11/20 venta 50% - Favio Guzman E001-0001 CUENTA BANCO 1,000.00

Una vez pagaron el restante se cambia el

estado a pagado



Asiento de gastos El día 25/11 , Pablo realiza el pago del salario de su trabajador por S/ 1,000 y el 1/12/2020 realizar el pago de impuesto (nuevo rus)

• Primero se registra en el registro costo y gastos, los gastos y se coloca como pagado porque fueron al contado

• Luego se registra en libro caja y bancos como un egreso en las fechas en que se realizo la salida de efectivo

REGISTRO DE COSTO Y GASTOS - MES DE XXXX 2020MONEDA NACIONAL

CORRELATIVO

FECHATIPO DE

COMPROBANTENUMERO RUC RAZON SOCIAL DESCRIPCION TIPO IMPORTE

ESTADO

02-0003 25/11/20 TRABAJADOR PLANILLA 1,000.00 PAGADO

02-0004 1/12/20 PAGO NUEVO RUS IMPUESTO 20.00 PAGADO


MONEDA NACIONAL





03-0008 25/11/20 pago de trabajador E001-0001 CUENTA BANCO -1,000.00

03-0009 1/12/20 Pago de impuesto EFECTIVO -20

CASO PRACTICO : RESPUESTA

Utilidad - mes xxxx

MONEDA NACIONAL

VENTAS E INGRESOS 3,500.00

COSTO Y GASTO 2,220.00

UTILIDAD 1,280.00

El Negocio de Pablo a generado una ganancia de S/ 1,280 al 01/12/2020

VENTAS E INGREOS - COSTO Y GASTO = UTILIDAD

CASO PRACTICO : RESPUESTA

Entrada de dinero = INGRESO Salida de dinero = EGRESO

AL 01/12/2020 tenemos en Caja y Bancos S/ 5,280.00 de

dinero.Queda pendiente un ingreso

adicional, respecto del 50% de la venta al Sr. Favio Guzmán a hacerse efectivo en el mes de

diciembre.


MONEDA NACIONAL





03-0001 1/11/20 Deposito en cuenta de banco CUENTA BANCO3,000.00

03-0002 1/11/20 Caja efectivo EFECTIVO2,000.00

03-0003 3/11/20 compra - Galeria el sol F001-00001 EFECTIVO-900.00

03-0004 10/11/20 compra 50% - Estampa sac E001-00020 EFECTIVO-150.00

03-0005 12/11/20 Venta -luis solorzano B001-00001 EFECTIVO1,500.00

03-0006 13/11/20 compra 50% - Estampa sac E001-00020 EFECTIVO-150.00

03-0007 20/11/20 venta 50% - Favio Guzman E001-0001 CUENTA BANCO1,000.00

03-0008 25/11/20 pago de trabajador E001-0001 CUENTA BANCO-1,000.00

03-0009 26/11/20 Pago de impuesto EFECTIVO -20

Total S/7,500.00 -2,220.00 5,280.00

Recomendaciones y Conclusiones.

• Las herramientas presentadas tienen como objetivo conocer el grado de liquidez de la empresa y su utilidad .

• Están orientadas hacia pequeños negocios y emprendimientos.

• Buscan registrar información de forma ordenada y organizada para efectos internos de la empresa.

• Para temas tributarios y sus registros se recomienda el asesoramiento de un profesional especialista.

Muchas gracias.

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