Guide_accompagnement Plan D'Affaires

7/29/2019 Guide_accompagnement Plan D'Affaires

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Guide de Cration V3-01-02 Roland CHALAVON

LE CREATEUR ____________________________________________________________ 3

LE PROJET _______________________________________________________________7

L'ETUDE COMMERCIALE__________________________________________________8

LE STATUT JURIDIQUE___________________________________________________ 14

LE DOSSIER FINANCIER _________________________________________________ 15


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Guide d'accompagnement du crateur

Guide de Cration 2/34

AVANT PROPOS.

Ce guide d'accompagnement du crateur est destin clairer sur la mthodologie

suivre dans la cration d'une entreprise. Il est le fil conducteur ncessaire toutporteur de projet en phase de rflexion.

La cration d'une entreprise ncessite certaines dmarches avant de dmarrereffectivement son activit. Il serait utopique de croire qu'il suffit de s'inscrire dansun centre de formalit pour crer son entreprise. Le crateur, pour avoir de bonneschances de russite doit prendre le temps de se poser quelques questions pertinentessur la faisabilit de son projet.

" Il serait faux et dangereux de penser que monter une toute petite entreprise o l'on sera

seul travailler, sans beaucoup de moyens au dpart, ne ncessite pas une rflexionglobale sur son projet. Il n'y a pas de petite ou grande cration d'entreprise. Toute les

entreprises, quelque soit leur taille, rpondent aux mmes rgles conomiques, fiscales,

comptables, sociales et juridiques."

Certains points ne peuvent tre laisss de cot. Ce guide est destin passer en revuel'ensemble des tapes pour laborer votre dossier de cration. Il sera le fruit deVOTRE rflexion, et vous permettra de mettre plat votre future entreprise.Ce dossier de cration vous servira, non seulement pour piloter votre entreprise lorsde la premire anne d'exploitation, mais galement pour aller vendre votre projet

auprs de certains partenaires, banques, organismes de financement, rgion, Le guide d'accompagnement reprend les grandes tapes de la cration : Le crateur. Le projet. L'tude commerciale. L'aspect juridique et fiscal. Le montage financier.

Inspirez vous de toutes les informations et astuces dispenses dans le guide pour

remplir votre dossier de cration.

Le mtier de chef d'entreprise est passionnant, riche et vari. Il amne d'autant plusde satisfaction que son entreprise marche bien. Cela commence la cration. Alors, vous de jouer, et bonne chance.

Roland CHALAVONConsultant cration


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LE CREATEUR

Faites votre CV. Si vous devez prsenter votre dossier un banquier, ou un organisme de

financement, il est important que l'on vous connaisse travers votre exprience professionnelle

et les tudes que vous avez suivies.

IDENTITENom :

Prnom : ..... Adresse :

CP :Ville : ..

Tlphone : Fax : E-mail

Situation personnelle :

Etes-vous mari, sous quel rgime matrimonial, communaut, sparation de biens, ou autre.

Indiquez le nombre d'enfants charge, ainsi que leur age.

Indiquez votre situation personnelle en ce moment : salari, demandeur d'emploi,

FORMATION - DIPLOME - EXPERIENCE PROFESSIONNELLE.....................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................

Conseil: indiquez votre formation jusqu'au secondaire, du plus rcent au plus ancien.

Conseil : dclinez votre exprience du plus rcent au plus ancien.

EXPERIENCE COMPLEMENTAIREStages suivis ........

Stage envisag.....

Autre exprience .

Il peut tre intressant de noter ici les formations que vous avez suivies ou que vous envisagez de

suivre dans l'optique de votre projet de cration.


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Voici quelques questions destines vous faire rflchir sur votre projet.

QUELS SONT LES ATOUTS NECESSAIRES POUR REUSSIR DANS MA FUTUREACTIVITE ?

Etre un bon technicien spcialiste .............................Etre un bon acheteur..................................................

Etre un bon vendeur ..................................................

Etre un bon comptable...............................................

Savoir bien diriger

Ne pas compter son temps.........................................

Selon vous, quelles sont les qualits indispensables pour russir dans votre mtier. Essayez de

les classer de 1 6 suivant l'importance que vous leur donnez.

QUELLES SONT MES COMPETENCES ?Quelles sont mes principales qualits, mes points forts dans mon mtier ?

Est ce que je dispose de comptences suffisantes par rapport mon projet ?

OUI NON

Comment vais-je rsoudre mes faiblesses ?

Par rapport aux atouts ncessaires pour russir dans votre activit, est ce que vous pensez avoir

les comptences pour russir ? Si vous pensez que certains points doivent tre amliors,

comment allez vous faire pour rsoudre ces points faibles ?

Motivez votre rponse :

Pourquoi avez vous fait ce choix pour rsoudre vos faiblesses ? Pouvez vous l'expliquer ?

Le passage du statut de salari celui d'entrepreneur va engendrer des modifications dans ma

vie quotidienne.

QUELLES SONT LES CONTRAINTES DE MON METIER ?Horaires dcals (boulanger).....................................

Obligation d'ouverture (tabac, presse).......................

Ouverture le week-end (restaurant)...........................

Horaires de nuit ...

Diplme obligatoire...................................................

Etablissement de devis ..............................................Facturation...........

Compte-tenu de certaines contraintes, je vais tre oblig d'abandonner certaines activits

(culturelles, sportives ).

Lesquelles :..........

La cration d'une entreprise ncessite un engagement personnel trs fort. Le crateur ne fait plus

qu'un avec son entreprise. Les loisirs, le train de vie, la vie de famille s'en trouvent affects.


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QUEL ROLE AURA MON ENTOURAGE ?Adhsion au projet ....................................................

Aide technique.....

Aide matrielle ....

Implication dans l'entreprise .....................................Soutien financier .

Dans bon nombre de crations, l'entourage familial joue un rle important pour le crateur. Il a

besoin de se sentir soutenu dans son projet, tant moralement que techniquement parfois.

QUELLE EST MA SITUATION PERSONNELLE ?

Revenus actuels

Crateur

ConjointTOTAL

Engagements personnels

Remboursement de prt personnel Dpenses mensuelles

TOTAL

Revenu minimum prvoirIndiquez vos revenus actuels, ainsi que vos engagements personnels. Le revenu que devrez

retirer de votre entreprise devra se rapprocher de votre revenu actuel, surtout si vous avez desengagements personnels honorer.

EST CE QUE LE CONJOINT AURA UN ROLE ACTIF DANS L'ENTREPRISE ?Si oui, indiquez son parcours professionnel. Son exprience est-elle complmentaire ou identique

la mienne ?

Quel sera son rle dans l'entreprise ? Le commercial, la gestion, l'administratif, la comptabilit,

le technique ?

Est-ce que le conjoint sera salari, ou collaborateur non rmunr ?

Le conjoint va t-il travailler temps plein dans l'entreprise ?

EST CE QUE VOUS AUREZ DES ASSOCIES ?Si oui, combien me faut-il d'associs ? Est-ce que je les ais dj choisi ? Quelle est leur part

dans la socit, leur contribution au capital ?

Est-ce que ce sont des associs actifs, qui vont s'impliquer dans la vie de l'entreprise, ou bien des

apporteurs d'argent qui seront rmunrs par des dividendes ?

Quel est leur parcours professionnel, vont-ils avoir une fonction dans l'entreprise ?

Est-ce que les associs ont une exprience professionnelle dans mon projet d'entreprise, et vont-

ils m'apporter un parrainage ?


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CONCLUSION

Compte tenu de mes comptences, de mes points forts, de mes points faibles, mon projet est-il

cohrent ?

OUI .................NON

Ce bilan personnel n'est en rien destin vous dcourager, mais il doit vous permettre de vous

poser un certain nombre de questions sur la cohrence de votre projet. En effet, il se peut que

vous trouviez certaines faiblesses dans votre projet. Il vous faudra alors trouver une solution

pour rsoudre ces faiblesses.

Ce bilan est avant tout un axe de rflexion personnelle. Il n'a d'autre but que de vous faire

rflchir sur votre projet de cration. Nanmoins un certain nombre de renseignements peuvent

tre demands par des futurs partenaires, banque ou organisme de financement, et notamment

les organismes consulaires tels que Chambre de commerce et d'Industrie ou encore Chambre de

Mtiers, qui doivent tre pour vous des partenaires privilgis, car ils vous accompagneront toutau long de votre parcours de cration.


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LE PROJET

Nature de l'activit :Prsentation de l'activit de l'entreprise. Description et spcificits de votre mtier.

Les produits ou services :Faites la liste des produits, ou famille de produits que vous allez vendre.

Si vous tes prestataires de service, numrez les diffrentes prestations que vous allez vendre.

Date de dmarrage :Indiquez la date de dmarrage probable de votre entreprise.

Conseil : Commencez plutt en dbut de trimestre, certaines cotisations sociales sont dues pour

le trimestre entier, mme si l'on dmarre en fin de trimestre.

Raison sociale :Votre entreprise aura t-elle un nom commercial ?

Conseil : Si oui, renseignez-vous auprs de l'INPI, Institut National de la Proprit Industrielle,

pour savoir si le nom que vous voulez n'est pas dj pris.

Adresse :CP :Ville :

Tlphone - Fax - Mail

Historique du projet :Votre projet de cration est-il rcent, ou est ce le fruit d'une rflexion plus ancienne ? Quelle est

l'origine du projet ?

Motivations :Quelles sont vos motivations personnelles pour crer votre entreprise ? Essayez de les expliquer,

un banquier peut vous le demander

Pourquoi voulez-vous crer ? Crer mon emploi

J'y pense depuis longtemps

Opportunit

Ambition

Volont d'autonomie

Autres

OBJECTIFS DU PROJETQuels sont vos objectifs au moment de la cration de votre entreprise ? Quel est le but que vous

vous fixez pour cette anne ?Au dpart

Devenir autonome (chef)

Gagner de l'argent

Construire une quipe, /

Et plus tard, dans quelques annes ?

A terme

EN CONCLUSION DU PROJETFaites-vous un rsum de votre projet, certains partenaires peuvent vous le demander. Sur une

page, faites l'historique du projet, dcrivez vos motivations pour crer, et puis expliquez l'activit

de l'entreprise, ses produits, son march.


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L'ETUDE COMMERCIALE

"Une entreprise ne vit que parce qu'elle a des clients".

L'tude commerciale est la premire tape de tout projet de cration. C'est une dmarche

essentielle, qui va conditionner en grande partie la russite du projet.

Vous devez vous poser un certain nombre de questions.

Cerner vos objectifs

Quelle clientle vais-je viser ?

Quels produits ou services vais-je proposer ?

Quels sont mes atouts pour attirer la clientle ?Quels moyens vais-je utiliser pour me faire connatre ?

.

Connatre votre environnement

Atouts et faiblesses de votre "zone d'activit" ?

Quels sont les besoins de votre clientle ?

Comment sont-ils satisfaits actuellement ?

Qui sont vos partenaires ? (fournisseurs, comptable, banquier, assureur )

Contraintes lgales de votre activit ? (mise aux normes, scurit des machines )

.

Connatre vos concurrents

Atouts et faiblesses de vos concurrents ?

Quelles prestations offrent-ils, quel prix ?

Quelle est leur notorit, leur image de marque ?

Ces concurrents sont-ils prsents sur votre march ?

Quelles sont vos diffrences pour ajuster vos prestations ?

.

Affiner votre approche du march

Quel est le prix pratiqu en moyenne pour vos prestations ?

Quel serait le prix accept par vos clients ?

Quels sont les besoins de vos clients ?

.


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VOTRE ETUDE COMMERCIALE

L'ACTIVITE

Mon secteur d'activit

Dfinissez votre secteur d'activit.

Type d'activit

Sdentaire ....... Ambulant

Aurez-vous une activit sdentaire ou ambulante ? Ou les deux ?

O vais-je exercer mon activit ?

Indiquez le lieu, la zone gographique ou la rgion o vous allez exercer votre activit.

Pourquoi cet emplacement ? (pour un commerce)

Contraintes familiales ou personnelles

Recherche d'opportunit

Lieu de passage

Centre commercial

Regroupement de commerces spcialiss

Autres (parking)

Motivez votre rponse

Important : n'oubliez jamais que pour un commerce, l'emplacement est CAPITAL pour russir. Sivous l'oubliez, vous risquez d'avoir de gros problmes.

Pourquoi cet emplacement ? (pour une entreprise de services)

Besoin d'une adresse de prestige

Besoin d'une adresse de proximit

Besoin d'une adresse avec de larges accs

Besoin d'une adresse o je ne drange pas

Besoin d'une adresse en zone industrielle ou artisanale

Autres

Motivez votre rponse

Important : Pour une entreprise de services, l'emplacement peut tre motiv par d'autre critres

que pour un commerce. Les accs faciles et rapides, la proximit de rseaux routiers,

autoroutiers ou ferroviaires, ainsi que le besoin de place pour exercer son activit sont

effectivement importants pour certaines activits.

Existe-t-il un syndicat professionnel dans mon mtier ?

Un syndicat professionnel possde des informations intressantes sur la profession. Il est parfois

utile de les interroger.


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Quel est le poids de mon secteur d'activit dans l'conomie ?Votre march est plutt :

Local

Dpartemental

RgionalNational

Est ce que mon secteur d'activit a un poids important dans l'conomie ?

Est-il porteur, reprsente t-il beaucoup d'entreprises ?

Mon secteur est-il plutt :

En progression

En stagnation

En rgression

Evolution du secteur d'activit

Savez-vous comment volue votre march ?Conseil : renseignez vous auprs des chambres consulaires (commerce ou mtiers), des syndicats

professionnels.

Mon activit est-elle rglemente ?

Attention aux contraintes dans certains mtiers (qualit d'artisan, diplmes obligatoires, rgles

d'hygine, autorisations diverses,/)

Mes produits ou servicesIl s'agit de lister les diffrents produits ou services ou familles de produits ou activits que vous

allez proposer vos clients.

Conseil : Faites une approche des produits avec une ventilation maximum de 5 familles ou

produits.

Produits / services / activits % de l'activit

1

2

3

4

5

Il est important de vrifier dans quelle phase de vie sont vos produits ou services :

Lancement

Croissance

Maturit

Dclin

Des produits ou services en phase de dclin sont amens disparatre rapidement. Il faut trouver

des produits ou services de remplacement.


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La demande

Qui seront mes clients ?

Il s'agit de lister le type de clients avec lesquels vous allez travailler, en essayant de chiffrer le

potentiel qu'ils reprsentent sur votre secteur gographique, et en essayant de donner un poidsen % pour chacun d'eux.

Pour cela, utilisez le tableau de synthse.

A quels besoins et attentes rpondent mes produits ou services ?

Quelle est la frquence d'achat ou de renouvellement d'achat de mes produits/services ?

C'est une information importante pour faire votre prvisionnel.

Pouvez-vous expliquer pourquoi ?

LES CLIENTS

Essayez de trouver de l'information sur vos diffrents types de clients, en potentialit, et faites

une rpartition de votre activit suivant les cibles de clientle que vous visez.

CIBLE MARCHE

POTENTIEL

REPARTITION

EN %

PARTICULIERSGRAND PUBLICCLIENTELE CIBLEE

ENTREPRISES

GRANDES ENTREPRISESINDUSTRIESPME/PMIARTISANSCOMMERCIALESSERVICES

COMMERCESAGRICULTEURSCOLLECTIVITESMAIRIESCOMITES D'ENTREPRISESASSOCIATIONAUTRES

La constitution du Chiffre d'Affaires.

Dans cette approche commerciale, essayez de trouver les lments qui vous permettront de

constituer votre chiffre d'affaires.

Pour chacune des activits, ou familles, ou produits, quelle est la quantit que je peux vendre,

quel prix, a reprsente quel chiffre d'affaires potentiel ?


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LA CONCURRENCEQuels sont les cinq critres de russite de mon mtier ?

Listez les 5 critres indispensables pour russir dans votre mtier. La diversit des produits,

service aprs vente, qualit de l'accueil, /

Existe-t-il des activits concurrentes la mienne ?

Mes concurrents

Est-ce je connais mes cinq principaux concurrents ?

Si oui, lesquels :

Il s'agit de reprer vos concurrents les plus virulents dans votre secteur. Pour cela, utilisez le

tableau de synthse.

1 2 3 4 5

Nom Enseigne

Marque

Localisation

Taille de

l'entreprise

CA

Points forts

Points faibles

Qu'est-ce que j'ai de plus par rapport mes concurrents ?

Qu'est ce qui vous diffrencie de vos concurrents ?

Comment vais-je vendre ?

Pour un commerce :

Adhsion un groupement Achat

Oui .........Non

Adhsion un rseau de coopration

Oui .........NonRester autonome

Oui .........Non

Pourquoi :

Essayez de motiver votre rponse. Besoin de se regrouper pour acheter, d'adhrer une

association de commerants, /


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Comment vais-je vendre ?

Pour une entreprise de services :

Contact direct

Prospection tlphoniqueMailing

Rseau de connaissances

Site Internet

Rseau de prescription (sous traitance)

Pourquoi :

Essayez de motiver votre rponse. Quels sont les moyens de communication que vous allez mettre

en place pour vous faire connatre auprs de vos clients ?

LES FOURNISSEURS ?

Quels seront mes fournisseurs ? O sont-ils situs ? Quels sont les produits qu'ils vont vous

fournir ? Quelles sont leurs conditions de vente ? Quels sont leurs dlais de rglement ? Est-ce

que vous avez d'un stock pour dmarrer ? Quels sont leurs dlais de rapprovisionnement ?

LES AUTRES PARTENAIRES ?

Allez-vous adhrer une franchise, un groupement d'achat, un groupement professionnel,

une chane ?

VOTRE POLITIQUE COMMERCIALE ?

Comment pensez-vous dvelopper et maintenir votre clientle?

Comment allez-vous trouver vos premiers clients ?

Comment voyez-vous l'volution de votre entreprise dans les annes qui viennent ?

CONCLUSION

L'tude commerciale de votre projet doit vous permettre de vous situer sur votre march. A

l'issue de cette tude, vous devez savoir o vous allez.

Cette tape importante vous a permis de clarifier un certain nombre de points sur le plan

commercial.

Vous allez maintenant chiffrer votre projet. C'est l'objet du dossier financier.


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LE STATUT JURIDIQUE

FORME JURIDIQUE

ENTREPRISE INDIVIDUELLE EURL............

SARL SAS................

SARL DE FAMILLE SASU.............

AUTRE :

DANS LE CAS D'UNE SOCIETE :

NOMBRE D'ASSOCIES : .

REPARTITION DU CAPITALASSOCIES 1______________________ PARTS SOIT _________ %

2______________________ PARTS SOIT _________ %3______________________ PARTS SOIT _________ %4______________________ PARTS SOIT _________ %5______________________ PARTS SOIT _________ %6______________________ PARTS SOIT _________ %7______________________ PARTS SOIT _________ %

REGIME FISCALQuel est le rgime fiscal que vous allez choisir en matire d'imposition sur les bnfices ?

MICRO ENTREPRISE

REEL SIMPLIFIE :

REEL NORMAL :

REGIME TVAQuel est le rgime fiscal que vous allez choisir en matire de paiement de la TVA ?

MICRO :

REEL SIMPLIFIE : ACOMPTES TRIMESTRIELS AVEC DECLARATIONANNUELLE

MINI REEL : REGIME FISCAL REEL SIMPLIFIE AVECDECLARATION DE TVA MENSUELLE

REEL NORMAL : DECLARATION MENSUELLE

LE DOSSIER FINANCIER


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Le dossier financier doit permettre de

chiffrer les diffrents lments concernant le

dmarrage de votre entreprise, ainsi quel'activit ncessaire pour votre premire

anne d'exploitation.

Votre dossier doit comporter notamment :

Le bilan d'ouverture.

Le compte de rsultat prvisionnel.

Le plan de trsorerie.

Le plan de financement.

Pour tablir votre dossier financier, vous

pouvez utilisez la mthodologie propose.

Cette mthodologie consiste passer enrevue tous les lments constitutifs de votre

dossier, dans un ordre chronologique, pour

tablir les diffrents documents ncessaires

au chiffrage de votre projet.

Les diffrents tableaux et lments ainsi

calculs vous serviront non seulement pour

vous, mais galement pour constituer un

dossier de prt, ou de demande de

subvention.

La mthodologie repose sur 14 tapes.

Suivez les tapes les unes aprs les autres.

Bonne route !


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TAPE 1 - LISTE DES INVESTISSEMENTS

Quels sont les investissements ncessaires pour dmarrer votre entreprise ?

INVESTISSEMENTS DATE MONTANTHT ACHAT LOCATIONCREDIT

BAILIMMOBILISATIONSINCORPORELLES

FONDS DE COMMERCE

MURS COMMERCIAUX

FRAIS CONSTITUTION STE

ACHAT BREVET, LICENCE

IMMOBILISATIONSCORPORELLES

TERRAIN

CONSTRUCTION

BUREAUX

MACHINE

MATERIEL

VEHICULE

MOBILIER BUREAU

MATERIEL DE BUREAU

MATERIEL INFORMATIQUE

TRAVAUX RENOVATION

AMENAGEMENTS

INTERIEURS./ EXTERIEURS

TOTAL

Le total des investissements peut reprsenter un montant important financer pour le crateur,

et ainsi l'obliger s'endetter lourdement.

Le tableau permet de rpartir le financement des investissements en achat, location ou crdit-bail.

Important :

Les investissements que vous prvoyez d'acheter au dpart ncessitent de trouver un

financement AVANT de dmarrer.

Les investissements techniques que vous prvoyez de louer ou de prendre en crdit-bail

trouveront leur financement PENDANT l'exploitation de votre entreprise, car ils apparatront

dans les charges mensuelles, et de ce fait devront tre financs par le chiffre d'affaires.


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TAPE 2 - LA TRESORERIE DE DEPART.

Quels sont les besoins financer au dmarrage de l'entreprise (2 ou 3 premiers mois d'activit)

?

Faites la liste de toutes les dpenses que vous aurez payer, soit avant le dmarrage effectif devotre entreprise, soit pendant la priode prcdant les premires recettes.

BESOINS MONTANT T.T.C-PUBLICITE DE LANCEMENT-STAGE FORMATION-INSCRIPTION CCI - CDM-REMUNERATION PERSONNELLE

(AVANT LES PREMIERES RECETTES

OU LES PREMIERS BENEFICES)

-SALAIRES DU PERSONNEL (1

ER

MOIS)-ACHATS MARCHANDISES OUMATIERES PREMIERES

-HONORAIRES (COMPTABLE-CONSEILJURIDIQUE)

-CAUTION BAIL COMMERCIAL-LOYER AVANCE-FRAIS REGIE-BRANCHEMENTS DIVERS

(EAU, TELEPHONE, ELECTRICITE)

-ASSURANCE-T.V.A. SUR INVESTISSEMENTS--

TOTAL

La trsorerie de dpart est trs importante chiffrer. Elle fait partie intgrale du financement

de votre projet.

Le financement des investissements permet un bon dmarrage de votre activit.

Le financement de votre trsorerie de dpart assure la prennit et la crdibilit de votre

projet.


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TAPE 3 - LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR).

C'est la rserve de trsorerie ncessaire pour financer votre stock et les crdits de vos clients.

Le BFR dpend :

de votre stock. du dlai de rglement de vos clients.

du dlai de rglement vos fournisseurs.

Vous pouvez distinguez le BFR de dmarrage, et le BFR moyen ncessaire pour votre activit.

Le calcul du BFR est simple :

B.F.R. DE DEMARRAGE B.F.R. MOYEN

STOCK DEDEPART

CREDIT

FOURNISSEURS

STOCK

MOYEN

CREDIT

FOURNISSEURS

+ = + =

CREDIT

CLIENTS

B.F.R.

DEMARRAGE

CREDIT

CLIENTS

B.F.R.

MOYEN

CALCUL DU BFR

Pour calculer votre BFR, il faut partir du CA. L'tude commerciale vous a permis d'apprcier

la clientle potentielle et d'valuer l'activit prvisionnelle. Cette mthode permet d'approcher

votre CA prvisionnel pour la premire anne. C'est ce CA qui servira calculer le BFR.

Celui-ci pourra tre affin lors de l'tablissement du compte de rsultat.

Stock :Valeur du stock constituer au dpart (pour le BFR de dmarrage)..Valeur du stock moyen (pour le BFR moyen)...

Crdit clients = Chiffre affaires T.T.C x dlai rglement moyen (en jours)360

Dettes fournisseurs = Achats T.T.C x dlai paiement moyen (en jours)360

NB: Les achats de marchandises ou matires premires sont calculs en appliquant un % sur le

CA.

BFR= + _STOCK CREDIT CLIENTS CREDIT FOURNISSEURS


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ETAPE 4 LE PLAN DE FINANCEMENT DE DEPART

BESOINS RESSOURCES

INVESTISSEMENTS

- FOND DE COMMERCE- MURS COMMERCIAUX- FRAIS CONSTITUTION STE- TERRAIN- CONSTRUCTION- BUREAUX- MACHINE- MATERIEL- VEHICULE- MOBILIER BUREAU- MATERIEL DE BUREAU- MATERIEL INFORMATIQUE- TRAVAUX RENOVATION- AMENAGEMENTS

INTERIEURS/EXTERIEURS- ACHAT BREVET, LICENCE

MONTANT

APITAUX PROPRES

- APPORT PERSONNELU - CAPITAL DE LA SOCIETE

- COMPTES COURANTSD'ASSOCIES

TOTAL

SUBVENTIONS

- ETAT- REGION (1001 TALENTS)- DEPARTEMENTAUTRE

MONTANT

TOTAL TOTAL

TRESORERIE DE DEPART- PUBLICITE DE LANCEMENT- STAGE FORMATION- INSCRIPTION CCI. CDM- REMUNERATION PERSONNELLE

(AVANT LES PREMIERESRECETTES OU LES PREMIERSBENEFICES)

- SALAIRES DU PERSONNEL (1ERMOIS)

- ACHATS MARCHANDISES OUMATIERES PREMIERES

- HONORAIRES (COMPTABLE-CONSEIL JURIDIQUE)

- CAUTION BAIL COMMERCIAL- LOYER AVANCE- FRAIS REGIE- BRANCHEMENTS DIVERS

(EAU, TELEPHONE,

ELECTRICITE)- ASSURANCE- T.V.A. SUR INVESTISSEMENTS

-EMPRUNTS

- BANQUE 1- BANQUE 2

- PCE- RDI/ADIEAUTRE

TOTAL TOTAL

BFR DE DEPARTTOTAL

TOTAL DES BESOINS TOTAL DES RESSOURCES

ATTENTION : Le financement doit tre quilibr !


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ETAPE 5 EVALUATION DES CHARGES VARIABLES

Mthode du %.

Il s'agit de faire une valuation des charges variables en % des ventes. Ce % est variable

suivant les professions, et il est gnralement connu des professionnels du mtier. Il permet de

calculer le cot d'achat des marchandises ou des matires premires utilises.

Mthode du coefficient.

Le coefficient permet de passer du Prix d'achat H.T. d'une marchandise au Prix de vente T.T.C.

de cette mme marchandise.

Ainsi un coefficient de 3 signifie qu'une marchandise achete 100 H.T. sera revendue 300

T.T.C. Le % d'achat du CA se calcule alors de la manire suivante :

Cas d'une marchandise revendue 19,6 % cde T.V.A.

300 T.T.C. / 1,196 = 250,84 H.T.

Ainsi 100 H.T. achet gnre 250 de C.A..

Le % d'achat de marchandise est donc de100 / 250 = 0,4

soit un pourcentage de marchandise de 40 % du C.A.

Pour faire une valuation de vos charges variables, utilisez le tableau ci aprs, permettant une

rpartition de votre Chiffre d'affaires en 5 activits possibles. Utilisez, suivant vos diffrentes

activits, soit le % d'achat par rapport au CA, soit le coefficient.

ActivitOu

Produit

% duC.A.

MarchandisesMatires premires et fournituresAchat de sous-traitance

% Achat parrapport au

C.A.

Coefficientmoyen

1

2

3

4

5TOTAL DES CHARGES VARIABLES


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ETAPE 6 EVALUATION DES CHARGES FIXES

Il s'agit d'valuer vos charges d'exploitation de la 1re anne :

Dans le cas d'une reprise, les chiffres des annes prcdentes vous permettront de faire une

estimation assez fine des charges.

Dans le cas d'une cration, il est plus difficile de faire cette valuation. Il est toutefois possible

de demander conseil, de faire des recherches, de s'inspirer d'autres entreprises ayant la mme

activit.

Voici une liste assez complte des charges fixes que l'on trouve dans une entreprise.

FOURNITURESCONSOMMABLES

ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3

Electricit

Eau

Chauffage

Tlphone

Emballages

Fournitures bureau

Petit outillageProduits d'entretien

Carburant

Frais postaux

Autres

TOTAL FOURNITURESCONSOMMABLES


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AUTRES CHARGES ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3Loyer et charges locatives

Crdit bail (machine)

Locations diverses (voiture)

Entretien et rparations(machine, vhicule, locaux)

Assurances

Maintenance

Documentation

Formation

Publicit

Honoraires comptable

Honoraires autres

Frais de dplacementMissions- rceptions

Cotisations (syndicat)

Redevance (franchise)

Redevance SACEM

Frais inscription CCI/CDM

Vtements de travail

Petits amnagements

Services bancaires

Divers

TOTAL AUTRES CHARGES

CHARGES DE PERSONNELET IMPOTS

ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3

Salaire + charges chefd'entreprise (si salari)

Salaires + charges employs

Cotisations sociales del'exploitant (si TNS)

Divers (Mutuelle)

Impts et taxesTaxe professionnelle

TOTAL CHARGES DEPERSONNEL ET IMPOTS

TOTAL DES CHARGES FIXES


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ETAPE 7 CALCUL DES AMORTISSEMENTS

Les investissements que vous avez dcid d'acheter et qui figurent en achat dans la liste des

investissements (ETAPE 1) vont subir un amortissement au cours de la 1re anne,correspondant leur usure comptable.

Ces amortissements constatent la dprciation des investissements et constituent une charge

d'exploitation pour votre entreprise. Il faut donc les prendre en compte et comptabiliser dans

les charges le montant annuel des amortissements.

Tableau de calcul des amortissements

INVESTISSEMENTS MONTANT HT DUREEAMORTISSEMENT

AMORTISSEMENTANNUEL

Normale RetenueFrais constitution socit 3 ans

Bureaux 10 ans

Construction 20 ans

Machine 5-7 ans

Matriel 5-7 ans

Vhicule 5 ans

Mobilier bureau 5 ansMatriel bureau 5 ans

Matriel informatique 3-4 ans

Travaux rnovation 5-7 ans

Amnagements 5-7 ans

Brevet, licence 5-10 ans

TOTAL DES AMORTISSEMENTS


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ETAPE 8 LE REMBOURSEMENT DU PRET

Le bilan de dpart permet de calculer le montant de l'emprunt demander la banque, compte

tenu de tous les besoins financer.

Le banquier est alors en mesure de vous faire un tableau d'amortissement du prt qui vous sera

ncessaire pour votre dossier financier.

A noter que l'emprunt global qui vous est ncessaire peut faire l'objet de plusieurs prts, dans

des organismes diffrents, banque, PCE, autre, sur des dures diffrentes, des taux diffrents.

Si tel est le cas, quand le ou les banquiers vous auront donn leur plan de remboursement,vous pourrez cumuler les diffrents prts et reporter pour la premire anne, le total des

annuits, des amortissements des prts (part du capital rembours), et le total des intrts

cumuls pour la premire anne.

Anne Capital restantd

Annuits Amortissementdu prt

Intrts

TOTAL

Montant du remboursement annuel

Montant du capital rembours dans l'anne

Montant des intrts pays dans l'anne.

Les intrts reprsentent une charge dans le compte de rsultat.


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ETAPE 9 RECAPITULATIF DES CHARGES

Dans cette tape, faites un rcapitulatif de vos charges fixes.

CHARGES FIXES

Fournitures consommables

Autres charges

Charges de personnel

Amortissements

Intrts annuels d'emprunt

TOTAL CHARGES FIXES

ETAPE 10 EVALUATION DU RESULTAT MINIMUM

Le rsultat minimum dgag doit permettre l'exploitant de pouvoir se rmunrer et de

rembourser le capital de l'emprunt de la 1re anne.

Rmunration dirigeant

Capital de l'emprunt rembourser +(voir tape 8 : amortissement annuel du prt)

Rsultat Minimum =


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ETAPE 11 CALCUL DU SEUIL DE RENTABILITE

Le seuil de rentabilit est votre Chiffre d'affaires minimum atteindre la premire anne pour

couvrir toutes les charges que vous avez estim, et vous permettre de dgager un revenu

minimum.

Calcul de la marge bruteEn %

Pour faire une vente de 100 100 %

Cot achatmarchandises/matires

- - %

Marge brute = = = %

Le seuil de rentabilit est le CA minimum raliser pour couvrir toutes les charges, fixes et

variables, et dgager un bnfice minimum.

Charges variables%

Charges fixes

- Fournitures- Autres charges- Personnel- Amortissements- Intrts

Marge brute

Rsultat minimum

Chiffres d'affairesminimum

Marge brute = charges fixes + rsultat minimum

Si les charges variables reprsentent X % du CA (tape 9),Alors la marge brute reprsente la diffrence, soit (100 X)% du CA.

CA minimum :


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A ce stade du dossier prvisionnel, vous tes en mesure de savoir quel sera votre CA

atteindre la 1re anne.

Avant de poursuivre, vrifiez la cohrence de ce CA en fonction de votre march, de la

concurrence, de vos produits,

Rappel du CA minimum :

Pour un commerce

Sur 240 jours CA jour :

CA jour soit une recette TTC jour

En fonction des diffrentes activits que vous avez, faites une ventilation de larecette jour par activit.

Pour un panier moyen par activit de

Nombre clients jour par activit :

Pour une entreprise de service

Sur 11 mois CA mois :

Si vous avez plusieurs activits, faites une ventilation de votre CA par activit.

Pour chaque activit, faites le calcul suivant :

CA mois pour une prestation moyenne de

Nombre prestations /mois :

/mois


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) REPARTITION DU CA.Activit

Ou

Produit

% du

C.A.

C.A H.T.Minimum

Activit

% Achatpar

activit.

Coeff.

moyen

ACHATMarge

Brute

%Marge

Brute1

2

3

4

5

TOTAL

) CHIFFRES CLES.Pour un commerce.

ActivitOu

Produit

C.A H.T.MinimumActivit

Tauxde TVA

RECETTEST.T.C.

Nombre dejours

d'ouverture

Recette oupaniermoyen

1

2

3

4

5

TOTAL

Pour une entreprise artisanale ou de services.

ActivitOu

Produit

C.A H.T.Activit

Nombre dejours de

travail

Facturationjournalire

H.T.

Prix devente de

l'heure (L)1

2

3

45

TOTAL

(L) : Marge brute divise par 7 ou 8 Heures, dduction faite des achats demarchandises.

IMPORTANTDans tous les cas, il faut rapprocher cette synthse de l'approche commerciale que vous avez

faite. Est-ce cohrent ? Est-ce possible ?

Vous pouvez alors faire votre compte de rsultat prvisionnel.


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LE COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

PRODUITS ANNEE 1 % ANNEE 2 % ANNEE 3 %

- Activit 1 ________________________- Activit 2 ________________________- Activit 3 ________________________- Activit 4 ________________________- Activit 5 ________________________

TOTAL DES PRODUITS

CHARGES

- Matires premires- Marchandises

TOTAL ACHATS CONSOMMES

MARGE BRUTE

- Fourniture consommables- Autres charges externes

TOTAL CONSOMMABLES ET AUTRESCHARGES

VALEUR AJOUTEE

- Charges de personnel- - Impts et taxesTOTAL CHARGES PERSONNEL / IMPOTS

EXCEDENT BRUT EXPLOITATION

- AmortissementsRESULTATS EXPLOITATION

- Frais financiers (intrts d'emprunt)RESULTAT NET


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ETAPE 12 MENSUALISATION DU COMPTE DE RESULTAT

Objectif : permettre de faire des prvisions de tableaux de bord mensuels

Il s'agit, dans cette tape, de faire une prvision mensuelle de votre activit, en partant de votrecompte de rsultat prvisionnel.

Pour ce faire, vous pouvez mensualiser les charges fixes (fournitures, autres charges,

personnel, amortissements, intrts) de faon constante, en provisionnant chaque mois un

douzime des charges fixes totales.

En ce qui concerne l'objectif mensuel de CA, essayez de positionner un CA mensuel

correspondant la nature de votre activit, de la saisonnalit, des priodes creuses ou fortes,

Les charges variables, en % du CA mensuel seront ainsi calcules mois/mois.

Le rsultat sera alors tabli mois par mois, par soustraction du CA mensuel et du total des

charges fixes et variables.

Total 1 2 3 4 12

Chiffre d'affairesActivit 1Activit 2Activit 3Activit 4Activit 5

TOTAL PRODUITS

Charges variables- Achats activit 1- Achats activit 2- Achats activit 3- Achats activit 4- Achats activit 5

TOTAL CHARGES VARIABLESCharges fixes

ConsommablesAutres chargesPersonnel

Impts et taxesAmortissementsFrais financiers

TOTAL CHARGES FIXESTOTAL CHARGESRESULTAT


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ETAPE 13 PLAN DE TRESORERIE

Il s'agit de faire une prvision de recettes et de dpenses, mois/mois. Vous pourrez vous aider

de l'tape prcdente, avec la prvision mensuelle d'activit.

ATTENTION TOUTEFOISde prendre en compte les montants TTC, tant en recettes qu'en

dpenses, pour faire votre prvision de trsorerie.

Le plan de trsorerie intgrera galement votre apport personnel, l'emprunt bancaire, les

diffrentes aides obtenues, ainsi que le financement des investissements, la TVA reverser, les

remboursements d'emprunt.

IMPORTANT

Si vous travaillez avec plusieurs taux de TVA, 19,6 % et 5,5 %, utilisez un taux moyen de TVA

pour faire vos prvisions de trsorerie. Cela vous simplifiera les calculs.


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Guide de Cration

Plan de trsorerie prvisionnelle

MoisM-1

1 2 3 4 5 6 7 8

Recettes- Apport personnel oucapital

- Emprunt- Recettes clients- Autres recettesTOTAL RECETTES

Dpenses

- Achat de Matires 1res- Achat de Marchandises- Electricit- Eau- Chauffage- Tlphone- Emballages- Fournitures bureau- Petit outillage- Produits d'entretien- Carburant- Frais postaux- Loyer et charges

locatives- Crdit bail (machine)- Locations diverses

(voiture)- Entretien et rparations(machine, vhicule,locaux)

- Assurances- Maintenance- Documentation


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Guide de Cration

MoisM-1

1 2 3 4 5 6 7 8

- Formation- Publicit- Honoraires comptable- Honoraires autres- Frais de dplacement- Missions- rceptions- Cotisations (syndicat

professionnel)- Redevance (franchise)- Redevance SACEM- Frais inscription CCI/CDM- Vtements de travail- Petits amnagements

(fleurs, plantes, )- Services bancaires- Divers- Salaire chef d'entreprise(si salari)- Charges/salaire- Salaires employs- Charges/salaires

employs- Cotisations de l'exploitant- Impts et taxesTaxes professionnelles

Remboursement emprunt

TVA reverser

Investissement

Prlvements personnelsTOTAL DEPENSES

SOLDE

SOLDE CUMULE


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ETAPE 14 PLAN DE FINANCEMENT ANNUEL

BESOINS RESSOURCES

INVESTISSEMENTS

- FOND DE COMMERCE- MURS COMMERCIAUX- FRAIS CONSTITUTION STE- TERRAIN- CONSTRUCTION- BUREAUX- MACHINE- MATERIEL- VEHICULE- MOBILIER BUREAU- MATERIEL DE BUREAU- MATERIEL INFORMATIQUE- TRAVAUX RENOVATION-

AMENAGEMENTSINTERIEURS/EXTERIEURS- ACHAT BREVET, LICENCE

CAPITAUX PROPRES

- APPORT PERSONNELOU - CAPITAL DE LA SOCIETE

- COMPTES COURANTSD'ASSOCIES

TOTAL TOTAL

TRESORERIE DE DEPART- PUBLICITE DE LANCEMENT- STAGE FORMATION- INSCRIPTION CCI/CDM- REMUNERATION PERSONNELLE

(AVANT LES PREMIERES RECETTESOU LES PREMIERS BENEFICES)

- SALAIRES DU PERSONNEL (1ERMOIS)

- ACHATS MARCHANDISES OUMATIERES PREMIERES

- HONORAIRES (COMPTABLE-CONSEIL JURIDIQUE)

- CAUTION BAIL COMMERCIAL- LOYER AVANCE- FRAIS REGIE- BRANCHEMENTS DIVERS

(EAU, TELEPHONE, ELECTRICITE)- ASSURANCE- T.V.A. SUR INVESTISSEMENTS

SUBVENTIONS

- ETAT- REGION (1001 TALENTS)- DEPARTEMENT- AUTRE

TOTAL

Emprunt- BANQUE 1- BANQUE 2- PCE- RDI/ADIE

AUTRE

TOTAL TOTAL

BFR VARIATION

REMBOURSEMENT D'EMPRUNT(CAPITAL REMBOURSE)

AUTOFINANCEMENT(RESULTAT APRES PRELEVEMENTEXPLOITANT + AMORTISSEMENT)

TOTAL DES BESOINS TOTAL DES RESSOURCES

Autofinancement = Rsultat aprs prlvement + Amortissements (Entreprise Individuelle)Autofinancement = Rsultat non distribu + Amortissements (Socit)

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