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GUÍA SOBRE EL ENFOQUE BASADO EN LOS RIESGOS

LD/FT DEL GAFI-SU APLICACIÓN EN GUATEMALA-

CONTENIDO

I. ANTECEDENTES, PROPÓSITO Y CONTENIDO DE

LA GUÍA DEL GAFI

II. PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA

IMPLEMENTAR EL ENFOQUE BASADO EN

RIESGO RECOMENDADOS POR GAFI Y SU

APLICACIÓN EN GUATEMALA

III. SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGO DE LD/FT

REALIZADA EN GUATEMALA

ANTECEDENTES DE LA GUÍA DEL GAFI

PROPÓSITO DE LA GUÍA DEL GAFI

CONTENIDO DE LA GUÍA DEL GAFI

CAPITULO I: PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA CREAR UN ENFOQUE BR

CONTENIDO


LA GUÍA DEL GAFI







PRINCIPIO 1 DEL GAFICOMPRENSIÓN Y RESPUESTA A LAS AMENAZAS Y VULNERABILIDADES: EVALUACIÓN DEL RIESGO NACIONAL

PRINCIPIO 1(APLICACIÓN EN GUATEMALA)

No. Área a Considerar No. Área a Considerar

1 Entorno Jurídico 13 Áreas clandestinas. Informales de la Economía

2 Actividad Delictiva y tipos de delitos 14 Dimensión comportamiento sector servicios financieros

3 Estructura. Instituciones. Financieras y Negocios. de los APNFD 15 Naturaleza de sistemas pago operaciones en efectivo

4 Sector actividades no financieras designadas 16 Corrupción.

5 Estructura económica del país 17 Debilidad institucional

6 Sector economía legal afectada. 18 Financiamiento partidos políticos.

7 Estructura instituciones financieras 19 Narcotráfico

8 Acuerdos gobernabilidad 20 Tráfico ilegal

9 Dimensión y naturaleza de. APNFD 21 Robos

10 Distribución sector Financiero 22 Delincuencia organizada

11 Tipo de Productos y Servicios. Instituciones financieras 23 Promedio general

12 Tipo de clientes atendidos.

EVALUACIEVALUACIÓÓN DE RIESGO PAN DE RIESGO PAÍÍSS

EN MATERIA DE LD/FTEN MATERIA DE LD/FT

PRINCIPIO 2 DEL GAFIDISEÑO DE UN MARCO LEGAL / REGULATORIO QUE APOYE LA APLICACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS


LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS-DECRETO NO. 19-2002 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA-

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

-DECRETO NO. 67-2001 DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA-


GUÍA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LD/FT-OFICIO IVE NO. 434-2009 DEL 24/04/2009-


EMISIÓN DE OTRAS MEDIDAS PRUDENCIALES DE FORTALECIMIENTO

REGULATORIO


PRINCIPIO 3 DEL GAFIDISEÑO DE UN MARCO DE SUPERVISIÓN PARA APOYAR LA APLICACIÓN DEL ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO

ARTÍCULO 32. CREACIÓN. SE CREA DENTRO DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL (IVE), QUE SERÁ LA ENCARGADA DE VELAR POR EL OBJETO Y CUMPLIMIENTO DE ESTA LEY Y SU REGLAMENTO, CON LAS FUNCIONES Y ATRIBUCIONES QUE EN LOS MISMOS SE ESTABLECE.

ARTÍCULO 33, FUNCIONES:

H) OTRAS QUE SE DERIVEN DE LA LEY O DE OTRAS DISPOSICIONES LEGALES Y CONVENIOS INTERNACIONALES.

LEY CONTRA LD U OTROS ACTIVOS

DECRETO LEGISLATIVO NO. 67-2001


ARTÍCULO 20. FUNCIÓN DE LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL -IVE-. LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS A VELAR POR EL TRAVÉS DE LA IVE, SERÁ EL ENTE ENCARGADO DE VELAR, DENTRO DEL ÁMBITO ESTRICTAMENTE ADMINISTRATIVO, POR EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO DE LA PRESENTE LEY; PARA EL EFECTO TENDRÁ LAS MISMAS FACULTADES, FUNCIONES Y ATRIBUCIONES QUE LE CONFIEREN LA LEY CONTRA EL LD, SU REGLAMENTO, Y OTRAS

DISPOSICIONES RELATIVAS A DICHA MATERIA.

LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FT DECRETO LEGISLATIVO NO. 58-2005


FUNCIÓN DEL ÁREA DE SBR LD/FT (DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN Y CUMPLIMIENTO):

LLEVAR A CABO SUPERVISIONES EFECTIVAS EN LAS PERSONAS OBLIGADAS DE TIPO BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS. PARA TAL EFECTO, DENTRO DE SUS ACTIVIDADES ESTÁ.

CALIFICAR A LAS PERSONAS OBLIGADAS SEGCALIFICAR A LAS PERSONAS OBLIGADAS SEGÚÚN EL RIESGO N EL RIESGO

ASUMIDO EN MATERIA LD/FT, SEGASUMIDO EN MATERIA LD/FT, SEGÚÚN EL MODELO DE N EL MODELO DE

CALIFICACICALIFICACIÓÓN DE RIESGOS DE PREVENCIN DE RIESGOS DE PREVENCIÓÓN LD/FT.N LD/FT.

ACUERDO 1-2011 DEL SUPERINTENDENTE DE BANCOSFUNCIONES DE LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL


PRINCIPIO 4 DEL GAFIIDENTIFICAR LOS PRINCIPALES ACTORES Y ASEGURAR LA COHERENCIA

COMPONENTES DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL LD Y FT

PERSONASOBLIGADAS

MINISTERIOPÚBLICO

ORGANISMO JUDICIAL

SIB-IVE

PRINCIPIO 5 DEL GAFIINTERCAMBIO DE INFORMACIÓN ENTRE EL SECTOR PÚBLICO Y PRIVADO

COMISIÓN PRESIDENCIAL DE COORDINACIÓNDE LOS ESFUERZOS CONTRA LD/FTEN GUATEMALA

CREADA MEDIANTE EL ACUERDO GUBERNATIVO NO. 132-2010 PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DEL 20 DE MAYO DE 2010 EL CUAL ENTRÓ EN VIGENCIA A PARTIR DEL 21 DE MAYO DE 2010.

LA COMISIÓN TENDRÁ POR OBJETO COORDINARCOORDINAR LOS LOS ESFUERZOS Y LA COOPERACIESFUERZOS Y LA COOPERACIÓÓN INTERINSTITUCIONAL ENTRE N INTERINSTITUCIONAL ENTRE LAS ENTIDADES DEL ESTADO LAS ENTIDADES DEL ESTADO QUE PARTICIPAN DENTRO DE LA ESTRUCTURA LEGAL DE LA PREVENCIÓN, CONTROL, VIGILANCIA Y SANCIÓN DE LOS DELITOS DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO, CON EL PROPCON EL PROPÓÓSITO DE COADYUVAR AL SITO DE COADYUVAR AL EFECTIVO CUMPLIMIENTO DE LA LEY DENTRO DE UN EFECTIVO CUMPLIMIENTO DE LA LEY DENTRO DE UN SISTEMA NACIONAL DE PREVENCISISTEMA NACIONAL DE PREVENCIÓÓN, CONTROL, VIGILANCIA N, CONTROL, VIGILANCIA Y SANCIY SANCIÓÓN DE LOS MISMOSN DE LOS MISMOS, RESPETANDO LA COMPETENCIA

AP

REN

DIZ

AJE

, SO

PO

RTE

PR

OC

ESO

SR

ESU

LTA

DO

SBENEFICIARIOS

Contribuir al fortalecimiento de la seguridad y de la economía nacional

Promover la concientización y

participación ciudadana en el tema de ALD/CFT

CAPACITACIÓN

MESA 2: Programa de Capacitación

Fortalecer el Marco Normativo

Optimizar la coordinación interinstitucional nacional e internacional y traslado de información a fin de tomar

acciones adecuadas

MESA 3: Acuerdos de Intercambio

Establecer mecanismos para medir la efectividad de las

acciones orientadas contra el LD/FT

TECNOLOGÍA

MESA 4: Estadísticas

Mejorar la eficiencia y eficacia de las medidas de prevención contra LD/FT

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

Optimizar la investigación penal y la gestión de

administración de justicia

MESA 1: Trabajo táctico y de inteligencia

Establecer un sistema de Inteligencia y Análisis de

Información

DISTRIBUCIÓN DE MESAS DE TRABAJO

CONTENIDO


LA GUÍA DEL GAFI







•REVISIÓN DE PROGRAMAS, POLÍTICAS, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EXISTENTES

•CALIFICACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES

•ESTABLECIMIENTO NIVEL DE RIESGO RESIDUAL

IMPLEMENTACIÓN DE SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS EN MATERIA LD/FT

Establecimiento nivel de riesgo residual

Nivel de Riesgo Inherente Efectividad de los Controles

Nivel de Riesgo Residual

Áreas de Evaluación Efectividad del Control

1 Control Interno (2) Moderadamente Adecuado

2 Oficial de Cumplimiento (3) Necesita Mejoras

3 Capacitación (2) Moderadamente Adecuado

4 Auditoría (3) Necesita Mejoras

Efectividad de los Controles Global (2) Moderadamente Adecuado

Factor de Riesgo Nivel de Riesgo Inherente

1 Clientes (5) Alto

2 Productos y Servicios (4) Arriba de Moderado

3 Canales de Distribución (3) Moderado

4 Localización Geográfica (4) Arriba de Moderado

Nivel de Riesgo Inherente Global (4) Arriba de Moderado

Nivel de Riesgo Inherente Efectividad de los Controles NIVEL DE RIESGO RESIDUAL

(4) Arriba de Moderado(2) Moderadamente

adecuado(3) Moderado

CONTROL DE INDICADORES DE GESTIÓN DEL RIESGO LD/FT

MONITOREO DE AVANCES YGESTIÓN LD/FT

Matriz o mapa de riesgos

1 2 3 4 5

No significativo

Menor Moderado Mayor Alto

I M P A C T O

1

2

3 4

5

6

7

8

Nivel de Riesgo

5 Alto

4 Arriba de Moderado

3 Moderado

2 Debajo de Moderado

1 Bajo

CLIENTES

CANALES DE

DISTRIBUCIÓN

UBICACIÓN GEOGRÁFIC

A

SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LD/FT-APLICADO A LOS FACTORES DE RIESGO-

CONOCIDOS Y APROBADOS

POR EL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN

INV

OLU

CR

AM

IEN

TO

DE

LA A

DM

ÓN

.

AD

MÓ

N D

EL

RIE

SGO

LD

/FT

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OFI

CIA

L D

EC

UM

PLI

MIE

NTO

MO

NIT

OR

EO

CA

PA

CIT

AC

IÓN

PROGRAMA DE PREVENCIÓN DE LD/FT

AU

DIT

OR

ÍA

SEGMENTOS DE RIESGO

PRODUCTOS Y SERVICIOS UBICACIÓN GEOGRÁFICA

CLIENTES CANALES DE DISTRIBUCIÓN

ESTRUCTURA DE LA PREVENCIÓN

Se fortalecióPermanece débil

CALIFICACIÓN ACTUAL

CALIFICACIÓN ACTUAL

CALIFICACIÓN ANTERIOR

CALIFICACIÓN ANTERIORRIESGO INHERENTE

CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN

E ALTO

DARRIBA DE

MODERADO

C MODERADO

BDEBAJO DE

MODERADO

A BAJO

RIESGO INHERENTE

E

ADMON. DEL RIESGO

5

MITIGADORES DEL RIESGO

5

RIESGONETO

E

ADMINISTRACIÓN Y MITIGADORES DEL RIESGO

CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN

1 ADECUADO

2MODERADAMENTE

ADECUADO

3 NECESITA MEJORAS

4 DÉBIL

5 INADECUADO

ADMON. DEL

RIESGO

(5)INADECUA

-DO

(5)

INVOLU-CRAMIENTO

DE LA ADMON.

(3)NECESITA MEJORAS

POLÍTICA KYC

(5)INADECUA-

DO

MONITOREO Y OTROS

MECANISMOS DE CONTROL

(5)INADECUA

-DO

GESTIÓN DEL O.C.

(4)DÉBIL

CAPACITACIÓN

(4)DÉBIL

AUDITORÍA

(4)DÉBIL

CALIFICACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO LD/FT, MITIGADORES DEL RIESGO LEGAL Y OPERATIVO MITIGADO

-RES DEL RIESGO LD/FT

(5)INADECUA

-DO

(5)

MITIGADO-RES DEL RIESGO LD/FT

ADMON. DEL

RIESGO

5 (INADECUADO)

5 (INADECUADO)

(3)NECESITA MEJORAS

(3)

(2)MODERADA

MENTE ADECUADO

(3)NECESITA MEJORAS

(3)NECESITA MEJORAS

(3)NECESITA MEJORAS

(2)MODERAMENTE.

ADECUADO

(2)MODERADA

MENTE ADECUADO

(3)NECESITA MEJORAS

(3) 3 (NM)

3(NECESITA MEJORAS)

E 3 3 3 C+

RIESGO INHERENTE

SEGMENTOSCALIFICACIÓN

DEL RIESGO

PRODUCTO/SERVICIO

(E) ALTO

CLIENTE/USUARIO

(E) ALTO

GEOGRÁFICO(D) ARRIBA DE MODERADO

CANALES DE DISTRIBUCIÓN

(E) ALTO

GLOBAL E

MITIGADORES/ADMON. DEL

RIESGO

5

MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL

RIESGO DE LD/FT

Se debilitó

C MODERADO 3 NECESITA MEJORAS

E ALTO

5 INADECUADO

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