GRC Coop

GRC CoopC é um serviço de acompanhamento de desempenho e de apoio a decisões estratégicas

Seu objetivo é dotar o segmento de crédito cooperativo de um Painel de Governança capaz de:

Apoiar os gestores na avaliação de desempenho das cooperativas

Auxiliar na gestão de riscos e conformidade com as normas do CMN e BACEN

Fornecer informações valiosas como subsídio à tomada tempestiva de decisões estratégicas

Prevenir situações de anormalidade econômico-financeira, possibilitando ações preventivas e corretivas em tempo hábil

O GRC CoopC auxilia na análise e acompanhamento dos riscos corporativos, transformando-se em ferramenta de grande utilidade para:

Dirigentes

Conselheiros

Membros de Comitês de Auditoria

Auditores Internos

Auditores Externos

Analistas Econômico-Financeiros

É constituído por um conjunto de indicadores que possibilitam a criação de padrões de desempenho para as cooperativas em todos os níveis de atuação:

Singulares

Centrais

Sistemas Cooperativos

Oferece visões individualizadas e também de grupos, possibilitando análises comparativas

O GRC CoopC se baseia em 12 indicadores estratégicos, extraídos do balancete mensal das cooperativas

Estes indicadores são agrupados em cinco categorias

Liquidez Geral – LGLiquidez imediata – LM

Composições de ativos de crédito – CACNível de Inadimplemento – NIDComprometimento patrimonial – COMP

Liquidez

Estrutura de Capital

Geração de receita – GERRentabilidade financeira – REFReceitas dos créditos – REC

Custo da captação – CCPCusto Operacional – COP

Custo da gestão – CGEReceitas e despesas – RED

Rentabilidade Operacional

Eficácia da Gestão

Desempenho da Captação

Liquidez: Mede a capacidade da cooperativa cumprir suas obrigações no curto e no longo prazos

Estrutura de Capital: Avalia a composição dos ativos, o grau de inadimplemento e o comprometimento patrimonial

Rentabilidade Operacional: Demonstra o retorno das aplicações em operações de crédito e títulos mobiliários

Desempenho da Captação: Avalia a eficiência das captações

Eficácia da Gestão: Mede a capacidade de gerenciamento por parte dos gestores

A metodologia de construção dos indicadores toma por base o modelo CAMEL

Aplicada a avaliação de instituições financeiras em todo o mundo, este modelo analisa:

CAPITAL: Estrutura de Capital

ASSETS: Desempenho das Captações

MANAGEMENT: Eficácia da Gestão

EARNINGS: Rentabilidade

LIQUIDITY: Liquidez

Os indicadores selecionados e correlacionados formam um verdadeiro painel do desempenho da cooperativa

Diferentemente do CAMEL, o GRC CoopC leva em conta as especificidades do crédito cooperativo

Capilaridade

Menor leque de operações

A rentabilidade do PL é menos importante que nos bancos

Sociedade de pessoas e não sociedade de capital

Liquidez GeralO índice obtido mediante a relação entre ativo circulante mais realizável a longo prazo e passivo circulante mais exigível a longo prazo

Mede a liquidez no longo prazo

Quanto maior, melhor

LG = (AC + RLP) / (PC + ELP)

Liquidez Imediata

O índice é obtido mediante a relação entre os itens de maior possibilidade de realização (Ativo Circulante) em relação aos depósitos

Mede o grau de liquidez no curto prazo

Quanto maior, melhor 

LM = AC / Depósitos

Composição dos ativos de crédito

O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e as captações, incluindo operações de repasse

Das operações de crédito, são deduzidos os créditos em liquidação

Quanto maior, melhor

CAC = Operações de Crédito / Captações

Nível de Inadimplemento

O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito de liquidação duvidosa e o total das operações de crédito

Demonstra o grau de risco das operações de crédito

Quanto menor, melhor  

NID = Provisão para crédito de liquidação duvidosa / Operações de crédito

Comprometimento patrimonial

O índice é obtido mediante a relação entre os ativos de menor conversibilidade e o capital próprio

Revela os recursos próprios aplicados em ativos de menor conversibilidade.

Quanto menor, melhor

 

COMP = Permanente / Patrimônio Líquido

Geração de receita

O índice é obtido mediante a relação entre as receitas oriundas dos ativos e o total dos ativos

Mede o grau de geração de receitas oriundas do ativo total, mediante confronto entre as receitas totais e os ativos totais.

Quanto maior, melhor  

GER = Receitas / Ativo total

Rentabilidade financeira

O índice é obtido mediante a relação entre as receitas financeiras e as aplicações financeiras

Demonstra o retorno proporcionado pelas aplicações financeiras

Quanto maior, melhor

 

REF = Receitas das aplicações financeiras / Aplicações financeiras

Receitas dos créditos

O índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e os créditos concedidos

Demonstra o retorno proporcionado pelas operações de crédito

Quanto maior, melhor  

REC = Receitas das operações de crédito / Operações de crédito

Custo da captaçãoO índice é obtido mediante a relação entre as despesas de captações e as captações remuneradas

Indica o custo incorrido nas captações

Quanto menor, melhor

CCP = Despesas de captação / Captações remuneradas

Custo OperacionalO índice é obtido mediante a relação entre as operações de crédito e as despesas de captação

Mede o custo das operações de crédito

Quanto menor, melhor  

COP = Despesas de captação / Operações de crédito

Custo da gestãoO índice é obtido mediante a relação entre as despesas administrativas e as despesas totais

Indica a participação das despesas administrativas nas despesas totais

Quanto menor, melhor  

CGE = Despesas administrativas / Despesas totais

Receitas e despesas

O índice é obtido mediante a relação entre as receitas totais e as despesas totais

Indicador inferior à unidade revela o desequilíbrio financeiro

Quanto maior, melhor

RED = Receitas / Despesas

Amostra para Definição do Padrão GRC CoopC

Região Rural

Empregados públicos ou

privadosProfissionai

sInteração Solidária

Empresários Livre Admssão Total

Percentual (%)

Norte 1 1 - - - - 2 7

Centro-Oeste 1 1 1 - - - 3 10

Nordeste 1 1 1 1 1 - 5 17

Sul 1 1 1 3 1 2 9 30

Sudeste 1 1 2 1 3 3 11 37

Total 5 5 5 5 5 5 30 100

O GRC CoopC é acessado pela URL www.psnsoft.com.br/grc, mediante utilização de login e senha, dotado de dispositivos de segurança

Acesso das cooperativas singulares

Cada cooperativa singular tem acesso apenas aos seus próprios dados

As informações de cada singular podem ser comparados com os indicadores de desempenho da sua central, do seu sistema e do sistema nacional de crédito cooperativo

Acesso das cooperativas centrais

Cada cooperativa central tem acesso aos seus dados e aos de cada uma das suas singulares

As informações de cada cooperativa central podem ser comparadas com os indicadores de performance do seu sistema e do sistema nacional

Acesso dos sistemas cooperativos

Cada sistema cooperativo tem acesso aos seus dados, aos de cada uma das suas centrais e aos de cada uma das suas singulares

As informações de cada sistema cooperativo podem ser comparadas com os indicadores de performance do sistema nacional

Os dados são inseridos no sistema de forma automatizada, a partir do balancete mensal fornecido pelas cooperativas singulares

O layout do balancete tem como base os parâmetros do plano contábil das cooperativas de crédito - COSIF

O site da PSN é protegido por firewall, que bloqueia intrusões

As informações que trafegam entre a PSN e cada cooperativa são criptografadas

Os usuários do GRC CoopC não têm permissão para alterar qualquer dado do sistema

O GRC CoopC possibilita tanto às singulares como às centrais os seguintes benefícios, além de outros já mencionados:

Melhora da gestão de riscos, sejam de crédito, operacionais ou de mercado

Subsídio para avaliação de rating, oferecendo suporte à tomada de recursos junto a órgãos financiadores e repassadores

Apoio ao crescimento sustentável da cooperativa e, por conseqüência, do segmento

Apoio à governança corporativa, auxiliando no planejamento estratégico e na execução dos planos de ação da cooperativa

Redução dos custos e aumento da rentabilidade em função da adoção de ações preventivas e corretivas

SHC/Sul CR Quadra 515Bloco C - 42, Edifício Emplavi, Sala 208

Brasília-DF CEP 70.381-530  Fone:  61  3245 6470

Paulo GenerinoTel. (61) 8112 9872

Paulo.generino@psnsoft.com.br

Fernando MaiaTel. (61) 8120 7007

Fernando.maia@psnsoft.com.br