LAMPIRAN E PERHITUNGAN ANALISA EKONOMI Pabrik Asam Lemak ini direncanakan akan dibangun pada tahun 2010 dengan analisa ekonomi sebagai berikut : A.1 Penentuan Index Harga ( X ) Daftar Index Harga Pada Tahun 1993 - 2002 Tahun Index 1992 943 1993 964.2 1994 993.4 1995 1027.5 1996 1039.1 1997 1056.8 1998 1061.9 1999 1068.3 2000 1089.0 2001 1093.9 2002 1102.5 Untuk memperoleh indeks harga peralatan pada tahun 2010 dilakukan dengan metode regenerasi linier sebagai berikut : No Y X Y2 X2 XY 1 1992 943 3968064 889249 1878456 2 1993 964.2 3972049 929681.64 1921650.6 3 1994 993.4 3976036 986843.56 1980839.6 4 1995 1027.5 3980025 1055756.25 2049862.5 5 1996 1039.1 3984016 1079728.81 2074043.6 6 1997 1056.8 3988009 1116826.24 2110429.6 7 1998 1061.9 3992004 1127631.61 2121676.2 8 1999 1068.3 3996001 1141264.89 2135531.7 9 2000 1089.0 4000000 1185921.00 2178000.0 10 2001 1093.9 4004001 1196617.21 2188893.9 11 2002 1102.5 4008004 1215506.25 2207205.0 S 21967 11439.6 43868209 11925026.46 22846588.7

y = Dimana : y = b =

a

+ =

b

X-X a = 1997 Y-Y

Tahun S

X-X x (X-X)2 x Y-Y X-X = =

S

X-X

S XY S X2

-

SX

x n

SY

SX 2 n Y = 1934.1608 + 0.0604 X Jika pabrik akan didirikan pada tahun 2010 maka akan diperoleh indeks harga (X) untuk pabrik ini sebesar 2010 = 1934.1608 + 0.0604 X X = 1255.108463

Dari persamaan diatas dapat diperoleh Index Harga pada Tahun 2010 adalah 1290,08

A.2

Penentuan Harga Peralatan Perhitungan harga peralatan pada Tahun 2009 dilakukan berdasarkan Index Marshall and Swiff dengan persamaan : Ix Cx = Ck .. Peter, hal. 236 Ik Dimana : Cx = Harga peralatan pada tahun di beli Ck = Harga peralatan pada tahun diketahui Ix = Index harga pada tahun di beli Ik = Index harga pada tahun yang diketahui Harga peralatan proses dan utilitas dapat dilihat pada tabel E.1 dan E.2

Harga peralatan diperoleh dari plant desaign and ekonomics for chemical engineering, peters and Timmerhaus Ed.5, yaitu : Tabel E.1 Daftar Harga Peralatan Proses Pada Tahun 2002 Harga / Unit Harga Total No Nama Peralatan Kode Jumlah ($) ($) 1 Tangki Penampungan Asetilen TP-01 1 150725 150725 2 Silo S-01 1 31012 31012 3 Cooler Reaktor CO-01 1 16750 16750 4 Reaktor R 2 322760 645520 5 Scrubber SC 1 124040 124040 6 Condensor CD 1 12502 12502 7 Cooler CO-02 1 9800 9800 8 Destilasi D 2 126000 252000 9 Tangki Produk TP-02 3 32422 97266 10 Heater Asetilen HE-01 1 11220 11220 11 Heater HE-02 1 8180 8180 12 Heater silo HE-03 1 13070 13070 13 Pompa PU-01 1 1520 1520 14 Reboiler RB-01 1 13450 13450 15 Pompa Destilasi PU-02 1 1520 1520 16 Pompa Reboiler PU-03 1 1520 1520 17 Tangki Akumulator ACC 1 19966 19966 1410061 TOTAL

Tabel E.2. Daftar Harga Peralatan Utilitas Pada Tahun 2002 Tabel E.2. Daftar Harga Peralatan Utilitas Pada Tahun 2002 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Nama Peralatan Bak Penampungan Air Sungai Tangki Pengendapan Bak Sand Filter Bak Air Bersih Bak Air Sanitasi Bak Air Proses Tangki Kation Exchanger Tangki Anion Exchanger Pompa Air Sungai Pompa Tangki Pengendapan Pompa Sand Filter Pompa Ion Exchenger Pompa Air Sanitasi Kode BP-01 TP-01 BP-02 BP-03 BP-04 BP-05 KE AE PU-01 PU-02 PU-03 PU-04 PU-05 Jumlah 6 6 2 4 1 6 1 1 2 2 2 2 2 Harga / Unit ($) 4416 170000 9818 19637 17673 15000 10000 10000 2350 2350 2350 2350 2980 Harga Total ($) 26496 1020000 19636 78548 17673 90000 10000 10000 4700 4700 4700 4700 5960

14 15 16 17 18 19 20 21

Pompa Distribusi Air Sanitasi Pompa Air Boiler Pompa Air Proses Generator Cooling Tower Tangki Brine Boiler Pompa Air Pencuci

PU-06 PU-07 PU-08 G CT TB B P-09 TOTAL

2 2 2 1 2 2 1 1

1960 1960 1960 20000 42000 1200 75800 1960

3920 3920 3920 20000 84000 2400 75800 1960 1493033

Total Harga Peralatan Cx

= = =

Harga Alat Proses $ 1,410,061 $ 2,903,094

+ +

Harga Alat Utilitas $ 1,493,033

Jika Pabrik akan didirikan pada Tahun 2010 maka harga peralatan pada tahun tersebut adalah : 1255.1085 Cx = $ 2,903,094 x 1102.5 = $ 3,304,941 Berdasarkan Kurs Valuta Asing diperkirakan nilai tukar rupiah terhadap dollar berada pada level $1 = Rp 10,000 Maka harga peralatan pada Tahun 2010 ( E ) adalah Rp 10,000 E = x $ 3,304,941 $1 = Rp33,049,413,581 Biaya Import dan Transportasi sampai di lokasi ( DEC=Delivery Equipment Costs ) DEC = 20% x E x Rp33,049,413,581 = 20% = Rp6,609,882,716 B.1 Perkiraan Capital Investment ( Modal Tetap ) Capital Investment di hitung berdasarkan herga - harga alat dan disesuaikan dengan Tabel 6 - 17, hal. 273 Peter Ed.5 1 Biaya Langsung ( Direct Costs ) a. Harga alat-alat sampai di lokasi ( E ) 100% = Rp39,659,296,297.26 b. Harga Pemasangan alat 47% E = Rp18,639,869,259.71 c. Instrument dan Alat Kontrol 36% E = Rp14,277,346,667.02 d. Pemipaan dan Pemasangan 68% E = Rp26,968,321,482.14 e. Bangunan dan Peralatan 18% E = Rp7,138,673,333.51 f. Instalasi Listrik 11% E = Rp4,362,522,592.70 g. Fasilitas Service 70% E = Rp27,761,507,408.09 h. Tanah 10% E = Rp3,965,929,629.73 TOTAL BIAYA LANGSUNG ( A ) = Rp142,773,466,670.15 2 Biaya Tak Langsung ( Indirect Costs) a. Teknik Dan Supervisi b. Konstruksi c. Legal Expenses d. Biaya Kontraktor d. Biaya Tak Terduga TOTAL BIAYA TAK LANGSUNG (B)

33% 41% 4% 22% 44% 144%

E E E E E E

= = = = = =

Rp13,087,567,778.10 Rp16,260,311,481.88 Rp1,586,371,851.89 Rp8,725,045,185.40 Rp17,450,090,370.80 Rp57,109,386,668.06

Jadi : Fixed Capital Investment ( FCI ) : FCI = A + B = Rp142,773,466,670.15 + 57109386668.06 FCl = Rp199,882,853,338.21 B.2 Working Capital Invetment ( WCI ) WCI = 20% x TCI = 0.20 TCl Maka Total Capital Investment (TCI) : TCI = FCI + WCI = Rp199,882,853,338.21 + 0.20 TCl = Rp249,853,566,672.77 sehingga: WCI = 0.20 x Rp249,853,566,672.77 = Rp49,970,713,334.55 Investasi direncanakan menggunakan biaya sendiri sebesar 70 % dan 30 % modal pinjaman pada Bank dengan masa konstruksi 2 tahun. - Investasi pada tahun 1(modal sendiri) adalah 70 % dari TCI = 70% x Rp249,853,566,672.77 = Rp174,897,496,670.94 - Maka : Jumlah investasi pada tahun pertama dapat ditutupi dengan menggunakan modal sendiri sebesar Rp174,897,496,670.94 Investasi pada tahun 1 (modal pinjaman) adalah 30 % dari TCI = 30% x Rp249,853,566,672.77 = Rp74,956,070,001.83 Maka : Jumlah investasi pada akhir tahun konstruksi sebesar Rp74,956,070,001.83 Jika jumlah Bunga Pinjaman yang harus di bayar pada Bank setiap Tahun adalah : 20% tiap tahun. maka : Total Pinjaman pada akhir masa konstruksi : = 120% x Rp74,956,070,001.83 = Rp89,947,284,002.20 Total Investasi pada masa akhir konstruksi sebesar: = Total Modal Sendiri + = Rp174,897,496,670.94 + = Rp264,844,780,673.13 C.1

Total Pinjaman Rp89,947,284,002.20

Perhitungan Biaya Produksi dan Biaya Operasi : Biaya ini merupakan jumlahdari biaya langsung, biaya tidak langsung dan biaya tetap yang berhubungan dengan pembuatan produk. Manufacturing Cost a. Biaya Produksi Langsung Bahan Baku 1 Kebutuhan Asethilen

Kebutuhan Harga Asethilen Harga Total Asethilen 2 Asam Sulfat Kebutuhan Harga Asam Sulfat Harga Total Asam Sulfat 3 Hg2SO4 Kebutuhan

= = = =

1432.2200 kg/jam 11343182 kg/tahun Rp 4500 /Kg Rp51,044,320,800

= = = =

184.6103 kg/jam 1462114 kg/tahun Rp 150000 /Kg Rp219,317,036,400.00

Harga Hg2SO4 Harga Total Hg2SO4 TOTAL HARGA BAHAN BAKU - Gaji Karyawan (dari struktur perusahaan) Rp150,000,000.00 x = Bln Biaya Perawatan Laboratorium(10% x Gaji Karyawan) Biaya Operasi Supply Supervisi (10% x Gaji Karyawan) Patent and Royalty Utilitas Total Biaya Produksi Langsung

= = = = = 12 Bln Thn = = = = = = = =

4.2967 kg/jam 34030 kg/tahun Rp 71000 /Kg Rp2,416,120,344.00 Rp272,777,477,544.00 Rp1,800,000,000.00 Rp19,988,285,333.82 Rp180,000,000 Rp1,998,828,533.38 Rp180,000,000.00 0.0100 TPC 0.10 TPC Rp295,124,591,411.20 + 0.11 TPC

10% FCl 1.0% FCl 1.0% TPC 10% TPC

b.

Biaya Pengeluaran Tetap (FC) Depresi =

-

FCI Life service Untuk pabrik kimia Life Service maka : Rp199,882,853,338.21 Depresi = 11 Pajak (2%.FCI) Asuransi (0.5%FCI) Bunga Pinjaman (8%B. Tanah+Bangunan Bunga Finansial ( 5%TCI) Total Pengeluaran 6% TPC = =

= = = = = = = =

11 tahun Rp18,171,168,485.29 Rp3,997,657,066.76 Rp999,414,266.69 Rp888,368,237.06 Rp12,492,678,333.64 Rp36,549,286,389.44 0.06 TPC

c. Plant Over Head Cost Jadi Total Manufacturing Cost MC

B.P.Langsung + Peng. Tetap + Plant Over Head Rp331,673,877,800.65 + 0.17 TPC

General Expenses ( Pengeluaran Tetap ) 1 Biaya Administrasi (5% TPC) 2 Biaya Distribusi dan Pemasaran (10% TPC)

= =

0.05 TPC 0.10 TPC

3 Biaya Riset dan Pengembangan (5% TPC) Total Pengeluaran Umum

= =

0.05 TPC 0.20 TPC

Total Production Cost ( TPC ) TPC = Manufacturing Cost + General Expenses = Rp331,673,877,800.65 + 0.17 TPC + 0.20 TPC = Rp331,673,877,800.65 + 0.37 TPC = Rp526,466,472,699.44 MC = Rp331,673,877,800.65 + Rp89,499,300,358.90 = Rp421,173,178,159.55 Jika TPC di subtitusikan ke persamaan - persamaan di atas maka diperoleh : - Patent and Royalty (1% x TPC) = 0.0100 TPC = Rp52,646,647.27 - Gaji Karyawan = Rp1,800,000,000.00 - Laboratorium(10% x Gaji Karyawan) = Rp180,000,000.00 - Supervisi (10% x Gaji Karyawan) = Rp180,000,000.00 - Utilitas (10% x TPC) = 0.10 TPC = Rp52,646,647,269.94 - Plant Over Head Cost = 0.06 TPC = Rp31,587,988,361.97 - General Expenses = 0.20 TPC = Rp105,293,294,539.89 C.2 Harga Penjualan Produk 1 Asetaldehid Produksi / tahun Produksi / tahun Harga Produk / kg Harga Jual Produk Jadi Harga Jual Produk ( S ) D. Break Even Point ( BEP ) BEP =

= = = = =

10000 ton 10000000 kg Rp65,000.00 Rp650,000,000,000.00 Rp650,000,000,000.00

S

-

FC + 0.3CSV CV 0.7

x

CSV

x

100%

Dimana : FC = CSV = CV = S = maka : 1 FC 2 CSV -

Fixed Change Semi Variable Cost Variable Cost Harga Jual = Gaji Karyawan Laboratorium(10% x Gaji Karyawan) Biaya Perawatan (10%FCI) Biaya Operasi Supply (0.5%FCI) Plant Over Head Cost General Expenses TOTAL = = = = = = = Rp36,549,286,389.44 Rp1,800,000,000.00 Rp180,000,000.00 Rp19,988,285,333.82 Rp1,998,828,533.38 Rp31,587,988,361.97 Rp105,293,294,539.89 Rp160,848,396,769.06

3

4

Biaya Variable ( CV ) Bahan Baku Utilitas (10% x TPC) Patent and Royalty (0.01% x TPC) TOTAL Harga Jual ( S )

= = = = =

Rp272,777,477,544.00 Rp52,646,647,269.94 Rp52,646,647.27 Rp325,476,771,461.21 Rp650,000,000,000.00

Break Even Point ( BEP ) BEP =

FC + 0.3CSV

x

100%

= =

x 100% CV 0.7 x CSV Rp36,549,286,389.44 + Rp48,254,519,030.72 Rp650,000,000,000.00 Rp325,476,771,461.21 Rp112,593,877,738.34 S Rp84,803,805,420.16 Rp211,929,350,800.45 40.02% Perhitungan Cash Flow Meliputi : 1. Laba Kotor

=

= E.

=

2.

Pajak Pendapatan

= = =

Hasil Jual - TPC Rp650,000,000,000.00 Rp526,466,472,699.44 Rp123,533,527,300.56 34% x Rp123,533,527,300.56 Rp42,001,399,282.19

Harga peralatan diperoleh dari plant desaign and ekonomics for chemical engineering, peters and Timmerhaus Ed.5, yaitu : Tabel E.1 Daftar Harga Peralatan Proses Pada Tahun 2002 Harg Harga Total No Nama Peralatan Kode Jumlah a/ ($) ($) 1 Tangki Penampungan Asetilen TP-01 1 150725 150725 2 Silo S-01 1 31012 31012 3 Cooler Reaktor CO-01 1 16750 16750 4 Reaktor R 2 322760 645520 5 Scrubber SC 1 124040 124040 6 Condensor CD 1 12502 12502 7 Cooler CO-02 1 9800 9800 8 Destilasi D 2 126000 252000 9 Tangki Produk TP-02 3 32422 97266 10 Heater Asetilen HE-01 1 11220 11220 11 Heater HE-02 1 8180 8180 12 Heater silo HE-03 1 13070 13070 13 Pompa PU-01 1 1520 1520 14 Reboiler RB-01 1 13450 13450 15 Pompa Destilasi PU-02 1 1520 1520 16 Pompa Reboiler PU-03 1 1520 1520 17 Tangki Akumulator ACC 1 19966 19966 1410061 TOTAL

a X-x b x

= = = = =

1997 1707.5 28258.4 0.0604 1143.96

69.1231

2095.4274

1432.2200

133333333.3

25750000

1261.2547

Tabel E.2. Daftar Harga Peralatan Utilitas Pada Tahun 2002 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 TOTAL

Grafik BEP120 100 80 60 40 20 0 0 10S

Unit Cost (Milliar)

LABA BEP RUGI

TPC

FC

FC+0,3CSV

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Kapasitas (%)

Tahun ke-n -1 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Kapasitas %

Modal sendiri Rp 174,897,496,670.94

Modal pinjaman Rp 74,956,070,001.83

Bunga Rp 14,991,214,000.37

Total investasi Rp 264,844,780,673.13

Penjualan RP

Biaya Produksi Rp

Depresiasi Rp

60 70 80 90 100 100 100 100 100 100 90

390,000,000,000.00 455,000,000,000.00 520,000,000,000.00 585,000,000,000.00 650,000,000,000.00 650,000,000,000.00 650,000,000,000.00 650,000,000,000.00 650,000,000,000.00 650,000,000,000.00 585,000,000,000.00

315,879,883,619.66 368,526,530,889.61 421,173,178,159.55 473,819,825,429.50 526,466,472,699.44 526,466,472,699.44 526,466,472,699.44 526,466,472,699.44 526,466,472,699.44 526,466,472,699.44 473,819,825,429.50

18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485 18,171,168,485

Laba kotor Rp

Pajak Rp

Laba bersih Rp

Cast flow Rp

Sisa Pinjaman Rp

Bunga Pinjaman Rp

Pengembalian Pinjaman Rp

1/(1+i)^n 0.298373

Net Cast Flow Rp

Present value Rp

74,120,116,380.34 86,473,469,110.39 98,826,821,840.45 111,180,174,570.50 123,533,527,300.56 123,533,527,300.56 123,533,527,300.56 123,533,527,300.56 123,533,527,300.56 123,533,527,300.56 111,180,174,570.50

25,200,839,569.31 29,400,979,497.53 33,601,119,425.75 37,801,259,353.97 42,001,399,282.19 42,001,399,282.19 42,001,399,282.19 42,001,399,282.19 42,001,399,282.19 42,001,399,282.19 37,801,259,353.97

48,919,276,811.02 57,072,489,612.86 65,225,702,414.70 73,378,915,216.53 81,532,128,018.37 81,532,128,018.37 81,532,128,018.37 81,532,128,018.37 81,532,128,018.37 81,532,128,018.37 73,378,915,216.53

67,090,445,296.31 75,243,658,098.15 83,396,870,899.99 91,550,083,701.82 99,703,296,503.66 99,703,296,503.66 99,703,296,503.66 99,703,296,503.66 99,703,296,503.66 99,703,296,503.66 91,550,083,701.82

78,703,873,501.92 67,460,463,001.65 56,217,052,501.37 44,973,642,001.10 33,730,231,500.82 22,486,821,000.55 11,243,410,500.27

15,740,774,700.38 13,492,092,600.33 11,243,410,500.27 8,994,728,400.22 6,746,046,300.16 4,497,364,200.11 2,248,682,100.05

94,444,648,202.31 80,952,555,601.98 67,460,463,001.65 53,968,370,401.32 40,476,277,800.99 26,984,185,200.66 13,492,092,600.33

0.7702 0.5932 0.4569 0.3519 0.2710 0.2087 0.1608 0.1238 0.0954 0.0735 0.0566

27,354,202,905.99 5,708,897,503.83 15,936,407,898.34 37,581,713,300.51 6,746,046,300.16 72,719,111,303.00 86,211,203,903.33 99,703,296,503.66 99,703,296,503.66 99,703,296,503.66 91,550,083,701.82

51,672,720,932.58 44,634,555,501.55 38,102,346,764.47 32,215,240,012.55 27,021,708,190.78 20,811,982,694.36 16,029,283,589.79 12,345,672,979.60 9,508,574,757.29 7,323,456,085.74 5,179,239,164.43 264,844,780,673.13