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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
GOOD CHOICE
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
STEPHANY ILDALIZA BROMLEY CASTAÑEDA
Administración de Empresas
ADRIANA FIORELLA CASTRO FUENTES
Administración de Empresas
CARMEN INÉS CHIPANA ALCARRAZ
Administración de Empresas
ANGIE DEL ROSARIO NAVARRETE CAMPOS
Administración de Empresas
HUGO MANUEL RODRÍGUEZ SUMARIA
Administración de Empresas
Asesor:
Luis Enrique Cavero Velaochaga
Lima – Perú
2019
Índice
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 1
Capítulo I. Información General ......................................................................................... 4
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ........................................................ 4
1.1.1. Razón social. .................................................................................................. 4
1.1.2. Nombre comercial........................................................................................... 4
1.1.3. Logo. .............................................................................................................. 4
1.1.4. Eslogan. ......................................................................................................... 4
1.1.5. Horizonte de evaluación. ................................................................................ 4
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................ 5
1.2.1. Actividad económica. ...................................................................................... 5
1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................... 5
1.2.3. Modelo de Negocio. ........................................................................................ 5
1.2.4. Modelo CANVAS. ........................................................................................... 6
1.3. Descripción del producto ............................................................................................. 7
1.3.1. Características del producto. .......................................................................... 7
1.3.2. Usos y beneficios............................................................................................ 7
1.3.3. Análisis Nutricional. ........................................................................................ 9
1.4. Oportunidades de negocio .......................................................................................... 9
1.5. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 11
Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 13
2.1. Análisis del Macroentorno ......................................................................................... 13
2.1.1. Del País (últimos 5 años). ............................................................................. 13
2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............... 13
2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. .......................................................................................... 14
2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. .................................................14
2.1.3.2. Ingreso per cápita...............................................................................15
2.1.3.3. Población Económicamente Activa.....................................................15
2.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ...................................... 15
2.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país. ............................................................................................................. 16
2.1.5.1. Producto Bruto Interno. ......................................................................16
2.1.5.2. Tasa de Inflación. ...............................................................................18
2.1.5.3. Tasa de interés. .................................................................................19
2.1.5.4. Tipo de cambio. ..................................................................................19
2.1.5.5. Riesgo país. .......................................................................................19
2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). .......................................................................... 20
2.1.6.1. Mercado internacional. .......................................................................20
2.1.6.2. Mercado del consumidor. ...................................................................21
2.1.6.3. Mercado de proveedores. ...................................................................21
2.1.6.4. Mercado competidor. ..........................................................................21
2.1.6.5. Mercado distribuidor. ..........................................................................22
2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .....................23
2.2. Análisis del Microentorno .......................................................................................... 23
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................... 23
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes............................................................... 25
2.2.3. Fuerza negociadora de proveedores. ........................................................... 25
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................ 25
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................... 26
3.1. Visión y misión de la empresa. .................................................................................. 27
3.1.1. Visión............................................................................................................ 27
3.1.2. Misión. .......................................................................................................... 27
3.2. Análisis FODA........................................................................................................... 27
3.1.1. FODA ........................................................................................................... 29
3.3. Objetivos. .................................................................................................................. 29
Capítulo IV. Estudio de Mercado...................................................................................... 30
4.1. Investigación de mercado ......................................................................................... 30
4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................... 30
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. .................................................................30
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ..............................................................30
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. ...............................................................31
4.1.1.4. Segmentación Conductual. ................................................................32
4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................ 32
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. .....................................................33
4.1.3. Entrevistas a profundidad ............................................................................. 34
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................ 35
4.1.5. Encuestas. .................................................................................................... 43
4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................... 61
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................... 61
4.1.2. Estimación del mercado disponible. .............................................................. 63
4.1.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 64
4.1.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 65
4.1.5. Frecuencia de compra. ................................................................................. 66
4.1.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 66
4.1.7. Estacionalidad. ............................................................................................. 66
4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ............................................. 68
4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................. 77
4.3.1. Producto. ...................................................................................................... 77
4.3.1.1. Proceso de compra del producto. .......................................................77
4.3.1.2. Necesidades y deseos que satisface..................................................79
4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 80
4.3.3. Plaza. ........................................................................................................... 82
4.3.4. Promoción. ................................................................................................... 82
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ................................................................83
4.3.4.2. Promoción para todos los años: .........................................................84
Capítulo VI. Estudio de Legal y Organizacional ............................................................... 86
5.1. Estudio Legal ............................................................................................................ 86
5.1.1. Forma Societaria. ......................................................................................... 86
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................... 88
5.1.3. Licencia y autorizaciones. ............................................................................. 89
5.1.4. Legislación laboral. ....................................................................................... 90
5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................... 92
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................ 94
5.2. Organizacional .......................................................................................................... 95
5.2.1. Organigrama Organizacional. ....................................................................... 95
5.2.2. Servicios de tercerizados. ............................................................................. 95
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 95
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros ....................... 102
5.2.5. Aspecto Laboral. ......................................................................................... 103
Capítulo VII. Estudio Técnico ......................................................................................... 112
6.1. Tamaño de proyecto ............................................................................................... 112
6.1.1. Capacidad Instalada. .................................................................................. 112
6.1.2. Capacidad Utilizada. ................................................................................... 112
6.1.3. Capacidad Máxima. .................................................................................... 113
6.2. Procesos ................................................................................................................. 113
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................. 113
6.2.2. Programa de producción............................................................................. 115
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos................................................... 121
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................... 126
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 127
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 128
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 128
6.3.2. Equipos. ..................................................................................................... 128
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................. 129
6.3.4. Utensilios .................................................................................................... 130
6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................... 130
6.3.6. Útiles de oficina. ......................................................................................... 132
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.............................. 133
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................... 135
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de
ventas……………………………………………………………………………………….138
6.4. Localización ............................................................................................................ 141
6.4.1. Macro localización. ..................................................................................... 141
6.4.2. Micro localización. ...................................................................................... 142
6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................... 144
6.4.4. Gastos de servicio. ..................................................................................... 145
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................ 146
6.5. Responsabilidad social frente al entrono ................................................................. 147
6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................... 147
6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................. 148
6.5.3. Con la comunidad. ...................................................................................... 148
Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 149
7.1. Inversiones ............................................................................................................. 149
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 149
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................... 149
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .......................................................... 150
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................... 151
7.1.5. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................... 152
7.1.6. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). ..... 152
7.1.7. Liquidación del IGV. .................................................................................... 154
7.1.8. Resumen de estructura de inversiones. ...................................................... 155
7.2. Financiamiento........................................................................................................ 155
7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................... 155
7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo. ......................................................... 156
7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 157
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................... 157
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................ 157
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................ 158
7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 158
7.4.1. Egresos desembolsables. ........................................................................... 158
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................... 158
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................... 159
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .................................................... 160
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ....................................... 161
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas .................................................... 162
7.4.2. Egresos no desembolsables ....................................................................... 163
7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................... 163
7.4.2.2. Amortización. ................................................................................... 164
7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable. ............................................................... 165
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..................................... 166
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ................................................................. 168
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 171
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ......................... 171
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................................... 171
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ............ 172
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ..................... 173
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 175
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 175
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ......................................................................... 175
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ........................................................................... 175
9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ........................................................................ 175
9.1.1.3. Costo de la deuda. ........................................................................... 176
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ......................................... 176
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 176
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................... 176
9.2.1.1. VANE y VANF .................................................................................. 176
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado............................................................ 177
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .............................................. 177
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................... 178
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................... 178
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos........................................................... 178
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) .............................................. 179
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................ 179
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles .......... 179
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ............................................................................ 180
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 180
9.3.2. Variables de salida ..................................................................................... 180
9.3.3. Análisis unidimensional............................................................................... 180
9.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 181
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................... 182
9.3.6. Perfil de riesgo. ........................................................................................... 182
Conclusiones ................................................................................................................. 183
Recomendaciones ......................................................................................................... 184
Referencias ................................................................................................................... 185
Índice de tablas
Tabla 1. Carta de productos ..............................................................................................7
Tabla 2. Carta de productos ............................................................................................13
Tabla 3. Población por Países (Latino América) .............................................................14
Tabla 4. Tasa de crecimiento ..........................................................................................14
Tabla 5. Producto Bruto Interno ......................................................................................17
Tabla 6. PBI Según Actividades Económicas Por Año (Miles De Soles) .........................18
Tabla 7. Inflación por país (Latino América) ....................................................................19
Tabla 8. FODA ................................................................................................................29
Tabla 9. Población proyectada en personas 2019 – 2024 ...............................................33
Tabla 10. Población proyectada en personas 2019 por edades ......................................33
Tabla 11. Posibles Logos a escoger en Focus Group .....................................................38
Tabla 12. Pregunta 1. Sexo ............................................................................................44
Tabla 13. Pregunta 2: Rango de Edad ............................................................................44
Tabla 14. Pregunta 3: Distrito de residencia....................................................................45
Tabla 15. Pregunta 4: Dentro de la zona donde trabaja o vive, ¿Realiza alguna de las
siguientes actividades? ....................................................................................................46
Tabla 16. Pregunta 5: Qué lugares o establecimientos suele frecuentar para almorzar ..47
Tabla 17. Pregunta 6: Estaría dispuesto a probar una alternativa saludable en su almuerzo
diaria ................................................................................................................................48
Tabla 18. Pregunta 7: Cuál es el gasto promedio que realiza para alimentación y bebida
en la hora del almuerzo ...................................................................................................49
Tabla 19. Pregunta 8: Considera usted que es importante cuidar su alimentación..........49
Tabla 20. Pregunta 9: Sigues algún tipo de dieta ............................................................50
Tabla 21. Pregunta 10: Utiliza redes sociales, cuáles .....................................................51
Tabla 22. Pregunta 11: Consumiría en Good Choice ......................................................52
Tabla 23. Pregunta 12: Cuánto estaría dispuesto a pagar ..............................................52
Tabla 24. Pregunta 13: Con qué frecuencia a la semana desearía adquirir su almuerzo en
Good Choice ....................................................................................................................53
Tabla 25. Pregunta 14: Marque los toppings que le gustan ............................................54
Tabla 26. Pregunta 15: Marque los carbohidratos que más le gusta ...............................55
Tabla 27. Pregunta 16: Marque las proteínas que más le gusta......................................56
Tabla 28. Pregunta 17: Marque el aliño que más le gusta ...............................................56
Tabla 29. Pregunta 18: Indique que nivel de importancia le asigna a cada una delas
siguientes características con las que debería contar su bowl saludable .........................57
Tabla 30. Pregunta 19: Cuál sería el medio de pago más adecuado para pagar su almuerzo
en Good Choice ...............................................................................................................58
Tabla 31. Pregunta 20: Cuánto tiempo estaría dispuesto a esperar por un almuerzo delivery
........................................................................................................................................58
Tabla 32. Pregunta 21: Dónde le gustaría encontrar información de nuestro producto ...59
Tabla 33. Pregunta 22: En qué estación del año estaría dispuesto a consumir con mayor
frecuencia en Good Choice ..............................................................................................60
Tabla 34. Mercado Potencial 2020 ..................................................................................61
Tabla 35. Mercado Potencial 2021 ..................................................................................62
Tabla 36. Mercado Potencial 2022 ..................................................................................62
Tabla 37. Mercado Potencial 2023 ..................................................................................62
Tabla 38. Mercado Potencial 2024 ..................................................................................62
Tabla 39. Mercado Potencial 2020 - 2024 .......................................................................63
Tabla 40. Pregunta 5: Qué lugares o establecimientos suele frecuentar para almorzar ..63
Tabla 41. Pregunta 6: Estaría dispuesto a probar una alternativa saludable en su almuerzo
diaria ................................................................................................................................63
Tabla 42. Mercado Disponible en personas 2020 - 2024 ................................................64
Tabla 43. Pregunta 10: Consumiría en Good Choice ......................................................64
Tabla 44. Mercado Efectivo 2020 - 2024 .........................................................................64
Tabla 45. Pregunta 11: Disposición de pago por el producto ..........................................65
Tabla 46. Mercado Efectivo 2020 - 2024 .........................................................................65
Tabla 47. Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024..........................................................65
Tabla 48. Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024 ...........................................66
Tabla 49. Pregunta 12: Con qué frecuencia a la semana desearía adquirir su almuerzo en
Good Choice ....................................................................................................................66
Tabla 50. Demanda en unidades 2020 - 2024 ................................................................66
Tabla 51. Pregunta 21: En qué estación del año estaría dispuesto a consumir con mayor
frecuencia en Good Choice ..............................................................................................67
Tabla 52. Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024 ............................................................67
Tabla 53. Porcentaje estacionalidad mensual 2020 .......................................................67
Tabla 54. Porcentaje Estacionalidad mensual 2021 – 2024 ...........................................68
Tabla 55. Programa de Ventas en unidades 2020 .........................................................68
Tabla 56. Programa de Ventas en unidades 2021 .........................................................69
Tabla 57. Programa de Ventas en unidades 2022 .........................................................69
Tabla 58. Programa de Ventas en unidades 2023 .........................................................70
Tabla 59. Programa de Ventas en unidades 2024 .........................................................70
Tabla 60. Programa de Ventas en unidades online 2020 ................................................71
Tabla 61. Programa de Ventas en unidades online 2021 ................................................71
Tabla 62. Programa de Ventas en unidades online 2022 ................................................72
Tabla 63. Programa de Ventas en unidades online 2023 ................................................72
Tabla 64. Programa de Ventas en unidades online 2024 ................................................73
Tabla 65. Resumen del Programa de Ventas en unidades online 2020 - 2024 ...............73
Tabla 66. Valor venta neto Ventas en unidades online ...................................................73
Tabla 67. Ingresos totales de ventas online 2020 (importe en soles) ..............................74
Tabla 68. Ingresos totales de ventas online 2021 (importe en soles) ..............................74
Tabla 69. Ingresos totales de ventas online 2022 (importe en soles) ..............................75
Tabla 70. Ingresos totales de ventas online 2023 (importe en soles) ..............................75
Tabla 71. Ingresos totales de ventas online 2024 (importe en soles) ..............................76
Tabla 72. Resumen de Ingresos totales de ventas online 2020 – 2024 (importe en soles)
........................................................................................................................................76
Tabla 73. Resumen del programa de ventas 2020 - 2024 (importe en soles)..................76
Tabla 74. Resumen de Ingresos totales 2020 - 2024 (importe en soles) .........................77
Tabla 75. Elección del producto ......................................................................................78
Tabla 76. Precios de la competencia ..............................................................................80
Tabla 77. Estructura de precios propuesta ......................................................................81
Tabla 78. Resultados de Focus Group ............................................................................82
Tabla 79. Órganos de la sociedad ..................................................................................87
Tabla 80. Participación de los socios ..............................................................................88
Tabla 81. Pasos para registrar marca .............................................................................89
Tabla 82. Licencias y autorizaciones...............................................................................90
Tabla 83. Beneficios Régimen MYPE .............................................................................91
Tabla 84. Beneficios laborales ........................................................................................91
Tabla 85. Legislación tributaria .......................................................................................93
Tabla 86. Legislación tributaria .......................................................................................95
Tabla 87. Administrador general .....................................................................................96
Tabla 88. Asistente Administrativo ..................................................................................97
Tabla 89. Jefe de Cocina ................................................................................................97
Tabla 90. Ayudante de cocina .........................................................................................99
Tabla 91. Repartidor ..................................................................................................... 100
Tabla 92. Community Manager ..................................................................................... 101
Tabla 93. Descripción de servicios tercerizados ........................................................... 102
Tabla 94. Puestos de servicios tercerizados ................................................................. 102
Tabla 95. Puestos de trabajo ........................................................................................ 103
Tabla 96. Planilla del personal para todos los años ...................................................... 105
Tabla 97. Planilla del área Administrativa ..................................................................... 105
Tabla 98. Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020 ........... 105
Tabla 99. Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024 .......................... 106
Tabla 100. Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – Dic. 2020 ... 106
Tabla 101. Cuadro del pago total de la planilla administrativa. 2020 - 2024 .................. 106
Tabla 102. Planilla del Área de Ventas ......................................................................... 107
Tabla 103. Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020................ 107
Tabla 104. Cuadro de provisiones del área de ventas 2020 - 2024 ............................... 107
Tabla 105. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020 ........... 108
Tabla 106. Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024 ......................... 108
Tabla 107. Planilla del Área de Producción (Operarios) ................................................ 108
Tabla 108. Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020 .......... 108
Tabla 109. Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024 ...... 109
Tabla 110. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) .................... 109
Tabla 111. Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – Dic. 2020 .. 109
Tabla 112. Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2020 – Dic. 2024 .. 110
Tabla 113. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas .................................... 110
Tabla 114. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados.................................. 110
Tabla 115. Horario de trabajo ....................................................................................... 111
Tabla 116. Capacidad instalada .................................................................................... 112
Tabla 117. Unidades a producir 2020 - 2024 ............................................................... 112
Tabla 118. Capacidad utilizada 2020 - 2024 ................................................................ 113
Tabla 119. Programa de Producción combinación 1 2019 – 2024 ............................... 115
Tabla 120. Programa de Producción de combinación 1 (unidades) Nov.2019 - Dic.2020
...................................................................................................................................... 115
Tabla 121. Programa de Producción de combinación 1 (unidades) 2021 ...................... 115
Tabla 122. Programa de Producción de combinación 1 (unidades) 2022 ...................... 116
Tabla 123. Programa de Producción de combinación 1 (unidades) 2023 ...................... 116
Tabla 124. Programa de Producción de combinación 1 (unidades) 2024 ...................... 116
Tabla 125. Resumen del programa de combinación 1 (unidades) 2019 - 2024 ............. 116
Tabla 126. Resumen de sampling y stock de combinación 1 (unidades) 2019 - 2024 ... 117
Tabla 127. Programa de Producción combinación 2 2019 – 2024 ............................... 117
Tabla 128. Programa de Producción de combinación 2 (unidades) Nov.2019 - Dic.2020
...................................................................................................................................... 117
Tabla 129. Programa de Producción de combinación 2 (unidades) 2021 ...................... 117
Tabla 130. Programa de Producción de combinación 2 (unidades) 2022 ...................... 118
Tabla 131. Programa de Producción de combinación 2 (unidades) 2023 ...................... 118
Tabla 132. Programa de Producción de combinación 2 (unidades) 2024 ...................... 118
Tabla 133. Resumen del programa de combinación 2 (unidades) 2019 - 2024 ............. 118
Tabla 134. Resumen de sampling y stock de combinación 2 (unidades) 2019 - 2024 ... 119
Tabla 135. Programa de Producción combinación 3 2019 – 2024 ............................... 119
Tabla 136. Programa de Producción de combinación 3 (unidades) Nov.2019 - Dic.2020
...................................................................................................................................... 119
Tabla 137. Programa de Producción de combinación 3 (unidades) 2021 ...................... 119
Tabla 138. Programa de Producción de combinación 3 (unidades) 2022 ...................... 120
Tabla 139. Programa de Producción de combinación 3 (unidades) 2023 ...................... 120
Tabla 140. Programa de Producción de combinación 3 (unidades) 2024 ...................... 120
Tabla 141. Resumen del programa de combinación 3 (unidades) 2019 - 2024 ............. 120
Tabla 142. Resumen de sampling y stock de combinación 3 (unidades) 2019 - 2024 ... 121
Tabla 143. Resumen de producción total (unidades) 2019 - 2024 ................................ 121
Tabla 144. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar combinación 1 ....... 121
Tabla 145. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar combinación 2 ....... 122
Tabla 146. Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar combinación 3 ....... 122
Tabla 147. Insumos combinación 1 mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024 ......................... 123
Tabla 148. Insumos combinación 2 mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024 ........................ 123
Tabla 149. Insumos combinación 3 mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024 ........................ 124
Tabla 150. Materiales combinación 1 2020 – 2024 ...................................................... 124
Tabla 151. Materiales combinación 2 2020 – 2024 ...................................................... 125
Tabla 152. Materiales combinación 3 2020 – 2024 ...................................................... 125
Tabla 153. Resumen total de necesidades de materia prima ........................................ 125
Tabla 154. Resumen total de necesidades de materiales ............................................. 126
Tabla 155. Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024 .............................. 126
Tabla 156. Programa de compras de materiales 2019 - 2024 ....................................... 127
Tabla 157. Planilla del personal para el área de producción para todos los años.......... 127
Tabla 158. Maquinarias para Producción ...................................................................... 128
Tabla 159. Equipos ....................................................................................................... 128
Tabla 160. Equipos de área administrativa ................................................................... 128
Tabla 161. Equipos área de ventas ............................................................................... 129
Tabla 162. Herramientas de trabajo .............................................................................. 129
Tabla 163. Útiles de limpieza ........................................................................................ 129
Tabla 164. Útiles, utensilios .......................................................................................... 130
Tabla 165. Mobiliarios de producción ............................................................................ 130
Tabla 166. Mobiliario del área administrativa ................................................................ 131
Tabla 167. Mobiliario del área de ventas ....................................................................... 131
Tabla 168. Útiles del área de producción ...................................................................... 132
Tabla 169. Útiles del área administrativa ...................................................................... 132
Tabla 170. Útiles del área de ventas ............................................................................. 133
Tabla 171. Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción ............................ 133
Tabla 172. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa
...................................................................................................................................... 134
Tabla 173. Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas ... 134
Tabla 174. Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – Dic. 2020 ................ 135
Tabla 175. Programa de reposición de herramientas 2020 - 2024 ................................ 135
Tabla 176. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020 .......... 136
Tabla 177. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024.......................... 136
Tabla 178. Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 - 2024 .............................. 137
Tabla 179. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa ................. 138
Tabla 180. Programa de reposición de equipos del área administrativa........................ 139
Tabla 181. Programa de reposición de equipos del área de ventas .............................. 139
Tabla 182. Programa de reposición de mobiliario área de producción .......................... 140
Tabla 183. Programa de reposición de mobiliario área administrativa........................... 140
Tabla 184. Programa de reposición de mobiliario área de ventas ................................. 141
Tabla 185. Escalas ....................................................................................................... 141
Tabla 186. Factores de macro localización ................................................................... 141
Tabla 187. Descripción para micro localización ............................................................ 143
Tabla 188. Escala para micro localización .................................................................... 143
Tabla 189. Factores para micro localización ................................................................. 143
Tabla 190. Gastos de adecuación ................................................................................. 145
Tabla 191. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ........................... 149
Tabla 192. Inversión en activos intangibles (importe en soles)...................................... 149
Tabla 193. Gastos preoperativos (importe en soles) ..................................................... 150
Tabla 194. Inversión en inventarios iniciales ................................................................. 151
Tabla 195. Inversión en inventarios iniciales ................................................................. 152
Tabla 196. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles) ............. 152
Tabla 197. Liquidación del IGV (importe en soles) ........................................................ 154
Tabla 198. Resumen de Inversiones ............................................................................. 155
Tabla 199. Estructura de Financiamiento (importe en soles) ......................................... 155
Tabla 200. Financiamiento (importe en soles) ............................................................... 155
Tabla 201. Aporte de los socios (importe en soles) ....................................................... 155
Tabla 202. Financiamiento del capital de trabajo .......................................................... 156
Tabla 203. Cronograma de pagos del capital de trabajo ............................................... 156
Tabla 204. Financiamiento de la deuda del capital de trabajo ....................................... 157
Tabla 205. Ingreso por ventas online (importe en soles) 2020 ...................................... 157
Tabla 206. Total Ingreso por ventas (importe en soles)................................................. 157
Tabla 207. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ................................ 157
Tabla 208. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles) ........................... 158
Tabla 209. Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles) ...................... 158
Tabla 210. Mano de Obra - operarios ........................................................................... 159
Tabla 211. Mano de Obra (importe en soles) ................................................................ 159
Tabla 212. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles) .................................. 160
Tabla 213. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles) ................... 161
Tabla 214. Gastos de Ventas ........................................................................................ 162
Tabla 215. Depreciación ............................................................................................... 163
Tabla 216. Amortización de intangibles ......................................................................... 164
Tabla 217. Amortización de gastos preoperativos (importe e soles).............................. 164
Tabla 218. Resumen de Amortización de gastos preoperativos (importe en soles)....... 165
Tabla 219. Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles) .................. 165
Tabla 220. Activo fijo no depreciable (importe en soles) ............................................... 165
Tabla 221. Gasto por activo fijo no depreciable ............................................................ 166
Tabla 222. Costo de producción unitario combinación 1 (importe en soles) .................. 166
Tabla 223. Precio de venta al canal de la combinación 1 .............................................. 167
Tabla 224. Costo de producción unitario de la combinación 2 (importe en soles) ......... 167
Tabla 225. Precio de venta al canal de la combinación 2 .............................................. 167
Tabla 226. Costo de producción unitario de la combinación 3 (importe en soles) ......... 167
Tabla 227. Precio de venta al canal del queso laminado de 100gr sabor natural .......... 168
Tabla 228. Costo variable unitario y costo fijo unitario de la combinación 1 .................. 168
Tabla 229. Margen de contribución unitario del molde de 150gr sabor natural en %..... 169
Tabla 230. Costo variable unitario y costo fijo unitario de la combinación 2 .................. 169
Tabla 231. Margen de contribución unitario del molde la combinación 2 en % .............. 169
Tabla 232. Costo variable unitario y costo fijo unitario de la combinación 3 .................. 170
Tabla 233. Margen de contribución unitario de la combinación 3 en % ........................ 170
Tabla 234. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) . 171
Tabla 235. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
(importe en soles) .......................................................................................................... 172
Tabla 236. Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles) 173
Tabla 237. Liquidación del IGV ..................................................................................... 174
Tabla 238. Cálculo de CAPM ........................................................................................ 175
Tabla 239. Cálculo COK Propio .................................................................................... 175
Tabla 240. Cálculo COK Propio .................................................................................... 176
Tabla 241. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ........................................... 176
Tabla 242. Indicadores de rentabilidad ......................................................................... 176
Tabla 243. VANE y VANF ............................................................................................. 176
Tabla 244. TIRE y TIRF ................................................................................................ 177
Tabla 245. Periodo de Recuperación descontado Económico ...................................... 177
Tabla 246. Periodo de Recuperación descontado Financiero ....................................... 177
Tabla 247. Relación Beneficio/Costo ............................................................................ 178
Tabla 248. Costos Variables y costos fijos (importe en soles) ....................................... 178
Tabla 249. Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles) ............................ 179
Tabla 250. Punto de equilibrio (unidades) ..................................................................... 179
Tabla 251. Punto de equilibrio (en soles) ...................................................................... 179
Tabla 252. Variables de entrada ................................................................................... 180
Tabla 253. Variables de Salida ..................................................................................... 180
Tabla 254. Análisis Unidimensional de la variable demanda ......................................... 180
Tabla 255. Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles) ......... 181
Tabla 256. Análisis Unidimensional de la variación de nivel de sueldos (importe en soles)
...................................................................................................................................... 181
Tabla 257. Análisis Multidimensional ............................................................................ 181
Tabla 258. VANE Y VANF ............................................................................................ 182
Tabla 259. Variables críticas el proyecto ....................................................................... 182
Índice de figuras
Figura 1. Logo de Good Choice. ........................................................................................4
Figura 2. CANVAS. ............................................................................................................6
Figura 3. Simulación plataforma de pedidos ......................................................................8
Figura 4. Simulación del pedido servido .............................................................................9
Figura 5. Información nutricional por bowl. .........................................................................9
Figura 6. Comer bien: indulgencia inteligente. .................................................................10
Figura 7. Estrategias de Michael Porter. ..........................................................................11
Figura 8. Balanza Comercial por años. ............................................................................16
Figura 9. Logos de competidores. ....................................................................................22
Figura 10. Canales de distribución. ..................................................................................23
Figura 11. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana .......................................33
Figura 12. Mesa de ingredientes foto 1. ...........................................................................40
Figura 13. Mesa de ingredientes foto 2 ............................................................................41
Figura 14. Integrante 1 al focus group..............................................................................41
Figura 15. Integrante 2 al focus group..............................................................................42
Figura 16. Integrante 3 al focus group..............................................................................42
Figura 17. Integrante 4 al focus group..............................................................................43
Figura 18. Pregunta 1: Sexo ............................................................................................44
Figura 19. Pregunta 2: Rango de Edad. ...........................................................................45
Figura 20. Pregunta 3: Distrito de residencia ...................................................................46
Figura 21. Pregunta 4: Dentro de la zona donde trabaja o vive, ¿Realiza alguna de las
siguientes actividades? ....................................................................................................47
Figura 22. Pregunta 5: Qué lugares o establecimientos suele frecuentar para almorzar ..48
Figura 23. Pregunta 7: Cuál es el gasto promedio que realiza para alimentación y bebida
en la hora del almuerzo. ..................................................................................................49
Figura 24. Pregunta 8: Considera usted que es importante cuidar su alimentación. ........50
Figura 25. Pregunta 9: Sigues algún tipo de dieta ............................................................50
Figura 26. Pregunta 10: Utiliza redes sociales, cuáles .....................................................51
Figura 27. Pregunta 11: Consumiría en Good Choice. .....................................................52
Figura 28. Pregunta 12: Cuánto estaría dispuesto a pagar. .............................................53
Figura 29. Pregunta 13: Con qué frecuencia a la semana desearía adquirir su almuerzo en
Good Choice. ...................................................................................................................53
Figura 30. Pregunta 14: Marque los toppings que le gustan. ..........................................54
Figura 31. Pregunta 15: Marque los carbohidratos que más le gusta. ..............................55
Figura 32. Pregunta 16: Marque las proteínas que más le gusta. ....................................56
Figura 33. Pregunta 17: Marque el aliño que más le gusta. .............................................57
Figura 34. Pregunta 19: Cuál sería el medio de pago más adecuado para pagar su almuerzo
en Good Choice. ..............................................................................................................58
Figura 35. Pregunta 20: Cuánto tiempo estaría dispuesto a esperar por un almuerzo
delivery. ...........................................................................................................................59
Figura 36. Pregunta 21: Dónde le gustaría encontrar información de nuestro producto ...60
Figura 37. Pregunta 22: En qué estación del año estaría dispuesto a consumir con mayor
frecuencia en Good Choice ..............................................................................................61
Figura 38. Realización de pedido por el cliente ................................................................77
Figura 39. Recepción de datos del cliente .......................................................................77
Figura 40. Necesidades VS Deseos ................................................................................79
Figura 41. Pregunta 12: Indique cuanto estaría dispuesto a pagar por el producto. .........80
Figura 42. Promociones 1. ...............................................................................................84
Figura 43. Promociones 2. ...............................................................................................85
Figura 44. Sistema Tributario Nacional. ...........................................................................92
Figura 45. Organigrama Funcional. ..................................................................................95
Figura 46. Diagrama de flujo del procesos de producción .............................................. 114
Figura 47. Ubicación de las posibles zonas a elegir. ...................................................... 144
Figura 48. Local seleccionado para poner en marcha la empresa. ................................ 145
Figura 49. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 146
1
Resumen Ejecutivo
Actualmente el significado de “una vida saludable” se encuentra en la mente de
muchos peruanos y es relacionada con una buena alimentación, a parteaparte de otras
actividades. Hoy los consumidores buscan elegir opciones saludables en el mercado,
productos bajos en grasas y azúcares para estar bien de salud, sentirse bien con su cuerpo,
tener energía en el día a día, etc. A esto le sumamos que un gran porcentaje de estas
personas que se preocupan por la vida saludable, tienen un mayor interés por marcas que
se preocupan por el cuidado del planeta, prefieren productos relacionados con lo orgánico
y que estén elaborados con materiales amigables con el medio ambiente.
A nivel global, el 94% de los jóvenes trabajadores considera que las empresas
deben ayudar a afrontar problemas ambientales. Esta tendencia nosotros la tomamos
como una oportunidad de negocio y creamos “Good Choice”, una alternativa de restaurant
delivery virtual en donde el consumidor tiene acceso a crear exquisitas ensaladas, con el
claro conocimiento calórico y nutricional que éstas aportan, a un precio muy acorde y
competitivo en el mercado, todo esto para favorecer la buena salud y necesidades del
consumidor. El primer contacto será por medio del inbox de nuestras redes sociales tales
como Facebook e Instagram, ofreceremos a nuestros clientes una carta virtual, para que
ellos mismos puedan armar sus platos.
Nuestro servicio se caracteriza por el amplio contenido de insumos, comenzando
por nuestros 4 tipos de bases, nuestros 10 tipos de toppings, 4 tipos de proteínas y
terminando con nuestros 5 tipos de aliños. En el momento que ya está elegido el plato, este
será entregado a nuestro cliente final, en bowls biodegradables, ya que como comentamos
al inicio, aparte de aprovechar la era de la comida saludable, también queremos aprovechar
el hecho que gran parte de este mercado consumidor también se preocupa por el cuidado
del medio ambiente, y prefieren elegir empresas que estén comprometidas tanto con la
salud como con el medio ambiente.
Para el avance I definimos el nombre de la empresa denominada GOOD CHOICE
que significa “buena elección”, esto es en alusión a que nuestros clientes eligen bien al
consumir con nosotros, a esto le sumamos que van a consumir saludable y ayudaran al
cuidado del planeta. Tenemos como horizonte de inversión de 5 años iniciando en el 2020
teniendo como año 0 el presente año 2019, donde se ejecutará la parte pre operativa y
campaña de intriga. Hemos definido el negocio y presentado nuestro modelo de CANVAS;
el cual está compuesto por nuestros socios clave, actividades clave, propuestas de valor,
relación con clientes, segmento de clientes, recursos clave, canales de distribución y notas
2
de ingreso. La estrategia que utilizaremos es la Diferenciación, ya que ofrecemos la
particularidad al cliente de poder armar sus ensaladas, en base a una variada carta virtual.
Esta ensalada es distribuida en un bowl biodegradable. Nuestro objetivo es fomentar una
alimentación saludable, y el cuidado de nuestro medio ambiente. Por el lado del análisis
del macro entorno del país hemos tomado en cuenta factores distintos como: tasa de
crecimiento de la población, población económicamente activa, ingreso per cápita, la
balanza comercial tanto para importaciones y exportaciones, indicadores económicos
como el PBI, la inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país, y las leyes vinculadas
al proyecto.
En el análisis del micro entorno se analizamos las 5 fuerzas de Porter. En nuestro
plan estratégico definimos la visión y misión de la empresa, hemos detallado el análisis
FODA y fijamos los objetivos de la empresa. Realizamos un estudio del mercado, aplicando
criterios de segmentación, realizamos 2 entrevistas a profundidad a los especialistas del
tema, también 150 encuestas y ejecutamos 1 focus group con nuestro público objetivo con
la finalidad de conocer de manera más específica si nuestro producto era aceptado por
ellos; posterior a ello hallamos nuestro marco muestral considerando como parámetros que
son los hombres y mujeres entre 20 y 50 años del nivel socioeconómico A y B de la zona
7 de Lima metropolitana, excluyendo el distrito de La Molina, ya que por ahora no
repartiremos en esa zona. Realizamos las estimaciones del mercado potencial, disponible,
efectivo, objetivo, calculamos la frecuencia de compra, obtuvimos la demanda cuantificada,
se determinó la estacionalidad para poder elaborar el programa de ventas. Finalmente
elaboramos la mezcla de marketing basándonos en las 4P: producto, precio, plaza, y
promoción.
En el avance II realizamos el estudio legal del proyecto, determinando la forma
societaria, de igual manera investigamos sobre los costos en los que se incurre al constituir
la empresa: registro de nuestra marca, patentes, licencias y autorizaciones. Igualmente, se
estableció el tipo de legislación laboral rigiéndonos en la ley del régimen laboral MYPE, así
como también la legislación tributaria. Hemos elaborado el organigrama de la empresa,
detallando funciones y responsabilidades de cada puesto, tanto en planilla como los
tercerizados. Respecto al estudio técnico, determinamos que la capacidad instalada anual
será de 96,000 bowls preparados y se estableció la capacidad utilizada será de 60,236
unidades para el año 2,020, 66,626 unidades para el año 2,021, 73,248 unidades para el
año 2,022, 79,847 unidades para el año 2,023 y finalmente 86,390 unidades para el año
2,024. La capacidad máxima será igual que la capacidad utilizada ya que nuestra empresa
es un restaurante virtual, el cual ya tiene un horario establecido de trabajo, por lo tantotanto,
3
no se puede trabajar en turnos adicionales o en jornadas de 24 horas, ya que no somos
una planta de producción.
Hemos determinado también la tecnología a utilizar para nuestro proceso de
producción tales como equipos, maquinarias, utensilios de cocina, útiles de oficina y
mobiliario. Por otro ladolado, elaboramos el diagrama de flujo de procesos, el cual explica
el proceso desde que la materia prima es comprada hasta su distribución. Finalmente
indicamos nuestro estudio de localización, eligiendo como ubicación el distrito de Surquillo
e indicamos nuestra responsabilidad social respecto al entorno.
Para el avance III elaboramos nuestro estudio económico y financiero, y concluimos
que el monto total a invertir es de S/. 145,888.00 soles incluyendo el IGV, consiguiente a
ello estimamos el financiamiento, ingresos, gastos para poder estructurar el estado de
resultados y flujo de caja con la finalidad de determinar si nuestro proyecto es viable. El
costo de oportunidad (COK) se encontró, calculando la tasa de descuento, obteniendo un
35.1%, para el costo promedio ponderado (WACC) se definió un 29.5%, con esos
resultados hallamos los indicadores de rentabilidad VANE con S/. 93,440.00 soles y VANF
S/. 75,998.00 soles. Para el caso de la TIRE fue de 52.90% y TIRF 64.17% mayor al WACC
Y COK respectivamente. En concepto de reinversión a lo largo del proyecto se estimó la
TIRME 40.63% y TIRMF 49.94%, teniendo como resultado positivo el ajuste realizado.
También hemos realizado el análisis Beneficio Costo Económico, se tuvo como resultado
1.64 soles, es decir que por cada sol invertido en el proyecto se gana 0.64 céntimos y para
el Beneficio Costo Financiero se obtuvo a 1.87 soles, es decir por cada sol invertido, el
accionista recibe 0.87 céntimos.
En lo que respecta al punto de equilibrio se analizó lo siguiente: de las 3
combinaciones más pedidas en las encuestas y focus group realizados, encontramos que
en el 2020, en la primera combinación necesitamos producir mínimo 21,762 ensaladas que
representan 276,604 soles, en la segunda combinación necesitamos producir mínimo
16,322 que representan 207,453 soles, igualmente en la tercera combinación para cubrir
los costos y gastos del 1er año. Realizamos el análisis de sensibilidad y de riesgo con sus
respectivas variables de entrada y salida para elaborar el análisis multidimensional y
determinar las variables críticas del proyecto, obteniendo un perfil de riesgo moderado.
4
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
La razón social de nuestra compañía será ELIGE SALUDABLE SAC. El nombre se
basa en la variedad de opciones que les ofrecemos a nuestros clientes para que puedan
armar sus bowls saludables.
1.1.2. Nombre comercial.
El nombre de nuestro producto es GOOD CHOICE, formado por dos palabras:
GOOD, que significa BUENO / BUENA en inglés y CHOICE que significa ELECCIÓN /
DECISIÓN.
Lo que queremos dar a entender con el nombre es que el cliente pueda hacer una
buena elección al momento de escoger y/o armar su bowl saludable.
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de Good Choice. Elaboración propia
1.1.4. Eslogan.
Elige bien… Elige saludable.
1.1.5. Horizonte de evaluación.
Se decreta que el horizonte de evaluación del proyecto será de 5 años, con un
periodo de instalación, equipamiento y prueba de producto de 3 meses. Como
consecuencia todos los cálculos realizados englobarán éste período de tiempo.
Se espera lograr indicadores financieros y resultados positivos con la puesta en
marcha del proyecto, donde estimamos la recuperación de la inversión, rentabilidad para
los socios a lo largo del horizonte del proyecto.
5
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
La Actividad Económica a la cual nos vamos a dirigir comprende las actividades de
preparación de alimentos saludables y servicio de reparto motorizado a domicilio u oficina
en la zona 7 (comprende los distritos de San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La
Molina). Según lo indicado por el Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior:
1.2.2. Código CIIU.
La Clasificación Internacional Industrial Uniforme de todas las Actividades
Económicas (CIIU) es la: 5610, Actividades de restaurantes y de servicio móvil de comidas.
1.2.3. Modelo de Negocio.
El Modelo de negocio será Business to Consumer (B2C).
6
1.2.4. Modelo CANVAS.
Figura 2. CANVAS. Elaboración propia
ESTRUCTURA DE COSTOS
COSTOS FIJOS / GASTOS DE OPERACIÓN COSTOS VARIABLES
Alquiler
Servicios
Sueldos
Insumos
Pedido mínimo a proveedores
Publicidad
Pago anual a VISA
FEE por transacción
Fletes
Empaques
Gastos de funcionamiento
Carnet de sanidad
SOCIOS CLAVES
- Vínculo con proveedores de forma
permanente
- Proveedores de insumos (vegetales, carnes,
pescado, pollo)
- Proveedor de empaques biodegradables
(bowls y bolsas de papel)
- Entidad financiera
RELACIÓN CON EL CLIENTE
- Trato rápido y eficaz
- Recomendaciones diarias
- Sorteos de fidelización
- Promociones
- Contenido en redes sociales
CANALES
- Redes sociales (Facebook, Instagram y
WhatsApp)
- Landing Page
- Entrega delivery
SEGMENTO DE CLIENTES
- Personas entre 20 y 50 años
- Sector socioeconómico A y B que
tengan y/o busquen un estilo de vida
saludable
FUENTES DE INGRESO
- POCKET Visa (TC Crédito y Débito)
- Transferencia
- Enfectivo contra entrega
PROPUESTA DE VALOR
- Información nutricional diaria
- Calidad y frescura
- Variedad de elección
- Amigables con el medio ambiente
- Atención personalizada
- Servicio delivery
ACTIVIDADES CLAVES
- Compra de insumos al por mayor
- Desarrollo de las redes sociales
- Almacenamiento y refrigeración de insumos
- Higiene alimentaria y manipulación de
alimentos
- Preparación de los bowls
Administración de los pedidos
RECURSOS CLAVES
- Manteniemiento de las redes sociales
- Capital de los socios
- Financiamiento bancario
- Wi-Fi
- Centro de operaciones
- Repartidor
- Cocinero
- Responsabilidad ambiental
7
1.3. Descripción del producto
Nuestro negocio es un delivery de comida saludable innovador que da opciones
diferentes creadas por el cliente de acuerdo ade acuerdo con sus preferencias
gastronómicas y gustos en alimentos, todo ello servido en un bowl eco amigable llevado a
la dirección que nos indiquen.
Esta experiencia se llevará a cabo a través de la elección de productos listos para
ser consumidos y consta de pasos a seguir, elegir los carbohidratos o bases, toppings al
gusto y grasas saludables adecuados que debe de tener un almuerzo saludable. Brindando
una gama de opciones elegidas por el cliente de acuerdo ade acuerdo con sus gustos,
comprobando que este estilo de vida es económico, diverso y divertido.
1.3.1. Características del producto.
Nuestro menú se basará en las siguientes opciones, que el cliente escogerá:
Tabla 1.
Carta de productos
Paso 1 Paso 2 Paso 3 Paso 4
Elección de Carbohidrato Elección de 5 Toppings Elección de Proteínas Elección de Aliño
Arroz integral Pimiento Pollo Pesto
Quínoa Tomate Atún en conserva Finas hierbas
Fideos fusilli Choclo desgranado Hamburguesa de lentejas Oriental
Mix de lechugas Papas cocktail Hamburguesa de quínoa Huancaína
Aceitunas verdes o moradas Honey mustard
Huevo
Pepino
Camote
Zanahoria
Cebolla blanca
Nota: Elaboración propia
1.3.2. Usos y beneficios.
En el bowl Good Choice considera insumos solo elegidos por el consumidor donde
todos son nutrientes altamente beneficiosos para el organismo; asimismo, objetivamente
accesible al consumo.
El proceso para el pedido y/o consumo es el siguiente:
• El cliente debe ingresar a las redes sociales de Good Choice (Instagram / Facebook
/ WhatsApp), donde el community manager enviará un link para elegir los insumos
que el cliente desea consumir, en dicha plataforma se incluirá también: nombres
8
completos, dirección de despacho, número de móvil, correo electrónico y forma de
pago.
• Tendrá opción de insumos bases (carbohidrato), toppings, proteínas y aliños.
• Solicitud enviada de manera automática a nuestra central de operaciones donde
inicia la preparación del bowl.
• Luego de pasar por la verificación de calidad del producto terminado, se incluye en
la lista y direcciona según ruta para iniciar el envío.
• El pedido llegará a la dirección colocada en la plataforma entre 30 y 40 minutos
aproximadamente.
Figura 3. Simulación plataforma de pedidos. Elaboración propia
Sin duda es el complemento necesario y beneficioso para:
• Nutrir y mantener el cuerpo saludable.
• Ofrecer un aporte considerable al organismo.
• Prevenir o evitar complicaciones de enfermedades.
• Garantizar satisfacción nutricional.
• Alimentos orgánicos y ricos en nutrientes son tan accesibles como la comida
procesada y chatarra.
• Incentivar el hábito de comer saludable.
• Promueve el cambio sistemático de increíbles perspectivas y dimensiones en temas
de cuidados de salud y estilo de vida.
9
Figura 4. Simulación del pedido servido. Elaboración propia
1.3.3. Análisis Nutricional.
Figura 5. Información nutricional por bowl. Elaboración propia
1.4. Oportunidades de negocio
Actualmente en el Perú, entre el grupo de adultos de 25 a 40 años, más del 50% de
la población padecen de sobrepeso u obesidad, esto como resultado del consumo de
alimentos con altos márgenes de grasa, azucares y sal, con un mínimo indicador de
proteínas y/o vitaminas, ocasionando graves enfermedades. A pesar de ello el Perú está
10
abierto a la globalización, creando nuevas tendencias y logrando alcanzar cambios en el
estilo de vida del consumidor.
“En los últimos años se ha modificado los hábitos alimenticios de los consumidores
peruanos los cuales desean opciones saludables. Un estudio sobre salud y percepciones
de ingredientes realizado por Nielsen refleja que el 35% de los peruanos encuestados
ponen en práctica una dieta baja en azúcar. Esta encuesta demuestra que Perú ocupa el
segundo lugar en Latinoamérica, con más adeptos a dietas bajas en grasa (49%) y bajas
en azúcar (35%)”. (Flores, 2016).
A partir de este problema nace nuestro proyecto con una propuesta innovadora, en
donde el cliente tiene derecho a elegir entre un variado salad bar y diseñar su propio bowl
según sus preferencias, con servicio rápido de envío al domicilio o trabajo del cliente,
además de recomendaciones diarias de nutrición. Esto contribuirá a la mejora de hábitos
alimentarios, enfocándonos en personas que trabajan y jóvenes que no cuentan con el
tiempo necesario para poder buscar opciones saludables para su vida. A esto le sumamos
que los alimentos serán envasados en envases biodegradables, apoyando de esta manera
al cuidado del medio ambiente.
Buscamos ser la principal opción para las personas que deseen consumir
alimentación saludable con atención rápida, de manera que tengan la oportunidad de
consumir, con insumos orgánicos, mediante una plataforma virtual e innovadora, en donde
pueda percibir una buena calidad en los servicios y productos, así como tener información
nutricional de los alimentos ofrecidos.
Figura 6. Comer bien: indulgencia inteligente. Adaptado de “Porcentaje de consumo de
alimentos en los peruanos”, por Flores, J., 2016. Recuperado de:
http://nielsen.com/Porcentaje-de-consumo-de-alimentos-en- los-peruanos2016
11
1.5. Estrategia genérica de la empresa
Como vemos, la preferencia del consumidor peruano se está inclinando hacia “lo
saludable”. Para aprovechar esta tendencia, y a la vez generar recursos para nuestro
beneficio nace “Good Choice”, con el objetivo de brindar alimentos cien por ciento
saludables y teniendo como socios estratégicos a proveedores clave. Nuestra propuesta
pretende ser una alternativa de alimentación para los clientes potenciales, para el cual no
solo se venderá alimentación saludable, sino también de un excelente servicio.
Figura 7. Estrategias de Michael Porter. Elaboración propia
Como estrategia de negocio utilizaremos una de las estrategias genéricas de
Michael Porter, las cuales tienen como objetivo el desarrollo general de una empresa y son
las siguientes:
• Liderazgo en costos: esta estrategia requiere una mayor participación de mercados,
para permitir economías de escala que puedan bajar más los costos para obtener
mayores ventas y proporcionar altos rendimientos, usualmente aplicado en
empresas consolidadas en el mercado.
• Diferenciación: esta estrategia se apoya en ofrecer algo que sea percibido en el
mercado como diferente, esto no significa que la empresa ignore los costos, sino
que no son el objetivo estratégico primordial, aplicado por lo general para empresas
nuevas en el mercado.
• Enfoque / nicho: está direccionado a las necesidades de un segmento del mercado,
en un segmento de la línea del producto, o en un mercado geográfico. Se
fundamenta en que se puede servir a un objetivo estratégico estrecho (nicho), con
más efectividad o eficacia que los competidores que atienden a diferentes
segmentos.
Por el giro de nuestro negocio aplicaremos la estrategia de diferenciación. Nuestra
diferenciación es ser innovador en este tipo de servicio, consiste en una tienda virtual de
12
comida saludable, la cual el cliente hace su pedido mediante un “landing page”, indicando
sus datos, este es enviado con un motorizado a su domicilio o centro laboral. Lo que nos
diferencia de la competencia es que no ofrecemos ensaladas hechas, lo que nosotros
ofrecemos a nuestros clientes es que tengan la posibilidad de ellos mismos crear su propia
ensalada, en base a nuestros 5 toppings, 3 proteínas y aliños que ofrecemos en nuestra
carta virtual, las ensaladas hechas por los clientes serán repartidas a su destino en un
envase biodegradable, ya nuestra propuesta valor que nos caracteriza es que somos
amigables con el medio ambiente a parte nuestro servicio delivery de comida saludable.
13
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años).
2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Perú, ubicado al oeste de América del Sur cuenta con 31’237,385 habitantes según
el informe presentado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) realizado
en el 2017.
Perú es un país soberano y su territorio se compone de diversos paisajes como
valles, mesetas, altas cumbres de los Andes. La población masculina del país asciende a
14 millones 450 mil 757 habitantes, que representan el 49% de la población, mientras que
la población femenina representa el 51% (14 millones 931 mil 127 mujeres).
Tabla 2.
Población
N° Departamento Población
1 Lima 9,485,405
2 Piura 1,856,809
3 La Libertad 1,778,080
4 Arequipa 1,382,730
5 Junín 1,246,038
6 Cuzco 1,205,527
7 Lambayeque 1,197,260
8 Ancash 1,083,519
9 Loreto 883,510
10 Tacna 329,332
Nota: Adaptado de “Población” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019
Lima, ciudad capital, cuenta con más de 9 millones de habitantes según INEI, que
corresponde al 30% de la población total del Perú, convirtiéndola así en la ciudad más
poblada del país.
La población del Perú en el contexto de América Latina (20 países) ocupa el sexto
lugar siendo Brasil, México, Colombia, Argentina y Venezuela los países con mayor
población.
En lo que respecta a América del Sur, Perú ocupa el quinto lugar de entre los países
más poblados, siendo antecedido por Brasil, Colombia, Argentina y Venezuela.
14
Tabla 3.
Población por Países (Latino América)
PAÍS POB.
Brasil 211 175
México 127 878
Colombia 49 059
Argentina 44 121
Venezuela 32 121
Perú 31 237
Chile 18 209
Ecuador 16 624
Guatemala 16 536
Cuba 11 423
Nota: Adaptado de “Población” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019
2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población.
En el periodo intercensal 2007 al 2017, la población total del país se
incrementó en 3 millones 16 mil 621 habitantes, es decir, hubo un crecimiento del
10.7% respecto a la población total del 2007, que fue 28 millones 220 mil 764
habitantes.
La tasa de crecimiento anual promedio es de 1%, lo cual confirma una
tendencia decreciente del ritmo de crecimiento poblacional en los últimos 56 años.
Durante el periodo de mayor crecimiento de la población, según estudios de
fecundidad, la Tasa Global de Fecundidad era 6 hijos (as) en promedio por mujer,
este nivel ha descendido hasta 2,5 para el periodo del 2010 – 2015.
Tabla 4.
Tasa de crecimiento
Nota: Adaptado de “Perú: resultados definitivos de los censos nacionales del 2017” por el
Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017.
Periodo Intercensal Tasa De Crecimiento
1961 - 1972 2,8%
1972 - 1981 2.60%
1981 - 1993 2%
1993 - 2007 1.60%
2007 - 2017 1%
15
2.1.3.2. Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita hace referencia a todas las entradas económicas que
recibe una persona, una familia, una empresa, una organización, etc.
En el año 2017 hubo una baja en comparación con los años anteriores, esto
nos indica la solidez de la población.
2.1.3.3. Población Económicamente Activa.
Se conoce con el nombre de población económicamente activa (PEA) al
conjunto de personas en edad de trabajar. Cada país fija edades mínimas y
máximas para ingresar y egresar del mundo laboral. La PEA incluye tanto
empleados como desempleados que se encuentran en busca de un empleo.
No forman parte de la PEA aquellos que a pesar de percibir una
remuneración no producen activos, como los jubilados y/o pensionados, aquellas
personas que no cobran un sueldo, como los estudiantes en general, niños en etapa
escolar y las amas de casa.
En el Perú la Población en Edad de Trabajar (PET) es aquella de 14 y más
años de edad al encontrarse en edad productiva es potencialmente demandante de
empleo
La PEA representa el 67.7% (5 millones 253 mil 300 personas) de la
población en edad de trabajar.
Estudios recientes demostraron que solo el 28% de la PEA tiene un empleo
formal en el Perú, en contraste, el 72% restante de peruanos laboran en condiciones
informales, es decir, no perciben derechos como gratificaciones, CTS, vacaciones
pagadas, seguro de salud y/o pensión de jubilación.
Según los resultados del CENSO 2017 el Instituto Nacional de Estadística e
Informática nos informa que la PEA se ha incrementado a 62% para el 2017, en
comparación del año 2007, que la PEA ascendía al 57%, cinco puntos porcentuales
más.
2.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
La balanza comercial es un registro de las importaciones y exportaciones de un país
en determinado periodo. El saldo de la balanza comercial es la diferencia del total de las
exportaciones y el total de las importaciones que se manejan en el país.
16
De enero a octubre 2018, la balanza comercial presentó un superávit de $ 4,9 mil
millones de dólares y se proyecta que se mantenga en $ 6 mil millones anuales.
Se estima que las exportaciones pasarían de $ 49 mil millones en el 2018 a $ 53
mil millones para el año 2020, mientras que las importaciones subirían de $ 42 mil millones
en 2018 a $ 47 mil millones para el 2020.
Figura 8. Balanza Comercial por años. Adaptado de “Balanza comercial”, por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2019. Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/balanza-comercial
2.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de
cambio, Riesgo país.
2.1.5.1. Producto Bruto Interno.
El PBI es el principal indicador de medición de la economía de un país y por
ello, es el que permite tomar decisiones respecto al rumbo que está tomando la
economía.
El PBI se calcula al sumar el consumo efectuado por las familias, el
efectuado por el gobierno, las inversiones y las exportaciones deducidas de las
importaciones. Se calcula de forma global y por sector, de manera que se pueda
tener una información actualizada y más aterrizada.
9224
6393
504-1509 -2916
1953
6571 6337 6331 6318
-4000
-2000
0
2000
4000
6000
8000
10000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
BALANZA COMERCIAL POR AÑOS
17
Tabla 5.
Producto Bruto Interno
Nota: Adaptado de “Producto Bruto Interno trimestral” por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática, 2019.
Año Producto Bruto Interno
Población Millones de soles
Tasas anuales de crecimiento
2012 508,131 7.4 30,135,875
2013 543,556 7.0 30,475,144
2014 570,593 5.0 30,814,175
2015 604,269 5.9 31,151,643
2016 647,707 7.2 31,488,625
2017 687,037 6.1 31,826,018
18
Tabla 6.
PBI Según Actividades Económicas Por Año (Miles De Soles)
Actividades 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Agricultura, Ganadería, Caza y Silvicultura 23,943,890 24,216,000 24,540,000 25,294,000 25,963,000 26,496,000
Pesca y Acuicultura 1,729,000 2,126,000 1,515,000 1,791,000 1,593,000 1,683,000
Extracción de Petróleo, Gas y Minerales 51,662,027 54,304,147 53,444,055 57,937,964 65,076,953 67,328,977
Manufactura 64,757,811 68,154,934 67,435,986 66,830,836 66,729,810 66,880,761
Electricidad, Gas y Agua 7,481,000 7,734,000 8,133,000 8,666,000 9,343,000 9,431,000
Construcción 28,539,000 31,228,000 31,789,000 30,097,000 29,339,000 30,038,000
Comercio 47,105,000 49,408,000 50,366,000 51,916,000 53,365,000 54,232,000
Transporte, Almacén, Correo y Mensajería 23,151,964 24,687,000 25,292,000 26,369,000 27,453,000 28,492,000
Alojamiento y Restaurantes 13,413,000 14,323,000 15,066,000 15,562,000 15,988,000 16,212,000
Telecom. y Otros Serv. de Información 14,855,000 16,149,000 17,542,000 19,138,000 20,817,000 22,565,000
Administración Pública y Defensa 21,288,000 22,110,000 23,278,000 24,118,000 25,149,000 25,971,000
Otros Servicios 93,507,262 99,093,702 104,791,956 110,427,125 114,814,371 118,296,107
Nota: Adaptado de “Producto Bruto Interno trimestral” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
2.1.5.2. Tasa de Inflación.
La tasa de inflación es el aumento anual porcentual del nivel general de precios de bienes y servicios, normalmente medido
a través del índice de precios al consumidor (IPC).
Perú cerró el 2018 con una inflación de 2,1 y se espera que se mantenga en el 2019.
19
Tabla 7.
Inflación por país (Latino América)
Nota: Adaptado de “Inflación” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
2.1.5.3. Tasa de interés.
Precio que se paga por el uso del dinero. Suele expresarse en términos
porcentuales y referirse a un período de un año. Para el 2018 en el Perú las tasas
de interés se mantuvieron por debajo de sus promedios, lo que es consistente con
la posición expansiva de la política monetaria.
El 8 de agosto, la tasa de interés interbancaria en soles fue 2,75 por ciento
anual y esta tasa en dólares se ubicó́ en 2,0 por ciento anual.
2.1.5.4. Tipo de cambio.
El tipo de cambio venta interbancario cerró en S/.3.30 por dólar el 8 de
agosto, registrando una apreciación de 0,1 por ciento con respecto al de fines de
julio de este año. En comparación al del cierre de diciembre de 2017, el Sol acumula
una depreciación de 1,0 por ciento.
2.1.5.5. Riesgo país.
El riesgo país es todo riesgo inherente a las inversiones y a las
financiaciones en un país. A medida que el comercio exterior se desarrolla, es
importante considerar la importancia del riesgo país, ya que se estudian
características como políticas, económicas, sociales e incluso psicológicas de los
países con los que intenta establecer relaciones.
El riesgo país se entiende que está relacionado con la eventualidad de que
un estado soberano se vea imposibilitado de cumplir con sus obligaciones con algún
agente y/o banco extranjero.
País % Anual
Ecuador 0,5
Perú 2,1
Bolivia 2,7
Chile 2,8
Colombia 3,3
Brasil 3,9
Paraguay 4,1
México 4,7
Uruguay 7,9
Argentina 47,4
20
En el año 2018 Perú obtuvo 1.16 puntos porcentuales siendo así el menor
riesgo país de la región, seguido de Chile (1.35 puntos), Colombia (1.90 puntos) y
México (2.03 puntos).
2.1.6. Del Sector (últimos 5 años).
2.1.6.1. Mercado internacional.
El mercado tanto nacional como internacional ha dado impulso significativo
al consumo saludable por lo que la industria agroalimentaria es una de las más
importantes en el mercado de comida fresca y saludable hoy en día.
El Observatorio de Healthia Certification apunta a un crecimiento de los
alimentos saludables y sostenibles, en cuanto a las tendencias a nivel mundial que
impactarán en la alimentación. En este sentido, los datos indican queque, dado que
la mitad de los europeos sigue algún tipo de dieta, una parte cada vez más
importante de los consumidores comienza a demandar ingredientes, productos y
combinaciones de alimentos que brinden beneficios físicos o emocionales.
Así, el Observatorio de Healthia Certification apunta hacia tendencias
mundiales en alimentación, que son las siguientes:
• El autocuidado gana posiciones. Según Mintel, el frenético ritmo de vida
actual, la conectividad constante y la desconfianza generalizada hacia los
sistemas regulatorios que hace servir la industria agroalimentaria, han
provocado que muchos consumidores se centren en el “autocuidado” y
prioricen el tiempo y los esfuerzos dedicados a sí mismos.
• Pensar global, comer local. En muchos países existe la tendencia cada
vez más acusada de elaborar platos creados con ingredientes que se
obtienen a poca distancia. Para muchos analistas, se trata de una corriente
que continúa ganando adeptos en cada vez más restaurantes.
• Prosigue el boom de las proteínas vegetales y los postres veganos. Se
trate de granos enteros, brotes, semillas e incluso algas, los principales
observatorios de tendencias pronostican que las proteínas animales
seguirán cediendo protagonismo a las vegetales.
• Comida sana en lugar de “dietas”. Aunque la mitad de los europeos y
norteamericanos siguen algún tipo de dieta, lo que comienza a llevarse es
tomar decisiones saludables.
21
2.1.6.2. Mercado del consumidor.
Muchos factores influyeron en los últimos años para que los hábitos en la
vida cotidiana,cotidiana fueran cambiando e impactando en distintos aspectos. Las
exigencias laborales actuales, el stress, la crisis global, la seguridad, la limitación
del tiempo disponible,disponible son algunas de las causas que generan estos
cambios. La toma de conciencia acerca de que somos una especie en peligro,
genera la necesidad de desarrollar al máximo las energías venciendo las
limitaciones ambientales, sociopolíticas y económicas.
• Preferencia por la adquisición de comidas que necesiten poca elaboración.
• En la misma línea, se producirá una tendencia al plato único, o en todo caso,
a comidas menos estructuradas.
• Potenciación de la compra de alimentos con ingredientes y productos
naturales, sin salsas y sin condimento.
• Aumento de los productos dietéticos, enriquecidos, concentrados de
nutrientes, etc. en los hogares, pero no como sustituto de alguna de las
comidas.
• Cambio del concepto de lo natural, admitiéndose perfectamente comida
preparada, siempre que haya sido elaborada a partir de elementos naturales
reconocibles y explicitables.
• Incremento decisivo de la calidad en la elección de la alimentación.
• Tendencia generalizada a hacer dietas periódicamente por razones
estéticas y de salud.
2.1.6.3. Mercado de proveedores.
El poder de negociación de los proveedores de suministros de alimentos es
medio, ya que existen en el mercado una gran cantidad de empresas que
suministran insumos como carnes, verduras y abarrotes en general. Por otro lado,
los suministros plásticos para envío de dietas deben tener características
especiales como tamaño, forma especial con compartimentos para diferentes
preparaciones y material especial para mantenerlo fresco, es por esto que al haber
pocos proveedores de estos envases especiales supone un mayor poder de
negociación por parte de proveedores.
2.1.6.4. Mercado competidor.
En la actualidad existen diversos establecimientos que ofrecen el servicio de
delivery de comida, donde podemos encontrar ofertas variadas de opciones
saludables. Estas opciones se encuentran ubicadas físicamente en centros
22
comerciales y establecimientos ya definidos como restaurantes. Nuestra propuesta
es brindar esta misma opción saludable por servicio delivery ya que la competencia
antes mencionada no tienes ese servicio. Sin embargoembargo, existe una opción
similar a la nuestra. Por lo cual hemos analizado dos tipos de negocio:
Por giro de negocio: Arbóreo, Quinoa, Pick a Deli, La fresca. Ofreciendo un
menú similar al nuestronuestro, pero sin la opción de delivery. Opciones dedicadas
al giro del negocio propuesto.
Figura 9. Logos de competidores. Elaboración propia
Por actividad comercial: Competencia indirecta que ofrece opciones de
almuerzo y alimentos delivery no necesariamente saludable.
Hoy por hoy el mercado peruano al que estamos orientados busca una vida
más sana y saludable no solo enfocada a la alimentación sino también a ejercitarse
y llevar un estilo de vida natural y sana, generando nuevos hábitos alimenticios en
la sociedad y nuevas tendencias donde prima el bienestar y la salud.
Nos hemos enfocado en este mercado ya que vemos gran potencial a
desarrollar, día tras días ingresan más personas y empresas a ser parte de esta
tendencia: coach de deportes, nutricionistas, casas naturistas, etc. Un conjunto de
mercados que en su totalidad desencadenan cada vez más esta opción.
De esta forma los mercados de comida rápida como kfc, pizza hut, bembos,
o cualquier tipo de menú pasan a ser una segunda opción para el día común de una
persona. Dejando esto para un solo día en especial.
2.1.6.5. Mercado distribuidor.
Para llegar a nuestros consumidores debemos de contemplar la distribución
que utilizaremos, esto es importante para poder determinar los costos y fijar el
precio final de nuestro producto. Para llegar al usuario final tendremos dos tipos de
contacto, canal de distribución directo mediante un repartidor de nuestro producto
final que se encargara de llevar el producto de acuerdo a lo indicado por el cliente
a la dirección donde se encuentre y el canal de distribución indirecto donde los
23
clientes podrán elegir los ingredientes de su bowl a través de nuestro landing page,
redes sociales, correo y WhatsApp.
Figura 10. Canales de distribución. Elaboración propia
2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
El reglamento de la Ley de Promoción de la Alimentación Saludable (Ley N°
30021), que se publicó el Viernesviernes 16 de Junio del 2017 en el Diario Oficial
El Peruano, recoge las sugerencias de diversos sectores para que pueda aplicarse
en el país, y contribuirá a reducir enfermedades crónicas asociadas al consumo de
alimentos, subrayó la ministra de Salud, Patricia García Funegra.
Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y
Adolescentes, tiene como objeto la promoción y protección efectiva del derecho a
la salud pública al crecimiento y desarrollo adecuado de las personas, a través de
las acciones de educación, el fortalecimiento y fomento de la actividad física, la
implementación de kioscos y comedores saludables, en las instituciones de
educación básica regular y la supervisión de la publicidad y otras prácticas
relacionadas con los alimentos, bebidas no alcohólicas dirigidas a niños, niñas y
adolescentes para reducir y eliminar las enfermedades vinculadas con el
sobrepeso, la obesidad y las enfermedades crónicas conocidas como no
transmisibles.
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Analizando el mercado existen varios competidores que se dedican a la elaboración
de comida saludable como:
A. Pick a Deli: Es cadena de cafeterías y restaurantes saludables que ofrecen
diferentes tostones para el desayuno, panqueques, acaí bowl, avenas frutadas,
24
sánguches artesanales, café orgánico, bowls con quinua para un gran almuerzo, un
completo salad bar (se puede diseñar tu propia ensalada), jugos, smoothies
vitamínicos y proteicos, extractos prensados al frío, lasañas, hamburguesas
veganas, pasteles, quiches y postres deliciosos, entre otros.
✓ Puntos de venta:
• Calle Enrique Palacios 361 - Miraflores
• Dionisio Derteano 128 - San Isidro
• Amador Merino Reyna 285 - San Isidro
• Av. Víctor Andrés Belaunde 147, Centro Empresarial Real - San Isidro.
✓ Estrategia de Publicidad:
• Sus puntos de venta son de manera presencial, pero dan a conocer sus
productos a través de Facebook y página Web.
✓ Tiempo en el mercado:
• 2015 (4 años).
✓ ¿Qué se puede imitar?:
• Incrementar nuestra carta.
B. Arbóreo: Ofrece comida saludable entre ensaladas y wraps con frescas verduras
y carne.
✓ Puntos de venta:
• No cuenta con local físico.
✓ Estrategia de Publicidad:
• Ofrecen sus productos de manera virtual por medio de Facebook y página
Web.
✓ Tiempo en el mercado:
• 2015 (4 años).
✓ ¿Qué se puede imitar?
• La carta y la dinámica de la página web.
La rivalidad que existe entre los competidores de este giro de negocio es fuerte ya
que existen varias empresas dedicadas al rubro de alimentación saludable pero Good
Choice se diferencia de la competencia porque ofrece una propuesta de alimentación
saludable donde el propio consumidor puede elegir y armar su bowl entre todas las
25
alternativas saludables que tenemos, además, como valor agregado los alimentos serán
servidos en un empaque biodegradable y contamos con servicio de delivery propio por lo
que somos la mejor opción en el mercado.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
El comportamiento del consumidor es: aquella actividad interna o externa del
individuo o grupo de individuos dirigida a la satisfacción de sus necesidades mediante la
adquisición de bienes o servicios.
Nuestro consumidor final está representado por las personas que viven, trabajan
y/o transitan por el distrito y que tengan interés en iniciar una alimentación saludable,
mantener una vida saludable, pertenecientes al sector 7, que no disponen de mucho tiempo
para buscarlo, por lo que, también se propone disponer de diversas formas de pago
(efectivo, tarjetas de crédito y débito Visa-MasterCard) y un servicio rápido de atención.
Actualmente existe un mercado emergente de productos saludables por el cual
nuestra fuerza negociadora es considerada alta.
2.2.3. Fuerza negociadora de proveedores.
Los proveedores son quienes suministrarán los recursos para producir los
productos que se expenderán, por lo que es importante determinar qué productos serán
necesarios para abastecer.
Principalmente, la materia prima serán las verduras, hortalizas, especies y
alimentos de origen animal tales como pollo, conserva de atún, huevo etc. Los insumos
serán obtenidos de mayoristas que cuentan con productos de buena calidad y a bajo precio
por lo que su poder de negociación es bajo.
En los insumos secundarios para la preparación del producto, consideramos:
Etiquetas, bowls biodegradables, cubiertos biodegradables, los cuales serán abastecidos
por proveedores locales con bajo poder de negociación.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Los clientes que buscan alimentarse saludablemente podrían optar otras opciones
de comida saludable, por ejemplo, comida vegetariana, carne de soya, etc. inclusive en los
supermercados venden dulces como chocolates sin azúcar o galletas integrales, además
algunos fast food tradicionales que se encuentran en la zona de investigación ofrecen
algunas alternativas ‘light’ como por ejemplo, Bembos ofrece carne a la parrilla con
ensalada y Mc Donalds un postre de frutas con yogurt, sin embargo enfocándonos en
nuestra propuesta de valor podemos afirmar que a pesar de ello tendremos una gran
26
acogida en el mercado potencial en el cual estamos enfocados, porque desde nuestros
insumos hasta nuestro servicio se busca marcar una diferencia.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Al ser un negocio atractivo, existe la posibilidad que surjan nuevos negocios con la
misma idea en zonas aledañas por lo tanto el riesgo de nuevos competidores es alto.
Como barreras de entrada tenemos: el costo de la inversión inicial, costo de
instalación y operación, cumplir con los requisitos de apertura de nuevos locales en el
sector exigidos por la municipalidad y por la SUNAT (licencias de funcionamiento, registros
e impuestos, certificados de sanidad, normas de DIGESA, inspección de Defensa Civil,
zonificación, entre otros); de lo mencionado la inversión inicial no es tan elevada y el
proceso de funcionamiento puede retrasar la entrada a nuevos actores en el mercado pero
sólo temporalmente, es decir las barreras de entrada ante posibles competidores
potenciales son bajas.
27
Capítulo III. Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Ser reconocidos en Lima como la mejor opción de comida saludable que se
distingue por brindar una experiencia gastronómica diferente, innovadora y de alta calidad,
comprometidos con el medio ambiente y los valores a de cada uno de nuestros clientes,
satisfaciendo así la necesidad de desarrollar un estilo de vida más sano y natural.
3.1.2. Misión.
Somos una empresa de comida saludable con un formato innovador. Ofrecemos un
variado salad bar para que diseñes tu propio bowl según tus preferencias.
Nuestro propósito es poder brindar más información con respecto a una
alimentación saludable y crear experiencias felices y cómodas con un servicio de comida
amigable y divertida para que puedas llevar un estilo de vida sano y balanceado.
3.2. Análisis FODA
Fortaleza:
• Brindar una atención rápida y personalizada al cliente. Flexibilidad en los tiempos.
• Ofrecer un menú variado con productos frescos, naturales y bajos en calorías.
• Información alimenticia adicional al servicio ofrecido.
• Diversidad de medios de pago.
• Promociones de lanzamiento.
Oportunidades:
• Empresa con responsabilidad ambiental en donde se ofrece el producto final en
envases biodegradablesenvases biodegradables (consciencia ecológica).
• Tendencia a la alimentación saludable de manera creciente.
• Participación activa de los medios de comunicación en cuidar la salud a través de
la alimentación saludable.
• Crecimiento de la PEA en los últimos años.
• Crecimiento de la era digital.
Debilidades:
• Ser un negocio nuevo que carece de experiencia en negociación y
comercialización
• Dependencia al servicio en redes (vía internet, wifi)
• Capacidad financiera limitada.
28
• Zona de reparto limitada.
• Personal interno limitado.
Amenazas:
• Entrada de nuevos competidores.
• Nivel de riesgo de barrera de entrada baja.
• Contexto económico y político actual.
• Diversidad de sustitutos.
• Desastres naturales.
• Lealtad de consumidores hacia empresas ya posicionadas.
29
3.1.1. FODA
Tabla 8.
FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. Empresa con responsabilidad ambiental en donde se ofrece el producto final en envases
biodegradables (consciencia ecológica).
2. Tendencia a la alimentación saludable de manera creciente.
3. Participación activa de los medios de comunicación en cuidar la salud a través de la
alimentación saludable.
4. Crecimiento de la PEA en los últimos años.
5. Crecimiento de la era digital.
1. Entrada de nuevos competidores.
2. Nivel de riesgo de barrera de entrada baja.
3. Contexto económico y político actual.
4. Diversidad de sustitutos.
5. Desastres naturales.
6. Lealtad de consumidores hacia empresas ya posicionadas.
FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA
1. Brindar una atención rápida y personalizada al cliente. Flexibilidad en
los tiempos.
2. Ofrecer un menú variado con productos frescos, naturales y bajos en
calorías.
3. Información alimenticia adicional al servicio ofrecido.
4. Diversidad de medios de pago.
5. Promociones de lanzamiento.
F1 + F5: A través de los medios digitales, se reducen los tiempos de atención al cliente
además de ser personalizada y adaptada a su gusto y preferencia.
F2 + O2: Alimentación saludable de manera variada a través de insumos frescos y
naturales así como bajos en calorías.
F5 + A1: Buscar fidelizar clientes en un inicio a través de promociones de
lanzamiento y así disminuir la competitividad de nuevas marcas.
F1 + F3 + A5: Creciente fidelidad del cliente final ofreciendo un producto
personalizado además de información adicional y gratuita en temas alimenticios
y de salud.
DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGIA DA
1. Ser un negocio nuevo que carece de experiencia en negociación y
comercialización.
2. Dependencia al servicio en redes (vía internet, wifi).
3. Capacidad financiera limitada.
4. Zona de reparto limitada.
5. Personal interno limitado.
O3 + D1: Apoyarnos de los medios de comunicación para expender el negocio así como para
captar información adicional en temas de alimentación y salud.
O5 + D2: Diferentes medios digitales con los que contarán nuestros clientes objetivos para
poder acceder a la información y servicio ofrecido.
D4 + A3: Al no llegar a todos los distritos de Lima por enfocarnos en
determinados sectores, se corre el riesgo de que productos sustitutos se
expandan con mayor facilidad.
D1 + A1: Convertir a posibles competidores en inversionistas, pudiendo
desarrollar una franquicia que se complementen entre ellos.
Nota: Elaboración propia
3.3. Objetivos.
Objetivo General
Desarrollar un plan de negocio el cual promueva buenos hábitos alimenticios, y el cuidado del medio ambiente mediante un Delivery de comida saludable servidos en bowls biodegradables para Lima sector
7, 2019.
Objetivos Específico
1. Elaborar un estudio de mercado, y examinar la información sobre los clientes potenciales, distribución, promoción y publicidad.
2. Incrementar la sensibilidad de las personas sobre la importancia de la alimentación saludable.
3. Establecer una interacción constante por medios digitales con nuestros clientes.
4. Generar el interés por la preservación del medio ambiente a través de nuestros bowls biodegradables.
5. Analizar los niveles de consumo y satisfacción que presentan los clientes con respecto a los centros de comida saludable en físico de Lima.
30
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Cuando nos referimos a segmentación tenemos una gran amplitud de opciones
para poder segmentar el mercado al cual nos vamos a dirigir. Para nuestro proyecto hemos
utilizado los principales criterios de segmentación existentes. Demográfico, geográfico,
psicográfico y por último el criterio del comportamiento de nuestros consumidores.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
En este criterio nos enfocamos en el sector 7 de lima metropolitana ya que
en estos distritos es donde se encuentra conglomerado nuestro público objetivo. Es
aquí donde existe mayor necesidad del consumidor. Aunque vía internet se puede
llegar a todo el mundo vamos a empezar con el reparto por estos distritos.
• Localización: San isidro, Miraflores, Surco y San Borja.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Es uno de los criterios más básicos y más usadosmás básicos y usados por
mercadólogos ya que de estos se puede partir del análisis al mercado meta. Los
criterios como la edad, el género, la educación, religión o profesión nos brindan las
oportunidades de generación de nuevos mercados.
En el caso de la edad y etapas de vida: Es aquí donde podemos determinar
las necesidades y deseos del consumidor, las mismas que van cambiando a través
de los años, por eso segmentando la edad llegaremos al mercado meta del que
hablábamos. También podríamos tomar como ejemplo el nivel adquisitivo y
educación ya que estos criterios nos indicaran cual es el gasto promedio y patrones
de gastos que tienen las personas que van a consumir nuestro producto.
• Edad: Personas entre 20 y 50 años.
• Género: Indistinto.
• Estado Civil: Indistinto.
• Profesión: Profesionales que lleven un estilo de vida saludable.
• Nivel socio económico: Personas que tengan un NSE A o B.
31
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.
La segmentación psicográfica está siendo cada vez más usada ya que
después de segmentar geográfica y demográficamente tenemos que indagar más
acerca de nuestro consumidor final para poder lograr entender cuáles son las
necesidades de este grupo que cada vez se va reduciendo, podemos tener grupos
geográficos y demográficos muy similares con criterios psicográficos
completamente diferentes, es aquí donde se dificulta la investigación para poder
obtener datos más precisos por parte de los consumidores ya que se analizan los
conocimientos, conducta y hasta sentimientos de las nuestro mercado meta. Hemos
tomado tres criterios:
• Estilo de vida: Personas con un estilo de vida saludable, personas que
asisten a gimnasios y se ejerciten constantemente, personas preocupadas
por la salud y el medio ambiente. Este estilo de vida hoy por hoy se
encuentra en desarrollo cada vez más las personas toman conciencia de la
salud y cuidado del medio ambiente e intentan tener un régimen alimenticio
no solo por el hecho de bajar de peso sino por llevar una vida más sana y
no ingerir demasiados químicos o comida alta en grasas como se
acostumbraba años atrás.
• Personalidad: Si bien es cierto la personalidad no es medible pero los
consumidores buscan que al comprar un producto u obtener un servicio este
sea congruente con su personalidad y esto va a definir una acción de compra
o decisión en particular, pues se sentirán atraídos por este de acuerdo a
como ya dijimos su estilo de vida, el producto debe ser similar al del cliente.
Para ser más exacto nuestro producto tiene una personalidad fresca y
saludable alejada de cualquier proceso difícil y poco natural. Cuenta con una
personalidad práctica, novedosa y rica en todos los aspectos.
• Valores: Convicciones o creencias de nuestro público objetivo, teniendo en
cuenta que muchos de estos consumen productos saludables para lograr
una meta específica, bajar o subir de peso, comer más sano para disminuir
algún tipo de mal hábito, los valores son más importantes que la
personalidad y el estilo de vida ya que son criterios de largo plazo que harán
que el negocio sea sostenible de acuerdo a los deseos de las personas.
32
4.1.1.4. Segmentación Conductual.
En este tipo de segmentación veremos cómo los clientes responden ante el
producto o cuales son los conocimientos que tienen respecto al él así como la forma
o frecuencia con la que desean el producto.
• Ocasiones: Las ocasiones en que la persona desea obtener el producto para
lograr un objetivo, cuando empieza el gimnasio, por recomendación médica,
para sentir que se nutre de una mejor forma.
• Beneficios: Buscar cual es la necesidad de las personas, que beneficios
buscan al comprar un producto de esta categoría, sabor, belleza, salud,
comodidad.
4.1.2. Marco Muestral.
El marco muestral del presente proyecto está enmarcado tomando como
consideración a las personas trabajadoras de los distritos de Miraflores, San Isidro, San
Borja, Santiago de Surco, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B de los distritos
mencionados, entre las edades de 20 a 50 años de edad. Para realizar el cálculo del
tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta la técnica de muestreo no
probabilístico para población infinita.
Con los siguientes datos:
• Nivel de confianza 95%
• Probabilidad de éxito (p) 50%
• Probabilidad de fracaso (q) 50%
• Margen de error 5%
• Z=1.96
Reemplazamos y obtenemos lo siguiente:
Lo cual significa que 100 encuestas si cumplen con los filtros.
Para finalmente obtener el mercado potencial 2019 por distrito distribuyendo las 100
encuestas válidas que arrojó la muestra.
33
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.
Desagregación de la muestra:
Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según INEI.
Tomando en cuenta una tasa de crecimiento de 1% según INEI Proyectamos la población de personas del 2019 al 2024.
Tabla 9.
Población proyectada en personas 2019 – 2024
Población en personas 2015 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608
San isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284
Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493
San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414
Total 592,308 616,359 622,523 628,748 635,035 641,385 647,799
Nota: Adaptado de “Población” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a realizar por distrito.
Tabla 10.
Población proyectada en personas 2019 por edades
Distrito Población 2019 A B Factor Nse 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 Total edad
(20-49)
Mercado
Potencial 2019 % de cuota
Cuota
distribuida
Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 79.10% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 44.22% 29,822 13.63% 14
San isidro 56,407 35.90% 43.20% 79.10% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 42.21% 18,833 8.61% 9
Surco 358,220 35.90% 43.20% 79.10% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 45.51% 128,953 58.94% 59
San Borja 116,473 35.90% 43.20% 79.10% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 44.69% 41,173 18.82% 19
Total 616,359 218,781 100.00% 100
Nota: Adaptado de “Población” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
Figura 11. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana. Adaptado de “Hogares y población por sexo y segmentos de edad en Lima Metropolitana”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y
Opinión Pública, 2019. Recuperado de: http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
34
4.1.3. Entrevistas a profundidad
PROYECTO: GOOG CHOICE
Entrevistas a profundidad 1
Entrevista Experto
Conclusiones:
• En el Perú existe un 50% de sobrepeso y obesidad en los adultos de 25 a 50 años,
por lo que la propuesta contribuye en la mejora de este problema.
• Sobre los insumos confirmó que podemos combinar los vegetales, ya que esta
combinación hace que las diferentes verduras se enriquezcan, además, son poco
calóricos y a la vez tienen vitaminas, fibra, y algunos tienen más sustancia benéfica
que otros.
• Con respecto a los consumidores recomendó que las personas que padecen de
colesterol y triglicéridos elevados, es conveniente restringirle incluso el aceite de
oliva.
• Una persona Una persona sana puede consumir nuestro producto diariamente,
también lo recomienda como una dieta saludable.
NOMBRE : Javier Alonso Miranda Lozano
PROFESIÓN : Nutrición Deportiva
CARGO : Personal Trainer en Gold´s Gym Perú
35
PROYECTO: GOOG CHOICE
Entrevistas a profundidad 2
Entrevista Experto
Conclusiones:
• El aporte que nos deja la entrevista es que las personas se están preocupando por
mejorar o mantener un estilo de vida saludable, por lo que considera que nuestra
propuesta cumple con ese requerimiento.
• Considera necesario cambiar los hábitos alimenticios ya que comer sano contribuye
en el desempeño físico y mental. Consumiría nuestro producto con frecuencia de 1
a 2 veces por semana.
• Algunos de los otros alimentos saludables y que le gustarían que se incluyan sería
la palta y champiñones.
4.1.4. Focus Group.
Antecedentes:
El mercado de comidas saludables actualmente está en pleno crecimiento, cada
vez son más la cantidad de personas que cuidan su alimentación para estar no solamente
delgados, sino también para estar saludables y con energía. Es por ello que nace Good
Choice, para satisfacer la necesidad de alimentación (almuerzos) mediante una dieta
totalmente saludable.
• Determinar el grado de aceptación o rechazo por parte de los posibles
consumidores.
Objetivos Específicos:
• Determinar las promociones a ofrecer.
• Conocer las expectativas que el cliente tiene acerca de nuestro producto.
NOMBRE : Julio César
PROFESIÓN : Ingeniero de Sistemas
CARGO : Setours
EXPERIENCIA : Deportista amateur
36
Ficha Técnica:
1. Metodología: Se utilizó la técnica del focus group que consiste en dinámicas en
grupo realizadas a 9 personas (invitados) con características homogéneas, dirigidas
por una persona de nuestro grupo.
La sesión del focus group se llevó a cabo mediante una guía de pautas que se armó
para tener un orden y cronograma de los pasos a seguir para la realización del
mismo.
2. Universo: Hombres y mujeres entre las edades de 20 a 50 años de edad del NSE
A y B que tengan o busquen tener un estilo de vida saludable.
3. Realización de dinámicas: Se realizó una dinámica para que nuestros invitados
puedan conocerse y romper el hielo, que consistió en una breve presentación
personal, especificar el distrito donde labora y/o vive, su edad e indicar que persona
lo invitó al focus.
Estudio Cualitativo:
Se realizó con 9 personas, entre hombres y mujeres, que laboran y/o residen en los
distritos de Surco, San Borja, La Molina, San Isidro y Miraflores, con promedio de edad de
31 años, pertenecientes al sector socio económico A y B.
De los 9 participantes ninguno hace una dieta estricta o guiada por un nutricionista,
solo tratan de comer saludable al reducir las grasas, comidas chatarras (fast food),
gaseosas, etc. Y tratan de incluir vegetables en su dieta diaria, beber 2 litros de agua al día
y hacer ejercicio, al menos de lunes a viernes, ya que los fines de semana se relajan un
poco y consumen una dieta no tan saludable, como comidas al paso o muchas veces no
almuerzan porque tuvieron un desayuno al mediodía.
Nuestros asistentes nos compartieron también sus experiencias en restaurantes
físicos con el formato de Good Choice (elección de insumos y armados de bowls según
sus preferencias), ya que no conocían de un negocio como el nuestro. Entre estos
restaurantes nos mencionaron La Fresca y Pick A Deli.
Nos comentaron también que lo malo de estos restaurantes es que deben pagar un
extra por el servicio delivery (tercerizado con Glovo, Uber Eats, Rappi, entre otros), y si no
quieres pagar ese extra, debes apersonarte directamente a la tienda, lo que causa cierta
incomodidad, ya que éstos restaurantes no se encuentran cerca de sus centros de labores,
lo que les obliga a tomar un servicio de taxi para poder llegar a tiempo.
Es por ello que reconocen nuestro servicio de delivery propio como una fortaleza y
valor agregado.
37
Asimismo, a 8 de los 9 participantes les gustó nuestro nombre “Good Choice”, ya
que les parece un nombre de fácil recordación y que tiene fuerza.
Preferencias de pago: nuestros entrevistados prefieren realizar pagos por POS y
pagos on-line, no son muy partidarios de realizar pagos en efectivo (contra entrega) ya que
alegan no siempre cargar mucho dinero en la billetera (por seguridad) como para realizar
la compra de su almuerzo.
Tiempo máximo de espera por el delivery: la mayoría nos comentó que estaría
dispuesto a esperar de 30 a 45 minutos por su comida desde que se confirma el pedido
por el landing page. Asimismo, se les mencionó que manejamos rangos horarios (de 9am
a 11:30am) para realizar los pedidos, y estuvieron de acuerdo para que la comida pueda
llegar a tiempo al lugar donde nos indiquen.
Promociones: uno de nuestros participantes nos indicó que le gustaría que haya un
tipo de suscripción, donde el cliente pueda pagar por adelantado (quizás semanal o
mensual) y nosotros le llevemos la comida diariamente, es decir, paquetes donde haya
algún porcentaje de descuento y salga más económico que realizar pedidos diarios.
Otra de las promociones que nuestros invitados prefieren es que cada 5 compras, la sexta
sea a mitad de precio.
Estas promociones son propuestas que nuestros participantes nos comentan, pero
para la implementación se deben realizar análisis necesarios, para saber si en realidad nos
conviene o no lanzar alguna promoción como estas.
Medios de comunicación: el medio más amigable para recibir promociones y/o
novedades de nuestro producto es por redes sociales (Facebook) y por correo electrónico.
Durante el focus group les dimos a nuestros invitados una hoja impresa con 7 logos,
para identificar que logo les era más amigable, ellos son:
38
Tabla 11.
Posibles Logos a escoger en Focus Group
Nota: Elaboración propia
Logos
1
2
3
4
5
6
7
39
• Opción 1 → 0 votos
• Opción 2 → 3 votos
• Opción 3 → 0 votos
• Opción 4 → 1 voto
• Opción 5 → 0 votos
• Opción 6 → 5 votos
• Opción 7 → 0 votos
La opción 6 fue la más votada, nuestros invitados indicaron que les gusta los colores
usados, tiene un toque de naturaleza, lo asocian con comida saludable, es el de mejor
diseño dentro de todas las opciones mostradas y da a entender que somos una empresa
que se preocupa por el medio ambiente (por las hojas).
Después de hacer la degustación y vivir la experiencia Good Choice, les
consultamos acerca de su apreciación y punto de vista, donde nos dijeron lo siguiente:
• La porción servida era la correcta (cantidad suficiente).
• Comen sin culpas.
• Aprobaron la elaboración y cocción de nuestros insumos, es decir, ninguno estaba
mal cocinado o quemado.
• Nos comentaron que si les ofrecíamos algún ingrediente Premium, estarían
dispuestos a pagar S/. 2.00 por ingrediente adicional, como palta o salmón.
• Asimismo, nos dijeron que su presupuesto para alimentación (almuerzo) era de S/.
20.00 soles diarios.
Los 9 asistentes confirmaron que sí consumirían nuestro producto, por la variedad
de artículos, concepto saludable, valor agregado del delivery, bowls biodegradables, la
frescura de los ingredientes y por el sabor.
Nos dijeron también que estarían dispuestos a pagar S/. 17.00 por un bowl de Good Choice.
Conclusiones:
Como conclusión después de haber realizado el focus group podemos decir que los
hábitos alimenticios están cambiando y seguirán cambiando, el desafío está en tener las
herramientas para poder adelantarse y estar siempre innovando.
Podemos determinar también que es factible desarrollar el concepto de Good
Choice en el mercado actual, esto se debe a varios factores, por ejemplo, que existe una
necesidad que no está cubierta al 100%, además se manifiesta una tasa de crecimiento de
12% anual en la demanda del mercado de la comida saludable.
40
Asimismo, se apoya con los factores sociales actuales que revelan una constante
preocupación de los consumidores por sus cuerpos que se materializa en una búsqueda
de alimentación sana, realización de ejercicio y múltiples cuidados de belleza.
La orientación de servicio al cliente es básica en nuestro negocio. Sabemos que
escuchar y observar es la base de toda comunicación, ya que por este medio nos daremos
a conocer y nos posicionaremos en la mente de nuestros clientes.
Debemos generar confianza por medio de nuestra comunicación con nuestros
clientes, demostrando que queremos lo mejor para ellos, ofreciéndoles productos frescos
y de calidad, que sabemos lo que hacemos y que lo hacemos con honestidad, generando
así compromiso y lealtad.
En este sentido, es necesario precisar que al no existir en el mercado un restaurante
con nuestras características, nos permite posicionar a Good Choice como el pionero en la
mente de nuestro grupo objetivo.
Figura 12. Mesa de ingredientes foto 1. Elaboración propia
41
Figura 13. Mesa de ingredientes foto 2. Elaboración propia
Figura 14. Integrante 1 al focus group. Elaboración propia
42
Figura 15. Integrante 2 al focus group. Elaboración propia
Figura 16. Integrante 3 al focus group. Elaboración propia
43
Figura 17. Integrante 4 al focus group. Elaboración propia
4.1.5. Encuestas.
Nuestra manera más integrada de descubrir y moldear nuestro proyecto es
mediante las sugerencias, percepciones y opiniones de nuestros encuestados por lo que
la encuesta nos ha ayudado a alinear nuestros objetivos y conocer la dirección a la que
estamos incursionando. Hemos obtenido información valiosa que propiamente crea nuevas
ideas de servicio como del producto con el fin de influenciar a nuestros clientes a la
inclinación de recomendar nuestro producto.
Como podemos ver en los resultados, el gran porcentaje de los encuestados indican
que dentro de la zona donde trabaja su actividad de compra de almuerzo es mayor, es
decir, consume diariamente comida muchos de ellos saludable asumiendo entre 11 a 15
soles como promedio como otro que eligen llevar su comida llevan comida. El 78.8%
considera que cuidar la alimentación es muy importante pero un 57.1% no asume algún
tipo de dieta, es posible que los motivos sean de tiempo para prepararse su bowl de
insumos saludables o que consideran caro realizar compras de éstos insumos.
Teniendo una nueva propuesta para elegir saludable, el 55.8% elige pagar entre 10
a 15 soles por el bowl Good Choice, para tener una frecuencia de alimentación saludable
en la semana ya que la mayoría consume entre 1 a 3 días a la semana que lo ideal sería
44
todos los días siendo la lechuga, el choclo, la quínoa y el pollo uno de los favoritos elegidos
dentro de toda la lista de insumos
El 61% prefiere realizar el pago de su almuerzo Good Choice con POS (Visa /
MasterCard) y considerando 30min como ponderado de espera por su producto.
Sección I: Filtros generales
1. ¿Cuál es su sexo?
Tabla 12.
Pregunta 1. Sexo
%
Femenino 71 47%
Masculino 79 53%
Total 150 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 18. Pregunta 1: Sexo. Elaboración propia
Interpretación: Al solicitar la encuesta, el grupo masculino atinó a estar disponibles
de manera automática ya que es el género más práctico para consumir almuerzos y de
tratarse saludable, más aún.
2. ¿Cuál es su edad?
Tabla 13.
Pregunta 2: Rango de Edad
%
De 20 a 25 años 32 21.33%
De 26 a 31 años 36 24.00%
De 32 a 37 años 45 30.00%
De 38 a 43 años 16 10.67%
De 44 a 50 años 13 8.67%
47%
53%
100%
1.Sexo
Femenino Masculino Total
45
Otros( fin de la encuesta) 8 5.33%
Total 150 100.0%
Nota: Elaboración propia
Figura 19. Pregunta 2: Rango de Edad. Elaboración propia
Interpretación: Nuestro mercado es el sector de personas que trabajan y en
nuestra encuentra el 30% del total relaciona entre personas de 32 a 37 años, el 24% de
personas entre 26 a 31 años y un 21.33% entre personas de 20 a 25 años que son jóvenes
que inician a laborar.
3. ¿Cuál es su distrito de residencia?
Tabla 14.
Pregunta 3: Distrito de residencia
%
Miraflores 14 9.60%
San Isidro 9 6.06%
Surco 59 41.51%
San Borja 19 13.25%
Otro(fin de la encuesta) 42 29.58%
Total 142 100.00%
Nota: Elaboración propia
21,33%
24,00%
30,00%
10,67%
8,67%
5,33%
2.Edad
De 20 a 25 años De 26 a 31 años
De 32 a 37 años De 38 a 43 años
De 44 a 50 años Otros( fin de la encuesta)
46
Figura 20. Pregunta 3: Distrito de residencia. Elaboración propia
Interpretación: Nuestro mayor consumidor está en el distrito de Santiago de Surco
con un 41.51%, sin embargo el 29.58% son personas que residen en otro distrito pero
laboran durante sus 8horas en los distritos de nuestro sector (sector 7).
Sección 2: Perfil del consumidor
4. Dentro de la zona donde trabaja o vive, ¿Realiza alguna de las siguientes
actividades?
Tabla 15.
Pregunta 4: Dentro de la zona donde trabaja o vive, ¿Realiza alguna de las siguientes
actividades?
%
Desayuno 15 15.00%
Desayuno y Almuerzo 20 20.00%
Refrigerio de media mañana 10 10.00%
Almuerzo 50 50.00%
Otros 5 5.00%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia
9,60% 6,06%
41,51%13,25%
29,58%
3.Distrito
Miraflores San Isidro Surco San Borja Otro(fin de la encuesta)
47
Figura 21. Pregunta 4: Dentro de la zona donde trabaja o vive, ¿Realiza alguna de las
siguientes actividades? Elaboración propia
Interpretación: Más de la mitad del público encuestado consume en el día, realiza
actividad tanto en el almuerzo como en el desayuno, sin duda el 50% del total consume
almuerzo y el 15% desayunos. Esto hace referencia que por temas de tiempo y/o facilidad
elige comprar sus alimentos.
5. ¿Qué lugares o establecimientos suele frecuentar para almorzar?
Tabla 16.
Pregunta 5: Qué lugares o establecimientos suele frecuentar para almorzar
%
Restaurantes 25 25%
Restaurantes de comida saludable 20 20%
Cafeterías 19 19%
Fast Food 11 11%
Supermercados 8 8%
Llevo comida (lonchera)(fin de la encuesta) 11 11%
Otros(fin de la encuesta) 6 6%
Total 100 100.000%
Nota: Elaboración propia
15,00%
20,00%
10,00%
50,00%
5,00%
4. Dentro de la zona donde trabaja o vive, ¿Realiza alguna de las siguientes actividades? (puede marcar más de una
opción).
Desayuno Desayuno y Almuerzo
Refrigerio de media mañana Almuerzo
Otros
48
Figura 22. Pregunta 5: Qué lugares o establecimientos suele frecuentar para almorzar.
Elaboración propia
Interpretación: En general, el 25% de los encuestados elige ir a los Restaurantes
de comida variada y el 20% a los restaurantes de comida saludable, siendo la segunda
opción con mayor porcentaje, indica que es creciente el consumo de comida saludable. El
19% opta por cafeterías lo que se asume que por tema de tiempo requieren de algún
sándwich u otro bocado y la comida chatarra está decreciendo, teniendo un 11%.
6. ¿Estaría dispuesto a probar una alternativa saludable en su almuerzo diaria?
Tabla 17.
Pregunta 6: Estaría dispuesto a probar una alternativa saludable en su almuerzo diaria
%
Si 80.00%
No(fin de la encuesta) 20.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Interpretación: La mayoría, con un 80% de los encuestados eligen comer
saludable teniendo la alternativa de consumirla.
25%
20%
19%
11%
8%
11%
6%
5.Qué lugares o establecimientos suele frecuentar para almorzar
Restaurantes Restaurantes de comida saludable
Cafeterías Fast Food
Supermercados Llevo comida (lonchera)(fin de la encuesta)
Otros(fin de la encuesta)
49
7. ¿Cuál es el gasto promedio que realiza para alimentación y bebida en la hora
del almuerzo?
Tabla 18.
Pregunta 7: Cuál es el gasto promedio que realiza para alimentación y bebida en la hora
del almuerzo
%
De 6 a 10 soles 14 16.87%
De 11 a 15 soles 25 30.12%
De 16 a 20 soles 30 36.14%
De 21 soles a más 14 16.87%
Total 83 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 23. Pregunta 7: Cuál es el gasto promedio que realiza para alimentación y bebida
en la hora del almuerzo. Elaboración propia
Interpretación: El monto oscila entre 16 y 20 soles con un 36.14% del total
encuestado y entre 11 a 15 soles el 30.12%, lo que nos acerca a nuestro precio sugerido
según los márgenes financieros.
8. ¿Considera usted que es importante cuidar su alimentación?
Tabla 19.
Pregunta 8: Considera usted que es importante cuidar su alimentación
%
Es muy importante 75 90%
Es importante 8 10%
Me es indiferente 0 0%
Total 83 100%
Nota: Elaboración propia
16,87%
30,12%36,14%
16,87%
7.¿Cuál es el gasto promedio que realiza para alimentación y bebida en la hora del almuerzo?
De 6 a 10 soles
De 11 a 15 soles
De 16 a 20 soles
De 21 soles a más
50
Figura 24. Pregunta 8: Considera usted que es importante cuidar su alimentación.
Elaboración propia
Interpretación: De todos los encuestados, ninguno indicó ser indiferente con en
cuidar su alimentación, el 90% del total aseguró que es ¨muy importante¨ y el 10% como
¨importante¨. Esto es un indicativo que todo el público encuestado califica como vital tener
una alimentación saludable.
9. ¿Sigues algún tipo de dieta?
Tabla 20.
Pregunta 9: Sigues algún tipo de dieta
%
Si 52 62.65%
No 31 37.35%
Total 83 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 25. Pregunta 9: Sigues algún tipo de dieta. Elaboración propia
90%
10%
0%
8.¿Considera usted que es importante cuidar su alimentación?
Es muy importante Es importante Me es indiferente
62,65%
37,35%
8.¿Sigues algún tipo de dieta?
Si No
51
Interpretación: Tomando en cuenta la pregunta anterior, podemos reafirmar que la
mayoría inclina por tratar de comer saludable, en esta encuesta el 62.65% afirma llevar
una dieta.
10. ¿Utiliza redes sociales, cuáles?
Tabla 21.
Pregunta 10: Utiliza redes sociales, cuáles
%
Facebook 25 30.12%
Instagram 20 24.10%
Twitter 15 18.07%
Facebook e Instagram 23 27.71%
No utilizo redes sociales 0 0.00%
Total 83 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 26. Pregunta 10: Utiliza redes sociales, cuáles. Elaboración propia
Interpretación: El indicativo del 27.71% utiliza dos redes sociales las cuales son
las más utilizadas a nivel mundial (Facebook e Instagram) teniendo con mayor porcentaje
a Facebook con el 30.12% y Instagram con el 24.10%. Esto refleja que el marketing digital
en ambas cuentas es más que beneficioso para Good Choice.
30,12%
24,10%18,07%
27,71%
0,00%
10.Utiliza redes sociales? Cuáles?
Facebook Instagram
Twitter Facebook e Instagram
No utilizo redes sociales
52
11. ¿Consumiría en Good Choice?
Tabla 22.
Pregunta 11: Consumiría en Good Choice
%
Si 62 75%
No 21 25%
Total 83 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 27. Pregunta 11: Consumiría en Good Choice. Elaboración propia
Interpretación: Teniendo como referente que la mayoría toma consciencia del
consumo de alimentos saludables, el 75% afirmó que consumiría Good Choice y el 25%
indicó que no lo consumiría.
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Tabla 23.
Pregunta 12: Cuánto estaría dispuesto a pagar
%
De 10 a 14.90 soles 40.80%
De 15 a 20.9 soles 45.80%
De 21 a más 13.40%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
75%
25%
11.¿Consumiría en Good Choice?
Si No
53
Figura 28. Pregunta 12: Cuánto estaría dispuesto a pagar. Elaboración propia
Interpretación: Sabiendo el que almuerzo es el plato más consistente del día, el
45.80% de los encuestados indica que puede pagar entre los 15 a 20.90 soles mientras
que el 40.80% indica que puede pagar entre los 10 a 14.90 soles.
13. ¿Con qué frecuencia a la semana desearía adquirir su almuerzo en Good
Choice?
Tabla 24.
Pregunta 13: Con qué frecuencia a la semana desearía adquirir su almuerzo en Good
Choice %
1 vez a la semana 66.80%
2 a 4 veces a la semana 30.20%
5 a 6 veces a la semana 3.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 29. Pregunta 13: Con qué frecuencia a la semana desearía adquirir su almuerzo en
Good Choice. Elaboración propia
40,80%45,80%
13,40%
12. Indique cuanto estaría dispuesto a pagar
De 10 a 14.90 soles De 15 a 20.9 soles De 21 a más
66,80%
30,20%
3,00%
13. ¿Con qué frecuencia a la semana desearía adquirir su almuerzo en Good
Choice?
1 vez a la semana 2 a 4 veces a la semana
5 a 6 veces a la semana
54
Interpretación: Esta pregunta fue vital para determinar la frecuencia de consumo
y el 66.80% indicó que quiere consumirlo 1 vez a la semana y el 30.20% entre 2 a 4 veces
a la semana, es decir durante los días laborables.
14. Marque los toppings que le gustan
Tabla 25.
Pregunta 14: Marque los toppings que le gustan
%
Tomate 15.00%
Zanahoria 12.00%
Lechuga 11.00%
Choclo 10.00%
Aceitunas verdes / moradas 8.00%
Pepino 11.00%
Pimiento 6.00%
Papas Cocktail 1.00%
Huevo 9.00%
Camote 8.00%
Cebolla blanca 5.00%
Otro 4.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 30. Pregunta 14: Marque los toppings que le gustan. Elaboración propia
15,00%
12,00%
11,00%
10,00%8,00%
11,00%
6,00%1,00%
9,00%
8,00%
5,00%4,00%
14. Marque los toppings que le gustan
Tomate
Zanahoria
Lechuga
Choclo
Aceitunas verdes / moradas
Pepino
Pimiento
Papas Cocktail
Huevo
Camote
Cebolla blanca
Otro
55
Interpretación: Podríamos decir entre nuestros toppings más solicitados son el
tomate, zanahoria, pepino. Lechuga, choclo y huevo. Sabiendo que los porcentajes varían
constantemente, son los preferidos del público.
15. Marque los carbohidratos que más le gusta
Tabla 26.
Pregunta 15: Marque los carbohidratos que más le gusta
%
Arroz integral 20%
Fideos fusilli 24%
Quínoa 26%
Mix de lechugas 14.30%
Otro 15.70%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 31. Pregunta 15: Marque los carbohidratos que más le gusta. Elaboración propia
Interpretación: Entre nuestras alternativas de carbohidratos, la Quínoa ha tomado
la primera posición con un 26%, podríamos decir que por su alto beneficio alimenticio como
por la consistente sensación de llenura, siguiendo el fideo fusilli con un 24%.
20%
24%
26%
14,30%
15,70%
15.Marque los carbohidratos que más le gusta
Arroz integral Fideos fusilli Quinoa Mix de lechugas Otro
56
16. Marque las proteínas que más le gusta
Tabla 27.
Pregunta 16: Marque las proteínas que más le gusta
%
Pollo 25.00%
Atún en conserva 18.00%
Hamburguesa de lentejas 20.00%
Hamburguesa de quínoa 16.00%
Otro 21.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 32. Pregunta 16: Marque las proteínas que más le gusta. Elaboración propia
Interpretación: Uno de los insumos más recurrentes es el pollo, quien se posiciona
como la mayor alternativa para nuestros encuestados, con el 25% del total y el 20% prefiere
la hamburguesa de lentejas.
17. Marque el aliño que más le gusta
Tabla 28.
Pregunta 17: Marque el aliño que más le gusta
%
Pesto 20%
Finas hierbas 16%
Oriental 15%
Huancaína 13%
Honey mustard 19%
Otro 17%
25,00%
18,00%
20,00%
16,00%
21,00%
16.Marque las proteínas que más le gusta
Pollo
Atun en conserva
Hamburguesa de lentejas
Hamburguesa de quinoa
Otro
57
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 33. Pregunta 17: Marque el aliño que más le gusta. Elaboración propia
Interpretación: Las diferencias son mínimas entre la elección de aliños, teniendo
como primer lugar a Pesto con el 20% del total, siguiendo a Honey mustard con el 19% y
demás con diferencias de 1%.
18. Indique que nivel de importancia le asigna a cada una delas siguientes
características con las que debería contar su bowl saludable.
Tabla 29.
Pregunta 18: Indique que nivel de importancia le asigna a cada una delas siguientes
características con las que debería contar su bowl saludable
5 4 3 2 1
Personalizo mi bowl 25.00% 36.84% 44.68% 17.70% 11.41%
Precio económico 8.33% 5.26% 8.51% 18.58% 27.52%
Variedad de insumos 16.67% 31.58% 8.51% 19.47% 22.82%
Tiempo de llegada del delivery 8.33% 10.53% 2.13% 18.58% 28.86%
Insumos frescos 41.67% 15.79% 36.17% 25.66% 9.40%
Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Interpretación: De acuerdo a los resultados, enfatizaremos los tres primeros
conceptos más importantes para el consumidor. El punto más importante es que los
insumos estén frescos (41.67%), con un 36.84% les importa tanto la variedad de insumos
con un 31.58% como personalizar su bowl con un 44.68%.
20%
16%
15%13%
19%
17%
17.Marque el aliño que más le gusta:
Pesto Finas hierbas Oriental
Huancaina Honey mustard Otro
58
19. ¿Cuál sería el medio de pago más adecuado para pagar su almuerzo en Good
Choice?
Tabla 30.
Pregunta 19: Cuál sería el medio de pago más adecuado para pagar su almuerzo en
Good Choice
%
Efectivo contra entrega 10%
POS (Visa / MasterCard) 40%
Pago on-line 50%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 34. Pregunta 19: Cuál sería el medio de pago más adecuado para pagar su almuerzo
en Good Choice. Elaboración propia
Interpretación: El público de enfoque es los que laboran en oficina/casa y eligen
pagarlo desde su laptop/computadora vía online (landing page), esto el 50% de los
encuestados lo que el 40% mediante POS (Visa - MasterCard).
20. ¿Cuánto tiempo estaría dispuesto a esperar por un almuerzo delivery?
Tabla 31.
Pregunta 20: Cuánto tiempo estaría dispuesto a esperar por un almuerzo delivery
%
15 minutos 41%
30 minutos 59%
45 minutos 0%
Más de 45 minutos 0%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
10%
40%50%
19. Cuál sería el medio de pago más adecuado para pagar su almuerzo en Good Choice?
Efectivo contra entrega POS (Visa / Mastercard) Pago on-line
59
Figura 35. Pregunta 20: Cuánto tiempo estaría dispuesto a esperar por un almuerzo
delivery. Elaboración propia
Interpretación: Nuestros encuestados no desean esperar por más de 30min ya que
tenemos un 0% para espera de 45min. El 59% está dispuesto a esperar 30min y el 41%
espera 15min.
21. ¿Dónde le gustaría encontrar información de nuestro producto?
Tabla 32.
Pregunta 21: Dónde le gustaría encontrar información de nuestro producto
%
Redes sociales 31%
Página Web 25%
APP 18%
Revistas Naturistas 26%
No sabe / no opina 0
Total 100.000%
Nota: Elaboración propia
41%
59%
0% 0%
20.¿Cuánto tiempo estaría dispuesto a esperar por un almuerzo delivery?
15 minutos 30 minutos 45 minutos Más de 45 minutos
60
Figura 36. Pregunta 21: Dónde le gustaría encontrar información de nuestro producto.
Elaboración propia
Interpretación: La tendencia lo afirma y sin duda las redes sociales es el medio
más cercando a nuestros consumidores, el 31% prefiere encontrar información en nuestras
redes sociales y el 26% en revistas naturistas, este segundo es estratégica para aumentar
consumidores en el sector healthy.
22. ¿En qué estación del año estaría dispuesto a consumir con mayor frecuencia
en Good Choice?
Tabla 33.
Pregunta 22: En qué estación del año estaría dispuesto a consumir con mayor frecuencia
en Good Choice
%
a) Verano 15.70%
b) Otoño 12.30%
c) Invierno 11.80%
d) Primavera 13.50%
e) Todo el año 46.70%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
31%
25%
18%
26%
0
21. ¿Dónde le gustaría encontrar información de nuestro producto?
Redes sociales Página Web APP
Revistas Naturistas No sabe / no opina
61
Figura 37. Pregunta 22: En qué estación del año estaría dispuesto a consumir con mayor
frecuencia en Good Choice. Elaboración propia
Interpretación: La estación no ha sido vital para elegir Good Choice como
alternativa de almuerzo ya que no se trata de tendencia, sino de hábito durante todo el año,
el 46.70% elige comer saludable en toda estación, seguida por un 15.70% en el verano.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Mercado Potencial = Población Proyectada * Factores Sociodemográficos
Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada
2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose.
Tabla 34.
Mercado Potencial 2020
Población
Total 2020
NSE
A y B
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2020
Miraflores 86,112 79.10% 44.22% 30,121
San Isidro 56,971 79.10% 42.21% 19,021
Surco 361,802 79.10% 45.51% 130,243
San Borja 117,638 79.10% 44.69% 41,585
Total 622,523 220,970
Nota: Elaboración propia
15,70%
12,30%
11,80%
13,50%
46,70%
22.¿En qué estación del año estaría dispuesto a consumir con mayor frencuencia en Good Choice?
a) Verano b) Otoño c) Invierno
d) Primavera e) Todo el año
62
Tabla 35.
Mercado Potencial 2021
Población
Total 2021
NSE
A y B
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2021
Miraflores 86,973 79.10% 44.22% 30,422
San Isidro 57,541 79.10% 42.21% 19,212
Surco 365,420 79.10% 45.51% 131,545
San Borja 118,814 79.10% 44.69% 42,001
Total 628,748 223,180
Nota: Elaboración propia
Tabla 36.
Mercado Potencial 2022
Población
Total 2022
NSE
A y B
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2022
Miraflores 87,843 79.10% 44.22% 30,726
San Isidro 58,116 79.10% 42.21% 19,404
Surco 369,074 79.10% 45.51% 132,860
San Borja 120,002 79.10% 44.69% 42,421
Total 635,035 225,411
Nota: Elaboración propia
Tabla 37.
Mercado Potencial 2023
Población
Total 2023
NSE
A y B
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2023
Miraflores 88,721 79.10% 44.22% 31,033
San Isidro 58,697 79.10% 42.21% 19,598
Surco 372,765 79.10% 45.51% 134,189
San Borja 121,202 79.10% 44.69% 42,845
Total 641,385 227,665
Nota: Elaboración propia
Tabla 38.
Mercado Potencial 2024
Población
Total 2024
NSE
A y B
Total edad
(20-49)
Mercado
potencial 2024
Miraflores 89,608 79.10% 44.22% 31,344
San Isidro 59,284 79.10% 42.21% 19,794
Surco 376,493 79.10% 45.51% 135,531
San Borja 122,414 79.10% 44.69% 43,273
Total 647,799 229,942
Nota: Elaboración propia
63
Tabla 39.
Mercado Potencial 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 30,121 30,422 30,726 31,033 31,344
San Isidro 19,021 19,212 19,404 19,598 19,794
Surco 130,243 131,545 132,860 134,189 135,531
San Borja 41,585 42,001 42,421 42,845 43,273
Mercado potencial en personas 220,970 223,180 225,411 227,665 229,942
Nota: Elaboración propia
4.1.2. Estimación del mercado disponible.
Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
Sección 2: perfil del consumidor Tabla 40.
Pregunta 5: Qué lugares o establecimientos suele frecuentar para almorzar
%
Restaurantes 25.00%
Restaurantes de comida saludable 20.00%
Cafeterías 19.00%
Fast Food 11.00%
Supermercados 8.00%
Llevo comida (lonchera)(fin de la encuesta) 11.00%
Otros(fin de la encuesta) 6.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 41.
Pregunta 6: Estaría dispuesto a probar una alternativa saludable en su almuerzo diaria
%
Si 80.00%
No(fin de la encuesta) 20.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor mercado disponible 66.40%
64
Tabla 42.
Mercado Disponible en personas 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 20,000 20,200 20,402 20,606 20,812
San Isidro 12,630 12,757 12,884 13,013 13,143
Surco 86,481 87,346 88,219 89,101 89,993
San Borja 27,612 27,889 28,168 28,449 28,733
Mercado disponible en personas 146,723 148,192 149,673 151,169 152,681
Nota: Elaboración propia
4.1.3. Estimación del mercado efectivo.
Mercado Efectivo= Mercado Disponible *Factor disposición de compra
Para hallar el factor del mercado efectivo general se procede a considerar las
siguientes preguntas filtro:
Sección 3: validación del producto
Tabla 43.
Pregunta 10: Consumiría en Good Choice
%
Si 75%
No 25%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Factor disposición de compra 75.00% Tabla 44.
Mercado Efectivo 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 15,000 15,150 15,302 15,455 15,609
San Isidro 9,473 9,568 9,663 9,760 9,857
Surco 64,861 65,510 66,164 66,826 67,495
San Borja 20,709 20,917 21,126 21,337 21,550
Mercado efectivo general en personas 110,043 111,145 112,255 113,378 114,511
Nota: Elaboración propia
65
Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio
Tabla 45.
Pregunta 11: Disposición de pago por el producto
%
De 10 a 14.90 soles 40.80%
De 15 a 20.9 soles 45.80%
De 21 a más 13.40%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor precio 59.20%
Tabla 46.
Mercado Efectivo 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 8,880 8,969 9,059 9,149 9,241
San Isidro 5,608 5,664 5,720 5,778 5,835
Surco 38,398 38,782 39,169 39,561 39,957
San Borja 12,260 12,383 12,507 12,632 12,758
Total mercado efectivo en personas 65,146 65,798 66,455 67,120 67,791
Nota: Elaboración propia
4.1.4. Estimación del mercado objetivo.
Mercado objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto.
Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por productos
sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 5%.
Tasa de mercado objetivo 2020 (5% del 20%) = 1.0%
Esta tasa crecería a la tasa del sector restaurantes:
Crecimiento del sector restaurantes 2018 = 3.5%
Tabla 47.
Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 1.00% 1.04% 1.07% 1.11% 1.15%
Nota: Elaboración propia
66
Tabla 48.
Total Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 89 93 97 101 106
San Isidro 56 59 61 64 67
Surco 384 401 420 439 459
San Borja 123 128 134 140 146
Total mercado objetivo en personas 652 681 712 744 778
Nota: Elaboración propia
4.1.5. Frecuencia de compra.
Tabla 49.
Pregunta 12: Con qué frecuencia a la semana desearía adquirir su almuerzo en Good
Choice
% veces a la semana Ponderado
1 vez a la semana 66.80% 1 0.668
2 a 4 veces a la semana 30.20% 3 0.906
5 a 6 veces a la semana 3.00% 5.5 0.165
Total 100.00% 1.739
90.428
Nota: Elaboración propia
4.1.6. Cuantificación anual de la demanda.
DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra
Tabla 50.
Demanda en unidades 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Miraflores 8,048 8,410 8,772 9,133 9,585
San Isidro 5,064 5,335 5,516 5,787 6,059
Surco 34,724 36,262 37,980 39,698 41,506
San Borja 11,123 11,575 12,117 12,660 13,202
Unidades a vender 58,959 61,582 64,385 67,278 70,352
Nota: Elaboración propia
4.1.7. Estacionalidad.
Debido a que no existe una estacionalidad fija o marcada para el producto, se
procede a repartir el porcentaje de todo el año uniformemente en todas las estaciones del
año, pero aplicando los ajustes necesarios.
Debemos considerar que en el primer trimestre se suele castigar 30% de la
estacionalidad, el segundo trimestre se castiga un 15% de modo que aproximadamente se
67
logre más o menos el 40% de las ventas en el primer semestre porque la marca aún no
está bien posicionada a los 6 meses del primer año en el mercado.
Se espera que a partir del séptimo mes la imagen de marca sea más sólida, por
ende, ya no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una redistribución en base a la
estacionalidad de invierno y primavera.
Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2020.
Tabla 51.
Pregunta 21: En qué estación del año estaría dispuesto a consumir con mayor frecuencia
en Good Choice
% Distribución de todo el año Total
a) Verano 15.70% 11.68% 27.38%
b) Otoño 12.30% 11.68% 23.98%
c) Invierno 11.80% 11.68% 23.48%
d) Primavera 13.50% 11.68% 25.18%
e) Todo el año 46.70% 100.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 52.
Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024
Año Verano (enero -
marzo)
Otoño( abril -
junio)
Invierno (julio -
setiembre)
Primavera (octubre -
diciembre) Total
2,020 19.2% 20.38% 23.48% 36.984% 100.00%
2,021 27.38% 23.98% 23.48% 25.18% 100.00%
2,022 27.38% 23.98% 23.48% 25.18% 100.00%
2,023 27.38% 23.98% 23.48% 25.18% 100.00%
2,024 27.38% 23.98% 23.48% 25.18% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 53.
Porcentaje estacionalidad mensual 2020
Estacionalidad 2020
Enero 5.39%
Febrero 6.39%
Marzo 7.39%
Abril 6.79%
Mayo 6.79%
Junio 6.79%
Julio 7.83%
Agosto 7.83%
Curva de aprendizaje
68
Septiembre 7.83%
Octubre 11.33%
Noviembre 13.33%
Diciembre 12.33%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 54.
Porcentaje Estacionalidad mensual 2021 – 2024
Estacionalidad 2021 - 2024
Enero 8.13%
Febrero 10.13%
Marzo 9.13%
Abril 7.99%
Mayo 7.99%
Junio 7.99%
Julio 7.83%
Agosto 7.83%
Septiembre 7.83%
Octubre 7.39%
Noviembre 9.39%
Diciembre 8.39%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
4.1.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado
Programa de venta en unidades y valorizado.
Para hallar el programa de ventas multiplicaremos los resultados de la
cuantificación de la demanda por año, por cada estacionalidad mensual de cada año. Así
obtendremos las unidades por presentación.
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES: Tabla 55.
Programa de Ventas en unidades 2020
Estacionalidad 2020 Unidades a vender Total
Enero 5.39% 3,176 3,176
Febrero 6.39% 3,766 3,766
Marzo 7.39% 4,356 4,356
Abril 6.79% 4,005 4,005
Mayo 6.79% 4,005 4,005
Junio 6.79% 4,005 4,005
Julio 7.83% 4,614 4,614
Campaña Fitness
Campaña Pre Verano
69
Agosto 7.83% 4,614 4,614
Septiembre 7.83% 4,614 4,614
Octubre 11.33% 6,679 6,679
Noviembre 13.33% 7,858 7,858
Diciembre 12.33% 7,268 7,268
Total 100.000% 58,960 58,960
Nota: Elaboración propia
Tabla 56.
Programa de Ventas en unidades 2021
Estacionalidad 2021 Unidades a vender Total
Enero 8.1% 5,004 5,004
Febrero 10.1% 6,235 6,235
Marzo 9.1% 5,619 5,619
Abril 8.0% 4,921 4,921
Mayo 8.0% 4,921 4,921
Junio 8.0% 4,921 4,921
Julio 7.8% 4,819 4,819
Agosto 7.8% 4,819 4,819
Septiembre 7.8% 4,819 4,819
Octubre 7.4% 4,552 4,552
Noviembre 9.4% 5,784 5,784
Diciembre 8.4% 5,168 5,168
Total 100.000% 61,582 61,582
Nota: Elaboración propia
Tabla 57.
Programa de Ventas en unidades 2022
Estacionalidad 2022 Unidades a vender Total
Enero 8.1% 5,231 5,231
Febrero 10.1% 6,519 6,519
Marzo 9.1% 5,875 5,875
Abril 8.0% 5,145 5,145
Mayo 8.0% 5,145 5,145
Junio 8.0% 5,145 5,145
Julio 7.8% 5,038 5,038
Agosto 7.8% 5,038 5,038
Septiembre 7.8% 5,038 5,038
Octubre 7.4% 4,759 4,759
Noviembre 9.4% 6,047 6,047
Diciembre 8.4% 5,403 5,403
Total 100.000% 64,383 64,383
Nota: Elaboración propia
70
Tabla 58.
Programa de Ventas en unidades 2023
Estacionalidad 2023 Unidades a vender Total
Enero 8.1% 5,466 5,466
Febrero 10.1% 6,812 6,812
Marzo 9.1% 6,139 6,139
Abril 8.0% 5,377 5,377
Mayo 8.0% 5,377 5,377
Junio 8.0% 5,377 5,377
Julio 7.8% 5,265 5,265
Agosto 7.8% 5,265 5,265
Septiembre 7.8% 5,265 5,265
Octubre 7.4% 4,973 4,973
Noviembre 9.4% 6,319 6,319
Diciembre 8.4% 5,646 5,646
Total 100.000% 67,281 67,281
Nota: Elaboración propia
Tabla 59.
Programa de Ventas en unidades 2024
Estacionalidad 2024 Unidades a vender Total
Enero 8.1% 5,716 5,716
Febrero 10.1% 7,123 7,123
Marzo 9.1% 6,420 6,420
Abril 8.0% 5,622 5,622
Mayo 8.0% 5,622 5,622
Junio 8.0% 5,622 5,622
Julio 7.8% 5,505 5,505
Agosto 7.8% 5,505 5,505
Septiembre 7.8% 5,505 5,505
Octubre 7.4% 5,200 5,200
Noviembre 9.4% 6,607 6,607
Diciembre 8.4% 5,904 5,904
Total 100.000% 70,351 70,351
Nota: Elaboración propia
71
PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E INGRESOS POR CANAL DE
DISTRIBUCIÓN:
ONLINE: 100%
Unidades a vender:
Tabla 60.
Programa de Ventas en unidades online 2020
2020 Unidades a vender Total
Enero 3,176 3,176
Febrero 3,766 3,766
Marzo 4,356 4,356
Abril 4,005 4,005
Mayo 4,005 4,005
Junio 4,005 4,005
Julio 4,614 4,614
Agosto 4,614 4,614
Septiembre 4,614 4,614
Octubre 6,679 6,679
Noviembre 7,858 7,858
Diciembre 7,268 7,268
Total unidades 58,960 58,960
Nota: Elaboración propia
Tabla 61.
Programa de Ventas en unidades online 2021
2021 Unidades a vender Total
Enero 5,004 5,004
Febrero 6,235 6,235
Marzo 5,619 5,619
Abril 4,921 4,921
Mayo 4,921 4,921
Junio 4,921 4,921
Julio 4,819 4,819
Agosto 4,819 4,819
Septiembre 4,819 4,819
Octubre 4,552 4,552
Noviembre 5,784 5,784
Diciembre 5,168 5,168
Total unidades 61,582 61,582
Nota: Elaboración propia
72
Tabla 62.
Programa de Ventas en unidades online 2022
2022 Unidades a vender Total
Enero 5,231 5,231
Febrero 6,519 6,519
Marzo 5,875 5,875
Abril 5,145 5,145
Mayo 5,145 5,145
Junio 5,145 5,145
Julio 5,038 5,038
Agosto 5,038 5,038
Septiembre 5,038 5,038
Octubre 4,759 4,759
Noviembre 6,047 6,047
Diciembre 5,403 5,403
Total unidades 64,383 64,383
Nota: Elaboración propia
Tabla 63.
Programa de Ventas en unidades online 2023
2023 Unidades a vender Total
Enero 5,466 5,466
Febrero 6,812 6,812
Marzo 6,139 6,139
Abril 5,377 5,377
Mayo 5,377 5,377
Junio 5,377 5,377
Julio 5,265 5,265
Agosto 5,265 5,265
Septiembre 5,265 5,265
Octubre 4,973 4,973
Noviembre 6,319 6,319
Diciembre 5,646 5,646
Total unidades 67,281 67,281
Nota: Elaboración propia
73
Tabla 64.
Programa de Ventas en unidades online 2024
2024 Unidades a vender Total
Enero 5,716 5,716
Febrero 7,123 7,123
Marzo 6,420 6,420
Abril 5,622 5,622
Mayo 5,622 5,622
Junio 5,622 5,622
Julio 5,505 5,505
Agosto 5,505 5,505
Septiembre 5,505 5,505
Octubre 5,200 5,200
Noviembre 6,607 6,607
Diciembre 5,904 5,904
Total unidades 70,351 70,351
Nota: Elaboración propia
Tabla 65.
Resumen del Programa de Ventas en unidades online 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades a vender 58,960 61,582 64,383 67,281 70,351
Total unidades 58,960 61,582 64,383 67,281 70,351
Nota: Elaboración propia
Tabla 66.
Valor venta neto Ventas en unidades online
Precio por unidad
Precio promedio sugerido al publico S/. 17.00
IGV 18%
Valor venta unitario S/. 14.41
Margen del canal S/. 0.00
Valor venta neto S/. 14.41
Nota: Elaboración propia
74
INGRESOS:
Tabla 67.
Ingresos totales de ventas online 2020 (importe en soles)
2020 S/. Total
Enero 45,755.93 45,755.93
Febrero 54,255.93 54,255.93
Marzo 62,755.93 62,755.93
Abril 57,699.15 57,699.15
Mayo 57,699.15 57,699.15
Junio 57,699.15 57,699.15
Julio 66,472.88 66,472.88
Agosto 66,472.88 66,472.88
Septiembre 66,472.88 66,472.88
Octubre 96,222.88 96,222.88
Noviembre 113,208.47 113,208.47
Diciembre 104,708.47 104,708.47
Valor venta 849,423.73 849,423.73
IGV 152,896.27 152,896.27
Ingresos 1,002,320.00 1,002,320.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 68.
Ingresos totales de ventas online 2021 (importe en soles)
2021 S/. Total
Enero 72,091.53 72,091.53
Febrero 89,826.27 89,826.27
Marzo 80,951.69 80,951.69
Abril 70,895.76 70,895.76
Mayo 70,895.76 70,895.76
Junio 70,895.76 70,895.76
Julio 69,426.27 69,426.27
Agosto 69,426.27 69,426.27
Septiembre 69,426.27 69,426.27
Octubre 65,579.66 65,579.66
Noviembre 83,328.81 83,328.81
Diciembre 74,454.24 74,454.24
Valor venta 887,198.31 887,198.31
IGV 159,695.69 159,695.69
Ingresos 1,046,894.00 1,046,894.00
Nota: Elaboración propia
75
Tabla 69.
Ingresos totales de ventas online 2022 (importe en soles)
2022 S/. Total
Enero 75,361.86 75,361.86
Febrero 93,917.80 93,917.80
Marzo 84,639.83 84,639.83
Abril 74,122.88 74,122.88
Mayo 74,122.88 74,122.88
Junio 74,122.88 74,122.88
Julio 72,581.36 72,581.36
Agosto 72,581.36 72,581.36
Septiembre 72,581.36 72,581.36
Octubre 68,561.86 68,561.86
Noviembre 87,117.80 87,117.80
Diciembre 77,839.83 77,839.83
Valor venta 927,551.69 927,551.69
IGV 166,959.31 166,959.31
Ingresos 1,094,511.00 1,094,511.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 70.
Ingresos totales de ventas online 2023 (importe en soles)
2023 S/. Total
Enero 78,747.46 78,747.46
Febrero 98,138.98 98,138.98
Marzo 88,443.22 88,443.22
Abril 77,465.25 77,465.25
Mayo 77,465.25 77,465.25
Junio 77,465.25 77,465.25
Julio 75,851.69 75,851.69
Agosto 75,851.69 75,851.69
Septiembre 75,851.69 75,851.69
Octubre 71,644.92 71,644.92
Noviembre 91,036.44 91,036.44
Diciembre 81,340.68 81,340.68
Valor venta 969,302.54 969,302.54
IGV 174,474.46 174,474.46
Ingresos 1,143,777.00 1,143,777.00
Nota: Elaboración propia
76
Tabla 71.
Ingresos totales de ventas online 2024 (importe en soles)
2024 S/. Total
Enero 82,349.15 82,349.15
Febrero 102,619.49 102,619.49
Marzo 92,491.53 92,491.53
Abril 80,994.92 80,994.92
Mayo 80,994.92 80,994.92
Junio 80,994.92 80,994.92
Julio 79,309.32 79,309.32
Agosto 79,309.32 79,309.32
Septiembre 79,309.32 79,309.32
Octubre 74,915.25 74,915.25
Noviembre 95,185.59 95,185.59
Diciembre 85,057.63 85,057.63
Valor venta 1,013,531.36 1,013,531.36
IGV 182,435.64 182,435.64
Ingresos 1,195,967.00 1,195,967.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 72.
Resumen de Ingresos totales de ventas online 2020 – 2024 (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta 849,423.73 887,198.31 927,551.69 969,302.54 1,013,531.36
Total valor venta 849,423.73 887,198.31 927,551.69 969,302.54 1,013,531.36
IGV 152,896.27 159,695.69 166,959.31 174,474.46 182,435.64
Ingresos 1,002,320.00 1,046,894.00 1,094,511.00 1,143,777.00 1,195,967.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 73.
Resumen del programa de ventas 2020 - 2024 (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades a vender 58,960 61,582 64,383 67,281 70,351
Total unidades a vender 58,960 61,582 64,383 67,281 70,351
Nota: Elaboración propia
77
Tabla 74.
Resumen de Ingresos totales 2020 - 2024 (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de venta 849,423.73 887,198.31 927,551.69 969,302.54 1,013,531.36
Total valor venta 849,423.73 887,198.31 927,551.69 969,302.54 1,013,531.36
IGV 152,896.27 159,695.69 166,959.31 174,474.46 182,435.64
Total Ingresos 1,002,320.00 1,046,894.00 1,094,511.00 1,143,777.00 1,195,967.00
crecimiento 4.447% 4.548% 4.501% 4.563%
Nota: Elaboración propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Como se mencionó, anteriormente, la marca elegida para esta propuesta será Good
Choice, con este nombre se busca transmitir a clientes que ellos son los protagonistas del
producto. Ya que son ellos, quiénes pueden personalizar el producto que desean comprar,
según sus propios gustos y preferencias.
En concreto, es una propuesta de negocio basada en un servicio delivery de comida
saludable. En esta, se ofrecen opciones diferentes de ingredientes para armar un platillo
saludable. El producto final, termina siendo exclusivamente creado por el cliente de
acuerdo a sus preferencias gastronómicas y gustos en alimentos. Todo ello es servido en
un bowl eco amigable que es entregado en la dirección que indique el cliente.
4.3.1.1. Proceso de compra del producto.
Figura 38. Realización de pedido por el cliente. Elaboración propia
Figura 39. Recepción de datos del cliente. Elaboración propia
El proceso de compra es sencillo, práctico e interactivo. El cliente ingresa a las
redes oficiales de Good Choice para realizar un pedido. A continuación, elegirá cada uno
de los elementos que conformarán su Bowl Good Choice, al completar este proceso;
Cliente ingresa a realizar pedido
Elección de carbohidrato
Elección de protenína
Elección de aliño
Bowl Good Choice listo
Ingresar datos para entrega
Confirmarpedido
Realizarentrega
Pago Fin de compra
78
procederá a ingresar datos necesarios para realizar la entrega correspondiente. En seguida
el motorizado se dirige a realizar la entrega, él se encargará de recibir el pago y dar por
finalizada la compra.
Tabla 75.
Elección del producto
Paso 1 Paso 2 Paso 3 Paso 4
Elección de Carbohidrato Elección de 5 Toppings Elección de Proteínas Elección de Aliño
Arroz integral Pimiento Pollo Pesto
Quínoa Tomate Atún en conserva Finas hierbas
Fideos fusilli Choclo desgranado Hamburguesa de lentejas Oriental
Mix de lechugas Papas cocktail Hamburguesa de quínoa Huancaína
Aceitunas verdes o moradas Honey mustard
Huevo
Pepino
Camote
Zanahoria
Cebolla blanca
Nota: Elaboración propia
Lo que hace realmente único a este producto, es la personalización. Si bien es
cierto, existe en el mercado propuestas similares a Good Choice, no incluyen la opción de
delivery, ni mucho menos usan las redes sociales como un medio práctico y más rápido
para gestionar la compra del producto. Esta empresa al ofrecer servicio de alimentación
con delivery, participa del mercado como una empresa de comida rápida, siendo la rapidez
de su entrega, un plus para diferenciarse de la competencia. Además, el cliente no tendrá
la necesidad de añadir una tarifa por concepto de entrega o contactar un servicio de
entregas (Globo, Uber Eats, otros) para disfrutar de una comida rica y saludable.
• Garantizar una alimentación rica en nutrientes.
• Promover el cambio sistemático de increíbles perspectivas y dimensiones en
temas de cuidados de salud y estilo de vida.
• Prevenir enfermedades, colesterol, sobrepeso, entre otras.
• Hacer atractiva y práctica llevar una alimentación saludable.
• Mejorar el estado de ánimo.
• Reducir el estrés.
• Contribuir con una alimentación saludable al alcance del bolsillo.
• Otras.
79
4.3.1.2. Necesidades y deseos que satisface.
Figura 40. Necesidades VS Deseos. Elaboración propia
El Bowl de Good Choice, ofrece a sus clientes satisfacer sus principales
necesidad, tales como alimentarse contando con una opción deliciosa. Así mismo,
contribuye al cuidado de su salud. Como consecuencia, los clientes Good Choice,
se verán y se sentirán mejor, lo que reforzará su confianza y autoestima.
Así mismo, Good Choice cumple los deseos de sus clientes, quienes quieren
llevar una dieta saludable porque quieren bajar unos kilitos de más, tener un cuerpo
tonificado, reducir riesgo a enfermedades, entre otros. Pero por falta de tiempo,
desagrado por la cocina o factores económicos no pueden hacerlo. Para ellos, se
crea esta idea de negocio de satisfacer sus deseos con una alimentación agradable
y rápida.
Un plus adicional, es que Good Choice, es una empresa socialmente
responsable, es por ello que sus envases son eco amigables. Por ende, además de
satisfacer al cliente, contribuye con el medio ambiente y se une a la comunidad de
empresas y personas ecofriendly.
Así también, es importante considerar lo que los clientes esperan de la
empresa. Ante ello, los clientes pueden esperar que Good Choice se convierta en
su aliado principal para seguir una alimentación saludable. También tener plena
seguridad que los ingredientes son de calidad y naturales. A ello, sumar el
compromiso de la empresa y sus motorizados por cumplir a tiempo con las entregas
y la reserva de la información personal de sus clientes.
Cumplir con las expectativas de los clientes en relación al producto y servicio
brindado es de suma importancia para la empresa. Ya que ello, permitirá que el
cliente considere la propuesta como su primera alternativa. Como consecuencia,
lograr que el número de clientes incremente y se posicione como una de las
empresas de comida rápida preferida, en la ciudad de Lima.
Necesidades
• Necesidades fisiológicas: Alimentación,
• Necesidades de seguridad: Seguridad física (salud)
• Necesidades de estima: Verse bien y saludable (confianza)
Deseos
• Una comida sana y deliciosa
• Bajar de peso
• LLevar una vida sana
• Tener un cuerpo tonificado
• Reducir riesgo a enfermedades
80
4.3.2. Precio.
Good Choice, entrará al mercado bajo el enfoque de comida delivery, aclarando se
trata de alimentos saludables y naturales.
Para establecer el precio del producto, es importante iniciar con una rigurosa
investigación de las fluctuaciones de precios de alimento e insumos en el mercado, precios
de la competencia, demanda del cliente y precios dispuestos a pagar, entre otros que
permitan establecer límites en el precio que resulte de los cálculos que se vayan a realizar.
Tabla 76.
Precios de la competencia
Nota: Elaboración propia
Según nuestra encuesta realizada, un mayor porcentaje de nuestro público final
estaría de acuerdo en pagar entre los rangos de precio de 16 a 21 soles por nuestras
ensaladas.
Figura 41. Pregunta 12: Indique cuanto estaría dispuesto a pagar por el producto.
Elaboración propia
56%36%
8% De 10 a 15 soles
De 16 a 21 soles
De 22 a mas
Foto del producto Foto del producto Foto del producto
Producto
Precio por unidad S/ 16.90 S/ 25.90 S/ 18.90
Canal de comercialización
A través de la web,
cuenta con una página
propia en donde se
realizan los pedidos.
Cuenta con 2 tiendas
físicas:
San Isidro, y
Miraflores.
Cuenta con un
local: En Surco.
81
De acuerdo a las encuestas en público, en su mayoría la gente estaría dispuesta a
pagar entre 10 y 15 soles, esto se da ya que aún no tienen una visión clara del producto
que se le ofrecería, no la han probado y se enfocan en que están pidiendo una ensalada
común.
Aun así, en negocios del rubro, usualmente se establece los precios a partir de
costes incrementados, con el objetivo de garantizar un beneficio. Este por su parte, debería
incluir los gastos generales generados por la ejecución del servicio, abarcando salarios,
instalación donde se preparan los productos, gas, electricidad, agua, entre otros.
Una vez, organizada la información de costos, se procede a sumar el margen de
beneficio esperado. Este incluye conceptos como ganancias para los propietarios y
capacidad para asumir nuevas inversiones para mejorar el servicio.
Tabla 77.
Estructura de precios propuesta
Detalle % Soles
Costo de Producción 65%
Costos operativos 15%
Utilidad 20%
Valor Venta 12.19
IGV 3.06
Precio Venta 17.00
Nota: Elaboración propia
A continuación, se propone una prueba con clientes, para conocer si efectivamente
el precio determinado sería aceptado por el mismo, esto se da en el Focus Group.
Este tipo de pruebas no sólo es útil para evaluar si al cliente le agrada o no el sabor,
sino también si está dispuesto a pagar el precio indicado y si este considera que lo vale.
Esta prueba se realizará con invitados, quienes validarán los precios y darán observaciones
sobre el valor del producto: servicio, atención, rapidez de la entrega, entre otros, también
pudiendo aportar ideas que podríamos agregar a nuestro negocio.
Una vez recabada la información sobre precios, habiendo probado el producto el
cliente se realiza un ajuste, si fuera necesario, para establecer un precio fijo (Período de
un año).
Según los resultados del Focus Group, las personas participantes en dicho estudio
manifestaron su preferencia por pagar entre 16 y 21 soles, dándonos cuenta que ha habido
un cambio en lo que respecta en precio, ya que en las encuestas la gente estaba dispuesto
a pagar 10 y 15 soles, confirmando que ahora los resultados se basan en el sabor, el
82
producto y el servicio que se les va ofrecer, ya que lo que hemos querido ofrecerles en este
Focus es una simulación de nuestro negocio.
Tabla 78.
Resultados de Focus Group
Cantidad de personas Rango de precios
6 De 16 a 21
3 De 10 a 15
Nota: Elaboración propia
A partir de lo señalado, se concluye que el precio del producto será igual a S/.18.00.
Cabe mencionar, que dependiendo del cambio de temporada o fluctuaciones de precios de
insumos, se puede realizar el reajuste respectivo.
4.3.3. Plaza.
Good Choice cuenta con un centro de operaciones ubicado estratégicamente en el
distrito de Surquillo, el cual es céntrico a nuestras zonas de reparto, la cercanía del centro
de operaciones permite reducir costos y garantizar la puntualidad en la entrega de nuestros
pedidos al mercado objetivo seleccionado (Hombres y mujeres de los NSE A y B de la zona
7 de Lima).
En el caso de Good Choice se empleará un Canal de Marketing Directo ya que la
empresa no cuenta con intermediarios porque los productos se venderían directamente a
los consumidores finales, a través de las siguientes herramientas seleccionadas
estratégicamente para nuestro modelo de negocio como:
Marketing Online: Aprovecharemos en gran manera las tendencias globales del
internet para su uso efectivo en las ventas con nuestro mercado. Por ello, estableceremos
promociones para nuestros clientes a través de las redes sociales y otros medios que sean
utilizados mayormente por nuestros clientes.
4.3.4. Promoción.
Entendiendo que nuestro mix promocional debe tener en consideración nuestra
segmentación y un presupuesto, las herramientas promocionales utilizadas se basarán en
actividades de bajo costo, pero con un gran impacto en nuestro target.
Para apoyar la promoción de nuestro producto se utilizarán las redes sociales como
plataforma de contacto con el cliente y Nota de retroalimentación constante.
• Facebook e Instagram: será la comunidad principal y un espacio para expresar la
cercanía y agrado del producto. Además, se gestionará con una pauta de
contenidos diarios con tópicos promocionales (de productos).
83
La promoción hace referencia a cuatro herramientas: la publicidad, promoción de
ventas, relaciones públicas y ventas personales.
• Promoción de Ventas: suscripciones semanales / mensuales, por cada 5 compras,
la sexta a mitad de precio, club Good Choice para clientes frecuentes, promoción
estacional.
• Relaciones Públicas: alianzas, auspicios, ferias.
• Ventas Personales: marketing directo mediante email marketing.
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
Plataformas digitales: como páginas webs específicas para las campañas.
Diversas cuentas en redes sociales, en algunos casos creadas especialmente para
apoyar estos lanzamientos, en otros las mismas de las marcas que sirven de
amplificadores de los mensajes. E incluso aplicaciones móviles, creadas para la
ocasión.
Pruebas de producto y muestras: indispensables para que los periodistas,
medios e influencers puedan conocer de primera mano el producto y contar su
experiencia. Te recomiendo leer este post acerca de la importancia de implementar
estrategias “digitales” para tu actividad de préstamos y gifting de producto.
Eventos especiales: que hoy buscan asociar el lanzamiento a experiencias
más completas e impactantes alrededor del producto, siendo en algunos casos
incluso transmitidos en directo.
Embajadores de la marca: protagonistas de estas campañas quienes sirven
de puente directo y efectivo, para llevar el mensaje de este nuevo producto o
colección al público objetivo.
Promocionar el producto a través de plataformas tipo social ads (por
ejemplo: con Facebook Ads) porque suele ser más económico para productos
todavía no tan conocidos.
Realizar diferentes tipos de anuncio según la fase de venta. Hay que ir poco
a poco. Sin emoción no hay conversión.
Hipersegmentar tu audiencia para llegar exclusivamente a un público
interesado y no malgastar presupuesto en aquellos que no son tan afines hacia tu
oferta.
84
4.3.4.2. Promoción para todos los años:
Cuando el cliente cumpla un año de relación les recordaremos esta fecha
tan importante para conmemorar el vínculo y celebrar nuestro aniversario.
Tendremos promociones especiales y regalos para ellos así fidelizamos su
preferencia. En esta oportunidad daremos gracias por elegirnos y permitirnos
recorrer este camino junto, enfocándonos hacia el objetivo de cada cliente de llevar
una vida más saludable y también por la confianza en nosotros durante este primer
año.
Clientes frecuentes de un año en adelante: Gozarán de entradas a
eventos, ferias y convenciones de healthy style y como llevar una vida saludable de
acuerdo a sus metas.
Figura 42. Promociones 1. Elaboración propia
Acumulación de puntos durante un año: Esta promoción se llevará a cabo
a través del consumo de cada cliente en donde mediante una inscripción de
asociaran al Club GOOD CHOICE obteniendo dos puntos por cada compra en
donde a partir de 100 puntos, podrán realizar canjes de diferentes premios como:
- Entradas prime al cine (100 puntos).
- Consumo gratis por un mes (200 puntos).
- Membresía por tres meses para el gimnasio (300 puntos).
- Viaje para dos personas (600 puntos).
85
Figura 43. Promociones 2. Elaboración propia
86
Capítulo VI. Estudio de Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria.
a. Actividades:
Se decidió formar la empresa con la forma societaria de SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA que puede ser creada por un número reducido de personas. Esta sociedad
puede tener como máximo 20 integrantes entre personas naturales y jurídicas que
están dispuestas a participar y ser parte de la sociedad en forma directa en la gestión,
representación y administración de la misma. Es la más recomendada para inciar con
un proyecto mediano o pequeño por tener una figura más dinámica en donde todas
las partes se ven involucradas.
La ley de sociedad anonima cerrada (SAC) se encuentra regulada por la LEY
GENERAL DE SOCIEDADES – LEY N°26887, Promulgada el 05-12-1997 y publicada
el 09-12-1997.
Una SAC tiene las siguientes características:
- No es necesario un directorio.
- Requiere de máximo veinte accionistas. Esto no condicionante para manejar
grandes capitales.
- No se manejan acciones en bolsa.
- Puede tener una auditoria externa si así lo pactaran los accionistas.
Como constituiremos nuestra SAC:
• Buscamos un nombre para nuestra empresa que no exista o que no este siendo
usado por otras compañías, por ello debemos revisar y verificar la información
en los Registros Públicos. Una vez que tengamos la confirmación de que no
existe un nombre igual al nuestro, debemos realizar la reserva del mismo por un
plazo máximo de 30 días. Para nuestro proyecto de inversión, los inversionistas
hemos elegido “Elige Saludable SAC”.
• La minuta deberá ser redactada por un abogado, en la cual se debe especificar
los datos de los socios, como nombres, apellidos, DNI y su aportación a la
empresa.
• Procedimiento de la Escritura Pública.
• Realizar la inscripción en los Registros Públicos
• Inscripción en SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de RUC.
87
• Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.
• Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual
se halla dirigido la empresa.
• Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. No importa las horas
que trabajes los trabajadores, de igual manera, estarán en planilla.
• Inscribir a los trabajadores de la empresa en ESSALUD.
• ELIGE SALUDABLE SAC deberá acudir y tramitar en la municipalidad la solicitud
la licencia de funcionamiento municipal en el distrito en donde va a estar ubicado
el negocio, para nuestro caso será en el distrito de Surquillo, ya que allí se
ubicará nuestro centro de operaciones.
b. Valorización:
Tabla 79.
Órganos de la sociedad
Acción Costo
Búsqueda en relaciones públicas - Sunarp S/. 4.00 por búsqueda
Reserva de Nombre - Sunarp S/. 18.00
Minuta de constitución S/. 800.00
Inscripción de RRPP S/. 180.00
Legalización de Libros contables S/. 15.00 – S/. 20 por libro
Costo administrativo interno para RUC S/. 50
Nota: Elaboración propia
Nuestra razón social será “ELIGE SALUDABLE SAC”. Y nuestro nombre Comercial
será “GOOD CHOICE” estará conformada por cinco accionistas lo cuales aportaremos
un mismo monto y/o importe al inicio de las actividades de la empresa. Los mismos
seremos miembros de la Junta General de Accionistas y tendremos como función
tomar decisiones que nuestro administrador plantee en pro de la empresa. Estas cinco
personas son residentes de la ciudad de Lima Metropolitana. El capital y participación
será distribuido de igual manera para todos los accionistas.
Cada accionista aportará el 10% del capital y el 50% restante será financiado.
Distribución de los aportes de los accionistas integrantes de GOOD CHOICE
88
Tabla 80.
Participación de los socios
N° Socios Participación %
1 Adriana Castro Notas 10%
2 Stephany Bromley Castañeda 10%
3 Carmen Chipana Alcarraz 10%
4 Angie Navarrete Campos 10%
5 Hugo Rodríguez Sumaria 10%
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades:
• Debemos presentar 3 juegos del formato de solicitud (dos ejemplarea para la
autoridad y un ejemplar para el área administrativa).
• Especificar los datos e información del solicitante. Para el caso de personas
jurídicas se debe consignar el Número del Registro Único del Contribuyente
(RUC).
• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo
referencias, de ser el caso).
• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo u otros). Si la marca es mixta, figurativa o
tridimensional se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de
aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a
colores si se desea proteger los colores).
• Señalar específicamente los servicios y/o productos que se desea remitir con
el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen
(clasificación de Niza).
• Pagar por el derecho del trámite (el costo equivale al 13.90% de la UIT) este
es S/. 549.05 nuevos soles. El importe se debe pagar en las oficinas del
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual (INDECOPI).
• La orden de publicación será entregada después de 15 días útiles de haber
presentado la solicitud de registro en la unidad de trámite documentario.
• De presentarse alguna observación, se otorgarán 60 días útiles para
subsanar,absolver y regularizar las mismas.
• Una vez que se acepta la solicitud de registro, el solicitante deberá apersonar
a una oficina del Diario “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez.
89
Si el signo solicitado está constituido por un logotipo, envase o envoltura
debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm (este costo lo debe asumir el
solicitante).
• En caso se solicitara el registro de una misma marca en diferentes
expedientes, se pedirá la emisión de una sola orden de publicación dentro
de los siguientes 10 días.
• En un plazo no mayor a 30 días útiles de recepcionada la orden de
publicación, el solicitante debe realizar una publicación en el diario El
Peruano.
• El solicitante o representante legar deberá presentar un documento que le
permita demostrar la transferencia de su firma legalizada. Una vez
efectuada por una persona natural, se presentara una declaración jurada de
bien propio de libre disposición.
b. Valorización:
Tabla 81.
Pasos para registrar marca
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencia y autorizaciones.
a. Actividad:
Con respecto a la licencia de funcionamiento de la empresa Elige Saludable S.A.C.,
hemos decidido que nuestro centro de operaciones esté ubicado en el distrito de Surquillo.
Para la obtención de la licencia de funcionamiento es necesario cumplir con los siguientes
requisitos:
- Formato de solicitud con carácter de declaración jurada, que incluye lo siguiente:
- Número RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas
jurídicas o naturales, respectivamente.
- Número del DNI o Carné de Extranjería del representante legal, que actúe en
representación.
- En caso de personas jurídicas, presentar la vigencia poderes del representante
legal.
Acción Costo
Búsqueda de fonética y figura S/. 30.00
Solicitud de Registro S/. 534.99
Publicación en el Diario "El Peruano" S/. 150.00
90
- Carta poder con firma legalizada del representante legal.
- Pago de tasa sobre el derecho de trámite correspondiente a establecimientos de
0.01 m2 hasta 50 m2.
b. Valorización:
Tabla 82.
Licencias y autorizaciones
TIPO DE
ACTIVIDAD DETALLE DE ACTIVIDAD
TIEMPO DE
DURACION DEL
TRAMITE
COSTO
POR
TRAMITE
Inspección de
seguridad de
Defensa Civil
(INDECI)
Formulario ITSDC (Inspección Técnica de
Seguridad en Defensa Civil.
10 días útiles S/. 115.00 Planos de Señalización y rutas de evacuación,
tableros eléctricos.
Plano de ubicación.
Registro Sanitario Solicitud virtual a través del portal VUCE.
07 días útiles
S/. 84.00
(Mype:
0.2%UIT) DIGESA
Resultados de análisis físico-químico y
microbiológico por un laboratorio acreditado.
Relación de ingredientes del producto.
Datos sobre envasado que se utilizará.
Validación técnica
del plan sanitario
HACCP
Presentar el plan que garantice la calidad e
inocuidad de los alimentos desde el inicio del
proceso productivo hasta llegar al consumidor
final (CODEX Alimentario).
30 días útiles S/. 985.30
Registro de
código de barras
(GS1 Perú)
GTIN 13
07 días útiles S/. 809.00 Pago por registro S/. 750
Pago por paquete de 1 a 5 productos S/.59
Nota: Elaboración propia
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividad:
De acuerdo a la legislación laboral para Mype´s, la empresa Elige Saludable S.A.C,
optó por acogerse como pequeña empresa, ya que el nivel de ventas proyectadas superan
a las 150 UIT pero no excede las 1700 UIT, según lo establecido por la Superintendencia
Nacional de Fiscalización Laboral (SUNAFIL). Los beneficios laborales amparados por esta
ley son los siguientes:
91
Tabla 83.
Beneficios Régimen MYPE
BENEFICIOS REIMEN
MYPE DESCRIPCION
Remuneración mínima vital S/. 930 soles
Jornada máxima de trabajo La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o 48 horas a la semana
como máximo.
Vacaciones El trabajador tiene derecho a 15 días calendario de descanso vacacional por
cada año completo de servicio.
Compensación por tiempo de
servicio (CTS)
15 remuneraciones diarias depositadas en dos oportunidades (mayo y
noviembre).
Seguro de salud: ESSALUD Lo aporta en su integridad el empleador, corresponde al 9% de la
remuneración.
Indemnización por despido Equivalente a 20 remuneraciones diarias en caso de ser despido arbitrario.
Seguro complementario de
riesgo Si
Gratificaciones Medio sueldo en el mes de Julio y Diciembre
Nota: Elaboración propia
Contrato:
De acuerdo a la Ley de productividad y competitividad laboral previsto en el TUO
del D. Leg. N° 728, la modalidad de contrato al cual estarán sujeto nuestros trabajadores
será a plazo fijo o determinado, donde la prestación de servicios se da por un tiempo
determinado, cuyo plazo de duración máximo no debe superar los 5 años, en caso de
superar el plazo el trabajador pasaría a la condición de indeterminado, se celebra por
escrito y debe registrarse ante al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MINTRA)
dentro de los 15 días de firmado el contrato. En el contrato se debe especificar el motivo
de la contratación fijando una fecha de inicio y término, pudiendo ser renovado.
b. Valorización:
Tabla 84.
Beneficios laborales
Detalle Valorización
EsSalud A cargo del empleador 9%
Planilla Registro de trabajadores en planilla ante el Ministerio de
Trabajo. 1% de la UIT
Sistema de pensiones ONP o AFP, el trabajador aportará una parte de su sueldo. 13%
Nota: Elaboración propia
92
5.1.5. Legislación tributaria.
Según el código tributario de nuestro pais y considerando que nuestra empresa está
dentro del marco de Regimen General bajo la premisa de SUNAT, cual nuestra empresa
comprende de personas naturales y juridicas que generan rentas anuales, ELIGE
SALUDABLE SAC cumplirá con las obligaciones tributarias que aplica para el gobierno
central como local (municipal).
Figura 44. Sistema Tributario Nacional. Elaboración propia
a. Actividades:
En mérito a las facultades que delega el Sistema tributario a fin de cumplir con los
objetivos de crecimiento economico del país y orden fiscal, Elige Saludable SAC por
lo tanto según nuestro regimen comprende de los siguientes tributos :
• Impuesto a la Renta (IR):
93
Toda prestacion de servicios que una persona realiza para otra o por cual percibe
un ingreso que se considere renta de tercera categoria para los efectos del
Impuesto a la Renta, aún cuando no este afecto a este ultimo impuesto.
Entiendase que el servicio es prestado en el pais cuando el sujeto que lo presta se
encuentra domiciliado en él para efecto del impuesto a la Renta, sea cual fuere el
lugar de celebracion del contrato o del pago de le retribucion.
Vale mencionar que la obligacion de efectuar las declaraciones y pagos mensuales
que son considerados a cuenta del impuesto que se determinará en la Declaración
Jurada Anual. Al momento de calcular el impuesto definitivo, se deberá descontar
los pagos a cuenta realizados y en caso de que todavía quedara un saldo por
regularizar, se deberá cancelar en el momento de presentar la Declaración Jurada
Anual (DJ).
• Impuesto General a las Ventas (IGV) e Impuesto de Promoción Municipal:
Por la visión de la actividad a desarrollar y tomando en cuenta el volumen de ventas
proyectado, Elige Saludable SAC está en la obligacion de cumplir con las
declaraciones y pagos de impuesto a la renta sobre la base imponible de nuestras
ventas mensuales que asume al pago a cuenta al impuesto a la renta anual cual es
declara una vez al año que es el 30%
• Impuesto a las Transacciones Bancarias (ITF) / 0.005%:
Nuestra empresa manejerá sistema bancarizado cual implica asumir el impuesto
de transacciones bancarias, son cargos que aplican siempre y cuando los pagos se
canalicen a traves de pagos via POS como por cada transaccion asumida en Good
Choice.
b. Valorización:
Tabla 85.
Legislación tributaria
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN (%)
Impuesto
General a las
Ventas (IGV)
Este impuesto grava a las ventas de todas las fases del ciclo de
producción y distribución sea al por mayor o menor de la mayor parte
de bienes y servicios en función del valor del producto vendido.
18%
Impuesto a la
Renta (IR)
Nuestra empresa realizará actividad comercial y corresponde el
impuesto a la renta de tercera categoría, entonces grava la renta
obtenida por la realización de actividades empresariales que
desarrollan las personas naturales y jurídicas. El pago es anual y el
plazo para la declaración es hasta el 31 de Marzo del año posterior
al ejercicio declarado.
30%
94
Impuesto a las
Transacciones
Bancarias (ITF)
Aplica por cada transacción en una cuenta bancaria, sea depósito o
retiro y el % aplica sobre el monto transado. Esto permite la
bancarización de las operaciones económicas y comerciales que
realizan las personas y empresas a través de empresas del sistema
financiero, utilizando los medios de pago que la ley permite.
0.005%
Nota: Elaboración Propia
5.1.6. Otros aspectos legales.
a) Actividades:
1. Ley N° 29571: Código de Protección y Defensa al Consumidor
• Derechos de los consumidores y relacion consumidor-proveedor.
• Derecho a una proteccion eficaz respecto de los productos y servicios que, en
condiciones normales o previsibles, representen riesgo o peligro para la vida,
salud e integridad fisica.
• Derecho a acceder a información oportuna, suficiente, veraz y fácilmente
accesible, relevante para tomar una decisión o realizar una elección de
consumo que se ajuste a sus intereses, así como para efectuar un uso o
consumo adecuado de los productos o servicios.
2. Ley N° 27444: Ley del Procedimiento Administrativo General.
Articulo III: Finalidad - Tiene como finalidad establecer el regimen juridico aplicable
para que la actuacion de la Administracion Pública sirva a la protección del interes
general, garantizando los derechos e intereses de los administrados y con sujeción al
ordenamiento constitucional y jurídico en general.
95
5.2. Organizacional
5.2.1. Organigrama Organizacional.
Figura 45. Organigrama Funcional. Elaboración Propia
5.2.2. Servicios de tercerizados.
Los servicios que serán tercerizados debido a que estas funciones / actividades no
corresponden al giro principal del negocio.
- Contabilidad.
- Impulsadoras.
- Limpieza.
- Vigilancia.
Tabla 86.
Legislación tributaria
CARGO AREA CANTIDAD TIPO DE CONTRATO
Contador ADMINISTRATIVO 1 PRESTACIÓN SERVICIOS
Servicio de impulsadoras MARKETING 1 PRESTACIÓN SERVICIOS
Servicio de limpieza OPERATIVO 1 PRESTACIÓN SERVICIOS
Servicio de vigilancia OPERATIVO 1 PRESTACIÓN SERVICIOS
Nota: Elaboración Propia
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
En la siguiente tabla se detalla los puestos de trabajo tal como se indica en el
organigrama.
96
Tabla 87.
Administrador general
Posición: ADMINISTRADOR GENERAL
Puesto: Área Administrativa Reporta a: Junta General de accionista
Objetivo: Planificar y realizar objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.
Grado de Instrucción: Titulo Profesión
Educación: Universitaria Bachiller Administración de empresa /Economía
y Finanzas
Habilidades:
Líder
Capacidad de planificar.
Capacidad de negociación.
Comunicación y trabajo en equipo.
Acciones y resultados esperados:
Conocimiento de Finanzas.
Dirigir y toma de decisiones.
Conocimiento de marketing
-Implementar estrategias corporativas.
-Diseño y control de presupuesto general de acuerdo a las metas
corporativas.
-Elaboración de plan semanal de marketing
-Control operativo y financiero.
-Asegurar la dirección, control y cumplimiento de las áreas
comerciales, y de operaciones.
-Gestionar la emisión de contratos de compra de servicios y/o
productos.
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo
Remuneración: S/. 3,000.00
Ubicación física: Oficina
Beneficios Sociales: Si
Jornada: Diurna
Horario: Lunes a viernes de 8:00 am hasta 17:00 pm
Tipo de sueldo: Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
97
Tabla 88.
Asistente Administrativo
Posición: ASISTENTE ADMINISTRATIVO
Puesto Administrativa Reporta a: Administrador General
Objetivo Mantener el correcto y eficaz funcionamiento de la oficina.
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Administración de empresa / Ingeniero
industrial
Habilidades
Pro actividad.
Empatía y confianza
Comunicación.
Trabajo bajo presión.
Acciones y resultados esperados
- Organizado y metódico.
- Habilidad comunicativa y escrita.
- Conocimiento de Office nivel intermedio.
- Darle continua asistencia al administrador general.
- Aplicar herramientas informáticas para optimizar las tareas diarias.
- Control y organización de horario de los colaboradores
- Recepción y Archivo de las de Compras
- Archivo de documentación
- Pago de planillas
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 1,200.00 nuevos soles
Ubicación física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am hasta 17:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
98
Tabla 89.
Jefe de Cocina
Posición: JEFE DE COCINA
Puesto Área Producción Reporta a: Administrador General.
Objetivo Realización y presentación de ensaladas.
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Hotelería/gastronomía.
Habilidades
- Comunicación efectiva.
- Vocación y disciplina
- Creativo
- Orden y limpieza
- Liderazgo
- Conocimiento sobre control y almacenaje de alimentos.
- Trabajo en equipo.
Acciones y resultados esperados
- Controlar y optimizar el uso de la materia prima.
- Proyectar de acuerdo a la venta del día las cantidades de insumos
necesarios para cubrir las necesidades de la empresa.
- Supervisar y controlar el mantenimiento y uso de maquinaria,
materiales, utillaje del departamento.
- Programar, delegar y supervisar las actividades de la cocina que
se realizaran para la preparación de los alimentos.
- Manipulación de alimentos.
- Elaboración de los pedidos, de acuerdo a las especificaciones.
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 2 000.00
Ubicación física Cocina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am hasta 17:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
99
Tabla 90.
Ayudante de cocina
Posición: AYUDANTE DE COCINA
Puesto Área Producción Reporta a: Cocinero
Objetivo Apoyo en la realización y presentación de ensaladas.
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Universidad en
curso(8vo Ciclo) Hotelería/gastronomía
Habilidades
Experiencia en preparación de ensaladas.
Conocimiento sobre control y almacenaje de alimentos.
Trabajo en equipo.
Comunicación efectiva.
Rápido y eficiente.
Orden y limpieza
Acciones y resultados esperados
-Compra de materias primas.
-Pesado de materias primas y mermas.
-Almacenamiento correcto de los insumos, cumpliendo con la
rotación de los productos (FIFO), rotulados y procesos de
descongelamiento
-Realizar la limpieza y cuidado de las instalaciones, utensilios y
máquinas de la cocina preservando excelentes estándares de
limpieza
-Asistencia continúa al Jefe de cocina.
-Envasar los productos terminados.
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 1,000.00
Ubicación física Cocina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am hasta 17:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
100
Tabla 91.
Repartidor
Posición: REPARTIDOR
Puesto Área Producción Reporta a: Jefe de cocina.
Objetivo Reparto de pedidos a domicilio.
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Educación Secundaria
Completa --- ---
Habilidades
Conocer el reglamento de tránsito.
Manejo de GPS.
Trabajo en equipo.
Comunicación efectiva.
Contar con moto propia
Contar con licencia de manejo de por lo menos 1 año.
Acciones y resultados esperados
-Organización de ruta en función del número de pedidos y la
localización de los domicilios.
-Carga y descarga de los pedidos.
CONDICIONES DE PAGO
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/. 930.00
Ubicación física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am hasta 17:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
101
Tabla 92.
Community Manager
Posición: COMMUNITY MANAGER
Puesto Área Comercial Reporta a: Administrador general
Objetivo Desarrollar y gestionar la comunidad online de la empresa.
Grado de
Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Publicidad, Comunicaciones, Marketing
Habilidades
Innovador y creativo
Comunicación efectiva
Trabajo en equipo y bajo presión
Dominio de Excel a nivel intermedio.
Ser paciente
Proactivo
Ordenado
Acciones y resultados esperados
- Monitorización de engagement, ROI, trafico web social.
- Planificación de acciones de marketing digital.
- Incrementar los seguidores en redes sociales que compartan,
comenten y compren lo ofrecido por la empresa.
- Establecer relaciones con clientes, prescriptores e influencers del
sector.
- Interactuar con los usuarios de las redes sociales.
- Seguimiento continuo a las redes sociales del grupo
- Comunicación directa con los repartidores
- Dar feedback sobre comportamiento de los usuarios ante el
contenido.
- Análisis creativo de la competencia.
CONDICIONES DE PAGO
Tipo de contrato Contrato de naturaleza indeterminada
Remuneración S/. 1,500.00
Ubicación física Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am hasta 17:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
102
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros
Tabla 93.
Descripción de servicios tercerizados
Puesto Area Funciones Requisitos
Asesor
Contable Administración
Realizar la elaboración de Estados
financieros de la empresa.
Controlar y consolidar el registro
contable de las operaciones bancarias,
financieras y operativas del negocio.
Asesorar y capacitar al personal
administrativo en curso, gestión de
costos y procedimientos contables.
Bachiller o Licenciado
de ciencias contables.
Experiencia minimo de
3 años.
Conocimiento en el
sector de alimentos.
Impulsadora Marketing
Asesoria a clientes sobre producto.
Promover l venta de los productos.
Generar comunicación con el cliente.
Visitar lugares indicados por el area de
mkt (Ferias, Gimanasios, Centros
comerciales, etc.)
Exeriencia mínima de
06 meses de impulso.
Competitiva,
carismatica,
responsable.
Disponibilidad horaria.
Operario de
Limpieza Operaciones
Mantener y controlar el orden y limpieza
de la oficina, cocina y centro de
operaciones en general
No necesaria.
Operario de
Vigilancia Operaciones
Realizar el control de seguridad del
centro de operaciones.
Revisar permanentemente las zonas de
equipos y maquinarias.
Informar sobre cualquier inccidente
ocurrido.
Contar con experiencia
minima 6 meses como
agente de seguridad.
Manejo de extintores.
Conocimiento básico
de prevención de
siniestros.
Técnico de
mantenimiento
de maquinarias
Operaciones Outsourcing de Mantenimiento y
reparación de electrodomesticos Outsourcing
Nota: Elaboración propia
Tabla 94.
Puestos de servicios tercerizados
Puesto Periodicidad
Asesor Contable Mensual
Impulsadora Trimestral
Operario de Limpieza Mensual
Operario de Seguridad Mensual
Técnico de mantenimiento de electrodomésticos Anual
Nota: Elaboración propia
103
5.2.5. Aspecto Laboral.
a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
La contratación del personal inicia con la publicación de la oferta en diferentes web
de búsqueda de trabajo como Computrabajo e Indeed Perú. Luego de una evaluación de
currículos se elegirá a los candidatos idóneos que cumplan con los requisitos establecidos
en la descripción de puestos para entrevistas presenciales. Trabajaremos bajo la
modalidad de contratación en planilla y para los servicios tercerizados prestación de
servicios.
Tabla 95.
Puestos de trabajo
Nota: Elaboración propia
b) Régimen laboral de puestos de trabajo
El régimen laboral bajo el que trabajará ELIGE SALUDABLE SAC será bajo el regimen
laboral general para pequeñas empresas que tiene las siguientes caracteristicas:
• Remuneración Mínima Vital.
• Jornada de trabajo de 8 horas.
• Descanso semanal y en feriados.
• Remuneración por trabajo en sobre tiempo.
• Descanso vacacional de 15 días calendarios.
• Cobertura de seguridad social en salud a través de ESSALUD.
• Cobertura previsional.
• Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de
servicio (con un tope de 120 días).
Puesto Contrato
Administrador Planilla – Contrato a plazo fijo
Asistente Administrativo Planilla – Contrato a plazo fijo
Cocinero Planilla – Contrato a plazo fijo
Ayudante de Cocina Planilla – Contrato a plazo fijo
Repartidor Planilla – Contrato a plazo fijo
Comunity Manager Planilla – Contrato a plazo fijo
Asesor Contable Prestación de Servicios
Operario de Limpieza Prestación de Servicios
Operario de Seguridad Prestación de Servicios
Impulsadoras Prestación de Servicios
Técnico Mantenimiento equipo industrial Prestación de Servicios
104
• Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de
Riesgo (SCTR).
• Derecho a percibir 2 gratificaciones al año.
• Derecho a participar de las utilidades de la empresa.
• Derecho a percibir 15 remuneraciones diarias depositadas en dos
oportunidades semestrales (mayo y noviembre).
• Derechos colectivos según las normas del Régimen General.
• Derecho al refrigerio.
• Licencia Pre y Post Natal.
• Licencia por paternidad.
• Vacaciones truncas.
105
c) Planilla para todos los años del proyecto:
Tabla 96.
Planilla del personal para todos los años
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual - Año 1
Remuneración Mensual - Año 2
Remuneración Mensual - Año 3
Remuneración Mensual - Año 4
Remuneración Mensual - Año 5
Administrativa Administrador 1 1 1 1 1 3000 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00
Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1200 1,200.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00
ventas Comunity Manager 1 1 1 1 1 1500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00
ventas Repartidores 2 3 3 3 3 930 930.00 1,023.00 1,023.00 1,023.00
Operativa Cocinero 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
Operativa Ayudante de cocina 1 1 2 2 2 1000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Total de Trabajadores 7 8 9 9 9
Nota: Elaboración propia
Tabla 97.
Planilla del área Administrativa
Área Puestos Cant. de
trabajadores año 1
Cant. de trabajadores
año 2
Cant. de trabajadores
año 3
Cant. de trabajadores
año 4
Cant. de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual en S/
2020
Remuneración Mensual en S/
2021
Remuneración Mensual en S/
2022
Remuneración Mensual en S/
2023
Remuneración Mensual en S/
2024
Administrativa Administrador 1 1 1 1 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,300 S/. 3,300 S/. 3,300
Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,320 S/. 1,320 S/. 1,320
Nota: Elaboración propia
Tabla 98.
Cuadro de provisiones del área administrativa Nov. 2019 – Dic.2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Administrador 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Asistente administrativo 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Total Sueldo Bruto 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Gratificación(1/12) 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Total Sueldo 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00 4,550.00
CTS(1/24) 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58 189.58
EsSalud (9%) 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50 31.50
Gasto total Administrativo 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08 5,149.08
Nota: Elaboración propia
106
Tabla 99.
Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Administrador 36,000.00 36,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00
Asistente administrativo 14,400.00 14,400.00 15,840.00 15,840.00 15,840.00
Total Sueldo Bruto 50,400.00 50,400.00 55,440.00 55,440.00 55,440.00
Gratificación(1/12) 4,200.00 4,200.00 4,620.00 4,620.00 4,620.00
Total Sueldo 54,600.00 54,600.00 60,060.00 60,060.00 60,060.00
CTS(1/24) 2,275.00 2,275.00 2,502.50 2,502.50 2,502.50
Essalud (9%) 4,536.00 4,536.00 4,989.60 4,989.60 4,989.60
Bono ley(9% de las gratificaciones) 378.00 378.00 415.80 415.80 415.80
Gasto total Administrativo 61,789.00 61,789.00 67,967.90 67,967.90 67,967.90
Nota: Elaboración propia
Tabla 100.
Cuadro del pago total de la planilla administrativa Nov. 2019 – Dic. 2020
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Sueldo Bruto 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
Gratificación 700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,100.00 0.00 0.00 2,100.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,137.50 1,137.50
Essalud 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 63.00 189.00 189.00
Pago Total planilla administrativa 4,200.00 5,341.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 5,715.50 4,578.00 6,867.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 5,715.50 6,867.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 101.
Cuadro del pago total de la planilla administrativa. 2020 - 2024
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 63,600.00 63,600.00 69,960.00 69,960.00 69,960.00
Gratificación 5,300.00 5,300.00 5,830.00 5,830.00 5,830.00
Pago de CTS 2,870.83 2,870.83 3,157.92 3,157.92 3,157.92
Essalud 5,724.00 5,724.00 6,296.40 6,296.40 6,296.40
Bono ley(9% de las gratificaciones) 477.00 477.00 524.70 524.70 524.70
SCTR 1% del sueldo 636.00 636.00 699.60 699.60 699.60
Pago Total planilla administrativa 78,607.83 78,607.83 86,468.62 86,468.62 86,468.62
Nota: Elaboración propia
107
Tabla 102.
Planilla del Área de Ventas
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Remuneración Mensual en S/
2020
Remuneración Mensual en S/
2021
Remuneración Mensual en S/
2022
Remuneración Mensual en S/
2023
Remuneración Mensual en S/
2024
ventas Comunity Manager 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650
ventas Repartidores 2 3 3 3 3 930 930 1023 1023 1023
Nota: Elaboración propia
Tabla 103.
Cuadro de provisiones del área de ventas Nov. 2019 – Dic.2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Comunity Manager 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Repartidores 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00
Total Sueldo Bruto 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00
Gratificación(1/12) 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00
Total Sueldo 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00
CTS(1/24) 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67 151.67
Essalud (9%) 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40
Bono ley(9% de las gratificaciones) 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20 25.20
Total gasto planilla ventas 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27 4,119.27
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Comunity Manager 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Repartidores 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00
Total Sueldo Bruto 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 104.
Cuadro de provisiones del área de ventas 2020 - 2024
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024 2020
Repartidores 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00 18,000.00
Total Sueldo Bruto 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00 22,320.00
Gratificación(1/12) 40,320.00 51,480.00 56,628.00 56,628.00 56,628.00 40,320.00
Total Sueldo 3,360.00 4,290.00 4,719.00 4,719.00 4,719.00 3,360.00
CTS(1/24) 43,680.00 55,770.00 61,347.00 61,347.00 61,347.00 43,680.00
Essalud (9%) 1,820.00 2,323.75 2,556.13 2,556.13 2,556.13 1,820.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 3,628.80 4,633.20 5,096.52 5,096.52 5,096.52 3,628.80
Total gasto planilla ventas 302.40 386.10 424.71 424.71 424.71 302.40
Cuadro de provisiones 49,431.20 63,113.05 69,424.36 69,424.36 69,424.36 49,431.20
Comunity Manager 2020 2021 2022 2023 2024 2020
Repartidores 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00 18,000.00
Total Sueldo Bruto 22,320.00 33,480.00 36,828.00 36,828.00 36,828.00 22,320.00
Nota: Elaboración propia
108
Tabla 105.
Cuadro del pago total de la planilla de ventas Nov.2019 – Dic.2020
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Sueldo Bruto 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00
Gratificación 560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,680.00 0.00 0.00 1,680.00
Pago de CTS 910.00 910.00
Essalud 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40 302.40
Bono ley(9% de las gratificaciones) 50.40 151.20 151.20
Pago total de ventas 3,640.00 4,552.80 3,942.40 3,942.40 3,942.40 3,942.40 4,852.40 3,942.40 5,773.60 3,942.40 3,942.40 3,942.40 4,852.40 5,773.60
Nota: Elaboración propia
Tabla 106.
Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 40,320.00 51,480.00 56,628.00 56,628.00 56,628.00
Gratificación 3,360.00 4,290.00 4,719.00 4,719.00 4,719.00
Pago de CTS 1,820.00 2,323.75 2,556.13 2,556.13 2,556.13
Essalud 3,628.80 4,633.20 5,096.52 5,096.52 5,096.52
Bono ley(9% de las gratificaciones) 302.40 386.10 424.71 424.71 424.71
SCTR 1% del sueldo 49,431.20 63,113.05 69,424.36 69,424.36 69,424.36
Nota: Elaboración propia
Tabla 107.
Planilla del Área de Producción (Operarios)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/ 2020
Remuneración
Mensual en S/ 2021
Remuneración
Mensual en S/ 2022
Remuneración
Mensual en S/ 2023
Remuneración
Mensual en S/ 2024
Operativa Cocinero 1 1 1 1 1 2000 2000 2200 2200 2200
Operativa Ayudante de cocina 1 1 2 2 2 1000 1000 1100 1100 1100
Nota: Elaboración propia
Tabla 108.
Cuadro de provisiones del área de producción Nov.2019 – Dic.2020
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Cocinero 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Ayudante de cocina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Total Sueldo Bruto 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Gratificación(1/12) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Total Sueldo 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
CTS(1/24) 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42
Essalud (9%) 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50
Sctr (1%) 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00
Nota: Elaboración propia
109
Tabla 109.
Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de producción 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Total Sueldo Bruto 12,000.00 12,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Gratificación(1/12) 36,000.00 36,000.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00
Total Sueldo 3,000.00 3,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
CTS(1/24) 39,000.00 39,000.00 57,200.00 57,200.00 57,200.00
Essalud (9%) 1,625.00 1,625.00 2,383.33 2,383.33 2,383.33
Bono ley(9% de las gratificaciones) 3,240.00 3,240.00 4,752.00 4,752.00 4,752.00
Sctr (1%) 270.00 270.00 396.00 396.00 396.00
Costo MOD 360.00 360.00 528.00 528.00 528.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 110.
Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios)
Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00
Gratificación 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 3,000.00 3,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 812.50 812.50 1,625.00 1,625.00 2,383.33 2,383.33 2,383.33
Essalud 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 3,240.00 3,240.00 4,752.00 4,752.00 4,752.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 45.00 135.00 135.00 270.00 270.00 396.00 396.00 396.00
Sctr (1%) 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00 360.00 528.00 528.00 528.00
Pago planilla MOD 3,030.00 3,845.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 3,300.00 4,935.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 4,935.00 44,495.00 44,495.00 65,259.33 65,259.33 65,259.33
Nota: Elaboración propia
Tabla 111.
Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2019 – Dic. 2020
Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Pago Total planilla administrativa 4,200.00 5,341.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 5,715.50 4,578.00 6,867.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 5,715.50 6,867.00
Pago total de ventas 3,640.00 4,552.80 3,942.40 3,942.40 3,942.40 3,942.40 4,852.40 3,942.40 5,773.60 3,942.40 3,942.40 3,942.40 4,852.40 5,773.60
Pago planilla MOD 3,030.00 3,845.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 3,300.00 4,935.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 4,935.00
Total pago de planillas 10,870.00 13,738.80 11,820.40 11,820.40 11,820.40 11,820.40 14,680.40 11,820.40 17,575.60 11,820.40 11,820.40 11,820.40 14,680.40 17,575.60
Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Pago Total planilla administrativa 4,200.00 5,341.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 5,715.50 4,578.00 6,867.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 5,715.50 6,867.00
Pago total de ventas 3,640.00 4,552.80 3,942.40 3,942.40 3,942.40 3,942.40 4,852.40 3,942.40 5,773.60 3,942.40 3,942.40 3,942.40 4,852.40 5,773.60
Nota: Elaboración propia
110
Tabla 112.
Cuadro del pago total de la planilla de producción Nov. 2020 – Dic. 2024
Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla
administrativa 4,200.00 5,341.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 5,715.50 4,578.00 6,867.00 4,578.00 4,578.00 4,578.00 5,715.50 6,867.00 61,789.00 61,789.00 67,967.90 67,967.90 67,967.90
Pago total de
ventas 3,640.00 4,552.80 3,942.40 3,942.40 3,942.40 3,942.40 4,852.40 3,942.40 5,773.60 3,942.40 3,942.40 3,942.40 4,852.40 5,773.60 49,431.20 63,113.05 69,424.36 69,424.36 69,424.36
Pago planilla MOD 3,030.00 3,845.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 3,300.00 4,935.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 4,935.00 44,495.00 44,495.00 65,259.33 65,259.33 65,259.33
Total pago de
planillas 10,870.00 13,738.80 11,820.40 11,820.40 11,820.40 11,820.40 14,680.40 11,820.40 17,575.60 11,820.40 11,820.40 11,820.40 14,680.40 17,575.60 155,715.20 169,397.05 202,651.59 202,651.59 202,651.59
Nota: Elaboración propia
Tabla 113.
Resumen Total pago de planillas y % de las ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de ventas en S/ 749,491.53 832,233.05 917,326.27 1,002,381.36 1,090,881.36
Total pago de planillas 155,715.20 169,397.05 202,651.59 202,651.59 202,651.59
% de las ventas 20.78% 20.35% 22.09% 20.22% 18.58%
Nota: Elaboración propia
d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:
Tabla 114.
Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados
Servicios tercerizados Monto
en S/ frecuencia Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Asesor Contable 1,000 Mensual 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000
Impulsadora 300 Trimestral 300 300 300 300 300 1200 1200 1200 1200 1200
Operario de Limpieza 930 Mensual 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160
Operario de Seguridad 1,000 Mensual 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000
Total servicios tercerizados 3230 2930 2930 3230 2930 2930 3230 2930 2930 3230 2930 2930 3230 2930 36360 36360 36360 36360 36360
Nota: Elaboración propia
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo:
Los trabajadores en “ELIGE SALUDABLE SAC – GOOD CHOICE” laborarán de lunes a viernes iniciando sus labores a las 8.00 am hasta las 5.00 pm. Cumpliendo con la jornada ordinaria de trabajo
para varones y mujeres de (8) horas diaras y (48) horas semanales como máximo con un tiempo de refrigerio no mayor a (45) minutos no siendo este parte parte de la jornada laboral.
111
Tabla 115.
Horario de trabajo
Puesto Clasificación Turno Lunes - viernes Refrigerio Sábado y domingo
Administrador Administración 1 8.00 am - 5.00 pm 2.00 pm
Descanso
Asistente Administrativo Administración 1 8.00 am - 5.00 pm 1.00 pm
Cocinero MOD 1 8.00 am - 5.00 pm 3.00 pm
Ayudante de Cocina MOD 1 8.00 am - 5.00 pm 3.00 pm
Comunity Manager Ventas 1 8.00 am - 5.00 pm 3.00 pm
Repartidor MOI 1 8.00 am - 5.00 pm 3.00 pm
Repartidor MOI 1 8.00 am - 5.00 pm 3.00 pm
Nota: Elaboración propia
112
Capítulo VII. Estudio Técnico
6.1. Tamaño de proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada.
a. Criterios.
Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más
lento que es el proceso de lavado, picado de ingredientes y cocción de los mismos.
A continuación se detallará la capacidad de esta máquina en términos anuales con
respecto al producto terminado.
b. Cálculos.
Tabla 116.
Capacidad instalada
proceso de lavado, picado de ingredientes y cocción
Capacidad en bowls/ hora 80
Horas efectivas al día 5
Capacidad diaria en bowls 400
Capacidad mensual en bowls(asumiendo 20 días laborales) 8000
Capacidad anual instalada en bowls 96000
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad Utilizada.
a. Criterios.
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el
programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este
concepto.
b. Cálculos.
Tabla 117.
Unidades a producir 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Combinación 1 a producir 24,056 26,648 29,299 31,937 34,555
Combinación 2 a producir 18,046 19,989 21,975 23,955 25,917
combinación 3 a producir 18,134 19,989 21,975 23,955 25,917
Total unidades a producir 60,236 66,626 73,248 79,847 86,390
Nota: Elaboración propia
113
Tabla 118.
Capacidad utilizada 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Total unidades a producir 60,236 66,626 73,248 79,847 86,390
Capacidad instalada en Kg 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000
% de utilización 62.75% 69.40% 76.30% 83.17% 89.99%
Capacidad ociosa 37.25% 30.60% 23.70% 16.83% 10.01%
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad Máxima.
a. Criterios.
Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un
escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede
producir en un día como máximo sin interrupciones.
En este caso la capacidad instalada será la misma que la máxima debido a que el
giro de la empresa está dirigido a ser un restaurante a delivery de almuerzos saludables,
en un horario establecido. Por lo tanto no se puede trabajar en 2 turnos adicionales.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
114
Figura 46. Diagrama de flujo del procesos de producción. Elaboración propia
115
6.2.2. Programa de producción.
Premias del programa de producción combinación 1:
Tabla 119.
Programa de Producción combinación 1 2019 – 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Combinación 1 23,584 26,190 28,866 31,543 34,325
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Merma de producto terminado 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 120.
Programa de Producción de combinación 1 (unidades) Nov.2019 - Dic.2020
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Combinación 1
Unidades vendidas Unidades 1270 1506 1742 1602 1602 1602 1846 1846 1846 2672 3143 2907 23584
Sampling 2.00% Unidades 118 118 25 30 35 32 32 32 37 37 37 53 63 58 472
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 1 a producir 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056
Nota: Elaboración Propia
Tabla 121.
Programa de Producción de combinación 1 (unidades) 2021
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Combinación 1 %
Unidades vendidas Unidades 2128 2652 2390 2093 2093 2093 2049 2049 2049 1936 2460 2198 26,190
Sampling 1.75% Unidades 37 46 42 37 37 37 36 36 36 34 43 38 458
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 1 a producir 2,165 2,698 2,432 2,130 2,130 2,130 2,085 2,085 2,085 1,970 2,503 2,236 26,648
Nota: Elaboración Propia
116
Tabla 122.
Programa de Producción de combinación 1 (unidades) 2022
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Combinación 1 %
Unidades vendidas Unidades 2345 2922 2634 2307 2307 2307 2259 2259 2259 2134 2711 2422 28,866
Sampling 1.50% Unidades 35 44 40 35 35 35 34 34 34 32 41 36 433
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 1 a producir 2,380 2,966 2,674 2,342 2,342 2,342 2,293 2,293 2,293 2,166 2,752 2,458 29,299
Nota: Elaboración Propia
Tabla 123.
Programa de Producción de combinación 1 (unidades) 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Combinación 1 %
Unidades vendidas Unidades 2563 3194 2878 2521 2521 2521 2468 2468 2468 2332 2962 2647 31,543
Sampling 1.25% Unidades 32 40 36 32 32 32 31 31 31 29 37 33 394
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 1 a producir 2,595 3,234 2,914 2,553 2,553 2,553 2,499 2,499 2,499 2,361 2,999 2,680 31,937
Nota: Elaboración Propia
Tabla 124.
Programa de Producción de combinación 1 (unidades) 2024
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Combinación 1 %
Unidades vendidas Unidades 2789 3476 3132 2743 2743 2743 2686 2686 2686 2537 3224 2880 34,325
Sampling 1.00% Unidades 28 35 31 27 27 27 27 27 230
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 1 a producir 2,817 3,511 3,163 2,770 2,770 2,770 2,713 2,713 2,686 2,537 3,224 2,880 34,555
Nota: Elaboración Propia
Tabla 125.
Resumen del programa de combinación 1 (unidades) 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Combinación 1 a producir 236 24,056 26,648 29,299 31,937 34,555
Nota: Elaboración Propia
117
Tabla 126.
Resumen de sampling y stock de combinación 1 (unidades) 2019 - 2024
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 236 472 458 433 394 230
Stock inicial 0 0 0 0 0 0
Stock final 0 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia
Premias del programa de producción combinación 2:
Tabla 127.
Programa de Producción combinación 2 2019 – 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Combinación 2 17,692 19,645 21,650 23,659 25,745
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Merma de producto terminado 0% 0% 0% 0% 0%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 128.
Programa de Producción de combinación 2 (unidades) Nov.2019 - Dic.2020
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Combinación 2
Unidades vendidas Unidades 953 1130 1307 1202 1202 1202 1385 1385 1385 2004 2357 2180 17692
Sampling 2.00% Unidades 88 88 19 23 26 24 24 24 28 28 28 40 47 44 354
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 2 a producir 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046
Nota: Elaboración Propia
Tabla 129.
Programa de Producción de combinación 2 (unidades) 2021
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Combinación 2 %
Unidades vendidas Unidades 1596 1989 1793 1570 1570 1570 1537 1537 1537 1452 1845 1649 19,645
Sampling 1.75% Unidades 28 35 31 27 27 27 27 27 27 25 32 29 344
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 2 a producir 1624 2024 1824 1597 1597 1597 1564 1564 1564 1477 1877 1678 19,989
Nota: Elaboración Propia
118
Tabla 130.
Programa de Producción de combinación 2 (unidades) 2022
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Combinación 2 %
Unidades vendidas Unidades 1759 2192 1976 1730 1730 1730 1694 1694 1694 1601 2033 1817 21,650
Sampling 1.50% Unidades 26 33 30 26 26 26 25 25 25 24 30 27 325
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 2 a producir 1785 2225 2006 1756 1756 1756 1719 1719 1719 1625 2063 1844 21,975
Nota: Elaboración Propia
Tabla 131.
Programa de Producción de combinación 2 (unidades) 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Combinación 2 %
Unidades vendidas Unidades 1922 2396 2159 1891 1891 1891 1851 1851 1851 1749 2222 1985 23,659
Sampling 1.25% Unidades 24 30 27 24 24 24 23 23 23 22 28 25 296
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 2 a producir 1946 2426 2186 1915 1915 1915 1874 1874 1874 1771 2250 2010 23,955
Nota: Elaboración Propia
Tabla 132.
Programa de Producción de combinación 2 (unidades) 2024
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Combinación 2 %
Unidades vendidas Unidades 2092 2607 2349 2057 2057 2057 2015 2015 2015 1903 2418 2160 25,745
Sampling 1.00% Unidades 21 26 23 21 21 21 20 20 172
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Combinación 2 a producir 2113 2633 2372 2078 2078 2078 2035 2035 2015 1903 2418 2160 25,917
Nota: Elaboración Propia
Tabla 133.
Resumen del programa de combinación 2 (unidades) 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Combinación 2 a producir 177 18,046 19,989 21,975 23,955 25,917
Nota: Elaboración Propia
119
Tabla 134.
Resumen de sampling y stock de combinación 2 (unidades) 2019 - 2024
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 177 354 344 325 296 172
Stock inicial 0 0 0 0 0 0
Stock final 0 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia
Premias del programa de producción combinación 3:
Tabla 135.
Programa de Producción combinación 3 2019 – 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
combinación 3 17,692 19,645 21,650 23,659 25,745
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Merma de producto terminado 0% 0% 0% 0% 0%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 136.
Programa de Producción de combinación 3 (unidades) Nov.2019 - Dic.2020
2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
combinación 3 0.00%
Unidades vendidas Unidades 953 1130 1307 1202 1202 1202 1385 1385 1385 2004 2357 2180 17,692
Sampling 2.00% Unidades 88 88 19 23 26 24 24 24 28 28 28 40 47 44 354
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
combinación 3 a producir 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18,134
Nota: Elaboración Propia
Tabla 137.
Programa de Producción de combinación 3 (unidades) 2021
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
combinación 3 %
Unidades vendidas Unidades 1596 1989 1793 1570 1570 1570 1537 1537 1537 1452 1845 1649 19,645
Sampling 1.75% Unidades 28 35 31 27 27 27 27 27 27 25 32 29 344
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
combinación 3 a producir 1,624 2,024 1,824 1,597 1,597 1,597 1,564 1,564 1,564 1,477 1,877 1,678 19,989
Nota: Elaboración Propia
120
Tabla 138.
Programa de Producción de combinación 3 (unidades) 2022
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
combinación 3 %
Unidades vendidas Unidades 1759 2192 1976 1730 1730 1730 1694 1694 1694 1601 2033 1817 21,650
Sampling 1.50% Unidades 26 33 30 26 26 26 25 25 25 24 30 27 325
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
combinación 3 a producir 1,785 2,225 2,006 1,756 1,756 1,756 1,719 1,719 1,719 1,625 2,063 1,844 21,975
Nota: Elaboración Propia
Tabla 139.
Programa de Producción de combinación 3 (unidades) 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
combinación 3 %
Unidades vendidas Unidades 1922 2396 2159 1891 1891 1891 1851 1851 1851 1749 2222 1985 23,659
Sampling 1.25% Unidades 24 30 27 24 24 24 23 23 23 22 28 25 296
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
combinación 3 a producir 1,946 2,426 2,186 1,915 1,915 1,915 1,874 1,874 1,874 1,771 2,250 2,010 23,955
Nota: Elaboración Propia
Tabla 140.
Programa de Producción de combinación 3 (unidades) 2024
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
combinación 3 %
Unidades vendidas Unidades 2092 2607 2349 2057 2057 2057 2015 2015 2015 1903 2418 2160 25,745
Sampling 1.00% Unidades 21 26 23 21 21 21 20 20 172
Merma 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario final 0.00% Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inventario inicial Unidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
combinación 3 a producir 2,113 2,633 2,372 2,078 2,078 2,078 2,035 2,035 2,015 1,903 2,418 2,160 25,917
Nota: Elaboración Propia
Tabla 141.
Resumen del programa de combinación 3 (unidades) 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
combinación 3 a producir 177 18,134 19,989 21,975 23,955 25,917
Nota: Elaboración Propia
121
Tabla 142.
Resumen de sampling y stock de combinación 3 (unidades) 2019 - 2024
Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 177 354 344 325 296 172
Stock inicial 0 0 0 0 0 0
Stock final 0 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia
Tabla 143.
Resumen de producción total (unidades) 2019 - 2024
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Combinación 1 a producir 236 24,056 26,648 29,299 31,937 34,555
Combinación 2 a producir 177 18,046 19,989 21,975 23,955 25,917
Combinación 3 a producir 177 18,134 19,989 21,975 23,955 25,917
Total unidades a producir 590 60,236 66,626 73,248 79,847 86,390
Nota: Elaboración Propia
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 144.
Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar combinación 1
Combinación 1 Cantidad en gramos o unidad Unidad de medida Precio
Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad Costo unitario
Frecuencia
de compra
Insumos 1.98
Arroz integral 45 gramos 5.2 0.00% 4.41 0.20 Mensual
Atún en conserva 65 gramos 4.5 0.00% 3.81 0.25 Mensual
Pepino 50 gramos 1.5 18.00% 1.50 0.09 Mensual
Tomate 80 gramos 3.5 20.00% 3.50 0.34 Mensual
Huevo 54 gramos 5 0.00% 4.24 0.23 Mensual
Aceitunas 18 gramos 20 20.00% 16.95 0.37 Mensual
Pimiento 20 gramos 4.5 21.00% 3.81 0.09 Mensual
Finas hierbas 2 gramos 21 0.00% 17.80 0.04 Mensual
Limón 30 gramos 2.5 25.00% 2.12 0.08 Mensual
Sal 1 gramos 2 0.00% 1.69 0.00 Mensual
Aceite oliva 30 ml 12 0.00% 10.17 0.31 Mensual
Materiales 2.36
Bowl biodegradable 1.0 Unidad 1.60 0.00% 1.3559 1.36 trimestral
Cuchillo 1.0 Unidad 0.35 0.00% 0.2966 0.30 trimestral
Tenedor 1.0 Unidad 0.35 0.00% 0.2966 0.30 trimestral
Envase para aliño 1.0 Unidad 0.15 0.00% 0.1271 0.13 trimestral
Etiqueta 1.0 Unidad 0.08 0.00% 0.0678 0.07 trimestral
Liga embalaje alimentos 1.0 Unidad 0.13 0.00% 0.1102 0.11 trimestral
bolsa plástica para cubiertos 1.0 Unidad 0.01 0.00% 0.0085 0.01 trimestral
Bolsa papel 1.0 Unidad 0.12 0.00% 0.1017 0.10 trimestral 4.34
Nota: Elaboración Propia
122
Tabla 145.
Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar combinación 2
Combinación 2 Cantidad en gramos o
unidad
Unidad de
medida Precio Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario Frecuencia de compra
Insumos 2.57
Mix de lechugas 45.0 gramos 7.0 0.00% 5.93 0.27 02 veces a la semana
Pollo 100.0 gramos 6.5 48.00% 5.51 0.82 02 veces a la semana
Cebolla blanca 50.0 gramos 4.5 15.00% 3.81 0.22 semanal
Choclo desgranado 25.0 gramos 1.5 0.00% 1.27 0.03 semanal
Zanahoria 40.0 gramos 3.0 9.00% 2.54 0.11 semanal
Pimiento 20.0 gramos 4.0 21.00% 3.39 0.08 semanal
Papa cocktail 30.0 gramos 2.5 0.00% 2.12 0.06 semanal
Ají amarillo 85.0 gramos 3.5 21.00% 2.97 0.31 semanal
Queso fresco 20.0 gramos 10.0 0.00% 8.47 0.17 semanal
Galleta soda 15.0 gramos 2.5 0.00% 2.12 0.03 semanal
Sal 1.0 gramos 2.0 0.00% 1.69 0.00 mensual
Leche evaporada 200.0 ml 2.8 0.00% 2.37 0.47 semanal
Materiales 2.36
Bowl biodegradable 1 Unidad 1.60 0.00% 1.3559 1.36 trimestral
Cuchillo 1 Unidad 0.35 0.00% 0.2966 0.30 trimestral
Tenedor 1 Unidad 0.35 0.00% 0.2966 0.30 trimestral
Envase para aliño 1 Unidad 0.15 0.00% 0.1271 0.13 trimestral
Etiqueta 1 Unidad 0.08 0.00% 0.0678 0.07 trimestral
Liga embalaje alimentos 1 Unidad 0.13 0.00% 0.1102 0.11 trimestral
bolsa plástica para cubiertos 1 Unidad 0.01 0.00% 0.0085 0.01 trimestral
Bolsa papel 1 Unidad 0.12 0.00% 0.1017 0.10 trimestral
4.94
Nota: Elaboración Propia
Tabla 146.
Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar combinación 3
Combinación 3 Cantidad en gramos o
unidad
Unidad de
medida
Precio
Kg/litro % merma
Costo por
kilo/unidad Costo unitario Frecuencia de compra
Insumos 3.22
Fideos Fusili 40.0 gramos 10.0 0.00% 8.47 0.34 semanal
Pollo 100.0 gramos 6.5 48.00% 5.51 0.82 02 veces a la semana
Choclo desgranado 25.0 gramos 1.5 0.00% 1.27 0.03 semanal
Pepino 50.0 gramos 1.5 18.00% 1.27 0.08 semanal
Tomate 80.0 gramos 3.5 20.00% 2.97 0.28 semanal
Zanahoria 40.0 gramos 3.0 9.00% 2.54 0.11 semanal
Huevo 54.0 gramos 5.0 0.00% 4.24 0.23 semanal
123
Aceite oliva 30.0 ml 12.0 0.00% 10.17 0.31 mensual
Vinagre de manzana 20.0 ml 10.0 0.00% 8.47 0.17 mensual
Sal 1.0 gramos 2.0 0.00% 1.69 0.00 mensual
Pimienta 1.0 gramos 25.0 0.00% 21.19 0.02 mensual
Miel 25.0 gramos 30.0 0.00% 25.42 0.64 mensual
Mostaza 20.0 gramos 12.0 0.00% 10.17 0.20 mensual
Materiales 2.36
Bowl biodegradable 1 Unidad 1.60 0.00% 1.3559 1.36 trimestral
Cuchillo 1 Unidad 0.35 0.00% 0.2966 0.30 trimestral
Tenedor 1 Unidad 0.35 0.00% 0.2966 0.30 trimestral
Envase para aliño 1 Unidad 0.15 0.00% 0.1271 0.13 trimestral
Etiqueta 1 Unidad 0.08 0.00% 0.0678 0.07 trimestral
Liga embalaje alimentos 1 Unidad 0.13 0.00% 0.1102 0.11 trimestral
bolsa plástica para cubiertos 1 Unidad 0.01 0.00% 0.0085 0.01 trimestral
Bolsa papel 1 Unidad 0.12 0.00% 0.1017 0.10 trimestral
5.59
Nota: Elaboración Propia
Tabla 147.
Insumos combinación 1 mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024
Insumos
combinación 1 unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Arroz integral Kg 5.0 5.0 58.0 69.0 80.0 74.0 74.0 74.0 85.0 85.0 85.0 123.0 144.0 133.0 1083.0 1199.0 1318.0 1437.0 1555.0
Atún en conserva Kg 8.0 8.0 84.0 100.0 115.0 106.0 106.0 106.0 122.0 122.0 122.0 177.0 208.0 193.0 1564.0 1732.0 1904.0 2076.0 2246.0
Pepino Kg 7.0 7.0 76.0 91.0 105.0 96.0 96.0 96.0 111.0 111.0 111.0 161.0 189.0 175.0 1419.0 1572.0 1729.0 1884.0 2039.0
Tomate Kg 11.0 11.0 124.0 147.0 171.0 157.0 157.0 157.0 181.0 181.0 181.0 262.0 308.0 285.0 2309.0 2558.0 2813.0 3066.0 3317.0
Huevo Kg 6.0 6.0 70.0 83.0 96.0 88.0 88.0 88.0 102.0 102.0 102.0 147.0 173.0 160.0 1299.0 1439.0 1582.0 1725.0 1866.0
Aceitunas Kg 3.0 3.0 28.0 33.0 38.0 35.0 35.0 35.0 41.0 41.0 41.0 59.0 69.0 64.0 520.0 576.0 633.0 690.0 746.0
Pimiento Kg 3.0 3.0 31.0 37.0 43.0 40.0 40.0 40.0 46.0 46.0 46.0 66.0 78.0 72.0 582.0 645.0 709.0 773.0 836.0
Finas hierbas Kg 0.2 0.2 2.6 3.1 3.6 3.3 3.3 3.3 3.8 3.8 3.8 5.5 6.4 5.9 48.1 53.3 58.6 63.9 69.1
Limón Kg 4.0 4.0 49.0 58.0 67.0 61.0 61.0 61.0 71.0 71.0 71.0 102.0 120.0 111.0 902.0 999.0 1099.0 1198.0 1296.0
Sal Kg 0.1 0.1 1.3 1.5 1.8 1.6 1.6 1.6 1.9 1.9 1.9 2.7 3.2 3.0 24.1 26.6 29.3 31.9 34.6
Aceite oliva Lt 4.0 4.0 39.0 46.0 53.0 49.0 49.0 49.0 56.0 56.0 56.0 82.0 96.0 89.0 722.0 799.0 879.0 958.0 1037.0
Nota: Elaboración propia
Tabla 148.
Insumos combinación 2 mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024
Insumos combinación 2 unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Mix de lechugas Kg 4 4 44 52 60 55 55 55 64 64 64 92 108 100 812 899 989 1078 1166
Pollo Kg 13 13 144 171 197 181 181 181 209 209 209 303 356 329 2671 2958 3252 3545 3836
Cebolla blanca Kg 5 5 56 66 77 70 70 70 81 81 81 118 138 128 1038 1149 1264 1377 1490
Choclo desgranado Kg 2 2 24 29 33 31 31 31 35 35 35 51 60 56 451 500 549 599 648
Zanahoria Kg 4 4 42 50 58 53 53 53 62 62 62 89 105 97 787 872 958 1044 1130
124
Pimiento Kg 2 2 24 28 32 30 30 30 34 34 34 49 58 54 437 484 532 580 627
Papa cocktail Kg 3 3 29 35 40 37 37 37 42 42 42 61 72 67 541 600 659 719 778
Ají amarillo Kg 9 9 100 119 137 126 126 126 145 145 145 210 247 229 1856 2056 2260 2464 2666
Queso fresco Kg 2 2 19 23 27 25 25 25 28 28 28 41 48 44 361 400 439 479 518
Galleta soda Kg 1 1 15 17 20 18 18 18 21 21 21 31 36 33 271 300 330 359 389
Sal Kg 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18 20 22 24 26
Leche evaporada Lt 18 18 194 231 267 245 245 245 283 283 283 409 481 445 3609 3998 4395 4791 5183
Nota: Elaboración propia
Tabla 149.
Insumos combinación 3 mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024
Insumos Combinación 3 unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Fideos Fusili Kg 4 4 39 46 53 49 49 49 57 57 57 82 96 89 725 800 879 958 1037
Pollo Kg 13 13 144 171 197 181 181 181 209 209 209 303 356 329 2684 2958 3252 3545 3836
Choclo desgranado Kg 2 2 24 29 33 31 31 31 35 35 35 51 60 56 453 500 549 599 648
Pepino Kg 5 5 57 68 79 72 72 72 83 83 83 121 142 131 1070 1179 1297 1413 1529
Tomate Kg 8 8 93 111 128 118 118 118 136 136 136 196 231 213 1741 1919 2110 2300 2488
Zanahoria Kg 4 4 42 50 58 53 53 53 62 62 62 89 105 97 791 872 958 1044 1130
Huevo Kg 5 5 52 62 72 66 66 66 76 76 76 110 130 120 979 1079 1187 1294 1400
Aceite oliva Lt 3 3 29 35 40 37 37 37 42 42 42 61 72 67 544 600 659 719 778
Vinagre de manzana Lt 2 2 19 23 27 25 25 25 28 28 28 41 48 44 363 400 439 479 518
Sal Kg 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18 20 22 24 26
Pimienta Kg 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18 20 22 24 26
Miel Kg 2 2 24 29 33 31 31 31 35 35 35 51 60 56 453 500 549 599 648
Mostaza Kg 2 2 19 23 27 25 25 25 28 28 28 41 48 44 363 400 439 479 518
Nota: Elaboración propia
Tabla 150.
Materiales combinación 1 2020 – 2024
Materiales combinación 1 unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bowl biodegradable unidad 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056 26648 29299 31937 34555
Cuchillo unidad 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056 26648 29299 31937 34555
Tenedor unidad 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056 26648 29299 31937 34555
Envase para aliño unidad 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056 26648 29299 31937 34555
Etiqueta unidad 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056 26648 29299 31937 34555
Liga embalaje alimentos unidad 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056 26648 29299 31937 34555
Bolsa plástica para cubiertos unidad 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056 26648 29299 31937 34555
Bolsa papel unidad 118 118 1295 1536 1777 1634 1634 1634 1883 1883 1883 2725 3206 2965 24056 26648 29299 31937 34555
Nota: Elaboración propia
125
Tabla 151.
Materiales combinación 2 2020 – 2024
Materiales combinación 2 unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bowl biodegradable Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046 19989 21975 23955 25917
Cuchillo Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046 19989 21975 23955 25917
Tenedor Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046 19989 21975 23955 25917
Envase para aliño Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046 19989 21975 23955 25917
Etiqueta Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046 19989 21975 23955 25917
Liga embalaje alimentos Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046 19989 21975 23955 25917
Bolsa plástica para cubiertos Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046 19989 21975 23955 25917
Bolsa papel Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18046 19989 21975 23955 25917
Nota: Elaboración propia
Tabla 152.
Materiales combinación 3 2020 – 2024
Materiales combinación 3 unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bowl biodegradable Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18134 19989 21975 23955 25917
Cuchillo Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18134 19989 21975 23955 25917
Tenedor Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18134 19989 21975 23955 25917
Envase para aliño Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18134 19989 21975 23955 25917
Etiqueta Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18134 19989 21975 23955 25917
Liga embalaje alimentos Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18134 19989 21975 23955 25917
Bolsa plástica para cubiertos Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18134 19989 21975 23955 25917
Bolsa papel Unidad 88 88 972 1153 1333 1226 1226 1226 1413 1413 1413 2044 2404 2224 18134 19989 21975 23955 25917
Nota: Elaboración propia Tabla 153.
Resumen total de necesidades de materia prima
Resumen total de materias
primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Arroz integral Kg 5.00 5.00 58.00 69.00 80.00 74.00 74.00 74.00 85.00 85.00 85.00 123.00 144.00 133.00 1083.00 1199.00 1318.00 1437.00 1555.00
Atún en conserva Kg 8.00 8.00 84.00 100.00 115.00 106.00 106.00 106.00 122.00 122.00 122.00 177.00 208.00 193.00 1564.00 1732.00 1904.00 2076.00 2246.00
Aceitunas Kg 3.00 3.00 28.00 33.00 38.00 35.00 35.00 35.00 41.00 41.00 41.00 59.00 69.00 64.00 520.00 576.00 633.00 690.00 746.00
Finas hierbas Kg 0.24 0.24 2.59 3.07 3.55 3.27 3.27 3.27 3.77 3.77 3.77 5.45 6.41 5.93 48.11 53.30 58.60 63.87 69.11
Limón Kg 4.00 4.00 49.00 58.00 67.00 61.00 61.00 61.00 71.00 71.00 71.00 102.00 120.00 111.00 902.00 999.00 1099.00 1198.00 1296.00
Aceite oliva Lt 4 4 39 46 53 49 49 49 56 56 56 82 96 89 722 799 879 958 1037
Pepino Kg 12 12 133 159 184 168 168 168 194 194 194 282 331 306 2489 2751 3026 3297 3568
Tomate Kg 19 19 217 258 299 275 275 275 317 317 317 458 539 498 4050 4477 4923 5366 5805
Huevo Kg 11 11 122 145 168 154 154 154 178 178 178 257 303 280 2278 2518 2769 3019 3266
Pimiento Kg 5 5 55 65 75 70 70 70 80 80 80 115 136 126 1019 1129 1241 1353 1463
Sal Kg 0.118 0.118 3.295 3.536 3.777 3.634 3.634 3.634 3.883 3.883 3.883 6.725 7.206 6.965 60.056 66.648 73.299 79.937 86.555
Mix de lechugas Kg 4 4 44 52 60 55 55 55 64 64 64 92 108 100 812 899 989 1078 1166
Cebolla blanca Kg 5 5 56 66 77 70 70 70 81 81 81 118 138 128 1038 1149 1264 1377 1490
126
Papa cocktail Kg 3 3 29 35 40 37 37 37 42 42 42 61 72 67 541 600 659 719 778
Ají amarillo Kg 9 9 100 119 137 126 126 126 145 145 145 210 247 229 1856 2056 2260 2464 2666
Queso fresco Kg 2 2 19 23 27 25 25 25 28 28 28 41 48 44 361 400 439 479 518
Galleta soda Kg 1 1 15 17 20 18 18 18 21 21 21 31 36 33 271 300 330 359 389
Leche evaporada Lt 18 18 194 231 267 245 245 245 283 283 283 409 481 445 3609 3998 4395 4791 5183
Fideos Fusili Kg 4 4 39 46 53 49 49 49 57 57 57 82 96 89 725 800 879 958 1037
Aceite oliva Lt 3 3 29 35 40 37 37 37 42 42 42 61 72 67 544 600 659 719 778
Vinagre de manzana Lt 2 2 19 23 27 25 25 25 28 28 28 41 48 44 363 400 439 479 518
Pimienta Kg 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18 20 22 24 26
Miel Kg 2 2 24 29 33 31 31 31 35 35 35 51 60 56 453 500 549 599 648
Mostaza Kg 2 2 19 23 27 25 25 25 28 28 28 41 48 44 363 400 439 479 518
Nota: Elaboración propia Tabla 154.
Resumen total de necesidades de materiales
Materiales Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bowl biodegradable unidad 294 294 3239 3842 4443 4086 4086 4086 4709 4709 4709 6813 8014 7413 60236 66626 73249 79847 86389
Cuchillo unidad 294 294 3239 3842 4443 4086 4086 4086 4709 4709 4709 6813 8014 7413 60236 66626 73249 79847 86389
Tenedor unidad 294 294 3239 3842 4443 4086 4086 4086 4709 4709 4709 6813 8014 7413 60236 66626 73249 79847 86389
Envase para aliño unidad 294 294 3239 3842 4443 4086 4086 4086 4709 4709 4709 6813 8014 7413 60236 66626 73249 79847 86389
Etiqueta unidad 294 294 3239 3842 4443 4086 4086 4086 4709 4709 4709 6813 8014 7413 60236 66626 73249 79847 86389
Liga embalaje alimentos unidad 294 294 3239 3842 4443 4086 4086 4086 4709 4709 4709 6813 8014 7413 60236 66626 73249 79847 86389
Bolsa plástica para cubiertos unidad 294 294 3239 3842 4443 4086 4086 4086 4709 4709 4709 6813 8014 7413 60236 66626 73249 79847 86389
Bolsa papel unidad 294 294 3239 3842 4443 4086 4086 4086 4709 4709 4709 6813 8014 7413 60236 66626 73249 79847 86389
Nota: Elaboración propia 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 155.
Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024
Programa de compras
materia prima Unidad de pedido
Frecuencia
de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Arroz integral bolsa de 1 kg Mensual 5 5 58 69 80 74 74 74 85 85 85 123 144 133 1083 1199 1318 1437 1555
Atún en conserva Conservas de 170 gr Mensual 47 47 494 588 676 624 624 624 718 718 718 1041 1224 1135 9200 10188 11200 12212 13212
Aceitunas Kg Mensual 3 3 28 33 38 35 35 35 41 41 41 59 69 64 520 576 633 690 746
Finas hierbas Kg Mensual 0 0 3 3 4 3 3 3 4 4 4 5 6 6 48 53 59 64 69
Limón Kg Mensual 4 4 49 58 67 61 61 61 71 71 71 102 120 111 902 999 1099 1198 1296
Aceite oliva Lt Mensual 4 4 39 46 53 49 49 49 56 56 56 82 96 89 722 799 879 958 1037
Pepino Kg Mensual 12 12 133 159 184 168 168 168 194 194 194 282 331 306 2489 2751 3026 3297 3568
Tomate Kg Mensual 19 19 217 258 299 275 275 275 317 317 317 458 539 498 4050 4477 4923 5366 5805
Huevo Kg Mensual 11 11 122 145 168 154 154 154 178 178 178 257 303 280 2278 2518 2769 3019 3266
Pimiento Kg Mensual 5 5 55 65 75 70 70 70 80 80 80 115 136 126 1019 1129 1241 1353 1463
Sal Kg Mensual 0 0 3 4 4 4 4 4 4 4 4 7 7 7 60 67 73 80 87
Mix de lechugas Kg Mensual 4 4 44 52 60 55 55 55 64 64 64 92 108 100 812 899 989 1078 1166
127
Cebolla blanca Kg Mensual 5 5 56 66 77 70 70 70 81 81 81 118 138 128 1038 1149 1264 1377 1490
Papa cocktail Kg Mensual 3 3 29 35 40 37 37 37 42 42 42 61 72 67 541 600 659 719 778
Ají amarillo Kg Mensual 9 9 100 119 137 126 126 126 145 145 145 210 247 229 1856 2056 2260 2464 2666
Queso fresco Kg Mensual 2 2 19 23 27 25 25 25 28 28 28 41 48 44 361 400 439 479 518
Galleta soda Kg Mensual 1 1 15 17 20 18 18 18 21 21 21 31 36 33 271 300 330 359 389
Leche evaporada Lt Mensual 18 18 194 231 267 245 245 245 283 283 283 409 481 445 3609 3998 4395 4791 5183
Fideos Fusili bolsas de 250 gr Mensual 16 16 156 184 212 196 196 196 228 228 228 328 384 356 2900 3200 3516 3832 4148
Aceite oliva Lt Mensual 4 4 44 52 60 55 55 55 64 64 64 92 108 100 812 899 989 1078 1166
Vinagre de manzana Lt Mensual 5 5 56 66 77 70 70 70 81 81 81 118 138 128 1038 1149 1264 1377 1490
Pimienta Kg Mensual 3 3 29 35 40 37 37 37 42 42 42 61 72 67 541 600 659 719 778
Miel Lt Mensual 9 9 100 119 137 126 126 126 145 145 145 210 247 229 1856 2056 2260 2464 2666
Mostaza Kg Mensual 4.00 21.00 42.00 50.00 52.00 50.00 50.00 53.00 56.00 56.00 69.00 89.00 92.00 405.00 761.00 839.00 918.00 997.00 518.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 156.
Programa de compras de materiales 2019 - 2024
Programa de compra de materiales Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra Nov-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Bowl biodegradable millar Mensual 1 3 4 4 4 4 4 5 5 5 7 8 7 60 67 73 80 86
Cuchillo millar Mensual 1 3 4 4 4 4 4 5 5 5 7 8 7 60 67 73 80 86
Tenedor millar Mensual 1 3 4 4 4 4 4 5 5 5 7 8 7 60 67 73 80 86
Envase para aliño millar Mensual 1 3 4 4 4 4 4 5 5 5 7 8 7 60 67 73 80 86
Etiqueta millar Mensual 1 3 4 4 4 4 4 5 5 5 7 8 7 60 67 73 80 86
Liga embalaje alimentos millar Mensual 1 3 4 4 4 4 4 5 5 5 7 8 7 60 67 73 80 86
Bolsa plástica para cubiertos millar Mensual 1 3 4 4 4 4 4 5 5 5 7 8 7 60 67 73 80 86
Bolsa papel millar Mensual 1 3 4 4 4 4 4 5 5 5 7 8 7 60 67 73 80 86
Nota: Elaboración propia
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el cálculo de tiempos como efectividad en la producción y estudiar los tiempos de trabajo de nuestros bowls que será la actividad diaria de nuestra empresa, es esencial planificar y mantener el
control sistemático de la mano de obra, lo que involucra tanto al cocinero como su mano derecha (asistente de cocina) para el desarrollo de nuestro producto final. La eficaz planeación beneficiará a largo u
corto plazo por el nivel de productividad.
Tabla 157.
Planilla del personal para el área de producción para todos los años
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Operativa Cocinero 1 1 1 1 1 2000 2,000.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00
Operativa Ayudante de cocina 1 1 2 2 2 1000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00
Total de Trabajadores 7 8 9 9 9
Nota: Elaboración propia
128
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 158.
Maquinarias para Producción
Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV
Monto
total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Cocina Industrial a gas natural de 3 freidoras 1 1800 1,525 1,525 275 1,800 5 años 100 Semestral
Congeladora 310L Indurama 1 1399 1,186 1,186 213 1,399 5años 100 Semestral
Total 2,711 488 3,199
Nota: Elaboración propia
6.3.2. Equipos.
Tabla 159.
Equipos
Equipos de producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Campana extractora pared recta 1 1389 1,177 1,177 212 1,389 5 años 150 Trimestral
Olla Arrocera a gas natural 6kg 2 650 551 1,102 198 1,300 5 años 100 Semestral
Licuadora industrial 4 litros acero inoxidable 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 5 años 100 Semestral
Freidora Eléctrica Mesón Frigas 1 749 635 635 114 749 5 años 100 Semestral
Balanza Valtox 30kg 1 149 126 126 23 149 5 años 100 Semestral
Televisor LG LED 43" FHD Smart TV + Rack Móvil 1 1070 907 907 163 1,070 5 años 100 Anual
5,218 939 6,157
Nota: Elaboración propia
Tabla 160.
Equipos de área administrativa
Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Laptop 2 1399 1,186 2,371 427 2,798 3 años 100 Semestral
Teléfono móvil 2 599 508 1,015 183 1,198 3 años 100 Anual
Impresora Multifuncional 1 600 508 508 92 600 3 años 100 Semestral
3,895 701 4,596
Nota: Elaboración propia
129
Tabla 161.
Equipos área de ventas
Equipos área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Laptop 1 1399 1,186 1,186 213 1,399 3 años 100 Semestral
Teléfono móvil 1 599 508 508 91 599 3 años 0 Anual
1,693 305 1,998
Nota: Elaboración propia
6.3.3. Herramientas.
Tabla 162.
Herramientas de trabajo
Herramientas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Mandil 4.00 15.00 13 51 9 60 Trimestral
Gorros protectores paquete 100und 2.00 3.00 3 5 1 6 Trimestral
Guante limpieza pesada talla G/L Scotch Brite 4.00 8.90 8 30 5 36 Mensual
Servilletas para delivery x 200und 3.00 3.00 3 8 1 9 Mensual
Guantes De Látex Desechables - Quirúrgico 2.00 13.00 11 22 4 26 Trimestral
Termómetro Digital Winco 1.00 90.00 76 76 14 90 Anual
Botas Sanitarias OBC 2.00 18.00 15 31 5 36 Semestral
Total 223 40 263
Nota: Elaboración propia
Tabla 163.
Útiles de limpieza
Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Frecuencia de
compra
Set 2 papeleros 7L Home Collection 1.00 49.90 42 42 8 50 Anual
Escoba Hude 2.00 12.00 10 20 4 24 Semestral
Recogedores Hude 2.00 8.00 7 14 2 16 Semestral
Trapeadores con mopa Dkasa 2.00 11.00 9 19 3 22 Trimestral
Balde Robusto #15 C/Asas De Metal Reyplast 2.00 7.59 6 13 2 15 Semestral
Contenedor de basura 660L Duraplast 1.00 1229.90 1,042 1,042 188 1,230 Anual
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1.00 29.50 25 25 5 30 Mensual
Jabón líquido Aro 4LT 1.00 15.00 13 13 2 15 Mensual
Tachos Ecológicos Cosmos Rey 3.00 52.90 45 134 24 159 Anual
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2.00 16.10 14 27 5 32 Mensual
Galón de Lejía 19L Kleine 1.00 59.90 51 51 9 60 Bimestral
Saca grasa limón 5L Sapolio 2.00 22.90 19 39 7 46 Mensual
Lavavajillas limón 5L Sapolio 2.00 36.90 31 63 11 74 Mensual
Balde Exprimidor 33.1 Lt. Amarillo con Recipiente de Agua Sucia 17 Lt. 1.00 487.15 413 413 74 487 Semestral
130
Esponja multiusos x 6 und Scotch Brite 2.00 14.50 12 25 4 29 Mensual
Cepillo de WC 2.00 10.90 9 18 3 22 Semestral
Desatorador a presión 15x7cm Humboldt 1.00 19.90 17 17 3 20 Semestral
Dispensador de jabón líquido 350 Ml 2.00 15.00 13 25 5 30 Semestral
Total 2,000 360 2,360
Nota: Elaboración propia
6.3.4. Utensilios
Tabla 164.
Útiles, utensilios
Detalle Cantidad Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta
total IGV
Monto
total
Frecuencia
de compra
Cuchillos 4.00 36.90 31 125 23 148 Anual
Machete 2.00 32.90 28 56 10 66 Anual
Afilador de cuchillo 1.00 39.90 34 34 6 40 Anual
Espátulas 2.00 22.00 19 37 7 44 Anual
Tabla de picar 3.00 29.90 25 76 14 90 Trimestral
Tenedores (12 unidades) 12.00 14.90 13 152 27 179 Anual
Cucharas (12 unidades) 12.00 14.90 13 152 27 179 Anual
Mortero 2.00 15.90 13 27 5 32 Anual
Pinzas 2.00 14.90 13 25 5 30 Anual
Colador 2.00 12.90 11 22 4 26 Anual
Deshuesador de aceitunas 2.00 9.90 8 17 3 20 Anual
Exprimidor de limón 2.00 24.90 21 42 8 50 Anual
Rallador 2.00 12.90 11 22 4 26 Anual
Ollas 3.00 310.00 263 788 142 930 Anual
Sartén 1.00 60.00 51 51 9 60 Anual
Bowls de acero inoxidable 12.00 40.00 34 407 73 480 Anual
Pelador de vegetales 2.00 4.90 4 8 1 10 Anual
Corta huevos 1.00 13.90 12 12 2 14 Anual
Total 2,052 369 2,421
Nota: Elaboración propia
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 165.
Mobiliarios de producción
Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Reposición
en años
Repostero de cocina 2.00 280.00 237.29 474.58 85.42 560.00 2
Alacena 1.00 400.00 338.98 338.98 61.02 400.00 5
Mesa de acero inoxidable 1.00 600.00 508.47 508.47 91.53 600.00 3
1,322 238 1,560
Nota: Elaboración propia
131
Tabla 166.
Mobiliario del área administrativa
Mobiliario área
administrativa Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Reposición
en años
Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 2
Silla giratoria 2.00 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 5
Archivadores 3.00 15.00 12.71 38.14 6.86 45.00 3
Estante para documentos 1.00 210.00 177.97 177.97 32.03 210.00 0
894 161 1,055
Nota: Elaboración propia
Tabla 167.
Mobiliario del área de ventas
Mobiliario área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta unitario
Valor de venta
total IGV
Monto
total
Reposición
en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 Escritorio 2.00
Sillas 2.00 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 3 Sillas 2.00
Archivadores 3.00 15.00 12.71 38.14 6.86 45.00 6 Archivadores 3.00
Estante para
documentos 1.00 210.00 177.97 177.97 32.03 210.00 3
Estante para
documentos 1.00
894 161 1,055
Nota: Elaboración propia
132
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 168.
Útiles del área de producción
Útiles de oficina área producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Frecuencia
de Compra
Secadores de tela 5.00 4.00 3.39 17 3 20 Mensual
Ligas gruesas por paquete x 100und 2.00 9.00 7.63 15 3 18 Trimestral
32 6 38
Nota: Elaboración propia
Tabla 169.
Útiles del área administrativa
Útiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Frecuencia
de Compra
Cartuchos de tinta 2.00 71.00 60 120 22 142 Semestral
Hojas bond por paquete 2.00 14.00 12 24 4 28 Trimestral
Set de útiles y equipamiento de oficina 1.00 1570.00 1,331 1,331 239 1,570 Trimestral
1,475 265 1,740
Nota: Elaboración propia
133
Tabla 170.
Útiles del área de ventas
Útiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Frecuencia de
Compra
Caja personalizada Good Choice - delivery - motorizado 2.00 400.00 339 678 122 800 Cada 3 años
Hojas bond por paquete 1.00 14.00 12 12 2 14 Trimestral
Comandas por millar 1.00 24.00 20 20 4 24 Cada 3 años
710 128 838
Nota: Elaboración propia
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 171.
Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción
Mantenimiento Maquinarias y equipos de
producción Cant.
Costo
mantenimiento Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
Cocina Industrial a gas natural de 3 freidoras 1 100 Semestral 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Congeladora 310L Indurama 1 100 Semestral 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Campana extractora pared recta 1 150 Trimestral 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Olla Arrocera a gas natural 6kg 2 100 Semestral 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Licuadora industrial 4 litros acero inoxidable 1 100 Semestral 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Freidora Eléctrica Mesón Frigas 1 100 Semestral 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Balanza Valtox 30kg 1 100 Semestral 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Televisor LG LED 43" FHD Smart TV + Rack Móvil 1 100 Anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Costo mantenimiento 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100
IGV 378 378 378 378 378
Monto 2,478 2,478 2,478 2,478 2,478
Nota: Elaboración propia
134
Tabla 172.
Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa
Mantenimiento equipos y
mobiliario área administración Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia Jun-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 2 100 Semestral 200 200 400 400 400 400 400
Teléfono móvil 2 100 Anual 200 200 200 200 200 200
Impresora Multifuncional 1 100 Semestral 100 100 200 200 200 200 200
Costo mantenimiento 300 500 800 800 800 800 800
IGV 54 90 144 144 144 144 144
Monto 354 590 944 944 944 944 944
Nota: Elaboración propia
Tabla 173.
Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas
Mantenimiento equipos
y mobiliarios área ventas Cantidad
Costo
mantenimiento Frecuencia Jun-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 1 100 Semestral 100 100 200 200 200 200 200
Teléfono móvil 1 0 Anual 0 0 0 0 0 0 0
Costo mantenimiento 100 100 200 200 200 200 200
IGV 18 18 36 36 36 36 36
Monto 118 118 236 236 236 236 236
Nota: Elaboración propia
135
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 174.
Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – Dic. 2020
Reposición de herramientas Cant.
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
Frecuencia
de compra
Nov-
19
Dic-
19
Ene-
20
Feb-
20
Mar-
20
Abr-
20
May-
20
Jun-
20
Jul-
20
Ago-
20
Set-
20
Oct-
20
Nov-
20
Dic-
20
Mandil 4.00 15.00 12.71 50.85 Trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Gorros protectores paquete 100und 2.00 3.00 2.54 5.08 Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Guante limpieza pesada talla G/L Scotch Brite 4.00 8.90 7.54 30.17 Mensual 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17 30.17
Servilletas para delivery x 200und 3.00 3.00 2.54 7.63 Mensual 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63
Guantes De Látex Desechables - Quirúrgico 2.00 13.00 11.02 22.03 Trimestral 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03
Termómetro Digital Winco 1.00 90.00 76.27 76.27 Anual 76.27 76.27
Botas Sanitarias OBC 2.00 18.00 15.25 30.51 Semestral 30.51 30.51 30.51
Total valor de venta 222.54 37.80 37.80 115.76 37.80 37.80 146.27 37.80 37.80 115.76 37.80 37.80 222.54 37.80
IGV 40.06 6.80 6.80 20.84 6.80 6.80 26.33 6.80 6.80 20.84 6.80 6.80 40.06 6.80
Monto 262.60 44.60 44.60 136.60 44.60 44.60 172.60 44.60 44.60 136.60 44.60 44.60 262.60 44.60
Nota: Elaboración propia
Tabla 175.
Programa de reposición de herramientas 2020 - 2024
Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total Frecuencia de compra 2020 2021 2022 2023 2024
Mandil 4.00 15.00 12.71 50.85 Trimestral 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Gorros protectores paquete 100und 2.00 3.00 2.54 5.08 Trimestral 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Guante limpieza pesada talla G/L Scotch Brite 4.00 8.90 7.54 30.17 Mensual 362.03 362.03 362.03 362.03 362.03
Servilletas para delivery x 200und 3.00 3.00 2.54 7.63 Mensual 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53
Guantes De Látex Desechables - Quirúrgico 2.00 13.00 11.02 22.03 Trimestral 88.14 88.14 88.14 88.14 88.14
Termómetro Digital Winco 1.00 90.00 76.27 76.27 Anual 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Botas Sanitarias OBC 2.00 18.00 15.25 30.51 Semestral 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Total valor de venta 902.71 902.71 902.71 902.71 902.71
IGV 162.49 162.49 162.49 162.49 162.49
Monto 1065.20 1065.20 1065.20 1065.20 1065.20
Nota: Elaboración propia
136
Tabla 176.
Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020
Reposición de útiles de limpieza Cant.
Precio de
venta
unitario
en S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
Frecuencia
de compra Nov-19 Dic-19
Ene-
20
Feb-
20
Mar-
20
Abr-
20
May-
20
Jun-
20 Jul-20
Ago-
20 Set-20
Oct-
20 Nov-20 Dic-20
Set 2 papeleros 7L
Home Collection 1.00 49.90 42.29 42.29 Anual 42.29 42.29
Escoba Hude 2.00 12.00 10.17 20.34 Semestral 20.34 20.34 20.34
Recogedores Hude 2.00 8.00 6.78 13.56 Semestral 13.56 13.56 13.56
Trapeadores con mopa Dkasa 2.00 11.00 9.32 18.64 Trimestral 18.64 18.64 18.64
Balde Robusto #15 C/Asas De Metal Reyplast 2.00 7.59 6.43 12.86 Semestral 12.86 12.86 12.86
Contenedor de basura 660L Duraplast 1.00 1229.90 1042.29 1042.29 Anual 1042.29 1042.29
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1.00 29.50 25.00 25.00 Mensual 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
Jabón líquido Aro 4LT 1.00 15.00 12.71 12.71 Mensual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Tachos Ecológicos Cosmos Rey 3.00 52.90 44.83 134.49 Anual 134.49
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2.00 16.10 13.64 27.29 Mensual 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29 27.29
Galón de Lejía 19L Kleine 1.00 59.90 50.76 50.76 Bimestral 50.76 50.76 50.76 50.76 50.76 50.76 50.76
Saca grasa limón 5L Sapolio 2.00 22.90 19.41 38.81 Mensual 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81 38.81
Lavavajillas limón 5L Sapolio 2.00 36.90 31.27 62.54 Mensual 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54 62.54
Balde Exprimidor 33.1 Lt. Amarillo con Recipiente de
Agua Sucia 17 Lt. 1.00 487.15 412.84 412.84 Semestral 412.84 412.84 412.84
Esponja multiusos x 6 und Scotch Brite 2.00 14.50 12.29 24.58 Mensual 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58 24.58
Cepillo de WC 2.00 10.90 9.24 18.47 Semestral 18.47 18.47 18.47
Desatorador a presión 15x7cm Humboldt 1.00 19.90 16.86 16.86 Semestral 16.86 16.86 16.86
Dispensador de jabón líquido 350 Ml 2.00 15.00 12.71 25.42 Semestral 25.42 25.42 25.42
Total valor de venta 1999.77 190.93 241.69 190.93 241.69 190.93 780.70 190.93 241.69 190.93 241.69 190.93 1865.28 153.22
IGV 359.96 34.37 43.51 34.37 43.51 34.37 140.53 34.37 43.51 34.37 43.51 34.37 335.75 27.58
Monto 2359.73 225.30 285.20 225.30 285.20 225.30 921.23 225.30 285.20 225.30 285.20 225.30 2201.03 180.80
Nota: Elaboración propia
Tabla 177.
Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024
Reposición de útiles de limpieza Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario Valor de venta total
Frecuencia de
compra 2020 2021 2022 2023 2024
Set 2 papeleros 7L Home Collection 1.00 49.90 42.29 42.29 Anual 42.29 42.29 42.29 42.29 42.29
Escoba Hude 2.00 12.00 10.17 20.34 Semestral 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Recogedores Hude 2.00 8.00 6.78 13.56 Semestral 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Trapeadores con mopa Dkasa 2.00 11.00 9.32 18.64 Trimestral 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29
Balde Robusto #15 C/Asas De Metal Reyplast 2.00 7.59 6.43 12.86 Semestral 25.73 25.73 25.73 25.73 25.73
Contenedor de basura 660L Duraplast 1.00 1229.90 1042.29 1042.29 Anual 1042.29 1042.29 1042.29 1042.29 1042.29
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1.00 29.50 25.00 25.00 Mensual 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00
137
Jabón líquido Aro 4LT 1.00 15.00 12.71 12.71 Mensual 139.83 139.83 139.83 139.83 139.83
Tachos Ecológicos Cosmos Rey 3.00 52.90 44.83 134.49 Anual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2.00 16.10 13.64 27.29 Mensual 327.46 327.46 327.46 327.46 327.46
Galón de Lejía 19L Kleine 1.00 59.90 50.76 50.76 Bimestral 304.58 304.58 304.58 304.58 304.58
Saca grasa limón 5L Sapolio 2.00 22.90 19.41 38.81 Mensual 465.76 465.76 465.76 465.76 465.76
Lavavajillas limón 5L Sapolio 2.00 36.90 31.27 62.54 Mensual 750.51 750.51 750.51 750.51 750.51
Balde Exprimidor 33.1 Lt. Amarillo con Recipiente de Agua Sucia 17 Lt. 1.00 487.15 412.84 412.84 Semestral 825.68 825.68 825.68 825.68 825.68
Esponja multiusos x 6 und Scotch Brite 2.00 14.50 12.29 24.58 Mensual 294.92 294.92 294.92 294.92 294.92
Cepillo de WC 2.00 10.90 9.24 18.47 Semestral 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95
Desatorador a presión 15x7cm Humboldt 1.00 19.90 16.86 16.86 Semestral 33.73 33.73 33.73 33.73 33.73
Dispensador de jabón líquido 350 Ml 2.00 15.00 12.71 25.42 Semestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Total valor de venta 4720.64 4720.64 4720.64 4720.64 4720.64
IGV 849.72 849.72 849.72 849.72 849.72
Monto 5570 5570 5570 5570 5570
Nota: Elaboración propia
Tabla 178.
Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 - 2024
Reposición de utensilios Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
Frecuencia
de compra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cuchillos 4.00 36.90 31.27 125.08 Anual 125.08 125.08 125.08 125.08 125.08 125.08 125.08
Machete 2.00 32.90 27.88 55.76 Anual 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76
Afilador de cuchillo 1.00 39.90 33.81 33.81 Anual 33.81 33.81 33.81 33.81 33.81 33.81 33.81
Espátulas 2.00 22.00 18.64 37.29 Anual 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29
Tabla de picar 3.00 29.90 25.34 76.02 Trimestral 76.02 76.02 76.02 76.02 76.02 304.07 304.07 304.07 304.07 304.07
Tenedores (12 unidades) 12.00 14.90 12.63 151.53 Anual 151.53 151.53 151.53 151.53 151.53 151.53 151.53
Cucharas (12 unidades) 12.00 14.90 12.63 151.53 Anual 151.53 151.53 151.53 151.53 151.53 151.53 151.53
Mortero 2.00 15.90 13.47 26.95 Anual 26.95 26.95 26.95 26.95 26.95 26.95 26.95
Pinzas 2.00 14.90 12.63 25.25 Anual 25.25 25.25 25.25 25.25 25.25 25.25 25.25
Colador 2.00 12.90 10.93 21.86 Anual 21.86 21.86 21.86 21.86 21.86 21.86 21.86
Deshuesador de aceitunas 2.00 9.90 8.39 16.78 Anual 16.78 16.78 16.78 16.78 16.78 16.78 16.78
Exprimidor de limón 2.00 24.90 21.10 42.20 Anual 42.20 42.20 42.20 42.20 42.20 42.20 42.20
Rallador 2.00 12.90 10.93 21.86 Anual 21.86 21.86 21.86 21.86 21.86 21.86 21.86
Ollas 3.00 310.00 262.71 788.14 Anual 788.14 788.14 788.14 788.14 788.14 788.14 788.14
Sartén 1.00 60.00 50.85 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Bowls de acero inoxidable 12.00 40.00 33.90 406.78 Anual 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Pelador de vegetales 2.00 4.90 4.15 8.31 Anual 8.31 8.31 8.31 8.31 8.31 8.31 8.31
Corta huevos 1.00 13.90 11.78 11.78 Anual 11.78 11.78 11.78 11.78 11.78 11.78 11.78
Total valor de venta 2051.78 76.02 76.02 76.02 2051.78 0.00 2279.83 2279.83 2279.83 2279.83 2279.83
IGV 369.32 13.68 13.68 13.68 369.32 0.00 410.37 410.37 410.37 410.37 410.37
Monto 2421.10 89.70 89.70 89.70 2421.10 0.00 2690.20 2690.20 2690.20 2690.20 2690.20
Nota: Elaboración propia
138
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,
mobiliarios por incremento de ventas.
Tabla 179.
Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa
Reposición de útiles de oficina área
administrativa
Frecuencia de
recompra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cartuchos de tinta Semestral 120.34 120.34 120.34 240.68 240.68 240.68 240.68 240.68
Hojas bond por paquete Trimestral 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92
Set de útiles y equipamiento de oficina Trimestral 1330.51 1330.51 1330.51 1330.51 1330.51 5322.03 5322.03 5322.03 5322.03 5322.03
Total valor venta 1474.58 1354.24 1474.58 1354.24 1474.58 5657.63 5657.63 5657.63 5657.63 5657.63
IGV 265.42 243.76 265.42 243.76 265.42 1018.37 1018.37 1018.37 1018.37 1018.37
Monto 1740.00 1598.00 1740.00 1598.00 1740.00 6676.00 6676.00 6676.00 6676.00 6676.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 180.
Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas
Reposición de útiles de oficina
área ventas Frecuencia de recompra Nov-19 Feb-20 May-20 Ago-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Caja personalizada Good Choice -
delivery - motorizado Cada 3 años 677.97 677.97
Hojas bond por paquete Trimestral 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86 47.46 47.46 47.46
Comandas por millar Cada 3 años 20.34 20.34
Total valor venta 710.17 11.86 11.86 11.86 11.86 47.46 47.46 745.76 0.00 0.00
IGV 127.83 2.14 2.14 2.14 2.14 8.54 8.54 134.24 0.00 0.00
Monto 838.00 14.00 14.00 14.00 14.00 56.00 56.00 880.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
139
Tabla 181.
Programa de reposición de equipos del área administrativa
Reposición de Equipos área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 3 años 2371
Teléfono móvil 3 años 1015
Impresora Multifuncional 3 años 508
Total valor venta 0 0 3895 0 0
IGV 0.0 0.0 701.1 0.0 0.0
Monto total 0 0 4596 0 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 182.
Programa de reposición de equipos del área de ventas
Reposición de Equipos área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Laptop 3 años 1186
Teléfono móvil 3 años 508
Total valor venta 0 0 1693 0 0
IGV 0.0 0.0 304.8 0.0 0.0
Monto total 0 0 1998 0 0
Nota: Elaboración propia
140
Tabla 183.
Programa de reposición de mobiliario área de producción
Reposición de mobiliario de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Repostero de cocina 2.00 475 475
Mesa de acero inoxidable 3.00 508 600
Total valor venta 0 475 508 475 600
IGV 0.0 85.4 91.5 85.4 108.0
Monto total 0 560 600 560 708
Nota: Elaboración propia
Tabla 184.
Programa de reposición de mobiliario área administrativa
Reposición de mobiliario área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 2.00 508 508 508
Archivadores 3.00 38
Total valor venta 0 508 38 508 508
IGV 0.0 91.5 6.9 91.5 91.5
Monto total 0 600 45 600 600
Nota: Elaboración propia
141
Tabla 185.
Programa de reposición de mobiliario área de ventas
Reposición de mobiliario
área ventas
Frecuencia de
recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 3.00 508
Sillas 3.00 169
Estante para documentos 3.00 178
Total valor venta 0 0 856 0 0
IGV 0.0 0.0 154.0 0.0 0.0
Monto total 0 0 1010 0 0
Nota: Elaboración propia
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Elige Saludable S.A.C. estará ubicada en Lima Metropolitana puesto que el
mercado objetivo se encuentra en la zona 7 de los NSE A y B, por lo que se ha considerado
los distritos de Surquillo, La Victoria y Santa Anita como opciones viables para poner en
funcionamiento la planta de producción donde también funcionarán las oficinas
administrativas, almacén y se hará la distribución de los productos.
Para la toma de decisión utilizaremos la siguiente escala:
Tabla 186.
Escalas
Escala Calificación
Malo 1
Regular 2
Bueno 3
Muy Bueno 4
Nota: Elaboración propia
Tabla 187.
Factores de macro localización
Factores Peso Surquillo La Victoria Santa Anita
Calif. Pond. Calif. Pon. Calif. Pond.
Cercanía al mercado objetivo 35% 4 1.4 2 0.7 1 0.35
Costos de operación 30% 3 0.9 3 0.9 3 0.9
Cercanía a proveedores 20% 3 0.6 2 0.4 4 0.8
Disponibilidad de locales 15% 3 0.45 2 0.3 2 0.3
Total 100% 3.35 2.3 2.35
Nota: Elaboración propia
142
Los factores seleccionados a analizar son los siguientes:
✓ Cercanía al mercado objetivo: Se ha considerado un peso de 35% debido a que es
de suma importancia que la planta se encuentre ubicada estratégicamente con
cercanía a vías que conecte distintas zonas del sector 7, asimismo, que permita la
rápida llegada a los clientes y que no sean rutas largas para que los costos
incurridos por la distribución no se incrementen.
✓ Costos de operación: Tenemos como costos de operación al precio del alquiler
mensual, costos de licencias de funcionamiento y costos de los servicios básicos,
considerando un peso de 30%.
✓ Cercanía a proveedores: Se ha considerado un peso de 20% dado que es
importante que la localización de la planta se encuentre cerca de los proveedores
para poder ahorrar en costos de transporte de los insumos para la producción de
nuestros productos.
✓ Disponibilidad de locales: Se asignará mayor puntuación al distrito que cuente con
mayor cantidad de locales disponibles a fin de poder elegir el que más se ajuste a
las necesidades de la empresa.
6.4.2. Micro localización.
Para determinar el micro localización de nuestra empresa en el distrito de Surquillo
hemos tomado en cuenta los siguientes criterios en base a nuestros requerimientos como
planta:
✓ Precio de alquiler (Mts.2): Se ha considerado este punto como el más importante
por lo que se le asignará mayor puntaje.
✓ Seguridad de la zona: Se asignará la mayor puntuación al local que se ubique en
una calle con mejor seguridad y menos delincuencia.
✓ Costos de acondicionamiento: El local debe contar con una adecuada distribución
para lo cual se deberá realizar el acondicionamiento de los ambientes, por lo que
se ha considerado dar mayor puntaje al local que requiera menos cambios o
acondicionamientos físicos.
✓ Facilidades a los accesos viales: Se a considerad dar mayor puntaje al local que se
tenga mejor cercanía las vías principales.
✓ Estamos considerando dos zonas tentativas para la ubicación de nuestro local y
que cumplen con los criterios de elección:
- L1 = Jirón Gonzales Prada 557, Surquillo
- L2 = Av. Manuel Villarán 1114, Surquillo
143
Tabla 188.
Descripción para micro localización
DESCRIPCION L1 L2
Precio de alquiler: US$/ mes 500 650
Área del local: m2 50 50
Nota: Elaboración Propia
Para la calificación utilizaremos la siguiente escala:
Tabla 189.
Escala para micro localización
Escala Calificación
Malo 1
Regular 2
Bueno 3
Muy Bueno 4
Nota: Elaboración Propia
Realizamos la evaluación de los factores seleccionados:
Tabla 190.
Factores para micro localización
Factores Peso L1 L2
Calif. Pond. Calif. Pon.
Precio del alquiler del local 40% 4 1.6 2 0.8
Costos de acondicionamiento 25% 2 0.5 4 1
Facilidad de acceso a vías principales 20% 4 0.8 2 0.4
Seguridad 15% 3 0.45 2 0.3
Total 100% 3.35 2.5
Nota: Elaboración Propia
De acuerdo a los resultados de la matriz de decisión, nuestro local se ubicará en
Jirón Gonzales Prada 557, Surquillo, Lima.
144
Figura 47. Ubicación de las posibles zonas a elegir. Adaptado de “Ubicación del Jirón
Gonzales Prada 557, Surquillo”, por Google Maps, 2019. Recuperado de:
https://www.google.com/maps/place/Jr.+Gonzales+Prada+557,+Lima+15047/@-
12.1166003,-
77.0266126,17z/data=!4m5!3m4!1s0x9105c81057355a81:0x1da8ee191b754d42!8m2!3d-
12.1166003!4d-77.0244239
Podemos apreciar que el local se encuentra ubicado cerca de avenidas importantes
como: Av. Angamos, Vía Expresa Paseo de la República y Av. Tomás Marsano, clave para
nuestra distribución de productos, lo que nos permitirá llegar con mayor rapidez a nuestro
público objetivo.
6.4.3. Gastos de adecuación.
El local que hemos optado por alquilar requiere de una serie de refacciones y
acondicionamientos para que la empresa pueda operar en óptimas condiciones.
145
Figura 48. Local seleccionado para poner en marcha la empresa. Adaptado de “Alquiler de
local industrial”, por Urbania, 2019. Recuperado de:
https://urbania.pe/alquilerdelocalindustrial/
Tabla 191.
Gastos de adecuación
Actividad / Trabajo Costo Total
Resane de piso S/ 450.00
Resane de paredes S/ 300.00
Pintado de paredes S/ 350.00
Falso Techo S/ 1,000.00
Tabiquería para ambientes S/ 1,600.00
Instalaciones eléctricas S/ 1,100.00
Instalaciones de agua S/ 200.00
Instalación de luminarias S/ 180.00
Instalación de red de videocámara S/ 730.00
Instalación de red y telefonía S/ 250.00
Instalación de sistema contraincendios S/ 1,300.00
Instalación de mobiliario S/ 850.00
Instalación de máquinas y equipos S/ 280.00
Total S/ 8,590.00
Nota: Elaboración Propia
6.4.4. Gastos de servicio.
Estamos considerando los siguientes gastos de servicios:
✓ Alquiler de local: El local seleccionado para nuestra empresa será alquilado, con un
área de 50 mts2. El costo de alquiler será de $ 500 USD mensuales.
146
✓ Energía eléctrica: El local contará con instalaciones de energía eléctrica, cuyo nivel
de voltaje será de 220 V, con conexión trifásica para local comercial. Se proyecta
un gasto de S/. 200 soles mensuales.
✓ Agua Potable: El local cuenta con instalaciones de agua potable y alcantarillado por
lo que se proyecta un gasto de S/. 160 soles mensuales.
✓ Telefonía e Internet: Se contratará los servicios de telefonía fija e Internet de
Movistar en plan dúo cuyo gasto se proyecta en S/. 95 soles mensuales.
✓ Gas: Inicialmente se ha considerado comprar balones de gas propano, cuyo gasto
de proyecta en S/. 155 mensuales.
✓ Telefonía celular: Se proyecta un gasto de S/. 69.9 soles mensuales por 3 líneas de
telefonía móvil en el plan Movistar Total Empresas.
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 49. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia
147
6.5. Responsabilidad social frente al entrono
Good Choice busca ser una empresa socialmente responsable, es por ello que
innovamos el mercado ofreciendo un bowl eco amigable que en 180 días se desintegra sin
realizar contaminación alguna y sin usar algún producto químico para su destrucción.
Los productos que Good Choice usa son 100% naturales, ya que comercializamos
ensaladas en base a vegetales.
6.5.1. Impacto ambiental.
Nuestro compromiso es tener un comportamiento e historia corporativa responsable
con el medio ambiente y con la sociedad en general, ayudando así a generar conciencia
de la importancia que tiene la conservación de nuestra sociedad.
Para la preservación del medio ambiente, hemos creado una política ambiental que
se manejará dentro de la empresa:
• Gestión de Residuos: Los residuos de alimentos y/o aceites usados no serán
vertidos en la red de alcantarillado de la vía pública, estos deberán ser almacenados
temporalmente en recipientes con tapa para luego ser entregados a los gestores
autorizados para el tratamiento o destrucción de los mismos, ya que son altamente
contaminantes.
• Los detergentes y desinfectantes deben ser identificados y guardados según las
recomendaciones de la empresa fabricante y fuera del área de manipulación y
procesamiento de alimentos.
• Debido a las emisiones de gases, se contará con filtros de condensación de grasas
y campanas extractoras.
• Se contará con trampas de grasa en los lavaderos donde se vayan a asear los
utensilios de cocina.
• Uso racional del agua: uso adecuado del agua, verificando que los caños estén
correctamente cerrados (5 litros por minuto).
• Instalar dispositivos que regulen la presión del agua.
• Detectar a tiempo las fugas de agua en los baños y/o tuberías.
• No comprar materia prima (vegetales) en exceso, así evitaremos se deterioren y se
conviertan en residuos orgánicos.
• Contar con tachos debidamente identificados para fomentar las medidas de
separación de residuos como cartones, papel, latas de aluminio, residuos plásticos,
etc.
148
6.5.2. Con los trabajadores.
• A través de un programa semestral buscamos integrar a los trabajadores de las
diferentes áreas con la finalidad de generar un buen clima laboral.
• Mantenemos una política de puertas abiertas para todos los colaboradores, lo que
nos permite escuchar sus necesidades para mejorarlas en lo que sea posible.
• Capacitación permanente sobre temas de mejoramiento de control de calidad y el
adecuado almacenamiento de la materia prima.
• Capacitación sobre hábitos de alimentación saludable con la finalidad de diversificar
nuestra carta de presentación para los clientes.
• Celebraciones de los cumpleaños de cada trabajador.
6.5.3. Con la comunidad.
Good Choice contribuirá no solo con el medio ambiente, nuestra empresa va en
desarrollo a la alimentación consciente y nuestro concepto de la marca va de la mano con
transcender en la vida de la comunidad por un estilo de vida saludable y responsable
Good Choice desarrollará las siguientes actividades:
• Responsabilidad con el medio ambiente: Utilizaremos tachos recicladores en
nuestro centro de operaciones donde transmitiremos por nuestras plataformas de
redes sociales la iniciativa hacia nuestra comunidad.
• Mensajes en nuestras redes sobre toma de consciencia del cuidado del medio
ambiente, enfocados en los empaques.
• Mensajes mediante videos y post en nuestras redes sobre reflexiones de
alimentación consciente y cuidado del cuerpo físico, mental y emocional.
• Donación de merma: Nuestra empresa realizará donaciones a entidades sin fines
de lucro como albergues de niños, adultos mayores y distrito las donaciones será
de manera diaria en coordinación con las entidades del rubro mencionado, de esta
manera contribuimos en lo que está a nuestro alcance.
• Charlas informativas: Se ofrecerá de manera trimestral una charla informativa a
público de la comunidad Good Choice sobre temas de salud y bienestar, las charlas
será llevado a cabo en el municipio de la localidad (San Isidro / Miraflores) a cargo
de una de nuestras socias.
• Exposiciones sobre el cuidado del medio ambiente en los municipios de manera
gratuita, la exposición estará a cargo de los socios de Good Choice.
149
Capítulo VII. Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de
UIT.
Tabla 192.
Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Valor
Total IGV
Total
Precio
Operaciones 5,159.32 928.68 6,088.00
Cocina Industrial a gas natural de 3 freidoras 1 1525.4 1525 275 1800
Congeladora 310L Indurama 1 1185.6 1186 213 1399
Campana extractora pared recta 1 1177.1 1177 212 1389
Licuadora industrial 4 litros acero inoxidable 1 1271.2 1271 229 1500
Administración 2371 427 2798
Laptop 2 1185.6 2371 427 2798
Ventas 1186 213 1399
Laptop 1 1185.6 1186 213 1399
Total activo fijo depreciable 8716 1569 10285
Nota: Elaboración Propia.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 193.
Inversión en activos intangibles (importe en soles)
Descripción Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
Constitución de la empresa S/. 904.24 S/. 162.76 S/. 1,067.00
Búsqueda en relaciones públicas - Sunarp S/. 3.39 S/. 0.610 S/. 4.00
Reserva de Nombre - Sunarp S/. 15.25 S/. 2.746 S/. 18.00
Minuta de constitución S/. 677.97 S/. 122.034 S/. 800.00
Inscripción de RRPP S/. 152.54 S/. 27.458 S/. 180.00
Legalización de Libros contables S/. 12.71 S/. 2.288 S/. 15
Costo administrativo interno para RUC S/. 42.37 S/. 7.627 S/. 50
Marcas y patentes S/. 691.62 S/. 22.88 S/. 714.50
Búsqueda de fonética y figura S/. 30.00 - S/. 30.00
Solicitud de Registro S/. 534.50 - S/. 534.50
Publicación en el Diario "El Peruano" S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00
Licencias y autorizaciones S/. 1,184.30 S/. 0.00 S/. 1,184.30
Inspección técnica de Seguridad en Defensa Civil (INDECI) S/. 115.00 S/. 0.00 S/. 115.00
Registro Sanitario S/. 84.00 S/. 0.00 S/. 84.00
Validación técnica de plan sanitario S/. 985.30 S/. 0.00 S/. 985.30
TOTAL S/. 2,780.16 S/. 185.64 S/. 2,965.80
Nota: Elaboración propia
150
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 194.
Gastos pre operativos (importe en soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciables 7,248.05 1,304.65 8,552.70
Operaciones y producción 4,091.53 736.47 4,828.00
Olla Arrocera a gas natural 6kg 2 551 1102 198 1300
Freidora Eléctrica Mesón Frigas 1 635 635 114 749
Balanza Valtox 30kg 1 126 126 23 149
Televisor LG LED 43" FHD Smart TV + Rack
Móvil 1 907 907 163 1070
Repostero de cocina 2.00 237 475 85 560
Alacena 1.00 339 339 61 400
Mesa de acero inoxidable 1.00 508 508 92 600
Administración 1755.00 315.90 2070.90
Teléfono móvil 2 508 430 77 508
Impresora Multifuncional 1 508 431 78 508
Escritorio 2.00 254.24 508 92 600
Silla giratoria 2.00 84.66 169 30 200
Archivadores 3.00 12.71 38 7 45
Estante para documentos 1.00 177.97 178 32 210
Ventas 1401.53 252.27 1653.80
Teléfono móvil 1.00 507.63 507.63 91.37 599.00
Escritorio 2.00 254.24 508.47 91.53 600.00
Silla giratoria 2.00 84.66 169.32 30.48 199.80
Archivadores 3.00 12.71 38.14 6.86 45.00
Estante para documentos 1.00 177.97 177.97 32.03 210.00
Utensilios, Enseres 8,963.25 1,613.38 10,576.63
Útiles de producción 5,748.67 1,034.76 6,783.43
Herramientas 222.54 40.06 262.60
Útiles de limpieza 1,999.77 359.96 2,359.73
Utensilios 2,051.78 369.32 2,421.10
Útiles de oficina área producción 1,474.58 265.42 1,740.00
Útiles de Administración 1,474.58 265.42 1,740.00
Útiles de oficina área administrativa 1,474.58 265.42 1,740.00
Útiles de ventas 1,740.00 313.20 2,053.20
Útiles de oficina área ventas 1,740.00 313.20 2,053.20
Acondicionamiento de Local 8,590.00 1,546.20 10,136.20
Resane de piso 450.00 81.00 531.00
Resane de paredes 300.00 54.00 354.00
Pintado de paredes 350.00 63.00 413.00
151
Falso Techo 1,000.00 180.00 1,180.00
Tabiquería para ambientes 1,600.00 288.00 1,888.00
Instalaciones eléctricas 1,100.00 198.00 1,298.00
Instalaciones de agua 200.00 36.00 236.00
Instalación de luminarias 180.00 32.40 212.40
Instalación de red de videocámara 730.00 131.40 861.40
Instalación de red y telefonía 250.00 45.00 295.00
Instalación de sistema contraincendios 1,300.00 234.00 1,534.00
Instalación de mobiliario 850.00 153.00 1,003.00
Instalación de máquinas y equipos 280.00 50.40 330.40
Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa) 5,551.92 540.00 6,091.92
Facebook e Instagram 1,280.00 230.40 1,510.40
Influencers + Canje 2,708.00 487.44 3,195.44
Activaciones 600.00 108.00 708.00
Comunity Manager 3,000.00 540.00 3,540.00
Sampling 2,551.92 0.00 2,551.92
Remuneraciones diciembre 49,217.60 0.00 49,217.60
Pago Total planilla administrativa 9,541.00 0.00 9,541.00
Pago total de ventas 8,192.80 0.00 8,192.80
Pago planilla MOD 6,875.00 0.00 6,875.00
Pago planilla MOI 24,608.80 0.00 24,608.80
Servicios básicos y diversos diciembre 6,240.51 709.29 6,949.80
Teléfono+ internet 80.51 14.49 95.00
Asesor Contable 2,000.00 0.00 2,000.00
Impulsadora 300.00 0.00 300.00
Operario de Limpieza 1,860.00 334.80 2,194.80
Operario de Seguridad 2,000.00 360.00 2,360.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 2.00 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 89,201.16 6,323.69 95,524.85
Garantía(2 meses) 2.00 1,694.92 3,389.83 610.17 4,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 92,590.99 6,933.86 99,524.85
Nota: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 195.
Inversión en inventarios iniciales
Compras materia
prima Nov-19 Dic-19 Total
costo por unidad de
pedido Costo total Igv Monto
Combinación 1 117.9 117.9 235.84 4.34 1024.52 184.41 1208.93
combinación 2 88.5 88.5 176.92 4.94 873.40 157.21 1030.62
combinación 3 88.5 88.5 176.92 5.59 988.32 177.90 1166.22
Total inventario inicial 2,886.24 519.52 3,405.77
Nota: Elaboración propia
152
7.1.5. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 196.
Inversión en inventarios iniciales
Compras
materia prima Nov-19 Dic-19 Total
costo por unidad
de pedido Costo total Igv Monto
Combinación 1 117.9 117.9 235.84 4.34 1024.52 184.41 1208.93
combinación 2 88.5 88.5 176.92 4.94 873.40 157.21 1030.62
combinación 3 88.5 88.5 176.92 5.59 988.32 177.90 1166.22
Total inventario
inicial 2,886.24 519.52 3,405.77
Nota: Elaboración propia
7.1.6. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).
Tabla 197.
Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja
Good Choice 40,373 47,873 55,373 50,911 50,911 50,911 58,653 58,653 58,653 84,903 99,890 92,390
Ventas100% al contado o dentro del mismo mes 40,373 47,873 55,373 50,911 50,911 50,911 58,653 58,653 58,653 84,903 99,890 92,390
Ventas netas 40,373 47,873 55,373 50,911 50,911 50,911 58,653 58,653 58,653 84,903 99,890 92,390
IGV Ventas 7,267 8,617 9,967 9,164 9,164 9,164 10,557 10,557 10,557 15,282 17,980 16,630
Total Ingresos en Efectivo 47,640 56,490 65,340 60,075 60,075 60,075 69,210 69,210 69,210 100,185 117,870 109,020
cobranza al crédito al contado 47,640 56,490 65,340 60,075 60,075 60,075 69,210 69,210 69,210 100,185 117,870 109,020
Total cobranza 47,640 56,490 65,340 60,075 60,075 60,075 69,210 69,210 69,210 100,185 117,870 109,020
Total Egresos en Efectivo 75,841 51,950 52,615 58,820 56,913 56,421 72,747 61,796 59,260 81,622 92,257 89,410
Insumos y materiales totales sin IGV 15,856 18,802 21,747 20,000 20,000 20,000 23,045 23,045 23,045 33,349 39,225 36,280
IGV materiales e insumos 2,854 3,384 3,915 3,600 3,600 3,600 4,148 4,148 4,148 6,003 7,061 6,530
Sueldos 11,790 11,790 11,790 11,790 14,650 11,790 17,546 11,790 11,790 11,790 14,650 17,546
Sueldo bruto área administrativa 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Sueldo bruto área ventas 3,640 3,640 3,640 3,640 3,640 3,640 3,640 3,640 3,640 3,640 3,640 3,640
Sueldo bruto área MOD 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Gratificación 0 0 0 0 0 0 5,280 0 0 0 0 5,280
Pago de CTS 0 0 0 0 2,860 0 0 0 0 0 2,860 0
Essalud 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 475 0 0 0 0 475
Servicios y suministros sin IGV 4,672.74 6,505.19 5,422.74 5,148.88 7,397.72 5,548.88 5,586.72 7,044.18 5,586.72 6,848.46 12,983.27 7,954.60
Teléfono e Internet 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375
IGV Teléfono e internet 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67
Mantenimiento de equipos de producción y oficina 0 0 0 0 0 400 0 0 0 0 0 600
153
IGV mantenimiento 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 108
Recarga de extintores 169
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.5084746
Alquiler local(incluye luz y agua) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
IGV alquiler 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Reposición de herramientas 38 116 38 38 146 38 38 116 38 38 223 38
IGV herramientas 6.80 20.84 6.80 6.80 26.33 6.80 6.80 20.84 6.80 6.80 40.06 6.80
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 241.69 266.95 241.69 190.93 856.72 190.93 241.69 266.95 241.69 190.93 3,917.06 153.22
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 43.51 48.05 43.51 34.37 154.21 34.37 43.51 48.05 43.51 34.37 705.07 27.58
Reposición de útiles de oficina - 1,354.24 - - 1,474.58 - - 1,354.24 - - 1,474.58 -
IGV de reposición de útiles de oficina - 243.76 - - 265.42 - - 243.76 - - 265.42 -
comisión visa 5% 2,018.64 2,393.64 2,768.64 2,545.55 2,545.55 2,545.55 2,932.63 2,932.63 2,932.63 4,245.13 4,994.49 4,619.49
IGV comisión visa 363.36 430.86 498.36 458.20 458.20 458.20 527.87 527.87 527.87 764.12 899.01 831.51
IGV servicios y suministros 477.74 740.08 477.74 468.60 873.39 540.60 477.74 740.08 477.74 468.60 1,437.98 600.32
Servicios tercerizados sin IGV 2,930 3,230 2,930 2,930 3,230 2,930 2,930 3,230 2,930 2,930 3,230 2,930
Asesor Contable 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Impulsadora 0 300 0 0 300 0 0 300 0 0 300 0
Operario de Limpieza 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930
Operario de Seguridad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
IGV servicios tercerizados 0 54 0 0 54 0 0 54 0 0 54 0
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 30,000 3,824 2,818 10,000 2,487 4,141 10,000 3,898 2,844 10,000 2,821 4,428
IGV publicidad 5,400 688 507 1,800 448 745 1,800 702 512 1,800 508 797
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 0 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567 567
IGV de evento responsabilidad social 0 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del mes pasado) 404 479 554 509 509 509 587 587 587 849 999
Pagos de IGV al Estado 1,135 4,087 4,176 4,029 4,812 5,318 6,909 8,818
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo
Cuotas del préstamo capital de trabajo 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859 1,859
Ingresos menos Egresos del mes (28,201) 4,540 12,725 1,255 3,162 3,654 (3,537) 7,414 9,950 18,563 25,613 19,610
Saldo Acumulado (28,201) (23,661) (10,936) (9,681) (6,518) (2,864) (6,401) 1,013 10,962 29,525 55,138 74,747
Máximo Déficit Mensual Acumul. (28,201)
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto (3,000)
Inversión en Capital de Trabajo (31,201)
Nota: Elaboración Propia
154
7.1.7. Liquidación del IGV.
Tabla 198.
Liquidación del IGV (importe en soles)
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
IGV ventas 7,267 8,617 9,967 9,164 9,164 9,164 10,557 10,557 10,557 15,282 17,980 16,630
IGV egresos 9,208 8,732 4,969 5,001 5,971 5,077 4,988 6,528 5,746 5,240 8,374 9,162 8,030
IGV compras m prima 2,854 3,384 3,915 3,600 3,600 3,600 4,148 4,148 4,148 6,003 7,061 6,530
IGV servicios y suministros 478 740 478 469 873 541 478 740 478 469 1,438 600
IGV servicios tercerizados 0 54 0 0 54 0 0 54 0 0 54 0
IGV publicidad 5,400 688 507 1,800 448 745 1,800 702 512 1,800 508 797
IGV responsabilidad social 0 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102
IGV inversiones 9,208
IGV neto (9,208) (1,465) 3,648 4,966 3,193 4,087 4,176 4,029 4,812 5,318 6,909 8,818 8,600
Crédito fiscal (9,208) (9,208) (10,673) (7,024) (2,059)
neto a pagar (10,673) (7,024) (2,059) 1,135 4,087 4,176 4,029 4,812 5,318 6,909 8,818 8,600
Nota: Elaboración Propia
155
7.1.8. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 199.
Resumen de Inversiones
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 8,716.10 1,568.90 10,285.00 7%
Activo Intangible 2,780.16 185.64 2,965.80 2%
Gastos pre-operativos 92,590.99 6,933.86 99,524.85 68%
Inventarios 2,886.24 519.52 3,405.77 2%
Capital de trabajo 31,200.71 0.00 31,200.71 21%
Total 138,174.20 9,207.93 147,382.13 100%
Nota: Elaboración Propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 200.
Estructura de Financiamiento (importe en soles)
Monto de
inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 10,285 10,285
Activo Intangible 2,966 2,966
Gastos pre-operativos 99,525 99,525
Inventarios 3,406 3,406
Capital de trabajo 31,201 27,382 3,819
147,382 27,382 120,000
18.579% 81.421%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 201.
Financiamiento (importe en soles)
Tipo Monto %
Deuda 27,382 19%
Capital Propio 120,000 81%
TOTAL 147,382 100%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 202.
Aporte de los socios (importe en soles)
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 24,000
Socio 2 24,000
Socio 3 24,000
Socio 4 24,000
156
Socio 5 24,000
TOTAL 120,000
Nota: Elaboración Propia
7.2.2. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 203.
Financiamiento del capital de trabajo
Préstamo capital de trabajo 27382
caja rural Huancayo TCEA 29.90%
TCEM 2.20%
Plazo 1.50 años
Plazo 18.00 meses
Cuota Mensual 1859
Nota: Elaboración Propia
Tabla 204.
Cronograma de pagos del capital de trabajo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo
Fiscal Saldo Final
1 27382.13 603.47 1255.88 1859.35 178.02 26126.25
2 26126.25 575.79 1283.56 1859.35 169.86 24842.69
3 24842.69 547.51 1311.84 1859.35 161.52 23530.85
4 23530.85 518.59 1340.76 1859.35 152.98 22190.09
5 22190.09 489.05 1370.30 1859.35 144.27 20819.79
6 20819.79 458.85 1400.50 1859.35 135.36 19419.29
7 19419.29 427.98 1431.37 1859.35 126.25 17987.92
8 17987.92 396.43 1462.92 1859.35 116.95 16525.00
9 16525.00 364.19 1495.16 1859.35 107.44 15029.84
10 15029.84 331.24 1528.11 1859.35 97.72 13501.73
11 13501.73 297.56 1561.79 1859.35 87.78 11939.94
12 11939.94 263.14 1596.21 1859.35 77.63 10343.73
13 10343.73 227.96 1631.39 1859.35 67.25 8712.34
14 8712.34 192.01 1667.34 1859.35 56.64 7045.00
15 7045.00 155.26 1704.09 1859.35 45.80 5340.91
16 5340.91 117.71 1741.64 1859.35 34.72 3599.27
17 3599.27 79.32 1780.03 1859.35 23.40 1819.24
18 1819.24 40.09 1819.26 1859.35 11.83 -0.02
Totales 6086 27382 33468
Nota: Elaboración Propia
157
Tabla 205.
Financiamiento de la deuda del capital de trabajo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 27382
Amortización -17038 -10344
Interés -5274 -812
Total cuota 27382 -22312 -11156 0 0 0
Nota: Elaboración Propia
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 206.
Ingreso por ventas online (importe en soles) 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Good Choice 40372.88 47872.88 55372.88 50911.02 50911.02 50911.02 58652.54 58652.54 58652.54 84902.54 99889.83 92389.83 749492 832233 917326 1002381 1090881
Total valor venta 40373 47873 55373 50911 50911 50911 58653 58653 58653 84903 99890 92390 749492 832233 917326 1002381 1090881
IGV 7267 8617 9967 9164 9164 9164 10557 10557 10557 15282 17980 16630 134908 149802 165119 180429 196359
Facturación 47640 56490 65340 60075 60075 60075 69210 69210 69210 100185 117870 109020 884400 982035 1082445 1182810 1287240
Cobranza al contado 47640 56490 65340 60075 60075 60075 69210 69210 69210 100185 117870 109020
Nota: Elaboración Propia
Tabla 207.
Total Ingreso por ventas (importe en soles)
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Good Choice 749492 832233 917326 1002381 1090881
Total Valor venta 749492 832233 917326 1002381 1090881
IGV 134908 149802 165119 180429 196359
Ingresos 884400 982035 1082445 1182810 1287240
Nota: Elaboración Propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 208.
Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 884400 982035 1082445 1182810 1287240
Capital de trabajo necesario 31201 34645 38188 41728 45412
Inversión capital de trabajo -31201 -3444 -3542 -3541 -3684
Recuperación de capital de trabajo 45412
Nota: Elaboración Propia
158
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 209.
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Vida Útil
(años)
Deprec.
(3años)
V. Libros
(5º año)
V. Mercado
(Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%
Valor de
Desecho
Operaciones 5159.32 928.68 6088 5159.32 0 2063.73 2063.73 608.8 1454.93
Cocina Industrial a gas natural de 3 freidoras 1 1525.42 1525.42 274.58 1800 3 1525.42 0 610 610.17 180 430.17
Congeladora 310L 1 1185.59 1185.59 213.41 1399 3 1185.59 0 474 474.24 139.9 334.34
Indurama
Campana extractora pared recta 1 1177.12 1177.12 211.88 1389 3 1177.12 0 471 470.85 138.9 331.95
Licuadora industrial 4 litros acero inoxidable 1 1271.19 1271.19 228.81 1500 3 1271.19 0 508 508.47 150 358.47
Administración 2371.19 426.81 2798 2371.19 0 592.8 592.8 174.88 417.92
Laptop 2 1185.59 2371.19 426.81 2798 3 2371.19 0 592.8 592.8 174.88 417.92
Ventas 1185.59 213.41 1399 1185.59 0 296.4 296.4 87.44 208.96
Laptop 1 1185.59 1185.59 213.41 1399 3 1185.59 0 296.4 296.4 87.44 208.96
Total Activo fijo 8716 1569 10285 8716.1 0 2952.92 2952.92 871.11 2081.81
IGV (Valor mercado) 531.53
Valor de desecho con IGV 2613.34
Nota: Elaboración Propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 210.
Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)
Materiales e insumos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Combinación 1 5,627 6,673 7,719 7,098 7,098 7,098 8,180 8,180 8,180 11,840 13,927 12,881 104,501 115,763 127,278 138,739 150,111
Combinación 2 4,799 5,690 6,581 6,053 6,053 6,053 6,974 6,974 6,974 10,091 11,869 10,977 89,087 98,679 108,483 118,258 127,947
Combinación 3 5,430 6,439 7,447 6,849 6,849 6,849 7,892 7,892 7,892 11,419 13,430 12,422 101,303 111,663 122,757 133,818 144,782
Total sin IGV 15,856 18,802 21,747 20,000 20,000 20,000 23,045 23,045 23,045 33,349 39,225 36,280 294,891 326,105 358,518 390,815 422,840
IGV 2,854 3,384 3,915 3,600 3,600 3,600 4,148 4,148 4,148 6,003 7,061 6,530 53,080 58,699 64,533 70,347 76,111
Total con IGV 18,710 22,186 25,662 23,600 23,600 23,600 27,194 27,194 27,194 39,352 46,286 42,810 347,971 384,804 423,052 461,161 498,952
Nota: Elaboración Propia
159
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 211.
Mano de Obra - operarios
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2020
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Operativa Cocinero 1 1 1 1 1 2000 2000 2200 2200 2200
Operativa Ayudante de cocina 1 1 2 2 2 1000 1000 1100 1100 1100
Nota: Elaboración propia
Tabla 212.
Mano de Obra (importe en soles)
Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Cocinero 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Ayudante de cocina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 12,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Total Sueldo Bruto 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00
Gratificación(1/12) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00 3,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Total Sueldo 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 39,000.00 39,000.00 57,200.00 57,200.00 57,200.00
CTS(1/24) 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 135.42 1,625.00 1,625.00 2,383.33 2,383.33 2,383.33
Essalud (9%) 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 3,240.00 3,240.00 4,752.00 4,752.00 4,752.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 22.50 270.00 270.00 396.00 396.00 396.00
Sctr (1%) 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00 360.00 528.00 528.00 528.00
Costo MOD 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 3,707.92 44,495.00 44,495.00 65,259.33 65,259.33 65,259.33
Sueldo Bruto 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00
Gratificación 0.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 3,000.00 3,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 812.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 812.50 0.00 1,625.00 1,625.00 2,383.33 2,383.33 2,383.33
Essalud 0.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 3,240.00 3,240.00 4,752.00 4,752.00 4,752.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135.00 270.00 270.00 396.00 396.00 396.00
Sctr (1%) 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00 360.00 528.00 528.00 528.00
Pago planilla MOD 3,030.00 3,845.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 3,300.00 4,935.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00 4,112.50 4,935.00 44,495.00 44,495.00 65,259.33 65,259.33 65,259.33
Nota: Elaboración propia
160
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 213.
Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Utensilios y herramientas 5,623.36 5,623.36 5,623.36 5,623.36 5,623.36
Mandil 203 203 203 203 203
Gorros protectores paquete 100und 20 20 20 20 20
Guante limpieza pesada talla G/L Scotch
Brite 362 362 362 362 362
Servilletas para delivery x 200und 92 92 92 92 92
Guantes De Látex Desechables - Quirúrgico 88 88 88 88 88
Termómetro Digital Winco 76 76 76 76 76
Botas Sanitarias OBC 61 61 61 61 61
Total herramientas 902.71 902.71 902.71 902.71 902.71
Set 2 papeleros 7L Home Collection 42 42 42 42 42
Escoba Hude 41 41 41 41 41
Recogedores Hude 27 27 27 27 27
Trapeadores con mopa Dkasa 37 37 37 37 37
Balde Robusto #15 C/Asas De Metal
Reyplast 26 26 26 26 26
Contenedor de basura 660L Duraplast 1,042 1,042 1,042 1,042 1,042
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 275 275 275 275 275
Jabón líquido Aro 4LT 140 140 140 140 140
Tachos Ecológicos Cosmos Rey 0 0 0 0 0
Paquete x 20 unid de paños Virutex 327 327 327 327 327
Galón de Lejía 19L Kleine 305 305 305 305 305
Saca grasa limón 5LSapolio 466 466 466 466 466
Lavavajillas limón 5LSapolio 751 751 751 751 751
Balde Exprimidor 33.1 Lt. Amarillo con
Recipiente de Agua Sucia 17 Lt. 826 826 826 826 826
Esponja multiusos x 6 und Scotch Brite 295 295 295 295 295
Cepillo de WC 37 37 37 37 37
Desatorador a presión 15x7cm Humboldt 34 34 34 34 34
Dispensador de jabón líquido 350 Ml 51 51 51 51 51
Total Utensilios y útiles de limpieza 4,721 4,721 4,721 4,721 4,721
IGV Utensilios y herramientas 1,012.20 1,012.20 1,012.20 1,012.20 1,012.20
Servicios 28,976.13 28,976.13 28,976.13 29,156.13 28,976.13
Recarga extintores(3 extintores) 169 169 169 169 169
Teléfono e Internet 70% 3,147 3,147 3,147 3,147 3,147
Mantenimiento maquinaria y equipos de
producción 2,500 2,500 2,500 2,680 2,500
Operario de Limpieza 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
Operario de Seguridad 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
161
IGV. Serv. 1,046.90 1,046.90 1,046.90 1,079.30 1,046.90
alquiler local 70% 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00
IGV alquiler 3,024.00 3,024.00 3,024.00 3,024.00 3,024.00
Total Gasto sin IGV 56,120.13 56,120.13 56,120.13 56,300.13 56,120.13
Total Gasto con IGV 56,482.60 56,482.60 56,482.60 56,695.00 56,482.60
IGV de Costos indirectos de fabricación -
CIF 362.46 362.46 362.46 394.86 362.46
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 214.
Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Administrador
Asistente administrativo
Básicos 50400 50400 55440 55440 55440
Gratificación 4200 4200 4620 4620 4620
Sub Total 54600 54600 60060 60060 60060
Pago de CTS 2275 2275 2503 2503 2503
Essalud 4536 4536 4990 4990 4990
Bono ley(9% de las gratificaciones) 378 378 416 416 416
SCTR 1% del sueldo 61789 61789 67968 67968 67968
Total Gasto 123578 123578 135936 135936 135936
Servicios 13699.04 13699.04 13699.04 13699.04 13699.04
Teléfono e Internet 20% 899.04 899.04 899.04 899.04 899.04
Contador 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00 12000.00
Mantenimiento equipos y mobiliario
área administración 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
IGV Servicios 305.83 305.83 305.83 305.83 305.83
Alquiler local 20% 4800 4800 4800 4800 4800
IGV alquiler 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00
Útiles de Oficina 5657.63 5657.63 5657.63 5657.63 5657.63
Cartuchos de tinta 240.68 240.68 240.68 240.68 240.68
Hojas bond por paquete 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92
Set de útiles y equipamiento de oficina 5322.03 5322.03 5322.03 5322.03 5322.03
IGV Útiles de Oficina 1018.37 1018.37 1018.37 1018.37 1018.37
Actividades Respons. Social 3400.00 6400.00 6400.00 6400.00 6400.00
IGV Activ. Respons. Social 612.00 1152.00 1152.00 1152.00 1152.00
Total Gasto sin IGV 151135 154135 166492 166492 166492
Total Gasto con IGV 153934.87 157474.87 169832.67 169832.67 169832.67
IGV Gastos administrativos 2800.20 3340.20 3340.20 3340.20 3340.20
Nota: Elaboración Propia
162
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 215.
Gastos de Ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Comunity Manager
Repartidores
Básicos 40,320.00 51,480.00 56,628.00 56,628.00 56,628.00
Gratificación 3,360.00 4,290.00 4,719.00 4,719.00 4,719.00
Sub Total 43,680.00 55,770.00 61,347.00 61,347.00 61,347.00
Pago de CTS 1,820.00 2,323.75 2,556.13 2,556.13 2,556.13
Essalud 3,628.80 4,633.20 5,096.52 5,096.52 5,096.52
Bono ley(9% de las gratificaciones) 302.40 386.10 424.71 424.71 424.71
SCTR 1% del sueldo 49,431.20 63,113.05 69,424.36 69,424.36 69,424.36
Total Gasto 98,862.40 126,226.10 138,848.71 138,848.71 138,848.71
Serv. 1,849.52 1,849.52 1,849.52 1,849.52 1,849.52
Teléfono e Internet 10% 449.52 449.52 449.52 449.52 449.52
Impulsadora 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Mantenimiento equipos y mobiliarios
área ventas 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
IGV Serv. 332.91 332.91 332.91 332.91 332.91
Alquiler local 10% 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
IGV alquiler 432.00 432.00 432.00 432.00 432.00
Publicidad y Marketing 45,902.03 48,281.31 47,701.84 46,833.47 40,614.17
Promoción 40,130 42,673 42,404 42,009 37,800
Sampling 5,772 5,609 5,298 4,825 2,814
IGV Publicidad y Marketing 7,223.32 7,681.07 7,632.64 7,561.55 6,804.00
Total Gasto sin IGV 149,013.95 178,756.93 190,800.07 189,931.70 183,712.40
IGV gastos de ventas 7,988.23 8,445.99 8,397.55 8,326.46 7,568.91
Pago área de ventas sin sampling 151,229.69 181,594.23 193,899.32 193,433.29 188,467.14
Nota: Elaboración Propia
163
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 216.
Depreciación
Concepto Cant.
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de
depreciación
según Sunat
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 5159.32 1719.77 1719.77 1719.77 0.00 0.00
Cocina Industrial a gas natural de 3 freidoras 1.00 1525.42 1525.42 33.33% 508.47 508.47 508.47
Congeladora 310L Indurama 1.00 1185.59 1185.59 33.33% 395.20 395.20 395.20
Campana extractora pared recta 1.00 1177.12 1177.12 33.33% 392.37 392.37 392.37
Licuadora industrial 4 litros acero inoxidable 1.00 1271.19 1271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73
Administración 2371.19 790.40 790.40 790.40 0.00 0.00
Laptop 2.00 1185.59 2371.19 33.33% 790.40 790.40 790.40
Ventas 1185.59 395.20 395.20 395.20 0.00 0.00
Laptop 1.00 1185.59 1185.59 33.33% 395 395 395
Total 8716.10 2905 2905 2905 0 0
Nota: Elaboración Propia
164
7.4.2.2. Amortización.
Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los
intangibles a valor de venta y los gastos pre operativos amortizables (no se
considera el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler).
Tabla 217.
Amortización de intangibles
Descripción Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa S/. 904.24 S/. 162.76 S/. 1,067.00
Búsqueda en relaciones públicas - Sunarp S/. 3.39 S/. 0.610 S/. 4.00
Reserva de Nombre - Sunarp S/. 15.25 S/. 2.746 S/. 18.00
Minuta de constitución S/. 677.97 S/. 122.034 S/. 800.00
Inscripción de RRPP S/. 152.54 S/. 27.458 S/. 180.00
Legalización de Libros contables S/. 12.71 S/. 2.288 S/. 15
Costo administrativo interno para RUC S/. 42.37 S/. 7.627 S/. 50
Marcas y patentes S/. 691.62 S/. 22.88 S/. 714.50
Búsqueda de fonética y figura S/. 30.00 - S/. 30.00
Solicitud de Registro S/. 534.50 - S/. 534.50
Publicación en el Diario "El Peruano" S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00
Licencias y autorizaciones S/. 1,184.30 S/. 0.00 S/. 1,184.30
Inspección técnica de Seguridad en Defensa Civil (INDECI) S/. 115.00 S/. 0.00 S/. 115.00
Registro Sanitario S/. 84.00 S/. 0.00 S/. 84.00
Validación técnica de plan sanitario S/. 985.30 S/. 0.00 S/. 985.30
TOTAL S/. 2,780.16 S/. 185.64 S/. 2,965.80
Nota: Elaboración Propia
• La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,
ninguno es incorrecto.
• Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.
Tabla 218.
Amortización de gastos pre operativos (importe e soles)
Valor IGV Importe
Utensilios, Enseres 8,963.25 1,613.38 10,576.63
Acondicionamiento del local 8,590.00 1,546.20 10,136.20
Marketing de Lanzamiento 10,139.92 2,058.30 13,493.30
Remuneraciones pre operativas 5,551.92 540.00 6,091.92
Servicios diciembre 6,240.51 709.29 6,949.80
Alquiler Adelantado (diciembre) 3,389.83 1,281.36 8,400.00
Total gasto pre-operativo amortizables 42,875.42 7,748.53 55,647.85
Nota: Elaboración Propia
165
• La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,
ninguno es incorrecto.
• Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.
Tabla 219.
Resumen de Amortización de gastos pre operativos (importe en soles)
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto pre operativos 8,575.08 8,575.08 8,575.08 8,575.08 8,575.08
amortización operaciones 70% 6,002.56 6,002.56 6,002.56 6,002.56 6,002.56
amortización administrativa 20% 1,715.02 1,715.02 1,715.02 1,715.02 1,715.02
amortización ventas 10% 857.51 857.51 857.51 857.51 857.51
Nota: Elaboración Propia
Tabla 220.
Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles 556.03 556.03 556.03 556.03 556.03
Amortización administrativa 100% 556.03 556.03 556.03 556.03 556.03
Nota: Elaboración Propia
7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable.
Tabla 221.
Activo fijo no depreciable (importe en soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciables 7,248.05 1,304.65 8,552.70
Operaciones y producción 4,091.53 736.47 4,828.00
Olla Arrocera a gas natural 6kg 2 551 1102 198 1300
Freidora Eléctrica Mesón Frigas 1 635 635 114 749
Balanza Valtox 30kg 1 126 126 23 149
Televisor LG LED 43" FHD Smart TV + Rack Móvil 1 907 907 163 1070
Repostero de cocina 2.00 237 475 85 560
Alacena 1.00 339 339 61 400
Mesa de acero inoxidable 1.00 508 508 92 600
Administración 1755.00 315.90 2070.90
Teléfono móvil 2 508 430 77 508
Impresora Multifuncional 1 508 431 78 508
Escritorio 2.00 254.24 508 92 600
Silla giratoria 2.00 84.66 169 30 200
Archivadores 3.00 12.71 38 7 45
Estante para documentos 1.00 177.97 178 32 210
Ventas 1401.53 252.27 1653.80
166
Teléfono móvil 1.00 507.63 507.63 91.37 599.00
Escritorio 2.00 254.24 508.47 91.53 600.00
Silla giratoria 2.00 84.66 169.32 30.48 199.80
Archivadores 3.00 12.71 38.14 6.86 45.00
Estante para documentos 1.00 177.97 177.97 32.03 210.00
Nota: Elaboración Propia
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el
primer año de operaciones.
Tabla 222.
Gasto por activo fijo no depreciable
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones y producción 4091.53
Administración 1755.00
Ventas 1401.53
Total gasto por activo fijo no depreciable 7248.05 0 0 0 0
Nota: Elaboración Propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Combinación 1: Tabla 223.
Costo de producción unitario combinación 1 (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vendidas 23,584 26,190 28,866 31,543 34,325
Materia Prima 4.34 4.34 4.34 4.34 4.34
Mano de Obra Directa 0.75 0.68 0.90 0.83 0.76
Costos Indirectos 0.95 0.86 0.78 0.71 0.65
costo unitario de producción 6.05 5.88 6.03 5.89 5.76
Unidades vendidas 23,584 26,190 28,866 31,543 34,325
Gastos Administrativos 2.56 2.35 2.31 2.11 1.94
Gastos de Venta 2.53 2.73 2.64 2.41 2.14
Depreciación Activo Fijo 0.05 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.15 0.13 0.12 0.11 0.10
Gasto por activo fijo no depreciable 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 5.419 5.269 5.119 4.637 4.189
Costo total unitario 11.47 11.15 11.15 10.52 9.95
Nota: Elaboración Propia
167
Tabla 224.
Precio de venta al canal de la combinación 1
Valor de venta al canal S/. 12.71
IGV S/. 2.29
Precio de venta al canal S/. 15.00
Nota: Elaboración Propia
Combinación 2:
Tabla 225.
Costo de producción unitario de la combinación 2 (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vendidas 17,692 19,645 21,650 23,659 25,745
Materia Prima 4.94 4.94 4.94 4.94 4.94
Mano de Obra Directa 0.75 0.68 0.90 0.83 0.76
Costos Indirectos 0.95 0.86 0.78 0.71 0.65
costo unitario de producción 6.64 6.47 6.62 6.48 6.35
Unidades vendidas 17,692.00 19,645.00 21,650.00 23,659.00 25,745.00
Gastos Administrativos 2.56 2.35 2.31 2.11 1.94
Gastos de Venta 2.53 2.73 2.64 2.41 2.14
Depreciación Activo Fijo 0.05 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.15 0.13 0.12 0.11 0.10
Gasto por activo fijo no depreciable 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 5.419 5.269 5.119 4.637 4.189
Costo total unitario 12.06 11.74 11.74 11.12 10.54
Nota: Elaboración Propia
Tabla 226.
Precio de venta al canal de la combinación 2
Valor de venta al canal S/. 12.71
IGV S/. 2.29
Precio de venta al canal S/. 15.00
Nota: Elaboración Propia
Combinación 3:
Tabla 227.
Costo de producción unitario de la combinación 3 (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 6 96,726 106,604 116,607 126,866
Materia Prima 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59
168
Mano de Obra Directa 0.75 0.68 0.90 0.83 0.76
Costos Indirectos 0.95 0.86 0.78 0.71 0.65
costo unitario de producción 7.29 7.12 7.27 7.13 7.00
Unidades vendidas 5.59 96,726.00 106,604.00 116,607.00 126,866.00
Gastos Administrativos 2.56 2.35 2.31 2.11 1.94
Gastos de Venta 2.53 2.73 2.64 2.41 2.14
Depreciación Activo Fijo 0.05 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.15 0.13 0.12 0.11 0.10
Gasto por activo fijo no depreciable 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 5.419 5.269 5.119 4.637 4.189
Costo total unitario 12.71 12.39 12.39 11.76 11.19
Nota: Elaboración Propia
Tabla 228.
Precio de venta al canal del queso laminado de 100gr sabor natural
Valor de venta al canal S/. 12.71
IGV S/. 2.29
Precio de venta al canal S/. 15.00
Nota: Elaboración Propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
Combinación 1: Tabla 229.
Costo variable unitario y costo fijo unitario de la combinación 1
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 4.34 4.34 4.34 4.34 4.34
Sampling 0.10 0.09 0.07 0.06 0.03
Costos Variable unitario 4.44 4.43 4.42 4.41 4.38
Mano de Obra Directa 0.75 0.68 0.90 0.83 0.76
Costos Indirectos Fijo 0.95 0.86 0.78 0.71 0.65
Gastos Administrativos Fijo 2.56 2.35 2.31 2.11 1.94
Gastos de Venta Fijo 2.43 2.64 2.57 2.35 2.11
Depreciación Activo Fijo 0.05 0.04 0.04 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Amortización de Pre Operativos 0.15 0.13 0.12 0.11 0.10
(-) Activos fijos no depreciables 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo fijo unitario 7.03 6.72 6.73 6.12 5.57
Costo total unitario 11.47 11.15 11.14 10.52 9.95
Nota: Elaboración Propia
169
Tabla 230.
Margen de contribución unitario del molde de 150gr sabor natural en %
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Costo variable unitario S/. 4.44 S/. 4.43 S/. 4.42 S/. 4.41 S/. 4.38
Margen de contribución unitario S/. 8.27 S/. 8.28 S/. 8.29 S/. 8.31 S/. 8.33
Margen de contribución unitario en % 65.056% 65.152% 65.249% 65.345% 65.568%
Nota: Elaboración Propia
Combinación 2:
Tabla 231.
Costo variable unitario y costo fijo unitario de la combinación 2
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 4.937 4.937 4.937 4.937 4.937
Sampling 0.098 0.086 0.073 0.061 0.033
Costo Variable Unitario Promedio 5.03 5.02 5.01 5.00 4.97
Mano de Obra Directa 0.755 0.680 0.904 0.828 0.760
Costos Indirectos Fijo 0.952 0.857 0.778 0.714 0.654
Gastos Administrativos Fijo 2.563 2.354 2.307 2.111 1.940
Gastos de Venta Fijo 2.429 2.644 2.570 2.347 2.108
Depreciación Activo Fijo 0.049 0.044 0.040 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.009 0.008 0.008 0.007 0.006
Amortización de Pre Operativos 0.145 0.131 0.119 0.109 0.100
(-) Activos fijos no depreciables 0.123 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 7.03 6.72 6.73 6.12 5.57
Costo total unitario 12.06 11.74 11.74 11.11 10.54
Nota: Elaboración Propia
Tabla 232.
Margen de contribución unitario del molde la combinación 2 en %
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Costo variable unitario S/. 5.03 S/. 5.02 S/. 5.01 S/. 5.00 S/. 4.97
Margen de contribución unitario S/. 7.68 S/. 7.69 S/. 7.70 S/. 7.71 S/. 7.74
Margen de contribución unitario en % 60.394% 60.491% 60.587% 60.683% 60.907%
Nota: Elaboración Propia
170
Combinación 3:
Tabla 233.
Costo variable unitario y costo fijo unitario de la combinación 3
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 5.586 5.586 5.586 5.586 5.586
Sampling 0.098 0.086 0.073 0.061 0.033
Costo Variable Unitario Promedio 5.68 5.67 5.66 5.65 5.62
Mano de Obra Directa 0.755 0.680 0.904 0.828 0.760
Costos Indirectos Fijo 0.952 0.857 0.778 0.714 0.654
Gastos Administrativos Fijo 2.563 2.354 2.307 2.111 1.940
Gastos de Venta Fijo 2.429 2.644 2.570 2.347 2.108
Depreciación Activo Fijo 0.049 0.044 0.040 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.009 0.008 0.008 0.007 0.006
Amortización de Pre Operativos 0.145 0.131 0.119 0.109 0.100
(-) Activos fijos no depreciables 0.123 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 7.03 6.72 6.73 6.12 5.57
Costo total unitario 12.71 12.39 12.39 11.76 11.19
Nota: Elaboración Propia
Tabla 234.
Margen de contribución unitario de la combinación 3 en %
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71
Costo variable unitario S/. 5.68 S/. 5.67 S/. 5.66 S/. 5.65 S/. 5.62
Margen de contribución unitario S/. 7.03 S/. 7.04 S/. 7.05 S/. 7.06 S/. 7.09
Margen de contribución unitario en % 55.285% 55.381% 55.477% 55.573% 55.797%
Nota: Elaboración Propia
171
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 235.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.
Ventas 749492 832233 917326 1002381 1090881
(-) Costo de Ventas 395506 426720 479898 512374 544220
(-) Materia Prima 294891 326105 358518 390815 422840
(-) Mano de Obra 44495 44495 65259 65259 65259
(-) Costos Indirectos 56120 56120 56120 56300 56120
Utilidad Bruta 353985 405513 437429 490007 546662
(-) Gastos Operativos 319551 345046 369447 365673 359454
(-)Gastos Administrativos 151135 154135 166492 166492 166492
(-)Gastos de Venta 149014 178757 190800 189932 183712
(-)Depreciación Activo Fijo 2905 2905 2905 0 0
(-)Amortización de Intangibles 674 674 674 674 674
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 8575 8575 8575 8575 8575
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 7248 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 34434 60467 67982 124334 187208
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 2952.92
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en
libros)
Resultado antes de I. Renta 34434.37 60466.76 67981.64 124334.00 187207.72 2952.92
Pérdida del año anterior
Base imponible 34434 60467 67982 124334 187208 2953
Impuesto a la renta 29.5% 3443 6047 7770 24394 42941 871
Resultado Neto 30991 54420 60212 99940 144266 2082
Nota: Elaboración propia
172
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Tabla 236.
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Análisis vertical
Ventas 749,492 832,233 917,326 1,002,381 1,090,881 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas 395,506 426,720 473,965 506,442 538,442 52.77% 51.27% 52.31% 51.12% 49.89%
(-) Materia Prima 294,891 326,105 358,518 390,815 422,840 39.35% 39.18% 39.08% 38.99% 38.76%
(-) Mano de Obra 44,495 44,495 59,327 59,327 59,327 5.94% 5.35% 7.11% 6.51% 5.98%
(-) Costos Indirectos 56,120 56,120 56,120 56,300 56,120 7.49% 6.74% 6.12% 5.62% 5.14%
Utilidad Bruta 353,985 405,513 443,361 495,940 552,594 47.23% 48.73% 47.69% 48.88% 50.11%
(-) Gastos Operativos 319,551 344,876 344,297 340,523 334,304 42.64% 41.46% 40.27% 36.48% 32.95%
(-)Gastos Administrativos 151,135 154,135 154,135 154,135 154,135 20.16% 18.52% 18.15% 16.61% 15.26%
(-)Gastos de Venta 149,014 178,757 178,177 177,309 171,090 19.88% 21.48% 20.80% 18.95% 16.84%
(-)Depreciación Activo Fijo 2,905 2,905 2,905 0 0 0.39% 0.35% 0.32% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles 674 674 674 674 674 0.09% 0.08% 0.07% 0.07% 0.06%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 1.14% 1.03% 0.93% 0.86% 0.79%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 7,248 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 34,604 60,636 99,064 155,417 218,290 4.59% 7.27% 7.41% 12.40% 17.16%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 13,742 9,365 3,680 0 0 0.70% 0.10% 0.00% 0.00% 0.00%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 2,953 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de I. Renta 20,862 51,271 95,384 155,417 218,290 2,953 3.89% 7.17% 7.41% 12.40% 17.16%
Pérdida del año anterior
Base imponible 20,862 51,271 95,384 155,417 218,290 2,953
Impuesto a la renta 29.5% 2,086 5,127 15,853 33,563 52,111 871 0.39% 0.72% 0.85% 2.43% 3.94%
Resultado Neto 18,775 46,144 79,531 121,854 166,180 2,082 3.50% 6.45% 6.56% 9.97% 13.22%
Escudo Fiscal 1,374 937 1,086 0 0 0
Nota: Elaboración propia
173
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero
Tabla 237.
Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles)
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 884400 982035 1082445 1182810 1287240
(-) Costos operativos 819348 909869 983037 1047052 1109167 989
(-) Materia Prima 347971 384804 423052 461161 498952
(-) Mano de Obra Directa 44495 44495 59327 59327 59327
(-) Costos Indirectos 56483 56483 56483 56695 56483
(-) Gastos Administrativos 153935 157475 157475 157475 157475
(-) Gastos de Venta 151230 181594 181277 180811 175845
(-) Impuesto a la Renta 3460 6064 16939 33563 52111
(-) Pago de IGV 61774 78954 88485 98020 108978 989
Flujo de caja operativo 65052 72166 99408 135758 178073 -989
Activo fijo depreciable -10285
Activo Intangible -2966
Gastos pre-operativos -97525
Inventarios -3406
Capital de trabajo -31706 -3500.29 -3599.78 -3598.16 -3743.90 46149
Recuperación de garantía 3000.00
Valor salvamento activo fijo + Igv 3484
Flujo de capital -145888 -3500 -3600 -3598 -3744 0 52633
Flujo de caja económico -145888 61551 68566 95810 132014 178073 51644
Préstamo 58355.14
Cuotas de reembolso del préstamo -28381 -28381 -28381
Escudo Fiscal 1374 937 1086
Flujo del servicio de la deuda 58355 -27007 -27444 -27295 0 0 0
Flujo de caja financiero -87532.71 34545 41122 68515 132014 178073 51644
Nota: Elaboración propia
174
Tabla 238.
Liquidación del IGV
Liquidación de IGV anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
IGV ventas 134908 149802 165119 180429 196359
IGV garantía 457.63
IGV venta de activo fijo 531.53
IGV materia prima -53080.39 -58698.94 -64533.29 -70346.66 -76111.26
IGV CIF -362.46 -362.46 -362.46 -394.86 -362.46
IGV gastos Adm. -2800.20 -3340.20 -3340.20 -3340.20 -3340.20
IGV gasto de ventas -7988.23 -8445.99 -8397.55 -8326.46 -7568.91
IGV inversiones -8902.85
IGV neto -8902.85 70677.19 78954.36 88485.22 98020.46 108975.80 989.15
crédito fiscal -8902.85 -8902.85
neto a pagar 61774.35 78954.36 88485.22 98020.46 108975.80 989.15
Nota: Elaboración propia
175
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
Tabla 239.
Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 60.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 40.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Restaurant / Dining BD 0.65
Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.13%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.96
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 14.1%
Nota: Elaboración propia
El CAPM queda invalido porque la tasa cok debería ser mayor que la TCEA del
banco.
9.1.1.2. Cálculo COK Propio.
Tabla 240.
Cálculo COK Propio
COK
CrediScotia 6.00%
Banco pichincha 4.50%
Banzo Azteca 4.30%
Financiera EDYFICAR 6.50%
Caja Piura 4.75%
Cok promedio 5.21%
Factor de riesgo 6.7
Cok neto 35.1%
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a Franco (2014), se utilizará la siguiente formula:
Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio
Factor riesgo = (29.9%+5.21%)/5,21%= 6,7
176
9.1.1.3. Costo de la deuda.
Tabla 241.
Cálculo COK Propio
TCEA TCEA neta
Deuda capital de trabajo 29.90% 21.08%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo
Financiero.
• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el
Flujo Económico.
Tabla 242.
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Monto % Costo neto Wacc
Deuda capital de trabajo 58,355 40.00% 21.08% 8.4318%
Capital propio 87,533 60.00% 35.11% 21.0660%
Total 145,888 29.50%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Tabla 243.
Indicadores de rentabilidad
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -145888 61551 68566 95810 132014 178073 51644
Flujo de caja financiero -87533 34545 41122 68515 132014 178073 51644
Nota: Elaboración propia
9.2.1.1. VANE y VANF
Tabla 244.
VANE y VANF
VANE 93440
VANF 75998
Nota: Elaboración propia
177
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado
Tabla 245.
TIRE y TIRF
TIRE 52.902%
TIRF 64.167%
TIRME 40.63%
TIRMF 49.94%
Nota: Elaboración propia
Considerando una tasa del WACC% para las Reinversiones del TIRME y COK para las reinversiones del TIRMF.
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 246.
Periodo de Recuperación descontado Económico
Flujo Económico Descontado -145887.85 47530.85 40887.11 44118.91 46943.00 48897.52 10950.76
Acumulado -14588.85 -98357.00 -57469.90 -13350.99 33592.01 82489.53 93440.29
Período de Recupero Económico 3.38 años
Equivalente a: 3.00 años 3.41 meses
Nota: Elaboración propia
Tabla 247.
Periodo de Recuperación descontado Financiero
Flujo Financiero Descontado -87532.71 25567.90 22526.82 27779.40 39615.98 39551.35 8489.73
Acumulado -87532.71 -61964.81 -39437.98 -11658.59 27957.39 67508.74 75998.47
Período de Recupero Financiero 3.29 años
Equivalente a: 3.00 año 3.53 meses
Nota: Elaboración propia
178
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 248.
Relación Beneficio/Costo
Relación B/C Económico: 1.64
Relación B/C Financiero: 1.87
Nota: Elaboración propia
• Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1,64 soles y se gana 0,64 soles
• Por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1,87 soles y se gana 0,87
soles
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
Tabla 249.
Costos Variables y costos fijos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 749492 832233 917326 1002381 1090881
Venta en Unidades 58968 65480 72166 78861 85815
Valor de Venta Promedio 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Materia Prima 294891 326105 358518 390815 422840
Sampling 5772.49 5608.69 5298.30 4824.87 2814.17
Costos Variables 300664 331714 363817 395640 425655
Costo Variable Unitario Promedio 5.1 5.1 5.0 5.0 5.0
Mano de Obra Directa 44495.00 44495.00 65259.33 65259.33 65259.33
Costos Indirectos Fijo 56120 56120 56120 56300 56120
Gastos Administrativos Fijo 151135 154135 166492 166492 166492
Gastos de Venta Fijo 143241 173148 185502 185107 180898
Depreciación Activo Fijo 2905.37 2905.37 2905.37 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 556.03 556.03 556.03 556.03 556.03
Amortización de Pre Operativos 8405.59 8405.59 8405.59 8405.59 8405.59
(-) Activos fijos no depreciables 7248.05 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Fijos 414106.30 439765.03 454327.62 451207.31 446818.17
Nota: Elaboración propia
179
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 250.
Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 749492 832233 917326 1002381 1090881
(-) Costos Variables 300664 331714 363817 395640 425655
Margen de Contribución 448828 500519 553510 606742 665227
(-) Costos Fijos 414106 439765 454328 451207 446819
Utilidad Operativa 34722 60754 99182 155534 218408
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 13742 9365 3680 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 20979 51389 95502 155534 218408
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 2928 2875 15888 33598 52145
Resultado Neto 18881 48514 79614 121937 166263
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 251.
Punto de equilibrio (unidades)
Punto de Equilibrio (en
unidades )=Costos fijos/(valor
de venta promedio-costo
variable promedio)
2020 2021 2022 2023 2024
40.00% Combinación 1 21762 23013 23694 23458 23056
30.00% Combinación 2 16322 17260 17770 17594 17292
30.00% Combinación 3 16322 17260 17770 17594 17292
Nota: Elaboración propia
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 252.
Punto de equilibrio (en soles)
Punto de
Equilibrio (En
Soles)
2020 2021 2022 2023 2024
40.00% Combinación 1 276604 292486 301181 298171 293089
30.00% Combinación 2 207453 219364 225886 223628 219817
30.00% Combinación 3 207453 219364 225886 223628 219817
Nota: Elaboración propia
180
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 253.
Variables de entrada
variables de entrada
Demanda
Precio
Nivel de sueldos
Nota: Elaboración propia
9.3.2. Variables de salida
Tabla 254.
Variables de Salida
VANE 93,440.29
VANF 75,998.47
TIRE 52.90%
TIRF 64.17%
COK 35.11%
WACC 29.50%
Nota: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 255.
Análisis Unidimensional de la variable demanda
VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de
la demanda
Demanda 0.00% -7.87%
VANE 93,440.29 8,482.16
VANF 75,998.47 0.00
TIRE 52.90% 31.6%
TIRF 64.17% 35.22%
COK 35.11% 35.23%
WACC 29.50% 29.6%
Nota: Elaboración propia
181
Tabla 256.
Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles)
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -4.79%
VANE 93,440.29 8,415.57
VANF 75,998.47 -0.00
TIRE 52.90% 31.62%
TIRF 64.17% 35.22%
COK 35.11% 35.23%
WACC 29.50% 29.57%
Nota: Elaboración propia
Tabla 257.
Análisis Unidimensional de la variación de nivel de sueldos (importe en soles)
VANE = 0
Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio
de todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 13.47%
VANE 93,440.29 6,704.31
VANF 75,998.47 0.00
TIRE 52.90% 31.14%
TIRF 64.17% 35.23%
COK 35.11% 35.23%
WACC 29.50% 29.57%
Nota: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 258.
Análisis Multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -5% 0% 5%
Precio -4% 0% 4%
Nivel de Sueldos 10% 0% 0%
VANE -147,212.25 93,440.29 239,578.79
VANF -133,949.27 75,998.47 206,359.44
TIRE -0.2% 52.9% 92%
TIRF -1.6% 64.2% 123%
Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%
Nota: Elaboración propia
182
Tabla 259.
VANE Y VANF
VANE esperado 74,537.48
VANF esperado 60,081.11
Nota: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 260.
Variables críticas el proyecto
Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -7.87% Variable critica
Precio -4.79% Variable crítica
Costo de Materia Prima 13.47% Variable sensible
Nota: Elaboración propia
9.3.6. Perfil de riesgo.
Debido a la existencia de 2 variables críticas el perfil del riesgo es alto pese a que
podemos subir el precio comparando nuestros competidores más cercanos.
183
Conclusiones
Luego de realizar el análisis del proyecto de GOOD CHOICE concluimos que a
pesar de encontrarse saturado el mercado de restaurantes y de alimentos, es un rubro de
negocio muy rentable ya que el margen de utilidad es bastante beneficioso para la empresa
y sus inversionistas.
Conforme fuimos realizando el proyecto nos fuimos dando cuenta que el concepto
que adaptamos al mismo, “HEALTHY LIFE” es un estilo de vida en crecimiento en el país
y más aún en el sector al que nos dirigimos. Que las necesidades de las personas que
desean seguir este estilo de vida saludable son cada vez más demandantes para el cual
se deben generar más procesos a medida que vaya creciendo la empresa. Este mercado
se encuentra en expansión y tiene miras a seguir creciendo con el transcurso del tiempo.
Asimismo, podemos determinar que el precio por el nutritivo y delicioso bowl permite
que el creciente estilo de vida no sea más un paradigma que lo saludable es de precio
elevado y aún más si puedes tener la experiencia de personalizar tu almuerzo, nuestro
precio en relación con la competencia es más que atractivo.
Nuestro enfoque de marca que es más que solo un almuerzo, pretendemos que
GOOD CHOICE esté posicionado por dos razones, la primera por estar relacionado con
Bienestar, Económico y Saludablemente rico, y por incentivar el bienestar tanto físico,
emocional como mental en nuestra comunidad con nuestras propuestas de charlas,
talleres, donaciones entre otros que nos abrirá las puertas para fidelizar a nuestros
consumidores
184
Recomendaciones
No se requiere de una infraestructura compleja dado que no se atiende en el local,
los productos son elaborados y despachados en el día por lo que el espacio se utiliza
mayormente para la elaboración de los bowls.
Se recomienda fomentar un estilo de vida saludable a través de campañas de
sensibilización para el consumo de comida saludable tanto por medios físicos como
virtuales.
Es importante analizar la oportunidad de negocio para la expansión a otros distritos
de Lima, manteniendo la innovación para que “Good Choice” sea sostenible.
185
Referencias
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