GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2016posljednjim trendovima u bankarstvu. Nama je izazov da u svakom trenutku...
Transcript of GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2016posljednjim trendovima u bankarstvu. Nama je izazov da u svakom trenutku...
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2016Sberbank BH d.d.
SadržajO Sberbank ......................................................................................................................................................................................4
Obraćanje Direktora ...................................................................................................................................................................6
Obraćanje predsjednika Nadzornog odbora ....................................................................................................................8
Makroekonomsko okruženje ..................................................................................................................................................9
Ključni pokazatelji ...................................................................................................................................................................... 15
Analiza poslovanja .................................................................................................................................................................... 16
Poslovanje sa stanovništvom i poduzetncima .............................................................................................................. 16
Poslovanje sa pravnim licima ...............................................................................................................................................20
Globalna tržišta ...........................................................................................................................................................................23
Skrbništvo i depozitarski poslovi .........................................................................................................................................25
Područje operacije..................................................................................................................................................................... 26
Integrisani risk menadžment ................................................................................................................................................32
Marketing i komunikacije ......................................................................................................................................................40
Ljudski resursi ..............................................................................................................................................................................44
Sektor za podršku bankarskom poslovanju (GBS) .......................................................................................................47
Finansijski izvještaj .....................................................................................................................................................................52
Izvještaj Uprave .......................................................................................................................................................................... 54
Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora Banke za pripremu i
odobravanje godišnjih finansijskih izvještaja ................................................................................................................57
Izvještaj nezavisnog revizora dioničaru Sberbank BH d.d. Sarajevo ................................................................... 58
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. decembra .......................................................60
Izvještaj o finansijskom položaju ......................................................................................................................................... 61
Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama .......................................................................................................... 62
Izvještaj o novčanom toku .....................................................................................................................................................63
Bilješke uz finansijske izvještaje (koje čine sastavni dio finansijskih izvještaja) ............................................64
Organi upravljanja ....................................................................................................................................................................145
Mreža poslovnica. .....................................................................................................................................................................146
Organizaciona struktura ...................................................................................................................................................... 148
Sberbank Europe AG .............................................................................................................................................................. 150
O publikaciji
Izdavač: Sberbank BH, Fra Anđela Zvizdovića 1, 71000 Sarajevo, Bosna i Hercegovina; Tel: +387 33 294 700; Web stranica: www.sberbank.ba
Online verzije godišnjeg izvještaja dostupne su na stranici:www.sberbank.ba
Napomena: Izradi ove publikacije i provjeri podataka posvećena je najveća pažnja. Bez obzira na to, ne mogu se isključiti greške kod zaokruživanja iznosa, te štamparske greške. Ovaj Godišnji izvještaj je sastavljen na bosanskom jeziku, dok je engleska verzija izvještaja prijevod bosanskog izvornika. Jedina mjerodavna verzija jeste verzija napisana na bosanskom jeziku.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
4 5
Sberbank je jedini ruski brend u top 100 bankarskih brendova i jedini ruski bankarski brend među top 500 brendova prema rangiranju Brand Finance Global.
Prema istoimenom istraživanju Sberbank je šesti najvrjedniji bankarski brend u Evropi. Zanimljiva je činjenica da je od svih bankarskih brendova koji posluju na području bivše Jugoslavije Sberbank najbolje rangiran.
O SberbankSberbank je jedna od najstabilnijih finansijskih institucija u svijetu sa tradicijom od 175 godina poslovanja koja nudi proizvode i usluge, zasnovane na najvišem kvalitetu i najsavremen ijim tehnologijama.
Sberbank BH je članica Sberbank Europe AG koja je prisutna na 10 tržišta centralne i istočne Evrope: Austriji, Bosni i Hercegovini (Sarajevo i Banja Luka), Češkoj Republici, Hrvatskoj, Mađarskoj, Njemačkoj, Sloveniji, Srbiji i Ukrajini. Banka ima preko 4.300 uposlenika, posluje sa svojih 228 ogranaka i uslužuje preko 670.000 klijenata (31.12.2016.).
Konstantno radimo na unapređenju naše ponude proizvoda kako bismo pružili vrhunsku uslugu zasnovanu na potrebama klijenata u skladu sa posljednjim trendovima u bankarstvu. Nama je izazov da u svakom trenutku našim klijentima možemo ponuditi što bolje i raznovrsnije finansijske proizvode, i na tom izazovu radimo u kontaktu sa svakim pojedinačnim klijentom.
Bankari njeguju individualni pristup svakom klijentu, pružajući im uslugu koja je posebno kreirana da odgovori na njihove jedinstvene potrebe i očekivanja.
Naš cilj je da gradimo trajne, harmonične odnose sa našim klijentima na način da posvećujemo pažnju njihovim potrebama. Kao Sberbank BH, nastojimo da postanemo banka koja nikada ne prestaje da razvija sebe i svoje poslovanje za dobrobit naših klijenata.
Tokom protekle 2016. godine vrijednost Sberbank brenda na globalnom nivou je povećana za 33 posto na 9.1 milijarde američkih dolara. Sberbank je popravila svoju poziciju među globalnim bankarskim brendovima prema ocjeni Brand Finance, koji definiše vrijednost poslovnih brendova.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
6 7
sigurnijim, znatno bržim i jeftinijim načinom plaćanja mjesečnih računa u odnosu na dosadašnje modele. Click Pay usluga omogućava plaćanje računa BH Telecoma samo jednim klikom, putem mobilnog i internet bankarstva Sberbank BH. Također, klijenti Banke će sa svojih tekućih računa moći jednostavnije i brže poslati dopunu Ultra kredita na bilo koji Ultra broj BH Telecoma, u okviru usluge TopUp. Obje ove usluge su novost na tržištu, s obzirom da ih trenutno ne nudi nijedna banka, niti telekom operater.
Nakon što smo 2014. predstavili brzi kredit sa isplatom u roku od tri sata, radili smo na još bržem rješenju. Godinu dana kasnije ponudili smo isplatu u roku od dva sata, da bi u 2016. kreirali brzi keš kredit sa isplatom u roku od samo 55 minuta. Posebno smo ponosni na rok odobravanja kredita koji je tržišno nedostižan u pogledu roka brzine obrade. Iako zvuči jednostavno iza procesa odobravanja stoji ogroman angažman, fleksibilnost i agilnost našeg osoblja.
Mala i srednja poduzeća kao osnovni generatori zapošljavanja i razvoja imaju ključnu ulogu u privredi Bosne i Hercegovine. Svjesni njihovog značaja i u protekloj godini smo ih nastavili podržavati jer znamo da predstavljaju srce bh. ekonomije.
U skladu sa strategijom poslovanja nastavili smo sa širenjem poslovne mreže u Bosni i Hercegovini, pa smo tako otvorili nove poslovnice u Travniku i Sanskom Mostu. Vjerujemo da je širenje poslovne mreže i ekspanzija na nova tržišta u periodu kada neke druge banke smanjuju svoju poslovnu mrežu zaista hrabar potez.
Nastavili smo pomagati i lokalne zajednice u kojima djelujemo. S tim da je fokus kada su društveno-korisni projekti u pitanju bio na djeci i školskim ustanovama.
Istaknuo bih i to da smo dosta pažnje poklonili digitalnim oblicima komuniciranja, pa smo tako redizajnirali i našu oficijelnu stranicu Sberbank.ba koja je sada još modernija, efikasnija i dopuna je našim klijentima na svim relevantnim uređajima. Također smo lansirali novu intranet platformu koja nam olakšava internu komunikaciju sa zaposlenicima.
Ljudi čine brend. U skladu s tim pokrenuli smo Sberbank Akademiju, čija je primarna misija zaposlenicima pružiti mogućnost pravovremene i adekvatne edukacije, koja će im omogućiti da budu još bolji i uspješniji i da se sa svim tržišnim promjenama mogu nositi na pravi način. Banka svoju tržišnu poziciju gradi prvenstveno kroz inovacije i kvalitet usluga, a kontinuirano obrazovanje zaposlenika se doživljava kao neizostavan dio strategije poslovanja.
Za kraj zahvaljujem svim upravo našim zaposlenicima na velikoj posvećenosti koja je od vitalnog značaja za naš uspjeh, kao i našim partnerima i dioničarima na njihovoj podršci i povjerenju. Posebnu zahvalnost dugujemo našim lojalnim klijentima koji nas vide kao pouzdanog partnera. I dalje ćemo nastaviti raditi i graditi Banku koja efikasno može odgovoriti na sve zahtjeve i potrebe klijenta.
S poštovanjem,Edin Karabeg
Obraćanje Direktora
Poštovane dame i gospodo,
godina iza nas donijela je stagnaciju ekonomskog rasta i razvoja zemlje, što je rezultat nepovoljnog okruženja i brojnih unutrašnjih problema. Sve to uticalo je na stanje i perspektive bankarskog sektora.
Međutim, uprkos svim izazovima naša Banka bilježi pozitivne trendove poslovanja sa kojima možemo biti zadovoljni. Iza nas je još jedna rekordna godina. Banka je poslovnu godinu završila sa rastom neto dobiti od 31,9%. Istovremeno neto prihodi od naknada rasli su za 29,8%. Aktiva Banke povećana
je za 60 miliona KM što je rast od 5,7% u odnosu na 2015. Ostvarili smo značajan rast kredita i to od 4,8%, što je duplo više od rasta kredita na cjelokupnom tržištu. Ostvareni rezultati potvrđuju da smo zahvaljujući inovativnosti, agilnosti i kreativnosti i dalje na pravom putu. Naš pristup donosi dobre rezultate jer je i tržište prepoznalo vrijednost i kvalitet našeg brenda. Iskreno nas raduje povećanje povjerenja u Banku, što je potvrđeno i rastom depozita stanovništva od skoro 23%.
Kada govorimo o upravljanju uslugama i proizvodima, moram naglasiti da smo vodili računa da naši klijenti dobiju dodatnu vrijednost, osjete brzinu u realizaciji, te da im Banka bude na dohvat ruke. To bih vam želio predstaviti kroz tri konkretna primjera.
Ulaskom u najmasovniji program lojalnosti u Bosni i Hercegovini - Pika Kartica program, napravili smo značajan iskorak u dosadašnjem bankarskom poslovanju na ovom tržištu. Po prvi put na bh. tržištu, banka je aktivni član programa lojalnosti. Klijentima Banke i korisnicima Pika Kartice otvorili smo mogućnosti za ostvarivanje dodatnih vrijednosti. To se prije svega ogleda u Sberbank platnoj Pika Kartici, posebno osmišljenoj međunarodnoj platnoj kartici koju smo lansirali sredinom 2016. Po svojim karakteristikama i prednostima, Sberbank platna Pika Kartica mijenja sve druge kartice. Sa novom karticom u ponudi ostvarili smo i rast u kartičnom poslovanju od 23% tokom 2016.
Vodeći računa o trendovima u bankarstvu i telekomunikacijama zajedno sa našim strateškim partnerom BH Telecom kreirali smo usluge za novo doba. Ova saradnja rezultirala je naprednijim,
Direktor Sberbank BHEdin Karabeg
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
8 9
Makroekonomsko okruženjeEkonomija BiH u 2016. godini nije uspjela ponoviti ekonomski rast od 3,03 posto koji je zabilježila u 2015. godini.
Uprkos optimističnim projekcijama, rast BDP-a je bio je skromniji od očekivanja (prema procjeni Agencije za statistiku BiH 2,0 posto), čemu je doprinijela politička nestibilnost, odsustvo investicija u elektroenergetskom sektoru i radova na izgradnji autoputa, kao i zastoj u kreditnom aranžmanu sa Međunarodnim monetarnim fondom nakon odobrenja prve tranše.
Istovremeno, reforme koje su provodile entitetske vlasti nisu se značajnije osjetile budući da je za iskazivanje efekta preduzetih mjera potreban duži vremenski period.
Prema analizama Direkcije za ekonomsko planiranje, bh. ekonomija je rasla upola sporijim tempom u odnosu na stopu od 3 posto iz 2015. godine.
Procjene međunarodnih organizacija takođe su skromnije u odnosu na 2015. godinu, pri čemu je Svjetska banka, koja je predvidjela rast od 2,8 posto, optimističnija od MMF-a koji je prema posljednjim navodima osoblja misije ove institucije u BiH procijenio da će rast iznositi 2,6 posto.
Pojedine banke u svojim analizama snizile su projekcije rasta na 2,0 posto revidirajući ranije procjene za 50 baznih poena.
Skroman rast naročito je zabilježen u prvom polugodištu sa godišnjim stopama od 1,8 posto u prvom, te 1,2 posto u drugom tromjesečju (podaci Agencije za statistiku BiH). Iako je u trećem i četvrtom tromjesečju postignut određeni napredak sa godišnjom stopom od 2,4 posto odnosno 2,6 posto, to je nedovoljno da se nadoknadi skroman rast iz prvog dijela godine.
U 2016. godini glavni pokretač ekonomskog rasta bio je ekonomski oporavak Evropske unije koji je potaknuo pozitivan momentum u izvozno orijentisanim sektorima bh. ekonomije. Osim jačanja poslovne aktivnosti u glavnim trgovinskim partnerima, ključne determinante kretanja bh. vanjskotrgovinske robne razmjene u 2016. godini bile su rast domaće tražnje i nizak nivo svjetskih cijena za pojedine bh. izvozne proizvode.
Na rast izvozne tražnje upućuje podatak o nominalnom rastu ukupnog izvoza od 5,58 posto u odnosu na 2015. godinu, pri čemu je izvoz u Evropsku uniju povećan za 5,76 posto. Značajan rast izvoza od 7,59 posto zabilježen je u razmjeni sa ekonomski oporavljenom Hrvatskom.
Sberbank BH je zabilježila uspješnu godinu u kojoj su sve linije poslovanja pozitivno doprinijele ukupnom rezultatu. Neto dobit je značajno porasla za 31.9% u poređenju sa prethodnom godinom. Aktiva je istovremeno veća za 5.7%, potaknuta znatnim povećanjem opsega kredita od 4.8%, što je dvostruko više od stope rasta tržišta.
Uspostavljeni su novi poslovni odnosi i plasirani su proizvodi koji predstavljaju novost na tržištu. Sve ovo je postignuto u izazovnom vremenu.
Menadžment Sberbank BH i njeni zaposlenici su pokazali da doživljavaju izazove kao mogućnosti. Iskazali su nadahnjujuću razinu optimizma, posvećenosti i poslovnih vještina, što je omogućilo da zadržimo zacrtani smjer u ovim zahtjevnim vremenima. Uprava je pokazala umijeće i liderstvo neophodno da Banka dosegne novu razinu poslovanja.
Želio bih izraziti svoju zahvalnost Upravi i svim zaposlenicima Sberbank BH na njihovom doprinosu snažnim rezultatima Banke. Zahvaljujući njihovoj stručnosti i energiji u zadovoljavanju potreba klijenata, Sberbank se doživljava kao jedan od najatraktivnijih finansijskih partnera na tržištu Bosne i Hercegovine.
Na kraju, ali ne i manje važno, dozvolite mi da iskažem zahvalnost našim klijentima. Njihovo povjerenje u naše usluge i proizvode nam je omogućilo da se kontinuirano usavršavamo.
Rast koji smo ostvarili u proteklim godinama je izravan rezultat podrške koju smo imali i nastavljamo da imamo od naših klijenata.
Cijenimo njihovo povjerenje i uradićemo sve što je u našoj moći da nastavimo pružati našim klijentima najbolje finansijske usluge.
Srdačno,Alexey Bogotov
Obraćanje predsjednika Nadzornog odbora Alexeya Bogatova
Predsjednik Nadzornog odbora Alexey Bogatov
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
10 11
na snagu novog radnog zakonodavstva i kolektivnih ugovora, zahvaljujućim kojima je došlo do povećanja minimalne plate. Rastu raspoloživog dohotka doprinijeli su i blago povećanje priliva doznaka iz inostranstva od 0,5 posto na 3,57 milijardi KM, kao i socijalni transferi po osnovu penzija kao rezultat povećanja broja penzionera za 2,5 posto, i realnog rasta prosječne penzije od 1,4 posto. Pri tome je važno pomenuti značaj deflacije (smanjenja potrošačkih cijena) od 1,1 posto prosječno na nivou godine koja je kroz jačanje kupovne moći plata i penzija zaslužna za najveći dio njihovog realnog rasta.
Još uvijek prisutnu suspregnutost u potrošnji i novim investicijama potvrđuje skroman kreditni rast koji je na kraju godine iznosio 1,8 posto sa ukupno plasiranim kreditima vrijednim 17,2 mlrd KM. Najveći doprinos
0
2011-1
1
2
3
4
5
6
2012 2013 2014 2015 2016
2011 2012 2013 2014 2015 20163.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
3.9
Zaposl.
Pros. plate
Doznake iz inostranstva
Kretanje plata i zaposlenosti
0 200 400 600 800
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Rast izvoza omogućen je povećanjem industrijske proizvodnje od 4,3 posto. U prvom polugodištu rast industrijske proizvodnje bio je nošen povećanjem proizvodnje u prerađivačkoj industriji (na nivou godine rast je iznosio 3,1 posto), dok je u drugom dijelu godine, kada je došlo do njenog blagog slabljenja, energetski sektor nadomjestio nastale gubitke.
Uvoz roba u Bosni i Hercegovini u 2016. godini nominalno je povećan 1,8 posto uz povećanje uvoza dobara široke potrošnje od približno 3,5 posto.
Rast PDV prihoda od 4,4 posto, povećanje uvoza dobara široke potrošnje, te rast uvoza kapitalnih dobara od 2,4 posto ukazuju na određeni oporavak domaće tražnje. Uloga fiskalne politike je bila skromna, s obzirom na velike obaveze u servisiranju vanjskog duga, pogotovo u drugom dijelu godine.
Raspoloživi dohodak građana je rastao prije svega usljed povećanja broja zaposlenih od 4,8 posto kao rezultat ekonomskog rasta, ali i mjera vlasti uključujući i podsticaje za zapošljavanje i pojačane inspekcijske kontrole protiv rada na crno. Sa registrovanih 737.954 zaposlenih lica na kraju 2016. godine, BiH je prvi put premašila broj zaposlenih koji je bila dostigla prije ekonomske krize kada je u januaru 2009. godine imala do tada rekordnih 729.207 zaposlenih osoba. Međutim, kada je riječ o zaposlenim kojih je sa 31. decembrom 2016. godine bilo 510.022, ta brojka još uvijek je lošija u odnosu na januar 2009. godine kada je na biroima bilo 488.496 prijavljenih lica.
Prosječna plata povećana je u 2016. godini za 1,3 posto na 853 KM, a njen rast bio je osjetniji u drugom dijelu godine, što se može pripisati stupanju
Strana ulaganja 2011-2016.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
12 13
kreditnom rastu dalo je stanovništvo sa ukupno odobrenim kreditima većim za 3,2 na godišnjem nivou.
Kao jedna od rijetkih djelatnosti koja je značajnije doprinijela rastu BDP-a u 2016. godini izdvaja se turizam sa rastom dolazaka od 11,6 posto. Ton turističkim posjetama kojih je bilo ukupno 1.148.530 dali su strani turisti sa rastom dolazaka od 15,1 posto u odnosu na 2015. godinu.
U 2016. godini nije bilo investicionog zamaha s ozbirom na potpuni zastoj u radovima na Koridoru Vc usljed iscrpljenog kreditnog potencijala preduzeća za autoceste i odgađanja političkog dogovora na nivou države o povećanju akciza na naftne derivate u svrhu kreditiranja daljih radova na putnoj infrastrukturi. Nisu bili pokrenuti ni novi elektroenergetski projekti izuzimajući manje radove na HE Dabar i HE Vranduk.
Nakon šest negativnih kvartala, u trećem kvartalu 2016. godine došlo je do blagog opravka građevinarstva, ali je uprkos svemu na godišnjem nivou zabilježeno smanjenje bruto dodane vrijednosti u ovom sektoru. Određeni napredak ostvaren je u stanogradnji gdje je zabilježen rast od 35,8 posto u odnosu na 2015. godinu, a izgrađenih 2.543 stana u prošloj godini najviše je u posljednje četiri godine.
Nakon što je u proteklim godinama gradnja TE Stanari bila zaslužna za rast stranih investicija, u 2016. godini došlo je do blagog pada. U 2016. godini je prema preliminarnim podacima, uloženo 460, 6 mil. KM, što predstavlja smanjenje od 3,4 posto u odnosu na godinu ranije. Relativno slabom prilivu stranih investicija nesumnjivo su doprinijeli i loša politička situacija i negativna retorika političkih lidera.
Kada se svemu doda činjenica da BiH nije povukla više sredstava od jedne, početne tranše, po osnovu aranžmana sa MMF-om zbog političkih nesuglasica u ispunjavanju uvjeta ove finansijske institucije, evidentno je da je osjetniji ekonomski rast u 2016. godini izostao.
Treba napomenuti i da su vlasti u 2016. godini provele značajan dio mjera iz Reformske agende, koje su najvećim dijelom bile usmjerene na reforme u fiskalnoj, finansijskoj sferi i poslovnom okruženju, ali o eventualnim pozitivnim efektima u 2016. godini je rano govoriti s obzirom da je riječ o aktivnostima čiji se uticaj ne može mjeriti u kratkom periodu.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
14 15
2013
2013
2013
2013
2014
2014
2014
2014 2016 2016
2016 20162012
2012
2012
2012
552.530 668.552
808.810879.400
927.120
324.399
451.428
519.669674.884
767.706
679.115
861.8831.006.003 1.101.537
1.161.638
117.103119.828
153.787159.994
168.186
Ukupni krediti U hiljadama KM
Ukupni depoziti U hiljadama KM
Ukupna aktiva U hiljadama KM
Kapital U hiljadama KM
U hiljadama KM 2016. 2015. 2014. 2013. 2012.
Ukupni krediti 927.120 879.400 808.810 668.552 552.530
Ukupni depoziti 767.706 674.884 519.669 451.428 324.399
Ukupna aktiva 1.161.638 1.101.537 1.006.003 861.883 679.115
Profit prije oporezivanja 9.511 6.919 5.154 3.087 700
Profit poslije oporezivanja 8.192 6.207 4.622 2.725 163
Kapital 168.186 159.994 153.787 119.828 117.103
CIR (%) 67,60 67,1% 69% 73% 71%
Ključni pokazatelji
2015 2015
2015 2015
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
16 17
Štedno poslovanje
U domenu štednje prošlu godinu je obilježila implementacija dječije štednje koja je lansirana 1. jula pod sloganom „Štedi marke kod Sberbanke”. Štednja je osmišljena sa ciljem promocije štednje među najmlađima. Glavni junak ove priče je Zmajzi, simpatični zmaj, koji djeci i mladima objašnjava kako da uštede novac i ostvare svoje želje. Mališane koji ugovore Zmajzi štednju, Sberbank BH nagrađuje atraktivnom kamatnom stopom, koja je iznad ponude na tržištu. Dječija štednja po viđenju i Dječija slobodna štednja namijenjene su djeci i mladima do 15, odnosno 18 godina, zavisno od vrste štednje koju izaberu.
Što se tiče ostalih aktivnosti iz oblasti štednje redizajnirali smo oročenu štednju i uveli besplatne pakete za deponente.
U prethodnoj godini, vodeći računa o zahtjevima klijenata, instalirali smo sigurnosne sefove u poslovnici Sanski Most.
Kartično poslovanje
Godinu je obilježilo lansiranje novog kartičnog proizvoda. Sberbank platna Pika Kartica je plod ulaska u najvećih program lojalnosti Pika Kartica. Ova poslovna saradnja donijela je novi i značajno drugačiji pristup bh. građanima i njihovim potrebama, u pogledu atraktivnijih proizvoda i usluga u finansijskom i maloprodajnom segmentu. Korisnici Sberbank platne Pika Kartice, sada imaju na raspolaganju mnogobrojne pogodnosti unutar mreže kompanija učesnika programa lojalnosti kojeg čine Konzum, Gazprom i NIS Petrol benzinske stanice, Intersport, Modiana i Beautique te Kompas.
Sberbank platna Pika Kartica je istovremeno revolving kartica, kartica za kupovanje na rate i kartica lojalnosti. To je čini jedinstvenim proizvodom na tržištu Bosne i Hercegovine.
Potrebno je spomenuti da je lansiranje Sberbank platne Pika Kartice ujedno i prvi projekat dvije sestrinske banke, Sberbank BH d.d. i Sberbank a.d. Banja Luka. Projekat je zbližio dvije banke, ali i
Poslovanje sa stanovništvom i poduzetncima Kvalitet servisa, atraktivnost proizvoda i zadovoljstvo klijenata bili su u fokusu banke kada je u pitanju poslovanje sa stanovništvom i poduzetnicima. Kroz kontinuiranu edukaciju bankara radili smo na unaprjeđenju kvaliteta servisa, istovremeno vodeći računa o efikasnosti usluga i ažuriranju proizvoda u skladu sa modernim trendovima u bankarstvu. Kvalitetnim upravljanjem, popraćenim kampanjama oglašavanja, ključne proizvode Banke smo učinili atraktivnijima i privukli smo nove klijente. Organizovanjem istraživanja obratili smo pažnju na stvarne potrebe naših klijenata, ali i izmjerili njihov stepen zadovoljstva. Index zadovoljstva klijenata iz reda fizičkih lica i poduzetnika je preko 81%, a nivo povjerenja je iznad 83%. Banka može ići samo naprijed.
U segmentu kredita i transakcija u protekloj godini uspješno smo implementirali uvođenje automatskog prijedloga prekoračenja po tekućem računu, te izradili nove procedure za pakete računa proizvoda.
Dalje, uveli smo naknade za prolongaciju dopuštenog prekoračenja i optimizirali izlazne dokumentacije za klijenta. Povećali prag maksimalnog iznosa po zamjenskom kreditu na 70.000 KM za klijente sa primanjima od 2.000 KM. redizajnirali smo lombardni kredit, i uveli novi model osiguranja kredita “monthly regular” kod gotovinskog nenamjenskog kredita.
Analiza poslovanja
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
18 19
Bankoosiguranje
U 2016. godini naš strateški partner u domenu bankoosiguranja je kao i do sada Merkur BH osiguranje. Rezultati ovog partnerstva i saradnje, a uz posredovanje našeg brokera Fortius BH su:
• Zaključeno 4825 polica osiguranja korisnika kredita• Zaključeno 269 polica životnog osiguranja• Zaključeno 4192 osiguranja uz kartice
U protekloj godini pojednostavili smo proces obrade i rada kod osiguranja kredita, što je znatno doprinijelo efikasnosti i kvalitetu procesa rada u frontu i pozitivno uticalo na saradnju sa osiguravajućom kućom i posrednikom, kao i podizanje kvaliteta usluge za klijenta.
Prva smo Banka na tržištu FBiH koja je uvela osiguranje kredita uz mjesečno plaćanje premije osiguranja što za klijente ima benefit u smislu manjih startnih troškova kod isplate kredita. Plaćanje premije se vrši uz anuitet, a klijent dobije kompletan traženi iznos kredita na račun.
Implementiran je koncept CPI osiguranja Sberbank platne Pika Kartice uz pokriće: od smrti, invalidnosti preko 50 posto, nezaposlenosti, bolovanja uz mjesečno plaćanje premije koja se obračunava svaki mjesec na iskorišteni iznos dozvoljenog limita.
Kroz ovakav pristup u kreiranju proizvoda osiguranja zajedno sa partnerskim osiguravajućim kućama banka želi uvoditi nove i moderne proizvode za svoje klijente, olakšati im korištenje proizvoda i način obračuna premije učiniti povoljnijim za klijenta.
Cilj vezanja proizvoda Banke i osiguranja jeste da se stvori jedinstven proizvod za klijente koji im je ekskluzivno dostupan u Sberbank BH i koji im pruža kompletnu finansijsku uslugu na jednom mjestu.
pokazao veliki potencijal za daljnje zajedničke projekte unutar Sberbank grupe u Bosni i Hercegovini.
U području kartičnog poslovanja značajno je istaknuti i to da smo uveli novi proizvod Debit MasterCard Contactless karticu koja je pored svih pogodnosti karakteristična po transakcijama u samo nekoliko sekundi uz tehnologiju beskontaktnog plaćanja. Contactless funkcionalnost smo uveli i za postojeću Debit MasterCard Gold karticu.
Također, uveli smo i 3D Secure sigurnosni standard koji se koristi samo prilikom online kupovine kod trgovaca koji podržavaju ovaj sigurnosni standard. 3D Secure standard je karakterističan po dodatnoj sigurnost prilikom online plaćanja, jednostavnom korištenju i jednostavnoj aktivaciji usluge. Sve Sberbank BH platne kartice mogu aktivirati 3D Secure sigurnosni standard.
Razumijevajući neophodnost zaštite okoliša, smanjenja upotrebe štampanih materijala, te dostupnost i arhiviranja elektronske pošte nastavili smo sa uvođenjem dostave izvoda za kreditne kartice putem emaila. U kontaktu sa našim klijentima, nastavljamo promovirati ovaj način slanja izvoda.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
20 21
ovakvu transakciju izdavanjem plative garancije prema Elektroprivredi BIH. Ovom transakcijom su otvorena vrata za mnogo širu saradnju, a Banka je ponovo pokazala da podržava ekonomski razvoj BiH i da se država i kompanije u vlasništvu države mogu osloniti na nas kao pouzdanog partnera.
Bitno je istaći da iza ove transakcije stoji timski rad kolega iz Corporate-a, Retail-a i Risk-a, čime potvrđujemo naš ključni moto, Mi smo tim!
- SME/Corporate u saradnji sa kolegama iz Trade Finance tima iz Beča radila je na odobrenju i izdavanju dvije činidbene garancije klijentu EUROASFALT d.o.o. Sarajevo u ukupnom iznosu od 22.000.000 EUR na period do 57 mjeseci.
Garancije su klijentu izdate direktno iz Beča, a uz Sberbank BH kao Agenta i Aranžera transakcije. Platni promet po ovom poslu u naredne tri godine će ići preko Sberbank BH. Ovom transakcijom, Sberbank grupacija je ukazala veliko povjerenje prema klijentu izdavši najveću garanciju koju je klijent samostalno imao u historiji svog poslovanja, a naš SME/Corporate tim je stekao jedinstveno iskustvo i stvorio prostor da se ovakva saradnja na nivou Grupacije proširi.
Povjerenje ovako značajnih firmi rezultiralo je ostvarenjem značajnih rezultata segmenta SME/Corporate u 2016. godini.
Krediti
jan. 2012
mn BAM
dec. 2012 dec. 2013 dec. 2014 dec. 2015 dec. 201650
100
150
200
250
300
350
400
450
500
Poslovanje sa pravnim licimaU segmentu Poslovanje sa pravnim licima 2016. godina je bila godina izazova u pravom smislu riječi. Međutim, bez obzira na sve otežavajuće okolnosti na tržištu, veliku konkurenciju drugih banaka i mnogo drugih izazova sa kojima smo se suočili u prošloj godini, segment Poslovanje sa pravnim licima nije spriječilo da ostvari zapažene rezultate u svim područjima. Povećanje tržišnog učešća, inovativni proizvodi, ubrzanje procesa samo su mali dio aktivnosti koje su realizirane tokom 2016. godine.
Pored inovativnih novih proizvoda, unaprijedili smo usluge elektronskog bankarstva, unaprijedili smo postojeće proizvode, optimizirali procese čime smo klijentima omogućili da usluge Banke dobiju na brži i klijentu povoljniji način i time značajno doprinijeli povećanju konkurentnosti Banke na tržištu.
Koncept Bank@Work koji realizujemo zajedno sa kolegama iz Retaila vrlo dobro je prihvaćen od strane naših klijenata. Naša Banka je najuspješnija po Bank@Work rezultatim na nivou Grupacije za 2016. godinu.
Fokusirajući se na naše klijente i proizvode koji će na najbolji način zadovoljiti njihove potrebe zajedno sa kolegama iz drugih odjela radili smo na unapređenju procesa, uvođenju novih proizvoda, cross sellingu.
Sredinom decembra je održan godišnji SME Workshop na kojem su učestvovale sve članice Sberbank Europe grupacije. Prezentirani su rezultati i uspjesi u 2016. godini, te nagrađene najuspješnije banke u tri kategorije.
Sberbank BH je izabrana za najbolju SME Banku, što je opravdalo sve aktivnosti i napore iz ove godine, ali i potvrdilo da uspjeh iz prošle 2015. godine, u kojoj je Sberbank BH također bila plasirana na prvom mjestu, nije bio slučajan. Inovativnost u radu, fokus na potrebe klijenata izdvojili su nas kao Banku koja je kao značajan učesnik na tržištu participirala u nekoliko važnih projekata najvećih firmi u Bosni i Hercegovini.
- Sberbank BH je prepoznala potencijal uspostavljanja poslovne saradnje između Aluminija i JP Elektroprivrede BiH, i pronašla modalitet da podrži
Bosnia and Herzegovinaon the best SFE performance among
Sberbank Europe countries
Sberbank Europe cordially congratulates
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
22 23
Ciljevi za 2017. godinu su također ambiciozni. Tržište je već prepoznalo kvalitet i imidž Sberbank BH kao banke koja nudi inovativne proizvode i usluge pravnim licima u vrlo kratkom roku uz visok nivo profesionalnosti i stručnosti svog osoblja. Stoga su pred nama ciljevi za dodatno unapređenje procesa i uvođenje novih proizvoda i usluga što će klijenti znati prepoznati. Cilj segmenta Poslovanje sa pravnim licima je da postanemo jedan od najvažnijih lidera na tržištu i najpoželjniji poslovni partner, a sve to je u protekloj godini opravdano i našim rezultatima. Slogani „Sve za klijenta“, „Mi smo tim“ i „Ja sam lider“ će u 2017. godini biti vodilje naših zaposlenika.
Globalna tržištaGodina 2016. počela je u znaku i pod snažnim uticajem prvog podizanja kamatne stope od strane FED-a u decembru 2015. godine, što daje prve indikacije ekonomskog oporavka američke ekonomije nakon izbijanja svjetske ekonomske krize 2008. godine, kada je FED započeo sa programom kvantitativnog popuštanja, koji je za cilj imao da putem programa kupovine državnih obveznica i smanjenja kamatnih stopa ubrza ekonomski oporavak.
Prvo podizanje kamatne stope od strane FED-a rezultiralo je snažnim rastom američkog dolara, koji je krajem 2015. godine bio na najvećim razinama.
U isto vrijeme na drugoj strani se nakon tri uzastopna rezanja kamatne stope od strane ECB-a u 2015. godini nastavlja trend rezanja kamatne stope, te ECB u martu 2016. godine spušta kamatnu stopu za dodatnih 10 baznih poena, tj. na -0,40 posto. Uprkos negativnim nagovještajima, te mogućim negativnim refleksijama zakazanog referenduma u Velikoj Britaniji za napuštanje Europske unije, EUR valuta uspijeva da se oporavi za 5 posto tokom prvog kvartala 2016. godine.
Funta početkom 2016. godine je zasigurno bila jedna od najpoželjnijih valuta zbog najavljenog referenduma, koji je praktično stvorio mogućnost izlaska Velike Britanije iz Europske unije, gdje bi eventualno izglasavanje napuštanja Europske unije donijelo negativne efekte kako Velikoj Britaniji, tako i Europskoj uniji. Dodatno, stvorio bi se mogući trend napuštanja Europske unije od strane drugih članica.
Na drugoj strani još od decembra 2015. godine „Bank of England“ smanjuje planirane skale povećanja kamatne stope i sve rezultira snažnim padom funte u odnosu na glavne valute.
Značajan angažman i učešće Sberbank BH u segmentu javnog sektora putem tendera također je dao veliki doprinos ostvarenju značajnih rezultata i povećanju tržišnog učešća Banke i u ovoj oblasti.
Rast kreditnog portfolija u odnosu na 2015. godinu je iznosio 38,79 mn KM ili 9,79 posto, čime je ojačana naša tržišna pozicija.
Cilj da proširimo kvalitet i obim naših usluga su prepoznali i klijenti, što je rezultiralo i veoma značajnim rastom garancija u iznosu od 20,85 mn KM ili 36,42 posto u protekloj godini.
Povjerenje klijenata u našu banku i sigurnost poslovanja sa nama raslo je značajnom stopom, što se vidi i kroz povjerenje koje su nam dali klijenti povjerivši nam svoje depozite. Rast oročenih depozita bilježi stalni rast, te od 2012. godine do kraja 2016. godine iznosi 147,28 mn BAM.
Garancije
Oročeni depoziti
jan. 2012
mn BAM
dec. 2012 dec. 2013 dec. 2014 dec. 2015 dec. 201610
20
30
40
50
60
70
80
dec. 2012 dec. 2013 dec. 2014 dec. 2015 dec. 201640
60
80
100
120
140
160
180
mn BAM
200
220
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
24 25
Skrbništvo i depozitarski posloviKao ovlašteni učesnik na tržištu vrijednosnih papira FBiH, banka je u 2016. godini nastavila uspješno pružati skrbničke i depozitarske usluge. Klijenti su u Banci prepoznali pouzdanog partnera u procesima emisije vrijednosnih papira. Tako su u 2016. godini, putem grupe Skrbništva i poslovi depozitara, uspješno realizirane dvije emisije vrijednosnih papira, i to inicijalna emisija vrijednosnih papira (udjela) pri osnivanju investicijskog fonda, te emisija vrijednosnih papira (dionica) pri povećanju kapitala. Investicijski fondovi i društva za upravljanje fondovima, kao institucionalni investitori, iskazali su dugogodišnje povjerenje banci na način da bude njihova banka depozitar / skrbnik nad imovinom u obliku vrijednosnih papira, a što je uspješno nastavljeno i u 2016. godini.
Tako je banka uspješno postala depozitar / skrbnik prvom Otvorenom investicijskom fondu sa zatvorenom ponudom na tržištu FBiH. U 2016. godini banka je povećala portfolio investicijskih fondova kojima pruža usluge depozitara/skrbnika, te zaključno sa proteklom godinom, banka pruža usluge za 38 posto investicijskih fondova iz FBiH.
Nastavljen je i pozitivan trend otvaranja skrbničkih računa, kako pravnim, tako i fizičkim licima.
Ukupan portfolio vrijednosnih papira na skrbničkim računima koji su povjereni na čuvanje banci iznosi preko 500 mio KM nominalne vrijednosti.
Dugogodišnje uspješno poslovanje na tržištu vrijednosnih papira nastavljeno je i u oblasti obavljanja poslova depozitara u prometu vrijednosnih papira.
Putem brokerskog računa profesionalnog posrednika kojem banka pruža depozitarske usluge, u protekloj godini je izvršen promet iznad 100 mio KM.
Usluge banke na tržištu vrijednosnih papira FBiH, kao ovlaštenog učesnika, su pod stalnim nadzorom i kontrolom Komisije za vrijednosne papire FBiH, koja godišnjim produžavanjem dozvola banci potvrđuje profesionalno i kvalitetno pružanje depozitarskih i skrbničkih usluga.
Najznačajniji događaji u 2016. godini po kojima će zasigurno godina biti zapamćena su predsjednički izbori u SAD-u i pobjeda predsjedničkog kandidata Republikanske stranke, Donalda Trump-a, te ishod zakazanog referenduma u Velikoj Britaniji koji je održan 23. juna 2016. godine.
Pobjeda na predsjedničkim izborima kandidata Republikanske stranke, koju je odnio Donald Trump je šokirala svijet zahvaljući kampanji koju je pobjednik vodio do samog kraja izbora. S druge strane, bez obzira na mnogobrojne ankete, koje su najavljivale da je većina glasača na strani ostanka Velike Britanije u Europskoj uniji, šok je uslijedio kada su rezultati pokazali suprotno od onoga što se očekivalo.
Po objavi rezultata referenduma, nastao je haos na finansijskim tržištima, i funta je pala na najniže razine u posljednjih 30 godina. Nakon ovih dešavanja ECB nagovještava napuštanje do tada agresivne politike rezanja kamatnih stopa, a sa druge strane FED usporava propagandu najavljenih dizanja kamatnih stopa, što opet nakon šokantnih dešavanja stabilizira situaciju na finansijskim tržištima.
Tokom 2016. godine devizna pozicija Sberbank BH je održavana u skladu sa limitima, koje je propisala Agencija za bankarstvo FBiH, kako za sve valute pojedinačno tako i za ukupnu deviznu poziciju. Interni limiti propisani od strane Sberbank grupacije su takođe poštovani.
Uprkos velikoj volatilnosti na finansijskim tržištima u 2016. godini odjel Globalna tržišta je nastavio sa rastom po broju klijenata, volumenu i profitu zahvaljući novim korporativnim i drugim klijenata Customer Desk-a/Banke, te zahvaljujući optimalnom upravljanju otvorenom deviznom pozicijom Banke od strane uposlenika odjela Globalna tržišta. Usluge pružene putem Customer Desk-a uglavnom su se odnosile na trgovinu devizama i primarni cilj je bilo sticanje i zadržavanje povjerenja i zadovoljstva klijenata putem ponuđenih cijena i kurseva, koji su bili konkurentni i realni u odnosu na tržišna kretanja.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
26 27
funkcionalnosti na informacionom sistemu banke, u vrlo kratkim rokovima, sa doprinosom u analizi i prilagođavanju tehničke dorade sistema u skladu sa potrebama Banke.
• Povećanje prihoda od kamata: Izmjena metoda obračuna aktivnih kamata - projekat vođen od strane odjela Organizacija. Ključni dio aktivnosti je izvršen ili vođen od strane kreditne administracije (primjena izmjene tipskih ugovora za plasmane pravnih lica, izmjena parametrizacije sistema za sve kredite i kreditne kartice fizičkih lica, izmjena parametrizacije sistema za plasmane pravnim licima). Sve aktivnosti su izvršene uspješno i u kratkim rokovima.
• Povećanje prihoda od kamata: Izmjena postavki sistema za obračun zatezne kamate za pravna lica – smanjenje broja bonus dana. Aktivnost vođena od strane odjela Organizacija. Kreditna administracija je izvršila potrebnu parametrizaciju i izmjene u informacionom sistemu banke u skladu sa rokovima i planom izvršenja aktivnosti.
• Ušteda resursa i optimizacija procesa: Razvoj funkcionalnosti za obračun zatezne kamate u batch obradi. Funkcionalnost primjenjena na produkciji početkom 2017. godine. Rezultat je značajno skraćenje procesa Mjesečnih knjiženja.
• Automatizacija programa: Primjena novog sistemskog modula Automatska naplata, za potrebe naplate kreditnih obaveza za fizička i pravna lica.
• Ušteda troškova: Izmjena postavki i metodologije kreiranja i slanja opomena za kašnjenje za kredite fizičkih i pravnih lica. Procesnom izmjenom i izmjenom postavki informacionog sistema za opomene omogućene su uštede troškova pošte preko 1.000 KM mjesečno.
ODJEL PLATNI SISTEMI I DOKUMENTARNI POSLOVI
Platni sistemi i dokumentarni poslovi podržavaju procesiranje zahtjeva komitenata u tri segmenta poslovanja Banke: 1. Transakcije domaćeg platnog prometa2. Transakcije platnog prometa sa inostranstvom3. Dokumentarne poslove
Područje operacije
U okviru nadležnosti Izvršnog direktora Retail/COO, kao jedan od ključnih sektora za podršku poslovanju, u kojem su objedinjene i centralizovane administrativne i operativne funkcije, kao i back office poslovi, djeluje Sektor Operacije.
U skladu sa postavljenim ciljevima za 2016. godinu, u Sektoru Operacije je tokom 2016. godine nastavljena praksa poboljšanja efikasnosti i kvaliteta usluge, te smanjenja operativnih troškova.
Najznačajnija dešavanja koja bilježimo u Odjelima su:
ODJEL KREDITNA ADMINISTRACIJA
Od značajnijih izmjena, projekata i dorada tokom 2016. godine koji su inicirani ili u kojima je učestvovao odjel Kreditne administracije posebno važno je istaći:
• Novi proizvod Banke: Implementacija Sberbank platne Pika Kartice, projekat vođen od strane Retail sektora. Kreditna administracija je uradila značajan dio posla u primjeni
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
28 29
Ovakav rast stanja kreditnih i debitnih kartica u 2016. godini je rezultat:
• Uvođenja novog kartičnog co-brand proizvoda Sberbank platna PikaKartica koja svojim funkcionalnostima/pogodnostima čini ovaj proizvod dodatno atraktivnim za klijente, zbog mogućnosti plaćanja na rate bez naknada i kamata (kod određenih trgovaca), kao i mogućnošću sakupljanja loyality bodova. Sberbank platna Pika Kartica je prva cobrand kartica na tržištu gdje u jednoj kartici klijent dobija platnu, kao i karticu za sakupljanje bodova.
•UvođenjanovogdebitnogkartičnogproizvodaMasterCarddebitcontactless,te nadogradnje postojećeg kartičnog proizvoda za Premium klijente, MasterCard Gold debit card sa contactless funkcionalnošću.
U 2016. godini uspješno je implementiran 3D Secure sigurnosni standard koji se koristi prilikom online kupovine kod trgovaca koji podržavaju ovaj sigurnosni standard. Na ovaj način banka je zaštitila korisnike kartica od potencijalnih zloupotreba u online korištenju. Sberbank BH je jedna od prvih banaka u zemlji koja je implementirala 3D secure standard.
Na dan 31.12.2016. godine Banka je u svojoj mreži imala:•59bankomataodčegaje5multifunkcionalnihbankomata
(cash in i mjenjačnica)•7infoterminala•32POScashterminala
Rezultati mreže u 2016. godini u BiH:
•174mioKMjeiznosioATMprometkarticamauvlasništvuSberbankBH•25mio(cca86.000transakcija)inostranimkarticamanabankomatima
Sberbank BH•51miojeiznosioprometprekoPOSuvlasništvuSberbankBHI u ovom segmentu, evidentan je rast prometa SBBH kartica u 2016. godinu u odnosu na 2015. godinu za 19 posto.
•Prosječaniznostransakcijekreditnimkarticamau2016.godiniiznosioje88KM•Prosječaniznostransakcijedebitnimkarticama2016.godini
iznosio je 113 KM•MasterCardtržišnoučešćeSBBHkarticaje4postou2016.godini•VisatržišnoučešćeSBBHkarticaje3postou2016.godini
Domaći platni promet
Domaći platni promet u svim pokazateljima bilježi u 2016. godini rast broja naloga UPP i VPP, kao i rast učešća elektronskih naloga.
MEĐUBANKARSKA PLAĆANJA-BROJ
TRANSAKCIJA
PRILIVI - BROJ TRANSAKCIJA
VOLUMEM PREKO CB
BIH (u 000)
NAPLAĆENE NAKNADE
2015 1,187,681 562,390 6,580,234 1,916,569
2016 1,499,684 671,505 6,783,696 2,385,824
Broj transakcija međubankarskih plaćanja koje su komitenti Banke realizovali bilježi rast od 24,06 posto u 2016. godini u odnosu na 2015. godinu.
Broj transakcija međubankarskih priliva za komitente Banke bilježi rast od 19,40 posto u 2016. godini u odnosu na 2015. godinu.
Naplaćene naknade za transakcije domaćeg platnog prometa su veće za 24,48 posto u 2016. godini u odnosu na 2015. godinu.
Platni promet sa inostranstvom
Platni promet sa inostranstvom takođe bilježi tendenciju rasta po svim osnovama.
PRILIV PLAĆANJA RETRANSFERI NAPLAĆENE NAKNADE
2015 27,574 19,798 6,500 1,710,438
2016 29,452 26,404 6,711 1,905,225
ODJEL KARTICE
Za Odjel kartičnog poslovanja 2016. godina je bila izuzetno dinamična godina. Broj izdatih kartica na dan 31.12.2016 je iznosio 57.196 (44.378 debitnih i 12.818 kreditnih) što u odnosu na 31.12.2015 godine predstavlja rast od 23 posto.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
30 31
Na zadržavanje postojećih klijenata i pridobijanje novih klijenata značajno utiče kvalitet usluge koji pruža Banka. Visok nivo kvaliteta usluge može biti jedan od razloga zbog kojeg bi se klijenti drugih banaka mogli odlučiti za neki od kartičnih proizvoda naše Banke. Zbog navedenog, kvalitet usluge u dijelu kartičnog poslovanja nije cilj sam sebi nego je i sredstvo za realizaciju konkurentne prednosti.
U cilju poboljšanja kvaliteta usluge i postizanju naše kvalitetne diferencijacije od konkurencije Banka kontinuirano radi na proširenju palete usluga i proizvoda, ubrzanju procesa, digitalizaciji, te na kontinuiranoj edukaciji uposlenika uz redovno sprovođenje ankete zadovoljstva klijenata.
ODJEL ADMINISTRACIJA RAČUNA
Odjel Administracija računa obuhvata četiri segmenta poslovanja:• Administracija računapravnih licaudijelu
otvaranja, zatvaranja računa, aktiviranja usluga transakcijskih računa i paketa proizvoda, te obračuna kamata i naknada po istim;
•Prinudnanaplatasaračunapravnihifizičkihlica;
•Administracijaračunafizičkihlicakojiobuhvatagašenje računa, prijevremene raskide ugovora, kao i specijalne uslove oročenja, te obračune kamata i naknada po istim;
•Upravljanjeprigovorima.
Tokom 2016. godine u odnosu na 2015. godinu, evidentiran je blagi pad u broju otvorenih računa za pravna lica.
Broj otvorenih računa: •2015.godina-1895računa•2016.godina-1798računa
U skladu sa generalnom ekonomskom situacijom na tržištu, tokom 2016. godine je evidentan porast blokiranih računa u odnosu na 2015. godinu. Tako smo tokom 2016. godine imali 4.188 blokirana računa, dok je ta brojka u 2015. godini iznosila 2.553 blokirana računa.
Kroz Lean projekte i inicijative koji su pokrenuti sa Grupnog nivoa, a u saradnji sa Odjelom Organizacija, u odjelu Administriranje računa je implementiran i projekat 5S čime je poboljšan radni prostor i okruženje, unaprijeđeni procesi rada, te smanjeni operativni troškovi.
Dodatno su uvedene elektronske arhive za svu dokumentaciju čime je značajno poboljšan proces i skraćeno vrijeme u procesiranju zahtjeva i pretrazi dokumentacije.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
32 33
Project management
Sektor Credit Risk je u 2016. godini imao vodeću ulogu u implementaciji grupnog projekta Forbearance. Cilj je kreiranje procesa koji omogućava uključenje forbearance evidencije u redovan aplikativni kreditni proces, sa jasnom diverzifikacijom u pristupu za različite segmente. Uspostavlja se centralizirani forbearance alat koji omogućava jednostavniji način identifikacije, upravljanja i monitoringa ugovora koji podliježu forbearance mjerama, sve u cilju identifikacija transakcija čiji bi profil rizika mogao biti prekriven ugovornim izmjenama izvršenim od strane banke s ciljem sprečavanja defaulta.
Stručni tim sektora je imao aktivnu ulogu u sprovođenju promjena koje se odnose na implementaciju novog grupnog procesa za određene klijente i grupe povezanih lica. Implementacijom istog se omogućava lakše praćenje jedinstvene izloženosti klijenata ili grupe povezanih lica na nivou Grupe. Uvođenjem promjena i novih alata omogućiti će centralizovani pristup finansijskim pokazateljima klijenata i pravovremeno praćenje metodoloških postavki na koji se isti odnosi. Implementacijom se očekuje reduciranje vremena obrade kreditne aplikacije za kreditne analitičare i UW s jednom tačkom inputa finansijskih izvještaja, te unaprijeđen credit risk izvještavanje. Sektor je također adekvatno odgovorio na zadatke u domenu usklađivanja kreditne politike za sve segmente.
Predprojektne aktivnosti u primjeni novog računovodstvenog standarda MSFI 9 koji se odnosi na izmjene u procesu rezervisanja (Impairment stream), primjene PD, LGD parametara , te analiza utjecaja izmjena uspješno su završene. Implementacija projektnih aktivnosti, prikupljanje podataka za modeliranje osnovnih parametara rizika PD i LGD, te omogućavanje periodične razmjene podataka i sistemske implementacije rezultata izračuna su planirani za 2017. godinu.
U skladu sa aktivnostima entitetskih agencija za bankarstvo na pripremama implementacije Strategije za uvođenje Basel III, provela se studija kvantitativnog uticaja (QIS) u pogledu novih zahtjeva za regulatorni kapital, odnosno izračun kapitalnih zahtjeva, između ostalog i za kreditni rizik.
Integrisani risk menadžment
CREDIT RISK (CORPORATE&RETAIL)
Adekvatan sistem upravljanja rizicima predstavlja jedan od ključnih elemenata u obezbjeđivanju stabilnosti poslovanja Banke, te s tim u vezi sektor Credit Risk je usmjeravao Banku i određivao jasne smjernice za upravljanje rizicima, i to kroz jasne procedure, politike, metodologije i strategije.
Protekla godina je za sektor Credit risk bila izazovna u pogledu razvoja i optimizacije procesa identifikovanja, procjene, praćenja i kontrola kreditnog rizika.
Pozitivni risk pokazatelji sa kojima je Banka završila 2016. godinu:
Stabilna rejting distribucija sa 83 posto portfolia u low i moderate risk grupi.
Uz sveobuhvatnu primjenu metodologija u oblasti obračuna ispravke vrijednosti, održan je stabilan NPL ratio 6.63 posto koji adekvatno prati rast portfolia te iLLP coverage ratio 48.87 posto i IBNR coverage ratio u vrijednosti 0.82 posto.
Prosječan PD performing portfolia je 4.28 posto kojem odgovara rejting 17. Isti je pokazao stabilnost u 2016. godini bez oscilacija u promjeni intervala za PD vrijednosti.
Rejting distribucija po segmentima na 31.12.2016.
Micro 57,60%Corp/SME 8,52%PI 33,88%
Micro 2,58%Corp/SME 65,81%PI 31,61%
Micro 10,80%Corp/SME 46,31%PI 42,89%
Micro 0,oo%Corp/SME 14,01%PI 85,99%
Visoki rizik; 11.49%
Srednji rizik, 73,11%
Default, 5,10%
Nizak rizik, 10,11%
Micro 75,21%Corp/SME 0,00%PI 24,79%
Nije relevantno, 0,18%
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
34 35
90+ Vintage @6 @12 @18
90+ Vintage
0,40%
0,20%
0,60%
0,80%
1,00%
1,20%
1,40%
1,60%
0,00%
0,40%
0,20%
0,60%
0,80%
1,00%
1,20%
1,40%
1,60%
0,00%
Adekvatno upravljanjem portfolijem
Pregled kvaliteta kreditnog portfolija ima za cilj omogućiti Banci procjenu potencijalnih gubitaka iz preuzetih rizika i poduzimanje mogućih korektivnih akcija.
Kroz redovne mjesečne kontrole Retail portfolija u vidu Portfolio quality reporting-a (PQR) i Vintage analize održivo se upravlja i kvalitetom portfolija, te uspostavljaju adekvatne mjere za prevenciju pogoršanja istog. Izvještaji imaju za cilj ranu identifikaciju kredita odobrenih u određenom periodu, a koji se pojave u kašnjenju 30+ ili 90+ na izvještajni datum u ovisnosti od datuma odobrenja. Vintage izvještaji daju osnovne pokazatelje u kvaliteti odobravanja kredita, te rada naplate potraživanja. Još jedna značajna funkcija Vintage izvještaja jeste prepoznavanje eventualnih prevara koji bi se mogle identificirati kroz ove dvije vrste izvještaja Vintage 30+ i Vintage 90+, te da isti budu osnov za prepoznavanje ranih signala prevare. Banka je kroz redovne analize i upravljanje kvalitetom portfolia ostvarila značajne prosječne pokazatelje u posljednjih 12 mjeseci i to:
Vintage 30+@4 MOB1 od 0.66% a Vintage 30+@6 MOB 0.94%, dok je Vintage 90+ @12 MOB 0.47% što pokazuje jako dobro upravljanje u kvaliteti portfolija.
30+ Vintage
0,50%
0,00%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
Pregled kvalitete kreditnog potfolija – Vintage analize
po mjesecu knjiženja (MOB)
1MOB – Month on booked (Mjesec knjiženja) /*Period prošao od datuma
knjiženja do izvještajnog
datuma
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
36 37
se značajna ušteda vremena Bankara i UW-a, uz minimalno skraćenje procesnog vremena po zahtjevu od 8 min, te minimalna ušteda 1.4 FTE na godišnjem nivou. U sklopu implementacije evidentna su i značajna unapređenja u kvaliteti podataka o klijentima, i poslodavcima, te ‘up to date podaci’ o klijentovom rejtingu. Pred kraj 2016. godine aktiviran je Pilot u cijeloj mreži čije su analize dale jako pozitivne rezultate, i u 2017. godini se očekuje potpuna integracija i puna primjena u kreditnom procesu.
Uspješno je implementirana i rejting aplikacije za non retail klijente, koja omogućava centralizovani pristup klijentovim ratinzima, te kako bilansnim pozicijama tako i kvalitativnim informacijam, koje će sigurno biti upotrijebljene za back testing analize, kalibraciju rejting modela, i naravno u svrhu adekvatnog monitoringa, donošenja odluke, i identifikacije ranih znakova upozorenja non retail klijenata.
april maj juni juli avgust septembar oktobar novembar0:00:00
2:24:00
4:48:00
7:12:00
9:36:00
12:00:00
14:24:00
16:48:00
19:12:00
21:36:00
24:00:00 22:26:32
11:42:13Prosječno vrijeme
Mediana
Veliki iskorak napravljen je u podršci i razvoju strategije u implementaciji novog proizvoda, te definisanja kriterija za izračun limita po novoj co-brendiranoj kreditnoj kartici, PIKA kartici. Credit Risk je svoje sposobnosti, znanja, iskustva i mogućnosti iskazao i u aktivnostima u kreiranju risk profila, te sistemskoj postavci parametara kreditnog rizika u svrhu automatskog donošenja odluka aplikacija za PIKA kreditne kartice. Automatizacija izračuna kreditne sposobnosti i Know-how pristup za automatsko odobrenje, u planu je da bude implementiran u 2017. godini i za ostale kreditne proizvode. Uspostavljanje novog kreditnog procesa za neobezbijeđene kredite, automatizacija procesa donošenja odluka za PIKA kartice, adekvatno praćenje i mjerenje Time to Decision (TTD) proizvele su u 2016. godini značajno ubrzanje procesnih koraka što je uzročno posljedično dovelo do povećanja zadovoljstva korisnika i klijenata.
Tim u Credit risk (Corporate & Retail) je poveo inicijativu u implementaciji integracije internog rejting modela za fizička lica u aplikativni proces. Automatskim izračunom rejtinga i PD-a kreditnog proizvoda očekuje
Mjerenje vremena odobrenja
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
38 39
Banke i isticanja važnosti adekvatne procjene nekretnine koja se reflektira i na adekvatnu alokaciju rizika ugovora po kojem je ista kolateral.
Kontinuiran proces monitoringa kolaterala za hipotekarne kredite, u smislu praćenja roka važenja polica osiguranja, provjera uspostave hipoteke u zemljišnjim knjigama i praćenje redovnih re-procjena nekretnina uzetih u zalog u toku 2016. godine dao je značajne rezultate i poboljšanja u kvaliteti portfolia kolaterala.
Polisa osiguranja %
Zastarjele procjene %
NedostajućiZK izvadak %
0
10
20
30
40
50
60
0,50%
0,00%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
8,58%
2,66%2,37%
1,61% 1,69% 1,95% 1,62%
3,76%
49
76 7 3
4
5,29%
4,04%
3,05%
4,18%
Proces monitoringa kolaterala za hipoteke
Kolateral management
Banka aktivno koristi instrumente osiguranja kao tehnika smanjenja kreditnog rizika. Isti je usklađen sa propisima lokalnog regulatora kao i sa Basel III pravilima. Sistem omogućava evidentiranje, alokaciju i praćenje iskorištenosti vrijednosti kolaterala na nivou jednog ili više plasmana, a pruža informacije u svakom momentu o vrsti plasmana, vrsti kolaterala, redu naplativosti, Basel III usklađenosti, haircut tržišne vrijednosti, diskontnoj vrijednosti, itd.
Značajan napredak je ostvaren na polju reevaluacije kolaterala, čime je postignut bolji monitoring kolaterala,odnosno kreditni rizik je bolje ocijenjen i upravljan. Reevaluacija nekretnina se procjenjuje od strane saradnika banke iz arhitektonske struke, a pruža pravovremene stručne procjene mogućih promjena u kvaliteti i vrijednosti kolaterala. Za pojedine kredite i vrijednosti kolaterala, interne procjene nekretnina koje se nude kao kolateral su dio akvizicije. Takva procjena omogućuje Banci, za potencijalne veće izloženosti i vrijednost kolaterala, da se mjeri i procjenjuje potencijalni rizik već u ranoj fazi preuzimanja rizika. U 2016. godini produbljena je saradnja sa eksternim procjeniteljima koji su u aktivnoj saradnji sa klijentima i Bankom. Saradnja se odvijala u nekoliko regiona BiH u vidu predstavljanja minimalnih zahtjeva sadržaja procjene nekretnine i kvaliteta iste od strane
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
40 41
Uvođenjem co-branded kreditne kartice koja istovremeno skuplja bodove unutar programa lojalnosti, direktno smo ponudili dodatne vrijednosti svim korisnicima programa. U najvećim trgovinama Konzuma, postavljeni su promotivni štandovi gdje su zainteresovani mogli direktno aplicirati za Sberbank platnu Pika Karticu. „Svuda plaća, još više vraća“ slogan je kampanje oglašavanja koja je obilježila drugu polovinu godine.
Dva sportska događaja privukla su veliku medijsku pažnju u 2016., a to su Evropsko prvenstvo u fudbalu i ljetne olimpijske igre. Tokom ovih događaja promovirali smo akciju zamjenskih i nenamjenskih kredita.
Društvene mreže
Facebook je vjerovatno najjači medij današnjice. S tim u vezi, nastavili smo jačanje odnosa sa našim „fanovima“. Brzina u odgovaranju na upite putem Facebooka je na zavidnom nivou, kao i broj novih sljedbenika. Približavamo se brojki od 20.000 fanova. Godinu je obilježilo partnerstvo sa BH Telecomom. Predstavili smo i promovirali dvije nove inovativne usluge: ClickPay i TopUp.Kroz odgovarajuće video spotove pojasnili smo korištenje usluga, te ilustrovali moderan pristup rješavanju svakodnevnih izazova klijenata banke.
Marketing i komunikacijeOsnovi cilj odjela Marketing i Komunikacije je unaprjeđenje prepoznatljivosti brenda, informisanje o novim proizvodima i usluga, te u skladu s tim i povećanje nivoa zadovoljstva klijenata uz promociju jednostavnosti i ugodnosti poslovanja sa Sberbankom. Tokom godine koristili smo tradicionalne, kanale komunikacije, poput oglašavanja na elektronskim, štampanim i digitalnim medijima, ali i dvosmjerne, poput društvenih mreža, kako bi razvili razumijevanje i podigli nivo povjerenja među postojećim i potencijalnim kupcima.
Oglašavanje
U kampanjama oglašavanja najviše smo isticali zamjenski i nenamjenski kredit, brzi gotovinski kredit, kreditne kartice, štedne proizvode i usluge mjenjačnica.
Početak godine je obilježilo svečano potpisivanja zvaničnog ulaska Sberbanke u najveći program lojalnosti u Bosni i Hercegovini. Saradnja sa Pika Kartica programom dodatno je promovirana kampanjom oglašavanja putem elektronskih, štampanih, digitalnih i OOH (out of home) medija.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
42 43
Istraživanja tržišta
Veliku pažnju obraćamo na unaprjeđenje bankarskih usluga. Kroz analizu navika potrošača, organizaciju različitih fokus grupa, istraživanje lojalnost i zadovoljstvo kupaca, prikupljamo odgovarajuće podatke koji nam pomažu da odgovorimo na stvarne potrebe naših klijenata. Odjel Marketing i Komunikacije ima značajnu ulogu u uspostavljanju i promociji edukativnih sadržaja prilagođenih zaposlenicima Banke. Sberbank akademija je bila u centru pažnje.
Interne komunikacije
Na kraju, posebnu pažnju smo posvetili internoj komunikaciju, te smo zaposlenike Banke informirali o aktuelnostima i putem nove intranet stranice.
Svaka od provedenih aktivnosti imala je za cilj jačanje Sberbank brenda.
Sponzorstva i donacije
Prilikom određivanja projekata koje ćemo finansijski podržati vodili smo računa o efektima u lokalnoj zajednici. Izgradnja povjerenja između klijenata i Banke postiže se i kroz sponzoriranje društveno korisnih projekata, te donacije koje pomažu razvoj lokalne zajednice. Dodali smo svoj doprinos razvoju kulture sponzorstvom dvadesetog po redu Jazz festa.
Dodatno, u komunikaciji smo isticali stabilnost banke i sigurnost poslovanja.
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
44 45
praktičnim znanjem iz bankarstva. Tokom godine razvijali smo korporativnu kulturu i implementirali vrijednosti banke „Svi za klijenta. Mi mo tim. Ja sam lider.” Organizovali smo događaje koji su nam pomogli da se bolje upoznamo u cilju dobre komunikacije i razvoja timskog duha. Fokus 2016. godine je i dalje bio na kreiranju radnog okruženja u kojem se njeguje kontinuirano pružanje povratnih informacija u domenu realizacije jasno uspostavljenih ciljeva, razvoja željenih kompetencija i razvoja u karijeri. Gradeći kulturu pružanja povratne informacije težimo da ostvarimo našu ambiciju da budemo kompanija koja je orijentirana ka ostvarenju rezultata.
Plan za naredni period je rad na poboljšanju praćenja radne uspješnosti zaposlenih kao i dalji razvoj internih treninga kako bismo omogućili što bolje dijeljenje znanja u okviru banke. Interne obuke i edukativni programi na temu poslovanja i dalje predstavljanju važan dio naše strategije.
I ove godine velika pažnja je posvećena našem vizuelnom identitetu, kao i prisustvu na društvenim mrežama, kao što su LinkedIn i Facebook.
Kao kompanija koja je društveno odgovorna, podržavali smo razne akcije humanitarnog karaktera, u koje su se i do sada rado uključivali naši zaposlenici.
Aktivno nastavljamo djelovati i na unaprijeđenju sistema upravljanja i razvoja ljudskih resursa, te na tržištu rada biti prepoznati kako poslodavac koji podržava društvenu korporativnu odgovornost. U 2016. godini navedeno je prepoznato dodijeljenom nagradom „Najpoželjniji poslodavac“ u finansijskom sektoru od strane posjetitelja portala Posao.ba.
Ljudski resursiI 2016. godina je bila izuzetno dinamična godina u oblasti upravljanja ljudskim resursima. Obilježena je organizacionim promjenama, kako bi se što adekvatnije odgovorilo na postavljene strateške ciljeve. Sberbank BH sa krajem decembra 2016. godine zapošljavala je 425 osoba, od kojih 66,35 posto posjeduje univerzitetsku diplomu ili titulu magistra. Prosjek radnog staža zaposlenika u Sberbank BH je veći od 6,9 godina, što pokazuje visok stepen zadovoljstva i opredijeljenosti zaposlenika da dugoročnije doprinose razvoju Banke.
Razumijevajući važnost stalnog usavršavanja i napredovanja, Sberbank BH je osnovala Sberbank Akademiju sa ciljem edukacije svojih zaposlenika. Svim zaposlenicima omogućen je raznovrstan izbor edukacije i usavršavanje u onim područjima koja su bitna za njihov profesionalni razvoj. Banka nastoji da bude organizacija u kojoj zaposlenici mogu učiti i primjenjivati svoje vještine, te se razvijati zajedno sa svojim poslodavcem. Sberbank potiče učenje za vrijeme rada, učenje od kolega, razmjenu znanja i iskustava s ciljem održavanja kompetencija i povećanja individualnih performansi pojedinaca. Fokus u 2016. godini je bio na dijeljenju postojećeg znanja, uz pružanje kvalitetnih trening programa koji imaju cilj da pruže mogućnosti za kvalitetniji rad, ali i napredovanja unutar Banke. Organizovano je niz internih treninga i obuka iz različitih segmenata banke.
Banka je u skladu sa svojim potrebama pružila mogućnost ambicioznim studentima obavljanje studentske prakse u Banci, te na taj način im je omogućila da svoja teoretska znanja nadograde
Sberbank BH ima pozitivnu kulturu organizacije koja cijeni i njeguje kreativnost, inovativnost te okruženje u kojem postoji mogućnost rasta i razvoja. Također i ove godine intenzivno smo radili na razvoju karijere, te omogućili zaposlenicima Banke da dokažu svoje sposobnosti na novim radnim mjestima. Banka je zapošljavala visokoobrazovane, motivirane osobe željne profesionalnih izazova koji preuzimaju inicijativu, ali istovremeno su spremni i za timski rad. Tokom 2016. godine u procesu zapošljavanja stavili smo akcent na zaposlenike sa dokazanim rezultatima i radnim iskustvom na lokalnom tržištu, kako bi svojim znanjem doprinijeli ostvarivanju zadanih ciljeva.
10 12
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
46 47
Sektor za podršku bankarskom poslovanju (GBS)U oktobru 2016. godine Banka je reorganizacijom svoje organizacione strukture, uspostavila Sektor za podršku bankarskom poslovanju (GBS) i time na određeni način objedinila aktivnosti postojećih odjela Organizacije, upravljanja procesima i projektima, Facility management i nabavka i Sigurnost.
Odjel Organizacije, upravljanja procesima i projektima je u zadatom roku izvršio prilagodbu svih poslovnih procesa i procedura Banke, novom organizacionom modelu.
Ova organizaciona jedinica je upravljala projektnim portfoliom Banke, koji su činili projekti, kojima su implementirani novi proizvodi i funkcionalnosti, optimizirani procesi, ostvarene uštede i unaprijeđeno ukupno poslovanje Banke.
U protekloj godini uspješno su završeni projekti: 5S: Administriranje računa, Praćenje troškova, Sberbank platna Pika Kartica, 3D Secure code, Optimizacija procesa uvođenja / dorade funkcionalnosti na poslovnim aplikacijama i Elektronska arhiva kreditnih dosjea fizičkih lica.
Projekti optimizacije su vođeni direktno od strane Organizacije, upravljanja procesima i projektima.
U sklopu projekta 5S –Optimizacije prostora u OJ Administracija računa, koji je prepoznat kao best practice u SBEU , ostvareni su direktne i indirektne koristi (smanjenje printanja, smanjenje rizika kazne zbog nekompletne dokumentacije, oslobađanje radnog prostora i ušteda radnog vremena ). Efikasnost uposlenika povećana je za 6 posto.
Administriranjeračuna
Optimizacija poslovnih aplikacija
i El. arhiva kreditnih dosjea
fizičkih lica.
Praćenjetroškova
Sberbank platna Pika Kartica
3D Securecode
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
48 49
proizvoda Banke. Cilj projekta je uvođenje sistema mjerenja end-to-end procesa izdavanja PIKA kreditnih kartica za sve kanale prodaje.
Odjel Facility management i nabavka je na samom početku prošle godine počeo implementaciju Open Space-a u većini organizacionih jedinica u Centrali. Danas sa pravom možemo reći da su u svim Open Space cjelinama podignuti uslovi rada, prostorije su u cjelosti adaptirane, nabavljen je novi namještaj, formirane su sale za sastanke sa kompletnom potrebnom opremom, a istovremeno se poradilo i na estetskom uređenju. Zahvaljujući novom konceptu Banka je uspjela smanjiti troškove rente u Centrali za 16 posto na godišnjem nivou.
Februar je obilježen otvaranjem nove poslovnice u Travniku, na izuzetno atraktivnoj lokaciji. Poslovnica Sanski Most, je preseljena u novosagrađeni objekat u strogom centru grada, čime su značajno poboljšani uslovi za uposlenike kao i za klijente.
Ljetni period je iskorišten za adaptaciju starih poslovnica – Banovići, Živinice, Gradačac, Grbavica, Kraševo i Tuzla 2. Adaptacija je uključila krečenje, zamjenu itisona, zamjenu trakastih zavjesa i ugradnju novih klima uređaja.
Kraj godine je bio u znaku početka radova na premještanju regionalnog centra u Mostaru. Izuzetno atraktivna lokacija, motivirani zaposlenici i manji troškovi rente, bili su pokretač da se ova poslovnica završi u rekordnom roku i počne s radom, neposredno nakon novogodišnjih praznika.
Istrajnim pregovorima, uspješno su smanjene cijene u poslovnicama Tuzla 1, Brčko, Kakanj, Centar, Zenica, Vitez. Sa zakupodavcima su postignuti novi petogodišnji ugovori o renti, a ostvarene su uštede od 3,6 posto na godišnjem nivou.
Troškovi rente
20152014 20163,350,000.00
3,400,000.00
3,450,000.00
3,500,000.00
3,550,000.00
3,600,000.00
U projektu Optimizacije procesa izlazne, pisane dokumentacije uvođenjem brojnih rješenja i unapređenja procesa postignuta je ušteda troškova od 10 posto koja će se puno značajnije odraziti na visinu troškova u 2017. godine.
Troškovi pošte
0.00 EUR
10,000.00 EUR
12,000.00 EUR
14,000.00 EUR
2,000.00 EUR
4,000.00 EUR
6,000.00 EUR
8,000.00 EUR
jan. 16 feb. 16 mar. 16 apr. 16 maj. 16 jun. 16 jul. 16 avg. 16 sept. 16 okt. 16 nov. 16 dec. 16
U okviru ovog projekta uveden je web servis za korištenje baze podataka iz evidencija Agencije za identifikaciona dokumenta, evidenciju i razmjenu podataka BiH. Klijenti sada imaju mogućnost da zakonski obavezan dokument, prijavu mjesta prebivališta, obezbjede direktno u Banci.
Također, uveden je i modul elektronskog protokola, kojim se digitalizuje procesiranje pošte. Ovaj modul obezbjeđuje jedinstvenu evidenciju svih predmeta i dokumenata bez obzira da li su organizacione jedinice i obrađivači predmeta dislocirani.
Projekat optimizacije procesa uvođenja /dorade funkcionanosti je doprinio rješavanju kompleksnog problema povezivanja IT i biznisa. Uvođenje aplikacija Redmine i CBS mape na Sharepointu omogućilo je lakše strukturiranje i skupljanje informacija, kao i bolju kontrolu ovog procesa. Proces je skraćen za nepotrebne korake, potpisivanja, iteracije, te je postignuta bolja kontrola investicija od strane Odbora za upravljanje informacionim sistemom Banke.
Krajem godine, Organizacija je počela rad na uvođenju business proces management metodologije , te je lansiran prvi BPMS projekat za koji je nominiran proces izdavanja PIKA kartice, kao najprodavanijeg kartičnog
sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2016
50 51
20152014 20160
50000
100000
150000
200000
1. 2.
20152014 20160
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
1.Troškovi rente printera2.Troškovi čišćenja
Odjel Sigurnosti je doživio značajne promjene. Sa kadrovskim promjenama došlo je i do promjena u pristupu izazovima koje nosi tržište, nove tehnologije i sigurnosne prijetnje u drugačijem obliku.
Potpisani outsourcing ugovor na polju tehničke zaštite dao je novu dimenziju u redovnom radu i budžetiranju troškova. Uporedo je postignuto i smanjenje troškova tehničke i fizičke zaštite.
S obzirom da je cyber sigurnost jedna od ‘’top’’ tema u protekloj godini, ova organizaciona jedinica je prepoznala navedenu prijetnju i radila na spriječavanje istih u vidu prelaska na moderne softverske tehnologije zaštite kao i samu edukaciju u polju cyber sigurnosti.
Također, stavljen je naglasak na edukaciju uposlenika u kojima se naglašavala tema zaštite podataka, socijalnog inžinjeringa kao i prezentovanje stvarnih primjera prevara koje su se desile u bankama u okruženju.
Bitno je naglasiti da Odjel Sigurnost nije zabilježio nijedan značajniji incident u prethodnoj godini.
1.Troškovi transporta
2.Troškovi
kancelarijskog materijala
U toku 2016. godine uspješno je razvijen set modula za automatizovano upravljanje fakturama, ugovorima, narudžbenicama i centralnim nabavkama.
Osim navedenih modula, uz interne resurse iz IT-a unaprijeđen je Ticket sistem, aplikacija za nabavku kancelarijskog materijala i štampe, te aplikacija za rezervaciju vozila i sala za sastanke.
Unapređen je proces arhiviranja, nabavke i isporuke štampe i kancelarijskog materijala, te proces upravljanja izlaznom dokumentacijom. Uz značajno poboljšanje u organizaciji ovih procesa, troškovi brze pošte su smanjeni za 63 posto, troškovi kancelarijskog materijala za 52 posto, a troškovi transporta za 32 posto. Navedene uštede nisu nastale kao rezultat smanjenja isporuke, već kao rezultat dobre organizacije i sistemskog pristupa koji je uspostavljen u saradnji sa Retail-om.
20152014 20160.00
50,000.00
100,000.00
150, 000.00
200,000.00
250,000.00
300,000.00
1. 2.
20152014 20160.00
20,000.00
40,000.00
60, 000.00
80,000.00
100,000.00
U prošloj godini provedeno je više od 10 tenderskih postupaka. U tenderskom postupku za usluge printanja ostvarena je godišnja ušteda od 32 posto, a u tenderskom postupku za usluge čišćenja sa novim dobavljačem, podignut je nivo kvaliteta u čišćenju i ostvarena godišnja ušteda od 18 posto.
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
52
FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ 2016
Sberbank BH d.d.
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
54 55
Izvještaj Uprave
Poštovane dame i gospodo,
Privredni rast u zemljama EU zone je zabilježio sporadične pomake, ali je generalno gledavši još uvijek u fazi stagnacije, uslovljen dešavanjima u makroekonomskom okruženju. Nedovoljan ekonomski rast, nepovoljno političko okruženje, nedovoljno razvijen realni sektor faktori su koji otežavaju poslovanje bankarskog sistema. Uprkos nepovoljnom okruženju, a zahvaljujući prije svega fleksibilnoj poslovnoj strategiji, Sberbank BH će 2016. godinu pamtiti po ostvarenom zavidnom rezultatu i uspješnim partnerstvima.
Strateški Ugovor sa Agrokor grupacijom počeo se praktično implementirati već početkom godine, kada je lansirana Sberbank platna Pika kartica, jedinstven kartični proizvod koji polako, ali sigurno postaje nezaobilazan dio novčanika bh. građana.
Tokom 2016. godine Sberbank BH je učvrstila svoje partnerstvo sa BH poštom, a proširila je saradnju i sa vodećim telecom operaterom u BiH, BH Telecomom. Uvedene su nove usluge koje su omogućile uštede za klijente, sigurniju naplatu za telecom operatera, te dodatne prihode za Banku.
U segmentu poslovanja sa stanovništvom nastavljen je rast u svim aspektima, a poseban fokus je i dalje na projektu “Bank@Work” tj. “Vaša banka na Vašem radnom mjestu”, u okviru kojeg je Banka klijentima ponudila mogućnost ugovaranja proizvoda i usluga na svom radnom mjestu. Poslovna mreža je povećana za jednu poslovnicu, čime je zaokružen planirani broj poslovnica i postignuta optimalna teritorijalna pokrivenost u skladu sa poslovnom strategijom Banke.
Glavni fokus u segmentu poslovanja sa pravnim licima bio je nastavak saradnje sa klijentima koji su lideri u svojoj branši, ali vodeći računa o profitabilnosti poslovnog odnosa, te konstantan rad na kvaliteti portfolija, diverzifikaciji rizika kroz „Trade Finance“ proizvode, povećanje obima neutralnih poslova, kao i upravljanje depozitnim poslovima u cilju poboljšanja likvidnosti.
U želji da adekvatnije odgovorimo svim poslovnim izazovima, revidirana je organizaciona struktura Banke, te je prilagođena savremenim tržišnim trendovima kako bi Sberbank BH bila još fleksibilnija i brža Banka.
Strateška orijentacija u segmentu operacija bile su podrška bankarskom poslovanju uz osiguranje najvišeg nivoa operativne efikasnosti, optimizacija troškova i unapređenje sigurnosti informacionih tehnologija.
Prošle godine društveno odgovorna Sberbank BH pozicionirala se kao Najpoželjniji poslodavac u finansijskom sektoru (istraživanje portala „posao.ba“). Sve naprijed izneseno Sberbank BH ne bi mogla ostvariti bez visoke posvećenosti svojih uposlenika, bez podrške i povjerenja dioničara, poslovnih partnera te lojalnih klijenata, zbog kojih postoji i na čemu im se zahvaljuje.
Jasmin Spahić, Edin Karabeg, Jasmina Dobrača, Izvršni direktor Izvršni direktorDirektor
56
Bilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016 godišnji izvještaj 2016
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
57
Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora Banke za pripremu i odobravanje godišnjih finansijskih izvještaja
Uprava Banke dužna je pripremiti finansijske izvještaje za svaku poslovnu godinu, koji daju istinit i objektivan prikaz finansijskog položaja Banke, te rezultata njezina poslovanja i novčanih tokova, u skladu s važećim računovodstvenim standardima, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje u svakom trenutku omogućuju pripremanje finansijskih izvještaja. Uprava ima opštu odgovornost za poduzimanje koraka koji su joj u razumnoj mjeri dostupni kako bi joj omogućili očuvanje imovine Banke, te sprječavanje i otkrivanje prijevara i ostalih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s važećim zakonskim propisima i za njihovu dosljednu primjenu, donošenje razumnih i razboritih pretpostavki i procjena, te pripremanje finansijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka nastaviti s poslovanjem neprimjerena.
Uprava je odgovorna da Nadzornom odboru podnese godišnji izvještaj Banke, koji uključuje godišnje finansijske izvještaje. Nadzorni odbor je dužan da odobri godišnje finansijske izvještaje te ih podnese Skupštini dioničara Banke na usvajanje.
Finansijski izvještaji prikazani na stranicama od 60 do 144 odobreni su od strane Uprave 10. marta 2017. godine za podnošenje Nadzornom odboru te ih, potvrđujući ovo, potpisuju:
U ime i za Sberbank BH d.d.:
Edin Karabeg, Jasmina Dobrača, Jasmin Spahić,Izvršni direktorIzvršni direktorDirektor
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
58
godišnji izvještaj 2016
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
59
Izvještaj nezavisnog revizora dioničaru Sberbank BH d.d. Sarajevo
Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Sberbank BH d.d. Sarajevo, (dalje u tektsu „Banka”) koji obuhvaćaju izvještaj o finansijskom položaju na dan 31. decembra 2016. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama i izvještaj o novčanim tokovima za tada završenu godinu te sažetak značajnih računovodstsvenih politika i druge objašnjavajuće informacije (koji su prikazani na stranicama 4 do 79).
Odgovornost Uprave za finansijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja finansijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.
Odgovornost revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim finansijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Revizijskim standardima primjenjivim u Federaciji Bosne i Hercegovine. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i objavama u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi. uključujući i procjenu rizika značajnog pogrešnog prikazivanja finansijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju tih procjena rizika. revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja kako bi se oblikovali
revizorski postupci koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog subjekta. Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i razumnosti računovodstvenih procjena koje je obavila Uprava kao i ocjenjivanje cjelokupne prezentacije finansijskih izvještaja.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše revizijsko mišljenje.
Mišljenje
Prema našem mišljenju, finansijski izvještaji istinito i fer prikazuju finansijski položaj Banke na dan 31. decembra 2016. godine, rezultate poslovanja i novčane tokove za 2016. godinu u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.
Zvonimir Madunić Maja Hafizović
Prokurist Ernst&Young d.o.o. Sarajevo
Ovlašteni revizor
Sarajevo, 10. marta 2017. godine
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
60 61
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. decembra
2016. 2015. Bilješka ’000 KM ’000 KM
Prihod od kamata 7 60.985 58.739
Rashod od kamata 8 (19.294) (19.740)
Neto prihod od kamata 41.691 38.999
Prihod od naknada i provizija 9 16.503 12.553
Rashod od naknada i provizija (1.435) (1.274)
Neto prihod od naknada i provizija 15.068 11.279
Prihod od dividendi 10a 400 57
Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza
10b 2.153 1.861
Operativni prihodi 59.312 52.196
Ostali prihodi 10c 769 617
Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija 11 (8.248) (8.476)
Troškovi zaposlenih 12 (17.999) (15.708)
Amortizacija (3.743) (3.750)
Ostali troškovi 13 (20.580) (17.960)
Ostali prihodi i troškovi (49.801) (45.277)
Dobit prije poreza 9.511 6.919
Trošak poreza na dobit 14 (1.319) (712)
Neto dobit za godinu 8.192 6.207
Ostala sveobuhvatna dobit - -
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu 8.192 6.207
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 64 do 144 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.
Izvještaj o finansijskom položaju
31.12.2016. 31.12.2015. Bilješka ’000 KM ’000 KM
Aktiva
Gotovina i ekvivalenti gotovine 15 104.185 114.414
Obavezna rezerva kod Centralne banke 16 95.311 60.546
Zajmovi i potraživanja od banaka 17 - 10.926
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju 18 988 988
Zajmovi i potraživanja od komitenata 19 927.120 879.400
Obračunata kamata i ostala aktiva 20 16.267 14.461
Ulaganja u pridružena društva 21 - 580
Ulaganja u nekretnine 22 1.543 1.832
Nekretnine i oprema 23 11.891 13.066
Nematerijalna imovina 24 4.378 4.508
Ukupno aktiva 1.161.683 1.100.721
Pasiva
Tekući računi i depoziti banaka 25 135.921 162.490
Tekući računi i depoziti komitenata 26 767.706 674.884
Uzeti zajmovi i subordinirani dug 27 59.853 78.073
Obračunata kamata i ostale obaveze 28 26.841 22.955
Rezervisanja za obaveze i troškove 29 1.819 1.385
Odgođena poreska obaveza 30 521 753
Obaveze za porez na dobit 836 187
Ukupno pasiva 993.497 940.727
Kapital i rezerve
Dionički kapital 31 76.337 76.337
Dionička premija 32 27.773 27.773
Rezerve za kreditne gubitke formirane iz dobiti 24.815 24 815
Zadržana dobit 39.261 31.069
Ukupno kapital i rezerve 168.186 159.994
Ukupno pasiva, kapital i rezerve 1.161.683 1.100.721
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 64 do 144 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
62 63
Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama
Dionički kapital
Dionička premija
Rezerve za kreditne gubitke
formirane iz dobiti
Zadržana dobit
Ukupno
000‘KM 000‘KM 000‘KM 000‘KM 000‘KM
Stanje na dan 1. januara 2016. godine 76.337 27.773 24.815 31.069 159.994
Emisija dioničkog kapitala - - - - -
Dobit za godinu - - - 8.192 8.192
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu - - - - -
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - 8.192 8.192
Stanje na dan 31. decembra 2016. godine 76.337 27.773 24.815 39.261 168.186
Stanje na dan 1. januara 2015. godine 76.337 27.773 24.815 24.862 153.787
Emisija dioničkog kapitala - - - - -
Dobit za godinu - - - 6.207 6.207
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu - - - - -
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - 6.207 6.207
Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 76.337 27.773 24.815 31.069 159.994
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 64 do 144 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.
Izvještaj o novčanom toku
Za godinu koja je završila 31. decembra 2016. 2015. Bilješka ’000 KM ’000 KM
Novčani tokovi iz poslovnih aktivnostiDobit prije oporezivanja 9.511 6.919
Usklađenja za:Amortizaciju 22, 23, 24 3.743 3.750
Neto gubitke od umanjenja vrijednosti i rezervacija 19 5.597 5.865
Ostale stavke (4.144) (5.224)
Promjene u poslovnoj imovini i obavezamaPromjene obavezne rezerve kod Centralne banke 16 (34.765) (10.815)
Promjene zajmova i potraživanja od banaka 17 10.926 25.919
Promjena finansijske imovine raspoložive za prodaju 18 - 3.000
Promjene zajmova i potraživanja od komitenata 19 (47.721) (70.590)
Promjene obračunate kamate i ostale imovine 20 (1.806) (3.216)
Promjene tekućih računa i depozita banaka 25 (26.569) (76.648)
Promjene tekućih računa i depozita komitenata 26 92.822 155.214
Promjene obračunate kamate i ostalih obaveza 28 3.885 5.486
Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije poreza 11.479 39.660
Plaćeni porez na dobit (901) (45)
Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti 10.578 39.615
Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti
Kupnja nekretnina i opreme 23 (1.233) (738)
Kupnja nematerijalne imovine 24 (1.354) (1.177)
Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti (2.587) (1.915)
Neto novčani tokovi iz finansijskih aktivnostiPovećanje (otplata) uzetih kredita i subordiniranog duga 27 (18.220) 4.389
Neto novčani tok iz finansijskih aktivnosti (18.220) 4.389
Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (10.229) 42.089
Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 15 114.414 72.325Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 15 104.185 114.414
Plaćene kamate 16.713 18.315
Naplaćene kamate 76.384 53.984
Primljene dividende - 57
Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 64 do 144 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
64 65
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
1. Društvo koje je predmet izvještavanja Sberbank BH d.d. (Sarajevo) je društvo osnovano u FBiH. Sjedište Banke je u Sarajevu, ulica Fra Anđela Zvizdovića broj 1.
Banka je osnovana Rješenjem Kantonalnog suda u Sarajevu broj UF/I – 3962/00 od 10.05.2000. godine pod nazivom «Volksbank BH d.d. Sarajevo». Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu 15.02.2013. je izvršena promjena imena Volksbank BH d.d. u Sberbank BH d.d., Sarajevo.
Banka je registrovana u Federaciji Bosne i Hercegovine za obavljanje kreditiranja stanovništva i preduzeća i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i platnog prometa i u skladu sa propisima Federacije Bosne i Hercegovine dužna je poslovati u skladu sa principima likvidnosti, solventnosti i rentabilnosti.
Na dan 31. decembra 2016. godine Banka ima centralu u Sarajevu i 31 organizacioni dio u gradovima: Sarajevo, Mostar, Zenica, Visoko, Kakanj, Tuzla, Živinice, Gradačac, Gračanica, Banovići, Lukavac, Tešanj, Kraševo, Bihać, Cazin, Sanski Most, Brčko Orašje Široki Brijeg, Vitez i Travnik.
15. februara 2012. godine jedna od najznačajnijih finansijskih institucija u Evropi, Sberbank, zaključila je akviziciju 100% udjela u grupaciji Volksbank International AG („VBI“) i time postala jedini vlasnik VBI-a. VBI je tokom 2012. godine promijenio ime u Sberbank Europe AG.
Sberbank Rusija je najveća banka Rusije i jedna od vodećih globalnih finansijskih institucija. Sberbank drži gotovo jednu trećinu ukupnih sredstava ruskog bankarskog sektora, ključni je zajmodavac nacionalnoj ekonomiji i najveći je depozitar u Rusiji. Centralna banka Ruske Federacije je osnivač i glavni dioničar Sberbank u čijem vlasništvu se nalazi 50 posto temeljnog kapitala banke s jednom dionicom s pravom glasa više, a preostalih 50% drže domaći i strani investitori. Sberbank ima više od 110 miliona individualnih korisnika i milion korporativnih klijenata u 22 zemlje. Sberbank ima najveću distributivnu mrežu u Rusiji s više od 18.000 filijala, a njeno međunarodno poslovanje uključuje Veliku Britaniju, SAD, Zajednicu Nezavisnih Država, centralnu i istočnu Europu, Tursku i druge zemlje.
Sberbank Europe Group (Sberbank Europe AG) sa sjedištem u Beču, Austrija, je bankarska grupacija koja je u 100% vlasništvu Sberbank Rusija. Sberbank Europe je prisutna na devet tržišta u Centralnoj i Istočnoj Evropi (CIE): Austrija, Bosna i Hercegovina, Hrvatska, Češka, Njemačka, Mađarska, Slovenija, Srbija i Ukrajina. Banka ukupno zapošljava oko 4.300 zaposlenika, posluje preko 232 poslovnice i servisira više od 600.000 klijenata.
Bilješke uz finansijske izvještaje (koje čine sastavni dio finansijskih izvještaja)
2. Osnova pripreme
a) Osnova za izradu
Ovi finansijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su objavljeni od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde.
Računovodstvena regulativa primjenjiva u Federaciji Bosne i Hercegovine („Federacija“ ili „FBiH“) temelji se na Zakonu o računovodstvu i reviziji („Zakon“) (Službene novine FBiH 83/09). Društva pripremaju i prezentiraju svoje finansijske izvještaje u skladu s međunarodnim računovodstvenim standardima („MRS“), njihovim izmjenama i tumačenjima („Tumačenja Međunarodnih računovodstvenih standarda“), Međunardnim standardima finansijskog izvještavanja („MSFI“) te njihovim izmjenama i tumačenjima („Tumačenja međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja“). izdanima od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde te prevedenima i objavljenima od strane Saveza računovođa, revizora i finansijskih djelatnika FBiH (odobrenjem Komisije za računovodstvo FBiH broj 2-11/06). Odluka o objavi Standarda broj O-1/4-2010 od 28. aprila 2010. godine je obavezujuća za period od 1. januara 2010. godine. Ova odluka obuhvaća MRS, MSFI i tumačenja objavljena od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i potvrđena od strane Europske savjetodavne skupine za finansijsko izvještavanje („EFRAG“) do oktobra 2009. godine. Svi prethodno izdani standardi koji su naknadno odobreni od strane EFRAG-a kao i nova i izmijenjena tumačenja MSFI-a i Odbora za tumačenje međunarodnog finansijskog izvještavanja („IFRIC“) izdana od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde nakon oktobra 2009. godine nisu još prevedena i objavljena.
Tokom pripreme ovih MSFI finansijskih izvještaja za godinu koja je završila 31. decembra 2016. godine Banka je razmotrila da li je primjena standarda objavljenih od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde koji su primjenjivi na tekuću godinu a još nisu prevedeni i objavljeni u FBiH rezultira materijalnim odstupanjem od relevantne primjenjive lokalne regulative. Banka je zaključila da ovo nije slučaj stoga je mišljenje rukovodstva da ovi MSFI finansijski izvještaji također zadovoljavaju zakonsku obavezu Banke da objavljuje finansijske izvještaje u skladu s primjenjivom relevantnom lokalnom računovodstvenom regulativom.
b) Osnova za izradu izvještaja i osnove mjerenja
Ovi finansijski izvještaji su zasebni finansijski izvještaji za Banku. Banka nema ni jedno pridruženo društvo. Banka je ovisno društvo u potpunom vlasništvu banke Sberbank Rusija (Ruska Federacija) koja sastavlja finansijs ke izvještaje sukladno MSFI i koji su raspoloživi za javnu upotrebu na web
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
66 67
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
stranicama Sberbank Rusija. Ulaganja u pridružena društva Banke se iskazuju po trošku nabave umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti u ovim zasebnim finansijskim izvještajima.
Finansijski izvještaji sastavljeni su na osnovu historijskog troška osim za finansijsku imovinu i obaveze koje se mjere i iskazuju po fer vrijednosti (krediti i potraživanja se vode po amortizovanom trošku).
c) Funkcionalna valuta i valuta prezentiranja
Finansijski izvještaji prezentovani su u konvertibilnim markama (“KM”), koja je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu hiljadu (ako drugačije nije navedeno).
Centralna Banka Bosne i Hercegovine („Centralna banka“ ili „CBBiH“) provodi politiku kursa na principu „valutnog odbora” prema kojem je KM vezana za EUR u odnosu 1:1.95583 koji je korišten kroz 2016. i 2015. godinu. Očekuje se da će se ovo zadržati i u doglednoj budućnosti.
d) Korištenje procjena i prosudbi
Sastavljanje finansijskih izvještaja u skladu sa MSFI zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utiču na primjenu računovodstvenih politika i objavljene iznose imovine, obaveza, prihoda i rashoda. Stvarni rezultati mogu biti različiti od tih procjena.
Procjene i povezane pretpostavke redovno se pregledavaju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u periodu u kojem su procjene promijenjene te eventualno u budućim periodima ako utiču i na njih.
Informacije o područjima sa značajnom neizvjesnošću u procjenama i kritičnim prosudbama u primjeni računovodstvenih politika, koje imaju najznačajniji uticaj na iznose objavljene u ovim finansijskim izvještajima objavljene su u Bilješci 6.
3. Značajne računovodstvene politike Računovodstvene politike navedene u nastavku dosljedno su primjenjivane za sve godine prikazane u ovim finansijskim izvještajima.
a) Preračunavanje stranih valuta
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po kursu važećem na dan transakcije. Dobici i gubici po osnovu kursnih razlika koji nastaju prilikom izmirenja tih transakcija i po osnovi svođenja monetarne imovine i obaveza denominiranih u stranim valutama po kursu krajem godine priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Nemonetarna imovina i stavke u stranoj valuti koje se mjere po historijskom trošku preračunavaju se po kursu na datum transakcije i ne preračunavaju se ponovno na datum izvještavanja.
b) Prihodi i rashodi od kamata
Prihodi i rashodi od kamata priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za obračunsko razdoblje na koje se odnose metodom efektivne kamatne stope. Efektivna kamatna stopa je stopa koja diskontira procijenjene buduće novčane tokove finansijske imovine ili obaveza kroz očekivano trajanje finansijskog instrumenta (ili ako je prikladno kraće razdoblje) do njegove knjigovodstvene vrijednosti. Pri kalkulaciji efektivne kamatne stope Banka procjenjuje buduće novčane tokove uzimajući u obzir sve ugovorne uvjete, ali ne i buduće gubitke.
Kalkulacija efektivne kamatne stope uključuje sve plaćene ili primljene transakcijske troškove, naknade i poene, koji su sastavni dio efektivne kamatne stope. Transakcijski troškovi uključuju sve inkrementalne troškove, koji nastaju direktno u vezi s izdavanjem ili sticanjem finansijske imovine ili finansijskih obaveza.
Prihodi i rashodi od kamata priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti uključuju kamatu na finansijsku imovinu i finansijske obaveze, koji se mjere po amortizovanom trošku izračunatom metodom efektivne kamatne stope.
c) Prihodi i rashodi od naknada i provizija
Prihodi i rashodi od naknada i provizija koje su sastavni dio efektivne kamatne stope na finansijsku imovinu ili obaveze uključuju se u prihode i rashode od kamata. Prihodi od naknada i provizija sastoje se uglavnom od naknada za kartično poslovanje, naknada za izdavanje garancija, akreditiva. Domaća i međunarodna plaćanja i ostale usluge i priznaju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po izvršenju usluge.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
68 69
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
d) Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza
Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza uključuju zaradu od kupoprodaje valuta te realizovane i nerealizovane dobitke i gubitke od derivativnih finansijskih instrumenata te dobit i gubitak po preračunavanju monetarne imovine i obaveza na datum izvještavanja.
e) Prihod od dividendi
Prihodi od dividendi po osnovu vlasničkih vrijednosnih papira priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku nastanka prava za primitak dividende.
f) Plaćanja temeljem najma
Troškovi operativnog najma priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti linearnom metodom tokom trajanja najma.
g) Porez na dobit
Trošak poreza na dobit bazira se na oporezivoj dobiti za godinu i sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u bilansu uspjeha s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate direktno u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, kada se porez na dobit priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Tekući porez predstavlja očekivani iznos poreza koji se plaća na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obaveze iz prethodnih perioda.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilansne obaveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obaveza koje se koriste za potrebe finansijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođene porezne imovine ili obaveza, priznaje se koristeći poreznu stopu za koju se očekuje da će se primjenjivati na oporezivu dobit u periodu u kojem se očekuje realizacija ili namirenje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza, a na osnovu poreznih stopa važećih na dan izvještavanja.
Vrednovanje odgođene porezne obaveze i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji Banka očekuje, na datum izvještavanja, realizaciju ili namirenje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza. Odgođena porezna imovina i obaveze se ne diskontiraju
te se klasifikuju kao dugoročna imovina i/ili obaveze u izvještaju o finansijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se samo u visini u kojoj je vjerovatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Na svaki datum izvještavanja, Banka ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te testira knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine na umanjenje vrijednosti.
h) Finansijski instrumenti
Klasifikacija
Banka klasifikuje svoje finansijske instrumente u sljedeće kategorije: zajmovi i potraživanja, finansijska imovina raspoloživa za prodaju, finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i ostale finansijske obaveze. Klasifikacija zavisi od namjere zbog koje su finansijski instrumenti stečeni. Uprava određuje klasifikaciju finansijskih instrumenata kod početnog priznavanja i preispituje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.
(a) Zajmovi i potraživanja
Zajmovi i potraživanja su nederivativna finansijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Banka odobrava novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju plasmane i zajmove bankama, zajmove i potraživanja od komitenata i sredstva kod Centralne banke.
(b) Finansijska imovina raspoloživa za prodaju
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju obuhvata nederivativnu finansijsku imovinu koja se klasificira kao raspoloživa za prodaju ili koja nije klasificirana u neku drugu katergoriju. Finansijska imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju se namjerava držati na neodređeno vrijeme, ali može biti prodana kao odgovor na potrebe za likvidnošću ili promjenu u kamatnim stopama. promjenu u deviznim kursevima ili u vrijednostima vrijednosnih papira. Ova imovina uključuje određene dužničke i vlasničke instrumente.
(c) Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha imaju dvije podkategorije: finansijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivative) i oni koje Uprava inicijalno rasporedi u ovu kategoriju. Finansijski instrument raspoređuje se u ovu kategoriju isključivo ukoliko je nastao ili je stečen radi prodaje ili kupnje u kratkom roku, u svrhu kratkoročnog sticanja profita ili raspoređivanjem od strane rukovodstva u ovu kategoriju kod inicijalnog priznavanja. Banka raspoređuje finansijsku imovinu i finansijske
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
70 71
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
obaveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha kada:
• se imovinom i obavezama upravlja, mjeri i o njima interno izvještava po fer vrijednosti;
• klasifikacija uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala; ili
• imovina ili obaveze sadrže ugrađeni derivativ, koji znatno utječe na novčane tokove koji bi inače proizašli iz ugovora.
Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Banke uključuju derivativne finansijske instrumente, klasificirane kao finansijski instrumenti koji se drže radi trgovanja.
(d) Ostale finansijske obaveze
Ostale finansijske obaveze čine sve finansijske obaveze koje nisu vrednovane po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i uključuju tekuće i depozitne račune, subordinirani dug i uzete zajmove.
Priznavanje
Zajmovi i potraživanja, te ostale finansijske obaveze priznaju se u trenutku kada su dati ili primljeni (datum namire).
Banka priznaje finansijsku imovinu raspoloživu za prodaju i finansijsku imovinu i obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Banka obavezala kupiti ili prodati instrumenate.
Početno i naknadno mjerenje
Zajmovi i potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti. Nakon početnog priznavanja, zajmovi i potraživanja se vrednuju po amortizovnom trošku koristeći metodu efektivne kamate, umanjeni za eventualno umanjenje vrijednosti.
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju se početno vrednuje po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci ili izdavanju finansijske imovine. Nakon inicijalnog vrednovanja sva finansijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti i promjena u fer vrijednosti se priznaje u revalorizacionim rezervama u kapitalu. Iznimno, vlasnički vrijednosni papiri koji nemaju cijenu na aktivnom tržištu odnosno čija se fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti vrednuju se po trošku nabave uvećanom za transakcijske troškove, umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti.
Finansijska imovina i obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha priznaje se inicijalno po fer vrijednosti, dok se transakcijski troškovi priznaju odmah
kao rashod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Naknadno mjerenje je također po fer vrijednosti. Ostale finansijske obaveze se početno vrednuju po svojoj fer vrijednosti uključujući transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, ostale finansijske obaveze se vrednuju po amortizovanom trošku koristeći metodu efektivne kamate.
Prestanak priznavanja
Banka prestaje priznavati finansijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na primitke novčanih tokova od finansijskog instrumenta ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom finansijskom imovinom. Navedeno se događa kada Banka prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla.
Banka prestaje priznavati finansijske obaveze samo kada one prestanu postojati. tj. kada su ispunjene, otkazane ili istekle. Ukoliko se uslovi finansijske obaveze promijene, Banka će prestati priznavati tu obavezu i istovremeno priznati novu finansijsku obavezu s novim uslovima.
Fer vrijednost finansijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha određuje se temeljem kotiranih tržišnih cijena ili prema modelima koji se temelje na podacima s tržišta.
Identificiranje i mjerenje umanjenja vrijednosti finansijske imovine
(a) Finansijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku
Banka sa svakim datumom izvještavanja provjerava da li postoje objektivne naznake umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja kao i ostale finansijske imovine.
Ukoliko postoji objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja na pojedinačnoj osnovi, gubitak od umanjenja vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih originalnom efektivnom kamatnom stopom te finansijske imovine. Knjigovodstvena vrijednost imovine umanjuje se putem računa rezervacija za umanjenje vrijednosti, a iznos gubitka priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ukoliko kredit ili potraživanje imaju varijabilnu kamatnu stopu, diskontnu stopu za utvrđivanje gubitka od umanjenja vrijednosti predstavlja tekuća efektivna kamatna stopa utvrđena ugovorom u trenutku kad je umanjenje vrijednosti nastupilo.
Finansijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi uključuje se u grupu finansijske imovine sličnih karakteristika koje se onda razmatraju za umanjenje vrijednosti na grupnoj
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
72 73
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
osnovi. Grupno umanjenje vrijednosti također podrazumjeva i umanjenje vrijednosti na portfolio osnovi (IBNR) za slučajeve gdje Banka (na pojedinačnoj ili grupnoj osnovi) nije utvrdila da postoji umanjenje vrijednosti.
Ukoliko je kredit nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene te je poznat konačni iznos gubitka, kredit se otpisuje. Ako se u narednom periodu iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa. otpisani iznos ili rezerva se tada prihoduje u bilansu uspjeha. Otpis nenaplativih potraživanja vrši se na osnovu odluka nadležnih tijela Banke, a u skladu sa odlukama suda, dogovorima zainteresovanih strana i procjenama Banke.
U skladu sa relevantnim propisima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu “Agencija”) Banka računa umanjenje vrijednosti i prema propisima Agencije. Krediti, plasmani i druge izloženosti Banke klasifikuju se u kategorije propisane od strane Agencije zavisno od stepena naplativosti koji se određuje na osnovu broja dana kašnjenja, procjene finansijskog položaja dužnika i kvaliteta instrumenata obezbjeđenja naplate te se rezervišu u skladu sa propisanim postocima rezervacija.
Za razliku umanjenja vrijednosti za potencijalne gubitke izračunate u skladu s propisima Agencije koje je bilo veće od umanjenja vrijednosti izračunatog u skladu sa zahtjevima MSFI-a, Banka je do 31. decembra 2012. godine shodno propisima uvećavala Rezervu za kreditne gubitke unutar kapitala Banke koja kao takva nije raspoloživa za raspodjelu.
Od 31. decembra 2012. godine Banka nije bila u obavezi donositi odluku o raspodjeli dobiti za pokriće nedostajućih rezervi po regulatornom zahjevu, međutim ako su potrebne regulatorne rezerve veće od regulatornih rezervi formiranih iz dobiti, razlika predstavlja nedostajući iznos rezervi koji se iskazuje kao odbitna stavka u obračunu adekvatnosti kapitala.
(b) Finansijska imovina raspoloživa za prodaju
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju koja se vodi po trošku obuhvata vlasničke vrijednosne papire za koje nije moguće pouzdano izmjeriti fer vrijednost. Banka na svaki datum izvještavanja procjenjuje postoji li objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti takve pojedine finansijske imovine ili grupe finansijske imovine. Gubici od umanjenja računaju se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti finansijske imovine i sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova diskontiranih tržišnom kamatnom stopom primjenjivom za sličnu finansijsku imovinu.Gubici od umanjenja vrijednosti po ovim instrumentima priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Nakon inicijalnog priznavanja, vlasničke vrijednosnice raspoložive za prodaju naknadno se vrednuju po fer vrijednosti te se nerealizirani dobici ili gubici
iskazuju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i (ako je ponovono vrednovanje značajno) prikazuju se u revalorizacijskoj rezervi do trenutka prestanka priznavanja ulaganja. Nakon prestanka priznavanja ulaganja, kumulativni dobici ili gubici priznaju se kao ostali operativni prihodi ili se ulaganje vrijednosno usklađuje te se kumulativni gubici reklasificiraju iz revalorizacijske rezerve u bilans uspjeha kao finansijski rashodi. Kamata zarađena tijekom perioda državnja ulaganja u finansijsku imovinu raspoloživu za prodaju iskazuje se kao prihod od kamate temeljem metode efektivne kamatne stope.
Netiranje finansijskih instrumenata
Finansijska imovina i finansijske obveze se netiraju te se neto iznosi prikazuju u bilansu stanja ako postoji trenutno primjenjivo legalno pravo da se priznati iznos netira i ako postoji namjera da se podmirenje izvrši na neto bazi, tj. da se imovina realizira i da se obaveze podmire istovremeno.
Specifični finansijski instrumenti
(a) Derivativni finansijski instrumenti
Derivativni finansijski instrumenti mogu uključivati opcijske ugovore na potfolio vrijednosnih papira i ugrađene derivative. U skladu sa politikom trezora, Banka ne drži niti izdaje derivativne finansijske instrumente u špekulativne svrhe. Nema derivativa koji se tretiraju kao instrumenti računovodstva zaštite. Svi derivativi se klasificiraju kao finansijski instrumenti po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha.
Derivativni finansijski instrumenti inicijalno se priznaju u izvještaju o finansijskom položaju. Naknadno mjerenje derivativnih instrumenata vrednuje se po fer vrijednosti. Fer vrijednosti se utvrđuju na temelju kotiranih cijena. Svi derivativi iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost pozitivna, odnosno kao obaveze ako je njihova fer vrijednost negativna.
Promjene u fer vrijednosti derivativa uključuju se u neto dobitke i gubitke od kupoprodaje valuta, koji su dio ostalih poslovnih prihoda.
Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna komponenta naziva ugrađeni derivativ. Kada ekonomske karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ i klasificira kao instrument koji se drži radi trgovanja unutar finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, uz priznavanje svih nerealiziranih dobitaka i gubitaka u bilansu uspjeha.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
74 75
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
(b) Gotovina i ekvivalenti gotovine
Gotovina i ekvivalenti gotovine, za potrebe izvještaja o novčanom toku, uključuju novac u blagajni, žiro račun kod Centralne banke, tekuće račune kod drugih banaka te instrumente u postupku naplate.
(c) Plasmani bankama i obavezna rezerva kod Centralne banke
Plasmani bankama i obavezna rezerva kod Centralne banke klasifikovani su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po amortizovanom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.
(d) Zajmovi i potraživanja od komitenata
Zajmovi i potraživanja od komitenata iskazuju se po amortizovanom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti kako bi se prikazali procijenjeni nadoknadivi iznosi.
(e) Vrijednosni papiri
Vlasnički vrijednosni papiri klasifikovani su kao imovina raspoloživa za prodaju i vrednuju se po fer vrijednosti, osim ukoliko ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti kada se one vrednuju po trošku sticanja. Dužnički vrijednosni papiri klasifikovani su kao imovina raspoloživa za prodaju i vrednuju se po fer vrijednosti.
(f) Ulaganja u pridružena pravna lica
Ulaganja u pridružena pravna lica se vrednuju po trošku ulaganja umanjenom za umanjenje vrijednosti.
(g) Uzeti zajmovi i subordinirani dug
Uzeti zajmovi na koje se plaća kamata i subordinirani dug klasifikuju se kao ostale finansijske obaveze i inicijalno se priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za pripadajuće transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortizovanom trošku i svaka razlika između primitaka (umanjenih za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u izvještaju o sveobuvatnoj dobiti tokom perioda trajanja zajma metodom efektivne kamatne stope.
(h) Tekući računi i depoziti banaka i komitenata
Tekući računi i depoziti klasificirani su kao ostale obaveze i početno se vrednuju po fer vrijednosti umanjenoj za transakcijske troškove, a naknadno se iskazuju po njihovom amortizovnom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
(i) Ulaganja u nekretnine
Ulaganja u nekretnine iskazana su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Ulaganja u nekretnine obuhvataju ulaganja Banke u nekretnine s namjerom ostvarivanja zarade od najamnine ili porasta tržišne vrijednosti.
Sva ulaganja u nekretnine, osim imovine u pripremi, amortiziraju se linearnom metodom po propisanim stopama utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpisuje u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe imovine kako slijedi:
2016. 2015.
Zgrade 50 godina 50 godina
Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja.
( j) Nekretnine i oprema
Nekretnine i oprema vrednuju se po trošku nabavke umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Trošak nabakve uključuje sve troškove koji su direktno vezani za nabavku imovine. Naknadni troškovi se uključuju u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se priznaju kao posebna imovina, u zavisnosti od toga što je primjenjivo, samo u onim slučajevima kada postoji vjerovatnost da će Banka u budućnosti imati ekonomsku korist od te imovine i ako se njezina vrijednost može pouzdano utvrditi. Troškovi popravaka i tekućeg održavanja terete bilans uspjeha u periodu u kojem su nastali.
Amortizacija se obračunava na sve nekretnine i opremu, osim zemljišta i imovine u pripremi, prema linearnoj metodi kako bi se otpisao trošak nabavke imovine kroz njezin procijenjeni vijek trajanja. Sljedeći procijenjeni korisni vijekovi se koriste:
Kompjuteri 5 godina
Namještaj i ostala oprema 6,5 – 10 godina
Motorna vozila 6,5 godina
Ulaganja u tuđu imovinu12 godina ili kroz vijek trajanja najma, ovisno što je manje
Poslovne zgrade 50 godina
Preostala vrijednost nekretnina i opreme i procijenjeni vijek trajanja pregledavaju se i po potrebi usklađuju na svaki datum izvještavanja.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
76 77
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Dobici i gubici po osnovu rashodovanja sredstava utvrđuju se kao razlika između novčanog priliva i neto knjigovodstvene vrijednosti i iskazuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih prihoda ili rashoda iz poslovanja.
(k) Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Troškovi razvoja kapitaliziraju se ako zadovoljavaju sve uslove navedene u MRS 38 -Nematerijalna imovina.
Amortizacija se obračunava na svu imovinu, osim imovine u pripremi, prema linearnoj metodi kako bi se otpisao trošak nabavke imovine kroz njezin procijenjeni vijek trajanja. Koriste se sljedeći procijenjeni korisni vijekovi:
Softver 5 godina
Metoda amortizacije i procijenjeni korisni vijek pregledaju se i korigiraju, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja.
(i) Umanjenje vrijednosti nefinansijske imovine
Neto knjigovodstvena vrijednost nefinansijske imovine Banke provjerava se sa datumom izvještavanja kako bi se utvrdilo da li postoje indikacije umanjenja vrijednosti imovine. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u svim slučajevima kada je neto knjigovodstvena vrijednost imovine veća od nadoknadivog iznosa. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Nadoknadiva vrijednost ostale imovine je vrijednost veća od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja reflektira procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu. Za imovinu koja ne generira uglavnom neovisne novčane tokove, njezina nadoknadiva vrijednost se određuje zajedno sa imovinom koja generira novčane tokove, a uz koju se ta imovina vezuje.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti.
(m) Primanja zaposlenih
Kratkoročna primanja zaposlenih
Za račun uposlenika, Banka uplaćuje penziono i zdravstveno osiguranje koje se obračunava na bruto plate, kao i pripadajuće poreze po ovom osnovu za koje je osnovica neto plaća. Ovi se doprinosi uplaćuju na račun relevantnih državnih fondova prema važećoj zakonskoj regulativi i propisima, tokom cijele godine. Naknada za topli obrok i transport kao i regres za godišnji odmor se obračunavaju i plaćaju u skladu sa lokalnom zakonskom regulativom. Ovi se troškovi priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali troškovi osoblja.
Obaveze za doprinose za penzione fondove s propisanim iznosom doprinosa priznaju se kao trošak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti razdoblja u kojem su nastali.
Dugoročna primanja zaposlenih: otpremnine za penzije i bonusi za prijevremeno penzionisanje
Banka isplaćuje u slučaju penzionisanja otpremninu radnicima u iznosu tri prosječne plate u Federaciji Bosne i Hercegovine izračunate od strane Federalnog Zavoda za Statistiku u periodu od posljednja tri mjeseca.
Obaveze i troškovi se određuju pomoću metode projektovanja po jedinici prava. Ova metoda polazi od toga da svaki period službe dovodi do stvaranja dodatne jedinice prava na naknadu i svaka jedinica se odvojeno mjeri da bi se izračunala konačna obaveza. Obaveza se iskazuje u sadašnjoj vrijednosti budućih novčanih tokova koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi državnih obveznica.
(n) Rezervisanja
Rezervisanja se priznaju ukoliko Banka ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obavezu proizašlu iz prošlih događaja za čije se podmirenje očekuje da će Banci stvoriti odliv resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obaveze, ili kao što je propisano zakonom, u slučaju rezervisanja za neidentificirane gubitke po vanbilansnim izloženostima kreditnom riziku.
Rezervisanja za obaveze i troškove održavaju se na nivou koju Uprava Banke smatra dovoljnom za pokrivanje nastalih gubitaka. Uprava utvrđuje dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, tekuće ekonomske uslove, karakteristike rizika određenih kategorija transakcija, kao i druge relevantne činjenice.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
78 79
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Rezervacije treba iskorištavati samo za izdatke za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako više nije vjerovatno da će podmirivanje obaveza zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi rezervisanje se treba ukinuti.
(o) Kapital
Izdati dionički kapital
Dionički kapital obuhvata uplaćene redovne i prioritetne dionice i izražava se u KM po nominalnoj vrijednosti.
Dionička premija (ažia)
Emisiona premija predstavlja akumuliranu pozitivnu razliku između nominalne vrijednosti i primljenog iznosa za izdate dionice
Rezerva za kreditne gubitke formirane iz dobiti
Rezerva za kreditne gubitke formirana iz dobiti predstavlja višak rezervacija za umanjenje vrijednosti izračunato u skladu s propisima Agencije u odnosu na rezervacije za umanjenje vrijednosti izračunate prema zahtjevima MSFI-jeva.
Zadržana dobit
Dobit za godinu nakon raspodjele vlasnicima raspoređuje se u zadržanu dobit.
Dividende
Dividende na redovne dionice i prioritetne dionice priznaju se kao obaveza u periodu u kojem su odobrene od strane dioničara Banke.
(p) Vanbilansne preuzete i potencijalne obaveze
U okviru redovnog poslovanja. Banka sklapa ugovore kojima preuzima vanbilansne finansijske obaveze i koje vodi u vanbilansnoj evidenciji, a koje prvenstveno obuhvataju garancije, akreditive, neiskorištene okvirne kredite i limite po kreditnim karticama. Banka navedene preuzete finansijske obaveze iskazuje u izvještaju o finansijskom položaju ako i kad iste postanu plative.
(q) Sredstva u ime i za račun trećih osoba
Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i građana. Navedena sredstva ne čine dio imovine Banke te su stoga isključena iz njenog izvještaja o finansijskom položaju. Za pružene usluge Banka ostvaruje naknadu.
(r) Novi standardi i tumačenja, promjene i tumačenja postojećih standarda Novi i izmijenjeni standardi i tumačenja
Usvojene računovodstvene politike su u skladu s prethodnom finansijskom godinom osim narednih dopunjenih MSFI, koji su usvojeni od strane Banke sa 1. januarom 2016.:
Utjecaj pojedinih promjena i tumačenja standarda je opisan u nastavku izvještaja u slučajevima kada je uprava Banke procijenila da će usvajanje promjene ili novog tumačenja imati utjecaj na finansijske izvještaje ili rezultat Banke.
MRS 1: Inicijativa za objavama (Dopuna)
Dopune MRS 1 „Prezentacija finansijskih izvještaja“ dodatno potiču Banku na primjenu profesionalne prosudbe prilikom donošenja odluke o informacijama koje treba objaviti u finansijskim izvještajima, kao i o strukturi tih informacija. Dopune su primjenjive za godišnja razdoblja koja počinju od 1. januara 2016. godine ili nakon toga. Dopune zapravo pojašnjavaju, a ne značajno mijenjaju, postojeće zahtjeve MRS-a 1. Dopune se odnose na materijalnost, redoslijed bilješki, pod-totale i razvrstavanja, računovodstvene politike i prezentaciju stavki ostale sveobuhvatne dobiti koje su rezultat ulaganja po metodi udjela. Uprava Banke je procijenila da usvajanje nove dopune nema značajan utjecaj na finansijske izvještaje Banke i povezane objave.
MRS 16: Nekretnine, postrojenja i oprema i MRS 38 Nematerijalna imovina (Dopuna): Pojašnjenja vezano uz prihvatljive metode obračuna amortizacije
Dopune MRS 16 i MRS 38 na snazi su za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2016. godine. Uprava Banke je napravila procjenu utjecaja ovih dopuna na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona nemaju značajnog utjecaja na finansijske izvještaje Banke na 31. decembra 2016. i godinu koja tada završava i povezane objave.
MSFI 11: Zajednički poduhvati (Dopuna): Računovodstvo stjecanja udjela u zajedničkom upravljanju
Dopune MRS 11 na snazi su za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2016. godine. Uprava Banke je napravila procjenu utjecaja ovih dopuna na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona nemaju značajnog utjecaja na finansijske izvještaje Banke na 31. decembra 2016. i godinu koja tada završava i povezane objave.
Odbor za Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja je izdao Godišnja poboljšanja ciklus 2010 – 2012, koji je predstavljaju skup dopuna različitim standardima. Dopune su primjenjive za godišnja razdoblja koja počinju 1. februara 2015. godine ili nakon toga. Uprava Banke je napravila procjenu utjecaja ovih poboljšanja na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona nemaju utjecaja na finansijske izvještaje Banke na 31. decembra
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
80 81
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
2016. i godinu koja tada završava. Dopunjeni standardi su:
• MSFI 2 Plaćanje temeljeno na dionicama• MSFI 3 Poslovna spajanja• MSFI 8 Poslovni segmenti• MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti. • MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema• MRS 24 Objavljivanje povezanih osoba • MRS 38 Nematerijalna imovina
Odbor za Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja je izdao Godišnja poboljšanja ciklus 2012 – 2014, koji je predstavljaju skup dopuna različitim standardima. Dopune su primjenjive za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2016. godine ili nakon toga. Uprava Banke je napravila procjenu utjecaja ovih poboljšanja na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona nemaju utjecaja na finansijske izvještaje Društva na 31. decembra2016. i godinu koja tada završava. Dopunjeni standardi su:
• MSFI 5 Dugotrajna imovine namijenjena prodaji i prestanak poslovanja • MSFI 7 finansijski instrumenti: Objave• MRS 19 Primanja zaposlenih • MRS 34 finansijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine
Novi i izmijenjeni standardi koji još nisu primjenjivi i koji nisu ranije usvojeni
MSFI 9 finansijski Instrumenti: Klasifikacija i mjerenje
Standard je primjenjiv za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2018. godine ili nakon toga. Ranija primjena je dozvoljena. Konačna verzija MSFI-ja 9 „Finansijski instrumenti“ odražava sve faze projekta o finansijskim instrumentima i zamjenjuje MRS 39 „Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje,“ kao i sve prijašnje verzije MSFI 9. Standard uvodi nove zahtjeve za klasifikacijom i mjerenjem, umanjenjem vrijednosti i računovodstvom zaštite. Banka trenutno procjenjuje utjecaj novih objava na finansijske izvještaje i planira usvojiti standard od dana njegova stupanja na snagu.
MSFI 15 Prihodi po ugovoru s kupcima
Standard je primjenjiv za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2018. godine ili nakon toga. MSFI 15 uspostavlja model od pet koraka koji će se primjenjivati na priznavanje prihoda koji nastaju kao rezultat ugovora s kupcima (uz određene iznimke), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje pojedine nefinansijske imovine, koja
nije rezultat uobičajenih aktivnosti Banke (npr. prodaja dugotrajne materijalne ili nematerijalne imovine). Bit će potrebne opsežne objave, uključujući razvrstavanje ukupnih prihoda, informacije o obvezama izvršenja; promjene u stanjima ugovorne imovine i obveza između razdoblja, te ključne procjene i prosudbe. Banka trenutno procjenjuje utjecaj novih objava na finansijske izvještaje i planira usvojiti standard od dana njegova stupanja na snagu.
MSFI 15 Prihodi po ugovoru s kupcima (Pojašnjenja)
Pojašnjenja MSFI 15 primjenjiva su za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2018. godine, ranija primjena je dozvoljena. Pojašnjenja još nisu usvojena od strane Europske Unije („EU“). Banka trenutno procjenjuje utjecaj novih pojašnjenja na finansijske izvještaje i planira usvojiti standard od dana njegova stupanja na snagu.
MSFI 16: Najmovi
Standard je primjenjiv za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 postavlja načela za priznavanje, mjerenje, prezentaciju i objavljivanje najmova za obje strane ugovora, odnosno kupca („najmoprimac“) i dobavljača („najmodavac“). Novi standard zahtijeva od najmoprimca da navede većinu najmova u finansijskim izvještajima. Najmoprimci će imati jedan računovodstveni model za sve najmove, uz određene iznimke. Računovodstvo najmodavca je suštinski nepromijenjeno. Standard još nije usvojen od strane EU. Uprava Banke trenutno procjenjuje utjecaj novog standarda na financijsko izvještavanje Banke, te planira uvesti standard kada postane primjenjiv.
Dopuna u MSFI 10 Konsolidirani finansijski izvještaji i MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i Zajedničke poduhvate: prodaja ili kontribucija imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog poduhvatnika
U prosincu 2015. godine IASB je odgodio primjenu standarda na neodređeno vrijeme. Dopune standarda još nisu usvojene od strane EU. Uprava Društva je napravila procjenu utjecaja ove dopune na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona ne bi trebala imati značajnog utjecaja na finansijske izvještaje Banke.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
82 83
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
MRS 12: Priznavanje odgođene porezne imovine po osnovih prenesenih gubitaka (Dopuna)
Dopune standarda su primjenjiva za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2017. godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Dopuna standarda još nije usvojena od strane EU. Uprava Banke je napravila procjenu utjecaja ove dopune na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona ne bi trebala imati značajnog utjecaja na finansijske izvještaje Banke .
MRS 7: Inicijativa za objavama (Dopuna)
Dopune standarda su primjenjiva za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2017. godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Dopuna standarda još nije usvojena od strane EU. Uprava Banke trenutno procjenjuje utjecaj dopuna na finansijsko izvještavanje Banke, te planira uvesti standard kada postane primjenjiv.
MSFI 2: Klasifikacija i mjerenje plaćanja temeljem dionica (Dopuna)
Dopune standarda su primjenjiva za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2018. godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Dopuna standarda još nije usvojena od strane EU. Uprava Banke je napravila procjenu utjecaja ove dopune na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona ne bi trebala imati značajnog utjecaja na finansijske izvještaje Banke .
MRS 40: Transfer na ulaganja u nekretnine (Dopuna)
Dopune standarda su primjenjiva za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2018. godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Dopuna standarda još nije usvojena od strane EU. Uprava Banke je napravila procjenu utjecaja ove dopune na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona ne bi trebala imati značajnog utjecaja na finansijske izvještaje Banke .
IFRIC 22 Pojašnjenja: Transakcije u stranim valutama
Pojašnjenja su primjenjiva za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2018. godine sa dozvoljenom ranijom primjenom. Pojašnjenje još nije usvojeno od strane EU. Uprava Banke trenutno procjenjuje utjecaj navedenog pojašnjenja na finansijsko izvještavanje Banke, te planira uvesti pojašnjenje kada postane primjenjivo.
Odbor za Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja je izdao Godišnja poboljšanja ciklus 2014 – 2016, koji je predstavljaju skup dopuna različitim standardima. Dopune su primjenjive za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2017. godine ili nakon toga za MSFI 12, te za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2018. godine ili nakon toga za MSFI 1 i MRS
28. Ranija primjena je dozvoljena za MRS 28. Dopune još nisu usvojene od strane EU. Uprava Društva je napravila procjenu utjecaja ovih poboljšanja na finansijske izvještaje Banke i zaključila kako ona ne bi trebale imati značajnog utjecaja na finansijske izvještaje Banke. Dopunjeni standardi su:
• MSFI 1 Prva primjena međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja
• MRS 28 Ulaganja u podružnice i zajedničke poduhvate• MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima
4. Upravljanje rizicima Uslijed svojih aktivnosti Banka je izložena različitim vrstama rizika: kreditnom riziku, operativnom riziku, riziku likvidnosti i tržišnom riziku. Tržišni rizik uključuje rizik stranih valuta, kamatne stope rizik cijena i kreditni rizik svih operacija na finansijskom tržištu.
Banka je uspostavila integrisani sistem upravljanja rizicima što uključuje analizu, procjenu, prihvatanje i upravljanje određenim stepenom rizika ili kombinacijom rizika. Prihvatanje rizika predstavlja bit finansijskog poslovanja Banke, a operativni rizik predstavlja neizbježnu posljedicu poslovanja.
Uprava je odgovorna za uspostavljanje i nadzor okvira upravljanja nad značajnim rizima kojima je Banka izložena.
Upravljanje rizikom vrši Izvršni Direktor za rizike sa OJ nadležnim za pojedine rizike koji postoje u okviru Banke prema aktima koje je odobrila Uprava i Nadzorni odbor Banke.
Ključni odbor za upravljanje rizicima na nivou Banke je RICO (Risk committe). Predsjednik RICO-a je izvršni direktor za rizike.
Procesi upravljanja i kontrole rizicima se na vrijeme prilagođavaju promjenama u operativnom okruženju.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
84 85
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
5. Upravljanje finansijskim rizikom
5.1 Kreditni rizik
Banka je izložena kreditnom riziku koji predstavlja nemogućnost otplate dospjelog iznosa po ugovorima o kreditiranju od strane dužnika, što može rezultirati finansijskim gubitkom za Banku. Ovakvi rizici se prate kontinuirano i provjeravaju se na mjesečnoj osnovi.
5.1.1. Kontrola ograničenja rizika i politike prevencije od rizika
Kreditni rizik je najvažniji rizik za poslovanje Banke. Uprava iz tog razloga pažljivo upravlja svojom izloženošću kreditnom riziku. Kreditna izloženost uglavnom proizlazi iz aktivnosti kreditiranja koje dovode do davanja kredita. Također postoji i kreditni rizik kod vanbilansnih finansijskih instrumenata, kao što su potencijalne obaveze povezane sa kreditima.
Upravljanje kreditnim rizikom i kontrola smješteni su u OJ Credit risk (Corporate and Retail), OJ Integrirani risk menadžment, OJ Underwriting, OJ Naplata (Stanovništvo i poduzetnici), te OJ Restrukturiranje i naplata ( SME and Corporate). Navedeni odjeli odgovaraju Izvršnom direktoru za rizike.
Proces kreditnog odlučivanja je centraliziran na nivou Banke bez mogućnosti donošenja kreditnih odluka bez minimalno jednog donosioca odluke iz OJ Underwriting i / ili Izvršnog direktora za rizike.
Za segmet Retail postoji i proces tzv. Override/iznimke. U slučaju da nosioc kompetencije/predstavnik Risk-a ima negativan stav o kreditnom zahtjevu, odnosno ukoliko zahtjev ne zadovoljava kriterije definirane od strane sektora Credit Risk (Corporate & Retail), uvodi se mehanizam Override-a/Iznimke. Override/Iznimka predstavlja diskreciono pravo sektora Maloprodaje da, u skladu sa limitima za Override /Iznimke, odobre plasman na nivou Prodaje, bez obzira na stav predstavnika Risk-a/kriterije definirane od strane Credit Risk (Corporate & Retail).
Odjel Podrška prodaji i Menadžer za podršku poduzetničkog bankarstva, vrši provjeru da li je Override/ Iznimka usklađena sa lokalnom regulativom i važećim limitima za Override/Iznimke, te ukoliko je usklađena, zahtjev se odobrava kao Override/Iznimka od strane predstavnika prodaje.
Monitoring i analiza kreditnog rizika su primarno locirani u Kredit i Integrirani risk. Prezentacija monitoringa i analiza se vrši minimalno jednom mjesečno na RICO (Risk Committee).
Naplata i restrukturiranje su centralizirani na nivou Banke.
(a) Kolateral
Banka je u cilju minimiziranja rizika u kreditnom poslovanju ima smjernicu Vrednovanje kolaterala, upravljanje kolateralom i maksimalni faktori kolaterala za grupaciju Sberbank Europe, te kao osiguranje za naplatu svojih potraživanja uzima jedan ili više slijedećih instrumenata:
• gotovina; • garancije banke i korporativne garancije; • hipoteka na nepokretnu imovinu; • zalog na poslovnim sredstvima kao što su prostorije, zalihe i potraživanja;• vrijednosne papire.• polise osiguranja
(b) Potencijalne obaveze povezane sa kreditima
Osnovna svrha ovih instrumenata je da se osigura da su sredstva na raspolaganju po potrebi. Garancije i akreditivi nose isti kreditni rizik kao i krediti i osiguravaju se istim zalogom kao krediti.
Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije uzimanja kolaterala i drugog osiguranja u obzir
2016. 2015.
Bilješke ‘000 KM ‘000 KM
Izvještaj o finansijskom položaju
Tekući računi kod Centralne banke i drugih banaka 15 65.529 87.988
Obavezna rezerva kod Centralne banke 16 95.311 60.546
Zajmovi i potraživanja od banaka 17 - 10.926
Zajmovi i potraživanja od komitenata 19 927.120 879.400
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju 18 988 988
Obračunata kamata i ostala aktiva 20 16.267 14.461
Vanbilansna izloženost
Kreditne obaveze 33 69.260 61.237
Finansijske garancije i akreditivi 33 92.210 68.830
Ukupno 1.266.685 1.184.376
Za stavke iz izvještaja o finansijskom položaju, izloženost predstavljena u prethodnoj tabeli zasnovana je na neto knjigovodstvenoj vrijednosti. U ovoj tabeli predstavljena je maksimalna izloženost kreditnom riziku Banke na dan 31. decembra 2016. i 2015. godine, pri čemu nisu uzeti u obzir postojeći kolaterali ili druga povećanja vrijednosti.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
86 87
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
5.1.2. Upravljanje kreditnim rizikom i politike rezervisanja i umanjenja vrijednosti
Banka se osigurava od rizika koji dolazi od druge strane i proizlazi iz kreditnog portfolia tako što formira rezervisanja za umanjenje vrijednosti kredita. Finansijskom sredstvu ili grupi finansijskih sredstava se umanjuje vrijednost i gubitak po osnovu umanjenja vrijednosti je nastao ako postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti koji su rezultat jednog ili više događaja do kojih je došlo nakon početnog priznavanja sredstva („gubitak“), a taj gubitak (ili gubici) imaju uticaj na buduće novčane tokove tog finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava koji se pouzdano može procijeniti. Banka na svaki datum izvještavanja vrši procjenu postojanja objektivnih dokaza umanjenja vrijednosti pojedinog finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava.
Metodologija za obračun ispravke vrijednosti bilansnih i vanbilansnih potraživanja (u daljem tekstu: Metodologija) definiše metode i tehnike koje se koriste u Banci u cilju obračunavanja ispravke vrijednosti bilansnih i vanbilansnih pozicija Banke. Metodologija definiše kriterije za identifikaciju potraživanja koja je potrebno individualno procijeniti kao i kriterije za procjenu nadoknadivosti potraživanja koja su predmet grupne procjene
Za potrebe kreditnog monitoringa i upravljanja kreditnim rizikom Banka kreditni portfolio dijeli u sljedeće grupe:
• Prihodujući krediti – nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti,• Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjenje vrijednosti i • Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti.
Analiza kreditnog porfolija u skladu s navedenim kategorijama navedena je u nastavku.
U svrhu određivanja umanjenja vrijednosti kredita i potraživanja Banka razlikuje tri pristupa:
• Krediti koji se pojedinačno procjenjuju,• Krediti koji se procjenjuju na grupnoj osnovi i• Krediti koji se procjenjuju na portfolio osnovi.
Krediti i potraživanja koji se pojedinačno procjenjuju
Krediti koji se pojedinačno procjenjuju su svi krediti kod kojih postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti. Objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti. tj. faktori koji mogu uticati na sposobnosti i spremnosti svakog pojedinačnog dužnika da ispuni svoju obavezu prema Banci su kako slijedi:
• nepodmirenje ili kašnjenje u plaćanju kamata ili glavnice,• nepoštovanje uslova ugovora, • pokretanje stečajnog postupka,
• konkretne informacije o poteškoćama u poslovanju (npr. izražene u nedovoljnoj likvidnosti klijenta),
• značajne promjene u klijentovom tržišnom okruženju i • opšta ekonomska situacija.
Politika Banke propisuje provjeru pojedinačne finansijske imovine koja prelazi zadani prag materijalnosti najmanje jednom godišnje ili češće kada to zahtijevaju pojedinačne okolnosti. Rezervisanja za umanjenje vrijednosti po pojedinačnoj procjeni utvrđuju se procjenom nastalog gubitka na dan za svaki slučaj posebno, i primjenjuju se na pojedinačno značajne izloženosti. Uz dane kašnjenja, procjena obično obuhvata postojeći kolateral (uključujući ponovnu potvrdu njegove naplate) i očekivanu naplatu za tu konkretnu izloženost izvedenu iz finansijskog kapaciteta dužnika temeljem finansijskih izvještaja dužnika i ostalih dostupnih podataka.
Krediti koji se procjenjuju na grupnoj osnovi
U svrhu procjene umanjenja vrijednosti kredita koji nisu pojedinačno značajni, krediti se grupišu na bazi sličnih karakteristika kreditnog rizika, tj. npr. na bazi dana kašnjenja, visine interno određenog individualnog značajnog limita i slično te se u skladu s tim kreiraju umanjenja vrijednosti.
Krediti koji se procjenjuju na portfolio osnovi
Banka takođe priznaje umanjenje vrijednosti za gubitke koji su nastali ali još nisu prijavljeni („IBNR“). Ova vrsta ispravke vrijednosti/rezervisanja se obračunava na sve izloženosti Banke za koje ne postoji dokaz o obezvređenju
potraživanja. Pomenute izloženosti se grupišu u odgovarajuće homogene grupe, prema istim ili sličnim karakteristikama te se za svaku grupu primjenjuje odgovarajući procenat, uzimajući u obzir period prepoznavanja gubitka.
Reprogramirani krediti i potraživanja
Tokom godine Banka je reprogramirala određene zajmove komitentima s ciljem poboljšanja njihove krajnje naplativosti. Reprogramiranje se uglavnom provodi zbog pogoršanja ili sprečavanja pogoršanja finansijske pozicije klijenata. kada je to bilo moguće, Banka nastoji reprogramirati kredite umjesto toga da preuzima instrumente osiguranja (iako se u nekim situacijama pozicija Banke može poboljšati isključivo preuzimanjem instrumenata osiguranja). Ovo može uključivati produženje rokova plaćanja te dogovor novih uvjeta kredita. Nakon što se dogovore novi uvjeti, ispravke vrijednosti računaju se temeljem originalne efektivne kamatne stope definirane prije promjene uvjeta. Kredit se u tom trenutku više ne smatra da je u kašnjenju. Uprava na redovnoj bazi pregledava reprogramirane kredite kako bi osigurala da su svi uvjeti udovoljeni i da su buduća plaćanja izgledna.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
88 89
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Krediti nastavljaju biti predmetom individualne i opće procjene vrijednosnog usklađenja temeljem svoje originalne efektivne kamatne stope.
Forbearance izloženosti
Banka je određenim zajmovima dodjelila i oznaku „forbearance“ koja ima za cilj identifikaciju transakcije čiji bi profil rizika mogao biti prikriven ugovornim izmjenama izvršenim od strane Banke s ciljem sprečavanja defaulta. Forborne izloženosti se mogu identificirati i kao prihodujući i kao neprihodujući portfolio, te u zavisnosti od navedenog takve izloženosti nastavljaju biti predmetom opće i individualne procjene vrijednosnog usklađenja.
Politika otpisa kredita
Banka otpisuje kredite ukoliko procijeni da je kredit ili kolateral nenaplativ. Otpis kredita provodi se nakon razmatranja informacija kao što su značajna promjena u klijentovom finansijskom položaju takva da klijent više ne može servisirati obaveze ili ukoliko sredstva iz naplate putem realizovanja kolaterala nisu dovoljna za otplatu kredita. Za kredite koji nisu individualno značajni, odluka o otpisu donosi se na osnovu vrste kredita te historijskim podacima.
Vrijednost kolaterala
Banka uzima kolaterale za kredite i potraživanja u obliku hipoteke nad nekretninama te drugim osiguranjima nad imovinom i garancijama. Procjene vrijednosti se temelje na vrijednosti kolaterala procjenjenoj od strane ovlaštenih sudskih vještaka tokom davanja zajma, koja je onda umanjena za određeni fiksni procenat u zavisnosti od vrste kolaterala. Vrijednost
nekretnina se, nakon umanjenja, diskontuje na unaprijed definirani rok (ATR - prosječno vrijeme za realizaciju kolaterala) korištenjem efektivne kamatne stope. Kolaterali se u pravilu ne koriste u slučaju kredita i plasmana bankama.
Tabela u nastavku prikazuje iznose umanjenja vrijednosti za svaku od predefinisanih rizičnih kategorija kredita:
2016. 2015.‘000 KM ‘000 KM
Krediti Rezervisanja % Krediti Rezervisanja %
Prihodujući krediti
Krediti pravnim licima
474.705 (4.148) 0,87 436.287 (3.647) 0,84
Krediti fizičkimlicima
427.298 (2.688) 0,63 419.743 (2.651) 0,63
902.003 (6.836) 0,76 856.030 (6.298) 0,74
Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti
Krediti pravnim licima
35.289 (14.312) 40,56 29.633 (12.669) 42,75
Krediti fizičkim licima
28.084 (17.108) 60,92 27.625 (14.921) 54,01
63.373 (31.420) 49,58 57.258 (27.590) 48,19
Ukupno krediti 965.376 (38.256) 3,96 913.288 (33.888) 3,71
Pokrivenost rezervisanjima kod kredita po kojima je priznato umanjenje vrijednosti rezervisanjima iznosi 49,58 % (2015.: 48,19%)
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
90 91
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
U nastavku se nalazi analiza bruto i neto (umanjeno za rezervisanje za umanjenje vrijednosti).
2016. 2015.
‘000 KM ‘000 KM
Pravna lica
Nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti 462.298 416.820
Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjenjevrijednosti
12.407 19.467
Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti 35.289 29.633
Bruto izloženost 509.994 465.920
Umanjeno za: rezervacije za umanjenje vrijednosti (18.460) (16.316)
Neto izloženost 491.534 449.604
Fizička lica
Nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti 396.062 390.879
Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjenjevrijednosti
31.236 28.864
Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti 28.084 27.625
Bruto izloženost 455.382 447.368
Umanjeno za: rezervacije za umanjenje vrijednosti (19.796) (17.572)
Neto izloženost 435.586 429.796
Ukupna bruto izloženost 965.376 913.288
Portfolio umanjenje vrijednosti (IBNR) (8.823) (7.730)
Pojedinačno i grupno umanjenje vrijednosti (29.433) (26.158)
Neto izloženost 927.120 879.400
a) Nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti
Kvalitet portfolia kredita klijentima koji nisu dospjeli niti im je vrijednost umanjena može se procijeniti na osnovu internog standardnog praćenja. Krediti klijenata se redovno prate i sistemski pregledavaju sa ciljem otkrivanja nepravilnosti ili znakova upozorenja. Isti su predmet stalnog monitoringa s ciljem preduzimanja pravovremenih akcija koje su usklađene sa poboljšanjem/pogoršanjem rizičnog profila klijenta.
Pregled bruto izloženosti nedospjelih kredita neumanjene vrijednosti prema vrsti klijenta je kako slijedi:
2016. 2015.
’000 KM ’000 KM
Krediti fizičkih lica
Potrošački krediti 323.633 319.047
Stambeni krediti 52.745 53.932
Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima 15.244 13.375
Obrtnici 4.440 4.525
Ukupno fizička lica 396.062 390.879
Krediti pravnih lica
Srednji 397.431 360.441
Mikro 64.867 56.379
Ukupno pravna lica 462.298 416.820
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
92 93
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
U prilogu je pregled nedospjelih kredita neumanjene vrijednosti za 2016. godinu sortirani po rejting klasama.
Niski rizik (1-12)
Srednji rizik (13-18)
Visoki rizik (19-26)
Ukupno 2016.
’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Krediti fizičkih lica
Potrošački krediti 91.756 204.245 27.631 323.633
Stambeni krediti 5.551 42.953 4.241 52.745
Kreditne karticei prekoračenja po tekućim računima
3.621 10.370 1.254 15.244
Obrtnici - 836 3.604 4.440
Ukupno fizička lica 100.928 258.404 36.730 396.062
Krediti pravnih lica
Srednji 5.524 386.472 5.435 397.431
Mikro - 13.192 51.675 64.867
Ukupnopravna lica 5.524 399.664 57.110 462.298
Odlukom Uprave SBAG od 13.02.2015. grupisane su rejting skale u nivoe rizika kako slijedi:
Vrste/nivoi rizika Rejting klasifikacija
Niski rizik 1 - 12
Srednji rizik 13 - 18
Visoki rizik 19 - 26
Da bi ocijenili kreditnu sposobnost klijenta vrši se klasificiranje klijenta u momentu donošenja odluke o kreditu (ili nekom drugom plasmanu). Obzirom da se treba ispoštovati zahtjev da svi klijenti moraju biti klasificirani na
godišnjem nivou, za fizička lica Banka vrši redovno i automatsko učitavanje Behavioral rating-a. Ovaj model se temelji na statističkim podacima ponašanja klijenata – fizičkih lica. Za SME/Corporate i Micro klijente vrši se redovna obnova rejtinga na osnovu godišnjih finansijskih pokazatelja.
U prilogu je pregled nedospjelih kredita neumanjene vrijednosti za 2015. godinu sortirani po rejting klasama.
Niski rizik (1-12)
Srednji rizik (13-18)
Visoki rizik
(19-26)
Ukupno 2015.
’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Krediti fizičkih lica
Potrošački krediti 104.728 184.075 30.244 319.047
Stambeni krediti 6.027 42.534 5.371 53.932
Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima
3.324 8.639 1.412 13.375
Obrtnici 100 4.425 4.525
Ukupno fizička lica 114.079 235.348 41.452 390.879
Krediti pravnih lica
Srednji 5.934 332.361 22.146 360.441
Mikro 13.688 42.691 56.379
Ukupno pravna lica 5.934 346.049 64.837 416.820
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
94 95
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
b) Dospjeli krediti za koje nije priznato posebno umanjenje vrijednosti
Za kredite i potraživanja od komitenata s kašnjenjem do 90 dana ne smatra se da im je umanjena vrijednost, osim ukoliko ne postoje druge informacije koje ukazuju na suprotno. Bruto iznos dospjelih kredita i potraživanja od komitenata koja su dospjela, neumanjene vrijednosti su kako slijedi:
2016
.‘0
00
Dos
pjel
o do
30
dan
a
Dos
pjel
o od
30
-60
dana
Dos
pjel
o od
60
-90
dana
Dos
pjel
o od
90
-365
dan
a
Dos
pjel
o pr
eko
1 go
dine
UK
UPN
O
Krediti fizičkih lica
Potrošački krediti
22.941 2.259 990 - - 26.191
Stambeni krediti
2.479 205 88 - - 2.771
Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima
1.426 173 92 - - 1.692
Obrtnici 535 48 - - - 582
Ukupno fizička lica 27.381 2.685 1.170 - - 31.236
Krediti pravnih lica
Srednji 5.615 1.542 352 - - 7.509
Micro 4.465 207 226 - - 4.898
Ukupno pravna lica 10.080 1.749 578 - - 12.407
2015
.‘0
00
Dos
pjel
o do
30
dana
Dos
pjel
o od
30
-60
dana
Dos
pjel
o od
60
-90
dana
Dos
pjel
o od
90
-365
dan
a
Dos
pjel
o pr
eko
1 god
ine
UK
UPN
O
Krediti fizičkih lica
Potrošački krediti 21.014 2.454 809 - - 24.277
Stambeni krediti 2.924 55 - - - 2.979
Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima
1.137 343 56 - - 1.536
Obrtnici 71 1 - - - 72
Ukupno fizička lica 25.146 2.853 865 - - 28.864
Krediti pravnih lica
Srednji 16.816 80 31 - - 16.927
Micro 2.331 181 28 - - 2.540
Ukupno pravna lica 19.147 261 59 - - 19.467
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
96 97
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
c) Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti
Podjela kredita od komitenata kojima je umanjena vrijednost zajedno sa procijenjenom vrijednošću povezanih instrumenata osiguranja:
2016.‘000 KM
Krediti za koje je
priznato umanjenje vrijednosti
(bruto)
Umanjenje vrijednosti Neto
Procijenjena vrijednost kolaterala
Krediti fizičkih lica
Potrošački krediti 23.999 (14.961) 9.038 6.262
Stambeni krediti 2.995 (1.328) 1.667 1.911
Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima
669 (568) 101 1
Obrtnici 421 (251) 170 197
Ukupno fizička lica 28.084 (17.108) 10.976 8.371
Krediti pravnih lica
Srednji 28.922 (10.959) 17.963 19.211
Micro 6.367 (3.353) 3.014 3.490
Ukupno pravna lica 35.289 (14.312) 20.977 22.701
c) Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti
2015.‘000 KM
Krediti za koje je
priznato umanjenje vrijednosti
(bruto)
Umanjenje vrijednosti Neto
Procijenjena vrijednost kolaterala
Krediti fizičkih lica
Potrošački krediti 22.756 (12.714) 10.042 6.513
Stambeni krediti 3.472 (1.197) 2.275 2.115
Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima
532 (439) 93 -
Obrtnici 866 (571) 294 301
Ukupno fizička lica 27.625 (14.921) 12.704 8.930
Krediti pravnih lica
Srednji 21.695 (8.688) 13.007 13.013
Micro 7.938 (3.981) 3.957 4.161
Ukupno pravna lica 29.633 (12.669) 16.964 17.173
Procijenjena vrijednost nekretnina koje služe kao instrumenti osiguranja određena je kao vrijednost inicijalne procjene ovlaštenog sudskog vještaka u trenutku odobravanja plasmana ili eventualne naknadne procjene, ponderirana udjelom plasmana u svim zajmovima koji su osigurani istim instrumentom osiguranja u vrijednosti instrumenta osiguranja, te odgovarajućim haircutom koji je definisan za sve vrste kolaterala i koja ne može biti viša od ukupne vrijednosti plasmana. Jamstva, sudužništva i mjenice nemaju pridruženu vrijednost u gornjoj tabeli iako se standardno traže kao instrumenti osiguranja.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
98 99
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
d) Restrukturirani krediti i potraživanja
Restrukturirani krediti na dan 31. decembra 2016. godine iznosili su ukupno 37.822 hiljada KM (2015.: 37.418 hiljada KM):
31. decembra 2016.
31. decembra 2015.
‘000 KM ‘000 KM
Bruto kreditni portfolio 965.376 913.288
Restruktuirani krediti 37.822 37.418
Restruktuirani krediti iskazani kao % kreditnog portfolija 3,92% 4,10%
5.1.3. Koncentracija kreditnog rizika po privrednim granama i geografskoj lokaciji
Banka prati koncentraciju kreditnog rizika po privrednim sektorima i geografskim lokacijama. Portfolio kreditnog rizika ograničen je kreditnom strategijom Banke; veća koncentracija na mikro i male kredite, te široka geografska i ekonomska diversifikacija kreditnog portfolia. Analiza takve koncentracije na dan izvještavanja prikazana je u sljedećim tabelama:
Koncentracija rizika u bruto iznosima bilansne izloženosti po privrednim sektorima je kako slijedi:
31. decembra 2016.
31. decembra 2015.
000 KM `000 KM
Trgovina 224.153 212.605
Rudarstvo 108.225 84.201
Nekretnine 17.463 21.715
Transport i komunikacije 32.282 19.474
Finansijske institucije 11.570 12.810
Građevinarstvo 22.362 19.487
Turizam 30.018 35.334
Industrija električne energije i plina 12.011 7.922
Poljoprivreda, šumarstvo i ribolov 16.141 11.319
Školstvo i ostale javne usluge 12.444 11.494
Ostalo 23.325 29.559
Ukupno preduzeća 509.994 465.920
Stambeni krediti 58.511 60.383
Ostali krediti građanima 396.871 386.985
Ukupno građani 455.382 447.368
Ukupno zajmovi (prije umanjenjavrijednosti) 965.376 913.288
Geografska koncentracija rizika odnosi se pretežno na područje Bosne i Hercegovine. Geografska koncentracija u bruto iznosima bilansne izloženosti je kako slijedi:
BiH OECD zemlje
Zemlje van OECD Ukupno
‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM
Tekući računi kod Centralne banke i drugih banaka (bilješka 15)
96.236 7.265 684 104.185
Obavezna rezerva kod Centralne banke
95.311 - - 95.311
Zajmovi i potraživanja od fizičkih lica
455.382 - - 455.382
Zajmovi i potraživanja od pravnih lica
509.994 - - 509.994
Obračunata kamata i ostala aktiva
16.267 - - 16.267
Na dan 31. decembar 2016. 1.173.190 7.265 684 1.181.139
Na dan 31. decembar 2015. 1.028.022 35.093 16.632 1.079.747
Struktura kreditnog portfolia redovito se prati unutar Sektora za kreditni rizik i Sektora za Integrirani risk menadžment kako bi se uočili potencijalni događaji koji bi mogli značajno utjecati na kreditni portfolio (opći faktori rizika) te kako bi se, u slučaju potrebe, ograničila izloženost prema određenim sektorima.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
100 101
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
5.2. Tržišni rizik
Banka je izložena tržišnom riziku koji predstavlja rizik da će dolaziti do promjena fer vrijednosti budućih novčanih tokova finansijskog sredstva usljed promjena cijena na tržištu. Tržišni rizik proizlazi iz otvorenih pozicija u kamatnoj stopi, valuti i kapitalnim proizvodima, koji su svi izloženi općim i specifičnim tržišnim kretanjima i promjenama tržišnih stopa i cijena kao što su kamatne stope, kurs stranih valuta i cijene kapitala.
Uprava i Sberbank Europe AG postavlja ograničenja i daje upute za praćenje i umanjivanje tržišnog rizika, koje redovno nadgledaju Odbori za upravljanje rizikom Banke.
5.2.1. Valutni rizik
Izloženost valutnom riziku proizlazi iz kreditnih, depozitnih i aktivnosti trgovanja i kontrolira se dnevno, prema zakonskim i interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama, te u ukupnom iznosu za sva sredstva i obaveze denominirane u stranu valutu ili vezane za stranu valutu.
Dnevno upravljanje valutnom pozicijom Banke, temeljem zakonske regulative i internih pravila, je odgovornost Odjela ALM. Kontrola izloženosti limita na dnevnoj osnovi u odgovornosti je grupe Tržišni rizik.
U cilju učinkovitog upravljanja valutnim rizikom Banka prati ekonomske i druge poslovne promjene u okruženju, radi predviđanja mogućih promjena u aktivnostima vezanim uz strane valute, kursevima i riziku stranih valuta.
U dalje prikazanoj tabeli prikazana je izloženost Banke valutnom riziku na dan 31. decembra 2016. godine. U tabeli je uključena aktiva i pasiva Banke po iskazanoj vrijednosti klasifikovana po valutama. Banka ima velik broj ugovora sa valutnom klauzulom, KM vrijednost glavnice kod takvih ugovora određena je kretanjem kursa stranih valuta. Saldo glavnice vezane za valutnu klauzulu uključen je u tabeli u nastavku u koloni „EURO povezane“.
Koncentracija valutnog rizika bilansne i vanbilansne imovine i obaveza
Domaća valuta (KM) putem Valutnog Odbora vezana je za Euro. Banka je imala sljedeće devizne pozicije:
Na dan 31. decembar 2016. EURO EURO Povezane
EURO Total USD
Ostale strane valute
KM Ukupno
Aktiva ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
’000 KM ’000 KM ’000 KM
Gotovina i ekvivalenti gotovine 20.862 - 20.862 1.181 4.558 77.584 104.185
Obavezna rezerva kod Centralne banke - - - - - 95.311 95.311
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju - - - - - 988 988
Zajmovi i potraživanja od komitenata 8.243 578.945 587.188 - - 339.932 927.120
Obračunata kamata i ostala aktiva 623 638 1.261 8 11 14.987 16.267
Ulaganja u nekretnine - - - - - 1.543 1.543
Nekretnine i oprema - - - - - 11.891 11.891
Nematerijalna imovina - - - - - 4.378 4.378
Ukupno aktiva 29.728 579.583 609.311 1.189 4.569 546.614 1.161.683
Obaveze, kapital i rezerve
Tekući računi i depoziti banaka 127.357 - 127.357 - - 8.564 135.921
Tekući računi i depoziti komitenata 353.925 92.520 446.445 18.214 4.178 298.869 767.706
Uzeti zajmovi i subordinirani dug 53.345 - 53.345 - - 6.508 59.853
Obračunata kamata i ostale obaveze 9.749 - 9.749 112 1 16.979 26.841
Rezervisanja za obaveze i troškove - - - - - 1.819 1.819
Odgođena poreska obaveza - - - - - 521 521
Obaveze za porez na dobit - - - - - 836 836
Dionički kapital i rezerve - - - - - 168.186 168.186
Ukupno obaveze, kapital i rezerve 544.376 92.520 636.896 18.326 4.179 502.282 1.161.683
Neto devizna pozicija (514.648) 487.063 (27.585) (17.137) 390 44.332
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
102 103
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Na dan 31. decembar 2015. EURO EURO
PovezaneEURO Total USD
Ostale strane valute
KM Ukupno
Aktiva ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Gotovina i ekvivalenti gotovine 54.906 - 54.906 3.660 4.609 51.239 114.414
Obavezna rezerva kod Centralne banke - - - - - 60.546 60.546
Zajmovi i potraživanja od banaka - - - - 10.852 74 10.926
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju - - - - - 988 988
Zajmovi i potraživanja od komitenata 9.344 572.644 581.988 - - 297.412 879.400
Obračunata kamata i ostala aktiva 929 - 929 1 2 13.529 14.461
Ulaganja u pridružena pravna lica - - - - - 580 580
Ulaganja u nekretnine - - - - - 1.832 1.832
Nekretnine, oprema inematerijalna imovina - - - - - 17.574 17.574
Ukupno aktiva 65.179 572.644 637.823 3.661 15.463 443.774 1.100.721
Obaveze, kapital i rezerve
Tekući računi i depoziti banaka 145.407 - 145.407 - - 17.083 162.490
Tekući računi i depoziti komitenata 296.713 105.787 402.500 14.413 4.894 253.077 674.884
Uzeti zajmovi i subordinirani dug 66.202 - 66.202 - - 11.871 78.073
Obračunata kamata i ostale obaveze 7.175 - 7.175 14 8 15.758 22.955
Rezervisanja za obaveze i troškove - - - - - 1.385 1.385
Odgođena poreska obaveza - - - - - 753 753
Obaveze za porez na dobit 187 187
Dionički kapital i rezerve - - - - - 159.994 159.994
Ukupno obaveze, kapital i rezerve 515.497 105.787 621.284 14.427 4.902 460.108 1.100.721
Neto devizna pozicija (450.318) 466.857 16.539 (10.766) 10.561 (16.334) -
Pad od 10% u valutama osim EUR u odnosu na KM (a da pri tom sve ostale varijable ostanu iste) ne bi bio značajan i rezultirao bi povećanjem dobiti prije oporezivanja za ovu godinu od 52 hiljade KM (2015. godine: smanjenje od 36 hiljada KM).
Rast od 10% tih valuta (osim EUR) bi rezultirao smanjenjem dobiti prije oporezivanja za ovu godinu, ne bi bio značajan a iznosio bi 52 hiljada KM (2015. godine: povećanje od 36 hiljada KM).
5.2.2. Kamatni rizik
Poslovanje Banke je pod uticajem rizika promjene kamatnih stopa, u onoj mjeri u kojoj kamatonosna aktiva i obaveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u različitim iznosima.
Većina datih kredita pravnim licima i stanovništvu su sa varijabilnom kamatnom stopom. Varijabilna kamatna stopa sa kojom su ugovoreni ovi krediti podliježe usklađivanju dva puta godišnje i to prateći 4 indikatora koja mogu utjecati na promjenu kamatne stope.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
104 105
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Kamatna osjetljivost imovine i obaveza
Dolje prikazana tablica daje kratak prikaz izloženosti Banke kamatnom riziku na kraju godine. Sredstva i obaveze Banke su u tabeli prikazani po knjigovodstvenoj vrijednosti i kategorizovane prema ranijem od ugovorenih datuma dospijeća ili ugovorenih promjena kamatne stope.
31. decem-bar 2016.
bes-kamatno
Manje od 1
mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 mjeseca
do 1 godine
Od 1 do 5
godina
Preko 5 godina Ukupno
Fiksna kamatna-
stopa
’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Aktiva
Gotovina i ekvivalenti gotovine
38.656 65.529 - - - - 104.185 -
Obavezna rezerva kod Centralne banke
- 95.311 - - - - 95.311 -
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju
- 988 - - - - 988 -
Zajmovi i potraživanja od komite-nata
- 24.008 98.011 573.983 107.606 123.512 927.120 101.111
Obračunata kamata i ostala aktiva
16.267 - - - - - 16.267 -
Ulaganja u nekretnine 1.543 - - - - - 1.543 -
Nekretnine i oprema i nematerijal-na imovina
16.269 - - - - - 16.269 -
Ukupno aktiva 72.735 185.836 98.011 573.983 107.606 123.512 1.161.683 101.111
Tekući računi i depoziti banaka
8.792 - 127.129 - - - 135.921 -
Tekući računi i depoziti komitenata
221.645 65.336 31.279 140.404 300.446 8.596 767.706 546.145
Uzeti zajmovi i subordinira-ni dug
- - 45.710 14.143 - - 59.853 -
Obračunata kamata i ostale obaveze
26.841 - - - - - 26.841 -
Rezervisanja za obaveze i troškove
1.819 - - - - - 1.819 -
Odgođene poreske obaveze
521 - - - - - 521 -
Obaveze za porez na dobit
836 - - - - - 836 -
Dionički kapital i rezerve
168.186 - - - - - 168.186 -
Ukupno obaveze. kapital i rezerve
428.640 65.336 204.118 154.547 300.446 8.596 1.161.683 546.145
Kamatni rizik (355.905) 120.500 (106.107) 419.436 (192.840) 114.916 - (445.034)
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
106 107
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
31. decem-bar 2015.
bes-kamano
Manje od 1
mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 mjeseca
do 1 godine
Od 1 do 5 godina
Preko 5 godina Ukupno
Fiksna kamatna
stopa
’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Aktiva
Gotovina i ekvivalenti gotovine
26.425 87.989 - - - - 114.414 -
Obavezna rezerva kod Centralne banke
- 60.546 - - - - 60.546 -
Zajmovi i potraživanja od banaka
- 10.926 - - - - 10.926 -
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju
- 988 - - - - 988 -
Zajmovi i potraživanja od komitenata
- 145.532 66.853 575.778 81.875 9.362 879.400 -
Obračunata kamata i ostala aktiva
14.461 - - - - - 14.461 -
Ulaganja u pridružena pravna lica
580 - - - - - 580 -
Ulaganja u nekretnine 1.832 - - - - - 1.832 -
Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina
17.574 - - - - - 17.574 -
Ukupno aktiva 60.872 305.981 66.853 575.778 81.875 9.362 1.100.721 -
Tekući računi i depoziti banaka
759 12.279 143.952 5.500 - - 162.490 34.602
Tekući računi i depoziti komitenata
- 89.901 127.699 144.390 302.875 10.019 674.884 632.755
Uzeti zajmovi i subordinira-ni dug
- 45.547 19.183 13.170 173 - 78.073 -
Obračunata kamata i ostale obaveze
22.955 - - - - - 22.955 -
Rezervisanja za obaveze i troškove
1.385 - - - - - 1.385 -
Odgođene poreske obaveze
753 - - - - - 753 -
Obaveze za porez na dobit
187 - - - - - 187 -
Dionički kapital i rezerve
159.994 - - - - - 159.994 -
Ukupno obaveze. kapital i rezerve
186.034 147.727 290.834 163.060 303.048 10.019 1.100.721 667.357
Kamatni rizik (125.163) 158.252 (223.980) 412.719 (221.173) (657) - (667.357)
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
108 109
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Sljedeća tabela prikazuje osjetljivost na moguću promjenu kamatnih stopa (uz sve ostale pokazatelje nepromijenjene) i utjecaj na bilans uspjeha i kapital.
Osjetljivost na bilans uspjeha je efekat uticaja pretpostavljenih promjena kamatnih stopa (+/- 100 bp i +/-200 bp) na godišnji račun dobiti i gubitka. na temelju referentnih kamatnih stopa za netrgovinsku finansijsku imovinu i finansijske obveze koje se drže na dan 31. decembra.
Osjetljivost kapitala se računa procijenom svih kamatno osjetljivih pozicija banke na dan 31. decembra uz uticaj pretpostavljenih promjena kamatnih stopa. Ukupna osjetljivost kapitala temelji se na pretpostavkama da postoje paralelni pomaci krivulje prinosa. Pozicije referentnih kamatnih stopa su mapirane na slijedeći datum promijene kamatne stope. Pozicije s fiksnom kamatnom stopom su raspoređene po dospijeću instrumenta, a pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom se mapiraju temeljem historijskih predpostavki.
Kamatna stopa
za valutu
Povećanje/(smanjenje)
u postotnim poenima 2016.
Utjecaj na bilans uspjeha 2016.
Utjecaj na kapital 2016.
hiljade KM hiljade KM
EUR 100/(100) (1.787) / 1.787 (5.242) / 5.242
BAM 100/(100) 5.126 / (5.126) 1.629 / (1.629)
EUR 200/(200) (3.575) / 3.575 (10.485) / 10.485
BAM 200/(200) 10.254 / (10.254) 3.258 / (3.258)
USD 100/(100) - (283) / 283
USD 200/(200) - (567) / 567
Kamatna stopa
za valutu
Povećanje/(smanjenje)
u postotnim poenima 2015.
Utjecaj na bilans uspjeha
2015
Utjecaj na kapital 2015.
hiljade KM hiljade KM
EUR 100/(100) (1.914) / 1.914 (4.567) / 4.567
BAM 100/(100) 4.203 / (4.203) 1.521 / (1.521)
EUR 200/(200) (3.831) / 3.831 (9.134) / 9.134
BAM 200/(200) 8.406 / (8.406) 3.041 / (3.041)
USD 100/(100) - (225) / 225
USD 200/(200) - (450) / 450
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
110 111
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
5.3. Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti nastaje u finansiranju aktivnosti Banke i u upravljanju pozicijama. Vezano uz rizik likvidnosti Banka vodi svoje operacije u skladu sa relevantnim odlukama i internim politikama usmjerenim na održavanje rezervi likvidnosti, harmonizaciju sredstava i obaveza sa indikatorima i limitima likvidnosti.
Banka ima pristup različitim izvorima finansiranja. Sredstva se prikupljaju putem velikog broja instrumenata uključujući različite vrste depozita građana i pravnih lica, uzete kredite i depozite od finansijskih institucija i dionički kapital. Navedeno povećava fleksibilnost izvora finansiranja, ograničava ovisnost o bilo kojem pojedinačnom izvoru i općenito umanjuje trošak finansiranja.
Tabela u nastavku prikazuje preostale ugovorne ročnosti Bančine imovine i obaveza na dan 31. decembra 2016. godine i 2015. godine. Ulaganja u pridružena pravna lica i ostale pozicije aktive i pasive koje nemaju ugovoreno dospjeće raspoređeni su u razdoblje dospjeća preko 5 godina.
Manje od 1
mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 mjeseca
do 1 godine
Od 1 do 5 godina
Preko 5 godina Ukupno
31. decembar 2016. ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Aktiva
Gotovina i ekvivalenti gotovine 104.185 - - - - 104.185
Obavezna rezerva kod Centralne banke 95.311 - - - - 95.311
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju 988 - - - - 988
Zajmovi i potraživanja od komitenata 86.733 66.474 190.483 388.700 194.731 927.120
Obračunata kamata i ostala aktiva 16.267 16.267
Ulaganja u pridružena društva - - - - 1.543 1.543
Ulaganja u nekretnine - - - - 11.891 11.891
Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina - - - - 4.378 4.378
Ukupno aktiva 303.484 66.474 190.483 388.700 212.543 1.161.683
Obaveze, kapital i rezerve
Tekući računi i depoziti banaka 292 32.837 2.500 100.292 135.921
Tekući računi i depoziti komitenata 291.296 29.527 138.415 299.635 8.833 767.706
Uzeti zajmovi i subordinirani dug 3.692 1.045 10.019 44.860 237 59.853
Obračunata kamata i ostale obaveze 17.572 1.380 3.940 3.945 4 26.841
Rezervisanja za obaveze i troškove 1.819 1.819
Odgođene poreske obaveze 521 - - - - 521
Obaveze za porez na dobit 836 - - - - 836
Dionički kapital i rezerve - - - 168.186 168.186
Ukupno obaveze, kapital i rezerve 314.209 64.789 154.874 450.551 177.260 1.161.683
Neusklađenost ročne strukture (10.725) 1.685 35.609 (61.851) 35.283
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
112 113
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Manje od 1
mjeseca
Od 1 do 3 mjeseca
Od 3 mjeseca
do 1 godine
Od 1 do 5 godina
Preko 5 godina Ukupno
31. decembar 2015. ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Aktiva
Gotovina i ekvivalenti gotovine 114.414 - - - - 114.414
Obavezna rezerva kod Centralne banke
60.546 - - - - 60.546
Zajmovi i potraživanja od banaka 10.926 - - - - 10.926
Finansijska imovinaraspoloživa za prodaju
988 - - - - 988
Zajmovi i potraživanja od komitenata
60.226 51.446 199.803 360.899 207.026 879.400
Obračunata kamata i ostala aktiva
14.461 - - - - 14.461
Ulaganja u pridružena društva - - - 580 580
Ulaganja u nekretnine - - - - 1.832 1.832
Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina
- - - - 17.574 17.574
Ukupno aktiva 261.561 51.446 199.803 360.899 227.012 1.100.721
Obaveze, kapital i rezerve
Tekući računi i depoziti banaka 13.038 16.823 5.500 127.129 - 162.490
Tekući računi i depoziti komitenata
249.463 31.633 91.609 297.817 4.362 674.884
Uzeti zajmovi i subordinirani dug 3.692 1.118 10.213 60.324 2.726 78.073
Obračunata kamata i ostale obaveze
16.030 1.470 2.608 2.845 2 22.955
Rezervisanja za obaveze i troškove
1.385 - - - - 1.385
Odgođene poreske obaveze - - - 753 - 753
Obaveze za porez na dobit 187 - - - - 187
Dionički kapital i rezerve - - - - 159.994 159.994
Ukupno obaveze, kapital i rezerve 283.795 51.044 109.930 488.868 167.084 1.100.721
Neusklađenost ročne strukture (22.234) 402 89.873 (127.969) 59.928 -
Budući novčani tokovi po kamatonosnim obavezama
Tabela u nastavku prikazuje ukupno očekivani odliv po finansijskim obavezama, projeciran od strane Banke te uključuje finansijske obaveze na dan 31. decembra 2016. i na dan 31. decembra 2015. godine i očekivane buduće kamate.
Ukupno očekivani odlivKnjigo-
vodstvena vrijednost
Na dan 31. decembra 2016.
Manje od 1
mjeseca
1 do 3 mjeseca
3 mj. do 1 godine
1 do 5 godina
Preko 5 godina Ukupno
’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM
Finansijske obaveze
Tekući računi i depoziti banaka
293 33.125 3.391 101.003 - 137.812 135.921
Tekući računi i depoziti komitenata
295.710 29.653 140.557 320.554 10.728 797.202 767.707
Uzeti zajmovi i subordinirani dug
3.726 2.106 12.159 46.591 - 64.582 59.853
Ukupno očekivani odliv 299.729 64.884 156.107 468.148 10.728 999.596 963.481
Ukupno očekivani odlivKnjigo-
vodstvena vrijednost
Na dan 31. decembra 2015.
Manje od 1
mjeseca
1 do 3 mjeseca
3 mj. do 1 godine
1 do 5 godina
Preko 5 godina Ukupno
’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM
Finansijske obaveze
Tekući računi i depoziti banaka
13.192 17.163 6.950 129.393 - 166.698 162.490
Tekući računi i depoziti komitenata
254.907 31.787 93.375 322.162 5.574 707.805 674.884
Uzeti zajmovi i subordinirani dug
3.746 1.370 12.926 65.783 2.786 86.611 78.073
Ukupno očekivani odliv 271.845 50.320 113.251 517.338 8.360 961.114 915.447
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
114 115
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
5.4. Dospijeće vanbilansnih stavki
(a) Kreditne obaveze
Ročnost ugovornih iznosa vanbilansnih pozicija Banke prikazani su u donjoj tablici.
(b) Finansijske garancije i akreditivi
Finansijske garancije i akreditivi su također prikazani u narednoj tablici po najranijem ugovorenom datumu dospijeća.
(c) Obaveze operativnog lizinga
U slučaju kada je Banka zakupac, buduće minimalne uplate zakupnine po osnovi operativnog lizinga prikazane su u dolje navedenoj tablici.
Ne kasnije od 1 godine
1 do 5 godina
Preko 5 godina Ukupno
‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM
Na dan 31. decembra 2016.
Kreditne obaveze 62.569 6.691 - 69.260
Finansijske garancije i akreditivi
77.250 14.960 - 92.210
Obaveze operativnog lizinga
2.747 4.444 591 7.782
Ukupno 142.566 26.095 591 169.252
Ne kasnije od 1 godine
1 do 5 godina
Preko 5 godina Ukupno
‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM
Na dan 31. decembra 2015.
Kreditne obaveze 55.370 5.867 - 61.237
Finansijske garancije i akreditivi 49.042 19.788 - 68.830
Obaveze operativnog lizinga 3.383 6.702 912 10.997
Ukupno 107.795 32.357 912 141.064
5.5. Operativni rizik
Operativni rizik predstavlja mogućnost nastanka gubitaka za Banku i negativnih efekata na kapital Banke zbog neadekvatnih internih sistema, procedura i kontrola, slabosti i propusta u izvršavanju poslovnih aktivnosti, nezakonitih radnji i vanjskih događaja koji Banku mogu izložiti gubitku.
Obzirom da je prema navedenom, Banka izložena operativnim rizicima u svim svojim aktivnostima. Banka je uspostavila i odgovarajući sistem upravljanja operativnim rizikom. Upravljanje operativnim rizikom vrši se u skladu sa zahtjevima Agencije za bankarstvo FBiH i standardima Sberbank. Politike za upravljanje operativnim rizikom usvojene od strane Nadzornog Odbora predstavljaju krovni dokument sistema upravljanja operativnim rizikom.
Za kontrolu i upravljanje operativnim rizikom u Banci se koriste alati koji omogućavaju razumjevanje prikupljenih informacija i provođenje odgovarajućih korektivnih mjera. Neki od alata koji se koriste su mjere podizanja svijesti o riziku, implementacija samoprocjene rizika i kontrola (RCSA), planski sistem ranog upozoravanja (KRI), kao i sveobuhvatno prikupljanje podataka o događajima.
Prikupljanje i detaljno dokumentovanje podataka o realizovanim događajima koji se smatraju operativnim rizikom vrši se putem posebne baze podataka.
Nadzorni odbor, Uprava Banke i odbor za upravljanje rizicima Banke redovno razmatraju izvještaje o operativnim rizicima kojima je Banka izložena.
U oblasti upravljanja kontinuitetom poslovanja Banka je pored Plana oporavka („Disaster Recovery Plan“) usvojila i Plan za vanredne situacije („Business Continuity Plan“), čiji je osnovni cilj osiguranje kontinuiranog rada Banke u slučaju nastanka ozbiljnih poremećaja u poslovanju uzrokovanih situacijama koje su van kontrole Banke.
5.6. Fer vrijednost finansijske imovine i obaveza
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obaveza izmiriti između obaviještenih i voljnih stranaka u uobičajenim tržišnim uslovima. Gdje su informacije dostupne, fer vrijednosti se zasnivaju na tržišnim cijenama. Međutim, za značajan dio finansijskih instrumenata Banke ne postoje lako dostupne tržišne cijene. U uslovima kada tržišne cijene nisu lako dostupne, fer vrijednost se procjenjuje korištenjem modela diskontovanih novčanih tokova ili ostalim prikladnim tehnikama određivanja cijena. Promjene u pripadajućim pretpostavkama, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tokove, značajno utiču na procjene. Zato se izračunate fer tržišne procjene možda ne mogu realizirati pri prodaji finansijskih instrumenata u tekućem periodu, posebno uzimajući u obzir utjecaj globalne finansijske krize i nedostatka likvidnog tržišta u Bosni i Hercegovini.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
116 117
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Gotovina i ekvivalenti gotovine, zajmovi i potraživanja od banaka
Za neto knjigovodstvene vrijednosti gotovine i stanja na računima kod banaka se općenito smatra da su približne njihovim fer vrijednostima jer se radi o plasmanima s vrlo kratkim dospijećem.
Zajmovi i potraživanja od komitenata
Fer vrijednost kredita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se diskontovanjem novčanih tokova primjenom trenutnih važećih kamatnih stopa na kredite sličnih uslova i obilježja. S obzirom da Banka ima mali iznos ukupnog kreditnog portfolia sa fiksnom kamatnom stopom i dugoročnim datumom dospijeća, fer vrijednost zajmova i potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Fer vrijednosti kredita s varijabilnim prinosom, a čija cijena se redovno preispituje i kod kojih nisu zapažene značajne promjene u kreditnom riziku, uglavnom su približne knjigovodstvenim iznosima i izračunavaju se na temelju analize diskontovanih novčanih tokova primjenom kamatnih stopa uvećanih za maržu kreditnog rizika, kako bi se uvažio uticaj specifičnog kreditnog rizika protustrane na vrednovanje.
Depoziti komitenata
Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan izvještavanja. Procijenjena fer vrijednost depozita sa fiksnim dospjećem i sa promjenjivom kamatnom stopom temelji se na diskontovanim novčanim tokovima prema trenutno važećim kamatnim za depozite sličnog preostalog dospijeća, a približna je knjigovodstvenom iznosu na datum izvještavanja. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti. Uzimajući u obzir prosječne tržišne kamatne stope na depozite pravnih osoba 1,35 % i građana 1,66 % (2015.:pravne osobe 2,47% i građani 2,68%) i uvažavajući posljednja događanja na tržištu, očekivani budući novčani tokovi na dugoročne depozite pravnih i fizičkih lica s fiksnom kamatnom stopom su diskontirani na sadašnju vrijednost.
U tabeli u nastavku prikazana je knjigovodstvena vrijednost i fer vrijednost depozita komitenata:
Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost
31.dec.16 31.dec.15 31.dec.16 31.dec.15‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM
Tekući računi i depoziti komitenata
767.706 674.884 794.101 702.128
Uzeti krediti i depoziti banaka
Fer vrijednost uzetih kredita sa varijabilnom kamatnom stopom koja se redovno mijenja, sa neznatnom promjenom kreditnog rizika približno predstavlja njihovu knjigovodstvenu vrijednost. Fer vrijednost uzetih kredita sa fiksnom kamatnom stopom određuje se analizom diskontovanih budućih novčanih tokova, koristeći kamatnu stopu koja se trenutno nudi za kredite sa sličnim uslovima i dužnicima sa sličnim kreditnim bonitetom. Fer vrijednost uzetih kredita se ne razlikuje značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.
Za neto knjigovodstvene vrijednosti depozita banaka se općenito smatra da su približne njihovim fer vrijednostima jer se radi o izvorima s vrlo kratkim dospijećem.
Subordinirani dug vezan je za promjenjivu kamatnu stopu, glavnica se vraća na kraju u cijelosti, a fer vrijednost duga izračunava se diskontovanjem uz primjenu trenutne vrijednosti euribora u trenutku izračuna. Na izvještajni datum nema značajne razlike između fer vrijednosti i knjigovodstvene vrijednosti.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
118 119
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Fer vrijednost finansijske imovine i finansijskih obaveza Banke koje se ne mjere po fer vrijednosti na ponavljajućoj osnovi:
31. decembar 2016. 31. decembar 2015.
Nivo fer vrijednosti
Knjigo-vodstvena vrijednost
Fer vrijednost
Knjigo-vodstvena vrijednost
Fer vrijednost
Finansijska imovina
Zajmovi i potraživanja od banaka
Nivo 3 - - 10.926 10.926
Zajmovi i potraživanja od komitanata
Nivo 3 927.121 927.121 879.400 879.400
Ostala finansijska imovina (obračunata kamata i ostala aktiva)
Nivo 3 16.266 16.266 14.461 14.461
Ukupno 943.387 943.387 904.787 904.787
Finansijske obaveze
Tekući računi i depoziti banaka
Nivo 3 135.921 135.921 162.490 162.490
Tekući računi i depoziti komitenata
Nivo 3 767.707 794.101 674.884 702.128
Obaveze po uzetim kreditimai subordinisani dug
Nivo 3 59.853 59.853 78.073 78.073
Ostale finansijske obaveze Obračunata kamata i ostaleObaveze
Nivo 3 26.840 26.840 22.959 22.959
Ukupno 990.321 1.016.715 938.406 965.650
5.7. Upravljanje kapitalom
Ciljevi Banke pri upravljanju kapitalom, koji je širi koncept od „dioničkog kapitala“ iz izvještaja o finansijskom položaju, jesu:
• biti u skladu sa kapitalnim uslovima koje su postavili regulatori bankarskog tržišta u domaćem okruženju;
• čuvati sposobnost Banke da nastavi poslovati u skladu s načelom vremenske neograničenosti poslovanja kako bi nastavila osiguravati povrat dioničarima i dobit drugima koji posjeduju udio;
• održati jaku kapitalnu osnovu u cilju razvoja poslovnih aktivnosti.
Uprava Banke redovno nadgleda adekvatnost i stanje kapitala na osnovu odgovarajućih internih akata i regulativa koje propisuje Agencija za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine („Agencija“).
Banka je na dan 31. decembra 2016. godine bila usklađena sa svim regulatornim zahtjevima vezanim za kapital te je u skladu s lokalnom regulativom ostvarila stopu adekvatnosti kapitala u iznosu od 13,3% (31. decembra 2015. godine:13,8%).
Neto kapital u svrhu izračuna adekvatnosti kapitala prema propisanoj metodologiji Agencije sastoji se od:
• osnovnog kapitala Banke (dionički kapital, dionička premija, zadržana dobit i rezerve nastale temeljem zadržane dobiti, umanjeno za nematerijalnu imovinu;
• dopunskog kapitala Banke – opšte rezerve za pokriće kreditnih gubitaka za aktivu Banke procijenjenu kao dobra aktiva, obračunata dobit u tekućoj godini revidirana i potvrđena od strane eksternog revizora i subordinirani dug;
• odbitnih stavki od kapitala (iznos nedostajućih rezervi za kreditne gubitke u odnosu na regulatorni zahtjev).
Banka je bila u obavezi da na dan 31.12.2016 u potpunosti primjeni “Odluku o minimalnim standardima za upravljanje kapitalom banaka i kapitalnoj zaštiti“, po kojoj je banka izvršila slijedeće usklađivanje dopunskog kapitala banke
• opće rezerve banke za pokriće kreditnih gubitaka za aktivu banke procjenjenu kao kategorija A – Dobra aktiva u skladu sa članom 22. Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikaciju aktive banaka, a najviše do 1,25% ukupnog rizika aktive počev sa stanjem na dan 31.12.2016.godine
• iznos subordiniranog duga banke koji se uključuje u dopunski kapital Banke se u posljednih pet godina prije isteka ugovorenog roka dospijeće umanjuje za 20% - tni kumulativni godišnji odbitak od njegove vrijednosti na dan izračuna dopunskog kapitala, s tim da se u posljednjoj godini prije isteka ugovorenog roka subordinisanog duga ne uključuju u dopunski kapital.
Iznos subordinisanog duga koji se uključuje u dopunski kapital Banke tokom posljednjih pet godina do dospjeća izračunava se tako što se nominalni iznos instrumenata ili subordinisanog kredita na prvi dan ulaska u posljednji petogodišnji period njihovog ugovorenog dospjeća podjeli brojem kalendarskih dana u tom periodu, te zatim pomnoži sa brojem kalendarskih dana od dana izvještavanja do dana ugovorenog dospjeća.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
120 121
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Tabela u nastavku (informacije o rizičnoj aktivi nisu revidirane na datum izdavanja ovog izvještaja) prikazuje strukturu neto kapitala i kapitalne pokazatelje.
31.12.2016. 31.12.2015.
‘000 KM ‘000 KM
Osnovni kapital banke
Dionički kapital 76.337 76.337
Dionička premija 27.773 27.773
Rezerve 31.069 24.862
Nematerijalna imovina (4.169) (9.382)
Ukupno osnovni kapital 131.010 119.590
Dopunski kapital bankeOpšte rezerve – u skladu sa propisima Agencije 13.201 16.014
Subordinirani dug 14.818 19.719
Ukupno dopunski kapital banke 28.019 35.733
Regulatorne rezerve za kreditne gubitke za godi-nu (Bilješka 6(a))
(18.318) (19.358)
Neto kapital banke 140.711 135.965
Kreditnim rizikom ponderisana aktiva (2016 nerevidirano)
998.813 933.510
Ostala ponderisana aktiva (2016 nerevidirano) 57.277 51.963
Ukupna ponderisana rizična aktiva 1.056.090 985.473
Stopa adekvatnosti kapitala (%)
(2016 nerevidirano) 13.3% 13,8%
Minimalna stopa adekvatnosti kapitala prema odlukama Agencije iznosi 12%.
6. Računovodstvene procjene i prosudbe u primjeni računovodstvenih politika Uprava upotrebljava procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i prosudbe o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene redovno se provjeravaju, a zasnivaju se na historijskom iskustvu i ostalim faktorima poput očekivanog toka budućih događaja koji se može realno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali uprkos tome neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti procjena. Procjena umanjenja vrijednosti kreditnog portfolia Banke, predstavlja najznačajniji izvor neizvjesnosti procjena. Ti i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjene, koji imaju značajan rizik uzrokovanja materijalnih usklađenosti knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza u narednoj finansijskoj godini, opisani su u nastavku.
(a) Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja
Banka kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. Potreba za umanjenjem vrijednosti bilansne i izvanbilansne izloženosti Banke kreditnom riziku, procjenjuje se mjesečno.
Gubici od umanjenja vrijednosti uglavnom se priznaju u odnosu na knjigovodstvenu vrijednost zajmova pravnim osobama i građanima, te kao rezervacije za obaveze i troškove koje proizlaze iz vanbilansne izloženosti komitentima, uglavnom u vidu neiskorištenih okvirnih kredita, garancija i akreditiva, te kao rezervacije za obračunatu kamatu i ostalu aktivu.
Umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost bankama te za ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti te gdje primarni rizik umanjenja nije kreditni rizik.
Banka procjenjuje umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi za sve izloženosti gdje postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti. Imovina koja nije materijalno značajna procjenjuje se na grupnoj (portfolio) osnovi za umanjenje.
Banka procjenjuje umanjenja vrijednosti u slučajevima kada prosudi da dostupni podaci ukazuju na vjerojatnost mjerljivog umanjenja budućih procijenjenih gotovinskih tokova imovine ili portfolia imovine. Kao dokaz se uzimaju neredovitost otplate ili ostale indikacije finansijskih poteškoća uzimatelja zajma te nepovoljne promjene u ekonomskim uslovima u kojima zajmoprimci posluju i u vrijednosti ili naplativosti instrumenata osiguranja, kada se te promjene mogu povezati s navedenim nepoštivanjem uslova.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
122 123
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
Umanjenje vrijednstiBilješka 31.12.2016. 31.12.2015.
‘000 KM ‘000 KM
Zajmovi i potraživanja od klijenata 5,19 38.256 33.888
Obračunata kamata i ostala imovina 20 924 867
Rezervisanja za vanbilansnu izloženost 29 1.328 943
40.508 35.698
Pored umanjenja vrijednosti izračunatog i priznatog u skladu sa MSFI, Banka također obračunava umanjenje vrijednosti u skladu sa propisima Agencije, dok se višak rezervacija obračunatih u skladu s porpisima Agencije u odnosu na rezervacije za umanjenje vrijednosti izračunate u skladu sa MSFI. koristi pri izračunu adekvatnosti kapitala.
Tabela u nastavku prikazuje umanjenje vrijednosti izračunato u skladu sa zahtjevima Agencije:
Sažetak umanjenja vrijednosti 31.12.2016. 31.12.2015.
‘000 KM ‘000 KM
Zajmovi i potraživanja od klijenata 77.388 74.834
Rezervisanja za vanbilansnu kreditnu izloženost
3.618 2.975
81.006 77.809
Regulatorne rezerve formirane iz dobiti za kreditne gubitke na dan 31. decembra:
31.12.2016. 31.12.2015. ‘000 KM ‘000 KM
Umanjenje vrijednosti u skladu sa propisima Agencije
81.006 77.809
Umanjenje vrijednosti u skladu sa MSFI 40.654 35.829
Višak na kraju godine 43.133 44.172
Višak na početku godine 24.814 24.814
Promjena 18.318 19.358
Na dan 31. decembra 2016. godine kumulativni iznos viška potrebnog umanjenja vrijednosti u skladu sa propisima Agencije iznad potrebnog umanjenja vrijednosti u skladu sa MSFI je iznosio 43.133 hiljada KM (2015.: 44.172 hiljada KM). Razlika između početnog i završnog stanja za 2016. godinu je iznosila 18.318 hiljada KM (2015.: 19.358 hiljada KM).
Banka uzima u obzir zajednički učinak nekoliko događaja kada ocjenjuje umanjenje te koristi iskustvo u procjeni u slučajevima kada su razmotreni podaci potrebni za procjenu umanjenja ograničeni.
Krajem godine, bruto vrijednost umanjenih zajmova i potraživanja (neprihodujući krediti) te stope priznatih umanjenja izračunatih shodno MSFI bili su kako slijedi:
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Pred
uzeć
a
Gra
đani
Uku
pno
Pred
uzeć
a
Gra
đani
Uku
pno
Bruto izloženost
35.289 28.084 62.373 29.633 27.625 57.258
Umanjenje vrijednosti
(14.312) (17.108) (31.420) (12.669) (14.921) (27.590)
Stopa umanjenja
40,56% 60,92% 50,37% 42,75% 54,01% 48,19%
(b) Porezi
Banka priznaje poreznu obavezu u skladu s poreznim propisima Federacije Bosne i Hercegovine. Porezne prijave odobravaju porezna tijela koja su nadležna za provođenje naknadne kontrole poreznih obaveznika.
(c) Regulatorni zahtijevi
Agencija za bankarstvo FBiH je ovlaštena da vrši inspekciju poslovanja Banke i zahtijeva izmjene knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza, u skladu sa odgovarajućom regulativom.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
124 125
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
7. Prihod od kamata
Raščlanjivanje po izvorima
a)
Ukupan prihod od kamata potiče iz sljedećih izvora:
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Građani 32.496 31.783
Preduzeća 28.483 26.932
Banke i druge finansijske institucije 6 24
60.984 58.739
Prihod od kamata od banaka i drugih finansijskih institucija uključuje prihode po osnovu kamata na obaveznu rezervu kod Centralne banke.
Raščlanjivanje po poslovima
Prihodi od kamata raščlanjuju se po bankarskim poslovima kako slijedi:
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Krediti komitentima 60.978 58.715
Plasmani i zajmovi drugim bankama 5 18
Obavezna rezerva kod Centralne banke 1 6
60.984 58.739
8. Rashod od kamata
a) Raščlanjivanje po primateljima
Ukupan rashod od kamata raščlanjuje se po primateljima kako slijedi:
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Građani 9.386 7.691
Preduzeća 5.472 6.107
Banke i druge finansijske institucije 4.429 5.936
Ostalo 7 6
19.294 19.740
b) Raščlanjivanje po poslovima
Ukupan rashod od kamata raščlanjuje se po bankarskim poslovima kako slijedi:
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Tekući računi i depoziti građana 9.386 7.691
Tekući računi i depoziti preduzeća i drugih organizacija
5.472 6.107
Tekući računi i depoziti banaka 2.075 3.124
Uzeti zajmovi 2.354 2.812
Ostalo 7 6
19.294 19.740
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
126 127
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
9. Prihod od naknada i provizija
2016. 2015.
’000 KM ’000 KM
Naknade po poslovima inozemnog platnog prometa 3.760 2.669
Naknade po ostalim poslovima 4.268 2.831
Naknade po poslovima unutrašnjeg platnog prometa 2.325 1.886
Naknade po poslovima izdavanjima garancija i akreditiva 2.084 1.519
Naknade po poslovima sa tekućim računima 2.659 2.168
Naknade po poslovima kupoprodaje deviza 1.060 955
Naknade po kartičnom poslovanju 347 525
16.503 12.553
10.
a) Prihod od dividendi
2016. 2015.
’000 KM ’000 KM
Dividende od vlasničkih vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju
400 57
400 57
b) Neto dobici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Neto dobici od kupoprodaje valuta 2.153 1.861
2.153 1.861
c) Ostali prihodi
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Ostali prihodi iz poslovanja 769 617
769 617
11. Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija priznati u bilansu uspjeha analizirani su kako slijedi:
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija
- za kredite (bilješka 19) 7.806 8.365
- za rezervisanja za vanbilans i pasivne sudske sporove (bilješka 29)
385 (26)
- za obračunatu kamatu i ostalu aktivu (bilješka 20) 57 137
8.248 8.476
12. Troškovi zaposlenih
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Neto plate zaposlenih 8.122 7.789
Porezi i doprinosi 6.042 5.782
Topli obrok i prijevoz 1.424 1.609
Ostala dugoročna primanja zaposlenih 526 504
Ostalo 1.885 24
17.999 15.708
Troškovi zaposlenih uključuju 2.939 hiljada KM (2015.:2.804 hiljada KM) obaveznih doprinosa za penziono osiguranje plaćenih Zavodu za penziono osiguranje. Doprinosi se računaju kao postotak bruto plate zaposlenih. Na dan 31. decembra 2016. godine Banka je imala 427 zaposlena (31. decembra 2015.:424 zaposlenih).
Troškovi zaposlenih uključuju 1.260 hiljada KM (2015.: 1.052 hiljada KM) plaćenih naknada članovima Uprave. U navedene troškove uključeno je 261 hiljada KM obaveznih doprinosa za penziono osiguranje plaćenih Zavodu za penziono osiguranje (2015.:219 hiljada KM).
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
128 129
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
13. Ostali troškovi
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Administrativni troškovi i troškovi marketinga 8.247 7.153
Najamnina 3.376 3.531
Administrativni troškovi i troškovi konsultantskih usluga 2.364 2.725
Troškovi osiguranja depozita 1.703 1.290
Sudske i administativne takse 164 186
Naknade za povremene poslove 34 130
Donacije 2 2
Otpis / prodaja potraživanja 1.376 707
Otpis / prodaja osnovnih sredstava 428 300
Ostali porezi 309 118
Ostali troškovi 2.577 1.818
20.580 17.960
14. Trošak poreza na dobit Porez na dobit priznat u bilansu uspjeha sadrži tekući porez i odgođeni porez. Trenutna stopa poreza na dobiti iznosi 10% (2015.:10%).
a) Troškovi poreza na dobit priznat u bilansu uspjeha
2016. 2015.
’000 KM ’000 KM
Tekući porez 1.551 704
Odgođeni porez (bilješka 30) (232) 8
Ukupno trošak poreza na dobit 1.319 712
b) Dobit prije poreza
2016. 2015.’000 KM ’000 KM
Dobit prije poreza 9.511 6.919
Porez obračunat po stopi od 10% 951 692
Porezno nepriznati troškovi 281 12
Porezno nepriznata rezervisanja i otpisi 93 14
Neoporezivi prihod (6) (6)
Trošak poreza na dobit 1.319 712
Prosječna efektivna stopa poreza na dobit 13,86% 10%
15. Gotovina i ekvivalenti gotovine
31.12.2016. 31.12.2015’000 KM ’000 KM
Tekući računi kod drugih banaka 12.631 53.721
Žiro račun kod Centralne banke 52.897 34.267
Novac u blagajni 38.655 26.424
Instrumenti u postupku naplate 2 2
104.185 114.414
Iznos gotovine i ekvivalenata gotovine ujedno predstavlja i novac i ekvivalente novca, za potrebe sastavljanja izvještaja o novčanom toku.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
130 131
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
16. Obavezna rezerva kod Centralne banke Obavezna rezerva predstavlja iznos koji obvezno mora biti deponiran kod Centralne banke BiH („Centralna banka“). Osnovicu za obračun obavezne rezerve čine depoziti i pozajmljena sredstva bez obzira u kojoj se valuti sredstva izraze.
Period održavanja obavezne rezerve: od 21.12.2016. do 31.12.2016Broj radnih dana u periodu: 8
u BAM
1 Depozitna osnova za obračun obavezne rezerve 953.111.376,22
2 Stopa izdvajanja za obaveznu rezervu u % 10
3 Prosječna obavezna rezerva 95.311.137,65
prosječna sredstva na računu rezervi kod CBBH 124.818.257,37
Iznos više od obavezne rezerve 29.507.119,75
Iznos manji od obavezne rezerve -
Stopa izdvajanja obavezne rezerve tokom 2015..i do 30.06.2016 godine iznosi:
• 10% na depozite i pozajmljena sredstva sa ugovorenim rokom dospijeća do jedne godine (kratkoročni depoziti i pozajmljena sredstva)
• 7% na depozite i pozajmljena sredstva sa ugovorenim rokom dospijeća preko jedne godine (dugoročni depoziti i pozajmljena sredstva).
Dana 31.03.2016 Centralna banka BiH je izdala novu odluku o utvrđivanju i održavanju obavezne rezerve i utvrđivanju naknade na iznos rezerve sa primjenom od 01.07.2016 i to: 10% na depozite i pozajmljena sredstva, bez obzi-ra u kojoj se valuti sredstva nalaze.
Centralna banka obračunava naknadu na sredstva na računu rezervi kako slijedi:
• na iznos obavezne rezerve po stopi koja se utvrđuje na osnovu prosjeka kamatne stope koju je u istom periodu na tržištu ostvarila Centralna banka na prekonoćne depozite;
• na iznos sredstava iznad obavezne rezerve po stopi koja se utvrđuje na osnovi prosjeka kamatnih stopa koje je u istom razdoblju na tržištu ostvarila Centralna banka na depozite investirane do mjesec dana.
17. Zajmovi i potraživanja od banaka
31.12.2016. 31.12.2015.
’000 KM ’000 KM
Plasmani s dospijećem do mjesec dana - 10.926
- 10.926
18. Finansijska imovina raspoloživa za prodaju
31.12.2016. 31.12.2015.
’000 KM ’000 KM
Vlasničke vrijednosnice 988 988
988 988
Finansijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja vlasničko ulaganje u Sberbank a.d. Banja Luka (vlasnički udio 0,36%), te u vlasničko ulaganje u Registar vrijednosnih papira (vlasnički udio 0,69%). Navedeni vlasnički vrijednosni papiri ne kotiraju na aktivnom tržištu i evidentiraju se po trošku ulaganja, a na 31.12.2016. godine iznose 988 hiljada KM (31.12.2015. godine: 988 hiljada KM). Za navedene vrijednosnice ne postoji aktivno tržište.
Banka koristi sljedeću hijerarhiju za objavu fer vrijednosti finansijskihinstrumenata:
Nivo 1: kotirajuće (nekorigirane) cijene na aktivnim tržištima za identičnu imovinu i obaveze;
Nivo 2: ostale tehnike kod kojih su svi podaci koji imaju značajan utjecaj na fer vrijednost vidljivi na tržištu. izravno ili neizravno;
Nivo 3: tehnike koje koriste inpute koji nisu temeljeni na vidljivim tržišnim podacima a koji značajno utječu na fer vrijednost.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
132 133
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
19. Zajmovi i potraživanja od komitenata
Raščlanjivanje po poslovima
31.12.2016. 31.12.2015.
’000 KM ’000 KM
Preduzeća
- u KM i valutna klauzula 501.260 456.099
- u stranoj valuti 8.734 9.821
Ukupno preduzeća 509.994 465.920
Građani
- u KM i valutna klauzula 455.382 447.368
Ukupno građani 455.382 447.368
Ukupno bruto zajmovi 965.376 913.288
Rezervacije za umanjenje vrijednosti (38.256) (33.888)
Ukupno neto zajmovi 927.120 879.400
Procenat rezervacije za umanjenje vrijedno-sti u odnosu na bruto zajmove komitentima 3,96% 3,71%
Promjene u rezervisanjima za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja
Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti po zajmovima komitentima, priznate u bilansu uspjeha, su kako slijedi:
31.12.2016. 31.12.2015.
’000 KM ’000 KM
Stanje 1. januara 33.888 29.776
Otpuštanje diskonta („unwinding“) (2.209) (2.500)
Neto rashod u bilansu uspjeha (Bilješka 11) 7.806 8.365
Od toga povećanje rezervisanja 13.283 14.640
Od toga smanjenja rezervisanja (5.477) (6.275)
Smanjenje po osnovu prodaje potraživanja (832) (456)
Smanjenja stanja rezervisanja za po krediti-ma po kojima je Banka preuzela nekretnine
(397) (1.297)
Stanje 31. decembra 38.256 33.888
20. Obračunata kamata i ostala aktiva
31.12.2016. 31.12.2015.’000 KM ’000 KM
Imovina stečena po nenaplaćenim kreditima 6.897 5.713
Obračunata dospjela kamata 2.031 2.214
Obračunata nedospjela kamata 2.253 2.228
Unaprijed plaćeni troškovi 396 477
Obračunata naknada 397 327
Sitan inventar 257 147
Ostala aktiva 4.960 4.222
17.191 15.328
Umanjenje vrijednosti (924) (867)
Ukupno 16.267 14.461
Namjera je Banke da proda imovinu stečenu po nenaplaćenim kreditima u odgovarajućem tržišnom trenutku.
Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti po obračunatoj kamati i ostaloj aktivi, priznate u bilansu uspjeha, su kako slijedi:
31.12.2016. 31.12.2015.’000 KM ’000 KM
Stanje 1. januara 867 730
Neto rashod/(prihod) u bilansu uspjeha (Bilješka 11)
57 137
Stanje 31. decembra 924 867
21. Ulaganja u pridružena društva
Ulaganje Banke u pridružena društva na 31.12.2015. godine se odnosilo na ulaganje u Bamcard d.d. Sarajevo.
Postotak vlasništva Djelatnost
Ulaganje (trošak uma-njen za umanjenje
vrijednosti) ‘000 KM
31.12.2015. 20.03%Ostale srodne
računarske djelat-nosti
580
31.12.2016. - - -
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
134 135
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
22. Ulaganja u nekretnine
31.12.2016. 31.12.2015.
’000 KM ’000 KM
Nabavna vrijednost
Stanje na dan 1. januara 2.094 2.094
Umanjenje vrijednosti (247)
Stanje na dan 31. decembra 1.847 2.094
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti
Stanje na dan 1. januara 262 221
Trošak za godinu 42 41
Stanje na dan 31. decembra 304 262
Neto knjigovodstvena vrijednost
Na dan 1. januara 1.832 1.873
Na dan 31. decembra 1.543 1.832
Uprava vjeruje da fer vrijednost ulaganja u nekretnine, izračunato prema sadašnjim cijenama za slične nekretnine na sličnoj lokaciji i u sličnom stanju kao što je nekretnina Banke klasifikovana u poziciju ulaganja u nekretnine ne odstupa značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.
23. Nekretnine i oprema
Zgrade Računari
Uredska oprema i motorna
vozila
Ulaganja u tuđu
imovinu
Sredstva u pripre-
miUkupno
’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Trošak Nabave
Stanje na dan 1. januara 2016. 2.163 8.829 10.388 9.088 - 30.468
Povećanja 1.354 1.354
Transferi 608 407 339 (1.354) -
Otuđenja i otpisi (668) (737) 1.405
Stanje na dan 31. decembra 2016. 2.163 8.769 10.058 9.427 30.417
Stanje na dan 1. januara 2015. 2.163 10.533 10.332 8.993 - 32.021
Povećanja - - - - 738 738
Transferi - 476 167 95 (738) -
Otuđenja i otpisi - (2.180) (111) - - (2.291)
Stanje na dan 31. decembra 2015. 2.163 8.829 10.388 9.088 - 30.468
Amortizacija
Stanje na dan 1. januara 2016. 248 5.695 7.434 4.025 17.402
Trošak za godinu 43 1.003 665 627 2.338
Otuđenja i otpisi (668) (547) (1.215)
Stanje na dan 31. decembra 2016. 291 6.030 7.552 4.652 18.525
Stanje na dan 1. januara 2015. 208 5.910 6.895 3.382 - 16.395
Trošak za godinu 40 1.211 650 643 - 2.544
Otuđenja i otpisi - (1.426) (111) - - (1.537)
Stanje na dan 31. decembra 2015. 248 5.695 7.434 4.025 - 17.402
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. januara 2016. 1.915 3.134 2.954 5.063 13.066
Stanje na dan 31. decembra 2016. 1.872 2.739 2.506 4.775 11.891
Na dan 31.12.2016. vrijednost imovine koja je u upotrebi, a amortizovana je do 31.12.2016. godine, iznosi 16.157 hiljada KM. Na dan 31.12.2015. vrijednost imovine koja je u upotrebi, a amortizovana je do 31.12.2015. godine iznosi 20.549 hiljada KM.
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
136 137
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
24. Nematerijalna imovina
Softver Sredstva u pripremi Ukupno
’000 KM ’000 KM ’000 KM
Trošak nabave
Stanje na dan 1. januara 2016. 11.121 190 11.311
Povećanja 930 303 1.233
Stanje na dan 31. decembra 2016. 12.051 493 12.544
Stanje na dan 1. januara 2015. 9.230 917 10.147
Povećanja 1.891 (727) 1.164
Stanje na dan 31. decembra 2015. 11.121 190 11.311
Amortizacija
Stanje na dan 1. januara 2016. 6.803 6.803
Trošak za godinu 1.363 - 1.363
Stanje na dan 31. decembra 2016. 8.166 8.1667
Stanje na dan 1. januara 2015. 5.639 - 5.639
Trošak za godinu 1.164 - 1.164
Stanje na dan 31. decembra 2015. 6.803 - 6.803
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje na dan 1. januara 2016. 4.318 190 4.508
Stanje na dan 31. decembra 2016. 3.885 493 4.378
25. Tekući računi i depoziti banaka
31.12.2016. 31.12.2015.’000 KM ’000 KM
Tekući računi
- u stranoj valuti 228 676
- u KM 64 83
Oročeni depoziti
- u stranoj valuti 127.129 144.731
- u KM 8.500 17.000
135.921 162.490
26. Tekući računi i depoziti komitenata
31.12.2016. 31.12.2015.’000 KM ’000 KM
Preduzeća
Depoziti po viđenju
- u KM i valutna klauzula 116.062 115.490
- u stranoj valuti 25.131 21.242
Oročeni depoziti
- u KM i valutna klauzula 110.022 118.813
- u stranoj valuti 77.257 61.917
Ukupno preduzeća 328.472 317.462
Građani
Depoziti po viđenju
- u KM i valutna klauzula 77.216 55.459
- u stranoj valuti 51.492 42.838
Oročeni depoziti
- u KM i valutna klauzula 88.279 69.101
- u stranoj valuti 222.247 190.024
Ukupno građani 439.234 357.422
Ukupno 767.706 674.884
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
138 139
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
27. Uzeti zajmovi i subordinirani dug
Uzeti zajmovi Kamatna stopa Dospijeće 31.12.2016. 31.12.2015.
’000 KM ’000 KM
Federalno Ministarstvo Finansija
Fiksna kamatna
stopa2017. 173 173
European Investment Bank (“EIB“)
3M EURIBOR +
marža2018. 6.018 9.027
European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”)
6M EURIBOR +
marža2019. 13.970 19.558
European Fund for South East Europe (EFSE)
6M EURIBOR +
marža2021. 8.909 13.169
Federalno Ministarstvo Finansija/Odraz
6M LIBOR + marža
2023. 6.335 11.698
Ukupno uzeti zajmovi 35.405 53.625
Subordinirani dug
Sberbank Europe AG 3M
EURIBOR + marža
2020. 24.448 24.448
Ukupno subordinirani dug 24.448 24.448
Sveukupno uzeti zajmovi i subordinirani dug 59.853 78.073
Krajem 2013. godine je potpisan ugovor o novom subordiniranom dugu sa Sberbank Europe AG u iznosu EUR 12.5 miliona, na period od 6 godina, od čega je prvi dio u iznosu od EUR 7.5 miliona povučen u 2013. godini, dok je preostali iznos povučen u 2014. godini. Marže za subordinirana sredstva su više od marži po kreditnim linijama i kreću se u rasponu od 3,8% do 5,2%.
Subordinirani dug je uključen u dodatni kapital Banke kod obračuna adekvatnosti kapitala u skladu s regulativom. Otplata subordiniranog duga je podređena svim ostalim obavezama Banke.
28. Obračunata kamata i ostale obaveze
31.12.2016. 31.12.2015.’000 KM ’000 KM
Obračunata kamata – nedospjela 10.675 8.163
Nerasporađene uplate po kreditima 4.150 4.406
Odgođeni prihodi 3.226 3.353
Obračunata kamata - dospjela 7 1
Ostale obaveze 8.783 7.032
26.841 22.955
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
140 141
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
29. Rezervisanja za obaveze i troškove
Rezervacije za godišnje
odmore
Rezervacije za
otpremnine
Rezervacije za
vanbilansne stavke
Rezervacije za pasivne
sudske sporove
Ukupno
’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Stanje na dan 1. januara 2016. 18 293 940 134 1.385
Neto rashod /(prihod) u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti
6 28 385 15 434
Od toga povećanje rezervisanja 6 28 3.256 16 3.306
Od toga smanjenja rezervisanja - - (2.871) (1) (2.872)
Stanje na dan 31. decembra 2016. 24 321 1.325 149 1.819
Rezervacije za godišnje
odmore
Rezervacije za otpre-
mnine
Rezervacije za vanbilan-
sne stavke
Rezervacije za pasivne
sudske sporove
Ukupno
’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM
Stanje na dan 1. januara 2015. 26 383 969 129 1.507
Neto rashod /(prihod) u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti
(8) (90) (29) 5 (122)
Od toga povećanje rezervisanja - 29 2.819 18 2.866
Od toga smanjenja rezervisanja (8) (119) (2.848) (13) (2.988)
Stanje na dan 31. decembra 2015. 18 293 940 134 1.385
30. Odgođena poreska obaveza Prema Zakonu o porezu na dobit Federacije Bosne i Hercegovine za poreske svrhe nabavna vrijednost hardvera i softvera može se odbiti u cijelosti u godini u kojoj je izvršena nabavka. Banka priznaje odgođeni porez na osnovu privremene razlike između porezne osnove i knjigovodstvene vrijednosti hadvera i softvera.
31.12.2016. 31.12.2015.
’000 KM ’000 KM
Odgođene poreske obaveze 521 753
Kretanje odgođenih poreskih obaveza je prikazano u tabeli ispod:
Odgođene poreske obaveze
’000 KM
Na dan 1. januara 2015. 745
Povećanje obaveze priznato u bilansu uspjeha (bilješka 14) 8
Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 753
Na dan 1. januara 2015. 753
Smanjenje obaveze priznato u bilansu uspjeha (bilješka 14)
(232)
Stanje na dan 31. decembra 2016. godine 521
finansijski izvještaji za godinukoja je završila 31. decembra 2016.
142 143
Bilješke uz finansijske izvještajeBilješke uz finansijske izvještaje
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
31. Dionički kapital
Odobrene i izdaneKlasa A
Redovne dionice Ukupno
’000 KM ’000 KM
Stanje na dan 1. januara 2016. 76.337 76.337
Stanje na dan 31. decembra 2016. 76.337 76.337
Nominalna vrijednost (KM) 1.000 -
Broj dionica 76.337 76.337
Vlasnička struktura Banke na dan 31. decembra 2016. i 31. decembra 2015. izgleda kako slijedi:
SBERBANK EUROPE AG 100%
32. Dionička premija Emisiona premija predstavlja akumuliranu pozitivnu razliku između nominalne vrijednosti i primljenog iznosa za izdate dionice.
33. Potencijalne i preuzete obaveze Ukupni iznos garancija. akreditiva i neiskorištenih okvirnih zajmova na kraju godine bio je:
31.12.2016. 31.12.2015.’000 KM ’000 KM
Platežne garancije
- u KM 23.525 17.057
- u stranoj valuti 22.494 17.268
Činidbene garancije
- u KM 35.664 23.958
- u stranoj valuti 9.961 8.371
Akreditivi
- u stranoj valuti 565 2.176
Neiskorišteni okvirni krediti
- odobreni neiskorišteni 69.260 61.237
- okvirne kreditne obaveze 96.802 56.334
258.271 186.402
34. Transakcije s povezanim osobamaBanka smatra da su joj izravno povezane osobe njezini ključni dioničari i njihove podružnice; pridružena pravna lica; članovi Nadzornog odbora i članovi Uprave (zajedno „ključno rukovodstvo“); članovi porodica ključnog rukovodstva te pravne osobe koje su pod kontrolom ili značajnim uticajem ključnog rukovodstva i članova njihovih užih porodica.
Transakcije sa povezanim osobama predstavljaju dio redovonog poslovanja Banke.
Pregled transakcija sa povezanim osobama na dan 31. decembra 2016. godine i za godinu koja je tada završila dat je kako slijedi:
Potraživanja Obaveze Prihodi Rashodi‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM
31. decembar 2016.
1. Krajnje matično društvo
Sberbank – Rusija 259 127.176 - 1.876
2. Matično društvo
Sberbank Europe AG 20 25.229 - 2.193
3. Pridružena pravna lica
Sberbank a.d. Banja Luka 900 452 140 17
4. Ostale članice Sberbank grupe 3.650 24 14 88
Ukupno Sberbank grupa 4.829 152.881 154 4.174
Uprava i ostalo ključno rukovodstvo 30 - - -
Ukupno povezane osobe 4.859 152.911 154 4.174
Okvirni ugovor sa Sberbank Rusija je potpisan 20.12.2012., i zanovljen 10.02.2014.godine, a maksimalni iznos mogućeg plasiranja sredstava u banci od strane Sberbank Rusija je 140 miliona EUR.
Na kraju 2016.godine, od maksimalno mogućeg iznosa, iskorišteno je 65 miliona KM.
Naknade članovima Uprave objavljene su u Bilješci 12, a Banka nije vršila isplate prema članovima Nadzornog odbora.
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
144 145
Potraživanja Obaveze Prihodi Rashodi
‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM
31. decembar 2015.
1. Krajnje matično društvo
Sberbank – Rusija 360 127.533 - 2.100
2. Matično društvo
Sberbank Europe AG - 35.732 15 2.709
3. Pridružena pravna lica
Sberbank a.d. Banja Luka 4.406 9.840 151 27
4. Ostale članice Sberbank grupe 30.173 7.933 - 952
Ukupno Sberbank grupa 34.939 181.037 166 5.788
Uprava i ostalo ključno rukovodstvo 41 - - -
Ukupno povezane osobe 34.980 181.037 166 5.788
35. Događaji nakon datuma bilansa Nakon 31. decembra 2016. godine do dana izdavanja ovih finansijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi imali značajan utjecaj na finansijske izvještaje za 2016. godinu ili su od takvog značaja za poslovanje Banke da bi zahtijevali objavu u bilješkama uz finansijske izvještaje za 2016. godinu.
Organi upravljanja
Uprava Nadzorni odbor Odbor za reviziju
Edin Karabeg, Direktor
Jasmin Spahić, Izvršni direktor
Senad Tupković, Izvršni direktor
(do 01.10.2016.)
Denis Hasanić, Izvršni direktor
(do 01.10.2016.)
Jasmina Dobrača, Izvršni direktor
(od 02.10.2016.)
Alexey Bogatov, Predsjednik Duško Kantar, Zamjenik predsjednika Kornél Halmos, Član Irene Eckart, Član
Elena Viklova, Član
Reinhard Kaufmann Jovo Vilendečić Petar Grujić David Krepelka Martina Vučković
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
146 147
Mreža poslovnicaStanje na dan 31.12.2016.
Sjedište
Fra Anđela Zvizdovića 1 71000 Sarajevo 033/954-700
Poslovne jedinice
Sarajevo Poslovnica Marijin Dvor Fra Anđela Zvizdovića 1 71000 Sarajevo 033/954-732
Poslovnica Stari Grad Štrosmajerova 3 71000 Sarajevo 033/250-000
Poslovnica Centar Danijela Ozme 18 71000 Sarajevo 033/564-672
Poslovnica Ilidža Butmirska cesta 14 71210 Ilidža 033/776-250
Poslovnica Alipašino Polje Trg solidarnosti 2a 71000 Sarajevo 033/775-280
Poslovnica Novo Sarajevo Kolodvorska 11 71000 Sarajevo 033/954-917
Poslovnica Grbavica Hasana Brkića b.b. 71000 Sarajevo 033/722-730
Poslovnica Dobrinja Dobrinjske bolnice br. 9 71000 Sarajevo 033/294-941
Mostar Poslovnica Mostar 1Kardinala Alojzija Stepinca bb88000 Mostar036/334-014
Poslovnica Mostar 2 Fejićeva b.b. 88000 Mostar 036/501-672
Poslovnica Mostar 3 Petra Krešimira IV b.b. 88000 Mostar 036/333-227
Široki Brijeg Poslovnica Široki Brijeg Trg Ante Starčevića 6 88220 Široki Brijeg 039/700-137
Tuzla Poslovnica Tuzla 1 Maršala Tita 2a-2b 75000 Tuzla 035/300-900
Poslovnica Tuzla 2 Univerzitetska b.b. 75000 Tuzla 035/310-380
Živinice Poslovnica Živinice Alije Izetbegovića 4 75270 Živinice 035/740-990
Visoko Poslovnica Visoko Hazima Dedića 1 71300 Visoko 032/730-370
Tešanj Poslovnica Tešanj Maršala Tita b.b. 74260 Tešanj 032/665-170
Poslovnica Kraševo TC VF Komerc 74260 Tešanj 032/699-671
Kakanj Poslovnica Kakanj Alije Izetbegovića 157 72240 Kakanj 032/552-760
Vitez Poslovnica Vitez PC 96 72250 Vitez 030/547-174
Bihać Poslovnica Bihać V korpusa 3 77000 Bihać 037/329-100
Cazin Poslovnica Cazin Lojićka b.b., 77220 Cazin 037/539-246
Banovići Poslovnica Banovići Alije Izetbegovića 31 75290 Banovići 035/871-415
Gradačac Poslovnica Gradačac Huseina Kapetana Gradaščevića b.b. 76250 Gradačac 035/822-780
Lukavac Poslovnica Lukavac Mehmedalije Maka Dizdara b.b. 75300 Lukavac 035/550-680
Gračanica Poslovnica Gračanica Ul. Hajdarovac b.b. 75320 Gračanica 035/708-741
Orašje Poslovnica Orašje XIV ulica 97 76270 Orašje 031/719-442
Brčko Poslovnica Brčko Bulevar mira 3 76100 Brčko 049/235-853
Zenica Poslovnica Zenica Trg Alije Izetbegovića 69 72000 Zenica 032/448-162
Sanski Most Poslovnica Sanski Most Muse Ćazima Ćatića b.b. 79260 Sanski Most 037/688-506
Travnik Poslovnica Bosanska broj 70., Travnik 030 540 721
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
148 149
Organizaciona struktura
SKUPŠTINA DIONIČARA
Nadzorni odbor
Uprava
Odbor za reviziju
interna revizija
Sekratar
DirektorIzvršni direktor RETAIL / COO
Izvršni direktor CRO / CFO
Operacije
Platni sistemi i dokumentarni
poslovi
Kartice
Kreditnaadministracija
Plasmanistanovništva
Plasmanipravnih lica
Globalna tržišta -Pozadinska obrada
Administratiranjeračuna
Podrška prodaji
Maloprodaja Credit Risk (Corporate & Retail)
Metodologije i rezerve
Portfolio analiza i limiti
Risk tehnologije
Integralni risk menadžment
Metodologije i procesi
Portfolio analiza
Operativni rizik
Tržišni rizik
Restrukturiranje i naplata
Restrukturiranje i naplata
Naplata (Stanovništvo i poduzetnici)
Underwritting
Finansije
Računovodstvo
Planiranje i Controlling
Upravljanje aktivom i pasivom
SEKTOR
ODJEL
GRUPA
REGIJA / POSLOVNICAREGIONALNI CENTAR
Ured Uprave
IT
Upravljanje ljudskim resursima
Sprječavanje pranja novca i Praćenje
usklađenosti
Pravni poslovi
Podrška bankarskom poslovanju (GBS)
Organizacija, upravljanje projekima i procesima
Facility Management i nabavka
Sigurnost
SME / Corporate
Regionalni centarSarajevo
Regionalni centarTuzla
Regionalni centarMostar
Regionalni centarInternacionalni i
veliki klijenti
Razvoj proizvoda
Globalna tržišta
Skrbništvo iposlovi depozitara
Glavni trezor
Upravljanje i razvoj proizvoda
Partnerstva ikanali prodaje
Call centar
Marketing i komunikacije
Regija /Poslovnica
sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016sberbank bh d.d. sarajevo · godišnji izvještaj 2016
150
AustrijaSberbank Europe AG Schwarzenbergplatz 3, 1010 Vienna T +43 (0) 1227320 [email protected] www.sberbank.at
Sberbank Europe AG
Češka Sberbank CZ, a.s. U Trezorky 921/2 158 00 Praha 5 T +42 (0)800 133 444 F +42 (0)221 969 951 [email protected] www.sberbankcz.cz
HrvatskaSberbank d.d. Varšavska 9, 10000 Zagreb T +385 (0)1 4801 300 F +385 (0)1 4801 365 [email protected] www.sberbank.hr
MađarskaSberbank Magyarorszag Zrt. Rákóczi út 7, 1088 Budapest T +36 (0)1 328 66 66 F +36 (0)1 328 66 60 [email protected] www.sberbank.hu
NjemačkaSberbank Direct P.O. Box 620 45956 Gladbeck T: +496 966 777 54 777 F: +496 966 777 45 799 [email protected]. www.sberbankdirect.de
SlovenijaSberbank banka d.d. Dunajska 128a, 1000 Ljubljana T +386 (0)1 53 07 400 F +386 (0)1 53 07 555 [email protected] www.sberbank.si
Srbija Sberbank Srbija a.d. Beograd Bulevar Mihaila Pupina 165g, 11070 Beograd T +381 (0)11 225 74 98 F +381 (0)11 201 32 70 [email protected] www.sberbank.rs
UkrajinaPJSC VS Bank Hrabovskoho str. 11, 79000 Lviv T +380 (0)32 297 13 82 F +380 (0)32 297 05 83 [email protected] www.vsbank.com.ua
Bosna i HercegovinaSberbank BH d.d. Sarajevo Fra Anđela Zvizdovića 1, 71000 Sarajevo T +387 (0)33 954 700 F +387 (0)33 26 38 32 [email protected] www.sberbank.ba
Sberbank a.d. Banja Luka Jevrejska 71, 78 000 Banja Luka T +387 (0)51 241 100 F +387 (0)51 213 391 [email protected] www.sberbankbl.ba
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2016Sberbank BH d.d.