godišnje izvješće 2013....Ukupna rafinerijska proizvodnja (kt) 4.051 4.065 3.707 (9) Ukupna...
Transcript of godišnje izvješće 2013....Ukupna rafinerijska proizvodnja (kt) 4.051 4.065 3.707 (9) Ukupna...
INA godišnje izvješće 2013.
sadržaj
ina
Na
ŠE P
OsL
OVa
NjE
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jEO
dr
žIV
I ra
ZVO
jKO
rP
Or
aTIV
NO
UP
raV
Lja
NjE
04 INA Grupa ukratko 06 INA u zajednici 07 Ključnifinancijskiioperativnipokazatelji 10 PismopredsjednikaUprave 12 Makroekonomskipregled
16 Istraživanjeiproizvodnja 23 Rafinerijeimarketing 27 Trgovinanamalo 30 Korporativnoiostalo
NaŠE POsLOVaNjE
FINaNCIjsKO I OPERaTiVnO POsLOVaNjE
OdržIVI raZVOj, ZaŠTITa ZdraVLja,
sIGUrNOsTI I OKOLIŠa (ZZsO)
KOrPOraTIVNO UPraVLjaNjE
FINaNCIjsKI IZVjEŠTajI I IZVjEŠĆE
rEVIZOra Za 2013. GOdINU
34 Analizaposlovanja 35 Sažetakrezultataposlovanjau2013.godini 36 Istraživanjeiproizvodnja–pregledposlovanja 37 Rafinerijeimarketing(uključujućiTrgovinunamalo)–pregledposlovanja 39 Kapitalnaulaganja 40 Bilanca–INAGrupa 43 Račundobitiigubitka–INAGrupa 45 Novčanitijek–INAGrupa 45 Upravljanjerizicima 47 KljučnioperativnipodaciINAGrupe
52 Održivirazvoj(OR) 55 Okolišnipokazatelji–usklađenost 57 Zaštitazdravljaisigurnost 61 Upravljanjekvalitetom
68 Uprava 70 Izvršnidirektori 72 Informacijeokompanijiidioničarima 73 Očekivanirazvoj
78 INA-Industrijanafte,d.d.– Izvješćeneovisnogrevizora 80 Konsolidiraniinekonsolidiranifinancijski izvještajiza2013.godinu 96 Bilješkeuzfinancijskeizvještaje
ina
INA godIšNje Izvješće 2013.2 3
INAjesrednjevelikaeuropskanaftnakom-panija.S13.460zaposlenihiEBITDAuizno-suod3.672milijunakuna,INAimavodećuulogu u naftnom i plinskom poslovanju uHrvatskoj, uključujući istraživanje i proiz-vodnju,preradunafteidistribucijunaftnihderivatateznačajnuulogunaregionalnomtržištumotornihgoriva.
Nakraju2013.godineINAjeraspolagalas251milijunaboedokazanih ivjerojatnihrezerviugljikovodika uz proizvodnju ugljikovodikaod40,2tisućaboednevno(godišnjiprosjek).RafinerijenafteRijekaiSisak,u2013.godiniproizvele su 3,7 milijuna tona naftnihderivata. Segment djelatnosti Trgovina namalo,nadan31.prosinca2013.,upravljaojemrežomod444benzinskepostaje.
NaŠE KLjUčNE aKTIVNOsTI UKraTKO SegmentdjelatnostiIstraživanjeiproizvodnjanafteiplinabaviseistraživanjem,razradomiproizvodnjomnafteiprirodnogplinauHrvatskojiinozemstvu.OdsvogosnivanjapadodanasINAGrupajebilauključenauaktivnostiistraživanjaiproizvodnjeu20država.Segment djelatnosti Rafinerije i marketing nositelj je poslovanabave i prerade nafte te proizvodnje, distribucije i prodajenaftnih derivata na domaćem i inozemnim tržištima. Upravljas dvije rafinerije nafte u Hrvatskoj, smještene u Rijeci i Sisku.RafinerijanafteuRijecijesrednjeveličineismještenajenaobalispristupomluciinaftovodu,dokjeRafinerijanafteSisaksmještenaubliziniglavnoggrada,područjasnajvećompotrošnjomnaftnihderivata u zemlji. Proteklih godina provodio se opsežan prog-ramrazvojarafinerijskogsustava,usklopukojegjebilonekolikoključnih projekata kao što su sustav za hidrokreking u Rijeci ipostrojenjezaizomerizacijuuSisku.
Segment djelatnosti Trgovina na malo upravlja regionalnommrežomod444benzinskepostaje,odkojih su392uHrvatskoji 52 u susjednim zemljama (Bosni i Hercegovini, Sloveniji iCrnoj Gori). Intenzivan razvoj maloprodajne mreže i projektmodernizacije“Plavikoncept”nastavljenjetijekom2013.godinena brojnim lokacijama širom Hrvatske. Projekt “Plavi koncept”jeuspostavljenkakobiponudiovrhunskeproizvode i vrhunskuuslugu kupcima na našim benzinskim postajama uz značajnopoboljšanje vizualnog identiteta i tehničkih značajki. Do kraja2013. godine, u sklopu projekta, modernizirano je ukupno160 benzinskih postaja. Rezultat ovog projekta je upravljanjenajvećommrežommodernihbenzinskihpostajauHrvatskoj.
INa GrUPa UKraTKO
ina
INA godIšNje Izvješće 2013.4 5
Vođeniuvjerenjemkakouspješnakompanijamoraznatiintegriratigospodarske,ekološkeidruštvenečimbenikeusvojeposlovanje,uInisutiprincipiprimijenjeniunašesvakodnevneaktivnostizbogčegasmouspjelizadržatipoložaj,nesamopokretačanacionalnoggospodarstva,negoipouzdanogpartneralokalnimzajednicama.
Među najvažnijim ulaganjima u specifične potrebe lokalnihzajednicau2013.posebnomožemoistaknutinastavaksuradnjesSOSDječjimselomHrvatska,čijiradINApodržavavećgodinama.Uproteklojgodiniovaveselasuradnjaojačanajedvjemaznačajnimdonacijama,odkojihjejednaostvarenaudruženimsnagamaIneijednogodnajpoznatijihhrvatskihpjevača,Gibonnija.Osimtoga,kakobismoosiguralinastavakškolovanjazadjecubezadekvatneroditeljskeskrbi,uključilismoseuprojekt„Korakuživot“usklopukojeg smo podržali pet studenata stipendijama koje će primatitijekomtrajanjapetogodišnjegstudija.
Kaodugogodišnjiprijateljhrvatskekulture,INA-Industrijanafte,d.d. je razvila partnerstvo s nekima od najznačajnijih domaćihkulturnih institucija,au2013.godiniposebnosmobiliponosninanastavaksuradnjesnacionalnimkazališnimkućama.
Kao najveća hrvatska tvrtka i jedna od vodećih u regiji, INA jepravi partner za jedan od najbolje rangiranih svjetskih timova– hrvatsku nogometnu reprezentaciju. Kao generalni sponzorpratimoihnaSvjetskoprvenstvo2014.godine.
Također, u skladu sa svojim nastojanjima da principe održivograzvoja ugradi u svoje poslovanje, INA je pokrenula projekt„Energijazabudućnost“,usmjerennaizgradnjutakozvanezelenebenzinske postaje. Prva Inina benzinska postaja tog tipa bit ćeizgrađenauZagrebu,nalokacijipostojećeBPStupnik-istok.
Kao kompanija koja svoj razvoj temelji na znanstvenimdostignućima i suvremenim tehnologijama, INA je oduvijekuspješnosurađivalasakademskomzajednicom,aposebanobliktesuradnjejepružanjepodrškestudentimakrozrazličiteprojektei inicijative. I u 2013. INA je, u sklopu programaNajstudentskiprojekti,dodijelila10jednogodišnjihstipendijastudentimačijisuautorskiradovistručnogiliznanstvenogkarakteraocijenjenikaonajbolji.Uzto,iu2013.godininastavilismouspješnusuradnjustristudentskeudruge:eStudent,AIESECHrvatskaiBEST,usklopukoje sudjelujemo u nizu projekata usmjerenih na studentskupopulaciju.StudentisuprepoznalitrudkojiINAkontinuiranoulažeupoboljšanjanjihovogstandardaimogućnostzadaljnjinapredak
tesujenagradiliZlatnimindeksomukategoriji„Sudjelovanjenastudentskim projektima u organizaciji studenata i studentskihudruga“.
Uodnosusazaposlenicima,u Ini seprimjenjujunajsuvremenijistandardi upravljanja ljudskim resursima, što je potvrđeno ičinjenicomkako smoveć godinamaponosni nositelj CertifikataPoslodavac Partner. Kao jedan od najpoželjnijih poslodavaca uzemlji,INAjeidealnomjestozapočetakirazvojkarijereradičegaje i četvrti Growww natječaj zapošljavanja mladih pripravnikaprivukaovelikibrojkandidata,aInintimjeurujnu2013.ojačans gotovo 60 mladih talenata koji su, u složenom selekcijskompostupku,odabranikaonajboljiizmeđuvišeod2.150prijavljenihkandidata.Prednovepripravnike,baškaoštojebiloisnjihovimkolegama iz prethodnih generacija, postavljeni su izazovniposlovni zadaci, a detaljno upoznavanje s Ininim poslovanjemomogućenoimjezavrijemetrajanjapripravničkogstaža.
Ininizaposleniciisamiosjećajupotrebudabuduaktivničlanovizajednica,stogajeIninKlubvolonteraiu2013.godiniuspješnonastavio svoje volonterske akcije, kojih je održano 16 sa 178uključenih volontera i čak 1.424 odrađenih volonterskih sati.Uređivali su se i uljepšavali vrtići, škole i dječji domovi, krozkreativne radionice izrađivali su se suveniri, čistio se okoliš,obrađivalo se zemljište, sadilo se cvijeće. Angažman Ininihvolontera u lokalnim zajednicama nastavit će se i u razdobljukoje je pred nama, a njihovo dobrovoljno ulaganje vremena,truda,znanjaivještinazaopćudobrobitprepoznatojeiodstranelokalnihzajednica,štoimjenajvećanagrada.
INa U ZajEdNICI KLjUčNI FINaNCIjsKI I OPEraTIVNI POKaZaTELjI
2011 2012 2013 2013/2012
HRKmil HRKmil HRKmil %
Netoprihododprodaje 30.028 29.895 27.444 (8)
EBITDA 6.522 4.578 3.672 (20)
EBITDAbezjednokratnihstavki 6.776 4.966 3.799 (23)
Dobitizosnovnedjelatnosti 3.039 1.359 (1.570) -
Dobitizosnovnedjelatnostibezjednokratnihstavki 4.078 2.866 799 (72)
Netofinancijskigubitak (663) (292) (246) (16)
Netodobit/gubitak 1.815 681 (1.508) -
Netodobitbezjednokratnihstavki 2.634 1.887 953 (49)
Netonovacizposlovnihaktivnosti 3.282 3.742 4.543 21
Kapitalnaulaganjauključujućijednokratnetroškove 1.545 1.286 2.013 57
Zarada po dionici
Osnovnairazrijeđenazaradapodionici(kunapodionici) 181,5 68,1 (150,8) -
Omjerdugaikapitala% 38,82 30,83 26,99
KLJUČNIPOKAZATELJIISTRAŽIVANJEIPROIZVODNJA 2011 2012 2013 2013/2012
Rezervesirovenafte(MMbbl)2P 90 97 95 (2)
Rezerveprirodnogplina(MMboe)2P 165 153 141 (8)
Ukupnerezerveugljikovodika(MMboe)2P 278 266 251 (6)
Prosječnadnevnaproizvodnjasirovenafte(Mbbl/dan) 15,3 12,3 11,6 (6)
Prosječnadnevnaproizvodnjakondenzata(Mboe/dan) 9,9 3,2 2,4 (27)
Prosječnadnevnaproizvodnjaprirodnogplina(Mboe/dan) 49,2 33,0 26,2 (21)
Ukupnaprosječnadnevnaproizvodnjaugljikovodika(Mboe/dan) 74,4 48,6 40,2 (17)
KLJUČNIPOKAZATELJIRAFINERIJEIMARKETING 2011 2012 2013 2013/2012
Ukupnarafinerijskaproizvodnja(kt) 4.051 4.065 3.707 (9)
Ukupnaprodajarafinerijskihproizvoda(kt) 3.561 3.424 3.467 1
KLJUČNIPOKAZATELJITRGOVINANAMALO 2011 2012 2013 2013/2012
Ukupanbrojbenzinskihpostaja 456 448 444 (1)
Ukupnaprodaja(000t) 1.131 1.042 1.019 (2)
ina
Napomena: Prilikom izračuna vrijednosti u tabelama ovog izvješća korištene su apsolutne veličine, zbog čega može doći do odstupanja u odnosu na zaokružene veličine.
INA godIšNje Izvješće 2013.6 7
ina
Netoprihododprodaja(HRKmil)
Dobitizposlovanjabezjed.stavki(HRKmil)
Brojzaposlenih
EBITDAbezjed.stavki(HRKmil)
Netodobit/(gubitak)bezjed.stavki(HRKmil)
INA godIšNje Izvješće 2013.8 9
ZaINAGrupu,kaoizacjelokupnohrvatskogospodarstvo,2013.godinabilajeteškaiizazovnagodina.Obilježilasujenegativnagospodarskakretanjate,posljedično,smanjenjekupovnemoćiipotražnjenanašimključnimtržištima.
Uvažavajući obveze Ine, kao jednog od ključnih gospodarskih subjekata uregiji,ulaganjasmou2013.podiglinavišeod2milijardekuna.Timesmoosiguraliodrživostposlovanjasvihnašihsegmenata,a,posredno,ipozitivnoutjecalinaregionalnagospodarskakretanja.
Kapitalnaulaganjaporaslasu57postouodnosuna2012.godinu.Pritome,višeod80postoulaganjaodnosisenaprojekteuRepubliciHrvatskoj.Glavniprioritetibilisuistražneirazradnebušačkeaktivnostiupodmorju,istražnabušenjauPanonskombazenu,remontpostrojenjauRafinerijinafteRijekateintenzivanprogrammodernizacijebenzinskihpostaja.
INA Grupa u 2013. godini ostvarila je EBITDA (bez jednokratnih stavki)u iznosu3,7milijardi kuna tenetodobit (bez jednokratnih stavki)od953milijuna kuna. Ukupni prihodi od prodaje iznosili su 27,4milijarde kuna.Zajednički,naporimazaposlenikaimenadžmenta,poboljšalismofinancijskipoložajGrupe,umanjiliomjerduga ikapitalas31na27postotesmanjilinetodug za29posto.Kompaniji jeosiguran stabilanfinancijski položaj, svelikomfleksibilnošćuzabudućirast. Na financijske rezultate velikim su dijelom utjecali vanjski i izvanrednifaktori. Nakon pažljivog praćenja razvoja situacije u Siriji, kako nalažuMeđunarodniračunovodstvenistandardi,teusuglasjusdobromposlovnompraksom,izvršilismoispravakvrijednostinašeimovine,nanačinda,štojepreciznijemoguće,odražavadugotrajnepolitičkeisigurnosnerizike.Takvim,realnijimvrednovanjemimovine,dobit izosnovnedjelatnostismanjena jeza1,504milijardikuna.Nadalje,sobziromnanepovoljnostanjenatržištu
te negativna kretanja europskog rafinerijskog okruženja, umanjili smo vrijednost imovine Segmentadjelatnosti Rafinerije i marketing za 738 milijuna kuna. Konačno, retroaktivni porezi vezani uz vlastitupotrošnjurafinerija,dodatnosuumanjilikonačnirezultatza220milijunakuna.
Uz sve navedeno i unatoč nepovoljnom okruženju, anulirali smo negativne trendove. Značajno smousporiliprirodnestopepadaproizvodnjenanaftnimiplinskimpoljimakontinentalneHrvatskezahvaljujućiimplementacijisuvremenihtehnologija.IznimnosmoponosninarasttržišnogudjelaInenarespektabilnih73posto,štojeporastodšestpostouodnosuna2012.godinu.
SegmentdjelatnostiIstraživanjeiproizvodnjanafteiplinaobilježiojesnažanrastulaganja,87postoili,uapsolutnomiznosu,1,4milijardekuna.Posebnosmoponosninapovećaniopsegdomaćihaktivnostiukojesmouložiligotovomilijardukuna.Intenzivirane su i inozemne aktivnosti. Povećali smo kapitalna ulaganja za gotovo 209milijuna kuna, aulaganjaCROSCO-aiznosilasu138,8milijunakuna.
Rezultatiposlovanjanižisuuodnosuna2012.godinu.Razlogtomujestsmanjenjeproizvodnjeugljikovodika
Zoltán ÁLDOTTPredsjednikUprave
PIsmO PrEdsjEdNIKa UPraVE
uslijedprirodnogiscrpljivanjapoljatenižihprosječnihostvarenihcijena.Velikasuočekivanjaodnašegključnogprojektanakopnu-EORprojektanapoljima Ivanić i Žutica teprojektaMeđimurje.PotencijalprojektaMeđimurje je izniman,očekuje sepridobivanjeokomilijardukubičnihmetaraplinatijekomtrajanjaprojekta,štojevišeodtrećineukupnihgodišnjihkoličinaplinapotrebnihhrvatskimpotrošačima.
PoslovanjeSegmentadjelatnostiRafinerijeimarketingobilježiojerastulaganjaupostojećerafinerijskekapacitete.Tijekom2013.,uRafinerijinafteSisakpuštenjeuradsustavdodatneobradeotpadnihvoda,KROFTA,vrijedanvišeod11milijunakuna.Njimejeriješennajkritičnijiispustotpadnihvodaitimedodatnounaprijeđenakvalitetaotpadnihvoda.
Uprosincu2013.godinezaprimljenojepozitivnomišljenjeMinistarstvazaštiteokolišaiprirodezastudijuProcjeneutjecajanaokolišprojektaobradeteškihostatakauRafinerijinafteRijeka.Timejeostvarenvažanpreduvjetzapočetakizradestudijeizvodljivosti,preduvjetazadonošenjeodlukeoinvesticijskomprojektu,procijenjenevrijednostivećeod2,2milijardekuna.
KapitalnaulaganjauSegmentdjelatnostimaloprodaje(Trgovinenamalo)u2013.godiniiznosilasu221milijunkuna,štogovoriopovećanojrealizaciji u usporedbi s prethodnom godinom. Nastavili smo opsežan projekt modernizacije naše maloprodajne mreže, u 2013. godinimoderniziralismo30benzinskihpostaja,čimesebrojpotpunomoderniziranihpostajapopeona160.Ukupnaprodajagorivaumaloprodajimanjaje2%uodnosuna2012.godinu,štojeizravnaposljedicanegativnihefekatasnažnegospodarskekrize.
Aktivnonadziremostanjenatržištukakobismopravovremenoiskoristiliizvozneprilike,kompenzirajućislabijudomaćupotražnjupovećalismoizvozmotornihgorivauBosnuiHercegovinuteznačajnopojačalinazočnostnaslovenskomtržištu.
Uznavedeno,pokrenulismoipilotprojektuključivanjapoduzetnikauposlovanjenašihbenzinskihpostaja„Postanipoduzetnik!“.Ciljprojektajestpostizanjekonkurentnostioperativnihtroškovatevećakvalitetauslugenašemaloprodajnemreže.Držimodaprojekt„Postanipoduzetnik“snažnopotičerazvojpoduzetništva,poboljšavakvalitetuusluga,aponudunabenzinskimpostajamakreirapremaspecifičnimzahtjevimasvakesredine. INAGrupa,nadan31.12.2013.godine,imalaje13.460zaposlenika.Oninosezaslugezauspješnostrealiziranihprojekata,aujednosuitemeljplanova zabudućeprojekte.Kontinuirano radimonapoboljšanju zaštite zdravlja i sigurnostinaših zaposlenika,u2013.godini smanjili smoučestalostizgubljenogradnogvremenazbogozljeda(LTIFindikator),uodnosunaprethodnugodinu,zagotovo25%,štojenarazininajboljihrezultataindustrijeuEuropi.PutemprogramaGrowww2013primilismo59pripravnikanajednogodišnjipripravničkistažuINAGrupi.
Pomagatizajednicuukojojdjelujemojedanjeodtemeljnihpostulatanašegadruštvenoodgovornogposlovanja.Uproteklojgodinipružilismopotporunizukvalitetnihprojekatausegmentimakulture,sporta,zaštiteokolišaiznanosti,kaoihumanitarnimisocijalnimaktivnostima.Velikozadovoljstvočininamštosmodiotekorporativnekultureprenijeliinanašezaposlenike.2011.godineosnovalismoIninKlubvolonterakaoprojektkorporativnogvolontiranjazaposlenikaulokalnojzajednici.
U2014.godinislijedinamnastavakradanadugoročnimciljevimakompanije.Primjerenirastvrijednostizadioničare,zadovoljenjepotrebaiočekivanjakupaca,održavanjekorektnihodnosasnašimdobavljačimasamosunekiodnjih.
Podizanjerazinestručnostiteusavršavanjenašihzaposlenikapoticanjemnjihovekreativnostiijedinstvenosti,ostajuprimarnezadaćeiu2014.godini.
Svjesniulogeuhrvatskom,ali iširemregionalnomgospodarstvu,želimosepotvrditikaopouzdanpartner,kojisvojutržišnupoziciju jačanadomaćemiinozemnomtržištu,aujednopomažeodržividugoročanrazvojnanacionalnojilokalnojrazini.
UvjerensamkakosuljudskipotencijaliInejamstvouspjehaugodinamakojeslijede.Uznjihnećeizostatinitipodrškadržaveilokalnezajednice.
Pis
mO
P
rEd
sjEd
NIK
a U
Pr
aVE
INA godIšNje Izvješće 2013.10 11
maKrOEKONOmsKI PrEGLEd
GLObaLNa EKONOmIja: OPOraVaK U raZVIjENOm sVIjETU, TržIŠTa U NasTajaNjU POKaZUjU sLabOsTIGlobalno gospodarstvo počelo se oporavljati u drugoj polovici2013. godine. Europska unija izišla je iz recesije, ekonomskaaktivnostuSAD-useubrzalaiučinakjapanskihmjerazaoporavakteekonomijepočeojedavatirezultate.Istovremeno,zabrinutostoko stanja na glavnim tržištima u nastajanju je rasla; te suekonomijenakon izbijanjaglobalnefinancijskekrizebile ključnifaktoroporavkaglobalnoggospodarskograsta.TečajnakolebanjauIndiji,Turskoj,BraziluiIndonezijiuzrokovalasu zabrinutost zbog makroekonomskih neravnoteža, dok jetemporastakreditauKinibiokonstantnonaumuinvestitorauprocjenamarizičnostizatuekonomiju.Najavaameričkecentralnebanke (US Federal Reserve) u svibnju kako će tijekom godinepočetismanjivatikoličinufinancijskeinjekcijedomaćojekonomijinegativno se odrazila na vrijednost financijske imovine natržištimaunastajanju.FederalReserveuistinujepočeosmanjivatifinancijskuinjekcijuekonomijiuprosincukadasusmanjiliopsegmjesečnogotkupaobveznicaza10milijardidolara.Tržištasunatu odluku uglavnom pozitivno reagirala, tumačeći je kao znakoporavka američke ekonomije. Međutim, gledano s aspektapotražnje za energentima i globalne gospodarske aktivnosti,tržištaunastajanjubitćeglavniizvorirastaubudućnosti.Eurozonu nisu zaobišli izazovi tijekom 2013. godine. Prosječnastopanezaposlenostijeblizu12%(iznatnovišeujužnimzemljamačlanicama), sa zabrinjavajuće visokom stopom nezaposlenostimladih.UožujkujeCipartrebaofinancijskupomoć.Uzto,malojeučinjenotijekomgodineuvezirješavanjaproblemaeuropskogbankovnogsektora.Jednaodposljedicajeslabakreditnaaktivnostprema poduzećima, osobito malim i srednjim. Ovo posebnovrijedizazemlječlaniceizjužneEurope.Kakojegodinaodmicala,pitanje deflacije postajalo je važnije, pogotovou eurozoni gdjesupodaci za četvrti kvartal 2013. godineotkriliminimalan rastcijenaistopuinflacijeznatnoispodciljaEuropskesredišnjebanke(ECB)od“blizu,aliispod2%”.ECBjeprepolovilakamatnestopena0,25%ustudenom.
NaFTNa TržIŠTa, OPsKrba I POTražNja: sNažNIjI rasTPotražnjazanaftnimderivatimaslijedilajetrendovegospodarskograsta.Takoje,sizlaskomEUizrecesijeiubrzavanjemrastauSAD-u,uočenrastpotražnjeudrugomtromjesečju2013.godineuzemljamačlanicamaOECD-a,prviputnakondvijegodinekonstantnogpada.Dokraja2013.godinepotražnjajeporaslana1,3milijunabarelana dan. Zapravo, da nije došlo do usporavanja rasta u tržištimau nastajanju globalna potražnja za naftnim derivatima bila biizraženija.Brentsirovanaftauprosjekujevrijedila105,63dolarapobareluu2013.godini,dokjeameričkiWTIimaoprosječnucijenuod97dolarapobarelu.PorastproizvodnjeuSAD-uilogističkifak-torizadržalisucijenuameričkesirovenafteispodglobalnihcijena.NamediteranskomtržištubarelUralastajaoje108,2dolara,štojenižeodprosjekaod110,6dolarau2012.godini.Poteškoće u opskrbi obilježile su 2013. godinu. Krajem godineznačajno je pala proizvodnja u Libiji, dok su prekidi opskrbeu JužnomSudanu, Iraku i Iranu konstantno generirali uvjete zavisoke cijene sirove nafte. U 2013. godini prekidi u opskrbi uprosjekusubilivišiod3milijunabarelanadan.NasvjetskojrazinitojeonemogućilodaporastproizvodnjeuSAD-urezultiranižimcijenamasirovenafte.MarženabenzinuuEuropiostalesuniskenakon ljetnesezonevožnjezbogslabepotražnjeinižegizvozauSADiAfriku.Marženadizelgorivubile suboljeu2013.godini,premdasuoslabilekrajemgodine.Slabapotražnja,pojačanakonkurencijaizdrugihdijelova svijeta i višak kapaciteta za preradu sirove nafte, uzsezonskefaktore,utjecalisunaslaberafinerijskemaržeuEuropitijekom2013.godine.
HrVaTsKa U 2013. GOdINI – jOŠ UVIjEK U rECEsIjIHrvatskajeu2013.godinidoživjelapadBDP-aod1%itakoostalaurecesiji.Slabadomaćapotražnjazbogrealnogpadaplaća,rastućestopenezaposlenosti i pada kreditiranja kućanstava i poduzeća
okarakteriziralaje2013.godinu.Zbognavedenogjeiuvozrobepaoza5,9%,na68,1milijardikuna.Zbogkontrakcijeuvozačaknilošadinamika izvozanijepreveniralasuficitna tekućemračunuplatnebilanceodgotovo1%BDP-a.UlazakuEU,1.srpnja2013.godine,pokazaoseizazovanzamnogeekonomskesektoretakodasuprehrambenaindustrija,brodogradnjaiproizvodnjametalaiskazali pad proizvodnje i izvoza. Izvoz roba u drugoj polovicigodinepaoje7,3%,auvozroba4%(uodnosuna1,9%zacijelu2013.godinu). Inflatornipritisci jenjavali sutijekomgodinekaorezultatnižihcijenahraneienergenataislabedomaćepotražnje.Uprosincu2013.godinepotrošačkesucijeneporaslesamo0,3%uodnosunagodinuranije.
Fiskalnapolitikaostala jeglavnopodručje rizika.Proračunskide-ficitu2013.godinibiojeotprilikemilijardueuravišiodprvotnihvladinihprocjena.Sanacijazdravstvenogsustava i slabijadinami-ka proračunskih prihoda rezultirali su deficitom od 5,5% BDP-a.KrajemgodinezbogtogasuuvelikeodmaklepripremezaprijemHrvatske u Proceduru prekomjernog deficita Europske Unije,kako bi se fiskalni parametri unutar tri godine sveli u okviremaastrichtskihkriterija.Svetriglavnerejtingagencijesmanjilesukreditnirejtingi/iliizgledezaHrvatskutijekomgodine.Monetarnapolitikaostalajelabavatijekomgodinesniskimkunskimkamatnimstopamanameđubankovnomtržištu.Tečajkuneoslabiojetijekom2013. godine. Unatoč suficitu u tekućem računu platne bilance,rezervacije banaka za loše kredite uz visoke razine servisiranjavanjskogdugau2013.godiniglavnisurazlozizato.UnatočpaduBDP-a,potražnjazadizelombila jepriličnodobra,čakbilježineznatanporast.Potražnjazabenzinomjenastavljalapadati,uskladuspadomosobnepotrošnje.
Brojne regulatorne promjene u sektorima istraživanja iproizvodnje,maloprodajiinatržištuprirodnogplinaobilježilesu2013.godinu.Krajemgodineodmaklesupripremezaliberalizacijumaloprodajnihcijenanaftnihderivatanabenzinskimpostajama–liberalizacijajezaživjelauveljači2014.godine.U 2013. godini donesen je Zakon o istraživanju i eksploatacijiugljikovodika. Tim se Zakonom uređuje gospodarenjeugljikovodicima, istraživanje i eksploatacija ugljikovodika,izdavanje dozvole za istraživanje i sklapanje ugovora zaeksploataciju,naknada,inspekcijskinadzorteprekršajneodredbe.PrimjenuZakonaodreditćeradAgencijeipodzakonskiakti,aonaznačajnoutječenafinancijski rezultat iposlovanje Ine.U2013.godinidonesenjeZakonotrošarinamakojijedodatnopozitivnourediotrošarinskisustavenergenataielektričneenergije.Novi zakon o eksploataciji ugljikovodika smanjuje neizvjesnost
usmislupravaiobvezaimateljakoncesijazaeksploatacijunaftei plina u Hrvatskoj. Prvi natječaji po novim zakonima nisu seraspisalitijekom2013.godine.KaonajnovijačlanicaEU,HrvatskatakođerpodliježeTrećemenergetskompaketu.Međutim,državajekrajem2013.godineodlučilaodgoditiliberalizacijutržištaplinazakućanstvazadodatnetrigodine.SobziromdaćeVladamorati smanjivatiproračunskideficit jerje Hrvatska sada sudionik Procedure prekomjernog deficita iuzimajućiuobzirslabudomaćupotražnju,izgledizagospodarskirastsu loši.StogaćeposlovnookruženjeuHrvatskoj idaljebitiizazovno,unatočoporavkuigospodarskomrastuuEU.
ina
INA godIšNje Izvješće 2013.12 13
naŠE POsLOVaNjE
16 Istraživanjeiproizvodnja23 Rafinerijeimarketing27 Trgovinanamalo30 Korporativnoiostalo
SD Istraživanje i proizvodnja obavljadjelatnost istraživanja, razrade ležištai proizvodnje nafte i prirodnog plinau Hrvatskoj i inozemstvu. Od početkadjelovanja aktivnosti istraživanja iproizvodnje izvodile su se u 20 zemaljau inozemstvu, a trenutno ovaj segmentdjelatnostiposlujeuAngoliiEgiptu.Nakraju2013.godine INAje imala251milijunboedokazanihivjerojatnihrezerviugljikovodikasproizvodnjomod40,2boe/dan.
www.ina.hr
IsTražIVaNjE I PrOIZVOdNja
AktivnostiINAGrupenablokovimaHayaniAphamiauSirijibilesu opterećene poteškoćama u naplati potraživanja i mjeramaograničavanjautvrđenihodlukamaSAD-a/UN-a/EUuodnosunaSirijskuArapskuRepubliku2011.godine.INAje26.veljače2012.godine proglasila “višu silu”, sukladno sankcijama EU/UN-a iVladeRH,teprivremenoobustavilasvesvojeposlovneaktivnostiuSirijidoprestankaokolnostikojesudoveledoproglašenja“višesile”.U kopnenom dijelu Hrvatske INA je intenzivirala aktivnostiistraživanja unatoč izostanku istraživačkih koncesija te je u2013. godini izbušeno pet istražnih bušotina (četiri bušotines ciljem u „konvencionalnim“ ležištima i jedna s ciljem u„nekonvencionalnim” ležištima). Četiri bušotine otkrile suzasićenja ugljikovodicima, a samo jedna semože kategoriziratikao negativna. Dotok nafte ispitan je na jednoj bušotini upodručju Moslavine dok se ispitivanje ostalih bušotina spozitivnimindikacijamaplaniratijekom2014.godine.U sklopu programa istraživanja nekonvencionalnih ležištau Hrvatskoj, u zadnjem tromjesečju započela je kampanjastimulacije rezervoara nekonvencionalnih plinskih ležišta uSjevernojHrvatskoj s ciljemu dva različita tipa plinskih ležištau dvije stare Inine bušotine. U jednoj od njih, proizvodnostležišta značajno se poboljšala, no količine plina i kondenzatanakon izvedenih radova stimulacije u vertikalnoj bušotini nisuzadovoljilekriterijeekonomskeisplativostiproizvodnje.Postojeindicijedaseboljirezultatimoguočekivatiprimjenomdrugačijihtehnoloških rješenja (kao što je višestupanjsko stimuliranjerezervoarauhorizontalnimbušotinama).
NajVažNIja POsTIGNUĆa U 2013. GOdINIKOPNENAHRVATSKA• Rezerve(SPE2P,31.12.2013.):174MMboe• Proizvodnja(u2013.godini):25,3mboe/dan
Sobziromnavisokpostotakuspješnosti,učetiriodpetistražnihbušotinagdjeje indiciranozasićenjeugljikovodicima,aktivnostiistraživanja konvencionalnih ležišta u Hrvatskoj nastavljajuuspješantrendizprethodnihgodina.
KadsuupitanjuaktivnostiistraživanjanekonvencionalnihležištauHrvatskoj,realizacijomprvekampanjefrakturiranjakompaktnihplinskihležišta,ostvarenesukoristiusmisluboljegodređivanjatihležištainjihovogpotencijala.Dobivenićerezultatitakođerbitiodpomoćiudaljnjimaktivnostimafrakturiranjakojeseplanirajuunadolazećimgodinama.S ciljem postizanja planiranog iscrpka, održavanja proizvodnjei produžetka ekonomski isplativog vijeka eksploatacije poljau zreloj fazi proizvodnje, razradneaktivnostiodnosile su senaniz uspješno obavljenih rudarskih radova u bušotinama kojisu rezultirali manjim prirodnim padom proizvodnje na zrelimpoljima.PlaniraneaktivnostinaprojektuEORkojesuseodnosilena radovena lokacijama kompresorskih stanica i cjevovoda zaCO2završenesupremaplanu.Rudarskiradovinadozacijevljenju13 utisnih bušotina su završeni, dok će radovi dozacijevljenjaupreostalimplaniranimbušotinamabitiu2014.godini.Uciljurealizacijenoveproizvodnjenafteiplinaunadolazećimgodinamana projektimaMeđimurje, Selec, Đeletovci Zapad i Hrastilnicaaktivnostisubileusmjerenenaizradupotrebnedokumentacijei rješavanje imovinsko-pravnih odnosa kako bi se pribavilepotrebnedozvole.
Uokviruistraživanjanekonvencionalnihležišta,INAjezapočelapripreme za prve radove te vrste na području SZ Hrvatske, uMeđimurju, unutar eksploatacijskog polja Zebanec. Pripremneaktivnostiodnosilesusenaotvaranjeiispitivanjejednebušotinekojom je pridobiven plin i kondenzat iz ležišta kompaktnihpješčenjakamiocenskestarosti.Krajem2013.godineisteklesuidvijepreostaleistražnelicencekoje je INAposjedovalanakopnuzaprostore IstočnaSlavonija(5.500km2)iJugozapadnaSava(4.870km2).Istražnelicencesuistekle31.12.2013.Novinatječajizaistražnelicenceočekujuseu2014.godini.
HRVATSKOPODMORJE• Rezerve(SPE2P,31.12.2013.):34,1MMboe• Proizvodnja(u2013.godini):11,9mboe/dan
U sklopu aktivnosti istraživanja u podmorju Sjevernog Jadranaizbušene su dvije istražne bušotine s ciljem u tankim plinskimslojevima.Zasićenjeplinomutvrđenojeujednojbušotini,dokjedrugabilanegativna.
INA je, u partnerstvu s kompanijom Eni, putem zajedničkeoperativnekompanijeINAgipzapočelaspripremamazakampanju
IsTr
až
IVa
NjE
I P
rO
IZVO
dN
ja
IZdVOjENO• PočetakproizvodnjeplinanapoljuBilogoraukopnenomdijeluinaIkaB3upodmorju
• IstraživanjeukopnenomdijeluHrvatske:izbušenopetbušotina,započeleaktivnostiistraživanjanekonvencionalnihplinskihležišta;nastavakbušenjauJadranu:izbušenedvijebušotine;uspješnost60%
• UEgiptujeINAstekladodatnih50%udjelaukoncesijiEastYidmaipostalaoperatorsa100%udjelom
• Nadan31.12.2013.rezerve(SPE2P)suiznosile251MMboe
• U2013.ostvarenajednevnaproizvodnjaod40,2mboe/dan
INA godIšNje Izvješće 2013.16 17
bušenja i razrade plinskog polja Ika JZ. Eksploatacijom ležištaprirodnogplinanapoljuIkaJZ,dodatnimbušotinamaslokacijapostojećih platformi, ublažit će se prirodan pad proizvodnje idobitidodatnekoličineplinaizjadranskogpodmorja.Navedeneaktivnostiobuhvatilesuugovaranjebušaćeplatformes Ininomservisnom kompanijom Crosco. Tijekom godine izbušena jeiopremljena razradnabušotina IkaB3RHor, koja je ipuštenau proizvodnju. Započelo je bušenje i opremanje pet dvozonskiopremljenihbušotinanapoljuIkaJZ.Projektiranoje,izgrađenoiinstaliranopostoljeodobalneproizvodneplatforme,aobavljenoje i polaganje podmorskog cjevovoda Ika A - Ika JZ. U tijekuje i projektiranje i izrada nadziđa (decka) platforme Ika JZ sprocesnom opremom. Značajan dio radova izgradnje platfor-miobavlja seuhrvatskombrodogradilištuViktor Lenac koji jepodugovarateljradova.Razradne aktivnosti koje su vezane za optimizaciju platformeIvanaA/K,aodnosesenaeksploatacijupoljaIzabela,obuhvatilesunabavuiisporukuboosterkompresorskejedinice.
INOZEMNEKONCESIJEa) ANGOLA
• Rezerve(SPE2P,31.12.2013.):4,68MMboe• Proizvodnja(u2013.godini):1,13mboe/dan
INA jeudjelatnosti istraživanja iproizvodnjeuAngoliprisutnaod1980.godine,asudjelujeuaktivnostimarazradeiproizvodnjenatrikoncesije,svenaodobalnomBloku3.INAnemastatusoperatoravećjepartnersrazličitimpostocimaudjelaukoncesijamaiproizvodnji.
BLOK 3/05OperatornaBlokujeSonangolP&Ps25%udjela.Ostalipartnerisu:ChinaSonangol(25%),AJOCO(20%),ENI(12%),Somoil(10%)iNIS(4%).Ininudjelukoncesijiiznosi4%,audjeluproizvodnjikrećeseurasponuod0,89do3,50%,sprosjekomod2,39%u2013.godini.BlokobuhvaćapodručjabivšihBlokova3/80,3/95i3/91.Na bloku je osam proizvodnih naftnih polja: Palanca, Pacassa,Bufalo, ImpalaSE, Impala,Cobo,Pambi iOombo.Aktivnostisubile usmjerene na održavanje postrojenja u cilju poboljšanjaproduktivnosti.LicencijazaBlokistječe2025.godine.Unadolazećemrazdobljuslijederudarski radoviubušotinama,kampanja bušenja na postojećim poljima i nadogradnjanadzemnihobjekataipostrojenja.
BLOK 3/91 PoljeOombo,jedinoproizvodnopoljenaBloku3/05priključenojeBloku3/05dana1.1.2013.čimejeBlok3/91prestaopostojati.
BLOK 3/05A OperatornablokujeSonangolP&Ps25%udjela.Ostalipartnerisu:ChinaSonangol(25%),AJOCO(20%),ENI(12%),Somoil(10%)iNIS(4%).Ininudjeliznosi4%.Bloksesastojioddvanaftnapoljana kojima je u tijeku razrada: Caco-Gazela i Punja. Aktivnostiprojektiranja(FEED)suzavršeneiizrađenisuprijedlozizadodjeluugovora za projektiranje, nabavu, izgradnju i postavljanje plat-formi,integriraniupravljačko-sigurnosnisustavizapostavljanjepodmorskih kablova, priključnih cjevovoda i stojki. Licenca zaobapoljaistječe2030.godine.NarazradnojkoncesijiCaco-Gazelaizbušitćesejednarazradnabušotinaspostojećeplatforme,azasadasepočetakproizvodnjenafteočekujekrajem2014.godine.UnadolazećimgodinamainarazradnojkoncesijiPunjauslijeditćekampanjabušenja,izgradnjaipostavljanjebušotinskihplatformi.
b) EGIPAT
• Rezerve(SPE2P,31.12.2013.):2,45MMboe• Proizvodnja(u2013.godini):1,88mboe/dan
INAuaktivnostimaistraživanja iproizvodnjeuEgiptusudjelujeod1989.godine.PosjedujeudjelenačetirirazradnekoncesijeuZapadnojpustinjiinajednojistražnojkoncesijiuDeltiNila.INAjeoperatornarazradnimpoljimaSidiRahmaniRizknakoncesijiEastYidma,doknačetiriostalekoncesije(RasQattara,WestAbuGharadig,NorthBahariyaiDisouq)nemastatusoperatora,većpartnera.Ulaganjau2013.godinibilasuuglavnomusmjerenanabušenjeirudarskeradoveubušotinama.
Koncesija Disouq INA je s kompanijom RWE Dea potpisala Farm In Ugovor osudjelovanjus50%udjelausvojstvupartnerauzadnjojistražnojkampanji i u svakoj budućoj razradnoj koncesiji na koncesijiDisouq dana 11.11.2012. Kompanija RWE Dea kao operator iINAkaopartnerobvezalisuseizbušitijednuistražnubušotinu,adodatneistražne,odnosnoocjenskebušotineoviseorezultatimaprve bušotine. Bušotina Helal-1 dosegla je ukupnu dubinuod 5.466m bez zasićenja ugljikovodicima i napuštena je kaonegativna.Dozvolazakoncesijuisteklaje23.12.2013.KoncesijaEastYidma–RazradnekoncesijeSidiRahmaniRizk
INA je operator sa 100% udjela u koncesiji i 58% udjela uproizvodnji.INA je 2012. godine s kompanijom RWE Dea potpisalaKupoprodajni ugovor kojim je stekla dodatnih 50% udjelau koncesiji East Yidma. Nakon odobrenja Prijenosa udjela ulistopadu2013.godine INA jepostalaoperatorsa100%udjelaukoncesiji.Naftno polje Sidi Rahman je u proizvodnji od 2007. godinepod operatorstvom zajedničke kompanije Marina PetroleumCompany(MPC).ProizvodnjanapoljuRizkzapočelajeusvibnju2012. godine, a u 2013. na polju Sidi Rahman uspješno suizbušenedvijerazradnebušotine.Planradovaza2014.odnosisenabušenjebočnogkanalapostojećebušotinekakobiseležišteugljikovodikadosegloustrukturnoboljempoložaju.
Koncesija Ras QattaraKoncesija se sastoji od dva naftna polja: Zarif i El Faras.Proizvodnja nafte započela je 1994. godine na polju Zarif, a1996. na polju Faras. Operator je IEOC (egipatska podružnicakompanijeEni).INAjepartners25%udjelaukoncesijii10,825%udjelauproizvodnji.
U2013.godiniizbušenojeukupnošestbušotina.Dvijebušotinena polju Zarif izbušene su jedna za drugom. Prva je bušotinanapuštena,dokjedrugaproizvodnanaftnabušotina.Aktivnostibušenja nastavljene su na polju Faras te su četiri bušotineizbušene jedna za drugom: dvije proizvodne naftne bušotine,jedna utisno-vodna (prvotno planirana kao proizvodna naftna)i jedna plinska bušotina koja daje plin za elektroenergetskopostrojenje.Naobapoljaizvedenisurudarskiradoviubušotinamaza optimizaciju proizvodnje. Djelomično su izvedeni radovi naelektroenergetskom postrojenju Faras te dalekovodima Farasi Zarif.Naobapolja, Zarif i El Faras, planirani su daljnji radovibušenjairemontniradovikakobiseoptimiziralaproizvodnjatihstarihpolja.
Koncesija West Abu Gharadig Koncesija se sastoji od dva naftna polja: Raml i Raml SW.Proizvodnjajezapočela1996.godine.OperatorjeIEOC.INAima25%udjelaukoncesijii14,5%udjelauproizvodnji.Ustudenome2013.godineizbušenajejednaproizvodnanaftnabušotina. Obavljeni su remontni radovi kako bi se smanjioprirodanpadproizvodnjenatimstarimpoljima.UPlanuradovasuremontniradoviinovebušotinekakobisesmanjioprirodanpadproizvodnje.
Koncesija North Bahariya Koncesijasesastojiodpetnaftnihpolja(Ferdaus,Gana,Rawda,Ryan,Abrar).Projektjezapočeo2004.godine.OperatorjeSah-araNorthBaharyia,apartnerisuINAiIPR.INAima20%udjelau koncesiji, a udjel u proizvodnji se računa prema kliznoj skalipodjeleproizvodnje.U2013.godiniuspješnojeizbušenosedamrazradnihbušotina.Petihjepuštenouproizvodnju,apreostaledvijećeuproizvodnjubitipušteneu2014. godini. Remontni radoviodnosili su senafrakturiranja novih intervala kao i perforiranja i frakturiranjanekihležištakojasuvećuproizvodnji.Bušenjeiremontniradovirezultiralisu16%većomproizvodnjomnafteuusporedbis2012.godinom.Planirasenastavakkampanjebušenjau2014.godiniibušenjeosamnovihrazradnihbušotina.
c) SIRIJA• Rezerve(SPE2P,31.12.2013.):35,8MMboe• Proizvodnja(u2013.godini):0
INA od 1998. godine sudjeluje u aktivnostima istraživanja iproizvodneuSiriji.KompleksnapolitičkasituacijauSirijiutjecalajenapoložajInenablokovimaAphamiaiHayan,anakonobjave“višesile”26.veljače2012.godinesveaktivnostinaspomenutimblokovimasususpendiranedokseokolnostinepromijene.
BLOK APHAMIA Blok Aphamia nalazi se u provinciji Hama, sjeverozapadno odblokaHayan.PSAzaBlokAphamiapredviđaprvuistražnufazuutrajanjuodčetirigodineidvaprodužetkaodpodvijegodine.INAjeispunilaugovorneobvezeprveistražnefazeiprvogprodužetkaprve istražne faze. INA jesnimila270km23Dseizmike i izbušilačetiri istražne bušotine (bušotina Jaddua-1 koja je negativna inaftno-plinskebušotineMudawara-2,Mudawara-3iBeerAsSib-1kojesuprivremenonapuštene).NastrukturamaMudawaraiBeerAsSibutvrđenisuslojevizasićeninaftomiplinom.Drugiprodužetakzavršioje11.11.2012.sneispunjenomobvezombušenjajedneistražnebušotinezapotvrdukomercijalnostislojevazasićenihnaftom.UsprkosčinjenicidajePSAUgovoristekao,INAjošnijedobilanikakvuobavijestnitiodGPC-anitiodMinistarstva.INA zadržava svoje pravo nastavka radova nakon što se ukineproglašena„višasila”.
BLOK HAYANINAGrupabilajeaktivnauSirijskojArapskojRepubliciod1998.godine temeljem potpisanih Sporazuma o podjeli proizvodnje
IsTr
až
IVa
NjE
I P
rO
IZVO
dN
ja
INA godIšNje Izvješće 2013.18 19
(PSA). Prvi PSA je potpisan za koncesiju nablokuHayan1998.i nakon uspješnog istraživanja i procjene INA je objavila šestkomercijalnihotkrića(Jihar,AlMahr,Jazal,Palmyra,MustadyraiMazrur)nablokuHayansaznačajnimnalazištimarezervinafte,kondenzataiplina.ZajedničkakompanijaHPC(HayanPetroleumCompany)osnovanajeizmeđuIne(izvođač)iGeneralPetroleumCompany, GPC-a, u cilju provedbe naftne operacije na Hayanbloku. Zbog objave „više sile” Inina djelatnost na polju Hayantrajalajesamo57danau2012.godini.
PROIZVODNJA U 2013. godini ukupna proizvodnja u kopnenoj Hrvatskojiznosila je 8,6 mboe/dan nafte, 2,4 mboe/dan kondenzata te14,3 mboe/dan plina. Kao rezultat fokusiranih napora Ine daograničiprirodnipadproizvodnjenapostojećimpoljima,uspjelismozadržatiprirodnoiscrpljivanjedomaćihnaftnihpoljana2%,doksusmanjenestopeuproizvodnjiprirodnogplinanakopnuiznosile4,5%ikondenzata7%uodnosuna2012.U 2013. godini ukupna proizvodnja iz hrvatskog podmorjaiznosila je 11,9 mboe/dan prirodnog plina. Kao posljedicaprirodnog pada proizvodnje višeg od očekivanog, zavodnjenjadjelovaležišta,zastojauproizvodnjizbogaktivnostibušenjana
poljuIkatepovrataproizvodnjespoljaAnnamariauUgovornompodručjuSjeverniJadransmanjenjeproizvodnjeiznosiloje25%uusporedbis2012.godinom.U2013.godiniIninudjeluproizvodnjinajednojkoncesijiuAn-goli na kojoj nije operator iznosio je 1,13 mboe/dan. Kako bisepovećalaproizvodnja radovisubiliusmjereninaodržavanjepostrojenja.ProizvodnjauEgiptunatrikoncesijenakojimaINAnijeoperatorinajednojkoncesijinakojojimauloguoperatoradoprinijelajerezultatimaGrupesproizvodnjomod1,88boe/dan.Ulaganjau2013.uglavnomsubilausmjerenanabušenjeirudarskeradoveu bušotinama kako bi se održala proizvodnost naftnih polja.Ininudjeluproizvodnjibiojemanjiza2%zbogprirodnogpadaproizvodnjenastarimnaftnimpoljima.
OČEKIVANJAUnarednetrigodineplanirasenastavakizradeistražnihirazradnihbušotina,snimanja3Dseizmike i izradegeološkihstudija,kao inastavakaktivnostinaProjektuEORiProjektuMeđimurje.Ostaleaktivnostinakopnuodnosesenaintenziviranjedodatnerazradezrelih polja putem Projekta 4P, primjenu novih tehnologija zastimulaciju ležišta putem Pilot projekta na poljima Stružec iPrivlaka,optimizacijuprocesnihpostrojenjaikapitalneremontebušotinakakobiseodržalarazinaproizvodnje.UsprkosoduzimanjukoncesijazaistraživanjeukopnenomdijeluHrvatske,INAostajeopredijeljenazaistraživanjeuHrvatskoj.INAje trenutno jedini gospodarski subjekt koji posjedujepotrebnuopremu,iskustvo,znanjeiprojektekojibimogliubrzatiaktivnostiistraživanjaukontinentalnojHrvatskoj,auočekivanjujeVladineodlukeoraspisivanjunatječajazanoveistražnekoncesije.U bliskoj budućnosti, glavne aktivnosti na Jadranu odnosese na istražno i razradno bušenje, geološke studije, izgradnjuotpremnihpodmorskihplinovodazaspajanjeplatformeIkaJZspostojećomplatformomIkaA tenastavakdruge fazeugradnjeboosterkompresorskejedinicenapoljuIvana.
PREGLEDREZERVIPOZEMLJAMA
MMBOE 1P 2P
2011. 2012. 2013. 2011. 2012. 2013.
Hrvatska-kopno 160 147 141 190 183 174
Hrvatska-podmorje 35 21 18 44 38 34
Sirija 24 22 22 37 36 36
Egipat 3 2 2 4 3 2
Angola 2 2 2 4 6 5
Ukupno 224 196 186 278 266 251
PREGLEDREZERVIPOPROIZVODIMA
Nafta 76 74 75 90 97 95
Plin 130 110 99 165 153 141
Kondenzat + LPG 18 12 11 23 16 15
Ukupno 224 196 186 278 266 251
Proizvodnjaugljikovodikapopodručjima
Proizvodnjaugljikovodika (Mboe/dan)
2011. 2012. 2013. %
Hrvatska 50,8 42,1 37,2 -12%
Angola 1,6 1,5 1,1 -24%
Egipat 1.8 1,9 1,9 -1%
Sirija 20.3 3,1 0,0 -100%
Ukupno 74,4 48,6 40,2 -17%
IsTr
až
IVa
NjE
I P
rO
IZVO
dN
ja
INA godIšNje Izvješće 2013.20 21
Sirija
Egipat
Angola
Hrvatska
Kondenzat
Prirodni plin
Nafta
Proizvodnjapopodručjima Proizvodnjapoproizvodima
Proizvodnjaugljikovodikapoproizvodima
Proizvodnjaugljikovodika(Mboe/dan) %
2011. 2012. 2013.
Nafta 15,3 12,3 11,6 -6%
Prirodniplin 49,2 33,0 26,2 -21%
Kondenzat 9,9 3,2 2,4 -27%
Ukupno 74,4 48,6 40,2 -17%
PRIRODNIPLINTvrtkaPrirodniplin,članicaINAGrupe,bavisetrgovinomplinomiregistriranajezatrgovanje,zastupanjeiposredovanjenatržištuenergijomtedobavuiopskrbuprirodnimplinom.
Ukupnedomaćepotrebezaprirodnimplinomu2013.godinipokrivenesudobavomizdomaćihizvora(1.372mlrd.m3)iuvoza(774milm3).UgovorokupnjiplinaskompanijomEnisklopljenjenarazdobljeod1.siječnja2011.do31.prosinca2013.godine.Tijekom2013.godineuvezenesudodatnekoličineplina,temeljemkratkoročnihugovorasostaliminozemnimkompanijama.SukladnoOdluciVladeRH,cijenapokojojPrirodniplind.o.o. ispručujeplinopskrbljivačimauobvezi javneusluge(plinzapotrebekućanstva)reguliranaodje1.svibnja2012.iiznosi2,20kn/m3,doksecijenapokojojPrirodniplind.o.o.isporučujeplinindustrijskimkupcimabaziranatržišnimprincipima.
Prirodniplinsekrajnjimkupcimaiopskrbljivačimanadistribucijskomsustavuprodajeuglavnomtemeljemjednogodišnjihugovora.U2013.godinikupcimajeisporučeno2.216milijardeprostornihmetaraprirodnogplina.
www.ina.hr
raFINErIjE I marKETING
IZdVOjENO• Stavljanjetežištanaradbeznesrećarezultiralojesigurnimoperativnimaktivnostima,čimesuvrijednostiozljedanaradusizgubljenimradnimvre-menomiučestalostiozljedanaradusizgubljenimradnimvremenomdovedeneuskladseuropskimindustrijskimpokazateljima.• Učvršćenajeprisutnostnatržištukrozunapređenjeprodajevrijednihmotornihgorivaipo-rasttržišnogudjelanaosnovnimtržištimaHrvatskeiBosneiHercegovine–glavnipokretačbilajeprodajameđunarodnimnaftnimkompanijamanadomaćemtržištu.• Osnaženesuaktivnostiuizvozu,prodajasaspottržištaprebačenajenaterminskeugovore,apritomseizravnoopskrbljujeslovenskotržište-višeod200ktmotornihgoriva.• Izravanpristupmediteranskimtržištimaiskorištenjekrozfleksibilnoplasiranjekoličinautrgovininamoru.Dokazanpristupmenadžmentausmisluprilagodbeproizvodnjepotražnjinatržištunastavljenajekroz:→radrafinerijakojijeprilagođenzahtjevimapotražnje(tzv.on-demand)iradublokovima(tzv.blockoperation);→proširenjeIninekošaricenaftikrozpreradurazličitihlakih/teških/niskodosrednjesumpornihvrstisirovihnafti.Različitenaftepotječuizvišesmjerovaopskrbe–Crnomore,Kaspijskojezero,MediteranizapadnaAfrika;→preradualternativnihsirovina(osimsirovenafte)zbogoptimiranjaključnihprocesnihjedinicaipovećanjaprinosamotornihgoriva.• Uspješnosunastavljeneinicijativezapoboljšanjeefikasnostiuključujućienergetskuučinkovitost,upravl-janjegubicima,upravljanjezalihama,eliminacijuuskihgrlaulogisticiijačanjesinergijameđurafinerijama.
ra
FIN
ErIj
E I m
ar
KETI
NG
INA godIšNje Izvješće 2013.22 23
UVOdInin SD Rafinerije i marketing (INA RiM) upravlja dvjema naftnimrafinerijama, proizvodnjom maziva, komercijalnom mrežomveleprodajetemrežomlogistikezaskladištenjeidistribucijunaftnihproizvoda prema tržištu. Prerađeni proizvodi prevoze se cestom,morem,željeznicom,riječnimputemicjevovodomkoristećivlastitai unajmljena skladišta za proizvode. Glavni rafinerijski proizvodiobuhvaćaju EURO V kvalitetu benzina i dizela, mlazno gorivo,primarnibenzin,benzenkoncentrat,loživouljazagrijanje,nekolikogradacija loživihulja,sumpor,bitumentekalcinirani izeleninaftnikoks. Ininudjelnadomaćemtržištu jeznačajan,ali su tu iključnatržištapoputBosne iHercegovineteSlovenije,aosimtoga INA jeprisutnaiuSrbiji,Albaniji,Mađarskoj,ItalijiinaMediteranu.
RAFINERIJANAFTERIJEKARafinerijasenalazinaJadranskommorutejepovezanasJadranskimnaftovodom(JANAF,sustavomnaftovoda).TakvalokacijaomogućujeRafinerijinafteRijekakupnjusirovenafte,sirovinaigotovihproizvodasasvjetskogtržištaiizvozgotovihproizvodanalikvidnomediteranskotržište. Rafinerija je povezana i s drugim skladištimana Jadranskojobali-putemplovilaunajmu,dokjesaskladištimanakopnupovezuješirokaželjezničkamreža.Tijekom programa modernizacije koji je dovršen u 2011. godini,dovršena su tri postrojenja unutarHidrokreking kompleksa - Blagihidrokreking, Postrojenje za proizvodnju vodika te Postrojenjeza izdvajanje sumpora (Claus) kao i brojna pomoćna postrojenja iinstalacije.Hidrokrekingkompleksomjeuznačajnojmjeripovećanakonverzija i kompleksnost rafinerije (9.1 NCI, Nelsonov indekskompleksnosti). Nakon programa modernizacije, Rafinerija nafteRijeka proizvodi EURO V kvalitete benzinskih i dizelskih goriva, usukladnosti s visokim europskim ekološkim standardima. Osimbenzinskih i dizelskih goriva, Rafinerija nafte Rijeka proizvodimlaznogorivo,primarnibenzinzapetrokemijskuindustriju,benzenkoncentrat,loživouljezagrijanjeinekolikogradacijaloživihulja.
RAFINERIJANAFTESISAKRafinerija nafte Sisak nalazi se u području središnje Hrvatske uneposrednoj blizini Zagreba, čime je smještena u glavnom središtupotrošnjemotornih gorivauHrvatskoj. Rafinerija je dobropovezanaželjeznicom,apovezanajeisaskladištimazbogopskrbedrugihlokalnihtržišta u Hrvatskoj te tržišta u sjeverozapadnoj Bosni i Hercegovini,sjeveroistočnoj Sloveniji te zapadnoj i sjevernoj Srbiji. Veza premaJANAF-ovom sustavu naftovoda omogućava transport nafte skontinenta i nafte kupljene na moru do rafinerije. Lokalni naftovod
koristi se za transport nafte i kondenzata s domaćih naftnih polja uMoslavini,arijekomSavomsirovanaftasedovodisaslavonskihpolja.Najnovija unapređenja infrastrukture obuhvatila su Postrojenje zaizomerizaciju,dovršeno2011.godine,usklopuprogramamodernizacijerafinerije,čimejeindekskompleksnostirafinerijepovećanna6.1NCI,dok se dovršetak projekata zamjene koksnih komora i zatvorenogblow-downsustavaočekujedoprvepolovice2014.godine.RafinerijanafteSisak imamogućnostproizvodnjeEUROVdizela imotornogbenzina,plinskihulja,mlaznoggoriva,primarnogbenzina,benzen koncentrata, loživog ulja za grijanje, nekoliko gradacijaloživihulja,bitumenatekalciniranogizelenognaftnogkoksa.
KONKUrENTNE PREDnOsTi Inin Downstream (RiM) posluje putem dviju rafinerija napovoljnim geografskim pozicijama čime se dobiva mogućnostoptimizacije i proširenja košaricenafti krozdodavanje vrsta sasvjetskognaftnogtržišta.JANAF-ovsustavcjevovodaomogućavatransportuvezenesirovenaftedokontinentalnerafinerije. Ininpristup likvidnom mediteranskom tržištu povećava potencijalprodajeifleksibilnostunabavipoluproizvoda.Ključnekonkurentneprednostiuključuju:• PristupMediteranuzaRafinerijunafteRijekaicentraliziranalokacija Rafinerije nafte Sisak omogućuju visoku razinupokrivenosti tržišta temaksimalnemogućnosti odabira nafte imogućnostioptimizacije.• Pristupdomaćimizvorimasirovenafteiprirodnogplina.• Snažne logističke poveznice između rafinerija i skladišta,uključujućimogućnosttransportaproizvodacestom,željeznicom,morem,riječnimtokovimaicjevovodomosiguravajufleksibilnu,sigurnuiefikasnuopskrbutržišta.• SinergijenaraziniGrupetezajedničkaoptimizacijanekolikoproizvodnih lokacija, kontinuirano unapređenje rafinerijskihprinosa kroz iskorištenja ključnih postrojenja za konverziju ioptimizacijuupotrebekomponenatazagoriva.
KLjUčNa OsTVarENja TIjEKOm 2013. GOdINE INA RiM uspio je ojačati svoju tržišnu poziciju kroz unapređenjeuspješnosti veleprodaje i povećanje tržišnog udjela u Hrvatskoj teBosni i Hercegovini. Nastavlja se daljnje osnaživanje veleprodaje
motornihgorivakrozsklapanjeterminskihugovorasmeđunarodnimnaftnim tvrtkama prisutnima na hrvatskom tržištu, a poboljšanesu i aktivnosti izvoza kroz izravnuprodaju robe za Koper.Dokazananastojanjamenadžmentaokoprilagodbeproizvodnihpogonasukladnotržišnojrealnostikrozradrafinerijapremazahtjevimapotražnjeiradublokovima,proširenjekošaricenaftikojejedovelodovećegudjelautrživih motornih goriva, odabir sirovina s višom preradom vakumplinskog ulja, bolje upravljanje zalihama čime je oslobođen obrtnikapital kao i disciplinirana kontrola troškova, bitno su poboljšaliEBITDA-u u usporedbi s prethodnim godinama, ali uz sadašnjustrukturuimovinenisumoglidovestidoprofitabilnihrezultata.Ključnadostignućaobuhvaćaju:
UsPjEŠNOsT ZaŠTITE ZdraVLja, sIGUrNOsTI I OKOLIŠa• Stavljanje težišta na rad bez nesreća rezultiralo je sigurnimoperativnim aktivnostima. SD Rafinerije i marketing premašio jepostavljeneciljevezanesrećenaradupričemujeučestalostozljedanaradusizgubljenimradnimvremenomnakrajugodinebila1,2-uskladusmjerilimaeuropskeindustrije.
PrIsUTNOsT Na TržIŠTU I KOmErCIjaLNE aKTIVNOsTI• INA je poboljšala svoju prisutnost na tržištima motornih gorivaHrvatsketeBosne iHercegovine,kakousmisluprodanihkoličina(višeod75ktuHrvatskoj i 25ktuBIH) tako iu smislu tržišnogudjela.Dopoboljšanja uspješnosti uglavnom je došlo zbog porasta veleprodajevrijednih motornih goriva, posebice zbog prodaje međunarodnimnaftnimtvrtkamanadomaćemtržištu.SklopljenisuiterminskiugovorisvelikimkupcimapoputHrvatskihželjeznica,JadrolinijeiCroatiaAirlinesa.• Osnaženesuizvozneaktivnosti,prodajasaspottržištaprebačenaje na terminske ugovore: Petrol u Sloveniji izravno je opskrbljivanmotornimbenzinom,askupcimaloživoguljanaMediteranusklopljenisuterminskiugovori.IzvozuSlovenijuporastaopeterostruko.• Izravan pristup mediteranskim tržištima iskorišten je krozfleksibilnoplasiranjekoličinautrgovininamoru.• DostupnisuikapacitetinamješavanjadizelasbiokomponentomčimeseosiguravaIninapozicijanatržištuodrživograzvojaiomogućavadaljnjadiferencijacijaproizvoda.
UPraVLjaNjE UčINKOVITOŠĆU• UspješnojenastavljenradrafinerijauRijeciiSiskuublokovimateradprilagođenzahtjevimapotražnje• Proaktivan odabir sirove nafte i sirovina s ciljem porasta udjelautrživih proizvoda - košarica nafti uspješno je proširena različitim
vrstama lakih/teških/nisko do srednje sumpornih sirovih nafti kojepotječu iz više smjerova opskrbe uključujući Crno more, Kaspijskojezero,MediteranizapadnuAfriku.• Nastavljene su inicijative za poboljšanje efikasnosti putemenergetskeučinkovitosti,upravljanjagubicima,poboljšanjaprinosa.• Utijekusukapitalniprojektiizgradnjenovogblow-downsustavai zamjene koksnih komora na Postrojenju za odgođeno koksiranje(eng. Delayed coker) u Sisku. Investicije su usmjerene ka povećanjuraspoloživosti imovine i poboljšanju učinkovitosti rafinerije u smisluzaštitezdravlja,sigurnostiiokoliša.
OPEraTIVNE aKTIVNOsTI LOGIsTIKE I dIsTrIbUCIjE• Logističkaograničenja,naročitoonakojasuvezanauzmanipulacijurobe željeznicom, su poboljšana te su u velikom broju slučajevaeliminiranauskagrla(povećanjeobrtajželjeznicom).• Naporinapodručjuupravljanjazalihamarezultiralisupoboljšanimiskorištavanjem skladišnih kapaciteta u rafinerijama i na skladištimatesubitnosmanjiliprosječnurazinuzalihaislijedomtogacjelokupnitrošakradnogkapitala.
PoslovniprocesiuINARiMsu,kakobiseodržaokorakseuropskomkonkurencijom na polju Downstreama, bili usredotočeni naoptimizacijuaktivnostidiljemcijelog lancavrijednosti.Glavni ciljbioje održati sigurnost opskrbe tržišta na osnovnim tržištima Hrvatskei BiH, povećati profitabilnost, tj. smanjiti gubitke uz unapređenjeučinkovitosti,fleksibilneaktivnosti,discipliniranukontrolu troškova iiskorištavanjetržišnihprilika.
OčEKIVaNjaINAjefokusirananaopskrbusvojihosnovnihtržištavisokokvalitetnimgorivima i uslugama uz najniže moguće troškove, istovremenoodržavajućisvojusnažnupozicijuuHrvatskojiBiH.INAćesenastavitifokusiratinasigurneipouzdaneoperativneaktivnosti,poboljšavajućitroškovnuučinkovitosticjelokupnuuspješnost.
INA RiM će nastojati nadalje osnažiti svoju poziciju kroz stavljanjefokusana:UčinkovitostiupravljanjeproizvodnjomI.) Fleksibilnost proizvodnje i prodaje u slučajevima povoljnihrafinerijskih marži na određenim proizvodima. Brzo donošenjeodlukauovomsmisluizmeđudizelaibenzina(naosnovuprojekcijaizvanjskogokruženja)možeuvrlokratkomvremenuuroditidodatnomvrijednošću.
ra
FIN
ErIj
E I m
ar
KETI
NG
INA godIšNje Izvješće 2013.24 25
II.) Povećanje udjela bijelih proizvoda kroz rad rafinerija prilagođenzahtjevimapotražnje ipovećanje iskorištavanjaglavnihkonverzijskihpostrojenja.Dodatnavrijednostmožesepostićiakosenastavipreradavećekoličinepoluproizvodaismanjivlastitapotrošnja.III.)Inicijativekojimajefokussmanjenjeenergetskihtroškovaigubitakagorivakrozpoboljšanjemjerneopreme.Konačancilj je istovremenoosiguratiusklađenostsazakonodavstvomkojeseodnosinaekologijuioperativnetroškovesvestinaminimum.
PrisutnostnatržištuikomercijalneaktivnostiIV.)Fokusnaterminskeugovoreunabavisirovinaiosiguranjestabilnostinjihoveopskrbe.Rafinerijskeoperativneaktivnostifokusiranenagodišnjenatječaje imaksimiziranje količina kroz terminske ugovore, osiguranjeboljepregovaračkepozicije(npr.koristećimjesečniprosjekcijena).V.) Povećanjetržišnogudjelauregijikrozkorištenjeprednostivodeće
pozicijenatržištu.OptimizacijaiupravljanjerizicimaVI.)Globalnailokalnaoptimizacijazbogdaljnjegiskorištenjasinergijana razini Grupe te u svrhu proizvodnje najvrjednijih proizvoda nanajprofitabilniji način. Daljnje proširenje košarice nafti, pažljivoupravljanje razinama zaliha i logističkim troškovima i definiranjerafinerijskihkapacitetapremazahtjevimapotražnjeuzoptimizacijunaglobalnojilokalnojrazini.VII.)Unapređenjanapodručjuupravljanjarizicima,uključujućizaštituodrizika(tzv.hedging)sderivativnimfinancijskiminstrumentima.Dugoročno se planira daljnje povećanje logističke povezanostiizmeđu dviju rafinerija zbog postizanja još većih sinergija ifleksibilnosti INA RiM. Osim postojeće strukture imovine, u2014.godiniočekujesedonošenjeodlukeoinvesticijiuprojektkonverzijeteškihostatakauRafinerijinafteRijeka.
OKrUžENjEProsječnacijenanafteUSD/bbl ProsječnarazlikakotacijeEurodizelainafteUSD/t
ProsječnarazlikakotacijebenzinainafteUSD/t USD/HRKgodišnjiprosjektečajeva
111,6
176,9
124,3
5,85
2012
2012
2012
2012
2013
2013
2013
2013
108,7
159,4
108,8
5,71
www.ina.hr
TRgOVina na malO
IZdVOjENO• Novivizualniidentitet“Plavikoncept”-daljnjifokusnaprogramrestrukturiranjaimodernizacijemaloprodajnemreže
• Postavljanjetemeljazauvođenjenovogmaloprodajnogmodelaposlovanja
• Promotivneaktivnostiusmjerenenakupceikvalitetuusluge
INASDTrgovinanamaloupravljamalopro-dajnommrežomod444benzinskepostaje,odčegase392nalazeuHrvatskoj,apreo-stale52uužojregiji–45uBosniiHercego-vini,šestuSlovenijiijednauCrnojGori.
U2013.godiniTrgovinanamaloINAGrupeostvarilaje2%manjeprodanekoličinegorivauodnosunaprethodnugodinu,pričemuje najznačajniji pad potražnje zabilježen u prvom tromjesečjuzbogizrazitološihvremenskihuvjeta.Porednavedenog,prodajagoriva bila je podnegativnimutjecajemnastavka gospodarskekrize,porastanezaposlenostiislabljenjakupovnemoći.Ustrukturiprodajegorivauvjerljivodominirajudizelskagorivaimotornibenzini,dokprodajaukapljenognaftnogplinačinisvega3%ukupneprodajeu2013.godini.Prodajaplinskihuljazadržalasenaraziniprethodnegodine,dokjemotornihuljaprodano5%manje.Prodajaukapljenognaftnogplina smanjila se za4%,nouodnosunaprethodnegodinetrendsmanjenjaprodajeznatnojeusporen.Pratećinavedenenegativnetržišnefaktore,prometpobenzinskojpostajiu2013.godinibioje1%manjiuodnosunaprethodnugodinu.
TRg
OVi
na
na
ma
lO
INA godIšNje Izvješće 2013.26 27
Tijekom razdoblja od 2010. do 2013. godine osnovni naglasaku maloprodajnom poslovanju stavljen je na implementacijuprogramarestrukturiranjaimodernizacijumaloprodajnemrežekrozznačajneinvesticijesciljemunaprjeđenjaizgledabenzinskihpostaja, poboljšanja tehničkih uvjeta i predstavljanja novogvizualnogidentitetapodnazivom“Plavikoncept”.Od početka programa do kraja 2013. godinemodernizirano jeoko160benzinskihpostajakrozkapitalne,interneidjelomičnointernerekonstrukcijetenovivizualniidentitet.
Reagirajućinaglobalnuekonomskurecesiju,izuzetnonegativnoposlovno okruženje i žestoku konkurenciju, a kako bismodostigli naše ciljeve povećane učinkovitosti i rentabilnosti,bilo je neophodno provesti izmjene i u načinu poslovanja.Nova konkurentna tržišna situacija zahtijeva brzu, efikasnu ipravovremenu reakciju te je uz kontinuiranu modernizacijumaloprodajne mreže potrebna i prilagodba u upravljanjupojedinačnim poslovnim procesima koja se odnosi nainfrastrukturu, prodaju i poslovanje, marketing i unapređenjeponudevrijednostizakupce.
Udrugojpolovici2013.godinesnažanfokusSegmentadjelatnostiTrgovine na malo bio je na uspostavljanju temelja za razvojnovogpartnerskogsustavaupravljanjamaloprodajom,odnosnopokretanju pilot projekta kojim se uključuju poduzetnici na 20
prvihodabranihIninihbenzinskihpostaja.Ciljovogpilotprojektaje, osigurati efikasnije poslovanje i odgovarajuću motivacijuradnika benzinskih postaja u pružanju visoke kvalitete uslugakorisnicima.U cilju postizanja najviše razine zadovoljstva kupaca, boljekvalitete pruženih usluga te poboljšanja poslovnih rezultatai dalje su u tijeku kontinuirane obuke osoblja na benzinskimpostajama u vidu pohađanja brojnih pažljivo pripremljenih iciljanih treninga i radionica u sklopuMaloprodajne akademijeoformljene2012.godine.
Marketinške aktivnosti poduzete tijekom 2013. godine bilesu usmjerene na predstavljanje novih tehničkih i vizualnihunapređenja u maloprodajnoj mreži, popraćene raznimdogađajima organiziranima za kupce na benzinskim postajamaIne. Inicijative kao što su suradnja s odabranim hrvatskimnacionalnimparkovima,INA Ladies’ week,uvođenjebiciklističkezone,prodajaGibonnijevogalbumauhumanitarnesvrhe,prodajavoća na benzinskim postajama i različiti uspješni programivjernosti (Philipsovih 11, Fiskars/Gerber proizvodi) dodatne suuslugekoje sutijekomgodinepojačaleprepoznatljivost i imidžkompanijetedoprinijeledaljnjojlojalnostikupaca.
U svrhu postizanja jedinstvenosti na tržištu, razlikovanja odkonkurencije, ali i da bi se išlo ukorak s principima održivograzvoja, SD Trgovina na malo pokrenuo je projekt izgradnjeodrživebenzinskepostajepodnazivom“Energijazabudućnost”,kojimsepredviđaizgradnjasamoodrživog,ekološkiprihvatljivogiinovativnogmaloprodajnogobjekta“zelenebenzinskepostaje”.Prvabenzinskapostaja togtipabit će izgrađenauZagrebu,nalokacijipostojećeBPStupnik-istok,anjezinodovršenjeplaniranoje u 2014. godini. Benzinska postaja Stupnik-istok bit će prvaodrživa benzinska postaja u Republici Hrvatskoj, čime INApostajelideruprimjenitzv.zelenihtehnologijaumaloprodajnojmreži. Ovim projektom INA svojim kupcima i zajednici nudi idodatnuvrijednostuskladusasvojimnastojanjimadaprincipeodrživograzvojaugradiusvojeposlovanjetepromičeprojektekojisuekološkiprihvatljiviipridonoseenergetskojučinkovitosti.Prilikom provođenja programa modernizacije maloprodajnemreže posebna pozornost posvećena je osposobljavanjuzaposlenikazaradnasigurannačinkaoiaktivnostimasanacijekontaminiranogtlaipodzemnihvodaeventualnoidentificiranihtijekom rekonstrukcije i/ili zatvaranja benzinskih postaja,a s ciljem učinkovitog sprječavanja i kontrole zagađenja tesmanjivanjaekološkihrizikananajvećumogućumjeru.
2012.UNP 8%
Benzin 30%
Primarnibenzin 2%
Dizel 38%
Petrolej 3%
Loživouljeekstralako 5%
Loživoulje 11%
Bitumen 2%
Ostalo 1%
2013.UNP 7%
Benzin 27%
Primarnibenzin 1%
Dizel 40%
Petrolej 3%
Plinskaulja 5%
Loživoulje 12%
Bitumen 2%
Ostalo 3%
3.424(kt)
PrOdaja raFINErIjsKIH PrOIZVOda
brOj bENZINsKIH POsTaja
BROJBENZINSKIHPOSTAJA 2011 2012 2013
Hrvatska 404 396 392
BiH 45 45 45
Ostalatržišta 7 7 7
Ukupno 456 448 444
Hrvatska
BiH
Ostalatržišta
3.467(kt)
TRg
OVi
na
na
ma
lO
444
INA godIšNje Izvješće 2013.28 29
KOrPOraTIVNO I OsTaLO
KLjUčNa OsTVarENja – 2013. GOdINaUPraVLjaNjE INVEsTICIjama I OdržaVaNjEm Glavno postignuće Sektora upravljanja investicijama iodržavanjem u 2013. godini odnosi se na pravovremenoi učinkovito upravljanje Ininim investicijskim projektima.Ukupna vrijednost projekata realiziranih u Sektoru upravljanjainvesticijama i održavanjem u 2013. godini bila je 52% veća uodnosunaprošlu godinu.Upodručjuupravljanjaodržavanjemnadzirani troškoviodržavanjau2013.godinibili suza10%nižiod planiranog, bez ikakvog utjecaja na tehničku raspoloživostimovinetezaštitunaraduizaštituokoliša.Glavni projekti u 2013. godini bili su Enhanced Oil Recovery (EOR)–nadzemniobjekti,projektMeđimurje,Delayed Coker u
RafinerijinafteRijeka,ugradnjaDelayed Coker closed blowdown sustavaizamjenakoksnihkomorauRafinerijinafteSisak.Implementacijaprocjeneikontroletroškova(cost engineering) i okvirnihugovora,kaoinaporiuishođenjudozvola,rezultiralisuznačajnimuštedamauplaniranimsredstvimaivremenuutijekurealizacije projekata. Također, kompetencije projektnog timapovećane su kroz obuku i obrazovanje, te zapošljavanje novihdjelatnika.
nabaVaProjektoptimizacijenabave(PSO)jeprojektnaraziniGrupekojijepokrenut2010. izavršenu2013.godini.Projekt jepokrenutkako bi se unaprijedila transparentnost i optimizirali procesi uIninojnabavisciljempoboljšanjaukupneučinkovitostiitržišnekonkurentnosti tvrtke.Po završetkuposljednjeg, četvrtogvala,PSOprojektjezaključenspostignutomuštedomod370milijuna
kunanaosnovitroškovavećihod4milijardekunakrozrazdobljeod četiri godine. Pogodnosti nisu postignute samo uštedama,već i unapređenjem nabavnih procesa, stalnim istraživanjemtržišta kako bi se povećalo sudjelovanje novih dobavljača tenajsuvremenijimpristupimau nabavi, primjerice e-nabavom, sciljempovećanjatransparentnostiiučinkovitosti.
UPraVLjaNjE ImOVINOm I UsLUGamaTijekom2013. godine Sektor upravljanja imovinom i uslugamaprovodio je niz inicijativa s ciljem poboljšanja i racionalizacijeukupnog poslovanja Ine optimalnim korištenjem nekretnina iupravljanjem imovinom te ekonomičnim vođenjem objekata iopreme.
Provedena su poboljšanja vezana uz upravljanje i održavanjeposlovnihobjekatanetemeljnihdjelatnostiuviduracionalizacijepotrošnje energenata što je postignuto izvođenjem određenihpreinakauinfrastrukturnomsustavuiuspostavljanjempovoljnijihodnosasdobavljačimaenergenata.
S ciljem prilagodbe tržišnim uvjetima na području nekretninai optimizacije korištenja nekretnina razvijena je strategija zaupravljanje nekretninama u vlasništvu Ine te su se provodileaktivnosti usmjerene na zaštitu pravnih interesa Ine prilikomrješavanja imovinsko-pravnih odnosa. Sukladno zakonskimodredbama,provedenojeienergetskocertificiranjeobjekata.
LjUdsKI rEsUrsIU2013.godini INAjeuspješnonastavilasprogramomGrowww2013 za diplomce. Na taj način, kroz tri uzastopna Growwwprograma, jednu od najpoznatijih strateških platformi zazapošljavanje i najboljih praksi unutar profesionalne zajedniceposebnousmjerenihnaprivlačenjediplomaca - zaposleno je59mladihtalenata.Zbogjakeprisutnostiujavnostiuokviruplatformebrendiranja tvrtke kao poslodavca prvog izbora, INA je dobilaveliki broj nagrada, osobito u zadnje tri godine. U 2013. godiniINAjeuspješnorecertificiranakaoPoslodavac-Partnertejebilanagrađena drugim mjestom na godišnjoj anketi „Poslodavac 1.izbora“idobilajenagradu‘Zlatniindeks’zapotporuisudjelovanjeustudentskimprogramimavećtrećuuzastopnugodinu.Nagradadodijeljenau2013.zaokružila jeukupanbrojdobivenihnagrada‘Zlatniindeks’nadeset,štojedokazdajepredanostipodrškakojujeINApružilastudentskojzajedniciprepoznataodstranemladihljudizakojesenadamodaćepostatiizvrsniprofesionalciikolege
ugodinamakojesuprednama.OdržIVI raZVOj I ZaŠTITa ZdraVLja, sIGUrNOsTI I OKOLIŠaFokus Sektora Održivog razvoja i zaštita zdravlja, sigurnosti iokolišau2013.godinibio jenaaktivnostimaodrživog razvoja,zaštite okoliša vezane za emisijske kvote te temeljna pravilasigurnostiudjelokruguzaštitezdravljaisigurnosti.U cilju unapređenja sudjelovanja dionika te dijeljenja i širenjaznanjaozaštitiokolišaiodrživomrazvoju,ustudenomjeodržanprviINAZeleniForumuIvanićGradu.Forumjeokupiostručnjakena području istraživanja i proizvodnje i održivog razvoja, kao ipredstavnikelokalneiakademskezajednice.
OčEKIVaNjaFokus Inine poslovne funkcije Korporativnog Centra ostat ćepoboljšanje učinkovitosti, optimizacija poslovanja, jačanje ipodizanje kvalitete tima te pojedinačnog učinka primjenomnajbolje prakse, kao i jačanje platforme „Kultura temeljenanarezultatima“teslike„Poslodavcapartnera“.Mjerljivaočekivanjau2014.godinipodrazumijevajupreciznostplaniranjateplaniranjeunutar zadanih vremenskih okvira, povećanje iskorištenostiCAPEX-a,teuspješnuintegracijue-nadmetanjausvakodnevnojpraksi.
KOr
PO
raT
IVN
O I
OsT
aLO
INA godIšNje Izvješće 2013.30 31
FINaNCIjsKO i OPERaTiVnO POsLOVaNjE
34 Analizaposlovanja47 ključnioperativnipodaci
INA godIšNje Izvješće 2013.32 33
aNaLIZa POsLOVaNja
sažETaK rEZULTaTa POsLOVaNja U 2013. gODiniU2013.godiniEBITDAINAGrupeiznosilaje3,7milijardikuna,štojepadod20%uodnosuna2012.godinu.PaduEBITDAuvelikejepridonio pad proizvodnje ugljikovodika u segmentu Istraživanjai proizvodnje i lagano smanjenje ostvarene cijene ugljikovodikasa 3%nižom cijenomnafte. Premda je prirodni pad proizvodnjeuspješnozaustavljenna2%,postupnosa9%kolikojeiznosio2010.godine,ukupnaproizvodnjaugljikovodikajezabilježilapadod17%.Uvoz plina u 2013. godini bio jemanji za 31%,međutim daljnjanegativna kretanja cijene u trgovini plinom i dalje opterećujuposlovanjesegmenta.Poslovanje segmenta Rafinerije i marketing bilo je pod snažnimutjecajem kretanja europskog rafinerijskog poslovanja.Istovremeno, usporavanje gospodarskog rasta u Hrvatskoj i naostalim ključnim tržištima Ine negativno su utjecali na ukupanrezultat poslovanja. Premda su na rezultat segmenta Rafinerijei marketing značajno utjecale niže kotacije na međunarodnimtržištima s nižom prosječnom rafinerijskom maržom i slabijomprodajom motornih goriva vlastitoj maloprodajnoj mreži, čistiCCS EBITDA rezultat bilježi poboljšanje, premda je i dalje snegativnompredznakom.Poboljšanje“čistog”rezultataposljedicajepoboljšanjaposlovanjadomaćeveleprodajesasolidnimrastomizvoza na susjednim tržištima i daljnje optimizacije proizvodnihkapaciteta,uključujućiradrafinerijaprilagođenpotražnji.Operativninovčanitijekjenaprošlogodišnjojrazini,auzisključenjekretanjaradnogkapitala,novčanitijekbilježipadod20%,štojeuskladuskretanjemoperativnogrezultataGrupe.OperativnadobitbezjednokratnihstavkismanjilaseuvećojmjeriodEBITDAbezjednokratnihstavki,kaorezultatprimjenelinearneamortizacijadugotrajneimovineuSirijiu2013.godini,štoje,povrhnetomnavedenihčimbenika,dodatnoutjecalonaEBIT.FinancijskipoložajGrupedodatnojepoboljšan,pričemuseomjerduga ikapitalasmanjujesa31%na27%,anetodugu iznosuod4.761milijunakunaza29%,uodnosuna31.prosinca2012.godine.Netofinancijskirashoditakođersusmanjeniu2013.godiniuiznosuod246milijunakuna,uodnosuna292milijunakunau2012.godini.Kapitalnaulaganjau2013. godinibilježe značajan rastod57%uusporedbis2012.godinom,iznoseći2.013milijunakuna,pričemuse preko 80% ulaganja odnosi na domaće projekte, uglavnomsegmenta Istraživanje i proizvodnja. Postoji veći broj aktivnihprojekata s ciljem ublažavanja prirodnog pada proizvodnje,
uključujući i nastavak projekta EOR u Ivanić-Žutici i projektMeđimurje,čimerazinadomaćihulaganjarastena1.655milijunakuna.Istraživanje i proizvodnja:U2013.godiniEBITDAjedosegnula5,04milijardikuna,štojeza321milijunakunamanjeodprošlogodišnjegostvarenjairezultatjenižeprosječneostvarenecijeneugljikovodika,smanjenja ukupne proizvodnje ugljikovodika zbog prirodnogiscrpljivanjadomaćihpoljaismanjenogudjelaInenaproizvodnompoljuAnnamaria.Ovinegativnitrendoviumanjenisuneštomanjimgubicima trgovine prirodnim plinom (uslijed smanjenog uvozaprirodnog plina) i smanjenjem operativnih troškova. KonstantnopratećistanjeuSiriji,INAje,uskladusmeđunarodnompraksomi uzimajući u obzir produžen politički rizik, izvršila ispravakvrijednostisirijskeimovine.UmanjenjevrijednostizaSirijuiznosiloje1.504milijunakuna,štojeumanjilorezultatposlovanjaza2013.godinuna 1.521milijuna kuna.Ovoumanjenje vrijednostinema
izravanučinaknatijeknovca,većjeprimijenjenouskladusdobrimposlovnim običajima kako bi se osiguralo fer vrednovanje InineimovineuSiriji.Rafinerije i marketing (uključujući Trgovinu na malo): Segmentje ostvario ‘čisti’ CCS EBITDA u iznosu od (164) milijuna kuna,što jepoboljšanjeod254milijunauusporedbisprošlogodišnjimrezultatom.Pozitivničimbenici,uključujućipovećanjeveleprodajemotornih goriva koja je rezultirala povećanjem tržišnog udjela,porastom izvozauBosnu iHercegovinu i Sloveniju, kontinuiranaoptimizacija proizvodnih kapaciteta (rad rafinerija prilagođenpotražnji), kao i fokusirana kontrola troškova još uvijek su podnegativnimutjecajemvisokih troškovadjelatnikaumaloprodaji ismanjenjemprihodaodmaloprodaje.NaEBITDArezultatu2013.godiniutjecaojeipritisaknižihrafinerijskihmarži.Korporativno i ostalo:gubitakposlovanjasegmentabioje3%viši(610milijunkuna)u2013.uodnosunaprošlugodinu.
2012 2013 Promjena2013/2012%
milkn milUSD milkn milUSD kn USD
Netoprihododprodaje 29,895 5,109 27,444 4,810 (8) (6)
EBITDA(1) 4,581 783 3,672 644 (20) (18)
EBITDAbezjednokratnihstavki(2) 4,966 849 3,799 666 (23) (22)
Dobit/(gubitak)izosnovnedjelatnosti 1,359 232 (1,570) (275) n.a. n.a.
Dobitizosnovnedjelatnostibezjednokratnihstavki(2) 2,866 490 799 140 (72) (71)
Netofinancijskigubitak (292) (50) (246) (43) (16) (14)
Netodobit/gubitak 681 116 (1,508) (264) n.a. n.a.
Netodobitbezjednokratnihstavki(2) 1,887 322 953 167 (49) (48)
Netonovacizposlovnihaktivnosti 3,742 640 4,543 796 21 24
Zarada po dionici
Osnovnairazrijeđenazaradapodionici(kunapodionici 68.1 11.6 (150.8) (26.4) n.a. n.a.
Omjerdugaikapitala% 30.83 26.99
(1) EBITDA = EBIT +amortizacija + vrijednosno usklađenje + rezerviranja (2) Na poslovanje su tijekom 2013. negativno utjecale jednokratne stavke u iznosu od 2.369 milijuna kuna
(3) Neto dobit pripisiva vlasniku kapitala
(4) Financijski podaci preračunati su iz kuna u dolare po sljedećem prosječnom deviznom tečaju HNB: za VII-IX.2013. – 5,6928 kn/USD; X-XII.2012. – 5,8038 kn/USD; X-XII.2013. – 5,6036
kn/USD; I-XII. 2012. - 5,8509 kn/USD; I-XII.2013. – 5,7059 kn/USD
(5) Počevši sa 1. siječnjem 2013., izvještavanje segmenta Rafinerije i marketing i Trgovine na malo je spojeno u vrijednosni lanac Rafinerija i marketinga uključujući Trgovinu na malo čime
je izvještavanje prilagođeno međunarodnoj praksi. Kao rezultat ovakve segmentacije, Grupa ima sljedeća dva segmenta izvještavanja: Istraživanje i proizvodnju i Rafinerija i marketing
uključujući Trgovinu na malo. Usporediva razdoblja su prilagođena u skladu s navedenim.
(6) Od 1. siječnja 2013. primijenjena je linearna metoda amortizacije kako bi se iskazala fer vrijednost amortizacije opreme u Siriji
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.34 35
IsTražIVaNjE I PrOIZVOdNja – PrEGLEd POsLOVaNjaRezultat poslovanja segmenta Istraživanje i proizvodnja smanjenje u odnosu na prethodnu godinu odražavajući: (1) smanjenjeproizvodnjeugljikovodikauslijedprirodnogiscrpljivanjanakopnenimipodmorskimpoljimauHrvatskoj(isključujućiproizvodnekoličineostvareneuSirijitijekom2012.,usporedivipadproizvodnjeiznosi11,6%)i(2)smanjenjeprosječneostvarenecijeneugljikovodika.Ovi negativni čimbenici umanjeni su s: (1) 31%-tnim smanjenjemuvoza prirodnog plina zajedno s nižim cjenovnim diferencijalomvidljivim u poboljšanom, ali još uvijek negativnom, doprinosuposlovanjaPrirodnogplinasa775milijunakunaEBITDAgubitkomu2013.i(2)poboljšanjeminternihučinkovitostikojesurezultiralesmanjenjemoperativnihtroškova.Ukupnaproizvodnjaprirodnogplinau2013.godinibilaje20,7%nižauusporedbis2012.godinom:• pad na poljima u podmorju Hrvatske uslijed prirodnog padana Sjevernom Jadranu, zastoj na platformi Ika B uslijed bušačkihaktivnosti na bušotini Ika B3, što je djelomice kompenziranooptimizacijom radnih parametara i tretmanima kiselinom kaoi većom proizvodnjom na Aiza Laura zbog slabijeg intenzitetaradova na održavanju od strane partnera. Tijekom 2013. godineINAjesmanjilasvojudjeluukupnojproizvodnjibloka,zbogvećihulaganjapartnerau istražne i razradneprojekte,što jerezultiralodoprinosomproizvodnjeizpodmorjanaraziniodoko12tisućaboednevno(mboe/dan)tijekom2013.godine• odražavajućiizostanakproizvodnjeizSirijeu2013.godinizbogranijeobjave„višesile“,prirodnogpadaizavodnjenjanakopnenim
ipodmorskimpoljimauHrvatskoj.Proizvodnjasirovenaftezabilježila jepadod6%nakorporativnojrazini:• na proizvodnju je najviše utjecala niža proizvodnja nafte uAngoli za 24.1% uglavnom povezana s podizanjem ugljikovodikautiskivanjemplinaizakašnjelimaktivnostimaperforacijebušotina,kaoiprirodnimpadom• domaćaproizvodnjasmanjena jeza2%u2013.godiniuslijedprirodnogpadaproizvodnje• sobziromdajekompanijaprivremenosuspendiralaaktivnostiuSiriji,tijekom2013.godineuSirijinijebiloproizvodnje,dokjeuEgiptuproizvodnjapalaza1,4%zbogprirodnogpadaproizvodnjestarihpoljanakoncesijamaRasQuattaraiWestAbuGharadig.U nedostatku parametara potrebnih za obračun amortizacije pojediničnomtroškuproizvodnjeuslijed„višesile“,od1.siječnja2013.započetojesprimjenomlinearnemetodeamortizacije,kakobiseiskazalafervrijednostamortizacijeopreme.Utjecajamortizacijeza2013.godinuiznosi547milijunakuna.Dodatno,vrijednostimovineu Siriji je usklađena umanjenjem vrijednosti u iznosu od 1.504milijuna kuna, što nije imalo direktan utjecaj na tijek novca, većjeprimijenjenouskladusdobrimposlovnimobičajimakakobiseosiguralofervrednovanjeInineimovineuSiriji.Kao rezultat netom navedenih negativnih trendova, prihodi odprodajesegmentanižisuza14%nagodišnjojraziniteiznose10.526milijunakuna.Premadosadašnjojpraksiiuskladusmeđunarodnimračunovodstvenim standardima kompanija vrijednosno usklađujesvojapotraživanjakojasustarijaod60dana.Procesusklađivanjapotraživanjajestalniproceskojiseprimjenjujenasvapotraživanja,tesenesmatrajednokratnomstavkom.Sukladnotomekompanijajeuskladila98milijunakunapotraživanjauEgiptukojizadovoljavajutekriterijeu2013.godini.
raFINErIjE I marKETING (UKLjUčUjUĆI TrGOVINU Na maLO) – PrEGLEd POsLOVaNja „Čisti“ CCS EBITDA segmenta iznosio je (164) milijuna kuna,nadmašujućirezultat2012.godineza254milijunakuna.Napori menadžmenta u poboljšanju rezultata vidljivi su kroz(1) snažan rezultat domaće veleprodaje, (2) pravovremenoiskorištene izvozne prilike, (3) raznovrstan odabir sirovina iproširenjekošaricenafti,(4)kontinuiranuoptimizacijuproizvodnihkapaciteta uključujući rad rafinerija prilagođen potražnji,(5) strogu kontrolu troškova koja je rezultirala smanjenjemoperativnihtroškova,(6)smanjenuvlastitupotrošnjuigubitke.Navedeni pozitivni učinci djelomično su umanjeni (1) nižimkotacijamanameđunarodnim tržištima što je rezultiralo nižimprosječnimrafinerijskimmaržama,posebnoniskimmaržamanabenzin iplinskoulje, (2)smanjenomprodajommotornihgorivau vlastitoj maloprodajnoj mreži što je imalo za rezultat (342)milijunakunaEBITDAgubitkabezjednokratnihstavkisegmenta,predstavljajućismanjenjeuodnosuna2012.godinu.Gubitak iz osnovne djelatnosti bez jednokratnih stavki 2013.godinebilježismanjenjeuusporedbisprethodnomgodinomza143milijunakuna,dosegnuvši(1.249)milijunakuna.Rezultatveleprodajepoboljšanjeza2%uusporedbisprethodnomgodinom, dok je transfer prema vlastitojmaloprodajnojmrežizabilježiopad.Dodatno,INAjepoboljšalasvojpoložajuprodaji
motornih goriva koja stvaraju dodatnu vrijednost porastomprodaje na tržištu Bosne i Hercegovine i značajnim porastomizvoza u Sloveniju, jačajući i poziciju na domaćem tržištu sporastom prodaje od 8%, dok je prodaja na ostalim izvoznimtržištima(nakojimasudostupnenižemarže)zabilježilapad.Udjel utrživih motornih goriva povećan je usprkos manjojrafinerijskoj preradi, pretežno kao posljedica rada rafinerijaprilagođenog zahtjevima potražnje i povećanom udjelukvalitetnijesirovenafteuproizvodnomprocesu.
PrOdajNE KOLIčINE TrGOVINE Na maLOUkupnaprodajagorivaTrgovinenamalou2013. godinimanjaje za 2% u odnosu na 2012. godinu. Pad prodaje uglavnom jeposljedica nastavka gospodarske krize, porasta nezaposlenostii slabljenja kupovne moći. Posljedično, promet po benzinskojpostaji u 2013. godini bio je 1% niži u odnosu na prethodnugodinu.Prodajamotornihbenzinapalajeza5%uztrendsmanjenjaudjelamotornihbenzinaukoristdizelskihgoriva,dokjeprodajaplinskihuljapala za1%zbogsmanjenjaprodaje ložulja.Međutim,akose isključi prodaja lož ulja, prodaja dizelskih goriva bila je naraziniprethodnegodine.ProdajaUNP-asmanjenajeza4%,nouodnosunaprethodnegodinetrendsmanjenjaprodajejeusporendijelom zbog ugradnje nekoliko dodatnih UNP jedinica. Trendsmanjenjatrebaobibitiprekinutdokraja2014.godinekadaseočekujeznačajnopovećanjebrojaUNPjedinica.Nadan31.prosinca2013.INAGrupaupravljalajemrežomod444benzinskepostaje(392uHrvatskoji52uinozemstvu,odčega45uBosniiHercegovini,šestuSlovenijiijednauCrnojGori).
Istraživanje i proizvodnja
2012 2013 Promjena%
SegmentIFRSrezultati milkn milUSD milkn milUSD kn USD
Prihodi 12,264 2,096 10,526 1,845 (14.2) (12.0)
EBITDA 5,356 916 5,035 882 (6.0) (3.6)
EBITDAbezjednokratnihstavki* 5,566 952 5,035 882 (9.5) (7.2)
Dobitizosnovnedjelatnosti 3,783 647 1,521 267 (59.8) (58.8)
Dobitizosnovnedjelatnostibezjednokratnihstavki* 4,471 765 3,025 530 (32.3) (30.6)
CAPEXuključujućijednokratniOpexzaistraživanje 746 128 1,396 245 87.1 91.8
*Izračunato na temelju ukupnih prihoda eksterne prodaje uključujući i prodajnu cijenu plina
Angola
Egipat
Sirija
Hrvatska
Proizvodnjapozemljama Proizvodnjapoproizvodima
Kondenzati
Prirodni plin
Nafta
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.36 37
Rafinerije i marketing (uključujući Trgovinu na malo)
2012. 2013. Promjena%
SegmentIFRSrezultati milkn milUSD milkn milUSD kn USD
Prihodi 20,994 3,588 20,137 3,529 (4.1) (1.6)
EBITDA (287) (49) (469) (82) 63.4 67.6
EBITDAbezjednokratnihstavki** (210) (36) (342) (60) 62.9 67.0
CCS-R&Mdobit/gubitakizEBITDA** (418) (71) (164) (29) (60.8) (59.8)
Dobit/(Gubitak)izosnovnedjelatnosti (1,829) (313) (2,114) (370) 15.6 18.5
Dobit/(Gubitak)izosnovnedjelatnosti
bezjednokratnihstavki** (1,106) (189) (1,249) (219) 12.9 15.8
CCS-R&Mgubitakizosnovnedjelatnosti*** (1,314) (225) (1,055) (185) (19.7) (17.7)
CAPEXiulaganja(bezstjecanja) 457 78 545 96 19.3 22.3
*Odnosi se na segment Rafinerije i marketing uključujući Trgovinu na malo INA, d.d. i slijedeća ovisna društva: Maziva Zagreb, InterIna Ljubljana, INA BH Sarajevo, Holdina
Sarajevo, INA Hungary, INA -Crna Gora, INA Beograd, INA Kosovo
**Isključujući jednokratne negativne stavke (865 milijuna kuna)
***Od trećeg kvartala 2013., korištena metoda izračuna „clean” CCS rezultata eliminira iz EBITDA/operativnog rezultata dobit/gubitak držanja zaliha (odražavajući stvarni
trošak nabave nafte i drugih značajnih sirovina); vrijednosno usklađenje zaliha; efekt promjene tečajnih razlika na kupce i dobavljače i efekt zaštite od promjene cijena. „Clean”
CCS rezultati prethodnih razdoblja također su prilagođeni novoj metodologiji izračuna
PrOdaja raFINIraNIH PrOIZVOda PO ZEmLjama
KaPITaLNa ULaGaNjaKaPITaLNa ULaGaNja sd IsTražIVaNjE I PrOIZVOdNjaKapitalna ulaganja SD Istraživanje i proizvodnja u 2013. godiniiznosila su 1.396 milijuna kuna (od čega 2,3 milijuna kunapredstavljajednokratnitrošakistraživanja).UlaganjauHrvatskojiznosila su 967 milijuna kuna, ulaganja u inozemstvu 290,9milijuna kuna, a ulaganja CROSCO-a 138,8 milijuna kuna. Uusporedbi s 2012. godinom ulaganja su ukupno veća za 650,6milijunakunaili87,2%.RazinaulaganjauHrvatskojbilajevećaza442,2milijunakuna,aulaganjauinozemstvuza208,4milijunakuna.VećaulaganjauHrvatskojpretežnosurezultat istražnihirazradnih aktivnosti bušenja u podmorju, istražnih aktivnostibušenja u Panonu, te aktivnosti vezanih uz EOR projekt, kao ipovećanih CROSCO-vih ulaganja. Veća ulaganja u inozemstvurezultat su aktivnosti istražnog bušenja na koncesiji Disouq uEgiptu, većih razradnih aktivnosti na ostalim koncesijama u
Egiptu,tevećihulaganjauAngolivezanihuzizvođenijekapitalnihprojekatanabloku3/05uAngoli.
KaPITaLNa ULaGaNja sd raFINErIjE I marKETING (UKLjUčUjUĆI TrGOVINU Na maLO)Kapitalnaulaganjau2013.godini veća su za88milijunakunauodnosu na prethodnu godinu dosežući 545 milijuna kn. Glavniprojekti segmenta su u tijeku izrade, remont u Rafineriji nafteRijeka završen je u četvrtom tromjesečju omogućavajući radrafinerije u narednim godinama. Brojni projekti zaštite okoliša iodrživostipokrenutiu2012.godini kaodio razvojnogprogramasegmentasuzavršenitesudaljerazvijaniu2013.godini.Uprosincu2013.godinezaprimilismopozitivnomišljenjezastudijuProcjeneutjecajanaokolišvezanouzProjektobradeteškihostatakauRijeci.KapitalnaulaganjaTrgovinenamalou2013.godini iznose221milijun kuna. Intenzivni program modernizacije benzinskihpostaja i dalje je glavni razlog tako visoke realizacije u 2013.godini.
2012Hrvatska53%
BiH14%
Slovenija1%
Ostalatržišta32%
2013Hrvatska54%
BiH15%
Slovenija7%
Ostalatržišta24%3.440(kt)
3.467(kt)
raFINErIjsKa PrOIZVOdNja
2012.UNP 7%
Motornibenzin33%
Primarnibenzin 2%
Dizel 38%
Petroleji 3%
Plinskoulje 5%
Ložulje 12%
Bitumen 1%
Ostalo 1%
2013UNP 6%
Motornibenzin33%
Primarnibenzin 1%
Dizel 39%
Petroleji 3%
Plinskoulje 6%
Ložulje 13%
Bitumen 1%
Ostalo 2%
3.532(kt)
3.274(kt)
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.38 39
Note 31.12.2012 31.12.2013 %
Aktiva
Dugotrajnaimovina
Nematerijalnaimovina 9 676 524 (22)
Nekretnine,postrojenjaioprema 10 18,716 15,979 (15)
Goodwill 183 183 0
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaulaganja 34 22 (35)
Ostalaulaganja 187 169 (10)
Dugoročnapotraživanja 202 230 14
Derivatnifinancijskiinstrumenti 5 3 (40)
Odgođeniporezi 557 1,127 102
Imovinaiuloziraspoloživizaprodaju 340 330 (3)
Ukupnodugotrajnaimovina 20,900 18,567 (11)
Kratkotrajnaimovina
Zalihe 12 3,352 3,219 (4)
Potraživanjaodkupaca,neto 13 2,770 2,564 (7)
Ostalapotraživanja 516 847 64
Derivatnifinancijskiinstrumenti 2 2 0
Ostalakratkotrajnaimovina 30 142 373
Plaćenitroškovibud.razdobljainedospjelanaplataprihoda 142 166 17
Novacinovčaniekvivalenti 488 402 (18)
Kratkotrajnaimovina 7,300 7,342 1
Imovinaiulozinamijenjeniprodaji - - n.a.
Ukupnokratkotrajnaimovina 7,300 7,342 1
Ukupnaaktiva 8 28,200 25,909 (8)
Pasiva
Kapitalipričuve
Upisanikapital 11 9,000 9,000 0
Revalorizacijskerezerve 13 6 (54)
Ostalerezerve 2,505 2,284 (9)
Zadržanadobitiliprenesenigubitak 3,437 1,586 (54)
Kapitalpripisivvlasniku 14,955 12,876 (14)
Nekontrolirajućiinteres (1) (1) 0
Ukupnokapital 14,954 12,875 (14)
bILaNCa – INa GrUPaKonsolidiraniizvještajofinancijskompoložaju-INAGRUPANadan31.prosinca2012.i2013.(umilijunimakuna)
Dugoročneobveze
Obvezepodugoročnimkreditima 1,161 1,889 63
Ostaledugoročneobveze 101 76 (25)
Otpremnineijubilarnenagrade 100 135 35
Dugoročnarezerviranja 2,713 2,754 2
Odgođenaporeznaobveza 13 7 (46)
Ukupnodugoročneobveze 4,088 4,861 19
Kratkoročneobveze
Obvezepobankovnimkreditimaidopuštenimprekoračenjima 1,266 2,975 135
Tekućidioobvezapodugoročnimkreditima 4,725 299 (94)
Obvezepremadobavljačima 15 1,684 2,841 69
Poreziidoprinosi 497 749 51
Ostalekratkoročneobveze 596 661 11
Odgođenoplaćanjetroškovaiprihodbudućihrazdoblja 36 126 250
Otpremnineijubilarnenagrade 10 11 10
Kratkoročnarezerviranja 344 511 49
Kratkoročneobveze 9,158 8,173 (11)
Obvezeizravnopovezanesimovinomnamijenjenojprodaji - - n.a.
Ukupnokratkoročneobveze 9,158 8,173 (11)
Ukupnoobveze 14 13,246 13,034 (2)
Ukupnapasiva 28,200 25,909 (8)
Na dan 31. prosinca 2013. ukupna imovina INAGrupe iznosilaje25.909milijunakunate jebila8%nižauodnosunadan31.prosinca2012.godine.Do31.prosinca2013.godine INAGrupa jeuložila247milijunakunaunematerijalnuimovinu.Utjecajamortizacijenasmanjenjeknjigovodstvene vrijednosti iznosi 30 milijuna kuna. Preračunpromjenetečajaumanjiojenematerijalnuimovinuza23milijunakuna. Smanjenje imovine iznosilo je milijun kuna, a otuđenjedodatnihčetirimilijunakuna.Smanjenjeinvesticijaiznosiloje343milijunakuna.Donossdugotrajnematerijalneimovinepovećaojesaldozadvamilijunakuna.
Do31.prosinca2013.godineINAGrupajeuložila1.764milijunakuna u nekretnine, postrojenja i opremu. Umanjenje troškovadekomisije iznosi 52 milijuna kuna. Preračun promjene tečajaumanjio je saldo materijalne imovine za 164 milijuna kuna.Utjecaj amortizacije na smanjenje knjigovodstvene vrijednostiiznosi2.231milijunakuna.Uodsustvuparametarapotrebnihzaobračunamortizacijepofunkcionalnojmetodiamortizacijezbog„višesile“,linearnametodaamortizacijezanadzemnuimovinuuSirijisepočinjeprimjenjivatiod1.siječnja2013.,kakobiserealno
prikazao obračun amortizacije opreme. Utjecaj amortizacije u2013.godinizanadzemnuimovinuuSirijiiznosi547milijunakuna,apreračunpromjenetečajaobračunateamortizacijeimovineuSiriji iznosi 89milijuna kuna. Korekcija amortizacije prethodnegodinepovećalajesaldoza8milijunakuna.Smanjenjevrijednostiimovine iznosi 2.037milijuna kuna, a umanjenje investicija 65milijuna kuna. Tečajne razlike umanjile su saldo dugotrajnematerijalneimovineINAGrupeza19milijunakuna.Prijenosnadugotrajnunematerijalnuimovinuumanjiojesaldoza2milijunakuna.Otuđenje imovine iznosilo je14milijunakuna.PripajanjepovezanogdruštvaCroplin rezultiralo jeuvećanjemvrijednostidugotrajnematerijalneimovineuiznosuod19milijunakuna,adonosimovineizdruštvaPlinacrouvećalojesaldozadodatnih6 milijuna. Korekcija prošlogodišnjih eliminacija po internimprofitima uvećala je saldo materijalne imovine za 34 milijunakuna,akorekcijaprošlogodišnjihumanjenja imovinepoMRS-u36uvećalajesaldoimovineINAGrupezadodatnih16milijunakuna.
Upisani kapitalnadan31.prosinca2013. iznosi9.000milijunakuna. Nije bilo promjena upisanog kapitala u tekućem niti
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.40 41
2012. 2013. %
Prihodiodprodaje
a)nadomaćemtržištu 19,090 17,531 (8)
b)nastranomtržištu 10,805 9,913 (8)
Ukupniprihodiodprodaje 29,895 27,444 (8)
Prihodnatemeljuupotrebevlastitihproizvodaiusluga 269 361 34
Ostaliposlovniprihodi 313 655 109
Prihodiizosnovnedjelatnosti 30,477 28,460 (7)
Promjenestanjazalihagotovihproizvodainedovršeneproizvodnje 281 (91) n.a.
Troškovisirovina,materijalaienergije (15,151) (13,875) (8)
Amortizacija (2,016) (2,261) 12
Ostalimaterijalnitroškovi (1,696) (1,622) (4)
Nematerijalnitroškovi (1,317) (1,249) (5)
Troškoviosoblja (2,636) (2,415) (8)
Nabavnavrijednostprodanerobe (5,377) (5,536) 3
Vrijednosnousklađenjekratk.idugotr.imovine(neto) (1,063) (2,780) 162
Rezerviranjazatroškoveirizike(neto) (143) (201) 41
Rashodiizosnovnedjelatnosti (29,118) (30,030) 3
Dobit/(gubitak)izosnovnedjelatnosti 1,359 (1,570) n.a.
Udioudobitipridruženihdruštava
Financijskiprihodi 177 620 250
Financijskirashodi (469) (866) 85
Netogubitakizfinancijskihaktivnosti (292) (246) (16)
Dobit/(gubitak)izredovnihaktivnostiprijeoporezivanja 1,067 (1,816) n.a.
Troškoviporezatekućegodine (380) 308 n.a.
Dobit/(gubitak)financijskegodine 687 (1,508) n.a.
Pripisivo:
Vlasnicimadruštva 681 (1,508) n.a.
Vlasnicimanekontrolirajućhinteresa 6 - n.a.
687 (1,508) n.a.
Zarada po dionici
Osnovnairazrijeđenazarada/(gubitak)podionici(kunapodionici) 68.1 (150.8) n.a.
račUN dObITI I GUbITKa – INa GrUPaKonsolidiraniračundobitiigubitka–INAGrupaZarazdobljekojezavršavana31.prosinca2012.i2013.(umilijunimakuna)
usporednomrazdoblju.Zalihesuiznosile3.219milijunakuna,štojesmanjenjeod4%uodnosuna31.prosinca2012.godine,kaorezultatmanjihzalihasirovenafte.Potraživanjapremakupcimasmanjenasuza7%naiznosod2.564milijunakunakaoposljedicamanjihprihodaodprodajeuslijednižecijenenafte,smanjenihrafinerijskihmarži imanjeprodajeprirodnogplina.Na dan 31. prosinca 2013. godine ukupne obveze iznosile su
13.034milijunakuna, što je smanjenjeod2%uodnosuna31.prosinca2012.godine.
Neto zaduženost INA Grupe smanjena je za 29% na iznos od4.761milijunakuna,kaorezultatnižegradnogkapitalauodnosuna31.prosinca2012.Omjerdugaikapitalasmanjioses30,8%nadan31.prosinca2012.na27%nadan31.prosinca2013.godine.Obvezepremadobavljačimaporaslesuza69%naiznosod2.841milijunakuna,kaorezultatvećihobvezazauvezenusirovunaftu.
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.42 43
Ukupni prihodi od prodaje u 2013. godini iznosili su 27.444milijuna kuna te su bili 8% niži u odnosu na 2012. godinu,prvenstveno zbog niže cijene nafte, niže prosječne marže ismanjenihprodajnihkoličinaprirodnogplina.Troškovisirovinaimaterijalabilisu8%ispodrazine2012.godinei iznosili su 13.875milijuna kuna, budući da je prerada ostalihsirovinaniža.Troškoviprodanerobezabilježilisupovećanjeod3%,naiznosod5.536milijunakuna,kaorezultatvećeguvozaderivata.
Ostalioperativnitroškoviostvareniu2013.godini:• ostalimaterijalnitroškovibilisu4%manjitesuiznosili1.622milijunakuna• troškoviuslugauiznosuod1.249milijunakunazabilježilisupad od 5%uglavnom zbog niže rudne rente imanjih troškovaostalihneproizvodnihusluga• amortizacijajebila12%višai iznosilaje2.261milijunkuna,uglavnomzbogpromjenemetodeamortizacijeuSiriji.• Ispravci vrijednosti i rezerviranja u iznosu od 2.981milijunkunabilisuveći147%štoseodnosinakoncesijuSirija-HayaninausklađenjeimovineRafinerijaimarketinga.
Troškoviosobljauiznosuod2.415milijunakunabilisu8%nižiuodnosuna2012.godinukaorezultatoptimizacijeradnesnage.U troškovimaosoblja iskazani su troškovi neto plaća i nadnicau iznosuod1.273milijunakuna, troškoviporeza idoprinosa iz
plaćauiznosuod546milijunakuna,doprinosinaplaćuuiznosuod 300 milijuna kuna, kao i ostale naknade zaposlenicima uiznosuod296milijunakunazarazdobljedo31.prosinca2013.godine.Zarazdobljedo31.prosinca2012.godineutroškovimaosoblja iskazani su troškovi neto plaća i nadnica u iznosu od1.309milijunakuna,troškoviporezaidoprinosaizplaćauiznosuod569milijunakuna,doprinosinaplaćuuiznosuod330milijunakuna,doksuostalenaknadezaposlenicimaiskazaneuiznosu428milijunakuna.Trošakporezanadobitu2013.godiniostvarenjeuiznosuod308milijunakuna,uusporedbis380milijunakunaporeznogtroškau2012.godini.Trošakporezaiodgođeniporezzavrijemeprijelaznograzdobljaobračunava sena temelju stvarnih rezultata i stopeporezanadobitod20%zarazdobljedo31.prosinca2013.izarazdobljedo31.prosinca2012.godine.Netofinancijskitroškoviuiznosuod246milijunakunazabilježenisuu2013.,uodnosuna292milijunakunau2012.godini.• Neto dobit iz tečajnih razlika iznosila je 0,1milijun kuna u2013. u usporedbi s 39,6milijuna kuna neto dobiti iz tečajnihrazlikazabilježenihu2012.godini.• Plaćene kamate iznosile su 195milijuna kuna, a primljenekamate17milijunakunaza2013.,doksuza2012.plaćenekamateiznosile192milijunakuna,aprimljenekamate23milijunakuna.• Ostali financijski troškovi iznosili su 68 milijuna kuna, uusporedbisa162milijunakunau2012.godini.
milkn 2012 2013 %
Netonovčanitijekizposlovnihaktivnosti 3,742 4,543 21
Netonovčani(odljev)izulagateljskihaktivnosti (1,118) (2,151) 92
Netonovčanitijekizfinancijskihaktivnosti (2,461) (2,473) 0
Neto(smanjenje)/povećanjenovcainovčanihekvivalenata 163 (81) n.a.
NOVčaNI TIjEK – INa GrUPaKonsolidiraninovčanitijek-INAGrupaZarazdobljekojezavršavana31.prosinca2012.i2013.(umilijunimakuna)
Operativninovčanitijekprijepromjenaradnogkapitala iznosioje3.649milijunakunaza2013.,štopredstavljasmanjenjeod892milijuna kuna (20%) u odnosu na 2012. godinu, uglavnom kaorezultatsmanjenjaEBITDA.
Promjene radnog kapitala pozitivno su utjecale na operativninovčanitijekuiznosuod1.384milijunakuna,prvenstvenozbog:• Povećanjaobvezapremadobavljačimaza1.599milijunakuna• Smanjenjavrijednostizalihaza88milijunakuna• Povećanjapotraživanjaza303milijunakunaOdljev novčanih sredstava iz ulagateljskih aktivnosti iznosio je2.151milijunkuna,uusporedbisa1.118milijunakunaodljevau2012.godini.
UPraVLjaNjE rIZICIma
Politika upravljanja i zaštite od rizika INA Grupe pruža okvirunutar kojeg INA i konsolidirana ovisna društva Ine upravljajui održavaju na prihvatljivoj razini robni, tečajni i kamatni rizik.Pored financijskih (tržišnih) rizika, najznačajniji rizici uključuju ikreditnirizikiriziklikvidnosti.
a)TržišniriziciUpravljanje cjenovnim (robnim) rizikomINA kupuje sirovu naftu i derivate po cijenamana spot tržištuu US dolarima, uglavnom putem kratkoročnih kreditniharanžmana. Potrebne količine plina kupovale su se po cijeniizraženoj u US dolarima u skladu s trogodišnjim ugovorom odobavistalijanskomtvrtkomENI.CijenederivatanadomaćemtržištuodređivalesusepremaformuliodređenojPravilnikomoutvrđivanju najvišihmaloprodajnih cijena naftnih derivata kojije,uograničenojmjeri,štitioGrupuodpromjenecijenanaftei
derivatatetečajnogrizika,omogućavajućidvotjednupromjenucijenaderivata.INAmožekoristitiizvedenicekakobiupravljalarobnomizloženosti.
Upravljanje valutnim rizikomMnogetransakcijeGrupeodređenesuiobavljeneustranojvaluti,pa je takoGrupa izložena rizicimapromjene valutnih tečajeva.GrupaimanetoduguUSDiEUR,tenetokratkuHRKizloženostoperativnihnovčanihtijekova.Grupamožekoristitimeđuvalutniswap kako bi prilagodila kombinaciju valuta u portfelju duga.Na dan 31. prosinca 2013. nije bilo otvorenih međuvalutnihtransakcija.
Upravljanje rizikom kamatnih stopaDruštva INA Grupe koriste kredite s fiksnim i promjenjivimkamatnim stopama, pa je Grupa izložena riziku promjenekamatnihstopa.Grupanešpekuliraskretanjemkamatnihstopa,te zato prvenstveno odabire promjenjivu kamatnu stopu. Nadan31.prosinca2013.godinenijebilootvorenihkamatnihswaptransakcija.
Ostali cjenovni riziciINA je izložena rizicimapromjene cijene glavnice koji proizlazeiz vlasničkihudjela koji sedrže iz strateških razloga, ane zbogtrgovanja.
b)KreditniriziciProdajom robe i usluga kupcima na odgodu plaćanja nastajekreditnirizik,rizikodneplaćanja,odnosnoneizvršenjaugovornihobveza od strane kupaca. Sukladno važećem „Postupkuupravljanja kreditnim rizicima“ procjenjuje se bonitet i rizikposlovanjaskupcemtemeljeminternogmodelaevaluacijekaoikorištenjemuslugabonitetnihagencija.Grupanemaznačajniju
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.44 45
KLjUčNI OPEraTIVNI POdaCI
IsTražIVaNjE I PrOIZVOdNja
HRKmillion 2012 2013
INAGRUPA
Ukupniutjecajjednokratnihstavkinadobitizosnovnedjelatnosti (1,507) (2,369)
UkupniutjecajjednokratnihstavkinaEBITDA (385) (127)
Istraživanjeiproizvodnjanafteiplina (688) (1,504)
Otpremnine (82) -
Otpisimovine-Aphamia - (215)
Vrijednosnousklađenjeimovine-Sirija - (1,289)
Vrijednosnousklađenjeiimovine (161) -
Angola (273) -
Egipat-extratrošakproizvodnje (11) -
Rezerviranja(ENI,sudskisporovi,otpremnine) (43) -
KorekcijaumanjenjaimovinepoMRS-36 77 -
Ukidanjerezerviranjazaotpremnineisudsketroškove (196) -
RafinerijeimarketinguključujućiiTrgovinunamalo (723) (865)
Vrijednosnousklađenjeimovine (696) (738)
Rafinerije-poreznorješenje - (127)
Otpremnine (92) -
Rezerviranja(sudskisporovi,otpremnine) (10) -
Ukidanjerezerviranja(suskisporovi,otpremnine) 60 -
Prihodiodosiguranja 15 -
Korporativnefunkcije (96) -
Otpremnine (99) -
Vrijednosnousklađenjeimovine (1) -
Ukidanjerezerviranja(sudskisporovi,otpremnine) 21 -
Rezerviranjazaotpremnine (18) -
Prihodiodosiguranja 1 -
2011 2012 2013 13/12%
Proizvodnjaugljikovodika
Proizvodnjanafte(boe/dan) 15,284.9 12,295.9 11,616.7 (6)
Hrvatska 9,106.0 8,792.1 8,608.0 (2)
Sirija 2,837.3 109.3 0.0 n.a.
Egipat 1,762.5 1,908.5 1,881.0 (1)
Angola 1,579.1 1,486.0 1,127.7 (24)
Proizvodnjaprirodnogplina(boe/dan) 49,169.7 33,024.6 26,198.0 (21)
Hrvatska-podmorje 21,783.8 15,768.1 11,897.2 (25)
Hrvatska-kopno 13,923.2 14,978.2 14,300.8 (5)
Sirija 13,462.7 2,278.3 0.0 n.a.
Kondenzat(boe/dan) 9,911.8 3,234.5 2,365.4 (27)
Hrvatska 5,957.6 2,537.2 2,365.4 (7)
Sirija 3,954.1 697.2 0.0 n.a.
Ukupnaproizvodnjaugljikovodika(boedan) 74,366.4 48,554.9 40,180.2 (17)
Prosječnacijenaugljikovodika
Cijenanafteikondenzata(USD/bbl) 98.7 96.1 95.3 (1)
Prosječnarealiziranacijenaprirodnogplina(USD/boe) 70.5 78.3 76.8 (2)
Ukupnacijenaugljikovodika(USD/boe)* 77.6 83.1 82.3 (1)
Trgovinaprirodnimplinom-mil.m3
Uvozprirodnogplina 876.1 1,128.8 773.8 (31)
Ukupnaprodajaprirodnogplinanadomaćemtržištu 3,033.2 2,630.9 2,228.5 (15)
Razlikepremauvoznimcijenama(kn/000m3)
Cijenazapovlaštenekupce
Cijenazatarifnekupce (379.9) (285.0) (462.6) 62
Ukupnacijena (921.3) (1,248.2) (898.4) (28)
(509.9) (535.7) (595.7) 11
kreditnuizloženostkojanijepokrivenainstrumentimaosiguranja,osim prema državnim tijelima i poduzećima u državnomvlasništvu te vlasništvu lokalne samouprave, kao i izloženostprema kupcima temeljem pojedinih koncesijskih ugovora uinozemstvu. INA u ograničenoj mjeri koristi i usluge vanjskihagencijaspecijaliziranihzaposredovanjeprinaplatipotraživanja.
c)RizicilikvidnostiGrupa upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajućerezervelikvidnostiikreditnelinije,stalnimpraćenjemplaniranogiostvarenogtijekanovca,tedatumadospijećapotraživanjaiobveza.
Nadan31. prosinca 2013. godine INAGrupa je imala ugovorenihkratkoročnih bankovnih kreditnih linija u iznosu od 1,63milijardekuna, isključujući dopuštena prekoračenja po transakcijskimračunima ikreditne linijezafinanciranjeuvozanafte iderivata, teugovorenih dugoročnih kreditnih linija u iznosu od 5,89 milijardikuna.
d)PravičnatržišnavrijednostfinancijskihinstrumenataGrupajezaključilanekedugoročneugovoreokupnjiiliprodajikojisadržeugrađenederivativne(izvedene)financijskeinstrumentekakoihdefiniraMRS39.
dOdaTaK UTJECAJJEDNOKRATNIHSTAVKINADOBITIZPOSLOVANJAIEBITDAINAGrupe(umilijunimakuna)
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.46 47
PrEGLEd rEZErVI
raFINErIjE I marKETING UKLjUčUjUĆI TrGOVINU na malO
MMBOE 1P 2P
2011 2012 2013 2011 2012 2013
Po državama
Hrvatska-kopno 160 153 141 190 184 174
Hrvatska–Jadran 35 21 18 44 38 34
Sirija 24 22 22 37 36 36
Egipat 3 2 2 4 3 2
Angola 2 2 2 4 6 5
Ukupno 224 201 186 278 267 251
Po proizvodima
Nafta 76 74 75 90 97 95
Plin 130 115 99 165 154 141
Kondenzat+UNP 18 13 11 23 16 15
Ukupno 224 201 186 278 267 251
2011 2012 2013 2013/2012%
Rafinerijska prerada (000 t)
Domaćanafta 399 496 433 (13)
Uvoznanafta 2,745 2,448 2,427 (1)
Kondenzat 129 113 96 (15)
Ostalasirovina 777 1,009 750 (26)
Ukupnorafinerijskaprerada 4,051 4,065 3,707 (9)
Rafinerijska proizvodnja (000 t)
UNP 214 236 209 (12)
Motornibenzini 877 1,164 1,068 (6)
Dizel 982 1,334 1,268 (5)
Plinskaulja 199 181 193 7
Petroleji 118 97 109 12
Primarnibenzin 95 61 27 (55)
Ložulja 545 440 419 (5)
Bitumen 49 26 38 47
Ostaliproizvodi* 369 (6) (56) n.a.
Ukupno 3,448 3,532 3,274 (7)
Rafinerijskigubitak 29 26 23 (13)
Vlastitapotrošnja 573 507 410 (19)
Ukupnarafinerijskaproizvodnja 4,051 4,065 3,707 (9)
Prodaja rafinerijskih proizvoda po zemljama (000 t)
Hrvatska 1,923 1,828 1,877 3
BiH 539 485 509 5
Slovenia 0 38 237 523
Ostalatržišta 1,100 1,090 844 (23)
Ukupno 3,561 3,440 3,467 1
Prodaja rafinerijskih proizvoda po proizvodima (000 t)
UNP 246 259 231 (11)
Motornibenzini 902 981 955 (3)
Dizel 1,247 1,321 1,394 6
Plinskaulja 201 154 161 4
Petroleji 116 117 124 6
Primarnibenzin 95 60 30 (51)
Ložulja 537 402 418 4
Bitumen 91 57 57 1
Ostaliproizvodi* 127 90 98 8
Ukupno 3,561 3,440 3,467 1
odčega:prodajapremaTrgovininamalo 1,023 1,026 1,019 (2)
* Ostali proizvodi = benzen-rich cut, tekući sumpor, koks, motorna ulja, industrijska maziva, bazna ulja, vretenski superrafinat, plinsko ulje „M“, atmosferski ostatak, ostalo
FIN
aN
CIj
sKO
I O
PEr
aTIV
NO
PO
sLO
VaN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.48 49
OdržIVI raZVOj, ZaŠTITa ZdraVLja, sIGUrNOsTI I OKOLIŠa (ZZsO)
52 Održivirazvoj(OR)55 Okolišnipokazatelji-usklađenost57 Zaštitazdravljaisigurnost61 Upravljanjekvalitetom
INA godIšNje Izvješće 2013.50 51
INA je tvrtka sa značajnim utjecajem na društvo i okoliš izalažesezaposlovanjeuskladusnačelimaodrživograzvoja.Usvakodnevnomjeposlovanjupredanauravnoteženoj integracijidugoročnih gospodarskih, ekoloških i društvenih čimbenika.Sukladno tome, nova politika ZZSO INA Grupe naglašavaelemente održivog razvoja, uključujući smanjenje utjecaja naokolišimaksimiziranjepozitivnogutjecajanadruštvoucjelini.U2013.godinipotrećiputsmoobjaviliIzvješćeoodrživostinaraziniINAGrupeisedamnaestonefinancijskoizvješćeunizu.Udijeluzaštitezdravlja,sigurnostiiokolišanašesmoaktivnostiusredotočilinasustavupravljanjarazvojemZZSOizavršilirevizijupolitike ZZSO INA Grupe. Ojačala je suradnja i komunikacijaunutarINAGrupe,kaoisasvimdrugimzainteresiranimstranama,oddržavnihinstitucijadokupacailokalnihzajednica.Primjenomnačela prevencije i racionalnog upravljanja posebna pažnjaposvećenajeosiguranjusigurnihizdravihradnihuvjetaibrizizaokoliš,stvarajućitemeljzapostignućauodrživomrazvoju.
OdržIVI raZVOj (Or)Kao vodeća energetska i jedna od najvećih kompanija uHrvatskoj,INAjeposvećenaodrživomrazvojuitransparentnomposlovanju.Održivi razvoju Inipredstavlja trajnoopredjeljenjezauravnoteženuintegracijudugoročnihgospodarskih,ekološkihi društvenih čimbenika u svakodnevno poslovanje, s ciljempovećanja dugoročne vrijednosti za sve dionike i očuvanja“dozvolezarad”.INA je potpisnik Globalnog ugovora Ujedinjenih naroda (UNGlobalCompact)tesezalažezapromicanjeipotporu10načelaGlobalCompactaupodručjuljudskihprava,radnihprava,zaštiteokolišaiborbeprotivkorupcije.Aktivnosti održivog razvoja u INA Grupi koordinira središnjiSektor održivog razvoja, zaštite zdravlja, sigurnosti i okoliša.Održivi razvoj je ugrađen u aktivnosti i odgovornosti zaštitezdravlja, sigurnosti i okoliša i organizaciju održivog razvoja,zaštite zdravlja, sigurnosti i okoliša u segmentima djelatnosti/kompanijama INA Grupe. Koordinacijska Radna grupa zaodrživirazvojuINAGrupinastavljasvojradsciljemosiguranjauključenostisvihrelevantnihorganizacijskihjedinicaikompanijaINAGrupeuodrživirazvoj.Osim toga, Savjet za društveno odgovorno poslovanje (DOP),koordinacijskotijeloosnovano2012.godine,sudjelujeuinternoj
i eksternoj komunikaciji o pitanjima povezanim s održivimrazvojem,analizirapodatkeoodrživosti i informacijedobiveneod vanjskih ocjenjivača te podržava, provjerava i nadzireizvještavanjeoodrživostinaraziniINAGrupe.Smjernice za održivi razvoj, dokument koji daje pregledupravljačke strukture i načina upravljanja pitanjima održivograzvoja, osim u Ini, u 2013. godini je implementiran i u većimdruštvimaINAGrupe.PrvinadzoriprovedbeSmjernicaodržanisu u segmentima djelatnosti Trgovina na malo i Istraživanje iproizvodnjanafteiplina.Izvješće o održivosti INA Grupe za 2012. godinu objavljeno jekao sedamnaesto nefinancijsko godišnje izvješće, koje pokrivaširok spektar ekonomskog,okolišnog i socijalnogutjecaja Ine injezinihovisnihdruštavanainteresno-utjecajneskupine.Poprviput izvješće je izrađeno u skladu s 3.1 smjernicama Globalneinicijativezaizvješćivanjeisektorskimdodatkomzanaftuiplin
(GRIG3.1iO&GSS).U suradnji sa SektoromOR&ZZSO, SD IPNP jeu studenombiodomaćinprvom„Zelenomforumu“Ine,održanomuIvanićGradu.Forumjeokupiostručnjakeizpodručjaistraživanjaiproizvodnjeiodrživograzvojatepredstavnikelokalneiakademskezajednice,s ciljem širenja i razmjene znanja iz područja zaštite okoliša iodrživograzvojatepomoćiurazumijevanjuprocesavezanihuzEORprojekt.U2012.godiniusvojenjenoviEtičkikodeksINAGrupe,au2013.susviradniciINAGrupeinformiranionjemuputemprezentacijakoje suodržali njihovimenadžeri i tiskanihbrošura. Kodeks setemeljinapoštivanjutemeljnihljudskihpravaietičkimnačelimapoštenja, iskrenosti, povjerenja, poštovanja, humanosti,tolerancijeiodgovornosti.Etičkopovjerenstvonačelusvanjskim,nezavisnimstručnjakom,uspostavljenojeiradiod2010.godine.
UPRAVLJANJEVODAMA
INA,d.d. 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Zahvaćenavoda(m3) 57.211.935 52.733.518 37.487.634 37.310.332 43.382.725 38,351,069
INA,d.d. 2008 2009 2010 2011 2012 2013
KPK(t) 663,01 402,05 611,74 413,25 192,05 209.13
BPK5(t) 176,90 115,40 152,45 129,52 69,30 60.44
Ukupnesuspendiranetvari(t) 126,19 93,74 105,26 96,38 75,71 79.94
Mineralnaulja(t) 23,88 22,8 24,94 8,09 5,59 8.40
Ukupnauljaimasti(t) 22,28 9,08 10,41 16,41 4,65 20.34
CO2
CO2t/year 2008 2009 2010 2011 2012 2013
SektorRafinerijanafteRijeka–UrinjiMlaka 907.814,60 1.031.072,90 797.798,51 858.141,46 854.448,31 736,478.75
SektorRafinerijanafteSisak 576.771,90 633.427,90 585.772,84 449.351,96 445.019,77 362,310.70
Sektorlogistike - - 301,00 411,43 1.292,78 1,389.40
SDIstraživanjeiproizvodnjanafteiplina 769.848,45 662.347,07 663.303,53 673.088,09 571.946,26 539,749,15
Sektorupravljanjamaloprodajom 28,21 111,58 144,06 87,69 75,92 47.95
UkupnoCO2t/god. 2.254.463,16 2.326.959,45 2.047.319,94 1.981.080,63 1.872.783,08 1,639,976.19
OKOLIŠNI POKaZaTELjI UčINKa
EmIsIjE U ZraK
OdržIVI raZVOj (Or)
Od
rž
IVI r
aZ
VOj
INA godIšNje Izvješće 2013.52 53
OKOLIŠNI POKaZaTELjI – UsKLadENOsT
SO2,NO2,CO,KRUTEČESTICE
INA,d.d. 2008 2009 2010 2011 2012 2013
SO2(t) 9.346,30 12.392,37 10.203,24 7.841,89 5.509,44 3,581.27
NO2(t) 6.377,09 3.863,90 4.432,19 4.331,26 3.902,06 3,135.02
CO(t) 821,35 768,56 736,32 880,85 454,18 646.55
Krutečestice(t) 156,32 178,48 176,85 132,80 132,72 102.63
GOSPODARENJEOTPADOM
INA,d.d. 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Opasniotpad(t) 8.298,60 4.062,70 4.545,06 4.417,38 6.450,81 5,573.32
Neopasniotpad(t) 7.282,30 8.359,00 8.021,57 6.070,89 11.735,37 9,784.79
UkupnoINA,d.d. 15.580,90 12.421,70 12.566,60 10.488,20 18.186,18 15,322.11
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
SDIstraživanjeiproizvodnjanafteiplina 3 5 4 6 3 7 3
SektorRafinerijanafteRijeka–UrinjiMlaka 3 1 4 3 0 3 2
SektorRafinerijenafteSisak 0 0 0 0 0 1 0
Sektorupravljanjamaloprodajom 0 1 0 0 0 0 1
Sektorlogistike 1 1 0 1 2 1 1
UkupnoINA,d.d. 7 8 8 10 5 12 7
(volumenizlijevanjaugljikovodikavećiod1m3)
IZLjEVaNja UGLjIKOVOdIKa – VEĆa Od 1m3
BrojnepredviđenihdogađajauINA,d.d.od2006.do2012.
Osnovne djelatnosti Društva i Grupe, koje čine istraživanje,proizvodnjanafteiplina,prijevoz,rafinerijskaprerada,proizvodnjaiotpremaderivata,posvojojprirodimoguimatiučinaknaokoliš,usmisluispuštanjatvariutlo,voduizrak.DruštvoiGrupa,sukladnozakonima i obavezamakoji iz njih proizlaze, urednobilježe, pratei izvješćuju o ispuštanjima u okoliš. Za sva navedena ispuštanjaDruštvo i Grupa plaćaju Fondu za zaštitu okoliša i energetskuučinkovitost propisane naknade za emisije u zrak, a Hrvatskimvodamanaknadu za zaštitu voda.Učinketihdjelatnostinaokoliškontroliraju lokalne uprave i državnatijela koja se bave zaštitomokoliša.
a) UsKLadENjE POsLOVaNja INa, d.d. s OdrEdbama IPPC dIrEKTIVEDirektivaointegriranomsprečavanjuinadzoruonečišćenja(IPPC)regulira pitanje okolišne dozvole i zahtjeva primjenu najboljihraspoloživih tehnika (NRT), kojima se postiže visoki stupanjzaštite okoliša u cjelini (zaštita zraka, voda, tla, zaštita od buke,gospodarenje otpadom, energetska učinkovitost). Okolišnomdozvolom regulira se rad postrojenja. Usklađivanje sa NRT-omzahtijevapunovrijemenaivelikafinancijskaulaganjapajeINAzasvojerafinerijeuSiskuiRijeciupredpristupnimpregovorimaRHsEUishodilaprijelaznorazdobljezapostizanjepotpuneusklađenosti,do31.prosinca2017.godine.Sciljemusklađivanjasvojepostojećetehnologije s NRT-om, u Ini je pokrenuto nekoliko projekata kojisuurazličitimfazamarealizacije.Tijekom2013.godineZahtjevizaishođenjeokolišnihdozvolaiTehničko–tehnološkarješenjazačetiriIninapostrojenja (Objektifrakcionacije Ivanićgrad(OFIG),ObjektipreradeplinaMolve(OPPM),RafinerijanafteSisak(RNS),Rafinerijanafte Rijeka (RNR)) poslana su nadležnim tijelima na mišljenje iutvrđivanje uvjeta za postrojenja. Uspješno su provedene javneraspravezaRNS,OFIGiOPPMtesuzatapostrojenjaMinistarstvuZOiP-adostavljeniUvjetiokolišaiKnjigeobjedinjenihuvjeta,kojisusastavnidioRješenjaookolišnojdozvoli.
b) UsKLadENjE POsLOVaNja INa, d.d. sa ZaKONOdaVsTVOm U POdrUčjU EmIsIja sTaKLENIčKIH PLINOVaEuropski sustav trgovanja emisijskim jedinicama (eng. EuropeanUnion Emissions Trading Scheme, EU ETS) jedan je od temeljnihmehanizma Europske unije u borbi protiv klimatskih promjena sciljem izvršenja obveza preuzetih Kyotskim protokolom. UnutarSustavapostrojenjadioemisijskihjedinica(jednaemisijskajedinica=1tonaCO2)dobivajubesplatnote imoneslužeza„pokrivanje“emisija iz prethodne godine. Ukoliko postrojenje ima manjak
Od
rž
IVI r
aZ
VOj
INA godIšNje Izvješće 2013.54 55
emisijskihjedinicauodnosunaverificiraneemisije,ostatakkupujenatržištuputemdražbi.Od1.siječnja2013.godineRafinerijanafteRijeka,RafinerijanafteSisak,ObjektifrakcionacijeIvanićGradiObjektipreradeplinaMolvedio su Sustava.U veljači suAgenciji za zaštituokolišadostavljenizahtjevizaotvaranječetiriračuna(pojedanzasvakopostrojenje)u Registru Unije preko kojeg se obavljaju transakcije emisijskimjedinicamatejeuprosincuobavljenoprvotrgovanjeprilikomčegajekupljeno75%ukupnogprocijenjenogmanjkaemisijskihjedinica(cijena jedneemisijske jedinice iznosila je4,99eura te jeukupnoplaćenoje905.680eura).Godišnja izvješća o emisijama stakleničkih plinova iz postrojenjadostavljena su Agenciji za zaštitu okoliša sukladno važećimpropisima u ožujku. Europska komisija objavila je novi obrazacPlanovapraćenjaemisijastakleničkihplinovatesuIninapostrojenjasvoje Planove dostavila Ministarstvu zaštite okoliša i prirode ukolovozu.
C) UsKLadENjE POsLOVaNja INE s rEaCH rEGULaTIVOmUskladushrvatskimZakonomoprovedbiUredbe(EZ)br.1907/2006Europskoga parlamenta i Vijeća EZ o registraciji, evaluaciji,autorizaciji i ograničavanju kemikalija, INA je prije predviđenihrokova registrirala tvari sukladno Uredbi REACH i notifikacijusukladnoUredbiCLP.Predregistracijsko razdoblje završilo je 31. prosinca 2013. godine.Rokzaregistracijutvarikojeseproizvodeukoličinivećojod100t/god.,kojeimajuCMRsvojstvailisuvrlootrovnezaorganizmekojiživeuvodi(R50/53)je30.lipnja2014.,arokzaregistracijusvihtvarikojeseproizvodeumanjimkoličinama(1-100t/god)je31.svibnja2018.godine.Tijekom2013.godineINAREACHtimprikupiojepodatkezaukupno14 registracijskih dosjea (devet tvari i pet on site intermedijera)koji su podneseni Europskoj agenciji za kemikalije (ECHA). OsimregistracijeobavljenajeinotifikacijasukladnoCLPUredbizaosamtvarikojesuizuzeteizobvezeregistracije.Za 18 tvari (14 tvari i četiri intermedijera) koje je INA izvozila nateritorij Europske unije prije pristupanja Republike Hrvatske EU,obavljenjeprijenospravasMOL-anaInu.Registracijskidosjeitihtvariponovnosupodnesenizbognadopunenajnovijimpodacima.Nakon uspješno obavljene registracije sukladno Uredbi REACHi notifikacije sukladno Uredbi CLP ostvaren je cilj da INA možeproizvoditi,skladištiti,upotrebljavatiistavljatinatržišteproizvodenapodručjuEuropskeunije.
d) UsKLadENjE POsLOVaNja INE sa ZaKONsKOm rEGULaTIVOm U POdrUčjU ZaŠTITE ZraKaZnatno strože granične vrijednosti emisija (GVE), koje propisujeDirektivaoindustrijskimemisijama(IED),zapostojećapostrojenjana snagu stupaju1. siječnja2016. godine.Odredbeovedirektiveprenesene su u hrvatsko zakonodavstvo Uredbom o GVEonečišćujućihtvariuzrak(NN117/12).U siječnju 2013. rafinerije nafte Sisak i Rijeka predale su Zahtjevza uključivanjem svojih postojećih velikih uređaja za loženje uPrijelazninacionalniplan(PNP).UređajizaloženjekojisuuključeniuPNP,urazdobljuod1.siječnja2016.do30. lipnja2020.godine,mogu biti izuzeti od obveze poštivanja strožih GVE, ukolikoispunjavaju određene uvjete propisane Uredbom. Tijekom lipnja2013. Ministarstvo zaštite okoliša i prirode je PNP dostaviloEuropskojkomisijinausvajanje.Vezanozausklađivanjestehničkimstandardima zaštiteokolišaodemisijahlapivihorganskih spojeva(HOS) koje nastaju skladištenjem i distribucijom benzina, sazakonskimzahtjevimausklađenajecjelokupnaIninamaloprodajnamrežakaoiautopunilišteuRNS.
E) rEZErVIraNja U ZaŠTITI OKOLIŠa PrEma mrs 37Okolišne obveze su obveze tvrtke za sanaciju onečišćenjauzrokovanih njezinim aktivnostima. Mogu se podijeliti u dvijekategorije, a to su rezerviranja za zaštitu okoliša i potencijalne(nepredviđene)obveze.S31.prosincem2013.uposlovnimknjigamaInerezerviranjazazaštituokolišaiznosilasu304milijunakuna,azaINAGrupu318milijunakuna.Potencijalne(nepredviđene)obvezenaraziniINAGrupeprocijenjenesuna651milijunkuna,anaraziniInena438milijunakuna.Oviiznosinisuevidentiranijerjevrijemenastankadogađajanesigurno i nemadokazanogonečišćenja.Dionepredviđenih obveza može postati rezerviranje pomicanjemvremenskogokvira iliodlukeonapuštanjumjestagdje INAdanasradiiliodustajanjemoddaljnjihdjelatnostinaodređenojlokaciji.
ZaŠTITa ZdraVLja I sIGUrNOsT
Naftnaindustrijazahtijevavisokstupanjsigurnostiizaštitenaradu,štopredstavljaglavneprioriteteiosnovnepreduvjeteuspješnostinaftne kompanije. Zato je INA uspostavila sveobuhvatni sustavupravljanja sigurnošću i zaštitom na radu s ciljem neprestanogunapređivanjarazinesigurnostiipraćenjastanjazdravljazaposle-nika.Posebnapažnjausmjerenajenaprimjerenoosposobljavanjezaposlenika,promocijuiosiguranjeradanasigurannačinisman-jenjerizikavezanihuzdnevneaktivnosti.
U2013.godininijebilosmrtnihslučajevazaposlenika.NaraziniINAGrupeu2013.godinidogodilosuse44ozljedesizgubljen-im radnim vremenom (LTI - “Lost Time injury”) rezultirajućimfrekvencijom ozljeda s izgubljenim radnim vremenom (LTIF –
LostTime InjuryFrequency)od1,6 štopredstavljapoboljšanjeuodnosuna2012.godinuod24%.U Ini su sedogodile24 LTIrezultirajućiLTIF1,4,štopredstavljapoboljšanjeod26%uodno-suna2012.godinu.
SDIPNPostvariojeLTIFod1,7štojepovećanjeuodnosuna2012.godinuza88%.Poboljšanjeod46%uodnosunaprethodnugo-dinuostvariojeSDRiM,sLTIFod1,3,štojetakođerispodprosjekaCONCAWEiz2012.godineod1,4.SDTNMostvariojeLTIFod1štojeboljeostvarenjeodLTIF1,9u2012.godini.PoslovnefunkcijesLTIFod2,3ostvarilesupovećanjeza28%uodnosuna2012.go-dinu.OstvarenjeIneurazdobljuod2005.do2013.godineprika-zanojenadonjemgrafu:
Od
rž
IVI r
aZ
VOj
INA godIšNje Izvješće 2013.56 57
Sobziromnarazlognastanka,od24ozljede36%činiPadnaistojrazini,20%Padnanižurazinu.PremaHrvatskomzakonodavstvudogodile su se 94 ozljede, od čega je njih 83 klasificirano kaolakšaozljeda.
UPraVLjaNjE ZaHTjEVIma ZZsO U PrOCEsU UGOVaraNja I dObaVE UsLUGaU 2013. godini pripremljeni su Zahtjevi ZZSO – ZSSO dodatakugovoru.Unjemusedefinirajupravilanakojinačinbi izvođačiradova trebali izvoditi radove. Zahtjevi ZZSO - ZZSO dodatakugovoru bit će sastavni dio svih budućih ugovora (koji suklasificiranikaosrednjeilivisokorizični).INA je također implementirala sustav prikupljanja radnih satiizvođača radova i izvješćivanja o nadzorima provedenim nadizvođačimaradovakojiradenalokacijamaIne.Održanojedevetforumasdobavljačima,nakojimajesudjelovalo116dobavljača,kojisuupoznatisTemeljnimpravilimasigurnosti(LSR)iostalimzahtjevimaZZSO-a.Održano je 67 pretkvalifikacijskih nadzora izvođača od stranestručnjakaizpodručja.U2013.godini445radnikaizvođačaprošlisutreningespecifičnezalokacijeIne.
TEmELjNa PraVILa sIGUrNOsTIKaodioIninogtrajnogopredjeljenjazastvaranjesigurneradneokolinezazaposlenikeinastojanjadaseojačakulturasigurnosti
na radu, uvedena su Temeljna pravila sigurnosti. Pravila sujednostavna,jasnaiizuzetnobitnajersuukonačnicinamijenjenaspašavanjuživota.Nastalasunatemeljupovratnihinformacijaipoukakojejenašaindustrijanaučilaizprakse.Kampanja je službeno započela u listopadu 2013., a do krajagodine s pravilima je upoznato 84% zaposlenika INAGrupe.U2014.godiniprovestćeseprojekti(Programzazaštituodpadas visine, LOTO program) koji su potpora Temeljnim pravilimasigurnosti.
sIGUrNa VOžNjaSigurnostjeprepoznatakaojedanodnajvažnijihdijelovaIninogposlovanja te su mnoge aktivnosti usmjerene ka povećanjusigurnostiradnika.Kakobiseovajstavpodupro,u2011.godiniINAjepokrenulaProgramsigurnevožnje,izkojegjeu2012.godiniproizašaoStandardsigurnevožnjekojimsepropisujuprocedureipravilavezanauzsigurnuvožnju.Ustandardujepropisanodajeposlodavacodgovoranosiguratiregularnetreningezaciljanegrupekakobiradnicibilikompetentniikvalificiranizavožnju.KakobisepodiglarazinasigurnostiuprometuipoštivalapravilapropisanaStandardomsigurnevožnje, INAjeproširilaprogramsigurnevožnjeiugovorilauslugutreningasigurnevožnje.U2013.godini509 radnikaprošlo jeosnovni trening sigurnevožnjenapoligonupodvodstvomcertificiranihstručnjaka.Ciljanuskupinučinili su profesionalni vozači, radnici koji godišnje prijeđu višeod30.000kilometara,mladivozačiiradnicikojisusudjelovaliuprometnimnesrećama.Ugovorenojei40%popustazačlanove
obitelji radnika Ine za pohađanje osnovnog treninga sigurnevožnje.Realizacija programa bila je uspješna što dokazuje ostvarenaStopaprometnihnesreća(RAR)od1,9u2013.godiniuodnosuna2,8u2012.godininaraziniINAGrupete2,7u2013.godiniuodnosuna3,9u2012.godininaraziniIne.Jedan od ciljeva za 2014. godinu je proširiti Program na svaDruštvaINAGrupetedodatnopovećativozačkusvijestradnika.Ponudit će se dodatne eko vožnje i napredni treninzi sigurnevožnje,afokusćebitistavljennaprofesionalnevozače.
mEdICINsKI PrOGramIraN aKTIVNI OdmOr (mPaO)Za 100 radnika Ine organiziran je desetodnevni Medicinskiprogramirani aktivni odmor (MPAO) u Specijalnoj bolnici zamedicinskurehabilitacijuKrapinskeTopliceurazdobljuod4.11.do14.12.2013.godine(IVgrupe).Krapinske Toplice (akratoterme) poznato su termalno lječilište,smještenoumirnojilijepojdoliniokruženojslikovitimbrežuljcimaHrvatskogzagorja.Medicinski programiran aktivni odmor namijenjen radnicimaIne temelji se na prirodnim ljekovitim faktorima te sadržajimamedicinskerehabilitacijeikineziološkerekreacije.U relativno kratkom razdoblju ovakav zdravstveni tretman iuključeni rekreativni sadržaji mogu postići pozitivne promjenefunkcionalnih i motoričkih sposobnosti osnovnih organskihsustavainatajnačinpozitivnodjelovatinaočuvanjeipoboljšanjezdravljaradnikateodržavanjeradnesposobnosti.Po dolasku i odlasku radnici obavljaju specijalistički liječničkipregled, na osnovu kojeg se određuje terapija i utvrđujecjelokupnizdravstvenistatus.
ZaŠTITa Od POžaraTijekom2013.godineaktivno su seprovodilemjere zaštiteodpožaranasvimobjektimaIneiINAGrupe.Značajnesuaktivnostiusmjerene na usklađivanje interne regulative, postupaka istandarda sa standardima EU i najboljompraksomu područjuzaštite od požara i vatrogastva u naftnoj i kemijskoj industriji.Utomsmislu, izrađeno jeosamnovihprocjenaugroženostiodpožara i tehnološke eksplozije, funkcionalno je ispitano 324stabilnih sustava za zaštitu od požara i sprječavanja širenjapožara,kaoi69sustavazadojavuprisutnostizapaljivihplinovaiparanaobjektimaIneiINAGrupe.U sklopu podizanja operativne spremnosti INA vatrogasnihpostrojbiorganiziranjetrening157vatrogasacanajednodnevnom
stručnom treningu u Trening centru u Szazhalombattiju,certificiranom od strane JOIF-a, s važnom napomenom da jesvezapovjednoosobljezavršilodvodnevnestručnetreningenanavedenomvatrogasnompoligonu.SvipolaznicikojisuzadovoljilikriterijedobilisuodgovarajućiJOIFCertifikat.Za potrebe Ine formirano je pet profesionalnih vatrogasnihpostrojbi u gospodarstvu, opremljenih odgovarajućomvatrogasnom tehnikom i sredstvima za gašenje požara, kojeosiguravajuvatrogasneuslugena22građevineInekategoriziraneu prvu ili drugu kategoriju ugroženosti od požara. U sklopuvatrogasnih postrojbi servisirano je na godišnjoj razini više od12.000vatrogasnihaparatauvlasništvuIneiINAGrupe.Zbog uspostave što djelotvornijeg sustava zaštite od požara ivatrogastvazapotrebeInesklopljenisuugovoriosuradnjis27javnihvatrogasnihpostrojbiidobrovoljnihvatrogasnihdruštavaubliziniobjekataIne.Sasvimaseprovoderedovnevatrogasnevježbe po izrađenim scenarijima (četiri puta godišnje, što jeoko 100 zajedničkih vatrogasnih vježbi s javnim vatrogasnimpostajama),sodređenimscenarijimadjelovanja.Sve vatrogasne vježbe izvode se pod stručnim vodstvomzapovjednikaINAvatrogasnihpostrojbi iusuradnjisastručnimslužbama za zaštitu od požara i unapređenje stanja zaštite odpožaranakategoriziranimobjektimaIne.
Od
rž
IVI r
aZ
VOj
INA godIšNje Izvješće 2013.58 59
UPraVLjaNjE KVaLITETOm
inOVaTiVnOsT i nagRaDENasajmuinovacijaINOVA2013,održanomuZagrebu,sudjelovalisu Inini inovatori IvicaVrščaj s inovacijom „Novi dizajnnosačacijevi radijacijske zone, PT-15/PT-16, peći 301-H-3“ te TomislavMalvić i Karolina Novak s inovacijom „Komora za ispitivanjenepropusnostiizolatorskihstijenanametaniugljikov(IV)oksidnakupljenih u ležištu u nepropusnoj podini“. Za svoje radoveinovatorisuosvojilisrebrnemedalje.IdruštvoINAGrupe,INAMazivad.o.o.,predstavilosesasvojimnovimproizvodimaINAUltraStarFE5W-30(autoriTonćaĆaletaProlićiKaticaVisković)iINADEPRESANTSTINIŠTANAFTE(autori
Kamil Nahal, Amila Čelhasić i Ljiljana Pedišić). Za svoje radoveinovatorisuosvojilizlatnumedalju.S obzirom da su uočena moguća poboljšanja procesaintelektualnog vlasništva, posebno u području obradeinovacijskih prijedloga, revidiran je Pravilnik o intelektualnomvlasništvuuINA,d.d.Radnici Ine kontinuirano prijavljuju inovacijske prijedloge kojimogu biti kategorizirani kao: patent (izum), industrijski dizajn,tehničko unapređenje, racionalizacija poslovanja ili korisnaideja.Komisijazaocjenuinovacijskihprijedlogajeu2013.godinizaprimila10inovacijskihprijedlogaodkojihjesedamriješenotesuu istoj godinidoneseneodluke za18 inovacijskihprijedlogakojisuprijavljeniprije2013.godine.Ukupnojeprihvaćenošestinovacija,anjihdevetjejošupostupkuprihvaćanja.
Od
rž
IVI r
aZ
VOj
INA godIšNje Izvješće 2013.60 61
KVaLITETaOd pojave međunarodnih standarda sustava upravljanjakvalitetom,uIniserazvilasvijestopotrebidjelovanjauskladustimstandardima.Višecertifikataakreditiranihneovisnihtijelapo glavnim (core) procesima kompanije dokaz su poslovanja uskladu sa zahtjevima upravljanja kvalitetom prema normi ISO9001.Početkom2000.godineUpravakompanijeopredijelilasezanovufilozofijuupravljanja.Razvijen je jedinstvensustavkojijeuosnoviintegriranisustavupravljanjaposlovanjem,temeljemnapravilimakompanije,zakonima,pravilimastrukeizahtjevimanormiISO9001,ISO14001iOHSAS18001idrugimnormamauskladusposlovnimodlukama.INA danas ima ukupno devet certifikata prema normama ISO9001,ISO14001,OHSAS18001iISCC.Od2005.godinedodanaspotvrđujemojedinstvenisustavupravljanjakvalitetomnaraziniInepričemusmoharmoniziralicertifikacijskiciklusnaraziniINAGrupe.SvadruštvaINAGrupekojaposjedujucertifikateuspješnosurecertificiranazasustave:• upravljanjakvalitetomsukladnonormiISO9001:2008• upravljanjaokolišemsukladnonormiISO14001:2004• upravljanja zaštitom zdravlja i sigurnosti sukladno normi OHSAS18001:2007.
Riječjeonormamakojedefinirajuupravljanjekvalitetom,zaštitomokolišatezaštitomnaradu,zdravljemisigurnošću.NormaISCC(InternationalSustainabilityandCarbonCertification)certificiraodrživostbiogoriva,au2013.godinitajjecertifikatproširennacijeluInu.
Opredijeljenost Uprave Ine da stalno unapređuje poslovneproceseikvalitetuposlovanjapotvrdilojeuvođenjeintegriranoginformatičkogsustavaSAP2006.godine,tejejoš2007.utvrđenaobveza razvoja sustava upravljanja informacijskom sigurnošću.Tijekom2008.godine,sukladnozakonskojobvezi,implementiranjesustavHACCP(HazardAnalysisandCriticalControlPoints)uIninerestoraneprehrane.Aktivnismosudionicirazvojatihsustavananačinpuneintegracijeupostojećisustavupravljanjaposlovanjem.Integracijomsustavaupravljanja poslovanjem unaprijedili smo i postigli poboljšanjau transparentnom vođenju procesa, mjerenju i iskazivanjuposlovnihrezultata,zadovoljstvakupacaizaposlenika.
Nadzor cjelokupnog sustava provodimo uz eksterne nadzornepreglede i procesom internih audita, u skladu s godišnjimplaniranjem, kroz posebno razvijenu informatičku podršku teprikupljanjem i analizom podataka i izvještavanjem Upraveo sustavu upravljanja. S obzirom na potrebe daljnjeg razvojanaše kompanije i ostalih društava INA Grupe, nastavljamo sunapređenjemjedinstvenogsustavaupravljanjadokumentimauIniidruštvimaINAGrupekakobiseomogućilauspješnijaprimjenaposlovnihpravila.ObjavadokumenatasustavaupravljanjauIniidruštvimaINAGrupeodvijaseuskladusplaniranimrokovima.ZbogpoboljšanjaupravljanjakvalitetomuIniseprovodiinternaedukacija menadžmenta, predstavnika poslovodstva i internihauditora. Inini stručnjaci zakvalitetuaktivnosudjeluju iu raduHrvatskog društva za kvalitetu (HDK) čime pridonose razvojudobrih odnosa sa zainteresiranim stranama i grade ugledkompanije.Uzbornikuradovaovogodišnje13.godišnjehrvatskekonferencije o kvaliteti objavljen je stručni članak i održanoje zapaženo predavanje pod naslovom „Kreativnost i sustavupravljanjakvalitetom“.
Iovogodišnjimrecertifikacijskimvanjskimauditompotvrđenojepoštivanjekorporativnihpravilaisukladnostsazahtjevimanormikaopreduvjetodržavanjacertifikata.Visokstupanjzadovoljstvailojalnostkupacanašimproizvodimai uslugama potvrdili su da je sustav upravljanje kvalitetomprimjerenidjelotvoranteostvarujepostavljeneciljeve.
NOrmIZaCIjaINAvećduginizgodinarazvijaiunapređujesustavnormizacijenarazinikorporacijesciljemutvrđivanjajedinstvenihkorporativnihnormi.INAnormeutvrđujuspecifikacijukvalitetenašihproizvodaisirovina,normirajuelementevizualnogidentitetakompanijetepropisujupravilaistandardeupodručjuposlovnekomunikacije.Politikomnormizacije kompanije utvrđeni su okviri i smjernicezaizraduINAnormitemeljemzahtjevakvalitetemeđunarodnihieuropskihnormi.KontinuiranosurađujemosdržavnimtijelimaiHrvatskimzavodomzanorme(HZN)priizradiidonošenjupropisainormiudržavniminstitucijamaRHupodručjimaodinteresazaInu. Predlažemo usklađivanje propisa s važećim dokumentimaEU,uciljuzaštiteipromicanjainteresanaftneiplinskeindustrijena domaćem i stranom tržištu gdje poslujemo, uvažavajućiinteresesvihsudionika.
Inini stručnjaci aktivno sudjeluju u radu više od 36 tehničkihodbora, sedam pododbora i sedam radnih skupina pri HZN-u.Radom u tim odborima ovi stručnjaci unaprjeđuju i procesodrživog razvoja kompanije održavajući odlične veze sazainteresiranim stranama, promičući interese kompanije udruštvunatransparentaniobostranoprihvatljivnačin.
REaCHINA odlično surađuje s Hrvatskom gospodarskom komoromradomugrupizaREACHUredbu.SukladnoodredbamaUredbeREACH, INA je još prije ulaska Republike Hrvatske u Europskuuniju (EU) registrirala 18 tvari, dok je nakon ulaska već dopočetkakolovoza2013.godineregistriralaipreostalih14tvari.Onenisubileregistrirane2010.godinejerihINAtadanijeizvozilana područje EU. Istovremeno, nadopunjeni su dosjei za triintermedijeraiz2010.godinekojisusadaregistriranikaotvari.Također su nadopunjeni dosjei za 17 tvari koje su registrirane2010. godine kako bi svi dosjei bili usklađeni s najnovijimzahtjevimaEuropskeagencijezakemikalije(ECHA).
INTELEKTUaLNO VlasniŠTVOU Ini je stvoren, održava se i unapređuje cjelokupan processustava upravljanja intelektualnim vlasništvom koji prepoznajeovlasti, odgovornosti i sve aktivnosti od stvaranja ideje preko
realizacije proizvoda,marketinga i prodaje do zaštite nastalogintelektualnogvlasništva.
Zaštitomintelektualnogvlasništvanarazini INAGrupeupravljase od 2008. godine. Centralizacijom zaštićenog intelektualnogvlasništvanaraziniINAGrupezaštićenointelektualnovlasništvoINA Grupe (Crosca, Proplina, INA MAZIVAA, Sinaca i STSI-ja)postaje dio Ininog brenda te sastavnim dijelom intelektualnogvlasništva Ine. Takav pristup omogućava nam provođenjekonzistentne i efikasne zaštite prava intelektualnog vlasništvana razini INA Grupe kao i poduzimanje odgovarajućih mjeraukoliko takva prava budupovrijeđena te nas dovodi na razinukojuzahtijevamodernotržišnoposlovanje.
ZaštitaintelektualnogvlasništvaIneiostalihdruštavaINAGrupeobuhvaća zaštitu izuma (patentom), robnog i uslužnog znaka(žigom) i zaštituvanjskepojavnosti,odnosno izgledaproizvoda(industrijskim dizajnom). Provodi se u Hrvatskoj i inozemstvu,na tržištima gdje INA je, ili namjerava biti, prisutna sukladnoStrategijiupravljanjaintelektualnimvlasništvom.Velika pažnja posvećena je zaštitibrenda (imenadruštava INAGrupe),mazivaškogasortimanaproizvoda, vizualnog identitetabenzinskih postaja te svih znakova prepoznatljivih na tržištu,kakobiINAimalapravneosnovepoduzetimjereprotivnjihovaugrožavanjaizloporabe.OstvarenajeimeđunarodnaregistracijaimenaINA,kojaosiguravanjegovuzaštituu23zemlje.UHrvatskojsuzaštićena64žigai28industrijskihdizajna.UinozemstvuINAštiti 19 žigova u Sloveniji, 17 žigova uMakedoniji, 17 žigova uBosni iHercegovini,21žiguSrbiji,11žigovauAlbaniji,22žiganaKosovu,22žigauCrnojGori,devetžigovauMađarskojtepetindustrijskihdizajnanapodručjuBosneiHercegovine,Slovenije,Srbije,KosovaiCrneGore.
Sprečavanje moguće povrede prava zaštićenog intelektualnogvlasništva društava INA Grupe provodi se kontinuiranimnadzorom moguće povrede vlastitog identiteta na tržištima.Uspjehprovedenezaštiteproporcionalanjeuspješnomnadzoruisprečavanjumogućepovredezaštićenihprava.
Drugidio intelektualnogvlasništva Inečinezaposlenici sasvimsvojimznanjima, idejamaiučenjimakojaprimjenjujuuradutetako oplemenjuju i materijalno vlasništvo kompanije. Gdje jeprimjereno, takvo se intelektualno vlasništvo na odgovarajućinačinštitipatentima.Podržavamo i razvijamo svijest da znanje, kreativnost,
Od
rž
IVI r
aZ
VOj
INA godIšNje Izvješće 2013.62 63
KOrPOraTIVNO UPraVLjaNjE
UPraVLjačKa I NadZOrNa TIjELa drUŠTVaInina upravljačka struktura temelji se na dualističkom sustavu,kojisesastojiodNadzornogodboraiUprave.ZajednosGlavnomskupštinompredstavljajutriobveznaunutarnjatijelaIneuskladusaStatutomiZakonomotrgovačkimdruštvimaNasjedniciodržanoj10.lipnja2009.godine,UpravaIneoformilaje Odbor izvršnih direktora, koji je odgovoran za operativnoupravljanje i nadzor nad glavnim poslovnim segmentimakompanijetesvakiIzvršnidirektorodgovoraUpravizasvekupnooperativnoposlovanjedodjeljenogmusegmentadjelatnosti.
Nadzorni odbor je odgovoran za imenovanje i razrješenječlanova Uprave i nadzire vođenje poslovanja društva. Natemelju Ininog Statuta, Nadzorni odbor se sastoji od devetčlanova, od kojih je jedna član predstavnik zaposlenika.Sukladno dioničarskom ugovoru potpisanom od strane MOLPlciVladeRepublikeHrvatske,petčlanovaimenujeMOLPlc,atriVladaRepublikeHrvatske.Upravasesastojiodšestčlanova.Sukladnodioničarskomugovoru,tričlanaUpravepostavljaMOL,uključujućipredsjednikaUprave,dokpreostalatričlanapostavljaVladaRepublikeHrvatske.
UPraVaSljedećipopissadržiimenasadašnjihčlanovaUpravesnjihovimpozicijama na dan 31. prosinca 2013. Poslovna adresa za svečlanoveUpravejeAvenijaV.Holjevca10,10000Zagreb,Hrvatska
ZoltánÁldott,predsjednikUpraveNikoDalić,članUpravePálZoltánKara,članUpraveIvanKrešić,članUpraveDavorMayer,članUpravePéterRatatics,članUprave
IZVrŠNI dIrEKTOrIIzvršnedirektore imenuje seodlukomUprave. Izvršnidirektorisu ovlašteni i odgovorni za upravljanje poslovanjem pojedinihposlovnih funkcija i segmenata djelatnosti Ine (Istraživanje iproizvodnja nafte i plina, Rafinerije i marketing, Trgovina namalo,Financije,Korporativnicentar,Korporativniposlovi).
inovativnost i intelektualno stvaralaštvo dovode do razvojakompanije. Reguliranje područja intelektualnog vlasništva iinovativnog rada govori uprilog tvrdnji dau kompaniji postojiveć više od četrdeset godina sustav koji stalno dodatnounapređujemo.
Velikibrojodličjana izložbama inovacijauzemlji i inozemstvu,kaoireguliranopodručjeintelektualnogvlasništvaiinventivnograda,govoriuprilogtvrdnjidaukompanijipostojidugogodišnjenjegovanje tradicija poticanja inventivnosti i kreativnostizaposlenika čiji je krajnji rezultat inovativnost kompanije te, ukonačnici,intelektualnovlasništvokojejemogućezaštititi.Ciljnamjekrozproceseupravljanja intelektualnimvlasništvompromovirati i potrebu i važnost znanja na kompanijskoj i
osobnoj razini. Zato nastojimo što bolje upotrijebiti temeljneresurse poslovanja, informacije i znanja zaposlenika te štodjelotvornije upravljati nematerijalnim vrijednostima unutarkompanije, jerjetovažančimbenikkonkurentnostiposlovanja.Smjernicekojenasvodeuupravljanjukorporacijskimznanjemsuotvorenaikomunikativnakorporacijskakultura,usmjerenostnatemeljnedjelatnosti,poticanjekreativnostiipretvaranjeznanjazaposlenika u oblik pogodan za prenošenje i dijeljenje unutarkompanije.
S tim ciljem je osmišljena i kontinuirano se održava Bazakompanijskogznanjaukojojsemoženaćisveonoštojekreativnostvaralaštvo zaposlenika Ine. Baza kompanijskog znanja jedostupnasvimkorisnicimaINA-intraneta.
KOr
PO
raT
IVN
O U
Pr
aVLj
aN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.64 65
U nastavku slijedi popis izvršnih direktora na dan 31. prosinca 2013:
AndrásHuszár,izvršnidirektorzaduženzaPFFinancijeDarkoMarkotić,izvršnidirektorzaduženzaSDTrgovinanamaloTvrtko Perković, izvršni direktor zadužen za PF KorporativnicentarŽelimir Šikonja, izvršni direktor zadužen za SD Istraživanje iproizvodnjanafteiplinaArtur Thernesz, izvršni direktor zadužen za SD Rafinerije imarketingTomislavThür,izvršnidirektorzaduženzaPFKorporativniposlovi
NadZOrNI OdbOrPopissadržiimenačlanovaNadzornogodborainjihovihfunkcija(na dan 31. prosinca 2013). Poslovna adresa za sve članoveNadzornog odbora je Avenija V. Holjevca 10, 10 000 Zagreb,Hrvatska.
SinišaPetrović,predsjednikNadzornogodboraSzabolcsI.Ferencz,članNadzornogodboraFerencHorváth,članNadzornogodboraBožoMikuš,članNadzornogodboraJózsefMolnár,članNadzornogodboraGyörgyMosonyi,zamjenikpredsjednikaNadzornogodboraŽeljkoPerić,članNadzornogodboraMladenProštenik,članNadzornogodboraOszkárVilági,članNadzornogodbora
OdbOr Za rEVIZIjUOdbor za reviziju imenuje Nadzorni odbor kako bi pomogliNadzornomodboruiUpraviuobavljanjunjihovihkorporativnihupravljačkih zadataka, financijskog izvještavanja i kontroleposlovanja kompanije. Međutim, Odbor za reviziju je samopomoćnotijelo inemožeoduzetiNadzornomodboru iUpravinjihove odgovornosti. Nadzorni odbor dužan je razmotritiizvješćeoraduodborazarevizijujednomgodišnje.
OdgovornostiOdborazarevizijusupovezanes:1.računovodstvenimsegmentom,2.segmentomvanjskogrevizora,3.financijskimsegmentom,4.segmentomprocjenerizika
U obavljanju svojih zadataka Odbor za reviziju je ovlašten
nadgledatiunutarnjeproceseuIni,zatražitidodatneinformacijeod društva ili njegovih revizora te provoditi razgovore sazaposlenicima.Odborjeovlaštenangažiratinezavisnekonzultantenatrošakkompanije.
Članovi Obora za reviziju na dan 31. prosinca 2013. su:ŽeljkoPerić,predsjednikJózsefMolnár,članJózsefSimola,članDamirVanđelić,član
S obziromna činjenicuda sudionice Ineuvrštenenauređenotržište, INA - INDUSTRIJA NAFTE, d.d. primjenjuje KodekskorporativnogupravljanjakojisuzajedničkipripremileHrvatskaagencija zanadzorfinancijskihusluga i Zagrebačkaburza, anasnazijeod1.siječnja2011.godine.ObjavljenjenainternetskojstraniciZagrebačkeburze(http://www.zse.hr).
Pored Kodeksa korporativnog upravljanja, INA Grupa takođerprimjenjuje svojEtički kodekskojidefinira temeljnevrijednostii načela ponašanja menadžmenta i zaposlenika INA Grupe uvezi s njihovim odnosom prema radu, suradnicima, poslovnimpartnerimaijavnosti.KodeksomsetakođernavodeobvezeINAGrupezaosiguranjeodgovarajućihuvjetazaradiprofesionalnirazvoj zaposlenika, kao i izbjegavanje neprihvatljivih oblikaponašanja. Kodekspokriva širokopodručje poslovnihodnosa iprocesaitrebajugasepridržavatisveosobekojedjelujuuimei ispred INA Grupe, uključujući fizičke osobe i pravne osobekojesuuugovornomodnosusINAGrupom(poslovnipartneri,savjetnici, dobavljači, prodavači i sl.). Navedene osobe ilisubjekti mogu pristupiti kodeksu na internetskoj stranici INA,d.d. (http://www.ina.hr). INA se pridržava odredbi Kodeksakorporativnog upravljanja, uz iznimke navedene u Godišnjemupitniku korporativnog upravljanja objavljenomna Ininimwebstranicama.
Nekeodiznimakasu:• INAd.d.neobjavljujenitiažurirapopisdioničara.Vlasničkastruktura je dostupna na internetskoj stranici Društva, dokse detaljni popis dioničara vodi u Središnjem klirinškomdepozitarnomdruštvud.d.koje,uskladusaZakonom,objavljujepopisdesetnajvećihdioničaranasvojojinternetskojstranici.• INA d.d. ne objavljuje podatke o dionicama Društva kojedržečlanoviUpraveiliNadzornogodboranasvojojinternetskojstranici. Umjesto toga, sve objave u vezi s vrijednosnicama u
posjedučlanovaUprave iliNadzornogodboramogusenaćinainternetskojstraniciDruštva.• INA d.d. ne osigurava bez naknade opunomoćenikedioničarimadruštvakojiizbilokojegrazloganisuumogućnostiglasati na Glavnoj skupštini. Dioničari koji nisu u mogućnostisami glasovati trebaju, prema vlastitom nahođenju, imenovatiodgovarajuće opunomoćenike koji su dužni glasovati sukladnonjihovim uputama. Društvo nije zaprimilo nikakav zahtjev bilokojegdioničarautompogledu.• Društvo postavlja uvjete i formalne uvjete za sudjelovanjedioničaranaGlavnojskupštiniuskladusaZakonomotrgovačkimdruštvimaiStatutomDruštva,kakobisezaštitilapravadioničarauuvjetimavelikogbrojadioničara.• Nadzorniodbornijesastavljenvećinomodnezavisnihčlanova.Sastoji se od predstavnika glavnih dioničara i predstavnika
radnikauskladusaZakonomotrgovačkimdruštvima.• Dugoročni plan sukcesije nije objavljen, međutim,postojeći sustavi izbora članova Nadzornog odbora, Uprave ivišeg menadžmenta vode računa o kontinuitetu u obavljanjunadzornih,upravljačkihiadministrativnihfunkcija.• NadzorniodbornijeorganiziraoOdbornanagrađivanje.Kaodioprocesaharmonizacije,INAd.d.uzodborzarevizijutakođerplanirauspostavitiipreostaleKodeksompredloženeodbore.• PolitikanagrađivanjaDruštvajediointernihpravilakojaseneobjavljujunainternetskojstraniciDruštva.PodacionaknadamačlanovimaUpraveiNadzornogodboraobjavljujuseugodišnjemizvješćuuukupnomiznosu.Trenutniinternipropisinepredviđajumogućnostjavnogobjavljivanjatihpodataka.• Iznosi naknada plaćenih nezavisnim revizorima za pruženeuslugeseneobjavljujuipredstavljajuposlovnutajnu.
KOr
PO
raT
IVN
O U
Pr
aVLj
aN
jE
INA godIšNje Izvješće 2013.66 67
Zoltán áldott PredsjednikUpraveZoltánÁldott imenovan jepredsjednikomUprave Ine1. travnja2010.godine.Karijeruje započeo1990. godine kao suradnik uCreditumFinancial Consultingu.Od1992. do1995.godineobnašaraznefunkcijeukompanijiEurocorpFinancialConsulting,a1995.sepridružujeMOL-ugdje vodiOdjel zaprivatizaciju.Od1997.do1999. godinedirek-torjeOdjelazakapitalnatržišta,aod1999.do2000.obnašadužnostdirektoraOdjelaza strategiju i poslovni razvoj. Od studenog 2000. do lipnja 2001. godine zamjenik jeizvršnogdirektorazastrategijuiposlovnirazvojMOL-a,aodlipnja2001.izvršnidirektorzastrategijuiposlovnirazvojcijeleMOLGrupe.Odrujna2004.dolipnja2011.godinejenapozicijiizvršnogdirektorazaistraživanjeiproizvodnjuMOLGrupe.Odlistopada2003.godinedotravnja2010.godinečlanjeNadzornogodboraIne.DiplomiraojeekonomijunaSveučilištuuBudimpešti.
Niko Dalić ČlanUpraveNikoDalićimenovanječlanomUpraveIneuveljači2011.godine.Karijerujezapočeo1986.godine kao geolog na istražnim i proizvodnim projektima u Hrvatskoj, nakon čega 1996.postajerukovoditeljposlovnejedinicetejezaduženzaIstočnuSlavonijuiPodravinu.Od2005.do2008.godineobnašafunkcijupomoćnikaizvršnogdirektoraNaftaplinatevodiprojekteuinozemstvu.Uzto,voditeljjetimovazastrategijuNaftaplinaiEnergetskustrategijuRHtetimazaIPO.Od2008.do2009.godinedirektorjeSektorazaistraživanje.Odlipnja2009.namjestuječlanaUpraveuEdini,zajedničkojkompanijiIneitalijanskogEdisona,gdjeseusmjerionaaktivnostinapolju Izabelau Sjevernom Jadranu.Diplomirao je, a kasnije imagistriraonaPrirodoslovno–matematičkomfakultetuuZagrebu,aStručniispitpriMinistarstvuznanosti
položio je1996.godine.Pohađao je ibrojnedodatneseminare iprofesionalnausavršavanjauzemljii inozemstvu. Član jemnogobrojnih stručnih udruga i društava te je objavio nekoliko radova.U dvamandata bio je predsjednik Hrvatskog geološkog društva, a sada je predsjednik Nadzornog odboraHrvatskoggeološkogdruštva.
Pál Zoltán KaraČlanUpravePál Zoltán Kara je potpredsjednik za pravna pitanja te glavni savjetnik MOL Grupe(glavnipravnisavjetnik).DiplomiraojepravneznanostinafakultetuELTEuBudimpeštisdiplomom‚summacumlaude’.Dosvibnja1997.biojetajnikkompanijeipravnapodrškaslužbamanabaveimarketingauGELightingTungsramCo.Između1997.i2001.godinebiojevoditeljkadrovskeipravneslužbeuMETROHoldingMađarska.UMOL-ujezaposlenod2001.godine,kaosavjetnikdolipnja2006.,azatimkaoglavnisavjetnikMOLGrupe.ČlanjePredsjedništvanacionalnogtrgovačkogudruženjaOKSZ,MOL-ovogEtičkogvijeća,teodrujna2006.godinepredsjednikNadzornogodboraZakladeNovaEuropa.ČlanomupraveIneimenovanjeulipnju2011.
UPraVa
UP
raV
a
ivaN krešić ČlanUpraveIvanKrešićpostaoječlanUpraveIneuveljači2011.godine,nakonštojeod2006.godinebiodirek-torRafinerijenafteRijeka.KarijerujezapočeouIni,odnosnouriječkimMazivima,naradnommjestuprocesnog inženjera. Od 2000. do 2004. godine radio je kao rukovoditelj proizvodnje, nakon čegapostajedirektorINAMazivaRijeka.Ukolovozu2006.godineimenovanjedirektoromriječkerafinerije.DiplomiraojenaFakultetukemijskoginženjerstvaitehnologijeuZagrebu,gdjejeosvojioiRektorovunagraduzanajboljistudentskirad.MagistriraojenaRochesterovomInstitutuzatehnologiju,USA,2001.godine.NaposlovnojškolinaBledu2003.godinestječecertifikatposlovnogupravljanja,MBA.Pohađaojeobrazovneprogrameusegmentufinancija,upravljanjapromjenama,spajanjimaipreuzimanjimanaLondonskojposlovnojškoli.ČlanjeNadzornogodboraMazivaZagreb,članiceINAGrupe,od2009.do2011.godine,dokjedužnostčlanaNadzornogodborauSTSI-ju,takođerčlaniciINAGrupe,obnašaood2009.do2010.godine.
davor MayerČlanUpraveDavorMayerimenovanječlanomUpraveIneuveljači2011.godine.Karijerujezapočeokaopripravniku INA Rafineriji Zagreb (danas INAMaziva) i Rafineriji Sisak, nakon čega je radio u INA optimizacijirafinerijskepreradetekasnijeumeđunarodnojtrgovini.Od1998.do2002.godineobnašaojefunkcijudirektoraveleprodajenaftnihderivatauOMV-u,nakončegajeprešaouTifonnaradnomjestodirektorazastupstvanaftnekompanijeGulfOilInternational.Od2005.do2008.radiuExxonMobilukaodirektorzaindustrijuregijejugoistočnaEuropa.Od2008.godineponovnoradiuTifonukaočlanUpraveidirek-torveleprodaje,nabave,logistikeikartičnogposlovanja,aodlipnja2009.uzfunkcijučlanaUpraveuTifonuradiiuIninamjestudirektoraSektorakartičnogposlovanja.ObrazovanjejestekaonaFakultetukemijskoginženjerstvaitehnologije,nakončegajepohađaostručneseminareiedukacije,aod2005.do2008.iposlijediplomskeedukacijeosustavimaupravljanjaumultinacionalnojedukacijskojškoliAchieveGlobaluBruxellesu,Belgija.
Péter ratatics ČlanUpravePéterRataticstrenutnojenapozicijizamjenikapredsjednikaKorporativnogcentraMOLGrupeusklopučegaje,izmeđuostalog,odgovoranzapodručjeljudskihresursaMOLGrupe.DužnostčlanaUpraveIneobnašaodlipnja2011.godine.DiplomiraojenaSveučilištuCorvinusuBudimpešti,Fakultetfinancijasaspecijalizacijomtržištakapitala.RataticsjezapočeokarijerukaoekspertzatrgovanjeplinomirazvojplinskogposlovanjauMOL-u,azatimjedo2009.godinebiovoditeljsavjetodavnogtimaOdboraizvršnihdirektora.U razdobljuod2009.do2010. godinebio je voditeljOrganizacijskog razvoja i upravljanjaprocesima,aod2010.do2011.voditeljslužbiUprave.Odsvibnja2011.godinevršidužnostdirektora,aodlistopada2012.godinepotpredsjednikaKorporativnogcentraMOLGrupe.TakođerobnašadužnostpotpredsjednikaNadzornogodboratvrtkezatransportprirodnogplinaFGSZ.
INA godIšNje Izvješće 2013.68 69
andrás HusZár IzvršnidirektorzaduženzaPFFinancijaAndrasHuszársepridružioIniu2010.godinikaoIzvršnidirektorzafinancije,gdjejedošaospozicijedirektorarizniceMOL-a(nakojojjeradiood2001.godine).Tijekomgodina,obnašaojemenadžerske pozicije u području financija u eminentnim kompanijama i institucijama,od1991.do1994.naBudimpeštanskojburziiod1994.do2001.ukompanijiMatav(Deu-tscheTelekomGroup).Diplomiraoje1988.godinenaFakultetuzaekonomskoplaniranjenaSveučilištuekonomskihznanostiuBudimpešti,adoktoriraoekonomskeznanostinaCorvinusUniversity1993.godine.Od1999.godinevlasnikjeCFA(CharteredFinancialAnalyst)titule.
Darko Markotić IzvršnidirektorzaduženzaSDTrgovinanamalo
Darko Markotić diplomirao je 1998. godine na Pravnom fakultetu Sveučilišta u Zagrebu.ZaposlenjeuIniod2000.godine,gdjejeurazličitimorganizacijskimjedinicamaobavljaovišefunkcijaunutarDruštva.NasamompočetkusvojekarijereuIniradio jeuSektorupravnihposlova.U lipnju 2000. godine preuzimamjesto poslovnog tajnika uUredu članaUpravezakoordinacijuprivatizacijeIne,akrajem2003.godinepromaknutjeupomoćnikaTajnikaDruštva.TajnikomDruštvaimenovanje2005.godineinatommjesturaditriipolgodine.ZanovogčlanaUpraveIneizabranje2008.godine,anakongodinedananatojfunkciji,2009.godineimenovanjeIzvršnimdirektoromPFKorporativnihservisa.Odlistopada2010.godineradinamjestuIzvršnogdirektoraSDTrgovinenamalo.
tvrtko PerkovićIzvršnidirektorzaduženzaPFKorporativnicentar
Tvrtko Perković imenovan je na poziciju izvršnog direktora PF Korporativni centar od 1.rujna2012.godine.Odsrpnja2012.namjestujev.d.direktoraSektoraupravljanjaljudskimresursima. Karijeru je započeo u Ini 1986. godine u SD Istraživanje i proizvodnja nafte iplina,PogonRemont,kaopripravnik,zatimoperativniinženjer,aod1990.bioješefSektoraspecijalnihservisa.Od1995.do1997.godinebio jepomoćnikdirektoraSektoratehničkihservisa,atadaprelaziuCROSCOnapozicijudirektoraSektorazastrategijuirazvoj.Tijekom1999. i2000.godinevoditelj jeprojekta implementacijeposlovnog informacijskogsustavaSAP u Inu nakon čega je u CROSCO-u imenovan na poziciju direktora Sektora strategije,ljudskihpotencijalaiIT-a.Odsrpnja2009.godineobnašafunkcijudirektoraSektorapodrškeupravljanjuiposlovanjuupstreamauIni,anafunkcijupredsjednikaUpraveSTSI-jaimenovanjeurujnu2010.godineinanjojostajedosrpnja2012.
IZVrŠNI dIrEKTOrI
IZVr
ŠNI d
IrEK
TOr
I
ŽeliMir šikoNja IzvršnidirektorzaduženzaSDIstraživanjeiproizvodnjanafteiplinaŽelimirŠikonjadiplomiraoje1983.naRudarsko-geološko-naftnomfakultetuSveučilištauZagrebu.PohađaojevećibrojseminaraiprošaododatnuedukacijukrozBussinessLeadershipiMiniMBAprograme.NapozicijudirektoraSektora istraživanja iproizvodnjenafte iplinaza jugoistočnuEuropu imenovan jeu lipnju2009.godine.Prijetogajeod2007.godinevršiodužnostzamjenikadirektoraInvesticijskogprojektamodernizacijerafinerijeRijeka.SvojebogatovišegodišnjeradnoiskustvostekaojenarazličitimpozicijamauglavnomunutarIninogsegmentadjelatnostiIstraživanjeiproizvodnjanafteiplina.Takojeod2005.do2007.godinebiodirek-torINAgip-a,dokjeod2000.obnašaodužnostglavnoginženjeraSlužbezakoordinacijuSektoraproizvodnjenafteiplina.Prijetogajeod1997.do2000.godinebiodirektorSektorazarazraduINA-Naftaplina.Karijerujezapočeo1983.napogonuStružeckaoinženjerproizvodnje,akasnijejenastavionapogonuMolvekaoglavnitehnolog.
artur tHernesZIzvršnidirektornadležanzaSDRafinerijeimarketingArtur Thernesz je međunarodno priznati menadžer u rafinerijskom poslovanju s više od 20 godinaiskustva.LokalnompovezanomdruštvukompanijeExxonpridružiose1993.godinenakončegasuuslijediliangažmaniu inozemstvuuHamburgu,Njemačka,gdje jevodioaktivnostiplaniranjaprodajeproizvodausrednjoeuropskomESSOklasteru.PorealizacijispajanjapovezanihdruštavakompanijaExxoniMobil,radiojekaoGlavnidirektorExxonMobilHungary.PozivdasepridružirastućojrafinerijskojorganizacijiMOL-aprimioje2005.godinete jeuspostaviomeđunarodneaktivnostirazvoja imovine,proizvoda iobnovljivihgoriva.Dao jeglavnidoprinos identificiranju iprovedbivelikih investicijskihprogramauMOLGrupi.Održavajućidisciplinukapitalnihulaganjanasvjetskojrazini,dovršiojeprogramuvođenjaEUROVgorivauMađarskoj,pokrenuo pravovremeno uvođenje portfelja obnovljivih goriva na svim tržištimaMOL-a, bio je na čeluprogramamodernizacijeIESrafinerijeuItalijiipridonioformiranjusegmentaproizvodnjeelektričneenergijeuMOL-u.Imaojeključnuuloguuprogramimarazvojamladihtalenatatejeutemeljioimagistarskistudij
dabimultinacionalnojGrupiosiguraomladeposlovnoorijentiranediplomanteinženjerskihsmjerova.Govoričetirijezika,aosimmagisterijaprocesnoginženjeringastekaojeiMBAtitulufinancijskogmenadžmenta.Usiječnju2012.godineimenovanjeizvršnimdirektoromIninogSegmentadjelatnostiRafinerijeimarketing.
toMislav tHür IzvršnidirektorzaduženzaPFKorporativniposloviTomislavThürdiplomiraoje1991.godinenaPravnomfakultetuuZagrebu,amagistriraopravo1998.godinenaHarvardLawSchool.UInijeobnašaofunkcijučlanaUpraveidirektoraKorpo-rativnihprocesa,aizvršnimdirektoromzakorporativneposloveimenovanje2012.godine.PrijedolaskauInu,biojegeneralnitajnikAtlanticGrupe.Od1992.do2001.godine,usklopuMinis-tarstvavanjskihposlova,radiojeuVeleposlanstvuRepublikeHrvatskeuBernuiWashingtonuteMisijiRepublikeHrvatskepriUN-uuŽenevi.BiojevoditeljUredaNacionalnogkoordinatorazaPaktostabilnosti.SpecijalističkaznanjaumenadžmentustjecaojeuLondonBusinessSchoolu,HarvardBusinessSchooluiINSEAD-u.ČlanjeIzvršnogodboraHrvatskeudrugeposlodavacateodveljače2013.godinepredsjednikIzvršnogodboraHUP-Udrugeenergetike.TakođerječlanNacionalnogvijećazakonkurentnost.
INA godIšNje Izvješće 2013.70 71
INFOrmaCIjE O KOmPaNIjI I dIONIčarIma
OčEKIVaNI raZVOj
INA jeosnovana1. siječnja 1964. godine spajanjemNaftaplina(poduzećazaistraživanjeiproizvodnjunafteiplina)srafinerijamauRijeci i Sisku.Godine1990.postala jepoduzećeudržavnomvlasništvu.
Godine 1993. INA postaje dioničko društvo. Temeljni kapitalIne razdijeljen je na 10.000.000 redovnih dionica nominalnevrijednosti jedne dionice 900 kuna. Svaka redovna dionica Inedajepravonajedanglasipravonadividendu.MađarskojnaftnojkompanijiMOLprodanoje2003.godine25%plus jedna dionica. Stjecanjem udjela 25% plus jedne dionice,MOL je postao Inin strateški partner, a INA je postala dijelomintegriranogregionalnogpartnerstvauindustrijinafteiplinakojičineMOL,INA,SlovnaftiTVK.
Dvijegodinekasnije,2005.,7%dionicaIneprenesenojenaFondHrvatskihbraniteljaDomovinskogrataičlanovanjihovihobitelji.OdlukomZagrebačkeburzeod30. studenog2006.dionica Ineuvrštena jenaSlužbeno tržišteZagrebačke i Londonskeburze.Javno trgovanje Ininim dionicama službeno je započelo 1.prosinca2006.u11:15sati.OznakaIninedionicejeINA-R-AnaZagrebačkojburzi,aHINAnaLondonskojburzi.Vlada RH je 2007. godine donijela odluku o prodaji do najviše7%dionicadruštvaIne(700.000dionica)zaposlenicimairanijimzaposlenicima.
MOL je dostavio 14. srpnja 2008. godineHrvatskoj agenciji zanadzorfinancijskihuslugapismonamjereoobjavi dobrovoljneponudezapreuzimanjesvihdionicakojenisuuvlasništvuMOL-a,nitiuvlasništvuRepublikeHrvatske.Hrvatskaagencijazanadzorfinancijskih usluga objavila je u rujnu 2008. (Narodne novine102/08)rješenjekojimodobravaobjavljivanjeponudeMOL-azapreuzimanjem javnogdioničkogdruštva Ine.Nakonponude zapreuzimanje,MOL ukupno drži 4.715.538 redovnih dionica naimekoječine47,15538%ukupnogtemeljnogkapitala,RepublikaHrvatska4.483.552,dokprivatniiinstitucionalniinvestitoridrže800.910dionica.
MOL Plc. je 2. prosinca 2010. godine dao ponudu privatnim iinstitucionalniminvestitorimazakupnju800.910neopterećenihiucijelostiotplaćenihredovnihdionicadruštvaIne,oznakeINA-R-A, svakanominalnog iznosaod900 kuna za cijenuod2.800kunapodionici.Rokponudejebiood15.prosinca2010.do14.siječnja2011.godine.NakonponudezapreuzimanjeMOLjebiouvlasništvuukupno4.725.620dionicaodnosno47,26%temeljnogkapitaladruštva.
VlasničkastrukturaInenadan31.prosinca2013.:• MOL4.908.207dionica–49,08%• RepublikaHrvatska4.483.552dionica–44,84%• Institucionalniiprivatniinvestitori–608.241dionica–6,08%
Vanjsko okruženje u kojem INA posluje nastavlja biti vrloizazovno. Izuzetno loša ekonomska klima, još uvijek prisutnarecesija na glavnim regionalnim tržištima koja je rezultiralapadom potražnje na Ininim ključnim tržištima (Hrvatska, BiH,Slovenija), situacijau Siriji koja je i daljenepovoljna, zajedno sregulatornim promjenama, sve je negativno utjecalo na Inineposlovnerezultate.ZadatakIninogmenadžmentajeosiguravanjeodrživog razvoja tvrtke, u isto vrijeme kreirajući vrijednost zasvojedioničare.
NaglasakSDIstraživanjeiproizvodnjaćeidaljebitinastabilizacijiipovećanjurazineproizvodnjerazvojempostojećihipotencijalnihnovih projekata s ciljem diverzifikacije sadašnjeg portfelja.INA ulaže znatan trud proaktivno investirajući u aktivnostiistraživanja i proizvodnje kako bi se nadoknadio prirodnipad proizvodnje, nadogradio portfelj projektima u različitimživotnimciklusimaproizvodnjetepostiglaodrživarazinarezerviu strateškom vremenskom razdoblju. Onshore i offshoreproizvodnjauHrvatskojostajuufokusukakobiseostvariorastusrednjemroku,kaoiishođenjelicencičimbuduizdaneodstranehrvatske Vlade. Proizvodne i razvojne aktivnosti u Hrvatskojusmjerene su na bušaće aktivnosti u Panonskom bazenu,stjecanje 3D seizmičkih i geoloških istraživanja, završetak prvefazeEORprojekta ipočetakdruge fazezajednosaktivnostimau Međimurju i ostalim onshore projektima. Ostale onshoreaktivnosti vezane su za intenziviranje aktivnosti na povećanjuproizvodnje iz postojećih polja u sklopu 4P projekta, primjenunovih tehnologija simulacije ležišta u sklopu pilot projekta napoljimaStružeciPrivlakasciljemodržavanjarazineproizvodnje.OffshoreprojektivećinomsuvezanizaproizvodneaktivnostiusklopuprojekataIkaJZ,BlokIzabelateprojektaoptimizacijenaIvanaA/K.NastavitćeseproizvodneaktivnostiuEgiptuiAngolikakobisepoboljšaodoprinosiztihregijaIninomplanupovećanjaukupneproizvodnjeugljikovodika.
Nemanaznakadaćesepritiscinaeuropskurafinerijskuindustrijusmanjiti,štoviše,pritiscićesenastavitiipojačati.Sukladnotome,maksimiziranjeefikasnostiSDRafinerijeimarketingidaljećebitiufokusuunarednimgodinama.
U svrhu minimiziranja stvaranja kratkotrajnih gubitaka SDRafinerije i marketing, rafinerije će poslovati na način da seiskoristivost kapaciteta prerade prilagođava stvarnim tržišnimpotrebama. Fokus ostaje na poboljšanju učinkovitosti snaglaskom na većoj fleksibilnosti, diverzifikaciji energetskih
izvora i smanjenju vlastite potrošnje. Menadžment Ine i daljeće se zalagati da kompanija zadovoljava potražnju za gorivimate postigne najveći mogući udjel na domaćem, ali i ključnimizvoznimtržištimanadugoročnoodrživnačin.
Unatoč padu potražnje na Ininim ključnim tržištima, INA jeuspjelapovećatiprodajunaftnihderivatauHrvatskoj,SlovenijiiBiH,čimejepovećalasvojtržišniudjel.DaljnjapoboljšanjauSDTrgovinanamalobitćepoduzetasnastavkomnastojanjadaseosiguravodećapozicijaInenaključnimtržištimačakiuizazovnimtržišnim uvjetima. Nastavak rekonstrukcije i modernizacijemaloprodajnemreže ostaje u glavnom fokusu SD Trgovine namaloitokrozvelikeinvesticijeukapitalnerekonstrukcije,internerekonstrukcije, djelomične interne rekonstrukcije teulaganjaunovivizualniidentitetpreostalogdijelamaloprodajnemreže.Ciljjepostizanjeodrživosti ipovećanjekonkurentnostiTrgovinenamalopoboljšanjemoperativneefikasnosti i trenutnetroškovnestrukture. Poboljšanje maloprodajnog modela poslovanjazapočelojena20benzinskihpostajakrozpilotprojekt„Postanitepoduzetnik!”. Ovaj poduzetnički program za postizanjeoperativne učinkovitosti podrazumijeva uvođenje dodatnihbenzinskihpostajauprojekt2014.godine.
Oč
EKIV
aN
I ra
ZVO
j
INA godIšNje Izvješće 2013.72 73
iNforMacije za DioNičare
Adresa kompanije:AvenijaVećeslavaHoljevca1010000ZagrebHrvatskaTelefon:+38516450000Web:www.ina.hr
Središnje klirinško depozitarno društvo, d.d.Heinzelova62a10000ZagrebTelefon:+38514607300Web:www.skdd.hr
Zagrebačka burza d.d.IvanaLučića2a10000ZagrebTelefon:+38514686800Web:www.zse.hr
Londonska burzaLondonStockExchangeplc.10PaternosterSquareLondonEC4M7LSTelefon:+44(0)2077971000Web:www.londonstockexchange.com
ObjaveKompanijaobjavljujesvojeobjavenainternetskimstranicamakompanije:www.ina.hr,nainternetskimstranicamaZagrebačkeburze:www.zse.hriHrvatskeizvještajnenovinskeagencijewww.hina.hr.
Odnosi s investitorimaŠubićeva2910000ZagrebTelefon:+3851459-2718Fax:+38516452444E-mail:[email protected]
INA godIšNje Izvješće 2013.74 75
FINaNCIjsKaIZVjEŠĆa
INA godIšNje Izvješće 2013.76 77
INA godIšNje Izvješće 2013.78 79
TemeljemZakonaoračunovodstvuRepublikeHrvatske,UpravajedužnaosiguratidafinancijskiizvještajizasvakufinancijskugodinubudupripremljeniuskladusMeđunarodnimstandardimafinancijskogizvještavanja(MSFI),kojejeusvojilaEuropskaunija,takodadajuistinituiobjektivnuslikufinancijskogstanjairezultataposlovanjadruštvaINA-Industrijanafte,d.d.(unastavku„Društvo“)injegovihovisnihdruštava(unastavku„Grupa“)zatorazdoblje.Nakonprovedenihistraživanja,UpravarazumnoočekujedaDruštvoiGrupaimajuodgovarajućasredstvazanastavakposlovanjaudoglednojbudućnosti.Iznavedenograzloga,Upravaidaljeprihvaćanačelonastavkaposlovanjapriizradifinancijskihizvještaja.
PriizradikonsolidiranihinekonsolidiranihfinancijskihizvještajaUpravajeodgovorna:• daseodaberuipotomdosljednoprimjenjujuodgovarajućeračunovodstvenepolitike;• daprosudbeiprocjenebudurazumneioprezne;• da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi, a svakomaterijalno značajnoodstupanje obznani i objasni u financijskim izvještajima;te• dasefinancijskiizvještajipripremeponačelunastavkaposlovanja,osimakojeneprimjerenopretpostavitidaćeDruštvonastaviti svojeposlovneaktivnosti.
Upravajeodgovornazavođenjeispravnihračunovodstvenihevidencija,kojećeubilokojedobasprihvatljivomtočnošćuodražavatifinancijskipoložajDruštvaiGrupe,kaoinjihovuusklađenostshrvatskimZakonomoračunovodstvu.UpravajetakođerodgovornazačuvanjeimovineDruštvaiGrupe,pastogaizapoduzimanjerazumnihmjeradabisespriječileiotkrilepronevjereiostalenezakonitosti.
PotpisaouimeGrupe:
Zoltán Sándor Áldott, Predsjednik Uprave INA, d.d.INA-IndustrijaNafte,d.d.AvenijaVećeslavaHoljevca1010000ZagrebRepublikaHrvatska19.ožujka2014.godine
OdGOVOrNOsT Za FINaNCIjsKE IZVjEŠTajE
Dioničarima društva INA - Industrija nafte, d.d.ObavilismorevizijupriloženihkonsolidiranihinekonsolidiranihfinancijskihizvještajadruštvaINA-Industrijanafte,d.d.(unastavku“Društvo”)injegovihovisnihdruštava(unastavkupodzajedničkimnazivom“Grupa”),prikazanihnastranici4do137,kojasesastojeodkonsolidiranoginekonsolidiranogizvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2013.godine,konsolidiranoginekonsolidiranogračuna dobitka i gubitka, konsolidiranog i nekonsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidiranog i nekonsolidiranogizvještajaotijekunovcaikonsolidiranoginekonsolidiranogizvještajaopromjenamaglavnicezagodinukojajetadazavršilatesažetogprikazaznačajnihračunovodstvenihpolitikaibilješkiuzfinancijskeizvještaje.
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje OdgovornostzasastavljanjeiobjektivanprikazkonslidiranihinekonsolidiranihfinancijskihizvještajasukladnoMeđunarodnimstan-dardimafinancijskogizvještavanjakojejeusvojilaEuropskaUnijateunutarnjekontrolekojeUpravadržineophodnimazasastavljanjekonsolidiranihinekonsolidiranihfinancijskihizvještajabezmaterijalnoznačajnihpogrešakauprikazuuslijedprijevareilipogreškesnosiUprava.
Odgovornost revizoraNaša jeodgovornost izrazitineovisnomišljenjeofinancijskim izvještajimanatemeljunašerevizije.RevizijusmoobaviliuskladusMeđunarodnimrevizijskimstandardima.Navedenistandardinalažudapostupamouskladusetičkimpravilimatedarevizijuplaniramoiobavimokakobismoseurazumnojmjeriuvjerilidafinancijskiizvještajinesadržematerijalnoznačajnepogreškeuprikazu.Revizijauključujeprimjenupostupakakojimaseprikupljajurevizijskidokazioiznosimaidrugimpodacimaobjavljenimufinancijskimizvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizikamaterijalno značajnog pogrešnog prikazafinancijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole kojesurelevantnezasastavljanje teobjektivnoprezentiranjefinancijskih izvještajaDruštva iGrupekakobiodrediorevizijskepostupkeprimjerenedanimokolnostima, a ne kakobi izraziomišljenje o učinkovitosti internih kontrola uDruštvu iGrupi. Revizija takođeruključuje i ocjenjivanje primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikazafinancijskihizvještajaucjelini.Uvjerenismodasurevizijskidokazikojesmoprikupilidostatniiprimjerenikaoosnovazaizražavanjenašegmišljenja.
Mišljenje Ponašemmišljenju,financijskiizvještajiprikazujuobjektivno,usvimznačajnimodrednicama,financijskipoložajDruštvaiGrupenadan31.prosinca2013.godine,terezultatefinancijskihpoložajaitijekovenovcazagodinukojajetadazavršilauskladusMeđunarodnimstandardimafinancijskogizvještavanjakojejeusvojilaEuropskaUnija.Posebannaglasak
Politička situacija u SirijiSkrećemopozornostnabilješku3uzfinancijske izvještajeukojoj seopisujeneizvjesnost vezanu za trenutnepolitičkeokolnostiuSiriji,gdjejeimovinaINAGrupeuvrijednostiod2.335milijunakuna,aobvezeuiznosuod1milijunakunaiskazanesuuizvještajuofinancijskompoložajunadan31.prosinca2013.Našemišljenjepotojosnovinijemodificirano.
Deloitted.o.o.
Branislav Vrtačnik, Predsjednik Uprave i ovlašteni revizor Zagreb,RepublikaHrvatska 19.ožujka2014.godine
IZVjEŠTaj NEOVIsNOG rEVIZOra
INA godIšNje Izvješće 2013.80 81
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.KONsOLIdIraNI račUN dObITI I GUbITKa INa GrUPEZa GOdINU ZaVrŠENU Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
Zagodinuzavršenu Zagodinuzavršenu
Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Prihodiodprodaje
a)nadomaćemtržištu 17.531 19.090
b)nastranomtržištu 9.913 10.805
Ukupniprihodiodprodaje 4 27.444 29.895
Prihodnatemeljuupotrebevlastitihproizvodaiusluga 361 269
Ostaliposlovniprihodi 5 507 313
Prihodiizosnovnedjelatnosti 28.312 30.477
Promjenestanjazalihagotovihproizvodainedovršeneproizvodnje (91) 281
Troškovisirovina,materijalaienergije (13.727) (15.151)
Amortizacija 6 (2.261) (2.016)
Ostalimaterijalnitroškovi (1.622) (1.696)
Nematerijalnitroškovi (1.249) (1.317)
Troškoviosoblja 7 (2.415) (2.636)
Nabavnavrijednostprodanerobe (5.536) (5.377)
Vrijednosnousklađenjekratkotrajneidugotrajneimovine(neto) 8 (2.780) (1.063)
Rezerviranjazatroškoveirizike(neto) 9 (201) (143)
Rashodiizosnovnedjelatnosti (29.882) (29.118)
(Gubitak)/dobitizosnovnedjelatnosti (1.570) 1.359
Financijskiprihodi 10 213 177
Financijskirashodi 11 (459) (469)
Netogubitakizfinancijskihaktivnosti (246) (292)
(Gubitak)/dobitprijeoporezivanja (1.816) 1.067
Prihod/(trošak)porezanadobit 12 308 (380)
(Gubitak)/dobittekućegodine (1.508) 687
Pripisivo:
VlasnicimaDruštva (1.508) 681
VlasnicimanekontrolirajućihudjelaA - 6
(1.508) 687
Dobitakpodionici
Osnovniirazrijeđeni(gubitak)/dobitpodionici(kunapodionici) 13 (150,8) 68,1
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovogkonsolidiranogizvještajaosveobuhvatnojdobiti.
Zagodinuzavršenu Zagodinuzavršenu
Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
(Gubitak)/dobittekućegodine (1.508) 687
Ostalasveobuhvatnadobitumanjenjazaporeznadobit:
Stavkekojesekasnijeneprenoseudobitiligubitak:
Sadašnjavrijednostobvezapodefiniranimnaknadama 32 (11) -
Stavkekojesekasnijemoguprenijetiudobitiligubitak:
Tečajnerazlikeizpreračunavanjainozemnihdijelovaposlovanja (210) (111)
(Gubitak)/dobitodfinancijskeimovineraspoloživezaprodaju 34 (7) 13
Ostalisveobuhvatnigubitaktekućegodineumanjenazaporeznadobit (228) (98)
Ukupnisveobuhvatni(gubitak)/dobittekućegodine (1.736) 589
Pripisivo:
VlasnicimaDruštva (1.736) 583
Vlasnicimanekontrolirajućihudjela - 6
INA godIšNje Izvješće 2013.82 83
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.NEKONsOLIdIraNI račUN dObITI I GUbITKa INa, d.d.Za GOdINU ZaVrŠENU Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.NEKONsOLIdIraNI račUN dObITI I GUbITKa INa, d.d.Za GOdINU ZaVrŠENU Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
Zagodinuzavršenu Zagodinuzavršenu
Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Prihodiodprodaje
a)nadomaćemtržištu 15.558 17.188
b)nastranomtržištu 8.324 9.216
Ukupniprihodiodprodaje 4 23.882 26.404
Prihodnatemeljuupotrebevlastitihproizvodaiusluga - 2
Ostaliposlovniprihodi 5 496 410
Prihodiizosnovnedjelatnosti 24.378 26.816
Promjenestanjazalihagotovihproizvodainedovršeneproizvodnje (71) 181
Troškovisirovina,materijalaienergije (14.105) (15.628)
Amortizacija 6 (2.101) (1.835)
Ostalimaterijalnitroškovi (1.394) (1.536)
Nematerijalnitroškovi (1.074) (1.186)
Troškoviosoblja 7 (1.472) (1.617)
Nabavnavrijednostprodanerobe (2.210) (1.324)
Vrijednosnousklađenjekratkotrajneidugotrajneimovine(neto) 8 (3.637) (1.967)
Rezerviranjazatroškoveirizike(neto) 9 (146) (132)
Rashodiizosnovnedjelatnosti (26.210) (25.044)
(Gubitak)/dobitizosnovnedjelatnosti (1.832) 1.772
Financijskiprihodi 10 412 402
Financijskirashodi 11 (547) (505)
Netogubitakizfinancijskihaktivnosti (135) (103)
(Gubitak)/dobitprijeoporezivanja (1.967) 1.669
Prihod/(trošak)porezanadobit 12 334 (346)
(Gubitak)/dobittekućegodine (1.633) 1.323
Zarada po dionici
Osnovniirazrijeđeni(gubitak)/dobitpodionici(kunapodionici) 13 (163,3) 132,3
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovognekonsolidiranogizvještajaosveobuhvatnojdobiti.
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovognekonsolidiranogračunadobitiigubitka.
Zagodinuzavršenu Zagodinuzavršenu
Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
(Gubitak)/dobittekućegodine (1.633) 1.323
Ostalasveobuhvatnadobitumanjenjazaporeznadobit:
Stavkekojesekasnijeneprenoseudobitiligubitak:
Sadašnjavrijednostobvezapodefiniranimnaknadama 32 (9) -
Stavkekojesekasnijemoguprenijetiudobitiligubitak:
Tečajnerazlikeizpreračunavanjainozemnihdijelovaposlovanja (181) (116)
(Gubitak)/dobitodfinancijskeimovineraspoloživezaprodaju 34 (7) 13
Ostalisveobuhvatnigubitaktekućegodineumanjenazaporeznadobit (197) (103)
Ukupnisveobuhvatni(gubitak)/dobittekućegodine (1.830) 1.220
INA godIšNje Izvješće 2013.84 85
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.KONsOLIdIraNI IZVjEŠTaj O FINaNCIjsKOm POLOžajU INa GrUPENa daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovogkonsolidiranogizvještajaofinancijskompoložaju.
AKTIVA Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Dugotrajnaimovina
Nematerijalnaimovina 14 524 676
Nekretnine,postrojenjaioprema 15 15.979 18.716
Goodwill 16 183 183
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaupravljanja 18 22 34
Ostalaulaganja 19 169 187
Dugoročnapotraživanjaiostalaimovina 20 230 202
Derivatnifinancijskiinstrumentii 41 3 5
Odgođeniporezi 12 1.127 557
Imovinaiuloziraspoloživizaprodaju 21 330 340
Ukupnodugotrajnaimovina 18.567 20.900
Kratkotrajnaimovina
Zalihe 22 3.219 3.352
Potraživanjaodkupaca,neto 23 2.564 2.770
Ostalapotraživanja 24 847 516
Derivatnifinancijskiinstrumenti 41 2 2
Ostalakratkotrajnaimovina 142 30
Plaćenitroškovibudućegrazdobljainedospjelanaplataprihoda 166 142
Novacinovčaniekvivalenti 25 402 488
Ukupnokratkotrajnaimovina 7.342 7.300
UKUPNAIMOVINA 25.909 28.200
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.KONsOLIdIraNI IZVjEŠTaj O FINaNCIjsKOm POLOžajU INa GrUPENa daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE (svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovogkonsolidiranogizvještajaofinancijskompoložaju.
PASIVA Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Kapitalirezerve
Upisanikapital 33 9.000 9.000
Revalorizacijskerezerve 34 6 13
Ostalerezerve 35 2.284 2.505
Zadržanadobit 36 1.586 3.437
Udjelivlasnikamatičnogdruštva 12.876 14.955
Vlasnicimanekontrolirajućihudjela 37 (1) (1)
UKUPNOKAPITAL 12.875 14.954
Dugoročneobveze
Obvezepodugoročnimkreditima 29 1.889 1.161
Ostaledugoročneobveze 30 76 101
Otpremnineijubilarnenagradee 32 135 100
Dugoročnarezerviranja 31 2.754 2.713
Odgođenaporeznaobveza 7 13
Ukupnodugoročneobveze 4.861 4.088
Kratkoročneobveze
Obvezepobankovnimkreditimaidopuštenimprekoračenjima 26 2.975 1.266
Tekućidioobvezapodugoročnimkreditima 26 299 4.725
Obvezepremadobavljačima 27 2.841 1.684
Poreziidoprinosi 27 749 497
Ostalekratkoročneobveze 27 661 596
Odgođenoplaćanjetroškovaiprihodbudućihrazdoblja 28 126 36
Otpremnineijubilarnenagrade 32 11 10
Kratkoročnarezerviranja 31 511 344
Ukupnokratkoročneobveze 8.173 9.158
Ukupneobveze 13.034 13.246
UKUPNAPASIVA 25.909 28.200
INA godIšNje Izvješće 2013.86 87
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.NEKONsOLIdIraNI IZVjEŠTaj O FINaNCIjsKOm POLOžajU INa, d.d.Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE (svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovognekonsolidiranogizvještajaofinancijskompoložaju.
AKTIVA Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Dugotrajnaimovina
Nematerijalnaimovina 14 522 671
Nekretnine,postrojenjaioprema 15 14.340 17.063
Ulaganjauovisnadruštva 17 1.127 1.161
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaupravljanja 18 22 34
Ostalaulaganja 19 795 798
Dugoročnapotraživanja 20 239 210
Odgođeniporezi 12 1.076 494
Imovinaiuloziraspoloživizaprodaju 21 330 340
Ukupnodugotrajnaimovina 18.451 20.771
Kratkotrajnaimovina
Zalihe 22 2.526 2.485
Interkompanijskapotraživanja 1.677 2.226
Potraživanjaodkupaca,neto 23 1.291 1.103
Ostalapotraživanja 24 727 428
Ostalakratkotrajnaimovina 150 83
Plaćenitroškovibudućegrazdobljainedospjelanaplataprihoda 98 79
Novacinovčaniekvivalenti 25 252 270
Ukupnokratkotrajnaimovina 6.721 6.674
UKUPNAIMOVINA 25.172 27.445
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.NEKONsOLIdIraNI IZVjEŠTaj O FINaNCIjsKOm POLOžajU INa, d.d. Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovognekonsolidiranogizvještajaofinancijskompoložaju.
PASIVA Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Kapitalirezerve
Upisanikapital 33 9.000 9.000
Revalorizacijskerezerve 34 6 13
Ostalerezerve 35 1.933 2.123
Zadržanadobit 36 2.390 4.366
UKUPNIKAPITAL 13.329 15.502
Dugoročneobveze
Obvezepodugoročnimkreditima 29 1.826 1.053
Ostaledugoročneobveze 30 65 71
Otpremnineijubilarnenagrade 32 98 67
Dugoročnarezerviranja 31 2.707 2.663
Ukupnodugoročneobveze 4.696 3.854
Kratkoročneobveze
Obvezepobankovnimkreditima,dopuštenimprekoračenjima 26 2.764 1.057
Tekućidioobvezapodugoročnimkreditima 26 255 4.648
Obvezepremapovezanimpoduzećima 569 383
Obvezepremadobavljačima 27 2.144 964
Poreziidoprinosi 27 590 385
Ostalekratkoročneobveze 27 388 328
Odgođenoplaćanjetroškovaiprihodbudućihrazdoblja 28 40 34
Otpremnineijubilarnenagrade 32 7 6
Kratkoročnarezerviranja 31 390 284
Ukupnokratkoročneobveze 7.147 8.089
Ukupneobveze 11.843 11.943
UKUPNAPASIVA 25.172 27.445
INA godIšNje Izvješće 2013.88 89
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.KONsOLIdIraNI IZVjEŠTaj O PrOmjENama KaPITaLa INa GrUPEZa GOdINU ZaVrŠENU Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovogkonsolidiranogizvještajaopromjenamakapitala.
Stanje1.siječnja2012.godine 9.000 2.616 - 2.759 14.375 (10) 14.365
Dobittekućegodine - - - 681 681 6 687
Kupnjanekontrolirajućegudjela - - - (3) (3) 3 -
Ostalisveobuhvatnigubitak,neto - (111) 13 - (98) - (98)
Ukupnisveobuhvatnidobitak - (111) 13 678 580 9 589
Stanje31.prosinca2012.godine 9.000 2.505 13 3.437 14.955 (1) 14.954
Gubitaktekućegodine - - - (1.508) (1.508) - (1.508)
Ostalisveobuhvatnigubitak,neto - (221) (7) - (228) - (228)
Ukupnisveobuhvatnigubitak - (221) (7) (1.508) (1.736) - (1.736)
Isplatadividendi - - - (343) (343) - (343)
Stanje31.prosinca2013.godine 9.000 2.284 6 1.586 12.876 (1) 12.875
Upisanikapital
Ostalerezerve
Revalorizacijskerezerve
Zadržanadobit
Udjelivlasnikamatice
Nekontrolirajućiudjeli
Ukupno
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.NEKONsOLIdIraNI IZVjEŠTaj O PrOmjENama KaPITaLa INa, d.d.Za GOdINU ZaVrŠENU Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE (svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovognekonsolidiranogizvještajaopromjenamakapitala.
Stanje1.siječnja2012.godine 9.000 2.239 - 3.043 14.282
Dobittekućegodine - - - 1.323 1.323
Ostalisveobuhvatnigubitak,neto - (116) 13 - (103)
Ukupnisveobuhvatnidobitak - (116) 13 1.323 1.220
Stanje31.prosinca2012.godine 9.000 2.123 13 4.366 15.502
Gubitaktekućegodine - - - (1.633) (1.633)
Ostalisveobuhvatnigubitak,neto (190) (7) - (197)
Ukupnisveobuhvatnigubitak - (190) (7) (1.633) (1.830)
Isplatadividende - - - (343) (343)
Stanje31.prosinca2013.godine 9.000 1.933 6 2.390 13.329
Upisanikapital
Ostalerezerve
Revalorizacijskerezerve
Zadržanadobit
Ukupno
INA godIšNje Izvješće 2013.90 91
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.KONsOLIdIraNI IZVjEŠTaj O NOVčaNOm TOKU INa GrUPE Za GOdINU ZaVrŠENU Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
Zagodinuzavršenu Zagodinuzavršenu
Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
(Gubitak)/dobittekućegodine (1.508) 687
Korigiranoza:
Amortizaciju 2.261 2.016
(Prihod)/trošakporezanadobitpriznaturačunudobitiigubitka (308) 380
Vrijednosnaumanjenjakratkotrajneidugotrajneimovine 3.046 1.281
Povratumanjenja (266) (218)
Dobitodprodajenekretnina,postrojenjaiopreme (4) (36)
(Dobit)/gubitakodtečajnihrazlika (35) 44
Rashodiodkamata(neto) 128 123
Ostalifinancijskirashodipriznatiuračunudobitiigubitka 88 98
Povećanjerezerviranja 199 136
Kamatezanapuštanjeproizvodnihpoljaiostalihrezerviranja 82 115
Ostalenegotovinskestavke (38) (85)
3.645 4.541
Kretanjeobrtnogkapitala
Smanjenjezaliha 88 190
(Povećanje)/smanjenjepotraživanjaipredujmova (303) 379
Povećanje/(smanjenje)obvezapremadobavljačimaiostalihobveza 1.599 (120)
Novacizoperativnihaktivnosti 5.029 4.990
Plaćeniporezi (490) (1.248)
Netonovčanitijekizposlovnihaktivnosti 4.539 3.742
Novčanitijekizulagateljskihaktivnosti
Plaćenenekretnine,postrojenjaiopreme (1.854) (1.190)
Plaćenanematerijalnaimovina (248) (99)
Primiciodprodajedugotrajneimovine 14 9
Kupnjaovisnihdruštava (7) -
Primljenedividendeodpoduzećasvrstanihkaoraspoloživihzaprodajuiostalihpoduzeća 3 1
Primljenekamateiostalifinancijskiprihodi 25 19
Udjeliikreditinepovezanimpoduzećima,neto (80) 142
Netonovčaniodljevizulagateljskihaktivnosti (2.147) (1.118) PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovogkonsolidiranogizvještajaonovčanomtoku.
Zagodinuzavršenu Zagodinuzavršenu
Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Novčanitijekizfinancijskihaktivnosti
Povećanjedugoročnihkredita 6.160 318
Otplatadugoročnihkredita (9.878) (1.934)
Povećanjekratkoročnihkredita 15.086 15.280
Otplatekratkoročnihkredita (13.386) (15.936)
Ispaćenedividendevlasnicima (343) -
Otplatakamatapodugoročnimkreditima (88) (93)
Otplatakamatapokratkoročnimkreditimaiostalitroškovifinanciranja (24) (96)
Netonovčaniodljevizfinancijskihaktivnosti (2.473) (2.461)
Neto(smanjenje)/povećanjenovcainovčanihekvivalenata (81) 163
Nadan1.siječnja 488 337
Promjenetečajnihrazlika (5) (12)
Nadan31.prosinca 25 402 488
INA godIšNje Izvješće 2013.92 93
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.NEKONsOLIdIraNI IZVjEŠTaj O NOVčaNOm TOKU INa, d.d.Za GOdINU ZaVrŠENU Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
Zagodinuzavršenu Zagodinuzavršenu
Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
(Gubitak)/dobittekućegodine (1.633) 1.323
Korigiranoza:
Amortizaciju 2.101 1.835
(Prihod)/trošakporezanadobitpriznaturačunudobitiigubitka (334) 346
Vrijednosnaumanjenjakratkotrajneidugotrajneimovine 4.732 2.156
Povratumanjenja (1.095) (189)
Dobitodprodajenekretnina,postrojenjaiopreme (5) (6)
Gubitak/(dobit)odtečajnihrazlika 12 (29)
Prihodiodkamata,neto (110) (16)
Ostalifinancijskirashodi/(prihodi)priznatiuračunudobitiigubitka 7 (4)
Povećanjerezerviranja 172 121
Kamatezanapuštanjeproizvodnihpoljaiostalihrezerviranja 80 113
Ostalenegotovinskestavke 2 3
3.929 5.653
Kretanjeobrtnogkapitala
(Povećanje)/smanjenjezaliha (122) 413
Povećanjepotraživanjaipredujmova (787) (873)
Povećanje/(smanjenje)obvezapremadobavljačimaiostalihtekućihobveza 1.395 (247)
Novacizoperativnihaktivnosti 4.415 4.946
Plaćeniporez (357) (1.244)
Netonovčanitijekizposlovnihaktivnosti 4.058 3.702
Novčanitijekizulagateljskihaktivnosti
Plaćenenekretnine,postrojenjaiopreme (1.689) (1.048)
Plaćenanematerijalnaimovina (245) (147)
Primiciodprodajedugotrajneimovine 5 6
Plaćeniudjeliupridruženimdruštvima,zajedničkimulaganjimaiostalimdruštvima (10) (16)
Primljenedividendeodpoduzećasvrstanihkaoraspoloživihzaprodajuiostalihpoduzeća 3 1
Primiciodraspodjeledobitiovisnihdruštava 39 33
Primljenekamateiostalifinancijskiprihodi 97 96
Ulaganjaikrediti,neto 14 (43)
Netonovčaniodljevizulagateljskihaktivnosti (1.786) (1.118)
PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
Priloženeračunovodstvenepolitikeibilješkesastavnisudioovognekonsolidiranogizvještajaonovčanomtoku.
Zagodinuzavršenu Zagodinuzavršenu
Bilješka 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Novčanitijekizfinancijskihaktivnosti
Povećanjedugoročnihkredita 6.160 168
Otplatadugoročnihkredita (9.798) (1.808)
Povećanjekratkoročnihkredita 15.060 14.894
Otplatakratkoročnihkredita (13.240) (15.612)
Isplaćenedividendevlasnicima (343) -
Otplatakamatapodugoročnimkreditima (79) (82)
Ostaledugoročneobveze,neto (7) (36)
“Otplatakamatapokratkoročnimkreditimaiostalitroškovifinanciranja” (40) (52)
Netonovačaniodljevizfinancijskihaktivnosti (2.287) (2.528)
Netopovećanje/(smanjenje)novcainovčanihekvivalenata (15) 56
Nadan1.siječnja 270 229
Promjenetečajnihrazlika (3) (15)
Nadan31.prosinca 25 252 270
INA godIšNje Izvješće 2013.94 95
1. OPĆENITO OsNUTaK I raZVOj
INA-Industrija nafte, d.d. osnovana je 1. siječnja 1964. spajanjem Naftaplina (tvrtke za istraživanje i proizvodnju nafte i plina) srafinerijamauRijeci iSisku.DanasjeINA,d.d.srednjevelikaeuropskanaftnakompanijasvodećomulogomunaftnomposlovanjuuHrvatskojteznačajnomulogomuregijiuistraživanjuiproizvodnjinafteiplina,preradinaftetedistribucijinafteinaftnihderivata.INA-Industrija nafte, d.d. Zagreb, dioničko je društvo u vlasništvumađarske naftne kompanijeMOL (49,08%), RepublikeHrvatske(44,84%) i institucionalnih i privatnih investitora (6,08%).MOL i VladaRepublikeHrvatskepotpisali su 30. siječnja 2009.Dodatakdioničarskomugovoru.Prema tomDodatkuMOLdelegirapetoddevet članovaNadzornogodbora te triod šest članovaUprave,uključujućipredsjednikaUprave.INA,d.d.jepostaladioničkodruštvo1993.godine,a2003.godine25%+1dionicaprodanajeMOL-u.Dvijegodinekasnije7%dionica(700.000)INA,d.d.prenesenojenaFondhrvatskihbraniteljaizDomovinskogrataičlanovanjihovihobitelji.Inicijalnajavnaponuda17%dionicaINA,d.d.uspješnojepredstavljenaustudenom2006.godine.Dionicesuod1.prosinca2006.godineuvrštenenaZagrebačkojburzitenaLondonskojburzigdjejekrenulotrgovanjeglobalnimpotvrdamaodeponiranimdionicama(GDR).InicijalnaponudadionicaINA,d.d.izazvalajevelikiinteresprivatnihiinstitucionalnihinvestitorauHrvatskojtejepotražnjazaupisdionicavišestrukonadmašilaponudu.Godine2007.prodajesedodatnih7%dionicazaposlenicimaibivšimzaposlenicima.
Strukturavlasništva*INAGrupenadan31.prosinca2013.godinei2012.godinejesljedeća:
INa - INdUsTrIja NaFTE, d.d.bILjEŠKE UZ FINaNCIjsKE IZVjEŠTajE Za GOdINU ZaVrŠENU Na daN 31. PrOsINCa 2013. GOdINE(svi iznosi su prikazani u milijunima kuna)
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Brojdionica %udjelauvlasništvu Brojdionica %udjelauvlasništvu
Zagrebačkabankad.d./UnicreditbankHungaryZrt,
zaračunMOLNyrt,Hungary 4.908.207 49,08 4.908.207 49,08
VladaRepublikeHrvatske 4.483.552 44,84 4.483.552 44,84
Privatniiinstitucionalniinvestitori 608.241 6,08 608.241 6,08
10.000.000 100 10.000.000 100
*Izvor:RegistarSredišnjegklirinškogdepozitarnogdruštvad.d.
GLaVNE djELaTNOsTI
GlavnedjelatnostiINA,d.d.injenihovisnihdruštava(Grupe)su:(i) istraživanjeiproizvodnjanafteiplina,prvenstvenouHrvatskoj,ukopnenomdijeluiupodmorju;osimtogaINA,d.d.imakoncesijeiu(ii) inozemstvu,uAngoliiEgiptu;(iii) uvozprirodnogplinaiprodajauvoznogidomaćegprirodnogplinadoindustrijskihpotrošačaigradskihplinara;(iv) preradanafteiproizvodnjaderivataurafinerijamauRijeci(Urinj)iSisku,gdjeseproizvodegoriva,teZagrebu,gdjeseproizvode maziva;(v) prodaja goriva i popratnih proizvoda preko maloprodajnog lanca INA, d.d. s 444 benzinskih postaja na dan 31. prosinca 2013.godine(392diljemHrvatske,te52izvanHrvatske).Krajem2010.godinezapočelajeintenzivnamodernizacijairevitalizacija maloprodajnemreže.;(vi) trgovinunaftnimderivatimaprekomrežeinozemnihovisnihdruštavaipredstavništava,uglavnomuLjubljaniiSarajevu;i(vii) pružanjeuslugapovezanihsvađenjemnafteizkopnenogdijelaipodmorjaprekoovisnogdruštvazatehnološkeuslugeiusluge bušenjaCroscod.o.o.GrupaimadominantanpoložajuHrvatskojuistraživanjuiproizvodnjinafteiplina,preradinafteteprodaji
plinainaftnihproizvoda.INA,d.d.takođerposjeduje11,795%udjelauJANAF-ud.d.,društvukojeposjedujeiupravljajadranskimsustavomnaftovoda.GlavnosjedišteGrupenalaziseuZagrebu,AvenijaV.Holjevca10,Hrvatska.Nadan31.prosinca2013.godinebrojzaposlenihuGrupiiznosioje13.460(31.prosinca2012.godinebrojzaposlenihuGrupijeiznosio13.854),nadan31.prosinca2013.brojzaposlenihuINA,d.d.iznosioje8.517(31.prosinca2012.godinebrojzaposlenihuINA,d.d.jeiznosio8.712).Grupučinivišeovisnihdruštavaupotpunomilidjelomičnomvlasništvu,tezajedničkiupravljanadruštava,kojauglavnomdjelujuuRepubliciHrvatskoj.StranaovisnadruštvauključujutrgovačkadruštvakojadjelujukaodistributeriproizvodaINAGrupe,dobavljačisirovina,ugovaračifinanciranjaikaopredstavništvanadotičnimtržištima.
Direktori,UpravaiNadzorniodbor
NadzorniodborMandatod24.svibnja2011.godinedo10.travnja2012.godineDavorŠtern Predsjednik GyörgyMosonyi Zamjenikpredsjednika JózsefMolnár ČlanNadzornogodboraÁbelGalácz ČlanNadzornogodbora DamirVanđelić ČlanNadzornogodbora GordanaSekulić ČlanNadzornogodboraOszkárVilági ČlanNadzornogodbora JózsefSimola ČlanNadzornogodbora MajaRilović PredstavnikradnikauNadzornomodboru Mandatod11.travnja2012.godinedo17.prosinca2012.godineDavorŠtern PredsjednikGyörgyMosonyi ZamjenikpredsjednikaJózsefMolnár ČlanNadzornogodboraSzabolcsI.Ferencz ČlanNadzornogodboraDamirVanđelić ČlanNadzornogodboraGordanaSekulić ČlanNadzornogodboraOszkárVilági ČlanNadzornogodboraFerencHorváth ČlanNadzornogodboraMajaRilović PredstavnikradnikauNadzornomodboru
Mandatod18.prosinca2012.godineSinišaPetrović PredsjednikGyörgyMosonyi ZamjenikpredsjednikaJózsefMolnár ČlanNadzornogodboraSzabolcsI.Ferencz ČlanNadzornogodboraŽeljkoPerić ČlanNadzornogodboraMladenProštenik ČlanNadzornogodboraOszkárVilági ČlanNadzornogodboraFerencHorváth ČlanNadzornogodboraBožoMikuš* PredstavnikradnikauNadzornomodboru*
*BožoMikušuključenjeuradNadzornogodboradana18.prosinca2012.godinetemeljemOdlukeRadničkogvijećaod21.rujna2011.godine.
INA godIšNje Izvješće 2013.96 97
UpravaMandatod9.lipnja2011.godineZoltánSándorÁldott PredsjednikUpravePálZoltánKara ČlanUpravePéterRatatics ČlanUpraveNikoDalić ČlanUpraveDavorMayer ČlanUpraveIvanKrešić ČlanUprave
IzvršnidirektoriIzvršnidirektoriimenovaniodlukomUpraveod8.studenoga2011.godinedo31.kolovoza2012.godineŽelimirŠikonja IzvršnidirektorzaistraživanjeiproizvodnjuArturThernesz IzvršnidirektornadležanzarafinerijeimarketingDarkoMarkotić IzvršnidirektornadležanzatrgovinunamaloAndrásHuszár IzvršnidirektorzafinancijeBerislavGašo IzvršnidirektorzakorporativneserviseTomislavThür Izvršnidirektorzakorporativneprocese
IzvršnidirektoriimenovaniodlukomUpraveod1.rujna2012.godineŽelimirŠikonja IzvršnidirektorzaistraživanjeiproizvodnjuArturThernesz IzvršnidirektornadležanzarafinerijeimarketingDarkoMarkotić IzvršnidirektornadležanzatrgovinunamaloAndrásHuszár IzvršnidirektorzafinancijeTvrtkoPerković IzvršnidirektorzakorporativnicentarTomislavThür Izvršnidirektorzakorporativneposlove
TajnikDruštvaod18.lipnja2008.godineNivesTroha,dipl.iur TajnikDruštvaINA,d.d.
2. račUNOVOdsTVENE POLITIKEOsnovneračunovodstvenepolitikeprimijenjeneupripremiovihkonsolidiranihinekonsolidiranihfinancijskihizvještajaprikazanesuunastavku.Overačunovodstvenepolitikedosljednosuprimjenjivanezasvaprikazanarazdoblja,osimakodrugačijenijenaznačeno.
PrEZENTaCIja FINaNCIjsKIH IZVjEŠTaja Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji izrađuju se na temelju dosljednog prikazivanja i klasifikacije. Kad se prikaz iliklasifikacijastavkiukonsolidiraniminekonsolidiranimfinancijskimizvještajimadopunjujuilimijenjaju,usporediviiznosiseprepravljajuosimakoprepravljanjenijeprovedivo.FinancijskiizvještajiDruštvaiGrupepripremljenisuumilijunimakuna.
OsNOVE račUNOVOdsTVa Društvovodiračunovodstveneevidencijenahrvatskomjeziku,ukunamaiuskladushrvatskimzakonskimpropisimairačunovodstvenimnačelimatepraksomkojesepridržavajupoduzećauHrvatskoj.RačunovodstveneevidencijeovisnihdruštavauHrvatskojiuinozemstvuvodesesukladnovažećimpropisimadotičnihzemalja.FinancijskiizvještajiDruštvaiGrupepripremljenisunanačelunabavnevrijednosti,prepravljenarevalorizacijomodređeneimovineiobvezauuvjetimahiperinflacijekojajeprevladavalado1993.godineiosimzaodređenefinancijskeinstrumentekojisumjerenipofervrijednostinakrajusvakogizvještajnograzdoblja,iuskladusMeđunarodnimstandardimafinancijskogizvještavanjakojeobjavljujeOdborzaMeđunarodneračunovodstvenestandardeihrvatskimzakonskimpropisima.Povijesnitrošaksetemeljiuglavnomnafervrijednostiuzimajućiuobzirdanozazamjenurobeiliusluga.Fer vrijednost je cijenakojabibilapostignutanadatummjerenjaprodajomneke stavke imovine ili plaćena zaprijenosobvezeuuobičajenojtransakcijiizmeđusudionikanatržištupodpostojećimtržišnimuvjetima,neovisnootomedalijeonaneposrednomjerljivailiprocijenjenanekomdrugommetodomvrednovanja.Grupauprocjenifervrijednostinekestavkeimovineiliobvezarazmatraobilježjatestavkeimovineiliobvezekojebipriutvrđivanjunjenecijenenadatummjerenjarazmatrali i tržišnisudionici.Radimjerenja i/iliobjavljivanjafervrijednostiuovimkonsolidiranimfinancijskimizvještajima,mjerafervrijednostutvrđujesenagorenavedeninačin,izuzevkodplaćanjazanajmoveizdjelokrugaMRS-a17imjerakojesudoneklesličnefervrijednosti,alinisufervrijednost,kaoštosunetoprodajna/ostvarivavrijednostizMRS-a2ilivrijednostuuporabiizMRS-a36.Nadalje,mjerefervrijednostisuzapotrebefinancijskogizvještavanjarazvrstaneu1.,2.ili3.kategorijupremastupnjudostupnostiiznačajnostiulaznihpodatakauodnosunaukupnumjerufervrijednosti,kojesukakoslijedi:• Ulaznipodaci1.razinesu(neusklađene)cijenekojekotirajunaaktivnimtržištimazaistuimovinu,odnosnoisteobvezeisubjektu sudostupnenadatummjerenja.• Ulaznipodaci2.razinesuulaznipodacikojinisucijenekojekotiraju ividljivesuzapredmetnuimovinu,odnosnoobvezu,bilo neposredno,biloposrednoi• Ulaznipodaci3.razinesuulaznipodaciopredmetnojimovini,odnosnoobvezikojinisuvidljivi.
UsVajaNjE NOVIH I IZmIjENjENIH mEđUNarOdNIH sTaNdarda FINaNCIjsKOG IZVjEŠTaVaNja StandardiitumačenjanasnaziutekućemperioduSljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od straneMeđunarodnog odbora za računovodstvenestandardeitumačenjakojeizdajeOdborzatumačenjemeđunarodnogfinancijskogizvještavanjaikojisuusvojeniuEuropskojunijisunasnaziutekućemrazdoblju:
• MSFI13Mjerenjefervrijednosti,usvojenuEU11.prosinca2012.godine,(nasnazizagodišnjarazdobljakojapočinjunadanili nakon1.siječnja2013.godine).
INA godIšNje Izvješće 2013.98 99
• IzmjeneidopuneMSFI-ja1PrvaprimjenaMSFI-jeva-Ozbiljnahiperinflacijaiukidanjeutvrđenihdatumakodsubjekatakojiprvi putaprimjenjujuMSFI-jeve(nasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2013.godine).
• IzmjeneidopuneMSFI-ja1PrvaprimjenaMSFI-jeva–Državnizajmovi,usvojeneuEU4.ožujka2013.godine,izmjeneidopuneza državnezajmovesasniženomtržišnomkamatnomstopomprilikomprelaskanaMSFI-jeve(nasnazizagodišnjarazdobljakoja počinjunadanilinakon1.siječnja2013.godine).
• IzmjeneidopuneMSFI-ja7Financijskiinstrumenti:objavljivanje-Prijebojfinancijskeimovineifinancijskihobveza,usvojeneuEU 13.prosinca2012.godine(nasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2013.godine).
• Izmjene idopuneMRS-a1Prezentiranjefinancijskih izvještaja - izmjenanačinaprikazivanja stavkiostale sveobuhvatnedobiti usvojeneuEU5.lipnja2012.godine,(nasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.srpnja2012.godine).
• IzmjeneidopuneMRS-a12Porezinadobit–Odgođeniporezi:povratpripadajućeimovine,usvojeneuEU11.prosinca2012. godine(nasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2013.godine).
• IzmjeneidopuneMRS-a19Primanjazaposlenih–Doradapostupkazaobračunavanjeprimanjanakonprestankaradnogodnosa, usvojeneuEU5.lipnja2012.godine(nasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2013.godine).
• Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenjapodnazivomDoradaMSFI-jevau2012.proizašle izprojektagodišnjedorade MSFI-jeva, objavljene 17. svibnja 2012. godine (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32, MRS 34), prvenstveno radi otklanjanja nepodudarnosti ipojašnjenjateksta(većinaprimjenjivanagodišnjarazdobljakojazapočinjunadan ilinakon1.siječnja2013. godine).
• IFRIC20 Troškovi otkrivkeu fazi proizvodnjepovršinskog kopausvojenu EU11. prosinca2012. godine, (na snazi za godišnja razdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2013.godine).
Usvajanjenavedenihizmjenaidopunapostojećihstandarda,preradaitumačenjanijedovelodoznačajnihpromjenaračunovodstvenihpolitikaINAGrupe.Prikazanjeopisznačajnihpromjenapojedinihstandarda. MSFI13MjerenjefervrijednostiGrupajeMSFI13prviputaprimijenilautekućojgodini.MSFI13postajejedinstvenizvoruputazamjerenjefervrijednostiiobjavljivanjeinformacijaomjeramafervrijednosti.MSFI13imaširokdjelokrug.ZahtjevikojiseodnosenamjerenjefervrijednostiprimjenjujuseinafinancijskeinstrumenteinanefinancijskeinstrumentezakojejedrugimMSFI-jevimapropisanoilidopuštenomjerenjeiobjavljivanjefervrijednosti.
MSFI13definirafervrijednostkaocijenukojabipremapostojećimtržišnimuvjetimabilapostignutaprodajomnekestavkeimovineiliplaćenazaprijenosnekeobvezeuurednojtransakcijinaglavnom(ilinajpovoljnijem)tržištunadatummjerenja.PremaMSFI-ju13,fervrijednost je izlaznacijena,neovisnootomedali jecijenaneposrednovidljiva ili jeprocijenjenanekomdrugommetodomvrednovanja.Nadalje,MSFI13 sadrži iscrpne zahtjeveuvezi sobjavljivanjem informacija ipropisujeprospektivnuprimjenuod1.siječnja2013.godine.Uzto,subjektimasunaraspolaganjuodređeneprijelazneodredbe,kaoštojeprimjericeuputaoneobaveznojprimjeniinformacijazaobjavupropisanihstandardomkojeseodnosenarazdobljaprijeprveprimjenestandarda.Sukladnoprijelaznimodredbama,Grupausklopuusporednograzdoblja, tj.2012.godinenijeobjavilanikakvenove informacijepropisaneMSFI-jem13.PrimjenaMSFI-ja13nijematerijalnoznačajnoutjecalanaiznoseiskazaneupriloženimkonsolidiranimfinancijskimizvještajima.IzmjeneidopuneMRS-a1podnaslovomPrezentiranjestavkiostalesveobuhvatnedobiti
Grupa jeu tekućojgodiniprviputaprimijenila izmjene idopuneMRS-a1podnaslovomPrezentiranjestavkiostalesveobuhvatnedobiti.Navedenim izmjenama i dopunamauvedeni su novi, neobavezni nazivi za izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i račun dobiti igubitka.Takoje izvještajosveobuhvatnojdobitipreimenovanu izvještajodobiti iligubitku iostalojsveobuhvatnojdobiti,aračundobiti igubitkau izvještajodobiti iligubitku. Izmjenama idopunamaMRS-a1zadržana jeopcijaprikazadobiti iligubitka iostalesveobuhvatnedobiti ilikroz jedanizvještaj, ilikrozdvauzastopnoprikazanaodvojenaizvještaja.Međutim,izmjenamaidopunamaMRS-a1propisanojerazvrstavanjestavkiostalesveobuhvatneudvijekategorijeudijelukojiseodnosinaostalusveobuhvatnudo-bitpremasljedećimkriterijima:a)stavkekojesenekasnijeprenoseudobitiligubitakib)stavkekojekasnijemogubitipreneseneudobitiIigubitakkadsuispunjenitočnoodređeniuvjeti.Poreznadobitnastavkeostalesveobuhvatnedobititakođersedijelipoistojosnovi.Izmjenamaidopunamanijedošlodopromjeneopcijeprikazastavkiostalesveobuhvatnedobitiprijeporezailinakonporeza.Navedeneizmjeneidopuneprimijenjenesuretroaktivno,stogajeprikazstavkiostalesveobuhvatnedobitiprilagođensukladnotome.Izuzevgorenavedenihpromjenauprikazu,usvajanjespomenutihizmjenaidopunaMRS-a1nijeutjecalonadobit,odnosnogubitak,ostalusveobuhvatnudobitiukupnusveobuhvatnudobit.
MRS19Primanjazaposlenih(prerađen2011.godine)Grupa jeu tekućojgodiniprviputaprimijenilaMRS19Primanjazaposlenih (prerađen2011.godine) i iznjegaproizašle izmjene idopune. IzmjenamaidopunamaMRS-a19iz2011.godinepromijenjenjenačinobračunavanjasredstavadefiniranihnaknadaiotpremnina.Najvažnijapromjenaodnosisenaobračunavanjepromjenauobvezamatemeljemdefiniranihnaknadaiimovineplana.Propisanajeobvezadasepromjeneobvezapodefiniranimnaknadamaifervrijednostiimovineplana(tj.fonda)obračunavajukakonastaju,čimejeukinuttzv.„koridorskipristup“dopuštenprethodnomverzijomMRS-a19iubrzanopriznavanjetroškaminulograda.Izmjenamaidopunamapropisano jedasesviaktuarskidobici igubiciodmah iskazujuusklopuostalesveobuhvatnedobiti.Nadalje,MRS19(prerađen2011.godine)uvodiodređenepromjeneunačinuprikazatroškovadefiniranihnaknadakrozobvezuobjavljivanjaiscrpnijihinformacija.KodprveprimjeneMRS-a19(prerađenog2011.godine)relevantnesuodređeneprijelazneodredbe.EfektpromjenenijeznačajannaraziniINAGrupetesukladnousporedniiznosisenisuretroaktivnoprepravljali(vidibilješku32).
StandardiitumačenjakojejeizdaoIASBikojisuusvojeniuEuropskojuniji,alijošnisunasnazi
Nadatumodobrenjafinancijskihizvještaja,bilisuobjavljenisljedećistandardi,preradeitumačenjausvojeniuEuropskojunijikojijošnisunasnazi:
• MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji, usvojen u EU11. prosinca 2012. godine, zamjenjuje prethodnu verzijuMRS27 (2008. godine)Konsolidiraniiodvojenifinancijskiizvještaji(nasnazizagodišnjarazdobljakojapočinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine).
• MSFI 11 Zajednički poslovi,usvojenuEU11.prosinca2012.godine,zamjenjujeMRS31Udjeliuzjedničkimpothvatima(nasnazi zagodišnjarazdobljakojapočinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine).
• MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima,usvojenuEU11.prosinca2012.godine,(nasnazizagodišnjarazdobljakoja počinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine).
• MRS 27 Nekonsolidirani financijski izvještaji (izmjenjen i dopunjen 2011. godine), usvojen u EU 11. prosinca 2012. godine konsolidacijskizahtjeviprethodnoopisaniudijeluMRS27(2008.godine)revidiranisu isadasadržaniuMSFI10Konsolidirani financijskiizvještaji(nasnaziMRS27(izmjenjenidopunjen2011.godine)primjenjujesezagodišnjarazdobljakojapočinjunadan ilinakon1.siječnja2014.godine).
INA godIšNje Izvješće 2013.100 101
• MSR 28 (izmjenjen i dopunjen 2011. godine) Ulaganje u pridružena društva i zajednički pothvati,usvojenuEU11.prosinca2012. godineovaverzijazamjenjujeMRS28(2003.godine)Ulaganjeupridruženadruštva(nasnaziMRS28(izmjenjenidopunjen2011. godine)primjenjujesezagodišnjarazdobljakojapočinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine).
• Izmjene i dopune za MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji,MSFI11ZajedničkiposloviiMSFI12Objavljivanjeudjelaudrugim subjektima-TranzicijskivodičusvojenuEU4.travnja2013.godine,(nasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon 1.siječnja2014.godine).
• Izmjene i dopune za MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji,MSFI 12Objavljivanje udjela u drugim subjektima,MRS 27 (revidiranu2011.godini)Nekonsolidiranifinancijski izvještajiusvojenuEU20. studenog 2013.godine, (na snazi zagodišnja razdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine).
• Izmjene i dopune MRS-a 32 Financijski instrumenti - prezentiranje,usvojenuEU13.prosinca2012.godine,(nasnazizagodišnja razdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine).
• Izmjene i dopune MRS-a 36 Umanjenje imovine,Objavanadoknadivogiznosanefinancijskeimovine,usvojenuEU19.prosinca 2013.godine,(nasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine).
• Izmjene i dopune MRS-a 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje – izmjene i dopune u zamjenama stranaka kod derivativnihugovorainastavakračunovodstvazaštite,usvojenuEU19.prosinca2013.godine,(nasnazizagodišnjarazdobljakoja započinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine).
Grupajeu2013.godiniprimijenilanekolikonovihiprerađenihMSFI-aokonsolidaciji,zajedničkimposlovima,pridruženimsubjektimateobjavljivanjupovezanihinformacijakojejeobjavioOdborzaMeđunarodneračunovodstvenestandarde,anisujošstupilinasnaguuEuropskojuniji.GrupajeutekućojgodiniprviputaprimijenilaMSFI10,MSFI11,MSFI12,MRS27(prerađen2011.godine)iMRS28(prerađen2011.godine),zajednosizmjenamaidopunamaMSFI-ja10,MSFI-ja11iMSFI-ja12uvezisuputamazaprijelaznorazdobljekojijošnisustupilinasnaguuEuropskojuniji.UpravaDruštvapredviđadaćeprimjenaopisanihizmjenaidopunaMRS-a32iMSFI-ja7ubudućnostidovestidoobjavljivanjavišeinformacijaoprijebojufinancijskeimovinesfinancijskomobvezamaUnastavkusuopisaniutjecajprimjenenovihStandardakojijeINAGruparanijeprimjenila.
UtjecajprimjeneMSFI-ja10MSFI10zamjenjujedijeloveMRS-a27Konsolidiraniiodvojenifinancijskiizvještaj.MSFI-jem10promijenjenajedefinicijakontrolenanačindaulagateljimakontrolunadsubjektomkojijepredmetomulaganjakada:a)imaprevlastutomsubjektu,b)kadjeizloženiliimapravanapromjenjiviprinostemeljemsvogsudjelovanjausubjektuic)kadjeumogućnostisvojuprevlastkoristitinanačindautječenasvojprinos.
Dabiulagateljimaoprevlastunekomsubjektu,trebajubitiispunjenasvatrikriterija.KontrolapostojikadDruštvoimaovlastvoditifinancijskuiposlovnupolitikunekogsubjektananačindaostvarikoristiodnjegovihaktivnosti.MSFI10sadržidodatneuputekojimasepojašnjavakadaulagateljimakontroluunekomsubjektu.BudućidaINAGrupausvomeportfeljuneposjedujeovisnodruštvosamanjeod50%vlasničkogudjelaukojemuimakontrolu,MSFI10nijeznačajnoutjecaonapodatkeiiznoseobjavljene,odnosnoiskazaneupriloženimkonsolidiranimfinancijskimizvještajima.
UtjecajprimjeneMSFI-ja11MSFI11zamjenjujeMRS31Udjeliuzajedničkimpothvatimaivodičsarelevantnimtumačenjima,.SIC13Subjektipodzajedničkomkontrolom – nenovčane uplate pothvatnika uvrštene uMRS 28 (prerađen 2011. godine).MSFI 11 obrađuje način na koji trebaklasificiratiiobračunavatizajedničkiposaodvijuilivišestranakojeimajuzajedničkukontrolu.PremaMSFI-ju11,postojesamodvijevrstezajedničkihposlova–zajedničkoupravljanjeizajedničkipothvat.KlasifikacijazajedničkihposlovapremaMSFI-ju11utvrđujesenatemeljupravaiobvezastranauzajedničkomposluuzimajućiuobzirstrukturu,pravnioblikposla,uvjeteizugovorameđustranamauzajedničkomposluidrugevažnečinjeniceiokolnosti.Zajedničkoupravljanjejezajedničkiposaoukojemstraneuposlukaozajedničkioperatoriimajuzajedničkukontrolunadposlomimajupravanaimovinuiobvezetemeljemfinancijskihobvezaizpredmetnogposla.Zajedničkipothvatjezajedničkiposaoukojemstraneuposlukaozajedničkipothvatniciimajupravananetoimovinuizpredmetnogposla.Nasuprot tome,MRS31 jepredviđao tri vrste zajedničkihposlova: zajednički kontrolirane subjekte, zajednički kontroliranoposlovanjeizajedničkikontroliranuimovinu.
RazvrstavanjezajedničkihposlovapremaMRS-u31prvenstvenosetemeljilonapravnomoblikupredmetnogposla(npr.zajedničkiposaozasnovanuoblikusamostalnogsubjektaobračunavaosekaozajedničkikontroliranisubjekt).Postojirazlikaizmeđuprvobitnogikasnijegobračunavanjazajedničkogpothvataizajedničkogposlovanja,tj.zajedničkogupravljanja.Udjeliuzajedničkimpothvatimaobračunavajusemetodomudjela(primjenaproporcionalnekonsolidacijevišenijedopuštena).Udjeliuzajedničkoupravljanjeobračunavajusenanačindasvakizajedničkioperatorsvojuimovinu,kojauključujeiudjeleueventualnojzajedničkoj imovini, svoje obveze, uključujući svoj udjel u zajednički nastalim obvezama, svoje prihode, uključujući svoj udjel uprihodimaodprodajeproizvoda/uslugazajedničkiupravljanogsubjektaisvojerashode,uključujućisvojudjeluzajedničkinastalimtroškovima.Svakioperatorobračunavaimovinuiobvezeteprihodeirashodekojiseodnosenanjegovudjeluzajedničkiupravljanomsubjektuuskladusprimjenjivimstandardima.PrimjenaMSFI-ja11nijeznačajnoutjecalanapodatke i iznoseobjavljene,odnosnoiskazaneupriloženimkonsolidiranimfinancijskimizvještajima.
UtjecajprimjeneMSFI-ja12MSFI12jenovistandardprvenstvenonamijenjenobjavljivanjuinformacijaiprimjenjujesenasubjektesudjelimauovisnimdruštvima,zajedničkim poslovima, pridruženim subjektima i/ili nekonsolidiranim strukturiranim subjektima. Općenito, primjena MSFI-ja 12rezultiralajeobjavljivanjemiscrpnijihinformacijaukonsolidiranimfinancijskimizvještajima(vidibilješku18.i19.).
StandardiitumačenjakojejeizdaoOdborzaStandardeikojijošnisuusvojeniuEuropskojunijiNadanizdavanjaovihfinancijskihizvještaja,sljedećistandardi,preradeitumačenjakojejedonioOdborzaMeđunarodnestandardenisuusvojeniuEuropskojuniji:
• MSFI 9 Financijski instrumenti sizmjenamaidopunamaiz2010.godine(jošnijeodređendatumprimjene). • Izmjene i dopune MRS-a 19 Primanja zaposlenika – definirani planovi naknada : Primanja zaposlenika(nasnazizagodišnjarazdoblja kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja2014.godine),
• Izmjene i dopune na različite standarde Poboljašnej MSFI-jeva (cikličko pooboljšanje 2010-2012)rezultiraloizprojektagodišnejg poboljašanja MRSF-jeva (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS 24 i MRS 38) prvenstveno s ciljem otklanjanja nekonzistentnostiipojašnjenjateksta(izmjeneidopunenasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.srpnja 2014.godine),
• Izmjene i dopune na različite standarde Poboljašnej MSFI-jeva (cikličko pooboljšanje 2011-2013)rezultiraloizprojektagodišnjeg poboljašanjaMRSF-jeva(MSFI1,MSFI3,MSFI13iMRS40)prvenstvenosciljemotklanjanjanekonzistentnostiipojašnjenjateksta (izmjeneidopunenasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.srpnja2014.godine),
INA godIšNje Izvješće 2013.102 103
• IFRIC 21 Nameti,izdanausvibnju2013.godine,dajesmjerniceotomekadasepriznajeobvezazapristojbenametnuteodstrane vlade(nasnazizagodišnjarazdobljakojazapočinjunadanilinakon1.siječnja2014.godine)
UpravaDruštvapredviđadaćeusvajanjeMSFI-a9Financijski instrumentiznačajnoutjecatinamjerenje iobjavljivanjefinancijskihinstrumenata.UpravaDruštvaprocjenjujedaefektusvajanjaIFRIC-a21nećeznačajnoutjecatinafinancijskeizvještajeGrupe.
OsNOVa FINaNCIjsKIH IZVjEŠTaja drUŠTVa (INa, d.d.)NekonsolidiranifinancijskiizvještajiDruštvapredstavljajuzbirimovine,obveza,kapitalairezerviterezultateposlovanjadijelovakoječineDruštvozazavršenorazdoblje.Svainternastanjaiinterneposlovnepromjenesueliminirane.UfinancijskimizvještajimaDruštva,ulaganjauovisnadruštvaiskazanasupometoditroškanabave,ispravljenozaumanjenjevrijednosti.Osnova konsolidiranih financijskih izvještaja (INA Grupe)KonsolidiranifinancijskiizvještajiGrupeuključujufinancijskeizvještajeINA,d.d.(društvo)isubjekatanadkojimaINA,d.d.imakontrolu,tj.ovisnadruštva,kojasesastavljajusvakegodinenadan31.prosinca.Kontrolajeprisutnaako:• Društvoimaprevlastusubjektu;• jeDruštvoizloženoiliimapravauodnosunavarijabilniprinostemeljemsvogsudjelovanjautomsubjektui• sposobnojetemeljemsvojeprevlastiutjecatinasvojprinos.
KadDruštvounekomsubjektuimamanjeodvećineglasačkihprava,imaprevlastunjemuakosunjegovaglasačkapravadostatnajermuupraksiomogućujujednoglasnousmjeravanjebitnihaktivnostisubjekta.Društvouprocjenjivanjujesulinjegovaglasačkapravausubjektudostatnadabiimaloprevlastrazmatrasvebitnečinjeniceiokolnosti,uključujući:• udjelsvojihglasačkihpravauodnosunaveličinuipodjeluglasačkihpravadrugihosobaspravomglasa;• potencijalnaglasačkapravaulagatelja,drugihosobaspravomglasailidrugihosoba;• pravaizdrugihugovornihodnosai• svedodatnečinjenice iokolnostikojeukazujunatodaDruštvo ima ilinemasadašnjumogućnostvoditirelevantneposloveuvrijemeukojejepotrebnodonijetitakveodluke,uključujućimodeleglasovanjanaprethodnimskupštinamadioničara.Ovisnodruštvokonsolidirase,odnosnoprestajesekonsolidiratiodtrenutkaukojemDruštvostekne,odnosnoizgubikontrolunadnjim.PrihodiirashodiovisnihdruštavastečenihiliotuđenihtijekomgodineuključujuseukonsolidiraniizvještajodobitiigubitkuteostalojsveobuhvatnojdobitioddatumanakojijeDruštvosteklokontroludodatumanakojiDruštvoizgubikontrolunadovisnimdruštvom.Dobit ili gubitak te svaka komponenta ostale sveobuhvatne dobiti razdvajaju se na dio koji pripada vlasnicima Društva i dio kojipripadavlasnicimanekontrolirajućihudjela.Ukupnasveobuhvatnadobitovisnihdruštavasepripisujevlasnicimadruštvaivlasnicimanekontrolirajućihudjela,čakiakotimedolazidonegativnogsaldanekontrolirajućihudjela.UfinancijskimizvještajimaovisnihdruštavasupopotrebiprovedenausklađenjaradiusuglašavanjanjihovihračunovodstvenihpolitikasračunovodstvenimpolitikamaGrupe.Prilikomkonsolidacije,imovina,obveze,kapital,prihodiirashoditenovčanitokoviiztransakcijameđučlanovimaGrupeeliminirajuseucijelosti. Promjeneudjelagrupeuovisnomdruštvukojenemajuzaposljedicunjengubitakkontrolenadovisnimdruštvomseobračunavajukaotransakcijevlasničkimkapitalom.KnjigovodstvenevrijednostiudjelaGrupeinekontrolirajućihudjelaseusklađujukakobiseiskazalapromjenaunjihovim relativnimudjelimauovisnomdruštvu. Svaka razlika između iznosausklađenjanekontrolirajućihudjela i fervrijednostiplaćeneiliprimljenenaknadezastjecanjesepriznajeizravnouglavnicuipripisujevlasnicimamatičnogdruštva.KadaGrupaizgubikontrolunadovisnimdruštvom,dobitiligubitakodprodajeseutvrđujekaorazlikaizmeđui)ukupnefervrijednostiprimljenenaknade za stjecanje i fer vrijednostieventualnog zadržanogudjela i ii) prethodne knjigovodstvene vrijednosti imovine(uključujućigoodwill)iobvezaovisnogadruštvatesvakognekontrolirajućegudjela.Sviiznosikojisupoosnoviovisnogdruštvaprethodnobili iskazaniuostalojsveobuhvatnojdobitiobračunavajusekaodajeGrupa
izravnoprodalaimovinuiliobvezetogadruštva,(tj.reklasificirajusenadobitiligubitakiliprenoseuunekuodkomponentivlasničkeglavnicesukladnovažećimMSFI-jevima).Fervrijednostzadržanogudjelaubivšemovisnomdruštvunadatumgubitkakontrolese,kodkasnijegobračunavanjasukladnoMRS-u39Financijskiinstrumenti:priznavanjeimjerenje,promatrakaofervrijednostprilikomprvogpriznavanjaili,akojeprimjenjivo,trošakprilikomprvogpriznavanjaulaganjaupridruženodruštvoilizajedničkikontroliranisubjekt.
POsLOVNa sPajaNjaPripajanje,tj.stjecanjeovisnihdruštavaiposlovanjaseobračunavametodomstjecanja.Naknadasekodsvakogstjecanjamjerikaoukupnafervrijednost,nadatumstjecanja,daneimovine,nastalihilipreuzetihobvezaivlasničkihinstrumenatakojejeGrupaizdalauzamjenuzakontrolunadstečenikom.Troškovipovezanisastjecanjemsepriznajuudobitiligubitakkakonastaju.Nadatumstjecanjaseutvrdivastečenaimovinaiutvrdivepreuzeteobvezepriznajuponjihovojfervrijednostinatajdatum,izuzev:• odgođene porezne imovine ili odgođenih poreznih obveza te obveza i imovine povezanih sa sporazumima o primanjima za zaposlene,kojisepriznajuimjeresukladnoMRS-u12Porezinadobit,odnosnoMRS-u19Primanjazaposlenih;• obvezailiglavničkihinstrumenatakojiseodnosesporazumeoisplatamastemeljadionicastečenikailiisplatamastemeljadionica kojejeGrupazaključilaradizamjenesporazumaoisplatistemeljadionicastečenika,kojisemjeresukladnoMSFI-ju2Isplates temeljadionica;i• imovine(iliskupinazaotuđenje)klasificiranekaonamijenjeneprodajisukladnoMSFI-ju5Dugotrajnaimovinanamijenjenaprodaji iukinutidijeloviposlovanja,kojasemjerisukladnotomestandardu.
Goodwillseiskazujekaorazlikazbrojaprenesenenaknadezastjecanje,iznosanekontrolirajućegudjela,akopostoji,ifervrijednostiprethodnogvlasničkogudjelastjecateljausubjektuiznadnetoiznosanadatumstjecanjautvrdivestečeneimovineiutvrdivihpreuzetihobveza.AkoponovnomprocjenombudeutvrđenodajeudioGrupeufervrijednostiutvrdivenetoimovinestečenikavišiodzbrojaprenesenenaknade,iznosanekontrolirajućegudjela,akopostoji,ifervrijednostiprethodnogvlasničkogudjelastjecateljausubjektu,višaksepriznajeodmahudobitiligubitakkaodobitodpovoljnekupnje. Nekontrolirajućiudjelikojipredstavljajupostojećevlasničkeudjelepokojimavlasniciimajupravonarazmjeranudjelunetoimovinisubjektauslučajulikvidacijesmijuseprilikomprvogknjiženjavrednovati,ilipofervrijednosti,iliporazmjernomudjelunekontrolirajućegudjelaupriznatimiznosimautvrdivenetoimovinestečenika.Metodavrednovanjasebirazasvakupojedinačnutransakciju.OstalevrstenekontrolirajućihudjelasevrednujupofervrijednostiilinekojdrugojosnoviciakojupropisujenekidrugiMSFI.KadnaknadakojuGrupaprenosiusklopuposlovnogspajanjauključuje imovinu iliobvezeproizašle izsporazumaonepredviđenojnaknadi,tasenaknadavrednujepofervrijednostinadatumstjecanjaiuključujeunaknadukojaseprenosiusklopuposlovnogspajanja.Promjenefervrijednostinepredviđenenaknadekojeudovoljavajukriterijimaprihvatljivostikaonaknadeurazdobljuvrednovanja,tj.mjerenjaseusklađujuretrospektivno,zajednospripadajućimusklađenjimagoodwilla.Usklađenjaurazdobljuvrednovanjasuonausklađenjakojasuposljedicadodatnihsaznanjaočinjenicamaiokolnostimakojasupostojalanadatumstjecanjaakojasustečenaurazdobljuvrednovanja,tj.mjerenjakojenesmijebitiduljeodgodinedanaračunajućioddatumastjecanja.Način kasnijeg obračunavanja promjena fer vrijednosti nepredviđene naknade koje ne ispunjavaju kriterije prihvatljivosti kaousklađenjau razdobljuvrednovanjaovisionačinunakoji jenepredviđenanaknadarazvrstana.Nepredviđenanaknada iskazanauglavnicisevrednujeponovnonakasnijeizvještajnedatumeinjenoplaćanjeukasnijimrazdobljimaseobračunavaiiskazujeuglavnici.Nepredviđenanaknadarazvrstanakaoimovinailiobvezasenakasniji izvještajnidatumvrednujeuskladusMRS-om39Financijskiinstrumenti:PriznavanjeimjerenjeiliMRS-om37Rezerviranja,nepredviđeneobvezeinepredviđenaimovina,ovisnootomeštojeprimjereno,doksepripadajućidobiciigubiciiskazujuudobitiigubitku.
Kodposlovnogspajanjakojeseodvijaufazama,udjelikojejeGrupaprijetogaimalaustečenomsubjektuseponovnovrednujupofervrijednostinadatumstjecanja,dokseeventualnoproizašladobit,odnosnogubitakpriznajeudobitigubitak.Iznosisnaslovaudjelaustečenikuprijestjecanjakojisuprethodnobilipriznatiusklopuostalesveobuhvatnedobitiseprenoseudobitigubitakakobitakavpostupakbioprimjerendajedošlodoprodajetogaudjela.
INA godIšNje Izvješće 2013.104 105
Akoprvo knjiženjeposlovnog spajanjanije dovršenodo kraja izvještajnog razdoblja u kojem jedošlodo spajanja,Grupa iskazujeprovizorneiznosepostavkamakojenisukonačnoobračunane.Provizorniiznosiseusklađujutijekomrazdobljamjerenjailisepriznajedodatnaimovinailidodatneobvezeuskladusnovimsaznanjimaočinjenicamaiokolnostimakojesupostojalenadatumstjecanjakojebi,dasubilepoznate,utjecalenaiznosepriznatenatajdatum.
gOODwill Goodwillkojinastajeposlovnimspajanjemseknjižipotroškuutvrđenomnadatumpreuzimanja,tj.stjecanjasubjektaumanjenomzaeventualnegubitkezbogumanjenjavrijednosti.Raditestiranjanaumanjenje,goodwillseraspoređujenasvakujedinicuGrupekojastvaranovac(iliskupinetakvihjedinica)odkojeseočekujukoristiodsinergijakojeproizlazeizspajanja.Jedinica koja stvara novac na koju je goodwill raspoređen podvrgava se provjeri umanjenja vrijednosti jednom godišnje ili češćeakopostojenaznakeomogućemumanjenjunjenevrijednosti.Akojenadoknadivi iznosjedinicekojastvaranovacnižiodnjezinogknjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwillaraspoređenognajedinicuizatimrazmjernonaostaluimovinujedinicekojastvaranovacnatemeljuknjigovodstvenogiznosasvakogsredstvaujedinicikojastvaranovac. Gubitakuslijedumanjenjavrijednostigoodwillaizravnoseknjižiudobitiligubitak.Jednompriznatigubitakodumanjenjagoodwillaseneponištavauidućimrazdobljima.Prilikomotuđenjajedinicekojastvaranovac,pripadajućiiznosgoodwillaulaziuutvrđivanjedobitiiligubitkaodprodaje.
ULaGaNja U PrIdrUžENa drUŠTVa I ZajEdNIčKE POTHVaTEPridruženodruštvo je subjekt u kojemGrupa ima značajanutjecaj. Značajanutjecaj znači sudjelovanje u donošenju financijskih ioperativnihodlukaupridruženomdruštvu,alineznačikontroluilizajedničkukontrolunadfinancijskimilioperativnimpolitikama.Zajedničkipothvat je zajedničkiposaoukojemstranekoje imaju zajedničkukontrolunadposlom imajupravananeto imovinu izpredmetnogposla.Zajedničkakontrolajeugovorenapodjelakontrolenadnekimposlom,kojapostojisamokadjezaodlučivanjeorelevantnimposlovimapotrebnajednoglasnasuglasnoststranakojedijelekontrolu.
Rezultati, imovina i obvezepridruženogdruštva iskazani suuovim konsolidiranimfinancijskim izvještajimametodomudjela osimkada je ulaganje klasificirano kao namijenjeno za prodaju, u tom slučaju se obračunava u skladu s MSFI 5 Dugotrajna imovinanamijenjenaprodajiiukinutidijeloviposlovanja.Premametodiudjela,ulaganjaupridruženadruštvailizajedničkepothvateiskazujuseukonsolidiranomizvještajuofinancijskompoložajupotroškuusklađenomzasvekasnijepromjeneudjelaGrupeudobitiigubitkuteostalojsveobuhvatnojdobititihsubjekata.AkojeudioGrupeugubitkupridruženogdruštvailizajedničkogpothvatavećiodnjenogudjelaupridruženomdruštvu,odnosnozajedničkompothvatukojiobuhvaćaisvedugoročneudjelekojisusuštinskidionetoulaganjaGrupeupridruženodruštvo,odnosnozajedničkipothvat,onaprestajepriznavatisvojudioubudućimgubicima.DodatnigubicipriznajusesamouvisinipravnihiliizvedenihobvezaGrupeiliplaćanjakojejeGrupaizvršilauimepridruženogdruštva,odnosnozajedničkogpothvata.Ulaganjaupridruženadruštvailizajedničkepothvateobračunavasemetodomudjelaoddatumaodkadajeinvesticijapostalapridruženisubjektilizajedničkipothvat.Kodstjecanjaudjelaupridruženomdruštvuilizajedničkompothvatu,svakarazlikatroškaulaganjaiznadudjelaGrupeunetofervrijednostiutvrdiveimovineiutvrdivihobvezasubjektakojijepredmetomulaganjaiskazujesekaogoodwill,kojiseuračunavauknjigovodstvenuvrijednostudjela.SvakarazlikaudjelaGrupeunetofervrijednostiutvrdiveimovineiutvrdivihobvezaiznadtroškaulaganjasenakonponovneprocjenepriznajeodmahudobitiligubitakrazdobljaukojemjeudjelstečen.PotrebazapriznavanjemiiznosgubitakauslijedumanjenjaudjelaGrupeupridruženomdruštvuizajedničkompothvatuseutvrđujuu skladu s kriterijima izMRS-a39.Cijela knjigovodstvenavrijednostudjela,uključujući goodwill, sepodvrgavaprovjeriumanjenjavrijednostisukladnoMRS-u36Umanjenjeimovinekaojednosredstvousporedbomnjegovognadoknadivogiznosa,atojevišiiznosoduporabnevrijednostiifervrijednostiumanjenezatroškoveprodaje,snjegovomknjigovodstvenomvrijednosti.Svakipriznatigubitak
uslijedumanjenjaulaziuknjigovodstvenuvrijednostudjela.PoništenjegubitkauslijedumanjenjavrijednostisepriznajeuskladusMRS-om36doiznosazakojisenadoknadiviiznosudjelakasnijepovećao. Grupaprestajekoristitimetoduudjelaoddatumanakojijenekiudjelprestaobitipridruženisubjektilizajedničkipothvatilinakadajeudjelrazvrstanuimovinudržanuzaprodaju.KadGrupazadržavaudjelubivšempridruženomdruštvuilizajedničkompothvatuuoblikufinancijskeimovine,mjerigapofervrijednostinatajdatum,pričemusezafervrijednostuzimafervrijednostudjelautvrđenapriprvomknjiženjusukladnoMRS-u39.Razlikaizmeđuknjigovodstvenevrijednostipridruženogdruštvailizajedničkogpothvatanadatumprestankaprimjenemetodeudjela i fervrijednostizadržanogudjelakao ieventualnihprihodaostvarenihotuđenjemdijelaudjelaupridruženomdruštvu,odnosnozajedničkompothvatuulaziuutvrđivanjedobitiiligubitkaodotuđenjapridruenihdruštavailizajedničkihpothvata.Osimtoga,Grupasveiznoseprethodnoiskazaneuostalojsveobuhvatnojdobitiuvezispridruženimdruštvomili zajedničkimpothvatomobračunavapo istojosnovikojabivrijedilada jepridruženisubjekt,odnosnozajedničkipothvat izravnoprodaoimovinuodnosnoobvezenakojesetiiznosiodnose.Prematome,kadbisedobit,odnosnogubitakranijeiskazanuostalojsveobuhvatnoj dobiti pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata po osnovi otuđenja povezanog sredstva ili povezane obvezepreknjižioudobitigubitakodotuđenja,Grupatudobit,odnosnotajgubitakprenosi(kaoreklasifikacijskuuskladu)svlasničkeglavniceudobitiligubitakprestankomprimjenemetodeudjela.
Grupanastavljaprimjenjivatimetoduudjelanaudjelupridruženisubjektkojipostaneudjeluzajedničkompothvatuiliobrnuto.Nemaponovnogmjerenjafervrijednostikodpromjenavlasničkihudjelapogorenavedenojosnovi.AkosevlasničkiudjelGrupeupridruženomsubjektuilizajedničkompothvatusmanji,aliGrupaidaljenastaviprimjenjivatimetoduudjela,diodobitiiligubitkaranijeiskazanoguostalojsveobuhvatnojdobitipoosnovismanjenjavlasničkogudjelaprenosiseudobitiligubitakakobiseistiionakoobveznoprenosioudobitiligubitakprilikomotuđenjapovezaneimovineilipovezanihobveza.Dobici i gubici iz transakcija između društva koje je član grupe i pridruženog društva ili zajedničkog pothvata unutar Grupe se ukonsolidiranimfinancijskimizvještajimaGrupepriznajusamodoiznosaudjelautompridruženomdruštvuilizajedničkompothvatukojiseneodnosenaGrupu.Udjeli INA,d.d. iGrupeutroškovimarazradekojinastajutijekomistraživanjaiproizvodnjepozajedničkomulaganjuuključenisuuimovinu,pogoniopremu-imovinazaistraživanjeieksploatacijunafteiplina.
UdjELI U ZajEdNIčKOm UPraVLjaNjUZajedničko upravljanje je zajednički posao u kojem strane koje imaju zajedničku kontrolu nad poslom imaju prava na imovinu iodgovarajuzaobvezeizpredmetnogposla.Zajedničkakontrolajeugovorenapodjelakontrolenadnekimposlom,kojapostojisamokadjezaodlučivanjeorelevantnimposlovimapotrebnajednoglasnasuglasnoststranakojedijelekontrolu.KadnekisubjektunutarGrupeobavljasvojudjelatnostusklopuzajedničkogupravljanja,Grupakaozajedničkiupraviteljiskazujepoosnovisvogudjelauzajedničkomupravljanju:• svojuimovinu,uključujućisvojudjelueventualnojzajedničkojimovini;• svojeobveze,uključujućisvojudjelueventualnimzajedničkimobvezama;• svojeprihodeodprodajesvogudjelaurezultatuzajedničkogupravljanja;• svojudjeluprihodimaodprodajerezultatakojejeostvarilozajedničkoupravljanjei• svojerashode,uključujućisvojudjelueventualnimzajedničkimrashodima.
Grupaobračunavaimovinu,obveze,prihodeirashodekojiseodnosenanjenudjeluzajedničkomupravljanjusukladnoMSFI-jevimakojiseprimjenjujunaodređenuimovinu,određeneobveze,prihodeirashode.KodtransakcijaizmeđudruštvaunutarGrupesazajedničkimupravljanjemukojemjenekodruštvounutargrupezajedničkiupravitelj,kao što jeprodaja ili unos imovine, smatra seda je riječo transakcijiGrupe s drugim stranamau zajedničkomupravljanju, te sedobiciigubiciiztransakcijaovevrstepriznajuukonsolidiranimfinancijskimizvještajimaGrupesamodovisineudjeladrugihstranauzajedničkomupravljanju.
INA godIšNje Izvješće 2013.106 107
Kadneki subjektunutarGrupesa zajedničkimupravljanjemukojem jenekidrugi subjektčlanGrupezajedničkiupravitelj zaključitransakcijukaoštojekupnjaimovine,Grupaneiskazujesvojdiodobitiigubitkaodkupoprodajesvedokimovinuneprodatrećima.
NaFTNa I PLINsKa POLja Troškovi istraživanja i procjeneTroškovi istraživanja i procjeneevidentiraju sepometodiuspješnosti (pozitivnognalaza). Troškovi istraživanja i potvrdnabušenja,prvotnosekapitalizirajukaonematerijalnanaftnaiplinskaimovinadopotvrdeekonomskeisplativostipripadajućihnaftnihiplinskihpolja.Troškovilicenciipribavljanjapodatakatetroškovigeološkihigeofizičkihradovatereteračundobitiigubitkazarazdobljeukojemusunastali.Utvrdi li sepo završetkuprocjeneda jebušotinaneisplativa, svi troškovi vezaniuznju knjiže sena teret razdoblja. Smatraju li senalazišta komercijalno izglednima,ti se troškovi prenosenamaterijalnu naftnu i plinsku imovinu. Status takvih nalazišta redovnoprocjenjujeposlovodstvo.
Polja u razradiTroškovirazradenaftnihiplinskihpoljasekapitalizirajukaomaterijalnanaftnaiplinskaimovina.
AmortizacijaKapitaliziranitroškoviistraživanjairazvojadomaćihiinozemnihnaftnihiplinskihpoljaufaziproizvodnje,amortizirajuseprimjenommetodepojediniciproizvoda,urazmjerustvarneproizvodnjeutomrazdobljuuodnosunaukupneprocijenjenepreostalekomercijalnerezervetogpolja.
Komercijalne rezerveKomercijalnerezervesunetodokazanerazrađenenaftneiplinskerezerve.Promjenekomercijalnihrezervipopoljimakojeutječunaizračunpojediniciproizvoda,obrađenesusukladnoprovjeripreostalihrezervi. Istraživanje iproizvodnjaprovjeravarezervepremasmjernicamaSPEPRMS(SocietyofPetroleumEngineersPetroleumResourcesManagementSystem). NEKrETNINE, POsTrOjENja I OPrEma Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravak vrijednosti i bilo koji gubitak nastaoumanjenjemvrijednosti imovine,osimzemljištakoja se iskazujuponabavnojvrijednosti.Osnovnasredstvauuporabi (isključujućinaftnaiplinskapolja)amortizirajuseprimjenomlinearnemetodenasljedećojosnovi:Software 5 godinaGrađevinskiobjekti 5-50 godinaRafinerijeikemijskapostrojenja 3-15 godinaBenzinskestanice 30 godinaTelekomunikacijskaiuredskaoprema 2-10 godinaProcijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti imetode amortizacije se pregledavaju na kraju svake godine sa efektom bilo kojepromjeneprocjeneobračunatenaosnoviočekivanja.Početnitroškovinekretnina,postrojenjaiopremesadrženabavnucijenuimovine,uključujućicarinuinepovrativeporezeisveizravnetroškovedovođenjaimovineuuporabnostanjeinamjestouporabe.Troškovinastalinakonstavljanjanekretnina,postrojenjaiopremeuuporabuteretetroškoverazdobljaukojemsunastali,priznajusenateretračunadobitiigubitka.
Usituacijamagdjejejasnovidljivodasutroškovirezultiralipovećanjembudućihočekivanihekonomskihkoristi,kojećeseostvaritiuporabomnekretnina,postrojenjaiopremeiznadnjenihizvornoprocijenjenihmogućnosti,onisekapitalizirajukaododatnitrošak
nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitaliziraju se troškovi periodičnih, unaprijed planiranih većih, značajnijih provjera nužnih zadaljnjeposlovanje.Dobitiligubitakkojiproizlaziizraspolaganjailipovlačenjanekeimovine,postrojenjaiopremeodređujesekaorazlikaizmeđuprihodaodprodajeiglavniceimovine,tesepriznajeuračunudobitiiligubitka.
UmaNjENjE VrIjEdNOsTI maTErIjaLNE I NEmaTErIjaLNE ImOVINE OsIm GOOdwILLaNakraju svakog izvještajnog razdoblja,Grupaprovjerava knjigovodstvene vrijednosti svojedugotrajnematerijalne i nematerijalneimovine da bi utvrdila da li postoje naznakeo gubicimauslijed umanjenja vrijednosti. Ako takve naznakepostoje, procjenjuje senadoknadiviiznossredstvadabisemogliodreditieventualnigubicinastalizbogumanjenja.Akonadoknadiviiznosnekogsredstvanijemogućeprocijeniti,Grupaprocjenjujenadoknadiviiznosjedinicekojastvaranovackojojtosredstvopripada.Akojemogućeodreditirealnuidosljednuosnovuzaraspoređivanje, imovinadruštavasetakođerraspoređujenapojedinačnejedinicekojestvarajunovacili,akotonijemoguće,nanajmanjuskupinu jedinicakojestvarajunovaczakoju jemogućeodreditirealnu ikonzistentnuosnovuraspoređivanja.
Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i ona koja još nije raspoloživa za uporabu se podvrgava provjeri umanjenjavrijednostinajmanjejednomgodišnjetesvakiputakadpostojinaznakaomogućemumanjenju.Nadoknadiviiznosjevećiiznosuspoređujućifervrijednostumanjenuzatroškoveprodajeivrijednostimovineuuporabi.Zapotrebeprocjenevrijednostiuuporabi,procijenjenibudućinovčani tokovi svodesena sadašnjuvrijednostprimjenomprocjenediskontnestopeprijeoporezivanja kojaodražava tekuću tržišnuprocjenuvremenske vrijednostinovca i rizike specifične za sredstvo za kojebudućihnovčanihtokovanisubileusklađene. Akojenadoknadiviiznosnekogsredstva(ilijedinicekojastvaranovac)procijenjennaiznosnižiodknjigovodstvenog,knjigovodstveniiznostogasredstva(jedinicekojastvaranovac)umanjujesedonadoknadivogiznosa.Gubiciodumanjenjavrijednostipriznajuseodmahkaorashod,osimkodsredstva iskazanogurevaloriziranomiznosu,ukomslučajusegubitakodumanjenja iskazujekaosmanjenjevrijednostiproizašloizrevalorizacije.Kodkasnijegponištenjagubitkaodumanjenjavrijednosti,knjigovodstvenavrijednostsredstva(jedinicekojastvaranovac)sepovećavase do njegovog revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašujeknjigovodstvenuvrijednostkojabibilautvrđenadauprethodnimgodinamapotomsredstvu(jedinicikojastvaranovac)nisubilipriznatigubiciodumanjenja.Poništenjegubitkaodumanjenjavrijednostiodmahsepriznajeudobitigubitak,osimkodsredstvaiskazanogurevaloriziranomiznosu,kodkojegseponištenjegubitkaodumanjenjavrijednostiiskazujekaopovećanjeuslijedrevalorizacije.
FINaNCIjsKI I POsLOVNI LEasINGOdređivanje da li sporazum sadrži leasing ovisi o sadržaju sporazuma na samom početku. Ukoliko ispunjavanje ugovora ovisi okorištenjuspecifičneimovineiliprenošenjupravakorištenjaimovine,smatrasedapostojielementleasingaidogađajseevidentirasukladnotome.Financijskileasing,kojiprenosivećimdijelomnaGrupusverizikeinagradepovezanesvlasništvomimovine,kapitalizirasenapočetkutrajanjaleasingapofervrijednostiunajmljeneimovineiliukolikojenižaposadašnjojvrijednostiminimalnihplaćanjaleasinga.Minimalnaplaćanjaleasingasepodjednakorazdjeljujuizmeđufinancijskogtroškaismanjenjanepodmireneobveze.Financijskisetrošaktrebarasporeditinarazdobljatijekomtrajanjaleasingakakobisepostiglaistaperiodičnakamatnastopanapreostalisaldoobvezezasvakorazdoblje.Financijskitroškovi izravnotereteprihodrazdoblja.Kapitalizacijaimovineuleasinguseamortizirauvremenukraćemodprocijenjenogkorisnogvijekaimovineilidospijećaleasinga.Početniizravnitroškovinastaliupregovaranjuoperativnogleasingadodajusenaknjigovodstveniiznosiznajmljeneimovineipriznajusekaorashodtijekomrazdobljaleasinganaistojosnovikaoiprihododleasinga.Leasingukojemudavateljleasingazadržavasverizikeikoristivlasništvanadimovinomklasificirasekaooperativnileasing.Obvezeizoperativnogleasingapriznajusekaorashoduračunudobitiigubitkanatemeljupravocrtnemetodetijekomrazdobljaleasinga.
INA godIšNje Izvješće 2013.108 109
POTražIVaNja Od KUPaCa Potraživanja od kupaca iskazuju se u iznosima utvrđenim u računima ispostavljenim kupcima u skladu s ugovorom, narudžbom,otpremnicomidrugimdokumentimakojisuslužilikaotemeljzaispostavljanjeračuna,umanjenazaispravakvrijednostinenaplativihpotraživanja.
Usvojenom računovodstvenompolitikomDruštva, utvrđivanje i evidentiranje umanjenja kratkoročnih potraživanja za koja postojineizvjesnostdaćebitinaplaćenauskladusprvobitnougovorenimuvjetima,temeljisenaslijedećimpostupcima:• procjenanaplativostidospjelihpotraživanjaindividualnimpristupomzastrateškekupceDruštva;• umanjenjevrijednostiostalihkratkoročnihpotraživanjakojaprelaze60danaoddanadospijeća. DruštvoprovodiispravaksumnjivihispornihpotraživanjatemeljenonaprocjeninaplativostipotraživanjaindividualnimpristupomzastrateškekupceDruštvaiumanjenjemsvihkratkoročnihpotraživanjakojanisuobuhvaćenaindividualnomprocjenom,bezobzirananjihovfinancijskiiznos,auiznosudospjelognenaplaćenogpotraživanjakojeprelazi60danaoddanadospijećapotraživanja.Adekvatni ispravci vrijednosti za procijenjene nepovratne iznose priznaju se u dobitku ili gubitku kad postoji objektivni dokaz daimovinatrebabitiumanjena.
ZaLIHE Zalihesirovenafte,gotovihproizvoda,poluproizvodaiprirodnogplinavrednovanesukakoslijedi:• Sirovanaftaiskazanapoprosječnojponderiranojnabavnojvrijednostiilipocijeniproizvodnje.Ukolikoseumanjujugotoviproizvodi dobiveniizprerađenenafteizračunomseumanjujeizalihanaftezaalikvotnidiodonetoostvarivevrijednosti.• Gotoviproizvodiprocjenjujuseponižojvrijednostiusporedbomizmeđutroškovaproizvodnjei96,5%prosječnebudućeprodajne cijene,štopribližnoodgovaranetoostvarivojvrijednosti.• Zapoluproizvodeprimjenjujesemetodologijaizračuna,odnosnoprocjene,daukolikoseumanjujugotoviproizvodinatemelju ukupnozatečenihzalihanakrajurazdoblja,tj.izračunpokazujedasenemožerealiziratinetoutrživavrijednostondaseprimjenjuje ipostotakumanjenjanasvakipojedinačnipoluproizvodkojisenalazinazalihamanakrajuobračunskograzdoblja.• Uvozni prirodni plin uskladišten ispod razine zemlje procijenjen je po nižoj vrijednosti usporedbom između troška nabave, temeljenognacijeniuvoznogplinanakrajugodine,povećanogzatroškovedopreme,iprosječneponderiraneprodajnecijene, temeljenenazadnjimcijenamanakrajugodine.• Domaćiprirodniplinuskladištenispodrazinezemljeprocijenjenjeponižojvrijednostikojajedobivenausporedbomponderirane prodajnecijeneitroškova.• Ostalezalihe,kojesesastojeuglavnomodrezervnihdijelova iproizvodnihmaterijala, iskazanesuponižojcijeni,usporedbom nabavnecijeneinetoostvarivevrijednosti,smanjenojzavrijednostzastarjelihzalihaizalihasusporenimobrtajem.
NOVaC I NOVčaNI EKVIVaLENTI Novacinovčaniekvivalentiobuhvaćajunovacublagajniibanciidepozitepoviđenjutedrugakratkoročnalikvidnaulaganjakojasemogubrzokonvertiratiupoznateiznosenovcaikodkojihjerizikpromjenevrijednostibeznačajan. TrOŠKOVI POsUdbETroškoviposudbekojisemoguizravnopovezatisastjecanjem,izgradnjomiliizradomkvalificiranogsredstva,atojesredstvokojenužnozahtijevaznatnovrijemekakobibilospremnozanamjeravanuuporabuiliprodaju,sepripisujutroškunabavetogasredstvasvedoksredstvovećimdijelomnebudespremnozanamjeravanuupotrebuiliprodaju.Prihodiodulaganjazarađeniprivremenimulaganjemnamjenskihkreditnihsredstavadopočetkanjihovogtrošenjanakvalificiranosredstvoseoduzimajuodtroškovaposudbečijakapitalizacijajeprihvatljiva.Svidrugitroškoviposudbeseuključujuudobitiligubitakrazdobljaukojemsunastali.
sTraNE VaLUTEOdvojenifinancijskiizvještajisvakogsubjektaDruštvaiGrupeprezentiranasuuvalutiprimarnoggospodarskogokružjaukojemsubjektposluje, tzv. u njegovoj funkcijskoj valuti. Rezultati i financijski položaj svakog subjektaunutarGrupe iskazani suu konsolidiranimfinancijskimizvještajimahrvatskimkunama,(HRK),kojajefunkcijskavalutaDruštvaiprezentacijskavalutakonsolidiranihfinancijskihizvještaja.Ufinancijskim izvještajimapojedinihdruštavaGrupeposlovnepromjene izraženeu stranimsredstvimaplaćanjapreračunate suufunkcijskuvalutusubjektapotečajuvažećemnadantransakcije.Nasvakidatumizvještajaofinancijskompoložajumonetarnaaktivaipasivaizraženeustranojvalutipreračunatesuufunkcijskuvalutusubjektapotečajuvažećemnakrajugodine.Nemonetarnestavkeiskazanepofervrijednostiustranojvalutipreračunavajuseprimjenomtečajevavažećihnadanprocjenefervrijednosti.Nemonetarnestavkeiskazaneustranojvalutiuvisinipovijesnogtroškasenepreračunavaju.Tečajnerazlikesepriznajuudobitiligubitakrazdobljaukojemnastaju,osim:• tečajnihrazlikapoprimljenimzajmovimaikreditimaustranojvalutikojiseodnosenaimovinuuizgradnjinamijenjenubudućoj proizvodnji,kojesuuključeneutrošakimovineakosepromatrajukaousklađenjetroškovakamatanaobvezepotimzajmovimai kreditima;• tečajnihrazlikapotransakcijamakojesuzaključeneradizaštiteododređenihvalutnihrizika;• tečajnihrazlikasnaslovamonetarnihpotraživanjailiobvezaizodnosasinozemnimposlovanjem,čijenamirenjenijeplaniranoni izgledno,tekojestogasačinjavajudionetoulaganjauinozemnoposlovanje,kojeseprvopriznajuusklopuostalesveobuhvatne dobitiiprilikomprodajecijelogilidijelanetoulaganjaprenoseskapitalanateretdobitiiligubitaka.
Kodprikazakonsolidiranihfinancijskihizvještaja,aktivaipasivainozemnihdijelovaGrupe(zajednosusporednimiznosima)preračunavajuseukunepotečajuvažećemnadanuizvještajuofinancijskompoložaju.Stavkeprihodairashoda(zajednosusporednimpodacima)preračunavajusepoprosječnomtečajurazdoblja,osimuslučajuznačajnihfluktuacija tečajatijekomrazdoblja,kadseprimjenjujetečaj nadan transakcije. Tečajne razlikeproizašle iz preračunavanjana kraju godine iskazuju seuokviruGrupepod rezervama izpreračunaipriznajusekaodobit,odnosnogubitakrazdobljaurazdobljuprodajestranogsubjekta.InokoncesijeINA,d.d.usklađenesusdefinicijominozemnogposlovanjaikaotakvesutretirane. Prilikomprodajeinozemnogposlovanja,tj.prodajecijelogudjelaGrupeuinozemnomposlovanjuiliprodajekojomGrupagubikontrolunadovisnimdruštvomu čijem sastavu je inozemnoposlovanje ili pak značajanutjecaj u pridruženomdruštvuu čijem sastavu jeinozemnoposlovanje,svekumulativnetečajnerazlikesnaslovainozemnogposlovanjakojesemogupripisativlasnicimadruštvaseprenoseudobitigubitak.Koddjelomičneprodajeovisnogdruštvaučijemsastavujeinozemnoposlovanje,tj.prodajekodkojeGrupanegubikontrolu,razmjeranudjelukumulativnimtečajnimrazlikamaseponovnopripisujenekontrolirajućimudjelimaineknjižiudobitigubitak.Kodsvihdrugihdjelomičnihprodaja,tj.smanjenjavlasničkogudjelaGrupeupridruženomilizajedničkikontroliranomsubjektukojimGrupanegubiznačajanutjecaj,odnosnozajedničkukontroluusubjektu, razmjeranudjelukumulativnimtečajnimrazlikamaseprenosiudobit igubitak.Usklađenjegoodwillaifervrijednostiutvrdiveimovineiutvrdivihobvezastečenihprilikomstjecanjainozemnogdijelaposlovanjaseobračunavajukaoimovinaiobvezeinozemnogposlovanjaipreračunavajupozaključnomtečajunakrajusvakogizvještajnograzdoblja.Pritomnastaletečajnerazlikeseiskazujuuglavnici.
OTPrEmNINE I jUbILarNE NaGradE Kodplanovadefiniranihprimanjazaotpremnine i jubilarnenagrade, troškoviprimanjaodređujusemetodomprojiciranekreditnejedinicenatemeljuaktuarskeprocjenekojaseobavljanakrajusvakoggodišnjegizvještajnograzdoblja.Svakoponovnomjerenje,kojeobuhvaćaaktuarskedobitkeigubitke,utjecajpromjenegornjegraničnevrijednostiimovine,akopostoji,ipovratanaimovinuplana,tj.fondaodmahseiskazujeuizvještajuofinancijskompoložaju,uziskazivanjezaduženjailiodobrenjauostalojsveobuhvatnojdobitirazdobljaukojemsuistinastali.Ponovnomjerenjeiskazanouostalojsveobuhvatnojdobitiodmahse
INA godIšNje Izvješće 2013.110 111
knjižinazadržanudobitineprenosiseudobitiligubitak.Trošakminulogradaulaziudobitiligubitakrazdobljaukojemjedošlodoizmjeneplana.Netokamata izračunavaseprimjenomdiskontnestopenapočetkurazdobljananetoobvezu ili imovinupoosnovidefiniranihnaknada.Troškovidefiniranihnaknadarazvrstavajusekakoslijedi:• natrošakrada,kojiuključujetrošaktekućegrada,trošakminulograda,kaoidobitkeigubitkepoosnovismanjenjapravainamire;• nakamatneprihodeilirashodei• ponovnomjerenje.Grupaprikazujeprvedvijestavketroškovadefiniranihnaknadausklopudobitiigubitka.Dobiciigubiciodsmanjenjapravaobračunavajusekaotroškoviminulograda.Obveza temeljemdefiniranihmirovinskihnaknada iskazanaukonsolidiranom izvještajuofinancijskompoložajupredstavlja stvarnimanjakilivišakuGrupinimfondovimadefiniranihnaknada.Svakivišakutvrđenkakojeprethodnonavedenoograničenjenasadašnjuvrijednostekonomskihkoristidostupnihuvidupovrataizfondovailismanjenjabudućihdoprinosakojiseuplaćujuufond.Obvezapoosnovootpremninakodprestankaugovoraoraduiskazujesekadsubjektvišenijeumogućnostipovućisvojuponuđenuotpremninuilikadsubjektproknjižieventualnestimpovezanetroškoverestrukturiranja,ovisnoštojeranije.
OPOrEZIVaNjEPoreznirashodstemeljaporezanadobitjestzbirniiznostekućeporezneobvezeiodgođenihporeza.
Tekući porezTekućaporeznaobvezatemeljisenaoporezivojdobititekućegodine.Oporezivadobitrazlikujeseodnetodobitirazdobljaiskazaneukonsolidiranomračunudobitiigubitkajerneuključujestavkeprihodairashodakojesuoporeziveilineoporeziveudrugimgodinama,kaoistavkekojenikadanisuoporeziveniodbitne.TekućaporeznaobvezaDruštvaiGrupeizračunavaseprimjenomporeznihstopakojesunasnazi,odnosnoupostupkudonošenjanadatumizvještajaofinancijskompoložaju.
Odgođeni porezOdgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvenevrijednostiimovineiobvezaufinancijskimizvještajimaipripadajućeporezneosnovicekojasekoristizaizračunavanjeoporezivedobiti,aobračunavasemetodomobvezeizvještajaofinancijskompoložaju.Odgođeneporezneobvezeopćenitosepriznajuzasveoporeziveprivremenerazlike,aodgođenaporeznaimovinasepriznajeposvimodbitnimprivremenimrazlikamadoiznosaoporezivedobitizakojijevjerojatnodaćebitinaraspolaganjuiomogućitikorištenjeodbitnihprivremenihrazlika.Odgođeneporezneobvezeiporeznaimovinanepriznajusepoprivremenimrazlikamakojeproizlazepočetnogpriznavanjaimovineiobveza,osimkodposlovnogspajanja,u transakcijamakojeneutječuni naporeznuniti računovodstvenudobit.Odgođeneporezneobvezenepriznaju seni poosnoviprivremenihrazlikakodprvogknjiženjagoodwilla.
Odgođeneporezneobvezepriznajusenatemeljuoporezivihprivremenihrazlikakojenastajupoosnoviulaganjauovisnaipridruženadruštva,odnosnoudjelauzajedničkimpothvatima,osimuslučajukadjeGrupaumogućnostiutjecatinaponištenjeprivremenerazlikeikadjevjerojatnodaseprivremenarazlikanećeponištitiudoglednojbudućnosti.Knjigovodstveniiznosodgođeneporezneimovinepreispitujesenakrajusvakogizvještajnograzdobljaiumanjujeuonojiznoszakojivišenijevjerojatnodaćebitiraspoloživkaodostatnaoporezivadobitzakojujemogućpovratcijelogilidijelaporezneimovine.Odgođeniporezobračunavasepoporeznimstopamazakojeseočekujedaćebitiuprimjeniurazdobljuukojemćedoćidopodmirenjaobvezeilirealizacijesredstva,temeljenimnaporeznimzakonimakojisunasnazinakrajuizvještajnograzdobljailiupostupkudonošenja.Izračunodgođenihporeznihobavezaiodgođeneporezneimovineodražavaiznoszakojiseočekujedaćenastatiobvezailipovratnadatumizvještavanja.Odgođenaporezna imovina iobaveze seprebijajuakopostoji zakonskopravoda se tekućomporeznom imovinompokriju tekućeporezneobavezetekadaseodnosenaporezneprihodekojeutvrđujeistaporeznauprava,aINA,d.d.iGrupanamjeravajusravnitisvojutekućuporeznuimovinusaporeznimobavezama.
Tekući i odgođeni porez za razdobljeTekućiiodgođeniporezpriznajesenateretiliukoristračunadobitiigubitka,osimporezakojiseodnosinastavkekojeseiskazujuusklopuostalesveobuhvatnedobiti ili izravnoukapitalu,u tomslučajuse iporez također iskazujeusklopuostalesveobuhvatnedobiti,odnosnoizravnoukapitalu.Kodtekućihiodgođenihporezakojiproizlazeizpriznavanjaposlovnogpripajanja,porezniučinakseuključujeuobračunposlovnogspajanja. FINaNCIjsKa ImOVINa Svafinancijskaimovinasepriznajeiliprestajepriznavatinadatumtransakcijekadasekupovinailiprodajafinancijskeimovineodvijapremaugovoruuvjetikojegzahtijevajudaseisporukaizvršiuvremenskimokvirimaodređenogtržišta,apočetnoseutvrđujepremafervrijednosti,bezuračunavanjatroškovatransakcije,osimzaonufinancijskuimovinuklasificiranukaofervrijednostkrozizračundobitiiligubitka,kojasepočetnoizračunavapremafervrijednosti.Financijskaimovinaklasificiraseukategorijeimovineraspoloživezaprodajuizajmoviipotraživanja.Klasifikacijaovisiovrstiinamjenifinancijskeimovine,autvrđujeseuvrijemepočetnogprepoznavanja.
Metoda efektivne kamatne stopeMetodaefektivnekamatejenačinizračunavanjaamotrizacijskogtroškadužničkihinstrumenatairaspodjeleprihodaodkamatakrozodgovarajućerazdoblje.Stopaefektivnekamatejestopakojomsediskontirajubudućinovčanipriljevikrozočekivanorazdobljetrajanjadužničkihinstrumenata,ilikraćerazdobljedopočetnopriznatognetoknjigovodstvenogiznosa.Prihododinstrumenatazaosiguranjedugapriznajesenatemeljuefektivnekamate.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju DionicekojedržiDruštvoiGrupa,akojimasetrgujenaaktivnomtržištuklasificirajusekaofinancijskaimovinaraspoloživazaprodajuiknjiži sepremafervrijednosti.Načinutvrđivanja fervrijednostiopisan jeubilješci41.Pozitivne ilinegativnerazlikekojenastajupromjenomfervrijednostiprepoznajuseuostalojsveobuhvatnojdobitiiurevalorizacijskimrezervamaakumuliranihulaganja,kamataizračunatihpremaefektivnojkamatnojstopitepozitivnih inegativnihtečajnihrazlikaodmonetarneimovine,kojise izravnoknjižekaodobitiligubitak.Akodođedoprodajeulaganjailiseprovedeusklađivanje,kumulativnadobitiligubitakkojiseranijeknjižiokaorezerviranjezaponovnuprocjenuvrijednostiulaziudobitiligubitakzatorazdoblje.KadaseutvrdidaGrupaimapravoprimititeuplate,dividendeodprodajeimovinepriznajusekaodobitiligubitak.Fervrijednostfinancijskeimovineraspoloživezaprodajuizraženaustranojvalutiutvrđujeseutojvalutiikonvertiraseprematečajunaspottržištunadatumizvještajaofinancijskompoložaju.Tečajnerazlikenastalepreračunavanjempriznajuuračunudobitiigubitkanatemeljuamortizacijskogtroškamonetarneimovine.Ostalepozitivneinegativnetečajnerazlikesepriznajuusklopuostalesveobuhvatnedobiti.
Zajmovi i potraživanja Potraživanjapremakupcima,zajmoviidrugapotraživanjasfiksnomiliredovitomotplatomkojanekotirajunatržištunovcaklasificirajusekao‚zajmoviipotraživanja’.Zajmoviipotraživanjapriznajusepremaamortiziranomtroškuprimjenommetodeefektivnekamate,umanjenizaeventualnegubitkezbogumanjenja.Prihododkamatapriznajeseprimjenomefektivnekamatnestope,osimzakratkoročnapotraživanjakodkojihpriznavanjekamatanijematerijalnoznačajno. Umanjenje vrijednosti financijske imovinePokazatelji umanjena vrijednosti financijsku imovinu preispituju se na kraju svakog izvještajnog razdoblja. Umanjenje vrijednostifinancijskeimovineprovodisekadgodpostojeobjektivnidokazidaćejedanilivišedogađajanakonpočetnogknjiženjafinancijskeimovine dovesti do promjene očekivanog budućeg novčanog tijeka ulaganja. Kod financijske imovine koja se prikazuje premaamortiziranom trošku iznos umanjenja vrijednosti predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednostiprocijenjenihbudućihnovčanihtijekovadiskontiranprimjenomizvornuefektivnukamatnustopu.
INA godIšNje Izvješće 2013.112 113
Knjigovodstvenavrijednostfinancijskeimovineumanjujesezagubitakuslijedumanjenjavrijednostiizravnozasvufinancijskuimovinuosimzapotraživanjaodkupaca,zakojeseknjigovodstvenavrijednostumanjujeprekokontazaispravakvrijednosti.Kadapotraživanjeodkupcanijemogućenaplatiti,onoseotpisujeprekokontazaispravakvrijednost potraživanja. Ukoliko dođe do naplate prethodno otpisanih potraživanja ona se evidentiraju u korist konta ispravkavrijednosti.Promjeneiznosaiskazanomnakontuispravkavrijednostipriznajuseuračunudobitiiligubitka.Kadaseumanjujefinancijska imovina izportfeljaraspoloživogzaprodaju,kumulativnidobici igubiciprethodno iskazaniuostalimsveobuhvatnimprihodimasereklasificirajunaračundobitiigubitkatekućegrazdoblja.Uziznimkufinancijskihinstrumenataraspoloživihzaprodaju,ukolikoseunarednimrazdobljimaumanjiiznosgubitkazbogsmanjenjavrijednosti,atosesmanjenjemožeobjektivnopovezatisdogađajemnakonpriznavanjaumanjenja,gubicikojisutemeljemumanjenjate imovine priznati u račun dobiti ili gubitka se poništavaju do iznosa knjigovodstvene vrijednosti ulaganja s datumomna koji jeuvtrđenosmanjenjegubitka,akojinijevećiodamortiziranogtroškakojibibioutvrđendaumanjenjenijebilopriznato.Gledeimovineraspoloživezaprodaju,bilokojepovećanjefervrijednostikojeuslijedinakonutvrđenihievidentiranihgubitakazbogumanjenjavrijednostipriznajeseizravnouostalusveobuhvatnudobitiakumuliraurezervamaizrevalorizacijeulaganja.
UlaganjaUlaganjaunekonsolidiranadruštvakojanisumaterijalnoznačajnaopćenitoseiskazujupotroškuulaganjaispravljenomzaumanjenjevrijednosti.
FINaNCIjsKE ObVEZE I VLasNIčKI INsTrUmENTI Razvrstavanje u obveze ili glavnicuDužničkiivlasničkiinstrumentikojeGrupaizdajeserazvrstavajuiliufinancijskeobveze,iliukapital,uskladusasuštinomugovornogsporazumatedefinicijamafinancijskeobvezeivlasničkoginstrumenta.VlasničkiinstrumentiVlasničkiinstrumentjeugovorkojipružadokazoostatkuudjelauimovinisubjektanakonoduzimanjasvihnjegovihobveza.VlasničkiinstrumentikojejeizdalaGrupaseevidentirajuuiznosuostvarenihpriljeva,umanjenomzadirektnetroškoveizdavanja.Otkup vlastitih vlasničkih instrumenata se iskazuje izravno kao odbitak od vlasničke glavnice. Kod kupnje, prodaje, izdavanja iliotkazivanjavlastitihvlasničkihinstrumenataGrupeudobitigubitaksenepriznajunikakvidobiciiligubici.
Financijske obvezeFinancijskeobvezeseklasificirajuilikaofinancijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitakilikaoostalefinancijskeobveze.FinancijskeobvezepofervrijednostikrozprikazpromjenafervrijednostiudobitiigubitkuFinancijskeobvezeserazvrstavajuukategorijuimovinekojasevodipofervrijednostikrozprikazpromjenafervrijednostiudobitiigubitku(tj.kojasevodipofervrijednostikrozdobitigubitak)akosedržeraditrgovanjailisupredodređenazaiskazivanjenatajnačin.Financijskaobvezaserazvrstavauportfeljnamijenjentrgovanjuakoje:• stečenaprvenstvenoradiotkupaubliskojbudućnostiili• kodprvogpriznavanjasastavnidioportfeljatočnoodređenihfinancijskihinstrumenatakojimaGrupaupravljazajednoikojijeu novijevrijemeodražavaoobrazacostvarivanjadobitiukratkomroku,ili• izvedenicakojanijepredodređenanitijeučinkovitakaozaštitniinstrument.Financijskaobvezakojanijenamijenjenatrgovanjumožepriprvompriznavanjubitipredodređenazaiskazivanjepofervrijednostikroz dobitiigubitakako:• setakvimpredodređivanjemukidailiznatnosmanjujenedosljednostuvrednovanjuilipriznavanjukojabiseusuprotnomjavila,ili• jedio skupinefinancijske imovine ili financijskihobveza, ili oba, kojom seupravlja i čiji rezultati seprocjenjujunaosnovi fer vrijednostiuskladusdokumentiranompolitikomGrupezaupravljanjerizicimailinjenomstrategijomulaganjaiakoseinformacije ogrupiranjuinternoprezentirajunatojosnovi,ili• je sastavnidiougovorakoji sadrži jednu ili višeugrađenih izvedenica iMRS39Financijski instrumenti:priznavanje imjerenje
dopuštadasecijelisloženiugovor(sredstvoiliobveza)predodredizaiskazivanjepofervrijednostikrozdobitigubitak.Financijskeobvezekojesevodepofervrijednostikrozdobitigubitakseiskazujupofervrijednosti,pričemusesvakadobitisvakigubitakprilikomkasnijegvrednovanjapriznajeudobitigubitak.Netodobitinetogubitakpriznatudobitigubitakobuhvaćakamateidividendezarađenenafinancijskomsredstvuiiskazujeseuizvještajuosveobuhvatnojdobitiusklopuostaledobitiiostalihgubitaka.
Ostale financijske obvezeOstalefinancijskeobveze,uključujućiobvezepokreditimateobvezepremadobavljačimaiostaleobveze,seprvobitnoiskazujupoamortiziranomtroškuprimjenommetodeefektivnekamate.Metodaefektivnekamatejemetodakojomseizračunavaamortiziranitrošakfinancijskeobvezeikamatnirashodraspoređujekrozrelevantno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani odljevi, uključujući sve naknade poplaćenimiliprimljenimbodovimakojesusastavnidioefektivnekamatnestope,zatimtroškovetransakcijeidrugepremijeidiskonte,svodenaprvobitnopriznatunetoknjigovodstvenuvrijednostkrozočekivanivijekfinancijskeobvezeilinekodrugorazdobljeakojekraće. Prestanak priznavanja financijskih obvezaGrupa prestaje priznavati financijske obveze samo i isključivo onda kada su obveze plaćene, poništene ili istekle. Razlika izmeđuknjigovodstvenevrijednostiisknjiženefinancijskeobvezeiplaćenenaknadeteobvezezanaknaduseuključujeudobitigubitak.
IZVEdENI FINaNCIjsKI INsTrUmENTI Grupaugovararazneizvedenefinancijskeinstrumentekakobiupravljalasvojomizloženošćurobnimrizicima.Izvedeniceseprviputapriznajupofervrijednostinadatumzaključenjaugovorainakontogasenakrajusvakogizvještajnograzdobljaponovnosvodenafervrijednost.Dobit,odnosnogubitakproizašaoizsvođenjanafervrijednostsepriznajeudobitigubitak,osimakoizvedenicanijepredodređenaiučinkovitakaozaštitniinstrument,ukomslučajuvrijemepriznavanjaudobitigubitakovisiovrstizaštitnogodnosa.
ZaŠTITNI OdNOsGrupapriznajeodređeneinstrumentezaštitekaozaštitafervrijednosti.NapočetkuzaštitnogodnosaGrupaslužbenodefiniraidokumentiraodnoszaštitenakojiželiprimijenitiračunovodstvozaštite,zajednos ciljemu smisluupravljanja rizikom te strategijomzaštite.Dokumentacija se sastojiodutvrđivanja instrumenta zaštite, zaštićenestavkeilitransakcije,vrsterizikakojijepredmetomzaštiteteopisanačinanakojićeseocjenjivatiefektivnostzaštitnoginstrumentauneutralizacijipromjenafervrijednostizaštićenestavkekojepredstavljajurizikodkojegseprovodizaštita.Odzaštiteseočekujevisokstupanjefektivnostiuneutralizacijipromjenafervrijednosti,kojisestalnopratidabiseutvrdilodalijezaštitavisokoučinkovitakrozcijelofinancijskoizvještajnorazdobljezakojejepredviđena.Odnosizaštitekojiispunjavajustrogekriterijeračunovodstvazaštitesukakoslijedi:
Zaštita fer vrijednostiZaštitafervrijednostiodnosisenazaštituGrupeodizloženostipromjenamafervrijednostipoosnovipriznatihstavkiimovineiliobvezaGrupeilinjenihnepriznatihčvrstopreuzetihobvezailinjihovogdijelaikojisemogupovezatisodređenimrizikomkojibimogaoutjecatinaračundobitiigubitka.
Kodzaštitefervrijednostiknjigovodstvenavrijednostzaštićenestavkeusklađujesezadobitkeigubitkepovezanesrizikomkojijepredmetzaštite,doksepredmetnaizvedenicaponovnovrednujepofervrijednosti,adobitciigubitcipoobjemakomponentamaiskazujuseuračunudobitiigubitka.Kodzaštitefervrijednostistavkikojesevodepoamortiziranomtrošku,usklađenjeknjigovodstvenevrijednostiamortizira se kroz račun dobiti i gubitka tijekompreostalog razdoblja do dospijeća. Svako usklađenje knjigovodstvene vrijednostizaštićenogfinancijskoginstrumentanakojiseprimjenjujemetodaefektivnekamate,amortizirasekrozračundobitiigubitka.
INA godIšNje Izvješće 2013.114 115
Amortizacijasemožepočetiprimjenjivatičimdođedousklađenja,anajkasnijekadseusklađenjezaštićenestavkepoosnovipromjenanjenefervrijednostipovezanihsrizikomkojijepredmetomzaštiteprestaneprovoditi. Kadsekaozaštićenastavkaodredinepriznatačvrstopreuzetaobveza,kumulativnekasnijenastalepromjenefervrijednostiteobvezekojesemogupovezatisrizikomkojijepredmetzaštiteiskazujuseusklopuimovineodnosnoobveza,apripadajućidobitakiligubitakuračunudobitiigubitka.Uračunudobitiigubitkatakođerseiskazujupromjenefervrijednostizaštitnoginstrumenta.Grupaprestajeprimjenjivatiračunovodstvozaštiteistekom,raskidom,prodajomiliizvršenjemzaštitnoginstrumenta,kadodnoszaštitevišeneudovoljavakriterijimaračunovodstvazaštiteiliodlukomGrupeoukidanjuzaštitnogodnosa.
UGradENE IZVEdENICEDerivativni ugovori uključeni u druge financijske instrumente ili ostale glavne ugovore (‚host contracts’) tretiraju se kao izdvojeniderivativniugovorikadnjihoviriziciikarakteristikenisudirektnopovezanisrizicimaikarakteristikamaglavnihugovora,aglavniugovoriseneračunajukaostvarnavrijednostspromjenamaustvarnojvrijednostikojesevideudobitkuiligubitku.Ugrađeniderivativiseiskazujuusklopudugotrajneimovineilidugoročnihobvezaakojepreostalorazdobljedodospijećaizvedenoginstrumentaduljeoddvanaestmjeseciiakoserealizacijaimovine,odnosnopodmirenjaobvezeneočekujeurokuoddvanaestmjeseci.Ostaliugrađeniderivativiseprezentirajuusklopukratkotrajneimovineilikratkoročnihobveza.Uredovnomposlovanju,DruštvoiGrupasupotpisaliodređenedugoročneugovoreokupnjiiprodajiustranojvaluti,koji,sukladnoMRS-u39,sadržeugrađeneizvedenefinancijskeinstrumente.Ugrađeniizvedenifinancijskiinstrumentjediougovorakojiutječedasenovčanitijekovinastalinaosnoviugovoramijenjaju,djelomično,nasličannačinkaoisamostalniizvedenifinancijskiinstrument.MRS39zahtijevadatakviugrađeniizvedenifinancijskiinstrumentibuduodvojeniodosnovnihugovoraidasevodekaoizvedenifinancijskiinstrumenti,svrstanikaonamijenjenitrgovanjuivodesepofervrijednosti,uključujućiknjiženjepromjenafervrijednostinateretiliukoristračunadobitkailigubitka.
Fervrijednostugrađenihterminskihugovoraustranojvalutijeutvrđenanaosnovitrenutnihtržišnihtečajevastranihvalutanakrajuizvještajnograzdoblja,sobziromdanepostojirazvijenoterminskotržišteuzemljamasudionicamaugovora.Fervrijednostugrađenoginstrumentazamjeneindeksainflacijejeutvrđenakaorazlikakumulativnogindeksainflacijeizmeđuugovorenogeskalatorainflacijeiinflacijeudržaviukojojjeugovorizvršen.Dugoročniučinakovihugrađenihizvedenihfinancijskihinstrumenatajediskontirankoristećidiskontnustopusličnukamatnojstopinadržavneobveznice.PoslovnisegmentiMSFI8Poslovni segmentinalažeda seposlovni segmentiodredeprema internim izvještajimao sastavnimdijelovimaGrupekojeredovitopregledavaglavniizvršnidonositeljiposlovnihodlukakakobisenasegmenterasporediliresursiiocijenilauspješnostnjihovaposlovanja. rEZErVIraNja Za NaPUŠTaNjE PrOIZVOdNIH POLja I OsTaLE ObVEZE Rezerviranje jepriznatokadGrupa imasadašnjuobvezu(zakonsku ili izvedenu)koja jenastalakaorezultatprošlihdogađaja, te jevjerojatno (višedanegone), da ćeodljev sredstavabitipotrebanda sepodmiri taobveza, apouzdano semožeprocijeniti iznosobveze.Iskazaniiznosrezerviranjaodražavanajboljumogućuprocjenunaknadekojućebitipotrebnoisplatitiradinamiresadašnjeobvezenakrajuizvještajnograzdobljauzimajućiuobzirrizikeineizvjesnostipovezanesobvezom.Kadjeiznossmanjenjavrijednostinovca značajan, iznos rezerviranja je sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će nastati kako bi se podmirila obveza,utvrđenihkorištenjemprocijenjenebezrizičnekamatnestopekaodiskontnestope.Kadsekoristidiskontiranje,svakesegodineutjecajdiskontiranjaknjižikaofinancijskitrošak,tejeiskazanavrijednostrezerviranjapovećanasvakegodinezaproteklovrijeme.Rezerviranjazatroškovezatvaranjapogonaodnosesenanapuštanjeproizvodnihnaftnih iplinskihpolja ipočetnosepriznajekaotrošaknekretnina,postrojenjaiopreme.Naknadnepromjeneuiznosimarezerviranjakojenastajuzbogpromjenauprocjenitroškovanapuštanja, rezervi i proizvodnjenafte i plina,nerizičnekamatne stopekaodiskontne stope i stope inflacije, također se smatrajupromjenamautroškovimanekretnina,postrojenjaiopremetesestogaodražavajunaračundobitiigubitkakrozbudućuamortizaciju.
PrIZNaVaNjE PrIHOdaPrihodisemjerepofervrijednostiprimljenenaknadeilipotraživanjazanaknadu.Prihodiseumanjujuzapovrateodkupaca,količinskeisličnepopuste.
Prihodi od prodaje robePrihodiodprodajerobesepriznajukadsuispunjenisvisljedećiuvjeti:• Grupajenakupcaprenijelasveznačajnerizikeinagradepovezanesvlasništvomnadrobom;• Grupanezadržavanitistalnoupravljačkosudjelovanjeumjerikojaseobičnopovezujesvlasništvomniefektivnukontrolunad prodanomrobom;• iznosprihodajemogućepouzdanoizmjeriti;• vjerojatanjepriljevekonomskihkoristiusubjektpovezanihstransakcijomi• troškovikojisunastaliilikojitrebajunastatitemeljemtransakcijemogusepouzdanoizmjeriti.Prihodiodprodajerobekojajerezultatdodjelenagradakupcuseračunavišestrukopoelementimatransakcijeprihoda.Uobziruzetadodijeljenanagradamjerisepremafervrijednosti,iznoszakojisedodijeljenanagradamožeprodatiodvojeno.Grupanijeuključiladetaljneobjaveusveziprogramalojalnostikupacajeriznosinisuznačajni.
Pružanje usluga Prihoditemeljemugovoraopružanjuuslugasepriznajupremastupnjudovršenostiugovora.Stupanjdovršenostiugovoraseodređujekakoslijedi:• naknadezaugradnjusepriznajupremastupnjudovršenostiinstalacija,kojiseodređujekaorazmjernidioukupnogočekivanog proteklogvremenazainstaliranjenadanbilance;• naknadezaservisiranjeuključeneucijenuprodanihproizvodasepriznajupremaudjeluukupnihtroškovaservisiranjaprodanog proizvodai• prihodi temeljemugovora o utrošenom vremenu imaterijalu se priznaju po ugovorenim jediničnim cijenama za sat rada na temeljuutrošenihsati,odnosnonastalimdirektnimtroškovima.
Prihodi od dividendi i kamata Prihodioddividendi,tj.udjelapoosnoviulaganjasepriznajukadjeutvrđenopravodioničaranaprimitakdividende.Prihodiodkamatasepriznajuponačelunastankanatemeljunepodmireneglavniceipoprimjenjivojefektivnojkamatnojstopi,atojestopakojomseprocijenjenibudućinovčaniprimicidiskontirajutijekomočekivanogvijekafinancijskogsredstvadonjegovognetoknjigovodstvenogiznosautvrđenogprilikompočetnogpriznavanja.
INA godIšNje Izvješće 2013.116 117
3. ZNačajNE račUNOVOdsTVENE PrOsUdbE I PrOCjENE KOrIŠTENjE PrOCjENa PrI sasTaVLjaNjU FINaNCIjsKIH IZVjEŠTaja SastavljanjefinancijskihizvještajauskladusMeđunarodnimstandardimafinancijskogizvještavanjakakoihjeobjavioMeđunarodniodborzaračunovodstvenestandardezahtijevaodUpravedadajeprocjeneipretpostavkekojeutječunaiskazaneiznosesredstava,obveza, prihoda i rashoda te objavu nepredviđenih obveza. Procjene korištene pri izradi ovih financijskih izvještaja odnose se naprimanja zaposlenih, iznose vrijednosnihusklađenja imovine,utvrđivanja fer vrijednosti imovine i obveza i procijenjenih troškovauklanjanjaimovine.Mogućisudogađajiubudućnostikojićeuzrokovatipromjeneupretpostavkamanatemeljukojihsudaneprocjene,atimeipromjeneusamimprocjenama.Učinakbilokojepromjeneuprocjeniiskazatćeseufinancijskimizvještajimakadćegabitimogućeutvrditi.
KrITIčKE PrOsUdbE KOd PrImjENE račUNOVOdsTVENIH POLITIKa Kodprimjeneračunovodstvenihpolitikaopisanihubilješci2.,menadžmentjeizvršioodređeneprosudbekojesuimaleznačajanefektnaiznoseufinancijskimizvještajima(neovisnoodonihkojeuključujuprocjene).Onesudetaljnoprikazaneupripadajućimbilješkama,međutimnajznačajnijeprosudbeodnosesenakakoslijedi:ReklasifikacijadijelaostalihposlovnihprihodainematerijelnihtroškovaINAGrupajeu2013.reklasificiralaprihodeirashodeodtečajnihrazlikakupacaidobavljačaizoperativnihaktivnostinafinancijskeaktivnosti.Efekttereklasifikacijejekakoslijedi:
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Reklasificiraniostaliposlovniprihodi (24) (40) (6) (9)
Reklasificiranifinancijskiprihodi 24 40 6 9
Reklasificiraninematerijalnitroškovi 59 43 31 18
Reklasificiranifinancijskirashodi (59) (43) (31) (18)
Ukupno - - - -
KvantificiranjeiizračunobvezazanapuštanjepoljaTroškovidekomisijesuneizvjesni,aprocjenetroškovamoguvariratizbogmnogobrojnihčimbenika,uključujućiipromjeneuzakonskimi regulatornim zahtjevima, novim dostupnim tehnologijama i iskustvu pri napuštanju druge imovine, kao i očekivanom vremenu,prostoru,troškovimairizikukojisemogupromijeniti.Stogasuodređeneznačajneprocjeneipretpostavkeprilikomizračunaobvezananapuštanjepolja.Poslovodstvoradiprocjenebudućihnovčanihizdatakapovezanimsazaštitomokolišaiobvezamadekomisijekoristećicijene,analognoprethodnim sličnim radovima i ostale pretpostavke. Nadalje, izračun vremena tih novčanih tokova reflektiraju trenutnu procjenuprioriteta,tehničkeopremljenostiihitnostitihobveza.Vrijednosttihobvezavezanozarezerviranjazanapuštanjepoljaiznosi2.360milijunakunai2.345milijunakunau2013.i2012.godini(vidibilješku31.).
OpsegrezerviranjazazaštituokolišaPropisi,posebnolegislativazaštiteokolišanespecificiratočnoopsegaktivnostiilitehnologijukojaseprimjenjuje.Rezerviranjasepriznaju akoGrupa ima sadašnjuobvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultatprošlogdogađaja i ako je vjerojatno (tj. više
vjerojatnodaneće)daćeodljevsredstavabitipotrebandasepodmiritaobveza,apouzdanaprocjenasemožeutvrditiuiznosuobveze.Općenito,vremenskorazdobljetihrezerviranjapodudarasesobvezamapremaslužbenomplanuaktivnosti, iliakonastupiprije,sisknjiženjemilizatvaranjemneaktivnihlokacija.Menadžmentkoristiprethodnoiskustvoivlastituinterpretacijuodnosnelegislativekadaseodređujeopsegrezerviranjazaobvezuzaštiteokoliša inapuštanjepolja.Kadaobvezanećebitiutvrđenakrozvišegodina,iznoskoji sepriznaje je sadašnjavrijednostprocijenjenihbudućih troškova.Nadan31.prosinca2013.godine INAGrupapriznalaje rezerviranjezazaštituokolišau iznosuod301milijunakuna,au2012.godini309milijunakuna (vidibilješku31.),kojipokrivatretiranjeakumuliranogotpadaodprethodnihaktivnosti,iskopatlaizamjenetijekomrekonstrukcijebenzinskihpostajateistraživanjezautvrđivanjeopsegaonečišćenja.Tonepotkivatroškovesanacijeunedostatkunacionalnihpropisa.
KnjigovodstvenavrijednostdugotrajneimovineuključujućigoodwillKalkulacijaumanjenjazahtjevaprocjenuvrijednostiuuporabijedinicakojestvarajunovac.Tavrijednostjemjerenatemeljemprojekcijediskontiranog novčanog toka. Najznačajnije varijable za utvrđivanje novčanog toka su diskontirane stope, terminske vrijednosti,vrijemezakojeseradeprojekcijenovčanogtoka,kaoipretpostavkeiprosudbekorištenezautvrđivanjenovčanihprimitakaiizdataka.Umanjenjebilježenoukonsolidiranomračunudobitiigubitkaiznosi2.038milijunakunau2013.i624milijunakunau2012.godini.
KnjigovodstvenavrijednostgoodwillaUmanjenjegoodwillanijebilou2013. i 2012. (vidibilješku16.). Knjigovodstveni iznosgoodwilla je183milijunakunanadan31.prosinca2013.godiniinadan31.prosinca2012.godini(vidibilješku16.).
KnjigovodstvenavrijednostnematerijalneistražneimovinenanaftnimiplinskimpoljimaKnjigovodstveniiznosnematerijalneistražneimovinenanaftnimiplinskimpoljimaje378milijunakunanadan31.prosinca2013.godinii558milijunakunanadan31.prosinca2012.godini(vidibilješku14.).UINAGrupiumanjenjenematerijalneistražneimovinenanaftnimiplinskimpoljimaiznosi343milijunakunaza2013.godinui126milijunakun2012.godinu(vidibilješku14.).
KnjigovodstvenavrijednostproizvodneimovinenanaftnimiplinskimpoljimaKnjigovodstveni iznosproizvnodneimoivnenanaftnimiplinskimpoljimaje5.414milijunakunanadan31.prosinca2013.godini i8.075milijunakunanadan31.prosinca2012.godini (vidibilješku15.).U INAGrupiumanjenjeza imovinenanaftnim iplinskimpoljimaiznosi1.340milijunakunaza2013.godinudokjeu2012.godinievidentiranpovratumanjenjauiznosuod14milijunakuna(vidibilješku15.).
Knjigovodstveniiznosnekretnina,postrojenjaiopremeurafinerijamaKnjigovodstveniiznosnekretnina,postrojenjaiopremeurafinerijamaje4.365milijunakunanadan31.prosinca2013.godinii5.133milijunakunanadan31.prosinca2012.godini.Zbognepovoljnihekonomskihokruženjaumanjenjerafinerijaiznosi679milijunakunaza2013.godinui663milijunakunaza2012.godinu. RaspoloživostoporezujućedobitizakojeimovinaodgođenogporezamožebitipriznataOdgođenaporezna imovinasepriznajezasveneiskorišteneporeznegubitkedomjereukojoj jemogućedaćeporeznadobitbitiraspoloživ za iskorištenje gubitka. Određivanje iznosa odgođene porezne imovine koji se može priznati zahtijeva sveobuhvatnuprosudbu,temeljenunavjerojatnomizračunuvremenskograzdobljaukojemseistamožeiskoristitiirazinibudućeoporezivedobiti,uzuvažavanjeplaniranestrategijeporeza.OdgođenaporeznaimovinazaINAGrupuiznosi1.127milijunakunanadan31.prosinca2013.godine(u2012.godiniiznosioje557milijunakuna),dokiznosodgođeneporezneobvezezaINAGrupuiznosi7milijunakunanadan31.prosinca2013.godine(u2012.godiniiznosioje13milijunakuna),dokknjigovodstveniiznosodgođeneporezneimovineuINA,d.d.iznosi1.076milijunakunanadan31.prosinca2013.godine,odnosno494milijunakunanadan31.prosinca2012.godini(vidibilješku12.).
INA godIšNje Izvješće 2013.118 119
AktuarskeprocjenekorištenezaizračunnaknadazaodlazakumirovinuTrošakdefiniranihplaniranihnaknadasuutvrđenekoristećiaktuarskeprocjene.Aktuarskeprocjeneuključujuutvrđivanjepretpostavkiodiskontiranimstopama,iznosimanaknada,smrtnostiistopifluktuacije.Zbogdugoročneprirodetihplanova,teprocjenesupredmetnesigurnosti.RezerviranjazanaknadezamirovineijubilarnenagradezaINAGrupuiznose146milijunakunai110milijunakunana31.prosinca2013.i31.prosinca2012.godinu,dokistiuINA,d.d.iznosi105milijunakunanadan31.prosinca2013.godine,odnosno73milijunakunau2012.godini(vidibilješku32.).
PosljediceodređenihsudskihsporovaDruštvaINAGrupesustraneubrojnimsudskimsporovimaproizašlimizredovnogposlovanja.Rezerviranjaseevidentirajuukolikopostojisadašnjaobvezakaorezultatprošlogdogađaja(uzimajućiuobzirsveraspoloživedokazeuključujućimišljenjepravnihstručnjaka)gdjejevjerojatnodaćepodmirenjeobvezezahtijevatiodljevresursaiukolikoseiznosobvezemožepouzdanoprocijeniti(vidibilješku31.).Životni vijek imovineINAGrupaiINA,d.d.preispitujuprocijenjenivijektrajanjanekretnina,postrojenjaiopremenakrajusvakogizvještajnograzdoblja.Procjena životnog vijeka smatra se značajnom računovodstvenom procjenom koja utječe na promjenu stopa amortizacije. Novaprocjenaživotnogvijekaimovinenakraju2013.godinenijeimalaznačajnijihpromjenauodnosunaprethodnuprocjenu. IstražnobušenjeirazradaležištaProjekti istraživanja i razrade ležištauključujubrojneneizvjesnosti i rizikeposlovanja,kojimoguuzrokovatiznatne izdatke. Istražnii razradniprojektiINAGrupemogukasniti ilibitineuspješni izmnogorazloga,uključujućiprekoračenjatroškova,geološkapitanja,poteškoće u udovoljavanju zahtjevima nadležnih tijela, nedostatak opreme imehaničke poteškoće.Ovi projekti, naročito oni kojiseodnosenapoljauodobalnimpodručjima ilidrugimzahtjevnimterenima,takođerčestozahtijevajuupotrebunovih inaprednihtehnologija,čijirazvoj,nabavaiinstalacijamogubitiskupi,akojemoždanećefunkcioniratikakosetoočekivalo.Istraživanjenafteiprirodnogplinatebušenjepodložnojevelikomrasponurizikakojisuspecifičnizatakveprojekte,uključujućierupciju,oštećenjeležišta,gubitakkontrolenadbušotinom,probijanja,kratere,požareiprirodnekatastrofe.INAGrupa troškove istraživanja i procjene evidentira sukladnometodi uspješnosti (pozitivnog nalaza). Prema tojmetodi troškovilicenciipribavljanjapodataka,tetroškovigeološkihigeofizičkihradovatereteračundobitiigubitkaurazdobljuukojemusunastali.
UmaNjENjE dUGOTrajNE I KraTKOTrajNE ImOVINE U sIrIjITretmanprihodaodoperativnihaktivnostizahtjevaprocjenukaoposljedicapolitičkihpreviranja započetih2011.godine i sankcijaodstraneSAD-aiEuropskeunijeuSiriji.UpravajeodlučiladakriterijiizMRS-a18Priznavanjeprihodanisubiliispunjeniod2011.godinenakonštojeprocijenilavjerojatnostpritjecanjaekonomskihkoristiodprodajnihaktivnostiINAGrupeuSiriji,uključujućiirizikepovezanesGPC,Sirijskomnacionalnomnaftnomkompanijom.Dakle,počevšiodtogdatuma,prihodsepriznavaojedinouslučajuprimitkagotovineodGPC-aiakojeINA,d.d.redovitoispostavljalafakturedo26.veljače2012.godinekaozadnjomispostavljenomfakturomuveljači2012.god.Kolovoz2011.godine je zadnjimjesecukojem je INA,d.d.uspjelaucijelostinaplatitisvoje fakture.NeevidentiraniprihodiINA,d.d.doveljače2012.godinesuseakumuliralidopribližno372,5milijunaUSD.
Hrvatska je22.veljače2012.godineusvojilaEU/UNsankcijupremaSirijskojArapskojRepublici, stoga je INA,d.d.objavilaPrisilnemjereod26.veljače2012.godine.ObjavomPrisilnihmjera,INA,d.djeobustavilasvenaftneaktivnostiuHayaniAphamiablokovimapremaUgovoruopodjeliproizvodnje(Hayan/Aphamia)teopozvalasvojelokalneiinozemneradnike.IakosuaktivnostiuHayanblokujošuvijekutijeku,GrupaihnijepriznalaodobjavePrisilnihmjera.Zbogneodgovarajućihposlovnihokolnostiinedostatkaredovnogodržavanja,fizičkopropadanjepovršinskihobjekataseodražavanatrošakamortizacijeobračunannatemeljupreostalogvijekatrajanjaod3,5godina.Utjecajamortizacijeu2013.godinijeiznosio547milijunakuna
Od objave Prisilnihmjera prihodi se nisu obračunavali. Navedene okolnosti upućuju na indikatore umanjenja vrijednosti imovineuSiriji u vlasništvu.Grupa jeobavila testnaumanjenje vrijednostidugotrajne imovineuSirijskom Hayanbloku, kojapredstavlja
zasebnujedinicukojastvaranovac(bilješka15).Navedenitestnaumanjenjezahtjevaprocjenunadoknadivogiznosa jedinicekojastvaranovac,kojipredstavlja,većuvrijednostodtržišnevrijednostiumanjenjezatrošakprodajeivrijednostiuuporabi.Vrijednostuuporabijeodređenanabazidiskontiranihprocijenjenihbudućihnovčanihtijekovairazličitihscenarijasciljemvraćanjananormalneposlovne aktivnosti.Najznačajnije varijable u određivanju novčanihtijekova sudiskontirane stope, periodna koji se novčani tijekodnosi,vjerojatnostirazličitihscenarijakaoipretpostavkeiprocjenekojesekoristedabiseodredioiznosivrijemenovčanihpriljevaiodljeva,uključujućiicijenesirovenafteiprirodnogplina(formulazaizračuncijenejedefinirananabaziUgovoraopodjeliproizvodnje),troškoveponovneizgradnje,operativnetroškoveiplaniranekoličinegodišnjeproizvodnje.
Doktakvinovčanitijekoviodražavajunajboljuprocjenumenadžmentagledebudućnosti,teprocjenesuizloženepovećanojneizvjesnostikojanastajekaorezultatpolitičkih,sigurnosnihiekonomskihuvjetauSiriji.MogućiutjecajirazličitihponderiranihscenarijavjerojatnostinaposlovanjeGrupeuSirijipredstavljaju:a) Šteta:imovinajeizloženafizičkimoštećenjimauslijedciljanihilislučajnihnapada.b) Povratak u poslovne aktivnosti: po smirivanju krize te potpunog ili djelomičnog ukidanja sankcija, Grupa očekuje povratak u poslovanjeurazdobljuod3do10godina.c) Bezpovratka:Grupasenikakonijeumogućnostivratititejesvaimovinaizgubljena.Zaprocjenubudućihproizvodnihkoličinakorištenesudokazane izdvojenerezerve izvedene izposlovnihplanovaprijeproglašenjaPrisilnihmjera.Imovinaspecifičnekamatnestopejeizvedenaizprosječnogponderiranogtroškakapitalanatemeljudolaratesepremapotrebiprilagođavaspecifičnimrizicimaprojekta.Primjenjivakamatnastopajeiznosila17,5%(vidibilješku15).Natemeljurazličitihscenarijadiskontiranognovčanogtijeka,GrupajeevidentiralaispravakvrijednostimovineuHayanblokuuiznosuod1.239milijunakunaiispravakvrijednostiostalekratkotrajneimovineuiznosuod50milijunakuna.Natemeljutehničkih informacijaprijeobjavePrisilnihmjerateneizvjesnostiokomogućegdatumapovratkauposlovneaktivnosti,GrupajetakođerevidentiralaispravakvrijednostiuSirijskomAphamiablokuvezanezaaktivnostibušenjaprethodnihgodinauiznosuod215milijunakuna.
PolitičkirazvojuEgiptuIstraživanjenafteuEgiptuINA,d.d.jezapočela1989.godine,prvokaopartner,aod1997.godineikaooperater,kadajeosnovanureduKairu.Proizvodnjanafte,kaorezultatistražnihaktivnosti,započelaje1994.godine.INAGrupasudjelujeuproizvodnjikojaseodvijanakoncesijamaRasQattaraiWestAbuGharadig,gdjejeoperatorIEOC,nakoncesijiNorthBahariyagdjejeoperatorSaharaOilandGastenakoncesijiEastYidmagdjejeoperatorINA.Ugovoriopravunaistraživanjeiproizvodnjusklopljenisusegipatskomvladom,nacionalnomnaftnomkompanijomEGPC,tepartnerima.Proizvedenanaftase,premaugovoru,prodajeEGPC-u.PolitičkanesigurnostidaljnjitijekdogađajauEgiptuidaljesuupitni.OvisnoosveobuhvatnojpolitičkojsituacijiuEgiptu,postojimogućnostnepovoljnihdogađajananetoprihododulaganjaINAGrupeuEgipat,kojitadamožeimatinepovoljniutjecajnabudućerezultateposlovanjaINAGrupe.Trenutnodruštvou100%iznosuispravljapotraživanjaodkupcaEGPCkojimajerokdospijećapreko60dana.
INA godIšNje Izvješće 2013.120 121
4. INFOrmaCIjE O sEGmENTImaINAGrupaposlujekroztriosnovnaposlovnasegmenta.Strateškiposlovnisegmentinuderazličiteproizvodeiusluge.Izvještajnisubjekti,u INAGrupipredstavljajusegmentedjelatnosti(SD)definiranisupremastandardnomlancuvrijednostinaftnihkompanija:• SDIstraživanjeiproizvodnjanafteiplina–istraživanje,proizvodnjaiprodajasirovenafte,iprirodnogplina;• SDRafinerijeimarketing–preradasirovenafte,veleprodajanaftnihderivata,maloprodajanaftnihderivatairobeširokepotrošnje telogistika• Poslovne funkcije - pored gore navedenih poslovnih segmenata, poslovanje INA Grupe uključuje segment koji pruža usluge temeljnimdjelatnostima.Od1.siječnja2013.godinesegmentdjelatnostiTrgovinanamalo,kojičinemaloprodajanaftnihderivata irobeširokepotrošnjetelogistika, je izvještajnospojenusegmentdjelatnostirafinerija imarketing.Usporednipodatak jeprepravljennanačindaodražavanavedenupromjenuibudeusporedivstekućomgodinom.Informacijekojeopisujuposlovanjesvih izvještajnihsegmenatasuprikazaneunastavku.Dobit izosnovnedjelatnostisekoristiprimjerenjuposlovanja izvještajnogsegmenta izrazlogaštoUpravavjerujeda informacijaoprofitu izosnovnedjelatnostipredstavljarelevantnuinformacijuprilikomocjenjivanjarezultataodređenogsegmenta.Međutim,financiranjeGrupe(kojeuključujefinancijsketroškoveiprihode)iporeznadobitseiskazujenaraziniGrupeinisurelevantnizadonošenjeposlovnihodlukanarazinisegmenatadjelatnosti.IntersegmentalnitransferpredstavljaefektnerealiziranedobitinastaleprijenosomzalihaizSDIstraživanjaiproizvodnjenafteiplinanaSDRafinerijeimarketing.Vrednovanjezalihadomaćenafte,gotovihipolugotovihproizvodauSDRafinerije,marketingtemeljisenatransfernojcijeniizmeđuSDIstraživanjeiproizvodnjanafteiplinaiSDRafinerijeiMarketing.Prekointersegmentalnihtransferaprovodiseeliminacijanerealiziranedobiti(razlikaizmeđutransfernecijeneicijenedomaćenafte).Zasvrheizvještavanjaosegmentimasegment,kojiprodajezalihetransakcijuevidentirakaodobitodmahpotransferu.Ipak,naraziniDruštva,dobitseevidentirakadajetrećastranakupilarobu.
POPOSLOVNIMSEGMENTIMA
INA Grupa
Istraživanjeiproizvodnjanafteiplina
Rafinerijeimarketing
Poslovnefunkcije i
ostalo
Intersegmentalnitransferii
konsolidacijskiadjustmenti
Ukupno
2013.
Prihodiodprodajeeksternimkupcima 7.293 20.084 67 - 27.444
Intersegmentalnaprodaja 3.233 53 604 (3.890) -
Prihodiukupno: 10.526 20.137 671 (3.890) 27.444
Rashodiosnovnedjelatnosti,netoostalihprihodaizosnovnedjelatnosti (9.005) (22.251) (1.281) 3.523 (29.014)
Gubitakosnovnedjelatnosti 1.521 (2.114) (610) (367) (1.570)
Gubitakizfinancijskihdjelatnosti (246)
Gubitakizredovnihaktivnostiprijeoporezivanja (1.816)
Prihodporezanadobit 308
Gubitaktekućegrazdoblja (1.508)
2012.
Prihodiodprodajeeksternimkupcima 8.886 20.960 49 29.895
Intersegmentalnaprodaja 3.378 34 549 (3.961) -
Prihodiukupno: 12.264 20.994 598 (3.961) 29.895
Rashodiosnovnedjelatnosti,netoostalihprihodaizosnovnedjelatnosti (8.481) (22.823) (1.193) 3.961 (28.536)
Dobitosnovnedjelatnosti 3.783 (1.829) (595) - 1.359
Gubitakizfinancijskihdjelatnosti (292)
Dobitizredovnihaktivnostiprijeoporezivanja 1.067
Trošakporezanadobit (380)
Dobittekućegrazdoblja 687
INA Grupa
31.prosinca2013.godine
Imovinaiobveze
Nekretnine,postrojenjaioprema 9.733 5.589 674 (17) 15.979
Nematerijalnaimovina 390 16 118 - 524
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaulaganja 22 - - - 22
Zalihe 698 2.779 109 (367) 3.219
Potraživanjaodkupaca,neto 1.213 1.432 223 (304) 2.564
Neraspoređenaimovina 3.601
Ukupnaaktiva 25.909
Obvezepremadobavljačima 945 1.949 251 (304) 2.841
Neraspoređeneobveze 10.193
Ukupneobveze 13.034
Ostalesegmentalneinformacije
Kapitalniizdaci: 1.394 545 72 - 2.011
Nekretnine,postrojenjaioprema 1.197 540 27 - 1.764
Nematerijalnaimovina 197 5 45 - 247
Amortizacija 1.521 645 95 - 2.261
GubiciodumanjenjaNP&O,netokojisuutjecalinadobitiligubitak 1.300 738 - - 2.038
Ostaligubiciodumanjenja,neto,kojisuutjecalinadobitiligubitak 600 167 8 (33) 742
Ukupnogubiciodumanjenja,neto* 1.900 905 8 (33) 2.780
*vidibilješku8
Istraživanjeiproizvodnjanafteiplina
Rafinerijeimarketing
Poslovnefunkcije i
ostalo
Intersegmentalnitransferii
konsolidacijskiadjustmenti
Ukupno
INA godIšNje Izvješće 2013.122 123
INA Grupa
31.prosinca2012.godine
Imovinaiobveze
Nekretnine,postrojenjaioprema 11.571 6.475 695 (25) 18.716
Nematerijalnaimovina 565 15 96 - 676
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaulaganja 34 - - - 34
Zalihe 1.610 2.278 139 (675) 3.352
Potraživanjaodkupaca,neto 1.748 1.039 217 (234) 2.770
Neraspoređenaimovina 2.652
Ukupnaaktiva 28.200
Obvezepremadobavljačima 832 909 248 (305) 1.684
Neraspoređeneobveze 11.562
Ukupneobveze 13.246
Ostalesegmentalneinformacije
Kapitalniizdaci: 690 457 83 - 1.230
Nekretnine,postrojenjaioprema 648 449 34 - 1.131
Nematerijalnaimovina 42 8 49 - 99
Amortizacija 1.192 720 104 - 2.016
Gubici(dobici)odumanjenjaNP&O,netokojisuutjecalinadobitiligubitak (38) 662 - - 624
Ostaligubiciodumanjenja,neto,kojisuutjecalinadobitiligubitak 243 193 3 - 439
Ukupnogubici/(dobici)odumanjenja,neto* 205 855 3 - 1.063
RepublikaHrvatska
POZEMLJOPISNIMPODRUČJIMA Sirija Ostalezemlje
Ukupno
INA Grupa
31.prosinca2013.godine
Nekretnine,postrojenjaioprema 12.321 2.213 1.445 15.979
Nematerijalnaimovina 385 105 34 524
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaulaganja 22 - - 22
Zalihe 3.010 17 192 3.219
Potraživanjaodkupaca,neto 1.604 - 960 2.564
Neraspoređenaimovina 3.601
Ukupnaaktiva 25.909
Ostalesegmentalneinformacije
Kapitalniizdaci: 1.659 - 352 2.011
Nekretnine,postrojenjaioprema 1.522 - 242 1.764
Nematerijalnaimovina 137 - 110 247
INA Grupa
31.prosinca2012.godine
Nekretnine,postrojenjaioprema 13.269 4.200 1.247 18.716
Nematerijalnaimovina 315 337 24 676
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaulaganja 34 - - 34
Zalihe 3.206 21 125 3.352
Potraživanjaodkupaca,neto 1.958 4 808 2.770
Neraspoređenaimovina 2.652
Ukupnaaktiva 28.200
Ostalesegmentalneinformacije
Kapitalniizdaci: 998 56 176 1.230
Nekretnine,postrojenjaioprema 935 50 146 1.131
Nematerijalnaimovina 63 6 30 99
*vidibilješku8
Istraživanjeiproizvodnjanafteiplina
Rafinerijeimarketing
Poslovnefunkcije i
ostalo
Intersegmentalnitransferii
konsolidacijskiadjustmenti
Ukupno
INA godIšNje Izvješće 2013.124 125
Prihodiodeksternihkupaca
2013. 2012.
INA Grupa
RepublikaHrvatska 17.531 19.090
Švicarska 2.180 2.796
BosnaiHercegovina 2.936 2.650
Velika Britanija 414 293
Sirija - 30
Ostalezemlje 4.383 5.036
27.444 29.895
Prihodiodeksternihkupaca
2013. 2012.
INA,d.d.
RepublikaHrvatska 15.558 17.188
Švicarska 2.180 2.796
BosnaiHercegovina 47 2.504
Velika Britanija 414 293
Sirija - -
Ostalezemlje 5.683 3.623
23.882 26.404
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Prihododugovorenihkazni 180 - 35 -
Viškovi 92 107 76 66
Prihododnaplaćenihšteta 52 17 52 16
Prihododzakupa 44 45 37 38
Prihododprodajeimovine 23 43 19 36
Prihodiodkamata,kupci 22 36 196 60
Ostalo 94 65 81 194
Ukupno 507 313 496 410
5. OsTaLI POsLOVNI PrIHOdI
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Amortizacijanekretnina,postrojenjaioprema(bilješka15b) 2.231 1.968 2.074 1.789
Amortizacijadugotrajnenematerijalneimovine(bilješka14) 30 48 27 46
2.261 2.016 2.101 1.835
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Netoplaće 1.272 1.309 786 807
Poreziidoprinosizamirovinskoizdravstvenoosiguranje 846 899 553 584
Ostalitroškovivezaniuzplaće 297 428 133 226
2.415 2.636 1.472 1.617
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
brojzaposlenih brojzaposlenih
straživanjeiproizvodnjanafteiplina 4.219 4.302 1.469 1.492
Trgovinanamalo 3.541 3.547 3.085 3.085
Rafinerijeimarketing 3.038 3.139 2.636 2.705
Poslovnefunkcije 2.662 2.866 1.327 1.430
13.460 13.854 8.517 8.712
6. amOrTIZaCIja
7. TrOŠKOVI OsObLja
BrojzaposlenihuINAGrupiiINA,d.d.povrstamaposlovaprikazanjeunastavku.VećinajezaposlenauRepubliciHrvatskoj:Informacije o glavnom kupcuU2013.godinikaoiu2012.godiniprihodnipojednompojedinačnomkupcunijebiovećiod10%ukupnihprihoda.
INA godIšNje Izvješće 2013.126 127
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
UmanjenjeNP&Oinematerijalneimovine,neto* 2.038 624 2.032 624
OtpisNP&Oinematerijalneimovine,neto 427 166 413 160
Vrijednosnousklađenjepotraživanjaodkupaca,neto 208 110 1.064 1.063
Vrijednosnousklađenjeiumanjenjezaliha,neto 39 150 67 109
Vrijednosnousklađenjeiumanjenjekredita,neto - 2 - 2
Ostalavrijednosnausklađenjaiumanjenja,neto 68 11 61 9
Ukupno 2.780 1.063 3.637 1.967
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Rezerviranjezapotencijalnuobvezupoporezunanaftu 9 155 9 155
Rezerviranjezapotencijalnuobvezupoporezu 44 35 44 35
(Prihododukidanjarezerviranja)/rezerviranjezaneiskorištenigodišnjiodmor (6) 6 (3) 4
(Prihododukidanjarezerviranja)/rezerviranjezazaštituokoliša (26) 5 (25) 4
Rezerviranja/(prihododukidanja)zasudskesporove 34 (30) 39 (32)
Rezerviranje/(prihododukidanjarezerviranja)zapoticajnemjere 20 (22) 30 (37)
Rezerviranjazaprimanjazaposlenih 52 - 28 -
Rezerviranje/(prihododukidanjarezerviranja)zaotpremnineijubilarnenagrade 17 (14) 18 4
Rezerviranjazaočekivaneobveze 49 8 - (1)
Rezerviranjezaemisijskejedinice 10 - 10 -
Prihododukidanjarezerviranjazazalihe (2) - (4) -
201 143 146 132
8. VrIjEdNOsNO UsKLadENjE KraTKOTrajNE I dUGOTrajNE ImOVINE (NETO)
9. rEZErVIraNjE Za TrOŠKOVE I rIZIKE (NETO)
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Pozitivnetečajnerazlikeodzajmovainovca 102 75 74 60
Pozitivnafervrijednostugrađenihderivativa 63 35 44 35
Pozitivnetečajnerazlikeodkupacaidobavljača 24 40 6 9
Primljenekamateiostalifinancijskiprihodi 21 26 246 264
Prihodioddividendi 3 1 3 1
Primljenedividendeodovisnihdruštava - - 39 33
213 177 412 402
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Ostalirashodiodkamata 137 164 203 144
Kamatenadugoročnekredite 102 104 94 92
Ostalifinancijskirashodi 97 62 161 183
Negativnetečajnerazlikeodzajmovainovca 67 32 62 22
Negativnetečajnerazlikeodkupacaidobavljača 59 43 31 18
Negativnafervrijednosugrađenihtderivativa 11 74 11 56
Kapitaliziranitroškoviposudbe (14) (10) (15) (10)
459 469 547 505
10. FINaNCIjsKI PrIHOdI
11. FINaNCIjsKI rasHOdI*vidibilješku15
INA godIšNje Izvješće 2013.128 129
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Troškoviporezatekućegodine 263 263 243 252
Odgođeni(dobitak)/trošakporezakojiseodnosenastvaranje
iukidanjeprivremenihrazlika (571) 117 (577) 94
(Prihod)/trošakporezanadobit (308) 380 (334) 346
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
(Gubitak)/dobitprijeoporezivanja (1.816) 1.067 (1.967) 1.669
Izračunporezanatemeljuporeznestope(20%) (363) 213 (393) 334
Učinakneiskorištenihporeznihgubitakakojinisupriznatekaoodgođenaporezna
imovinaipriznavanjeodgođeneporezneimovinekojaprethodnonijepriznata (52) 257 (5) 47
Učinakprimjenerazličitihstopaporezanadobitzadruštvakojaposlujuudrugimdržavama 2 22 3 22
Porezniutjecajstalnihrazlikaiutjecajnepriznateodgođeneporezneimovine (135) (45) (179) 10
Porezniefektprijašnjihgodina 240 (67) 240 (67)
(Prihod)/trošakporezanadobit (308) 380 (334) 346
12. OPOrEZIVaNjE
Poreznadobitostvarenuutuzemstvuobračunavaseprimjenomstopeod20%iu2013.iu2012.godininadobitfinancijskegodineprijeporeza.
Porezinadobitsuevidentiraninatemeljuizračunatogoporezivogdobitkauskladusporeznimpropisimakojisunasnaziuzemljiukojojsunastali.INA,d.d.jeobveznikplaćanjaporezanadobituRepubliciHrvatskoj.
U2013.godiniINA,d.djeiskazala240milijunakunaporeznogučinkaprijašnjihgodinaodčegase147milijunakunapriznalonaosnovikonačnogobračunaPD,a93milijunakunaodnosisenaporeznorješenjeMinistarstvafinancijanakonzavršetkaporeznognadzoraza2008.godinei2009.godine.
Promjeneuodgođenojporeznojimoviniiskazanesuusljedećojtabeli:
Poništenje amortizacijezaumanjenu
imovinu
Ispravakvrijednosti
materijalneinematerijalne
imovine
Ispravakvrijednosti
kratkotrajne imovine
Ostalarezerviranja
Ispravakvrijednostifinancijskih
ulaganja
Porezni gubici
Ukupno
INA Grupa
Stanje1.siječnja2012.godine 280 268 (99) 76 91 46 662
Knjiženouglavnicuzatekućugodinu - - - - (1) - (1)
Ukidanjeprivremenihrazlika (244) (29) (28) (8) (8) (32) (349)
Stvaranjeprivremenihrazlika 4 151 - 53 16 8 232
Stanje31.prosinca2012.godine 40 390 (127) 121 98 22 544
Knjiženouglavnicuzatekućugodinu - - - 3 2 - 5
Ukidanjeprivremenihrazlika (5) (11) (26) (18) (4) (10) (74)
Stvaranjeprivremenihrazlika 1 435 - 45 35 129 645
Stanje31.prosinca2013.godine 36 814 (153) 151 131 141 1.120
INA,d.d.
Stanje1.siječnja2012.godine 270 277 (99) 66 78 - 592
Knjiženouglavnicuzatekućugodinu - - - - (3) - (3)
Ukidanjeprivremenihrazlika (243) (26) (28) (2) (6) - (305)
Stvaranjeprivremenihrazlika 2 144 - 49 15 - 210
Stanje31.prosinca2012.godine 29 395 (127) 113 84 - 494
Knjiženouglavnicuzatekućugodinu - - - 2 2 - 4
Ukidanjeprivremenihrazlika (4) (10) (26) (13) (4) - (57)
Stvaranjeprivremenihrazlika 1 435 - 34 36 129 635
Stanje31.prosinca2013.godine 26 820 (153) 136 118 129 1.076
INA godIšNje Izvješće 2013.130 131
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Osnovniirazrijeđeni(gubitak)/dobitpodionici(ukunama) (150,8) 68,1 (163,3) 132,3
Zarada
(Gubitak)/zaradazaizračunosnovnezaradepodionici (1.508) 681 (1.633) 1.323
(1.508) 681 (1.633) 1.323
Broj dionica
Ponderiraniprosječnibrojobičnihdionicazaizračun
osnovnezaradepodionici(umilijunima) 10 10 10 10
13. Zarada PO dIONICI 14. NEmaTErIjaLNa ImOVINa
Dana17.lipnja2013.godineodobrenajedividendauiznosuod34,36kunepodionici(ukupno343milijunakuna).U2012.godinenijebiloodobreneodlukeodividendama.
SoftwareKapitalnaosnivačkaulaganja
Naftnai plinskapolja
Patenti,licence
iostalaprava
Nematerijalna imovinau pripremi
Ukupno
INA Grupa
Stanjenadan31.prosinca2011.godine 774 1 62 17 26 880
Povećanja 40 - - - 59 99
Amortizacijanematerijalneimovine - (1) (39) (8) - (48)
Preračunkoncesijanaftnihiplinskihpolja (13) - - - - (13)
Umanjenje (126) - - (1) - (127)
Ostalo - - 42 5 (47) -
Prijenosnadugotrajnumaterijalnuimovinu (117) - 4 2 (4) (115)
Stanjenadan31.prosinca2012.godine 558 - 69 15 34 676
Povećanja 186 - - - 61 247
Amortizacijanematerijalneimovine - - (25) (5) - (30)
Preračunkoncesijanaftnihiplinskihpolja (23) - - - - (23)
Umanjenje (343) - (1) - - (344)
Otuđenje - - - (4) - (4)
Prijenos - - 51 3 (54) -
Donossadugotrajnematerijalneimovine - - 5 - (3) 2
Stanjenadan31.prosinca2013.godine 378 - 99 9 38 524
INA,d.d.
Stanjenadan31.prosinca2011.godine 774 1 61 14 26 876
Povećanja 40 - - - 57 97
Amortizacijanematerijalneimovine - (1) (39) (6) - (46)
Preračunkoncesijanaftnihiplinskihpolja (13) - - - - (13)
Umanjenje (126) - - (1) - (127)
Ostalo - - - (1) - (1)
Prijenosnadugotrajnumaterijalnuimovinu (117) - 4 2 (4) (115)
Stanjenadan31.prosinca2012.godine 558 - 26 8 79 671
Povećanja 186 - - - 57 243
Amortizacijanematerijalneimovine - - (24) (3) - (27)
Preračunkoncesijanaftnihiplinskihpolja (23) - - - - (23)
Umanjenje (343) - (1) - - (344)
Prijenos - - 50 - (50) -
Donossadugotrajnematerijalneimovine - - 5 - (3) 2
Stanjenadan31.prosinca2013.godine 378 - 56 5 83 522
INA godIšNje Izvješće 2013.132 133
UmanjenjenematerijalneimovineINAGrupenadan31.prosinca2013.godiniuiznosu344milijunakunasastojiseodvrijednosnogusklađenjaistražnihbušotina(suhe,negativnebušotine)uiznosu343milijunateumanjenjausegmentuRafinerijeiMarketinguiznosu1milijunkuna.VrijednosnosuusklađenebušotineuSiriji(Aphamiauiznosu215milijunakuna),Egiptu(Disouquiznosu100milijunakuna)iSjevernomJadranu(Ivanauiznosu27milijunakuna),teMađarskoj(Zalata)iIranu(Moghan2uukupnomiznosu1milijunkuna).UmanjenjenematerijalneimovineINAGrupenadan31.prosinca2012.uiznosu127milijunakunasastojiseod126milijunakunavrijednosnogusklađenjaistražnihbušotina,itouEgiptu,EastYidmauiznosu77milijuna(suhe,negativnebušotine),Iranu,Moghan2uiznosu26milijuna(istekugovora)iMađarskoj,Zalatauiznosu23milijuna,teodumanjenjaimovineuiznosu1milijunkunauSDRafenerijeiMarketing.
15. NEKrETNINE, POsTrOjENja I OPrEma
INA Grupa
Stanje1.siječnja2012.godine
Nabavnavrijednost 39.214 19.121 2.091 60.426
Ispravakvrijednosti 26.840 11.724 1.568 40.132
Netoknjigovodstvenavrijednost 12.374 7.397 523 20.294
Stanje31.prosinca2012.godine
Nabavnavrijednost 38.895 19.516 2.928 61.339
Ispravakvrijednosti 27.328 13.059 2.236 42.623
Netoknjigovodstvenavrijednost 11.567 6.457 692 18.716
Stanje31.prosinca2013.godine
Nabavnavrijednost 39.793 19.940 3.001 62.734
Ispravakvrijednosti 30.064 14.362 2.329 46.755
Netoknjigovodstvenavrijednost 9.729 5.578 672 15.979
INA,d.d.
Stanje1.siječnja2012.godine
Nabavnavrijednost 35.176 18.474 923 54.573
Ispravakvrijednosti 24.052 11.261 705 36.018
Netoknjigovodstvenavrijednost 11.124 7.213 218 18.555
Stanje31.prosinca2012.godine
Nabavnavrijednost 34.797 18.873 1.762 55.432
Ispravakvrijednosti 24.440 12.582 1.347 38.369
Netoknjigovodstvenavrijednost 10.357 6.291 415 17.063
Stanje31.prosinca2013.godine
Nabavnavrijednost 35.640 19.320 1.867 56.827
Ispravakvrijednosti 27.144 13.896 1.447 42.487
Netoknjigovodstvenavrijednost 8.496 5.424 420 14.340
OstaloRafinerijeimarketing
Istraživanjeiproizvodnjanafteiplina
Ukupno
a)Poposlovnimsegmentima
b) Povrstiimovine
Postrojenjaioprema
Zemljišteigrađevinski
objekti
Naftnaiplinskapolja
Vozila i uredskaoprema
Sredstvazajedničkepotrošnje
Investicijeutijeku
Ukupno
INA Grupa
Nabavnavrijednost
Stanje1.siječnja2012.godine 30.887 10.839 13.862 1.773 41 3.024 60.426
Povećanja - - - - - 1.131 1.131
Promjeneukapitaliziranimtroškovimadekomisije (117) - - - - - (117)
Retranslacijainozemnogposlovanja (90) - - - - - (90)
Aktiviranje 226 252 1.095 73 - (1.646) -
Otuđenja (1) (12) (49) (25) - (41) (128)
Donossadugotrajnenematerijalneimovine - - 3 - - 112 115
Prijenos - - - - - (33) (33)
Ostalakretanja - 2 85 (54) - 2 35
Stanje31.prosinca2012.godine 30.905 11.081 14.996 1.767 41 2.549 61.339
Povećanja - - - - - 1.764 1.764
Promjeneukapitaliziranimtroškovimadekomisije (52) - - - - - (52)
Retranslacijainozemnogposlovanja (164) - - - - - (164)
PripajanjedruštvaCroplin - 49 - - - - 49
Aktiviranje 262 583 (108) 164 (901) -
Otuđenja (1) (19) (121) (23) (2) (40) (206)
Prijenosnadugotrajnunematerijalnuimovinu - - 3 - - (5) (2)
Prijenos - (10) 96 (86) - - -
Ostalakretanja - 13 (90) 51 - 32 6
Stanje31.prosinca2013.godine 30.950 11.697 14.776 1.873 39 3.399 62.734
INA godIšNje Izvješće 2013.134 135
INA Grupa
Ispravakvrijednosti
Stanje1.siječnja2012.godine 21.864 7.010 9.585 1.558 32 83 40.132
Amortizacijatekućegodine 982 280 612 93 1 - 1.968
Povratdekomisijeprethodnegodine (1) - - - - - (1)
Umanjenja(neto) (14) 131 495 35 - 8 655
Prijenos - 3 (34) (2) - - (33)
Otuđenja (1) (8) (47) (24) - (41) (121)
Otpis - - - - - - -
Ostalo - 17 45 (40) - 1 23
Stanje31.prosinca2012.godine 22.830 7.433 10.656 1.620 33 51 42.623
Amortizacijatekućegodine 1.375 225 536 95 - - 2.231
PovratdekomisijeiMRS36prethodnegodine (8) (11) - (5) - - (24)
PripajanjedruštvaCroplin - 24 - - - - 24
Umanjenja(neto) 1.340 220 469 48 - 25 2.102
Prijenos - 113 (59) (54) - - -
Otuđenja (1) (9) (119) (22) (1) (40) (192)
Ostalo - (28) (32) 52 (1) - (9)
Stanje31.prosinca2013.godine 25.536 7.967 11.451 1.734 31 36 46.755
INA Grupa
Netoknjigovodstvenavrijednost
Stanje31.prosinca2013.godine 5.414 3.730 3.325 139 8 3.363 15.979
Stanje31.prosinca2012.godine 8.075 3.648 4.340 147 8 2.498 18.716
INA,d.d.
Nabavnavrijednost
Stanje1.siječnja2012.godine 30.887 9.222 10.463 1.116 30 2.855 54.573
Povećanja - - - - - 1.046 1.046
Promjeneukapitaliziranimtroškovimadekomisije (117) - - - - - (117)
Retranslacijainozemnogposlovanja (90) - - - - - (90)
Donossadugotrajnenematerijalneimovine - - 3 - - 112 115
DokapitalizacijaCroscod.o.o.,STSId.o.o. - (13) - - - - (13)
Aktiviranje 226 236 906 63 - (1.431) -
Smanjenja (1) (3) (30) (7) - (41) (82)
Stanje31.prosinca2012.godine 30.905 9.442 11.342 1.172 30 2.541 55.432
Povećanja - - - - - 1.651 1.651
Promjeneukapitaliziranimtroškovimadekomisije (52) - - - - - (52)
Retranslacijainozemnogposlovanja (164) - - - - - (164)
PripajanjedruštvaSinacod.o.o. - 37 97 9 - - 143
Prijenosnadugotrajnunematerijalnuimovinu - - 3 - - (5) (2)
Aktiviranje 261 237 219 84 - (801) -
Prijenosi - 335 (410) 75 - - -
Smanjenja - (18) (111) (10) (2) (40) (181)
Stanje31.prosinca2013.godine 30.950 10.033 11.140 1.330 28 3.346 56.827
Postrojenjaioprema
Zemljišteigrađevinski
objekti
Naftnaiplinskapolja
Vozila i uredskaoprema
Sredstvazajedničkepotrošnje
Investicijeutijeku
Ukupno Postrojenjaioprema
Zemljišteigrađevinski
objekti
Naftnaiplinskapolja
Vozila i uredskaoprema
Sredstvazajedničkepotrošnje
Investicijeutijeku
Ukupno
INA godIšNje Izvješće 2013.136 137
INA,d.d.
Ispravakvrijednosti
Stanje1.siječnja2012.godine 21.864 5.781 7.417 844 29 83 36.018
Amortizacijatekućegodine 982 211 531 65 - - 1.789
Stornoamortizacijedekomisijeprethodnegodine (1) - - - - - (1)
DokapitalizacijaCroscod.o.o.,STSId.o.o. - (10) - - - - (10)
Umanjenje(neto) (14) 132 494 35 - 8 655
Ostalakretanja - 15 (18) 2 - - (1)
Otuđenja (1) (3) (31) (5) - (41) (81)
Stanje31.prosinca2012.godine 22.830 6.126 8.393 941 29 50 38.369
Amortizacijatekućegodine 1.375 187 436 76 - - 2.074
Stornoamortizacijedekomisijeprethodnegodine (8) - - - - - (8)
Umanjenje(neto) 1.340 214 468 48 - 25 2.095
Prijenosi - 112 (143) 31 - - -
PripajanjedruštvaSinacod.o.o. - 24 95 8 - - 127
Otuđenja (1) (8) (111) (9) (1) (40) (170)
Stanje31.prosinca2013.godine 25.536 6.655 9.138 1.095 28 35 42.487
INA,d.d.
Netoknjigovodstvenavrijednost
Stanje31.prosinca2013.godine 5.414 3.378 2.002 235 - 3.311 14.340
Stanje31.prosinca2012.godine 8.075 3.316 2.949 231 1 2.491 17.063
I)RezervenafteiplinaSposobnostDruštvaiGrupeostvarivatinetoknjigovodstvenuvrijednostimovinevezaneuznaftuiplinubudućnosti(vidigoretočkub)ovisiopreostalimkomercijalnimrezervamanafte iplina.Tijekom2013.godineSD Istraživanje iproizvodnja je izradioprocjenupreostalihkoličinadokazanihrazrađenihrezervinafteiplinaDruštvakojesukomercijalnopovrative.
II)VlasništvonadzemljištemigrađevinskimobjektimaZbograzvojapolitičkihdogađajauHrvatskojod1990.godine,pojedineopćinskezemljišneknjigenisuupotpunostisređene.Utijekujepostupakuknjižbe,putemmjesnihsudovauHrvatskoj.DodatumaizdavanjaovihfinancijskihizvještajaDruštvunijepostavljennikakavzahtjevglededokazapravavlasništvanadtomimovinom.
III)SredstvazajedničkepotrošnjeSredstvazajedničkepotrošnjeuglavnomsadržestanoveiodmaralištazazaposleneuDruštvuiunekimaodnjegovihovisnihdruštava.
IV)Iskazanavrijednostnekretnina,postrojenjaiopremeurafinerijamaitrgoviniNadan31.prosinca2013.godinenetoknjigovodstvenavrijednostnekretnina,postrojenjaiopremeuSDIstraživanjaiproizvodnjaiznosi9.729milijuna(31.prosinca2012.godine:11.567milijunakuna).Nadan31.prosinca2013.godinenetoknjigovodstvenavrijednostnekretnina,postrojenja iopremeuSDRafinerije imarketing iznosi 5.578milijunakuna, (31.prosinca2012.godine:6.457milijunakuna).Nadan31.prosinca2013. godineneto knjigovodstvenavrijednostnekretnina,postrojenja i opremeu segmentuPoslovnefunkcijeiznosi672milijunakuna,(31.prosinca2012.godine:692milijunakuna).Uokvirupreispitivanja,UpravajeprocijenilaknjigovodstvenuvrijednostimovineuSDIstraživanjeiproizvodnjaiSDRafinerijeimarke-tinguodnosunadiskontiraneprocijenjenebudućenetonovčanetijekoveiztihsegmenata,auskladusMRS-om36.UkupnoumanjenjedugotrajnematerijalneimovinenaraziniINAGrupeiznosi2.102milijunakunau2013.godini,(2012.godine:655milijunkuna).• SDIstraživanjeiproizvodnjabilježiumanjenjeimovineod1.300milijunakunau2013.godini,zarazlikuodpovećanjauiznosu38 milijunau2012.godini.• SDRafinerijeiMarketingbilježiumanjenjeimovineuiznosu738milijunakunau2013.godini,zarazlikuodumanjenjauiznosu661 milijunau2012.godini.• Umanjenjeinvesticijaiznosi65milijunakunau2013.godini,dokjeu2012.godinievidentiranoumanjenjeuiznosuod32milijuna kuna.
Nadan31.prosinca2013.godinevrijednosnousklađenjeinvesticijautijekuuiznosu65milijunakunaodnosisenadomaćebušotineuSDIstraživanjeirazvojuiznosu39milijunakuna(Antunovac1uiznosu18milijunakunaiKrunoslavljeuiznosu21milijunkuna),opremuuiznosu26milijunaknuSDRafinerijeiMarketing.
Nadan31.prosinca2012.vrijednosnousklađenjeinvesticijautijekuuiznosu32milijunakunaodnosisenadomaćebušotineuSDIstraživanjeirazvojuiznosu24milijunakuna(Patkovec1uiznosu13milijuna,Bokšić-Klokočevacuiznosu4milijunakuna,tevišemanjihiznosa),tezatvaranjebenzinskihpostajaiotkazivanjekoncesijezaPUOVrboskouSDRafinerijeiMarketinguiznosu8milijunakuna.
Diskontnestopekorišteneutekućojprocjeni2013.godineiprocjeni2012.godinesuzaspecifičnuimovinusukakoslijedi:Istraživanje i proizvodnja nafte i plina 2013. 2012.Hrvatska 10,65% 10,54%Sirija 17,50% 17,50%Egipat,Angola 14,50% 14,50%
Rafinerije i marketing Hrvatska 10,55% 10,44%BiH 12,84% 13,62%Priodređivanjudiskontnestopeuključenisurizičnifaktorizasvakuzemlju(vidibilješku3).
V)ProvjeraostatkavrijednostiGrupajeprovjerilaostatakvrijednostizapotrebeobračunaamortizacijeimajućiuviduizmijenjenudefinicijuostatkavrijednostikojudonosiMRS36.Pregledomnijeutvrđenapotrebazausklađenjemostatkavrijednostizatekućeiprethodnarazdoblja.
Postrojenjaioprema
Zemljišteigrađevinski
objekti
Naftnaiplinskapolja
Vozila i uredskaoprema
Sredstvazajedničkepotrošnje
Investicijeutijeku
Ukupno
INA godIšNje Izvješće 2013.138 139
INA Grupa
2013. 2012.
Nabavnavrijednost 296 296
Akumuliranigubicizbogumanjenevrijednosti (113) (113)
183 183
2013. 2012.
Nabavnavrijednost
Stanjenapočetkugodine 296 296
Stanjenakrajugodine 296 296
Akumuliranigubicizbogumanjenevrijednosti
Stanjenapočetkugodine (113) (113)
Gubiciuslijedumanjenevrijednostipriznatiutekućojgodini - -
Stanjenakrajugodine (113) (113)
2013 1.siječnja2013. 31.prosinca2013.
UlaganjeCrosca,d.o.o.uRotaryZrt.Mađarska 183 183
Ukupno 183 183
2012 1.siječnja2012. 31.prosinca2012.
UlaganjeCrosca,d.o.o.uRotaryZrt.Mađarska 183 183
Ukupno 183 183
INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Ulaganjauovisnadruštava 1.127 1.161
INA,d.d.
2013. 2012.
Ulaganjauovisnadruštavanadan1.siječnja 1.161 1.033
STSId.o.o.Zagreb-dokapitalizacijaunošenjemnekretnina - 89
CROSCOd.o.o.-dokapitalizacijaunošenjemnekretnina - 58
SINACOd.o.o.Sisak-pripajanjedruštvaINA,d.d. (28) -
CROPLINd.o.o.-kupovina50%poslovnogudjela 9 -
CROPLINd.o.o.-prijenossapridruženihdruštavaukategorijuovisnadruštva 37 -
INAHUNGARY-likvidacijadruštva,isknjiženjeizposlovnihknjiga (5) -
INAMALOPRODAJNISERVISId.o.o.-osnivačkiulog 1 -
Ostalaovisnadruštva-ispravakvrijednosti (48) (19)
Ukupnonadan31.prosinca 1.127 1.161
16. GOOdwILL 17. ULaGaNja U OVIsNa drUŠTVa
Dana28.ožujka2007.godinenatemeljuugovorasklopljenogizmeđuVladeFederacijeBHiKonzorcijaINA-MOL,INAGrupauložilaje132milijunakunaukupnjuEnergopetrolad.d.,SarajevoizajednosdruštvomMOLpostalavećinskivlasnikstečenogdruštva(33,5%INA,d.d.i33,5%MOLNyrt.).Tijekom2013.godinei2012.godinenapravljenjetestnaumanjenjegoodwilla,kojiseodnosinadruštvuRotaryZrt.,testjepokazaodanijepotrebnoumanjenjevrijednosti.
Nadoknadiviiznosjedinicekojastvaranovacodređujesenatemeljuizračunavrijednostiuupotrebikoristećiprojekcijenovčanogtokafinancijskihplanovaodobrenihodstranedirektorazarazdobljeodpetgodina idiskontnojstopiod9,97%godišnje (2012:10,39%godišnje).
TemeljemkupoprodajnogUgovora,INA,d.d.kupuje50%poslovnogudjelaudruštvuCroplin,d.o.o.odE.ONHungariaZrt.za9milijunakuna.TrgovačkisuduZagrebuupisujepromjenučlanadruštvadana3.rujna2013.godine,teINA,d.d.postajejediničlandruštvaCroplin,d.o.o.u100%vlasništvu(vidibilješku42.).INAGrupakonsolidiraCroplind.o.o.odnavedenogdatuma.TrgovačkisuduZagrebudana2.siječnja2013.godineusudskiregistarupisujepripajanjedruštvaSINACO,d.o.o.zazaštitarskeposlove,Sisak,dioničkomdruštvuINA-Industrijanafte,d.d.UlaganjeuovisnodruštvoSINACO,d.o.o.uiznosu28milijunakunaiispravakvrijednostiudjelauiznosu19milijunakunazatvorenojesastavkamakapitalaiostvarenoggubitkakojesupreneseniuposlovneknjigeINA,d.d.TemeljemugovoraoisplatiotpremninemanjinskihdioničaraudruštvuINAOsijekPetrol,d.d.uiznosu331tisućukuna,provedenjeprijenosdionicamanjinskihdioničaraod2,67%naINA,d.d.RješenjemtrgovačkogsudauOsijeku28.ožujka2013.godine,usudskiregistarupisujeseINA,d.d.kaojedinidioničardioničkogdruštvaINAOsijekPetrol.ZadruštvoINAHUNGARYzavršiojelikvidacijskipostupak.Dana27.svibnja2013.godineuSudskomregistruuBudimpeštiupisanjeprestanakpostojanjadruštvaINAHungary.TemeljemobavijestidruštvojeisknjiženoizposlovnihknjigaINA,d.d.Ulaganjeudruštvouiznosuod5milijunakuna,jeucijelomiznosuotpisano.UplaćenasredstvauINA,d.d.temeljemlikvidacijeuiznosu4milijunakunaevidentiranasunafinancijskomprihodu.Izjavomoosnivanjuod10.travnja2013.godine,INA,d.d.osnivatrgovačkodruštvoINAMALOPRODAJNISERVISI,d.o.o.zausluge.DruštvoINAMaloprodajniservisi,d.o.o.osnovanojestemeljnimkapitalomod1milijunkunauplaćenihunovcu,tejeINA,d.d.jediniosnivač.TrgovačkisuduZagrebudana24.travnja2013.godineupisujeusudskiregistardruštvoINAMaloprodajniservisid.o.o.zausluge.Utijeku2013.godineevidentiranisusljedećaumanjenjaulaganja:INAOsijekPetrol,d.d.-331tisućukuna,ITR,d.o.o.Zagreb-24millijunakuna,InterinaLjubljana,d.o.o.-5milijunakuna,INAKosovo,d.o.o.Priština-1milijunakunaiINACrnaGora,d.o.o.-17milijunakuna.
INA godIšNje Izvješće 2013.140 141
UnastavkusunavedenaovisnadruštvaukojimaDruštvoimaudjel:(*ovisnodruštvouizravnomvlasništvuDruštva):
STRUKTURAGRUPE
Nazivovisnogdruštva Osnovnadjelatnost Mjestoosnutkaiposlovanja UdjelGrupeu vlasništvu iglasačkimpravima
31December 2013 2012Tehnološkiservisi *CroscoNaftniServisid.o.o. Tehnološkiservisi Hrvatska 100% 100%CroscoInternationalLimited Tehnološkiservisi Guernsey 100% 100%CroscoB.V. Tehnološkiservisi Nizozemska 100% 100%NordicShippingLtd Iznajmljivanjeplatformi Maršalskiotoci 100% 100%SeaHorseShippingInc Iznajmljivanjeplatformi Maršalskiotoci 100% 100%CroscoInternationald.o.o. Tehnološkiservisi Slovenija 100% 100%RotaryZrt. Tehnološkiservisi Mađarska 100% 100%CroscoS.A.DEC.V. Tehnološkiservisi Meksiko 100% 100%CroscoInternationald.o.o. Tehnološkiservisi BosnaiHercegovina 100% 100%MideastIntegratedDrilling&WellServicesCompanyLLC Tehnološkiservisi Oman 49% 49%CorteCrosd.o.o. Distribucijaantikorozivnih proizvoda Hrvatska 60% 60% Istraživanjeiproizvodnjanafte *INANaftaplinInternationalExplorationandProductionLtd Istraživanjeiproizvodnjanafte Guernsey 100%100% Turizam *Hostind.o.o. Turizam Hrvatska 100% 100% Pomoćneusluge *STSIintegriranitehničkiservisid.o.o. Tehničkiservisi Hrvatska 100%100%*Sinacod.o.o. Zaštitarskiposlovi Hrvatska - 100%*ITRd.o.o. Iznajmljivanjevozila Hrvatska 100% 100%*Topračunovodstvoservisid.o.o. Računovodstveneusluge Hrvatska 100% 100% Proizvodnjaitrgovina *INAMazivad.o.o. Proizvodnjaitrgovinamazivima Hrvatska 100% 100%
Trgovinaifinancije *Interinad.o.o. Vanjskatrgovina Slovenija 100% 100%*INABHd.d. Vanjskatrgovina BosnaiHercegovina 100% 100%*Interinad.o.o. Vanjskatrgovina Makedonija 100% 100%*INAHungaryKft., Vanjskatrgovina Mađarska - 100%*Holdina(Guernsey)Ltd,(ulikvidaciji) Vanjskatrgovina Guernsey 100% 100%InterIna(Guernsey)Ltd Vanjskatrgovina Guernsey - 100%Holdina(Cyprus)Ltd Vanjskatrgovina Cipar - 100%*Holdinad.o.o. Vanjskatrgovina BosnaiHercegovina 100% 100%*INAd.o.o. Vanjskatrgovina Srbija 100% 100%*INAKosovod.o.o. Vanjskatrgovina Kosovo 100% 100%*AdriagasS.r.l. Projektiranjeplinovoda Italija 100% 100%*INACrnaGorad.o.o. Vanjskatrgovina CrnaGora 100% 100%*Prirodniplind.o.o. Trgovina Hrvatska 100% 100%*INABLd.o.o. Trgovina BosnaiHercegovina 100% 100%*Petrold.d. Trgovina Hrvatska 83% 83%*INA-OsijekPetrold.d. Trgovina Hrvatska 100% 97%*Polybitd.o.o.(ulikvidaciji) Proizvodnjaitrgovina naftnihderivata Hrvatska 100% 100%*Croplind.o.o. Proizv.plina,distribucija(odrujna2013.godine) plinovitihgoriva Hrvatska 100% 50%*INAMaloprodajniservisid.o.o. Obavljanjetrgovačkog(odtravnja2013.godine) posredovanjanadomaćem Hrvatska 100% - iinozemnomtržištu
Croplind.o.o.imavlasničkiudjelod9,1%uEnergod.o.o.Rijekaiod40%uPlinaraIstočneSlavonijed.o.o.Vinkovci.
INA godIšNje Izvješće 2013.142 143
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaupravljanja 22 34 22 34
22 34 22 34
INAGrupaiINA,d.d.
Nazivdruštva Djelatnost Mjestoosnutkaizemljaposlovanja 31.prosinca
2013. 2012.
HayanPetroleumCompany Operativnakompanija(istraživanje,
razvojiproizvodnjanafte) Damask,Sirija 50% 50%
TERMEZagrebd.o.o. Rekreacijaizdravstveniturizam Zagreb,Hrvatska 50% 50%
INAgipd.o.o.Zagreb Istraživanjeiproizvodnjaplina
(zajedničkoulaganje) Zagreb,Hrvatska 50% 50%
EDINAd.o.o.Zagreb Istraživanje,razradaiproizvodnja
ugljikovodika Zagreb,Hrvatska 50% 50%
Belvedered.d. Hotelijerstvo Dubrovnik,Hrvatska 32% 32%
MarinaPetroleumCompany Istraživanjeiproizvodnjanafte Kairo,Egipat 25% 25%
31.prosinca2013.
Energopetrol ED-INA INAgip Ukupno
Mjestoosnutkaisjedišteposlovanja BosnaiHercegovina Hrvatska Hrvatska
Udjeluvlasništvu 33,33% 50,00% 50,00%
Kratkotrajnaimovina 55 17 265 337
Dugotrajnaimovina 265 - - 265
Kratkoročneobveze 74 5 195 274
Dugoročneobveze 478 - - 478
Prihodiizosnovnedjelatnosti 661 38 971 1.670
Gubitaktekućegodine (45) - - (45)
Ukupnisveobuhvatnigubitaktekućegodine (45) - (45)
UdioGrupeugubitku (15) - - (15)
Neto(obveze)/imovinapridruženogdruštva (232) 12 70 (150)
UdioGrupeunetoimovini - - - -
Ulaganjeupridruženodruštvo 132 - - 132
Ispravakvrijednosti (132) - - (132)
KnjigovodstvenavrijednostudjelaGrupe - - - -
31.prosinca2012.
Mjestoosnutkaisjedišteposlovanja BosnaiHercegovina Hrvatska Hrvatska
Udjeluvlasništvu 33,33% 50,00% 50,00%
Kratkotrajnaimovina 56 10 69 135
Dugotrajnaimovina 248 - - 248
Kratkoročneobveze 62 5 95 162
Dugoročneobveze 406 - 1 407
Prihodiizosnovnedjelatnosti 761 36 220 1.017
Gubitaktekućegodine (108) - - (108)
Ukupnisveobuhvatnigubitaktekućegodine (108) - - (108)
UdioGrupeugubitku (36) - - (36)
Netoimovina/(obveze)pridruženogdruštva (164) 5 (27) (186)
UdioGrupeunetoimovini - - - -
Ulaganjeupridruženodruštvo 132 - - 132
Ispravakvrijednosti (132) - - (132)
NetoknjigovodstvenavrijednostudjelaGrupe - - - -
18. ULaGaNja U PrIdrUžENa drUŠTVa I ZajEdNIčKa UPraVLjaNja
INA,d.d.steklajekupnjom50%poslovnogudjelaudruštvuCroplind.o.o.odE.ONHungariaZrt.za9milijunakuna.Nakonstjecanja100%udjela,ukupneinvesticijeuiznosuod46milijunakunaiumanjenjavrijednostiulaganjauiznosuod25milijunakunajeprenesenaizulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaupravljanjanaulaganjauovisnadruštva.Ostalaulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaupravljanjasukakoslijedi:
U nastavku bilješke navedene su financijske informacije koje se odnose namaterijalno značajna pridružena društva i zajedničkaupravljanjaGrupe.SkraćenefinancijskeinformacijeprikazaneunastavkusadržeiznoseiskazaneufinancijskimizvještajimapridruženogdruštvaizajedničkihupravljanjapripremljenimapremaMSFI-jevima.
INAGrupa INA,d.d.
Nazivdruštva Djelatnost %udjela 31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
uvlasništvu
Croplind.o.o.Zagreb Trgovinaplinom 50% 12 12
SOL-INAd.o.o. Proizvodnjaiprodaja 37,2% 22 22 22 22
tehnološkogplina
ENERGOPETROLd.d., Trgovinanamalo
SarajevoBIH gorivimaimazivima 33,50% 0 0 0 0
22 34 22 34
INA godIšNje Izvješće 2013.144 145
Sljedeća tablica, u ukupnom iznosu prikazuje financijske podatke o svim pojedinačno nematerijalnih pridruženim društvima izajedničkimupravljanjimaukojimaGrupaimaudjele:
Dugoročnizajamzafinanciranje investicija jeodobrenEnergopetrolu.Zajamjerevolvingsapromjenjivomkamatnomstopom3MEURIBORidospjećem1.travnja2015.godine.TemeljemstečajnogplanaPevecd.o.o.ustečaju,potraživanjakojaINA,d.d.imapremadruštvupretvarajuseuposlovniudjelucijelomiznosu(8milijunakuna).Nakonsmanjenjatemeljnogkapitala(diozaINA,d.d.7milijunakuna)radipokrićagubitkadolazidosvođenjavrijednostiposlovnogudjelana15%vrijednostitražbine.NakonpreoblikovanjadruštvaPevecd.o.o.udioničkodruštvo,poslovniudjelzamjenjujesedionicama.INA,d.d.sadanom21.kolovoza2012.godinepostajevlasnik11.974dionice(0,97%)unominalnojvrijednosti1milijunkuna.
INAGrupaiINA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Ukupnaknjigovodstvenavrijednostudjelaupojedinačnonematerijalnimpridruženimdruštvima 22 34
UdjelGrupeudobitinematerijalnopridruženihdruštava 2 1
19. OsTaLa ULaGaNja
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
DugoročnikreditiEnergopetrolu 138 155 138 155
Ostalidanidugročnidepoziti - - 626 612
Depoziti 25 25 25 25
Financijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiigubitka 6 7 6 6
169 187 795 798
Prije1996.godineDruštvo jeprodalovlastitestanovesvojimzaposlenicimauskladusazakonimaRepublikeHrvatske.Prodajaoveimovineuglavnomjebilanakreditipotraživanjaodprodajeotplaćujusemjesečnourazdobljuod20do35godina.Obvezapremadržavikojapredstavlja65%vrijednostiprodanihstanovaiskazanajeuostalimdugoročnimobvezama(bilješka30.).Potraživanjasuosiguranahipotekamanaprodanestanove.Glavnicajeiskazanauiznosupotraživanja,bezkamate.
20. dUGOrOčNa POTražIVaNja
INAGrupa 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Potraživanjapostambenimkreditima 105 115
Predujmovizanematerijalnuimovinu 64 62
Predujmovizanekretnine,postrojenjaiopremu 61 25
230 202
INA,d.d. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Potraživanjapostambenimkreditima 104 114
Predujmovizanematerijalnuimovinu 64 62
Predujmovizanekretnine,postrojenjaiopremu 60 22
Dugoročnapotraživanjaodovisnihdruštava 11 11
Ostaladugoročnapotraživanja - 1
239 210
INA godIšNje Izvješće 2013.146 147
Vlasničkiinstrumentiraspoloživizaprodaju
INAGrupaiINA,d.d.
Imedruštva %udjelaukapitaluu
vlasništvuINA,d.d. Djelatnost 31.prosinca
2013. 2012.
JadranskiNaftovodd.d. 11,795% Posjedovanjeiupravljanjenaftovodom 321 321
OMVSlovenijad.o.o.Koper 7,75% Trgovinanaftominaftnimderivatima 31 31
Plinarad.o.o.Pula 49,00% Distribucijaitrgovanjeplinovitimgorivima 17 17
HOCBjelolasicad.o.o.Ogulin 7,17% Radsportskihobjekata 5 5
BINA-FINCOMd.d.Zagreb 5,00% Izgradnjaautocestaidrugihcesta,uzletištauzračnimlukama 12 12
Ukupnitrošak 386 386
Vrijednosnousklađenje (56) (46)
330 340
Kaoštojeobjašnjenoubilješci38,značajandioposlovnihprihodaJANAF-aostvarenjeposlovanjemsINA,d.d.VrijednostudjelauJANAF-uiskazanajeprematržnojvrijednostidionicanaZagrebačkojburzinadan31.prosinca2013.godine.NetoknjigovodstvenavrijednostudjelauJANAF-usmanjilaseuodnosunastanje31.prosinca2012.godineuiznosu9milijunakunatemeljemsmanjenjatržišnevrijednostidionicaJANAF-anaZagrebačkojburzi.Tržišnavrijednostdionica(118.855)nadan31.prosinca2013.godineiznosilaje2.290,00kunapodionici,(31.prosinca2012.godine2.370kunapodionici).OdlukomSkupštinedruštvaHOCBjelolasicad.o.o.Ogulin13. lipnja2012.godinesmanjujesetemeljnikapitaldruštvaradipokrićagubitka.SmanjenjemtemeljnogkapitalasmanjujeseposlovniudjelINA,d.d.udruštoHOCBjelolasicauiznosu1milijunkuna,tetakosmanjeniposlovniudjelidalječini7,17%temeljnogkapitaladruštva.U2013.godinievidentiranojeumanjenjeulaganjazadruštvoHOCBjelolasicad.o.o.Ogulinuiznosuod1milijunkuna.
Nadan31.prosinca2013.zalihesubileiskazanenižeodtroškanabaveinetoutrživevrijednosti.
CijenesirovenafteiprirodnogplinaPotražnjaicijenesirovenafte,prirodnogplinainaftnihderivataoviseorazličitimčimbenicimanadkojimaINAGrupanemanikakvukontrolu,uključujući:• globalneiregionalnegospodarskeipolitičkepromjene,naročitoonenaBliskomistoku;• mogućnostdameđunarodnikarteliidržaveproizvođačinafteutječunarazineproizvodnjeicijena;• mjerekojepoduzimajuvlade;• razinupotražnjepotrošačazaproizvodima;• cijenuiraspoloživostalternativnihproizvoda;i• vremenskeuvjete.Gledajućikrozpovijest,međunarodnecijenesirovenafteiprirodnogplinasuznačajnofluktuirale.ZnačajnapromjenacijenesirovenafteiprirodnogplinamožeimativažanutjecajnarezultateposlovanjaINAGrupe.NižecijenesirovenafteiprirodnogplinamogusmanjitikoličinunafteiprirodnogplinakojeINAGrupamožeekonomskiopravdanoproizvesti,odnosnomogusmanjitiekonomskuopravdanostprojekatakojisuuplanuilipripremi.
21. ImOVINa I ULOZI rasPOLOžIVI Za PrOdajU
23. POTražIVaNja Od KUPaCa, NETO
22. ZaLIHE INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Gotovirafinerijskiproizvodi 956 889 881 815
Nedovršenaproizvodnja 875 1.031 872 1.030
Sirovanafta 436 320 436 320
Plin 387 571 - -
Sirovine 267 241 188 159
Rezervnidijeloviisitaninventar 237 226 94 92
Roba 61 74 55 69
3.219 3.352 2.526 2.485
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Potraživanjaodkupaca 3.488 3.539 1.820 1.568
Ispravakvrijednostizasumnjivapotraživanja (924) (769) (529) (465)
2.564 2.770 1.291 1.103
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
manjeod30dana 81 210 14 72
31 - 60 dana 23 81 15 45
preko 61 dana 122 164 - 61
226 455 29 178
Starosnastrukturadospjelih,aneispravljenihpotraživanjaodkupaca:
Potraživanjaodkupacaiskazujusepoamortiziranomtroškuumanjenomzaispravakvrijednosti.PremanavedenojpoliticiispravljajusenenaplaćenapotraživanjazastrateškekupceINA,d.d.temeljemprocjeneisvaostalanenaplaćenapotraživanjakojasudospjelapreko60danaoddananjihovogdospijeća.
INA godIšNje Izvješće 2013.148 149
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Stanjenapočetkugodine 769 675 465 403
Dodatnopovećanjeispravkavrijednosti 381 252 254 191
Otpisanoutokugodine (53) (16) (36) -
Naplaćenaotpisanapotraživanja (173) (142) (154) (129)
Stanjenakrajugodine 924 769 529 465
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
manjeod60dana 24 2 - -
61-120 dana 58 2 54 -
121-180 dana 58 58 39 40
181-365 dana 205 156 139 137
preko 366 dana 579 551 297 288
924 769 529 465
Starosnastrukturaispravljenihpotraživanjaodkupaca:
NovacinovčaniekvivalentiobuhvaćajunovčanasredstvaGrupeikratkoročnedepozitedo3mjesecakodbanaka.Knjigovodstveniiznosovihstavkiimovineistovjetanjenjihovimfervrijednostima.
Najznačajnijikratkoročnikreditinadan31.prosinca2013.godinesuugovoriokreditnimlinijamasprvoklasnimsvjetskimbankamazafinanciranjekupovinenafteinaftnihderivata(„tradefinance“)iugovoriookvirnimkreditnimlinijamasbankamauzemljinamijenjeniodobravanjukreditateizdavanjubankovnihgarancijaiakreditiva.Kratkoročnikreditisuugovorenikaoviševalutnelinijeuzvarijabilnekamatnestope.KreditiINA,d.d.suneosiguraniivećinaihnesadržiugovorenefinancijskeklauzule.ZaosiguranjekratkoročnihkreditnihlinijaovisnihdruštavaINAGrupesuizdanakorporativnajamstvaINA,d.d.
24. OsTaLa POTražIVaNja
25. NOVaC I NOVčaNI EKVIVaLENTI
26. ObVEZE PO baNKOVNIm KrEdITIma, dOPUŠTENIm PrEKOračENjIma I TEKUĆI dIO ObVEZa PO dUGOrOčNIm KrEdITIma
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Višeplaćeniporezi 681 347 625 309
Potraživanjazapredujmove 69 58 21 22
Potraživanjezakamate 18 18 18 18
Ostalapotraživanja 79 93 63 79
847 516 727 428
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Novacubanci 304 316 184 125
Depozitidotrimjeseca 64 110 37 86
Novacublagajni 4 3 - -
Ostalo 30 59 31 59
402 488 252 270
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Kratkoročnidiodugoročnihkredita(bilješka29) 299 4.725 255 4.648
Kreditiiprekoračenjatekućegračuna 2.975 1.266 2.764 1.057
3.274 5.991 3.019 5.705
NeosiguranibankovnikreditiuUSD 1.684 730 1.651 700
NeosiguranibankovnikreditiuEUR 1.132 392 1.097 357
NeosiguranibankovnikreditiuHRK 159 144 16 -
2.975 1.266 2.764 1.057
Ispravaksumnjivihispornihpotraživanja:
INA godIšNje Izvješće 2013.150 151
PomišljenjuUprave,iskazaniiznosikratkoročnihobvezapribližnisunjihovimfervrijednostima.
Dugoročnikreditisuugovoreniuvišestranihvalutaipodliježurazličitimkamatnimstopama.KreditiINA,d.d.suneosiguraniivećinasadržiugovorenefinancijskeklauzule.Dugoročnikreditiovisnihdruštava INAGrupeunekimslučajevimasuosiguranimjenicama izadužnicamatekorporativnimgarancijama.
NeotplaćenikreditiGrupesukakoslijedi:
27. ObVEZE PrEma dObaVLjačIma, POrEZI I dOPrINOsI I drUGE KraTKOrOčNE ObVEZE
29. ObVEZE PO dUGOrOčNIm KrEdITIma
28. OGOdENO PLaĆaNjE TrOŠKOVa I PrIHOd bUdUĆEG raZdObLja
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Obvezepremadobavljačima 2.841 1.684 2.144 964
Plaćeiostalo 600 583 334 325
Poreznadodanuvrijednost,trošarineiostaliporezi 672 411 542 334
Doprinosi,porezizinaplaćeiprirezi 77 86 48 51
Negativnafervrijednostzaštićenihtransakcija 54 - 54 -
Ugrađenederivativnefinancijskeobveze 7 10 - -
Negativnafervrijednostderivativa - 3 - 3
4.251 2.777 3.122 1.677
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Obračunatitroškovi 72 - 4 -
Ukalkuliranekamatenadugoročnekredite 29 25 29 24
Ostalo 25 11 7 10
126 36 40 34
Vrstakredita Valutakredita 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Općesvrhefinanciranja USD,EUR 1.035 4.385
Projektnofinanciranje USD,EUR 1.046 1.316
2.081 5.701
Diokojidospjevaurokuodjednegodine (255) (4.648)
UkupnidugoročnikreditiINA,d.d. 1.826 1.053
Kredit-nabavaopreme - -
Ostalidugoročnikrediti EUR,USD,HUF,HRK 107 185
Diokojidospjevaurokuodjednegodine (44) (77)
UkupnidugoročnikreditiINAGrupe 1.889 1.161
INAGrupa Prosječnaponderiranakamatnastopa
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
% %
Bankovnikreditiueurima 4,18 1,05 1.484 3.519
Bankovnikreditiuameričkimdolarima 3,75 1,84 649 2.258
Bankovnikreditiumađarskimforintama 6,98 9,78 49 69
Bankovnikreditiukunama 5,10 5,02 6 40
Ukupno 2.188 5.886
Diokojidospijevaurokujednegodine (299) (4.725)
Ukupnidugoročnikrediti 1.889 1.161
INA godIšNje Izvješće 2013.152 153
INA,d.d. Prosječnaponderiranakamatnastopa
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
% %
Bankovnikreditiueurima 3,80 1,05 1.481 3.515
Bankovnikreditiuameričkimdolarima 4,18 1,75 600 2.186
Ukupno 2.081 5.701
Diokojidospijevaurokujednegodine (255) (4.648)
Ukupnidugoročnikrediti 1.826 1.053
Ovikreditidospijevatćenaotplatukakoslijedi:
Promjenedugoročnihkreditatijekomgodinemogusesvestinaslijedeće:
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31. prosinca 2012.
Kratkoročnidiodugoročnihkredita 299 4.725 255 4.648
Dospijećeodjednedodvijegodine 294 364 252 261
Dospijećeoddvijedotrigodine 1.331 264 1.312 263
Dospijećeodtridočetirigodine 263 265 262 264
Dospijećeodčetiridopetgodina 1 268 - 265
Ukupno 2.188 5.886 2.081 5.701
INAGrupa INA,d.d.
Stanje31.prosinca2012.godine 5.886 5.701
Plaćanjeunutarjednegodine(uključivobankovnikreditiiprekoračenja-bilješka26) 4.725 4.648
Plaćanjenakonvišeodjednegodine 1.161 1.053
Stanje1.siječnja2013.godine 5.886 5.701
Novikrediti 6.160 6.160
Otplate (9.877) (9.798)
Negativnetečajnerazlike 19 18
Stanje31.prosinca2013.godine 2.188 2.081
Plaćanjeunutarjednegodine(uključivobankovnikreditiiprekoračenja-bilješka26) 299 255
Plaćanjenakonvišeodjednegodine 1.889 1.826
Neotplaćenidugoročnikreditinadan31.prosinca2013.godine,teugovorenikredititijekom2013.godinesemogusažetikakoslijedi:
PrivrednabankaZagrebPreostaladugoročnaobvezaINA,d.d.premaPrivrednojbanciiznosi2milijunakuna,aodnosisenaUgovororefinanciranimobveznicamatemeljememisijeobveznica–API.Dugjeustanjumirovanja.
EBRDU2010.godiniINA,d.d.jezaključilaugovorodugoročnomkreditusEBRDuiznosuod160milijunaEURuzalternativnopovlačenjeiuUSD.KreditjenamijenjenzafinanciranjezavršetkaprvefazemodernizacijerafinerijaRijekaiSisak.
ICFDEBTPOOLLLPU2010.godiniINA,d.d.jezaključilaugovorodugoročnomkreditusICFDEBTPOOLLLPuiznosuod50milijunaEUR.KreditjenamijenjenzafinanciranjezavršetkaprvefazemodernizacijerafinerijaRijekaiSisak.
THEBANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ,LTD.U2013.godiniINA,d.d.jepotpisalaugovorodugoročnomviševalutnomrevolvingkredituzaopćesvrhefinanciranjasakonzorcijombanakauiznosu400milijunaUSD.ZastupnikjeBTMU.Dospijećekreditajetrigodine,sopcijomproduženjaza1+1godinu.
MOL GrupaU2013.godiniINA,d.d.jepotpisalaugovorodugoročnominterkompanijskomviševalutnomrevolvingzajmuzaopćesvrhefinanciranjakojijedannaraspolaganjeodstraneMOLGrupetekojimjeinterkompanijskofinanciranjepovećanos200milijunaUSDna300milijunaUSD.
Nepoštivanje kreditnog aranžmanaTijekom2013.godineINAGrupaiINA,d.d.sunavrijemeplatilisveobvezepoosnoviprimljenihkredita(glavnicu,kamate,naknade)tepotomosnovunijebilonikakvihzakašnjenjanitineispunjenja.
INA godIšNje Izvješće 2013.154 155
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Obvezepremadržavizaprodanestanove 57 63 57 63
Obvezezaderivativnefinancijskeinstrumente 11 30 - -
Ukalkuliraniprihodzaprodanestanove 8 8 8 8
76 101 65 71
30. OsTaLE dUGOrOčNE ObVEZE
31. rEZErVIraNja
Dugoročneobvezepremadržaviodnosesenaprodajustanovazaposlenicimaibivšimzaposlenicimauskladusdržavnimprogramom(bilješka20.).Premazakonskimpropisima,65%prihodaodprodajestanovaplaćasedržavipoprimitkusredstava.Premazakonu,Društvonemaobvezudoznačitisredstvaprijenaplate.
INAGrupajenadan31.prosinca2013.godinepriznala301milijunakunazarezerviranjezazaštituokoliša(31.prosinca2012.:309milijunakuna).Rezerviranjezazaštituokolišapokrivatretiranjeakumuliranogotpadaodprethodnihaktivnosti,iskopatlaizamjenetijekomrekonstrukcijebenzinskihpostaja, istraživanjezautvrđivanjeopsegaonečišćenja.Rezerviranjenepokrivatroškovesanacijezbognedostajućihdetaljnihnacionalnihpropisa.
Troškovi (dekomisije) zatvaranja pogona Nadan31.prosinca2013.godineDruštvojepriznalorezerviranjezanapuštanje56proizvodnihnaftnihiplinskihpolja,3neproizvodnapolja,8pozitivnihneproizvodnihbušotinai144negativnihneproizvodnihbušotina,dokjenadan31.prosinca2012.godineDruštvopriznalorezerviranjezanapuštanje56proizvodnihnaftnihiplinskihpolja,4neproizvodnihpolja,8pozitivnihneproizvodnihbušotinai145negativnihneproizvodnihbušotina.
Rezerviranjazazaštituokoliša
Rezerviranja
za napuštanje
proizvodnihpolja
Sudski
sporovi
Poticajne
mjere
Troškovi
neiskorištenog
godišnjeg
odmora
Rezerviranja
zaprimanja
zaposlenih
Porezna
potraživanja
odHoldine,
Sarajevo Ostalo Ukupno
INA Grupa
Stanje1.siječnja2012.godine 292 2.373 91 44 62 21 - 32 2.915
Godišnji trošak - - 13 22 67 - - 202 304
Utjecajipromjenauprocjeni 11 (117) 2 - - 2 - - (102)
Kamate 12 97 - - - - - - 109
Iskorištenjerezerviranjatijekomgodine (6) (8) (44) (44) (62) - - (5) (169)
Stanje31.prosinca2012.godine 309 2.345 62 22 67 23 - 229 3.057
Godišnji trošak 10 - 54 42 60 - 66 93 325
Utjecajipromjenauprocjeni (17) (52) - - - 59 (7) - (17)
Kamate 8 68 - - - - - - 76
Iskorištenjerezerviranjatijekomgodine (9) (1) (20) (22) (66) (2) (14) (42) (176)
Stanje31.prosinca2013.godine 301 2.360 96 42 61 80 45 280 3.265
INA,d.d.
Stanje1.siječnja2012.godine 279 2.373 74 37 43 - 27 2.833
Godišnji trošak - - 10 - 47 - 193 250
Utjecajipromjenauprocjeni 11 (117) - - - - - (106)
Kamate 11 96 - - - - - 107
Iskorištenjerezerviranjatijekomgodine (6) (7) (42) (37) (43) - (2) (137)
Stanje31.prosinca2012.godine 295 2.345 42 - 47 - 218 2.947
Godišnji trošak 10 - 54 31 44 27 88 254
Utjecajipromjenauprocjeni (17) (52) - - - - - (69)
Kamate 8 68 - - - - - 76
Iskorištenjerezerviranjatijekomgodine (8) (1) (15) - (47) - (40) (111)
Stanje31.prosinca2013.godine 288 2.360 81 31 44 27 266 3.097
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Poročnosti:
Kratkoročneobveze 511 344 390 284
Dugoročneobveze 2.754 2.713 2.707 2.663
3.265 3.057 3.097 2.947
Rezerviranjazazaštituokoliša
Rezerviranja
za napuštanje
proizvodnihpolja
Sudski
sporovi
Poticajne
mjere
Troškovi
neiskorištenog
godišnjeg
odmora
Rezerviranja
zaprimanja
zaposlenih Ostalo Ukupno
INA godIšNje Izvješće 2013.156 157
32. NaKNadE Za OdLaZaK U mIrOVINU I OsTaLE NaKNadE ZaPOsLENICIma
SukladnokolektivnomugovoruGrupaimaobvezuisplaćivanjajubilarnihnagrada,otpremninaiostalihnaknadasvojimzaposlenicima.Grupaimaplanovedefiniranihprimanjazazaposlenikekojiispunjavajuodređenekriterije.Planovimasuzazaposlenikepredviđeneotpremninezaodlazakumirovinuitouiznosu8.000kunanetoukolikozaposlenicikoristepoticajnuotpremninu.Ukolikozaposleniciodlazeuredovnumirovinu(bezpoticajneotpremnine)isplaćujeimse16.000kunanetoodčegaje8.000kunaoporezivo.Drugihoblikaprimanjanakonodlaskaumirovinunema.Jubilarnenagrade isplaćujusepremaKolektivnomugovoruusljedećimneto iznosima ipremasljedećimgodinamaradnogstažauGrupi:• 2.500kunaza10godinaneprekinutogradnogstaža• 3.000kunaza15godinaneprekinutogradnogstaža• 3.500kunaza20godinaneprekinutogradnogstaža• 4.000kunaza25godinaneprekinutogradnogstaža• 4.500kunaza30godinaneprekinutogradnogstaža• 5.000kunaza35godinaneprekinutogradnogstaža.• 6.000kunaza40/45godinaneprekinutogradnogstažaNavedeninetoiznosisadržeioporezividionakojiseobračunavajuiplaćajusvipripadajućiporeziidoprinosi.ZazaposlenikeGrupeuRepubliciHrvatskoj,plaćajusezakonskidoprinosizamirovinskoosiguranjeudotičnimdruštvimaGrupe.TidoprinosičineosnovuzamirovinekojeHrvatskimirovinskifondisplaćujehrvatskimzaposlenicimanakonnjihovaodlaskaumirovinu.Aktuarskuprocjenusadašnjevrijednostiobvezatemeljemdefiniranihprimanjaobavilisuaktuarineovisneaktuarsketvrtkenadan31.prosinca2013.godine.Društvojesnaslovajubilarnihnaknadau2013.godinirezerviralo59milijunakuna,azatroškoveredovnihotpremnina47milijunakuna.Sadašnja ukupna vrijednost obveza po definiranim primanjima, povezani troškovi tekućeg i minulog rada određeni sumetodomprojiciranjatemeljenojnaukupnombrojuzaposlenika. Aktuarskeprocjenesuizvedenenatemeljusljedećihglavnihpretpostavki:
Iznos iskazanu izvještajuofinancijskompoložajunaosnoviobvezaGrupesnaslovadefiniranihotpremnina i jubilarnihnagradazaodlazakumirovinu:
Procjena na dan
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Diskontnastopa 5,4% 4,6%
Stopafluktuacije 1,65% 3-4%
Prosječniživotnivijekpostojećihumirovljenikauvrijemeumirovljenja(ugodinama)*
-muškarci 13,5 13,5
-žene 16,9 16,9
Prosječniživotnivijekpostojećihradnikauvrijemeumirovljenja(ugodinama)*
-muškarci 13,5 13,5
-žene 16,9 16,9
Mortalitet HR200470,00% HR200470,00%
Iznosipriznatisnaslovaplanadefiniranihprimanjausklopusveobuhvatnedobiti:
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Trošakrada:
Trošaktekućegrada 7 5 4 4
Troškovikamata 5 6 4 4
Diotroškovadefiniranihnaknadaiskazanuračunudobitiigubitka: 12 11 8 8
Ponovnomjerenjesnaslovadefiniranihnaknada:
Aktuarskidobiciigubicizbogpromjenademografskihpretpostavki 20 (8) 20 -
Aktuarskidobiciigubicizbogpromjenafinancijskihpretpostavki (8) 15 (7) 7
Aktuarskidobiciigubicizbogusklađenjapremaiskustvu 12 (11) 10 (7)
Trošakminulograda,uključujućigubitke/(dobitke)zbogsmanjenihprava (4) (14) (4) -
Diotroškovadefiniranihnaknadaiskazanračunudobitiigubitkaiostaloj
sveobuhvatnojdobiti 20 (18) 19 -
Ukupno 32 (7) 27 8
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Sadašnjavrijednostobvezasnaslovadefiniranihprimanja 146 110 105 73
Obvezaiskazanaubilanci 146 110 105 73
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Odtogaporočnosti:
Kratkoročneobveze 11 10 7 6
Dugoročneobveze 135 100 98 67
146 110 105 73
INA godIšNje Izvješće 2013.158 159
Promjenesadašnjevrijednostiobvezasnaslovadefiniranihprimanjatijekomrazdoblja:
SukladnoprerađenomMRS-u19preostalitrošakminulogradaiz2012.godinejejednokratnopriznatu2013.godiniuiznosuod13milijunakunazaINAGrupui11milijunakunazaINAd.d.jepriznatkaoobvezateistiiznosumanjenza2milijunakunajepriznatuostalojsveobuhvatnojdobiti.
Nadan31.prosinca2011.godine, zbogznačajnog idugotrajnogpadavrijednostidionica JANAF-a,ukupnikumulativnigubitaknarevalorizacijskimrezervamaprenesenjenatroškoveuračundobitiiligubitka.Tijekom2012.godine,revalorizacijskerezervepovećanesutemeljempovećanjatržišnevrijednostidionicanaburzinadan31.prosinca2012.godine.U2013.godinizabilježenjepadvrijednostidionicaJANAF-anaburzi,tejedošlodosmanjenjavrijednosnogusklađenjaevidentiranognarevalorizacijskimrezervama.
Dioničkikapitaldruštvasastojiseod10milijunaodobrenihiizdanihdionicanominalnevrijednostiod900kuna.Dionicanosipravonajedanglasipravonadividendu.
INAGrupa INA,d.d.
2013. 2012. 2013. 2012.
Nadan1.siječnja 110 117 73 66
Troškoviminulogradapriznatiuostalojsveobuhvatnojdobiti 13 - 11 -
Trošaktekućegrada 7 5 4 4
Troškovikamata 5 6 4 4
Aktuarski(dobici)iligubici
Aktuarskidobiciigubicizbogpromjenademografskihpretpostavki 20 (8) 20 -
Aktuarskidobiciigubicizbogpromjenafinancijskihpretpostavki (8) 15 (7) 7
Aktuarskidobiciigubicizbogusklađenjapremaiskustvu 12 (11) 10 (7)
Trošakminulograda,uključujućigubitke/(dobitke)zbogsmanjenihprava (4) - (4) -
Isplaćenaprimanja (9) (14) (6) (1)
Zaključnostanjeobvezepodefiniranimprimanjima 146 110 105 73
INAGrupaiINA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Izdaneiuplaćene:
10milijunadionica(vrijednostsvakedioniceiznosi900kuna) 9.000 9.000
INAGrupaiINA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Početnostanje 13 -
(Smanjenje)/povećanjenastalopoosnovirevalorizacijefinancijskeimovineraspoloživezaprodaju(Janaf) (9) 16
Pripadajućiodgođeniporez 2 (3)
Konačnostanje 6 13
33. UPLaĆENI I UPIsaNI KaPITaL
34. rEVaLOrIZaCIjsKE rEZErVE
RezerveGrupeodnosesenaakumuliraneviškoveimanjkove,revalorizacijunekretnina,postrojenjaiopreme,tepozitivneinegativnetečajnerazlikenastaledo1993.godine.Nekolikojegodinahrvatskogospodarstvobilopodutjecajemhiperinflacije,ado31.prosinca1993.godinenitiDruštvo,nitiGrupanisubilipredmetomrevizije.ZbogtihrazloganijebilomogućeraščlanitirezerveDruštvaiGrupenadan31.prosinca1993.godinenasastavnedijelove.
Zarazdobljanakon1993.godinerezultatitransakcijaGrupe,akoutječunarezerve, iskazanisunaodgovarajućimračunimarezervi.RezerveGrupenadan31.prosinca1993.godinezdruženesunatajdan,iposebnoiskazaneuovojbilješci.
Promjenenarezervamatijekomgodinabilesukakoslijedi:
35. OsTaLE rEZErVE
INA godIšNje Izvješće 2013.160 161
36. ZadržaNa dObIT
37. NEKONTrOLIrajUĆI UdjELI U rEZULTaTU OVIsNIH drUŠTaVa
38. POsLOVNI OdNOsI s POVEZaNIm sTraNama
INAGrupa INA,d.d.
Zadržanadobit Zadržanadobit
Stanje1.siječnja2012.godine 2.759 3.043
Dobitfinancijskegodine 681 1.323
Efektkupnjenekontrolirajućeginteresa (3) -
Stanje31.prosinca2012.godine 3.437 4.366
Gubitaktekućegodine (1.508) (1.633)
Isplaćenedividende (343) (343)
Stanje31.prosinca2013.godine 1.586 2.390
INA Grupa
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Stanjenapočetkugodine (1) (10)
Udjeludobititekućegodine - 6
Kupnjanekontrolirajućeginteresa - 3
Stanjenakrajugodine (1) (1)
INA Grupa
Združenerezervenadan Rezervenastale
31.prosinca1993.godine tečajnimrazlikama Ostalerezerve Ukupno
Stanje1.siječnja2012.godine 2.132 37 447 2.616
Promjenetijekom31.prosinca2012.godine - (111) - (111)
Stanje31.prosinca2012.godine 2.132 (74) 447 2.505
Promjenetijekom31.prosinca2013.godine - (221) (221)
Stanje31.prosinca2013.godine 2.132 (295) 447 2.284
INA,d.d.
Združenerezervenadan
31.prosinca1993.godine Ostalerezerve Ukupno
Stanje31.prosinca2013.godine 1.667 266 1.933
Stanje31.prosinca2012.godine 1.667 456 2.123
DruštvoimadominantanpoložajuRepubliciHrvatskojuistraživanjuiproizvodnjinafteiplina,preradinafteteprodajiplinainaftnihproizvoda.ZbogstrateškogpoložajaINA,d.d.uhrvatskomgospodarstvuznatansedionjezinaposlovanjaiposlovanjanjenihovisnihdruštavaodnosinaposlovesVladomRepublikeHrvatske,njezinimministarstvimaiagencijamatedruštvimauvećinskomvlasništvuRepublikeHrvatske.
TransakcijeizmeđuINA,d.d.injenihovisnihdruštavakaopovezanihstranaeliminiranesuprilikomkonsolidacije.TransakcijeizmeđuINA,d.d.idrugihdruštavausastavuGrupetedrugihpovezanihstranaprikazanesuunastavku. TransakcijeizmeđuINAGrupaipovezanihstrananadatumizvještajaofinancijskompoložaju:
INAGrupa Prihodiodprodaje Nabavarobeizodnosa
robaiusluga spovezanimstranama
2013. 2012. 2013. 2012.
Društvaraspoloživazaprodaju
JANAFd.d.Zagreb 3 3 86 75
Strateški partner
MOLNyrt. 427 689 709 734
Društvokojekontrolirastrateškipartner
Tifond.o.o. 835 866 65 6
Energopetrold.d. 535 340 1 1
KalegranLtd. 129 128 3 1
MOLCommodityTradingKft. 115 - - -
Slovnaft,a.s. 101 - 82 84
MOLSLOVENIJAd.o.o. 41 33 85 92
MOLSrbiad.o.o. 5 61 - -
IES-ItalianaEnergiaeServizis.p.a. 2 15 5 9
Društvakojakontroliradržava
Hrvatskaelektroprivreda 2.024 2.617 181 161
PetrokemijaKutina 1.253 1.679 1 1
CroatiaAirlines 226 257 - -
Jadrolinija 183 165 7 6
Hrvatskeželjeznice 138 149 69 67
HANDA 112 105 189 -
PodzemnoskladišteplinaOkoli 65 29 151 151
Plinacro 9 11 215 280
INA godIšNje Izvješće 2013.162 163
TransakcijeizmeđuINAGrupaipovezanihstrananadatumizvještajaofinancijskompoložaju:
INAGrupa PotraživanjaodpovezanihstranaObvezepremapovezanimstranama
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Društvaraspoloživazaprodaju
JANAFd.d.Zagreb - 1 46 22
Strateški partner
MOLNyrt. 83 79 43 95
Društvokojekontrolirastrateškipartner
Energopetrold.d. 50 70 - -
Slovnaft,a.s. 44 - 8 3
Tifond.o.o. 36 36 2 1
KalegranLtd. 31 28 - -
MOLSLOVENIJAd.o.o. 4 2 9 9
IES-ItalianaEnergiaeServizis.p.a. - - 2 1
Društvakojakontroliradržava
PetrokemijaKutina 167 259 - 1
Hrvatskaelektroprivreda 159 346 16 8
Hrvatskeželjeznice 40 78 14 8
Jadrolinija 26 31 2 1
CroatiaAirlines 20 30 - -
HANDA 15 3 121 14
PodzemnoskladišteplinaOkoli 14 5 15 8
Plinacro - 1 20 32
INAGrupa Potraživanjapodanimkreditima Obvezepokreditimaprema
premapovezanimstranama povezanimstranama
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Strateški partner
MOLGroupFinanceSA - - 611 -
Društvokojekontrolirastrateškipartner
Energopetrold.d. 237 201 - -
INA,d.d. jeosiguralakreditepostopamausporedivimsonimakojeprevladavajuu transakcijamapo tržišnimuvjetima.Kreditiodkrajnjestranekojaimakontrolunisuosiguraniinstrumentimanaplate.
TransakcijeizmeđuINA,d.d.ipovezanihstranatijekomgodine:
INA,d.d. Prihodiodprodajerobaiusluga Nabavarobeizodnosa
spovezanimstranama
2013 2012 2013 2012
Povezanadruštva
Prirodniplind.o.o.Zagreb 4.541 4.872 722 741
HoldinaSarajevo 2.521 1.552 - -
OsijekPetrold.d. 102 122 - -
INACrnaGorad.o.oPodgorica 80 139 - -
STSId.o.o.Zagreb 28 24 533 430
INAMazivad.o.o. 20 101 65 62
Interinad.o.o.Ljubljana 16 23 - -
Croscod.o.o. 12 11 284 239
INABeogradd.o.oBeograd 1 - - -
TOPRačunovodstvoServisid.o.o. 8 8 50 54
ITRd.o.o.Zagreb 1 1 21 23
Društvaraspoloživazaprodaju
JANAFd.d.Zagreb 3 - 86 75
Strateški partner
MOLNyrt. 159 371 598 644
Društvokojekontrolirastrateškipartner
Tifond.o.o. 833 866 65 6
MOLCommodityTradingKFt 115 - -
Slovnaft,a.s. 101 - 82 84
MOLSLOVENIJAd.o.o. 39 31 - -
Energopetrold.d. 20 282 1 1
MOLSrbijad.o.o. 5 61 - -
IES-ItalianaEnergiaeServizis.p.a. 2 15 5 9
Društvakojakontroliradržava
CroatiaAirlines 226 257 - -
Jadrolinija 177 159 7 6
Hrvatskeželjeznice 133 138 69 67
HANDA 112 105 189 -
Hrvatskaelektroprivreda 18 96 177 158
PetrokemijaKutina 1 9 - -
PodzemnoskladišteplinaOkoli 1 2 - -
Zajmovipremaiodpovezanihstrana:
INA godIšNje Izvješće 2013.164 165
TransakcijeizmeđuINA,d.d.ipovezanihstrananadatumizvještajaofinancijskompoložaju:
INAd.d. Potraživanjaodpovezanihstrana Obvezepremapovezanimstranama
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Povezanadruštva
Prirodniplind.o.o.Zagreb 3.531 3.132 105 35
HoldinaSarajevo 227 180 21 12
OsijekPetrold.d. 15 32 1 1
INABeogradd.o.o.Beograd 7 7
STSId.o.o.Zagreb 6 8 196 179
INACrnaGorad.o.o.Podgorica 6 22 1 1
Interinad.o.o.Ljubljana 2 5
Croscod.o.o. 2 1 101 68
TOPRačunovodstvoServisid.o.o. 2 1 4
MazivaZagrebd.o.o.Zagreb 1 9 7 10
ITRd.o.o.Zagreb 4 7
Društvaraspoloživazaprodaju
JANAFd.d.Zagreb 46 22
Strateški partner
MOLNyrt. 38 28 34 90
Društvokojekontrolirastrateškipartner
Tifond.o.o. 36 32 2 1
MOLSLOVENIJAd.o.o. 4 2
Energopetrold.d. 1 4
Društvakojakontroliradržava
Hrvatskeželjeznice 39 69 14 8
Jadrolinija 25 30 2 1
CroatiaAirlines 20 30
HANDA 15 3 121 14
Hrvatskaelektroprivreda 6 7 16 8
ObvezepovezanihstranapremaINA,d.d.iskazanesuumanjenezaispravakvrijednostizasumnjivaispornapotraživanja.
U2013.godini INA,d.d. jeumanjilavrijednostpotraživanjaodpovezanihstranauiznosu1.872milijunakuna,aprihodesnaslovanaplateumanjenihpotraživanjaodpovezanihstranajepriznalauiznosuod922milijunakuna.
Zajmovipremaiodpovezanihstrana:
Proizvodi su povezanim stranamaprodavani pouobičajenim cijenamaGrupe, umanjenim zapopuste i rabateovisnooodnosimaizmeđustrana.Proizvodisuodpovezanihstrananabavljanipotržišnimcijenamauzodgovarajućepopusteovisnooodnosimaizmeđustrana.Kodprodajenaftnihproizvodapovezanimstranama,INA,d.d.,ovisnoorizičnostiplasmana,uobičajenotražiinstrumenteosiguranjanaplate,osimkadajeriječoproračunskimkupcimailikupcimakojisuu100%vlasništvudržave.
Naknade ključnim članovima rukovodstva Naknadeisplaćenedirektorimaidrugimključnimrukovoditeljimatijekomgodine:
INA,d.d. Potraživanjapodanimkreditima Obvezepokreditimaprema
premapovezanimstranama povezanimstranama
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Povezanadruštva
Croscod.o.o. 626 582 - -
Prirodniplind.o.o. 555 700 - -
OsijekPetrold.d 81 50 - -
INABHd.d.Sarajevo 29 30 - -
INACrnaGorad.o.oPodgorica 23 15 - -
Interinad.o.o.Ljubljana 21 15 - -
ITR 12 - - -
AdrigasMilano - - 8 8
Hostind.o.o. - 4 5 4
STSId.o.o.Zagreb - - 73 -
MazivaZagrebd.o.o.Zagreb - - 45 50
Polybit - - 2 2
Strateški partner
MOLGroupFinanceSA - - 611 -
Društvokojekontrolirastrateškipartner
Energopetrold.d. 237 201 - -
INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Kratkoročnaprimanja 44,7 43,6
Otpremnine 2,6 0,6
Ukupno 47,3 44,2
INA godIšNje Izvješće 2013.166 167
UprezentiranomiznosunaknadauključenasuprimanjačlanovaUpraveiizvršnihdirektorasegmenatadjelatnostiiposlovnihfunkcija,direktorasektora,pomoćnikaizvršnihdirektoraitajnikaUpraveINA,d.d.NeovisneIzjave,uodnosusapovezanimstranama,sudostavljenenapotpisključnimzaposlenicimadruštvaINA,d.d.ito:• ČlanovimaNadzornogodbora(9),• PredsjednikuUprave(1),• ČlanovimaUprave(5),• Izvršnimdirektorima(6),• DirektorimaSektora(31).AnalizompovratnodostavljenihIzjavautvrđenojekako,osimunastavkupojedinačnonavedenihradnika,nitiradnici,nitičlanoviužeobiteljiključnihčlanovamenadžmentauINA,d.d.:• nemajuuvlasništvuvišeod5%poslovnogudjela/dionicauINA,d.d.iliINAGrupi,kaonitiunekomdrugomposlovnomsubjektu kojijetijekom2013.godineostvarioposlovniodnossaINA,d.d.iliINAGrupom,akojibiimomogućioznačajanutjecajilikontrolu nadsubjektomu2013.godini,• nisuostvariliposlovnetransakcijeizmeđupovezanihstranakatijekom2013.godine.
SljedećičlanoviključnogmenadžmentauINA,d.d.prijavilisupostojanjepovezanihstranaunutarINAGrupeu2013.godiniitokakoslijedi:• ČlanNadzornogodbora,gospodinFerencHorváth,biojetijekom2013.godinenasljedećimpozicijama:potpredsjednikzarafinerijei marketingdruštvaMOLPlc.,članOdboradirektoradruštvaSlovnaft,a.s.,članOdboradirektoradruštvaTVKPlc. tepredsjednik OdboradirektoradruštvaIES–ItalianaEnergiaeServiciS.p.A.• ČlanNadzornogodbora,gospodinGyörgyMosonyi,biojetijekom2013.godinenasljedećimfunkcijama:predsjednikNadzornog odboradruštvaMOLPlc.,predsjednikOdboradirektoradruštvaTVKPlc.tepredsjednikNadzornogodboradruštvaSlovnaft,a.s.• ČlanNadzornogodbora,gospodinJozséfMolnárbiojetijekom2013.godinepredsjednikUpravenaraziniGrupeMOLPlc.• ČlanNadzornogodbora,gospodinSzabolcsI.Ferencz,biojetijekom2013.godinečlanNadzornogodboraudruštvuSlovnaft,a.s.,• ČlanNadzornogodbora,gospodinOszkárVilági,biojetijekom2013.godinepredsjednikOdboradirektoradruštvaSlovnaft,a.s.te članOdboradirektoradruštvaMOLPlc.• ČlanUpravedruštva,gospodinNikoDalić,tijekom2013.godinebiojeopunomoćenihINA,d.d.uskupštinidruštvaED-INAidruštva INAgip• IzvršnidirektorPFFinancija,gospodinAndrásHuszár,biojetijekom2013.godinepredsjednikNadzornogodborapovezanogdruštva TRSd.o.o.,članNadzornogodboraupovezanomdruštvuSTSId.o.o.,članNadzornogodboraupovezanomdruštvuCROSCOd.o.o. tečlanNadzornogodboraupovezanomdruštvuPrirodniplind.o.o.• IzvršnidirektorSDTrgovinenamalo,gospodinDarkoMarkotić,tijekom2013.godinebiopredsjednikNadzornogodborapovezanog društvaINABH,d.d.• Izvršni direktor PF Korporativnog centra, gospodin Tvrtko Perković tijekom 2013. godine bio je Predsjednik Nadzornog odbora povezanogdruštvaSTSId.o.o.• IzvršnidirektorSDIstraživanjeiproizvodnjanafteiplina,gospodinŽelimirŠikonja,tijekom2013.godinebiojepredsjednikNadzrnog odbora povezanog društva Crosco d.o.o., predsjednik Nadzornog odbora povezanog društva Prirodni plin d.o.o., predsjednik UpravnogodboraINAgip,d.o.o.,predsjednikUpravnogodboraED-INA,članUpravepovezanogdruštvaINA-NAFTAPLINIE&PLtd, GuernseyteglavnizastupnikdioničaraINA,d.d.uHayanPetroleumCompany,Damascus,Syria• IzvršnidirektorPFKorporativnihprocesa,gospodinTomislavThür,tijekom2013.godinebioječlanNadzornogodboraupovezanom društvuPrirodniplind.o.o.•DirektorSektorazageologijuiinženjering,gospodinJerkoJelić–Balta,tijekom2013.godinebiojepredsjednikUpravepovezanog društvaAdriagasS.r.l.• DirektoricaSektorariznice,gđaVišnjaBijelić,tijekom2013.godinebilajepredsjednicaNadzornogodborapovezanogdruštvaINA Mazivad.o.o.tečlanNadzornogodboraudruštvuPlinaraPula.
• DirektorSektora Istraživanje iproizvodnjaNIP JIE,gospodinLasloFarkašVišontai,tijekom2013.godinečlanNadzornogodbora društvaPlinaraPulad.o.o,članNadzornogodboradruštvaGeopodravinad.o.o.tečlanNadzornogodborapovezanogdruštvaSTSI d.o.o.tečlanNadzornogodboradruštvaPIS,d.o.o.• DirektorSektorarazvojamaloprodajnemrežeiupravljanjaimovinom,gospodinDavorKnez,biojetijekom2013.godinepredsjednik NadzornogodboradruštvaPetrolJurdanid.d.tečlanNadzornogodboraKrajinaPetrol,a.d.• DirektoricaSektoraračunovodstva iporeza,gđaNivesKompare,tijekom2013.godinebila ječlannadzornogodborapovezanog društvaTOPRAČUNOVODSTVOSERVISI,d.o.o.• DirektorSektoramaloprodajeimarketinga,gospodinDavorPeruško,biojetijekom2013.godinepredsjednikUpravepovezanog društvaINAmaloprodajniservisi,d.o.o.• DirektoricaSektorapodrškeistraživanjuiproizvodnji,gđaDianaPrpić,bilajetijekom2013.godinečlanUpravepovezanogdruštva Adriagas,S.r.l.• DirektoricaSektoraupravljanjaljudskimresursima,gđaVladimiraSenčarPerkov,bilajetijekom2013.godinečlanNadzornogodbora povezanogdruštvaINAmaloprodajniservisi,d.o.o.• DirektorSektoraupravljanjainvesticijamaiodržavanjem,gospodinJosefStoppacher,biojetijekom2013.godinečlanNadzornog odborapovezanogdruštvaCROSCOd.o.o.• DirektorSektoranabave,gospodinGyörgySzűcs,tijekom2013.godineobavljaojefunkcijučlanaNadzornogodboradruštvaSOL-INA• DirektorSektoramaziva,gospodinAndrejŠolaja,tijekom2013.godinebiojenafunkcijipredsjednikaUpravepovezanogdruštva Mazivad.o.o.• DirektorSektoraMeđunarodnogistraživanjaiproizvodnjenafteiplina,gđa.DavorkaTancer,tijekom2013.godinebilajedirectorica povezanogdruštvaPrirodniplind.o.o.Dodatno,supruggđeTancer,gospodinAdonisTancer,tijekom2013.godinebiojevlasnik/ direktorposlovnogsubjektaIMIInstromontinženjering,d.o.o.,kojijeostvarioposlovniodnossapovezanimdruštvomINAGrupe,STSI,d.o.o. SljedećičlanoviključnogmenadžmentaprijavilisupostojanjepovezanihstranaunutarINAGrupeu2013.godiniitokakoslijedi:• PredsjednikNadzornogodboradruštva INAMaziva,d.o.o.,gospodinTomislavCrnković, imenovansdatumom1.1.2014.godine, tijekom2013.godinebiojenapozicijipredsjednikaNadzornogodborapovezanogdruštvaINA-OsijekPetrol.• Direktor povezanog društva ITR, d.o.o., gospodin Ivan Novaković, tijekom 2013. godine bio je na poziciji predsjednika Uprave povezanogdruštvaSTSI,d.o.o.• Direktor društva CROSCO, d.o.o., gospodin Dragutin Domitrović, tijekom 2013. godine bio je predsjednik Nadzornog odbora povezanogdruštvaRotaryZrt.• ČlanUpravedruštvaCROSCO,d.o.o.,(do31.12.2013.godine)gospodinTiborGozdan,tijekom2013.godinebiojenapozicijičlana UpravepovezanogdruštvaRotaryZrt.• Direktordruštva,INTERINA,d.o.o.LjubljanagospodinMladenIvković,tijekom2013.godinebioječlanNadzornogodborapovezanog društvaINA-OsijekPetrol,d.d.idirektorpovezanogdruštvaPetrol,d.d.• Direktordruštva,INABH,d.d.,gospodinZoranDautović,tijekom2013.godinebioječlanNadzornogodborapovezanogdruštvaINA MALOPRODAJNISERVISI,d.d.• ČlanNadzornogodboradruštvaINABH,d.d.Sarajevo,gospodinLászlóBartha,tijekom2013.godinebiojepredsjednikUprave/ direktorpovezanogdruštvaHOLDINA,d.o.o.,SarajevoteizvršnidirektorzamaloprodajupovezanogdruštvaENERGOPETROL,d.d., Sarajevo.• ČlanUpravedruštvaHOLDINAd.o.o.Sarajevo,gospodinMiroslavPolak,tijekom2013.godinebio jedirektorpovezanogdruštva ENERGOPETROL,d.d.,Sarajevo• ČlanUpravedruštvaHOLDINAd.o.o.Sarajevo,gospodinDamirSokolović,tijekom2013.godinebiojeizvršnidirektorzafinancije povezanogdruštvaENERGOPETROL,d.d.,Sarajevo.• DirektordruštvaCROSCOINTERNATIONAL,d.o.o.,gospodinMatoŠimović,tijekom2013.godinebiojedirektorpovezanogdruštva CROSCOInternational,d.o.o.Tuzla.• ČlanicaUpravedruštvaSEAHORSESHIPPINGINC.,gđaBeataCziganyneBauer,tijekom2013.godinebilaječlanicaUpravepovezanog
INA godIšNje Izvješće 2013.168 169
društva,NORDICSHIPPINGLIMITED.• PredsjednikUpravedruštvaCROSCOINTERNATIONALLIMITED,Guernsey,gospodinBojanProkopec,tijekom2013.godinebioječlan UpravepovezanogdruštvaINAMALOPRODAJNISERVISI,d.d.,predsjednikNadzornogodborapovezanogdruštvaINA–OsijekPetrol, d.d.,predsjednikNadzornogodborapovezanogdruštvaPetrol,d.d.tečlanNadzornogodborapovezanogdruštvaENERGOPETROL, d.d.,Sarajevo,BosnaiHercegovina. Ostale transakcije s povezanim stranama DruštvojeglavnikorisnikuslugaovisnogdruštvaPrirodniPlind.o.o.,kojejeupotpunostiuvlasništvuDruštva(bilješka17.),akojejeiskazaloprihododprodajeuiznosu6.053milijunakunau2013.godini(7.487milijunakunau2012.godini)odkojihse722milijunakuna(741milijunakunau2012.godini)odnosinaprihododprodajeusluga,neposrednoINA,d.d.DruštvojeglavnikorisnikuslugadruštvaCroscoNaftniServisid.o.o.injegovihovisnihdruštava.DruštvoCroscod.o.o.,kojejeupotpunostiuvlasništvuDruštva(bilješka17.)iiskazalojeprihododprodajeuiznosuod923milijunakunau2013.godini(872milijunakunau2012.),odkojihse284milijunakuna(244milijunakunau2012.)odnosinaprihodeodprodaje,tehnološkihusluga,neposrednoINA,d.d.DruštvojetakođerglavnikorisnikuslugaovisnogdruštvaSTSId.o.o.,kojejeupotpunostiuvlasništvuDruštva(bilješka17.)iiskazalojeprihodprodajeuiznosuod589milijunakunau2013.godini(482milijunakunau2012.),odkojihse552milijunakuna(445milijunakunau2012.)odnosinaprihodeodprodaje,usluganeposrednoINA,d.d.DruštvojeiglavnikupacproizvodaovisnogdruštvaINAMazivad.o.o.,kojejeupotpunostiuvlasništvuDruštva(bilješka17.)ikojejeiskazaloprihododprodajeuiznosuod218milijunakunau2013.godini(213milijunakunau2012.)odkojihse61milijunkuna(54milijunakunau2012.)odnosinaprihododprodajeproizvodaneposrednoINA,d.d.DruštvojetakođerkorisnikuslugadruštvaJANAFd.d.,ukojemuDruštvodrži11,795%udjelauvlasništvu(bilješka21.).Približno86milijunakunaprihodadruštvaJANAFd.d.za2013.godinuodukupnogiznosaprihodaod452milijunakunau2013.godiniotpadanaprihodeodINA,d.d.zakorištenjenaftovodnogsustavadruštvaJANAFd.d.(u2012.godini:75milijunakunaod456milijunakunaukupnihprihoda).
39. UGOVOrNE ObVEZE
DruštvoiGrupaimajuneketrajnijeposlovneifinancijskeobvezekojesudioredovnogposlovanja,auključuju:- obvezeistraživanjairazvojaproizašletemeljemugovoraozajedničkojproizvodnji,- istražneradovenabušotinamauinozemstvu,- obvezekupnje,transportaiprodajeplina- činidbenegarancije,akreditiviiostalajamstvashrvatskimiinozemnimbankama,- dovršenjeizgradnjeodređenihobjekata. Ulaganje u ugovornim područjima Sjevernog JadranaAktivnosti privođenja proizvodnji rezervi prirodnog plina na zemljopisnom području sjevernog Jadrana, većinom unutarepikontinentalnogpojasaRH,odvijajusekrozugovoreopodjeliproizvodnje(PSA–„ProductionSharingAgreement“)kojejeINAsklopilasastranimkompanijamanatzv.ugovornimpodručjima:
• INA,d.d.iENICroatiaBVsklopilisu1996.i1997.ugovoreopodjeliproizvodnjenaugovornompodručjuIvanaiAiza-Laura,arealizacijapartnerstvaodvijaseprekozajedničkeoperativnekompanijeINAgipsudjelima50:50,• INA, d.d. i EDISON INTERNATIONAL S.p.A sklopili su 2002. ugovoro istraživanju i podjeli proizvodnjenaugovornompodručjuIzabela&Iris/Iva.PartnerstvosEDISON-omodvijaseprekooperativnekompanijeED-INEsposlovnimudjelima:50%:50%,
KadabudeuproizvodnjiiplinskopoljeIzabela,napodručjuSjevernogJadranabitićeukupnoinstalirano18proizvodnihi1kompresorskaplatformasukupno46proizvodnihbušotina.DosadajeuugovornompodručjuSjeverniJadraniAizaLauraINA,d.d.uložilaukapitalnuizgradnjurudarskihobjekataipostrojenja4,8milijardikuna,aodukupnopridobivenihrezerviudioINA,d.d.krećeseoko63%proizvedenogplina,kojiseplasiranahrvatskoplinskotržište.Naplinskompolju Izabelasusvi razradniradovinapoljusuzavršenitijekom2010.godine, te jeplatformaIzabelaJugspremnazapočetakproizvodnjeodsvibnja2010,aplatformaIzabelaSjeverodsrpnja2010.Iakotehničkispremne,platformetrenutnojošnisuuproizvodnjizbognedovršenihpregovoraizmeđuINA,d.d.iEdisona,ajednomkadkreneproizvodnjaudioplinaINA,d.d.splinskogpoljaIzabeleiznositćeoko45%.Nadan31.prosinca2013.godineINAgipjenaobaugovornapodručjaimao237aktivnaugovoraukupnevrijednosti1.417milijunakuna,apreostaleobavezepotimugovorimanaistinadnevakiznosilesu735milijunakuna.ED-INAjezapotreberazradeplinskogpoljaIzabelaod1.siječnja2008.godinedo31.prosinca2013.godinesklopila83(28ihjejošaktivno)ugovoraukupnevrijednosti141milijunaEUR,odčegajenadan31.prosinca2013.godineizvršeno139milijunaEUR.
Ulaganje u SirijuINA,d.d.od1998.dodanasimašest(6)komercijalnouspješnihpoljauBlokuHayan(Jihar,AlMahr,Jazal,Palmyra,MustadiraiMazrur)saznatnimkoličinamanafte,plinaikondenzata.
Trenutačni statusProizvodnjanafte,kondenzataiukapljenognaftnogplinauSirijijošjeutijeku.NerezidentnizaposleniciINA,d.d.kojiradeuHayanPetroleumCompany(HPC)napoljimaHPCHayanteusjedištuHPC-auDamasku,neradeuSirijijošod25.siječnja2013.godine,aglavneproizvodneaktivnostipreuzelisulokalniradniciHPC-a,štoINA,d.d.smatranezakonitim(vidibilješku3.). INA,d.d.jeoperatoruistražnomblokuAphamia.INA,d.d.jepribavilaseizmičkusnimku270km2u3Dnatemljukojihjeizbušiladvijeistražnebušotine.UtvrđenesunaftomzasićenenaslageustrukturamanalazištaMudawaraiBeerAsSib.Ukupnakapitalnaulaganjaiznoseoko65milijunaUSD.Drugoizadnjeproduljenjeistražnefazeokončanoje11.studenoga2013.godine,uzneizvršenupreuzetuobvezubušenjajedneistražnebušotinekaopotvrdukomercijalneisplativostinaftomzasićenihnaslagaukolikonedođedoproglašenja„višesile.“Usvezinavedenog,INA,d.d.odHPC-a,kaoniodnadležnogministarstva,jošuvijeknijedobilanikakavkomentar.
Obveza kupnje po “take or pay“ ugovorimaPrirodniplind.o.o.jepotpisao20.prosinca2013.godinenoviugovorsasubjektomMETInternationalAGokupnjiplinakojitrajedo1.svibnja2014.godine.Nadan1.siječnja2014.godinebudućeugovoreneobvezedoistekatrajanjaugovoraiznoseoko150milijunakuna.ObvezepougovoruzatransportplinaBudućeugovorneobvezezatransportplinasklopljenesadobavljačimaGEOPLINd.o.o.do2016.godine,tesaGasConnectAustriaiENISpA.do2018.godineiznoseoko484,83milijunakuna.
Ugovori za prodaju plinaGrupaimasljedećeugovorezaprodajuplinauperioduod1.listopada2013.godineodnosno1.siječnja2012.godinedoistekatrajanjaUgovora:1. DugoročniugovorPrirodniplind.o.o.–HEPd.d.Zagreb(dugoročniugovoroprodajiprirodnogplinajeprenesennaPrirodniplind.o.o.) a) Razdobljetrajanjaugovora:1.siječnja1996.-30.rujna2014.godine b) Prihododprodajeod1.siječnja-31.prosinca2013.:1,6milijardikuna c) Obvezapougovoru:146.500.000m3od1.siječnja2014.-30.rujna2014.godine d) Procijenjeniprihodzapreostalorazdoblje:365milijunakuna
INA godIšNje Izvješće 2013.170 171
40. NEPrEdVIdENE ObVEZE 2.UgovorPrirodniplind.o.o.–Petrokemijad.d.Kutina a) Razdobljetrajanjaugovora:1.siječnja2012.-30.rujna2015.godine b) Prihododprodajeod1.siječnja2013.-31.prosinca2013.:1,2milijardikuna c) Obvezapougovoru:458.100.000m3od1.siječnja2014.-30.rujna2015.godine d) Procijenjeniprihodzapreostalorazdoblje:1,1milijardikuna
3.UgovoriPrirodniplind.o.o.–Tarifnikupciprirodnogplina(distributeri–dobava) a) Razdobljetrajanjaugovora:1.listopada2013.-31.ožujka2014.godine b) Prihododprodajeod1.siječnja2013.-31.prosinca2013:1,6milijardikuna c) Obvezapougovorima:357.477.468m3od1.siječnja2014.-31.ožujka2014.godine d) Procijenjeniprihodzapreostalorazdoblje:786milijunakuna
4.UgovoriPrirodniplind.o.o.–Tarifnikupciprirodnogplina(distributeri–prodaja) a) Razdobljetrajanjaugovora:1.listopada2013.-30.rujna2014.godine(jedankupacdo30.rujna2015.godine) b) Prihododprodajeod1.siječnja-31.prosinca2013:544milijunakuna c) Obvezapougovorima:92.797.843m3od1.siječnja2014.–30.rujna2015. d) Procijenjeniprihodzapreostalorazdoblje:240milijunakuna
5.UgovoriPrirodniplind.o.o.–Ostalipovlaštenikupciprirodnogplina a) Razdobljetrajanjaugovora:1.listopada2013.-30.rujna2014.godine(jedankupacdo31.prosinca2014.godine) b) Prihododprodajeod1.siječnja–31.prosinca2013.:881milijunakuna c) Obvezapougovorima:280.207.159m3od1.siječnja2013.–31.prosinca2014. d) Procijenjeniprihodzapreostalorazdoblje:677milijunakuna
Ugovori za prodaju vode:1. Vodevisoketehnološkekvalitete a) Obvezapougovorima:2.263.000m3u2013.godini b) Ostvareniprihododprodajeu2013.godini:3,6milijunakuna c) Razdobljetrajanjaugovora:2014.godina d) Procijenjeniprihodza2013.godinu:4,4milijunakuna
2. Geotermalnevode a) Obvezapougovorima:410.000m3u2013.godini b) Ostvareniprihododprodajeu2013.godini.:2,6milijunakuna c) Razdobljetrajanjaugovora:2014.godinad) Procijenjeniprihodza2014.godinu:2,1milijunakuna
ZaštitaokolišaOsnovnedjelatnostiDruštvaiGrupe,koječineistraživanja,proizvodnjanafteiplina,prijevoz,rafinerijskaprerada,proizvodnjaiotpremaderivata,posvojojprirodimoguimatiučinaknaokoliš,usmisluispuštanjaštetnihtvariutlo,voduizrak.DruštvoiGrupasukladnozakonimaiobavezamakojiiznjihproizlaze,urednobilježe,prateiizvješćujuoispuštanjimauokoliš.ZasvanavedenaispuštanjaDruštvoiGrupaplaćajuFonduzazaštituokolišaienergetskuučinkovitostpropisanenaknadezaemisijeuzrak,kaoiHrvatskimvodama,naknaduzazaštituvoda,asveponačelu„onečišćivačplaća“.Učinketihdjelatnostinaokoliškontrolirajulokalneupraveidržavnatijelakojasebavezaštitomokoliša.
Usklađenje poslovanja INA, d.d. s odredbama IPPC DirektiveDirektiva o integriranom sprečavanju i nadzoru onečišćenja (IPPC) regulira pitanje okolišne dozvole i zahtjeva primjenu najboljihraspoloživihtehnika(NRT),kojimasepostiževisokistupanjzaštiteokolišaucjelini(zaštitazraka,voda,tla,zaštitaodbuke,gospodarenjeotpadom,energetskaučinkovitost).Okolišnomdozvolomreguliraseradpostrojenja.UsklađivanjesaNRTzahtijevavrijemeivelikafinancijskaulaganjapajeINA,d.d.zasvojerafinerijeuSiskuiRijeciupredpristupnimpregovorimaRHsaEUishodovalaprijelaznorazdobljezapostizanjepotpuneusklađenosti,do31.prosinca2017.godine.S ciljem usklađivanja svoje postojeće tehnologije sa NRT, u INA, d.d. je pokrenuto nekoliko projekata koji su u različitim fazamarealizacije.Tijekom2013.godineZahtjevizaishođenjeokolišnihdozvolaiTehničko–tehnološkarješenjazačetiriINA-inapostrojenja(ObjektifrakcionacijeIvanićgrad(OFIG),ObjektipreradeplinaMolve(OPPM),RafinerijanafteSisak(RNS),RafinerijanafteRijeka(RNR)poslanasunadležnimtijelimanamišljenjeiutvrđivanjeuvjetazapostrojenja.UspješnosuprovedenejavneraspravezaRNS,OFIGiOPPMtesuzatapostrojenjaMinistarstvuZOiPdostavljeniUvjetiokolišaiKnjigeobjedinjenihuvjeta,kojisusastavnidioRješenjaookolišnojdozvoli.Uprosincu2013.godineMinistarstvoZOiPizdalojeRješenjeoprihvatljivostizahvataizgradnjekokingkompleksauRafinerijinafteRijekasaprivezištemilukomUrinj2,čimejeomogućennastavakishođenjaokolišnedozvoleizaRafinerijunafteRijeka.
Usklađenje poslovanja INA, d.d. s zakonodavstvom u području emisija stakleničkih plinovaEuropski sustav trgovanja emisijskim jedinicama (eng. EuropeanUnion Emissions Trading Scheme, EU ETS) jedan je od temeljnihmehanizma Europske unije u borbi protiv klimatskih promjena s ciljem izvršenja obveza preuzetih Kyotskimprotokolom.UnutarSustavapostrojenjadioemisijskihjedinica(jednaemisijskajedinica=1tonaCO2)dobivajubesplatnoteimoneslužeza„pokrivanje“emisijaizprethodnegodine.Ukolikopostrojenjeimamanjakemisijskihjedinicauodnosunaverificiraneemisije,ostatakkupujenatržištuputemdražbi.Od1.siječnja2013.godineRafinerijanafteRijeka,RafinerijanafteSisak,ObjektifrakcionacijeIvanićGradiObjektipreradeplinaMolvediosuSustava.UveljačisuAgencijizazaštituokolišadostavljenizahtjevizaotvaranječetiriračuna(pojedanzasvakopostrojenje)uRegistruUnijeprekokojegseobavljajutransakcijeemisijskimjedinicamatejeuprosincu2013.godineobavljenoprvotrgovanjeprilikomčegajekupljeno75%odukupnogprocijenjenogmanjkaemisijskihjedinica(cijenajedneemisijskejediniceiznosilaje4,99EUR-atejeukupnoplaćeno905.680EUR-a).GodišnjaizvješćaoemisijamastakleničkihplinovaizpostrojenjadostavljenasuAgencijizazaštituokolišasukladnovažećimpropisimauožujku2013.godine.EuropskaKomisijaobjavilajenoviobrazacPlanovapraćenjaemisijastakleničkihplinovatesuIninapostrojenjasvojePlanovedostavilaMinistarstvuzaštiteokolišaiprirodeukolovozu. Usklađenje poslovanja INE s zakonskom regulativom u domeni zaštite zraka1. siječnja 2016. godine za postojeća postrojenja na snagu stupaju puno strože granične vrijednosti emisija (GVE), koje propisujeDirektivaoindustrijskimemisijama(IED).OdredbeovedirektiveprenesenesuuhrvatskozakonodavstvoUredbomoGVEonečišćujućihtvari u zrak (NN 117/12). Usklađivanje emisija iz velikih uređaja za loženje sa trenutno propisanim GVE, INA je velikim dijelomzadovoljiladovođenjemprirodnogplinakaoenergentanataložišta.Usiječnju2013.rafinerijenafteSisakiRijekapredalesuZahtjevzauključivanjemsvojihpostojećihvelikihuređajazaloženjeuPrijelazninacionalniplan(PNP).Uređajizaloženjekojisuuključeniu
INA godIšNje Izvješće 2013.172 173
PNP,urazdobljuod1.siječnja2016.godinedo30.lipnja2020.godine,mogubitiizuzetiodobvezepoštivanjastrožihGVE,ukolikoispunjavajuodređeneuvjetepropisaneUredbom.Tijekomlipnja2013.godineMinistarstvozaštiteokolišaiprirodejePNPdostaviloEuropskojkomisijinausvajanje.Vezanozausklađivanjestehničkimstandardimazaštiteokolišaodemisijahlapivihorganskihspojeva(HOS)kojenastajuskladištenjemidistribucijombenzina,sazakonskimzahtjevimausklađenajecjelokupnaIninamaloprodajnamrežakaoiautopunilišteuRNS.UsljedećihpargodinajezapotpunuusklađenoststehničkimstandardimazaštiteokolišaodemisijaHOS-aplanirano540milijunakuna.
Usklađenje poslovanja INE s REACH regulativomU skladu s hrvatskimZakonomoprovedbiUredbe (EZ) br. 1907/2006 Europskogaparlamenta i Vijeća EZ o registraciji, evaluaciji,autorizaciji i ograničavanju kemikalija, INA,d.d. jeprijepredviđenih rokova, registrirala tvari sukladnoUredbiREACH inotifikacijusukladnoUredbiCLP.Predregistracijskiperiodjezavršio31.prosinca2013.godine.Rokzaregistracijutvarikojeseproizvodeukoličinivećojod100t/god.,kojeimajuCMRsvojstvailisuvrlootrovnezaorganizmekojiživeuvodi(R50/53)je30.lipanj2014.godine.Rokzaregistracijusvihtvarikojeseproizvodeumanjimkoličinama(1-100t/god)je31.svibanj2018.godine.Tijekom2013.godineINAREACHtimprikupiojepodatkezaukupno14registracijskihdosjea(9tvarii5onsiteintermedijera)kojisupodneseniEuropskojagencijizakemikalije(ECHA).OsimregistracijeobavljenajeinotifikacijasukladnoCLPUredbiza8tvarikojesuizuzeteizobvezeregistracije.Za18tvari(14tvarii4intermedijera)kojejeINA,d.dizvozilanateritorijEuropskeUnijeprijepristupanjaRepublikeHrvatskeEU,obavljenjeprijenospravasMOL-anaINA,d.d.Registracijskidosjeitihtvariponovnosupodnesenizbognadopunenajnovijimpodacima.NakonuspješnoobavljeneregistracijesukladnoUredbeREACHinotifikacijesukladnoUredbiCLPostvarenjeciljdaINA,d.d.možeproizvoditi,skladištiti,upotrebljavatiistavljatinatržišteproizvodenapodručjuEuropskeunije.
Rezerviranja u zaštiti okoliša Okolišneobveze su obveze tvrtke za sanaciju onečišćenja uzrokovanih njenimaktivnostima.Mogu se podijeliti u dvije kategorije,atosurezerviranjazazaštituokoliša ipotencijalne(nepredviđene)obveze.S31.prosincem2013.uposlovnimknjigamaINA,d.d.rezerviranjazazaštituokolišaiznosilasu288milijunakuna,azaINAGruputajiznosje301milijunakuna.Potencijalne(nepredviđene)obvezenaraziniINAGrupeprocijenjenesuuiznosuod651milijunkuna,anaraziniINA,d.d.uiznosuod438milijunkuna.Oviiznosinisuevidentirani,jerjevrijemenastankadogađajanesigurnoinemadokazanogonečišćenja.Dionepredviđenihobvezamožepostatirezerviranjepomicanjemvremenskogokvira ili odlukeonapuštanjumjesta gdje INA,d.d. danas radi, ili odustajanjemoddaljnjihdjelatnostinaodređenojlokaciji. SudskisporoviGWDF Partnership München i GWDF Limited CiparTužiteljGWDFPartnership,GesselschaftBurgerlichenRechts i GWDFLimitedCiparpotražujenaknadušteteodtuženika INA,d.d.ZagrebiINA-Naftaplin,uiznosuod59milijunakuna,nastaluuslijedgubitkapravaizJointVentureAgreementsatvrtkomSaknavtobi,adokoje jenavodnodošlouslijedponašanja tuženika,odnosnonjegovapovlačenja izpregovorakojim je trebaopostatisudionikzajedničkogposlovnogpothvata. INA,d.d. jeu rujnu2007.godinidalaodgovornatužbuukojemseucijelostiosporavaosnova ivisinapostavljenogtužbenogzahtjeva,izmeđuostalognavodećikakosutuženiciodustaliodpregovorazbogposlovneodlukeikakosutužiteljitikojisuvodilipregovoresuprotnonačelusavjesnostiipoštenja.NadaljeINA,d.d.jeistaknulaprigovornedostatkaparničnesposobnostiuodnosunaGWDFPartnership i prigovorpromašenepasivne legitimacijeuodnosuna INA,d.d., kao ida sud nijenadležanuodnosunaGWDFLimitedCipar.Prvostupanjskisudnajprijetrebaodlučitiotomekojejepravomjerodavnozaovajsporkaoidalijenadležan.Dosadajeodržanonekoliko ročištatijekom2008.,2009.kao iu2010.godininakojimase raspravljalooprocesnimpitanjima (stranačkasposobnost,nadležnost,mjerodavnopravo).Naposljednjemročištu8.veljače2011.godinenakonštosustrankeponovnoiznijelesvojastajališta,sudjedonioodlukudadiplomatskim
putemzatražiodSRNjemačkeiRepublikeCiparsadržajmjerodavnogpravaradiodlučivanjauovompredmetu.StatusINA,d.d.nijesepromijeniočakninakonročištaodržanog8.veljače2011.,dostavapodatakaomjerodavnompravuzasigurnoćepotrajati,takodaćeteknakonročištakojećesezakazatipopribavimjerodavnogpravabitijasnoukojempravcućesenastavitipostupak.Upravavjeruje,natemeljupravnogsavjeta,dagubitaknećenastati,stogarezerviranjenijeevidentiranouposlovnimknjigamanadan31.prosinca2013.godine.
OTFINA,d.d.je27.kolovoza2013.godineobaviještenaodstraneTajništvaStalnogarbitražnogsudapriHrvatskojgospodarskojkomori,dajeOTFFovallalkozoZrt.,Hungary(OTF)podniotužbuprotivINA,d.d.UnavedenojtužbiOTFodINA,d.d.tražipovratiznosaiznaplaćenebankovnegarancije,navodećidajeistaaktiviranaodstraneINA,d.d.prevarno,nezakonitoineopravdano,isplatudodatnihtroškovanaosnovuzahtjevapotzv.“changeorder”,teostalihtroškovakojiseodnosenaprokjektplaćenihodstraneOTF-a,izrazloganastalihzbogINA,d.d.,tenaposljetkuinaknadušteteprouzročeneOTF-uodstraneINA,d.d.zbogzakašnjenjauplaćanjuizbognekihdrugihpostupaka,svetouukupnomiznosuod9milijunaEUR-a.INA,d.d.je11.listopada2013.godine,unutarpostavljenogroka,daladetaljanodgovornatužbu.INA,d.d.usvomodgovorunatužbu,navodidajeOTFiznionedostataninetočanopisnaraviiokolnostispora.Prijesvega,INA,d.d.tvrdidajedokašnjenjaprojektadošloizrazlogazakojejetemeljemUgovorazaključenogizmeđustranakaodgovoranjedinoOTF.NavedenuargumentacijuINA,d.d.takođerzasnivanaprirodi“LumpSumTurnKeyContract”zaključenogizmeđustranakatenačinjenicidajeOTFpreuzeoisključivuodgovornostzadetaljnoprojektiranjeidizajnuzobvezudaisporučiINA,d.d.postrojenjeupunojfunkciji,aštojeOTFpropustioučiniti. Osimtoga,INA,d.d.tvrdidaFEEDSTOCKnijebiorazlogzamanjkavofunkcioniranjepostrojenja,nitijeistobiloprouzročenoodstraneoperativnogosobljaINA,d.d.Stajalište INA, d.d. je da su nedostaci u funkcioniranju postrojenja rezultat lošeg dizajna i konstrukcije/izgradnje, što je isključivaodgovornostOTF-a.Štosetičeaktiviranjabankovnegarancije,tvrdnjeINA,d.d.uskladususnjenomargumentacijomdajeaktiviranjembankovnegarancijeinaplatomiznosaod4milijunaEUR-a,INA,d.d.naplatilaštetukojujepretrpjelatijekomobustavljenogradapostrojenjauzrokovanogkvarovimapostrojenja,teostalihštetakojejeINA,d.d.pretrpjelazbogpovredeUgovoraodstraneOTF-a.Iakojesporjošupočetnojfaziarbitražnogpostupkanekapitanja,kaoštosuproceduralnapravilaipravacukojemTribunalželivoditiarbitražu,surazjašnjenanakontelekonferencijeodržane13.prosinca2013.godine,uključujućikrajnjirokzaslijedećikrugpismenihpodnesaka.Sdrugestrane,ovogtrenutkapozicijustranakaupostupkuteškojeocijenitiizrazlogaštojedosadabiosamojedankrugpodnesaka (tužba i odgovor). Tužbeni zahtjevOTF-apodnesen jeneprecizno i relativno šturobez ikakovogdodatnogelaboriranjačinjenicailipozivanjanadokaze.ShodnotomeočekujedaćeOTFdostavitipodnesakspotpunorazrađenimčinjenicamaipoduprijetdokazima,kaoodgovornaOdgovornatužbu,tijekomdrugerundepodnesakado31.siječnja2014.godine,ukolikoželiojačatisvojupozicijuuovomarbitražnompostupkuUpravavjeruje,natemeljupravnogsavjeta,dagubitaknećenastati,stogarezerviranjenijeevidentiranouposlovnimknjigamanadan31.prosinca2013.godine.
Ljubljanska bankaCjelokupnopotraživanjetužitelja,LJUBLJANSKABANKA,Ljubljana,SlovenijaprotivINA,d.d.uiznosuod61milijunakunaproizašlojeizdvaugovoraiz1982.godineokorištenjukratkoročnogdeviznogkreditauinozemstvukojejeINA-RafinerijanafteRijekasklopilasaLjubljanskombankom-OsnovnombankomZagreb.PotraživanjeLjubljanskebankeuovomsudskomsporuodnosisenadugpoosnovuzateznekamatekojiproizlaziizpravomoćnepresudeOkružnogprivrednogsudauZagrebukojajedonesenauranijemsudskompostupkukojisevodiopoistom,gorenavedenompravnomosnovu.Postupakjezapočeopovodomprijedlogazaizvršenjekojijedana13.rujna1995.godinepodnijelaLjubljanskabanka.Trgovačkisudu
INA godIšNje Izvješće 2013.174 175
ZagrebudonosiRješenjeoizvršenjunakojijeINA,d.d.prigovorilazbogzastare,osnovanostitevisinezahtjevapasepostupaknastaviokaoparničnipostupakpovodomtužbe.INA,d.d.prigovarapreuranjenostitužbe,sobziromdasepoistompravnomosnovuvodipostupakradinedopuštenostiovrhe,akojijeumeđuvremenupravomoćnookončaniukojemtužiteljtražiponavljanjepostupka.INA,d.d.takođerprigovaraiaktivnojlegitimacijitužitelja.Upravavjeruje,natemeljupravnogsavjeta,dagubitaknećenastati,stogarezerviranjenijeevidentiranouposlovnimknjigamanadan31.prosinca2013.godine.
TrgovačkisuddoniojeRješenjeod24.studenoga2008.godinekojimodbacujetužbu.NanavedenorješenjetužiteljjepodniožalbukojujeVisokitrgovačkisudusvojiotevratioprvostupanjskomsudunaponovnosuđenje.Uponovnomsuđenju,tuženikjepodneskomod3.svibnja2010.godine,uzgoreistaknuteprigovore,istaknuoiprigovorpravomoćnopresuđenestvari(resiudicata)pozivajućisenagorenavedeni,pravomoćnozavršenpostupak.PrvostupanjskisudjeusvojioprigovorresiudicataiRješenjemod29.rujna2010.godine,ponovnoodbaciotužbutužitelja.Temeljemžalbetužitelja,VisokitrgovačkisuduZagrebudonosiRješenjekojimjepotvrđenogorenavedenoRješenjeTrgovačkogsudauZagrebuod29.rujna2010.čimejepravomoćnopresuđenoukoristINA-enanačindajesudodbaciotužbuLjubljanskebanke.Tuženikjeuložioreviziju.Zbogsloženostipravnogpitanja(potraživanjeizmijenjenezateznekamate)ishodpostupkajeidaljeneizvjestan,madajesadavećavjerojatnostdaćeiVrhovnisudzauzetiistostajalištekaoiVisokitrgovačkisud.Upravavjeruje,natemeljupravnogsavjeta,dagubitaknećenastati,stogarezerviranjenijeevidentiranouposlovnimknjigamanadan31.prosinca2013.godine.NapominjesekakoVrhovnisudjošnijeodlučioouloženojreviziji,odnosnokakotijekom2013.godinenisupoduzimanedaljnjepravneradnje.
Upravljanje rizikom kapitalaPrimarni cilj Grupe u upravljanju kapitalom, kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala, je osiguranje zdravihkapitalnihpokazateljausvrhupodrškesvimposlovnimaktivnostimatemaksimiziranjavrijednostisvihdioničara.KapitalGrupesesastojioddužničkogdijela,kojiuključujeprimljenezajmoveikrediteobjavljeneubilješkama26.i29.umanjenezanovacublagajniistanjanaračunimaubankama(tzv.netodug)ivlasničkeglavnice,kojaobuhvaćaupisanikapital,rezerve,zadržanudobitinekontrolirajućeudjele,objavljeneubilješkama33.do37.
INAGrupaanalizirastrukturukapitalakvartalno.Usklopupregleda,promatrasecijenakapitala irizicipovezanisasvakomklasomkapitala.InternoseutvrđujemaksimalnikoeficijentfinanciranjaGrupe.Koeficijentfinanciranjanakrajuizvještajnograzdoblja:
41. FINaNCIjsKI INsTrUmENTI I UPraVLjaNjE rIZICIma
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Dug: 5.163 7.152 4.845 6.758
Dugoročnikrediti 1.889 1.161 1.826 1.053
Kratkoročnikrediti 2.975 1.266 2.764 1.057
Tekućidiodugoročnihobveza 299 4.725 255 4.648
Novacinovčaniekvivalenti (402) (488) (252) (270)
Netodug 4.761 6.664 4.593 6.488
Ukupnokapital 12.875 14.954 13.329 15.502
Ukupnikapitalinetodug 17.636 21.618 17.922 21.990
Koeficijentfinanciranja 27% 31% 26% 30%
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Financijskaimovina
Novacinovčaniekvivalenti 402 488 252 270
Financijskaimovinapofervrijednostikrozračundobitiigubitka 6 7 6 6
Ugrađeniderivativnifinancijskiinstrumenti 5 7 - -
Kreditiipotraživanja 3.826 3.651 4.260 4.855
Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 330 340 330 340
Pozitivnafervrijednostderivativa 29 6 29 6
Financijskeobveze
Amortizacijskitrošak 8.004 8.836 7.558 8.104
Ugrađeniderivativnifinancijskiinstrumenti 18 40 - -
Negativnafervrijednostderivativa - 3 - 3
Dugobuhvaćaobvezepodugoročnimikratkoročnimzajmovimaikreditima(bezderivativaiugovoraofinancijskimgarancijama),kakojenavedenoubilješkama26.i29.
Ukupnikapitalčinikapital,rezerve,zadržanadobitiliprenesenigubitaktenekontrolirajućiudjelikojimaGrupaupravljakaokapitalom.
Kategorije financijskih instrumenata
INA godIšNje Izvješće 2013.176 177
Ciljevi upravljanja financijskim rizicimaINAGrupautijekusvogposlovanjakontinuiranonadgledaiupravljasfinancijskimrizicima.PolitikaupravljanjaizaštiteodrizikaINAGrupepružaokvirunutarkojegINA,d.d.ikonsolidiranaovisnadruštavaINA,d.d.upravljajuiodržavajunaprihvatljivojrazinirobni,tečajni i rizik promjene kamatnih stopa, omogućavajući INA, d.d. da postigne svoje strateške ciljeveuz zaštitu budućefinancijskestabilnostiifleksibilnostiINAGrupe.INA,d.d.integriraimjerifinancijskerizikenanivouINAGrupeumodelufinancijskihrizikakoristećiMonteCarlosimulaciju,aIzvještajoizloženostifinancijskimrizicimaredovitosepodnosivišemmenadžmentu.Općenitimpristupom,INA,d.d.pretpostavljaposlovneaktivnostikaodobrobalansiranintegriraniportfeljineštitipojedineelementesvojeizloženostifinancijskimrizicimautijekuuobičajenogposlovanja.INA,d.d.aktivnoupravljasvojomizloženostifinancijskimrizicimasamouslijedećesvrhe:•nakorporativnomnivou–održavanjefinancijskihpokazatelja,zaštitaizloženostivelikimnovčanimtransakcijama,itd;•nanivousegmentadjelatnosti–smanjenjeizloženostipromjenamatržišnihcijenauslučajupromjenauobičajenihposlovnihaktivnosti(npr.planiranoredovnozaustavljanjerafinerijskihpostrojenjausvrheremonta).
Sektor riznice INA, d.d. obavlja financijske aktivnosti za INA, d.d. i koordinira financijsko poslovanje INA Grupe na domaćem imeđunarodnimfinancijskimtržištima,teprati iupravljafinancijskimrizicimavezanimuzposlovneaktivnosti INAGrupe.Najvažnijirizici,zajednosmetodamakorištenimzaupravljanjetimrizicimaopisanisuunastavku.INAGrupau vrlo ograničenojmjeri koristila je derivativne (izvedene) instrumente za upravljanje financijskim rizicima.Derivativnifinancijskiinstrumenti,reguliranisupotpisivanjemISDA(InternationalSwapsandDerivativesAssociation)Ugovorasdrugimugovornimstranama.INAGrupanekoristiderivativnefinancijskeinstrumenteušpekulativnesvrhe. Tržišni rizici
Upravljanje robnim rizicima (rizicima promjene cijena)PromjenjivostcijenasirovenafteiplinajeprevladavajućielementuposlovnomokruženjuINAGrupe.INAGrupajekupacnaftekojasenajčešćekupujekratkoročnimaranžmanimauUSDpotrenutnovažećojcijeninatržištu.U2013.godiniINAGrupajeuvoziladiokoličinaplinačijasenabavnacijenaizražavalauUSDimijenjalasetromjesečno,sukladnoformuliiztrogodišnjegugovoraokupnjiplinakojijepotpisanstalijanskomtvrtkomENI.Uz istraživanje i proizvodnju, te rafinerijsku preradu, jedna od temeljnih djelatnosti INA, d.d. jemarketing i prodaja rafinerijskihproizvoda i prirodnog plina. Formula za određivanje cijene naftnih derivata u 2013. godini, određena Pravilnikom o utvrđivanjunajvišihmaloprodajnihcijenanaftnihderivatauograničenojmjerištitilajeGrupuodpromjenecijenanafteiderivatatetečajnogrizikaomogućavajućidvotjednupromjenu,sodređenimograničenjima,ovisnoopromjenicijenanatržištutepromjenamatečajaHRKuodnosunaUSD.
INA,d.d.možekoristititransakcijezaštiteodrobnihrizikasamousvrhuranijenavedenihciljevanakorporativnomnivouinivousegmentadjelatnosti.Naraspolaganjusujojterminski(swap)iopcijskiinstrumenti.U2013.godiniINA,d.d.jezaključilakratkoročnerobneswaptransakcijesciljemzaštitepromjenauzalihama,periodazaodređivanjecijenaiugovorasfiksnimcijenama.Ovetransakcijesuiniciranesciljemsmanjenjaizloženostipotencijalnimoscilacijamacijenatijekomrazdobljasmanjenjazalihaurafinerijama,tezbogusklađivanjaperiodazaodređivanjecijeneprilikomkupovinesirovenafteiderivatasperiodompreradenafteiperiodomzaodređivanjeprodajnecijenederivata.OvetransakcijesutransakcijezaštiteinekvalificirajusekaoračunovodstvozaštitepoMSFI-ju.Nadan31.prosinca2013.godinepozitivnafervrijednostodtransakcijavezanihuzcijenurobeiznosi54milijunakunatenegativnafervrijednostsosnovatransakcijavezanihuzcijenurobeiznosi54milijunakuna(vidibilješku27.).Upravljanjetečajnim(valutnim)rizikom
KakoINAGrupaposlujeiuHrvatskojiuinozemstvu,mnogetransakcijeodređujeiobavljaustranojvaluti,pajetakoiizloženarizicimavalutnihtečajeva.
INAGrupaimanetoduguUSDiEUR,tenetokratkuHRKizloženostoperativnihnovčanihtijekova.Načelno,zaupravljanjevalutnimrizikomkojemujeGrupaizloženaprimjenjujeseprirodnazaštitaodrizikakojasetemeljinanačeludabikombinacijavalutauportfeljudugatrebalaodražavativalutnupozicijuslobodnognovčanogtijekaGrupe.Nadalje,kakobiseizbjeglaprevelikaizloženostkretanjupojedinačnevalute(tj.USD),INA,d.d.primjenjujeportfeljnipristupprilikomodabirakombinacijevalutauportfeljuduga.Osimtoga,Pravilnikoutvrđivanjunajvišihmaloprodajnihcijenanaftnihderivata,važećiu2013.godiniomogućavaojedasenepovoljnakretanjavalutnihtečajevadjelomiceprebacenadomaćetržište.INA,d.d.možekoristitimeđuvalutniswapkakobiprilagodilakombinacijuvalutauportfeljuduga.Na31.prosinca2013.godinenijebilootvorenihmeđuvalutnihtransakcija. U idućoj tablici suprikazani knjigovodstveni iznosimonetarne imovine imonetarnihobvezaDruštvau stranoj valutina izvještajnidatum.
Analiza osjetljivosti na valutni rizikINAGrupajeuglavnomizloženavalutnomrizikupromjenetečajaHRKuodnosunaUSD,zbogčinjenicedasetrgovinanaftomiplinomnameđunarodnomtržištuvelikimdijelomobavljauvalutiUSD.Nadalje,GrupajeizloženarizikupromjenetečajaHRKuodnosupremaEUR,zbogčinjenicedajediodugovnogportfeljadenominiranuEUR.
UidućojtablicianaliziranajeosjetljivostGrupeiDruštvanapovećanjetečajakuneod10%u2013.godini(10%u2012.godini)uodnosunarelevantnestranevalute.Prethodnestopeosjetljivostisustopekojepredstavljajuprocjenurukovodstvaorealnomogućimpromjenamavalutnih tečajeva.Analizaosjetljivostiuključujemonetarnu imovinu imonetarneobvezeuvaluti.Analizaosjetljivostiuključujesamootvorenenovčanestavkeustranojvaluti injihovopreračunavanjenakrajurazdobljatemeljempostotnepromjenevalutnihtečajeva.Negativanbrojpokazujesmanjenjedobitiakosehrvatskakunauodnosunapredmetnuvalutupromijenilazagorenavedenepostotke.Uslučajuobrnutoproporcionalnepromjenevrijednostihrvatskekuneuodnosunapredmetnuvalutu,utjecajnadobitbiobijednakisuprotan.
Obveze Imovina
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
INA Grupa
IznosdenominiranuvalutiUSD 3.674 3.574 1.836 1.609
IznosdenominiranuvalutiEUR 3.140 4.263 715 633
6.814 7.837 2.551 2.242
INA,d.d.
IznosdenominiranuvalutiUSD 3.387 3.167 1.747 1.437
IznosdenominiranuvalutiEUR 2.810 4.044 623 491
6.197 7.211 2.370 1.928
INA godIšNje Izvješće 2013.178 179
UtjecajvaluteUSD UtjecajvaluteEUR
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
INA Grupa
Gubitak (184) (196) (243) (363)
(184) (196) (243) (363)
INA,d.d.
Gubitak (164) (173) (219) (355)
(164) (173) (219) (355)
Izloženostpromjenitečajaprikazanihvalutaza10%najvećimdijelompovezanojesastanjemobvezapremadobavljačimaiprimljenihkreditaiskazanimuameričkimdolarima(USD)ieurima(EUR).
Upravljanje rizikom kamatnih stopaZbogčinjenicedadruštvaINAGrupekoristekreditesfiksnimipromjenjivimkamatnimstopamaINAGrupajeizloženarizikupromjenekamatnihstopa.VelikavećinakreditaINAGrupeugovorenajespromjenjivomkamatnomstopom.Kaoenergetskakompanija,Grupanešpekuliraskretanjemkamatnihstopa,testogaprvenstvenoodabirepromjenjivukamatnustopu.Međutim,kodnekihinstrumenataiodređenihmakrookruženja,odabirfiksnekamatnestopemožebitipovoljniji.INA,d.d.sukladnoPoliticiupravljanjaizaštiteodrizikaINAGrupe,možekoristitikamatneswaptransakcijekakobiupravljalarelativnimnivoomizloženostikamatnomrizikunovčanogtokapovezanimsposudbamaspromjenjivimkamatnimstopama.Nadan31.prosinca2013.nijebilootvorenihkamatnihswaptransakcija.
Analiza osjetljivosti na kamatni rizikAnalizaosjetljivostiunastavkutemeljenajenaizloženostirizikupromjenekamatnihstopanadatumizvještajaofinancijskompoložaju.Zaobvezevezanezapromjenjivukamatnustopuanalizajeizrađenauzpretpostavkudajeiznosobvezaiskazanihnadatumbilancevrijediotijekomcijelegodine.Povećanjeilismanjenjekamatnihstopaza50ili200baznihpoenakoristiseuinternomizvješćivanjuorizikukamatnestopeipredstavljaprocjenumenadžmentaorazumnojmogućojpromjenikamatnihstopa.Uslučajupovećanja/smanjenjakamatnestopeza200baznihpoena,uzpretpostavkustabilnihostalihvarijabli,došlobidosljedećihpromjenau rashodima za kamatu INAGrupe i INA,d.d. Zbog smanjenjaukupne zaduženosti spromjenjivomkamatnomstopom,smanjenjeiutjecajeventualnepromjenekamatnestopenadobit.
Uslučajupovećanja / smanjenjakamatnih stopaza200baznihpoenadobit INAGrupenadan31.prosinca2013.bi se smanjila /povećalaza98,4milijunkuna,dokbismanjenje/povećanjeiznosilo24,6milijunakunapripovećanja/smanjenjaza50baznihpoena(u2012.smanjenje/povećanjeza136,7milijunakunapripovećanju/smanjenjukamatnihstopaza200baznihpoena,dokbismanjenje/povećanjeiznosilo34milijunakunapripovećanju/smanjenjuza50baznihpoena),au2013.dobitINA,d.d.bisesmanjila/povećalaza92,1milijunakunauslučajupovećanja/smanjenjakamatnihstopaza200baznihpoena,dokbismanjenje/povećanjeiznosilo23
INAGrupa INA,d.d.
31.prosinca2013. 31.prosinca2012. 31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Utjecajpromjenekamatnestopekratkoročnihkredita 59,3 25,3 55,0 21,1
Utjecajpromjenekamatnestopedugoročnihkredita 39,1 111,4 37,1 107,7
Ukupnapromjena: 98,4 136,7 92,1 128,8
milijunakunapripromjeniza50baznihpoena(u2012.za128,8milijunakunapripovećanju/smanjenjukamatnihstopaza200baznihpoena,dokbismanjenje/povećanjeiznosilo32milijunakunapripovećanju/smanjenjuza50baznihpoena).
Ostali cjenovni riziciGrupajeizloženarizicimapromjenecijeneglavnicekojiproizlazeizvlasničkihudjela.Vlasničkiudjelisedržeizstrateškihrazloga,aneraditrgovanja.
Analiza osjetljivosti cijene glavniceAnalizeosjetljivostiizneseneunastavkusuodređenenatemeljuizloženosticjenovnomrizikuglavnicenaizvještajnidatum.Dasucijeneglavnicebile10%više:• to ne bi utjecalo na dobit tekuće godine zaključno s 31. prosincem 2013., budući da su vlasnički udjeli svrstani u kategoriju raspoloživihzaprodaju• ostalerezerveINA,d.d.uglavnicibilebivišeza27milijunakunakaoposljedicapromjenafervrijednostidionicaraspoloživihza prodaju.Uslučajusmanjenjaza10%utjecajnaglavnicubiobijednakisuprotan.Vrijednosnousklađenjefinancijskeimovineraspoloživezaprodajuevidentirasenarevalorizacijskimrezervama.INA,d.d.posjeduje118.855dionica(kojekotirajunaburzi)udruštvuJANAF,štopredstavlja11,795%temeljnogkapitaladruštva.OdredbomMRS-a39,smanjenjefervrijednostifinancijskeimovineraspoloživezaprodajupriznatodirektnoukapitaluiakopostojiobjektivandokazoumanjenjuvrijednostiimovine,kumulativnigubitakkojijepriznatdirektnoukapitalu,uklanjaseizkapitalaipriznajeuračunudobitiiligubitka.
ZbogpadavrijednostidionicaJANAF-anaburzi,kumulativnigubitaknarevalorizacijskimrezervamanadan31.prosinca2013.godineiznosi7milijunakuna.Osjetljivostgrupenacijeneglavnicesenijeznačajnopromijenilauodnosunaprethodnugodinu.
Upravljanje kreditnim rizicima Prodajomrobeiuslugakupcimanaodgoduplaćanjanastajekreditnirizik,rizikodneplaćanjaodnosnoneizvršenjaugovornihobvezaodstranekupacaGrupe.DospjelapotraživanjaodkupacanegativnoutječunalikvidnostGrupe,adospjelaispravljenapotraživanjanegativnoutječuinafinancijskirezultatGrupe.Sukladnovažećem„Postupkuupravljanjakreditnimrizicima“uposlovanjuskupcimaprovodeseaktivnostiuciljuzaštiteodrizikanaplatepotraživanja.KupcisesvrstavajuuskupinerizičnostipremafinancijskimpokazateljimaposlovanjaidosadašnjemposlovanjusGrupomtesezasvakuskupinuprimjenjujuodgovarajućemjerezaštiteodkreditnogrizika.Zakategorizacijukupacauglavnomsekoristepodaciizslužbenihfinancijskihizvješćakupacatesepribavljajuocjeneneovisnihbonitetnihkuća.Analizaizloženostiikreditnoocjenjivanjekupacaizrađujesekontinuirano,tesekreditnaizloženostpratiikontrolirakrozkreditnelimitekojisemijenjajuiprovjeravajunajmanjejednomgodišnje.Odkupacaseprikupljajuinstrumentiosiguranjaplaćanja,gdjegodjetomoguće,ausvrhuzaštiteodmogućihkreditnihrizikauslijedneizvršenjaplaćanjaugovornihobveza.Grupakontinuiranopratisvojuizloženostpremastranamaskojimaposluje,kaoinjihovukreditnusposobnostusvrhusmanjenjarizikanaplatepotraživanja.
INAGrupaposlujesvelikimbrojemkupacarazličitedjelatnostiiveličine.Dioprodajerobanaodgoduodnosisenadržavneinstitucijei kupce u državnom vlasništvu, te vlasništvu lokalne samouprave, koji ne dostavljaju instrumente osiguranja plaćanja. Od ostalihkupaca kao instrumentosiguranjaplaćanjauglavnomseprikupljaju zadužnice, kaonajzastupljeniji instrumentosiguranjaplaćanjanahrvatskomtržištu, tebankarskegarancije ihipoteke,dokseod inozemnihkupacakao instrumentosiguranjaplaćanjanajčešćepribavljajuakreditiviteumanjembrojukorporativnegarancije,auiznimnimslučajevimaimjenice.Grupanemaznačajnijukreditnu izloženostkojanijepokrivena instrumentimaosiguranjaplaćanja,osimpremadržavnimtijelima ipoduzećimaudržavnomvlasništvu,tevlasništvulokalnesamouprave,kaoiizloženostpremakupcimatemeljempojedinihkoncesijskihugovorauinozemstvu.
INA godIšNje Izvješće 2013.180 181
Upravljanje rizikom likvidnostiOdgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava, koja postavlja odgovarajući okvir za upravljanje rizikom likvidnosti, sciljemupravljanjakratkoročnim,srednjoročnimidugoročnimzahtjevimafinanciranjailikvidnosti.Grupaupravljarizikomlikvidnostiodržavajući adekvatne rezerve i kreditne linije, kontinuirano uspoređujući planirani i ostvareni tijek novca uz praćenje dospijećapotraživanjaiobveza.PolitikaINAGrupejeosiguratidovoljnovanjskihizvorafinanciranjasciljempostizanjaodgovarajućerazineraspoloživihokvirnihlinijaradiosiguranjalikvidnostiINAGrupekaoiinvesticijskihpotreba.Dana31.prosinca2013.godineINAGrupajeimalastanjeugovorenihkratkoročnihbankovnihlinijauiznosuod1,63milijardikuna(srednji tečaj HNB-a) isključujući dozvoljena prekoračenja i kreditne linije za financiranje kupovine nafte i derivata te ugovorenihdugoročnihkreditnihlinijauiznosuod5,89milijardekuna(srednjitečajHNB-a).Sukladno uobičajenoj međunarodnoj praksi, INA, d.d. ima ugovorene kratkoročne kreditne linije („trade finance“) s prvoklasnimposlovnimbankovnimgrupacijamausvrhukupovinenafteiderivata.Nadan31.prosinca2013.stanjeugovorenihkreditnihlinijazakupovinusirovenafteiderivataiznosiloje1.186milijunaUSD.ZadetaljeglavnihvanjskihizvorasredstavaINAGrupevidibilješke26i29.SciljemdiverzifikacijeizvorafinanciranjateosiguranjadostatnogstupnjalikvidnostiifinancijskestabilnostiINA,d.d.jeukonstantnimpregovorimaisdrugimmogućimkreditorima.
Tablična analiza rizika likvidnosti i rizika kamatnih stopaTablice u nastavkuprikazuju dospijeća ugovornih obvezaGrupe i INA, d.d. iskazanih u izvještaju o financijskompoložaju na krajurazdoblja.Analizajeizrađenanatemeljunediskontiranihnovčanihodljevapofinancijskimobvezamanadatumdospijećaiprikazujunovčanetokovepoglavniciikamatama.
BeskamatneobvezeINA,d.d.dojednogmjesecanajvećimdijelomsastojeseodobvezapremadobavljačimauiznosuod1.864milijunakunaza2013.godinu(621milijunakunau2012.godini).BeskamatneobvezeINA,d.d.dužimodpetgodinaodnosesenaobvezepremadržavizaotkupstanovaiodgođeniprihododprodanihstanova.Ukamatnimobvezamaprikazanesuobvezesosnovekratkoročnihidugoročnihkredita. Fer vrijednost financijskih instrumenataMetode procjene i pretpostavke u određivanju fer vrijednostiFervrijednostifinancijskeimovineifinancijskihobvezaseodređujekakoslijedi:• fervrijednostfinancijskeimovineifinancijskihobvezakojimasetrgujenaaktivnimlikvidnimtržištima,podstandardnimuvjetima, određujesepremacijenamakojekotirajunatržištu;• fervrijednostostalefinancijskeimovineiostalihfinancijskihobveza(isključujućiderivativneinstrumente)određujeseuskladus modelima zaodređivanje cijena, a na temelju analizediskontiranihnovčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištuicijenekojesenudezasličneinstrumente;• fervrijednostderivativnihinstrumenataseizračunavakoristećiizlistanecijene.Gdjetakvecijenenisudostupne,koristiseanaliza diskontiranihnovčanihtokovaprimjenomvažećekrivuljeprinosazarazdobljetrajanjainstrumenatakodneopcijskihderivativa,dok sezaopcijskederivativekoristemodelizautvrđivanjecijenaopcija.Terminskivalutniugovorisevrednujukoristećikotiraneforward tečajeveikrivuljeprinosaizvedeneizkotiranihkamatnihstopapougovorimasasličnimdospijećem.Kamatniswapovisevrednuju po sadašnjoj vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova i diskontiraju na temelju važećih krivulja prinosa izvedeni iz kotiranihkamatnihstopa.
Pokazatelji fer vrijednosti priznati u izvještaju o financijskom položajuUtablicisuanaliziranifinancijskiinstrumentikojisunakonprvogpriznavanjasvedeninafervrijednost,razvrstanisuutriskupineovisnoodostupnostipokazateljafervrijednosti:• 1.razinadostupnihpokazatelja–pokazateljifervrijednostisuizvedeniiz(neusklađenih)cijenakojekotirajunaaktivnimtržištima zaidentičnuimovinuiidentičneobveze;• 2.razinadostupnihpokazatelja–pokazateljifervrijednostisuizvedeniizdrugihpodataka,aneizkotiranihcijenaiz1.razine,a odnosesenapromatranomsredstvuiliobvezi(tj.njihovihcijena)ilineizravno(izvedeniizcijena)i• 3.razinapokazatelja–pokazateljiizvedeniprimjenommetodavrednovanjaukojimasukaoulaznipodacikorištenipodacioimovini iliobvezamakojisenetemeljenadostupnimtržišnimpodacima(nedostupniulaznipodaci).
INA Grupa
do1mj. od1do12mj. od1god.do5god. nakon5god. Ukupno
31.prosinca2013.godine
Beskamatneobveze 2.474 1.164 38 28 3.704
Kamatneobveze 2.357 1.014 2.009 - 5.380
4.831 2.178 2.047 28 9.084
31.prosinca2012.godine
Beskamatneobveze 1.114 1.202 63 38 2.417
Kamatneobveze 1.088 4.977 1.267 - 7.332
2.202 6.179 1.330 38 9.749
INA,d.d.
do1mj. od1do12mj. od1god.do5god. nakon5god. Ukupno
31.prosinca2013.godine
Beskamatneobveze 1.996 1.021 28 28 3.073
Kamatneobveze 2.364 878 1.942 - 5.184
4.360 1.899 1.970 28 8.257
31.prosinca2012.godine
Beskamatneobveze 946 699 33 38 1.716
Kamatneobveze 1.076 4.755 1.158 - 6.989
2.022 5.454 1.191 38 8.705
INA godIšNje Izvješće 2013.182 183
INAGRUPA 31.prosinca2013.
Razina1 Razina2 Razina3 Ukupno
Financijskaimovinapofairvrijednosti
Imovinaraspoloživazaprodaju 272 - 58 330
Ugrađenaderivativnafinancijskaimovina - 5 - 5
Pozitivnafervrijednostderivativa - 29 - 29
Pozitivnafervrijednostzaštićenihtransakcija - 25 - 25
Financijskeobvezepofairvrijednosti
Ugrađenederivativnefinancijskeobveze - 18 - 18
Negativnafervrijednostzaštićenihtransakcija - 54 - 54
31.prosinca2012.
Razina1 Razina2 Razina3 Ukupno
Financijskaimovinapofairvrijednosti
Imovinaraspoloživazaprodaju 282 - 58 340
Ugrađenaderivativnafinancijskaimovina - 7 - 7
Pozitivnafervrijednostderivativa - 6 - 6
Financijskeobvezepofairvrijednosti
Ugrađenederivativnefinancijskeobveze - 40 - 40
Negativnafervrijednostderivativa - 3 - 3
INAGrupaiINA,d.d.
31.prosinca2013.godine
Imovinaraspoloživazaprodaju Ukupno
Fervrijednostnadan1.siječnja 58 58
Fervrijednostnadan31.prosinca 58 58
INA,d.d. 31.prosinca2013.
Razina1 Razina2 Razina3 Ukupno
Financijskaimovinapofairvrijednosti
Imovinaraspoloživazaprodaju 272 - 58 330
Pozitivnafervrijednostderivativa - 29 - 29
Pozitivnafervrijednostzaštićenihtransakcija 0 25 - 25
Financijskeobvezepofairvrijednosti
Negativnafervrijednostzaštićenihtransakcija - 54 - 54
31.prosinca2012.
Razina1 Razina2 Razina3 Ukupno
Financijskaimovinapofairvrijednosti
Imovinaraspoloživazaprodaju 282 - 58 340
Pozitivnafervrijednostderivativa - 6 - 6
Financijskeobvezepofairvrijednosti
Ugrađenederivativnefinancijskeobveze - 3 - 3
Negativnafervrijednostderivativa - 1 - 1
Tijekomgodinesenisuobavljalitransferiizmeđurazinadostupnihpokazatelja1i2.
Usuglašavanjepokazateljafervrijednostifinancijskeimovine3.razine:
(a) Financijskiinstrumentinarazini1Fervrijednostfinancijskihinstrumenatanarazini1uključujudioniceJANAF-aklasificiranekaoulaganjaraspoloživazaprodajuzakojejevrijednostodređenapremacijenamakojekotirajunatržištunadatumizvještajaofinancijskompoložaju.Tržištesesmatraaktivnimakosucijenekojekotirajutrenutneiredovitodostupne.
(b) Financijskiinstrumentinarazini2i3Fervrijednostfinancijskihinstrumenatakojimasenetrgujenaaktivnomtržištujeodređenametodamavrednovanja.Posebnemetodevrednovanjakorištenezavrednovanjefinancijskihinstrumenatauključuju:• Fervrijednostzaštićenih transakcijavezanihuzcijenurobese izračunavanatemeljuostvarenihpovijesnihkotacijaodPlattsa i tržišnihterminskihkotacijatemeljnihroba.• Fervrijednostugrađenih terminskihugovoraustranojvaluti jeutvrđenanaosnovi trenutačnih tržišnih tečajevastranihvaluta nadatumizvještajaofinancijskompoložajutejeugrađeniderivativvrednovankaorazlikakumulativnogindeksainflacijeizmeđu ugovornogeskalatorainflacijeiinflacijeudržaviukojojjeugovorizvršen.Navedenemetodevrednovanjakoristetržišnepodatkeuvijekkadasudostupniteseoslanjajunaspecifičneprocjenesubjektaštojemanjemoguće.Ukolikosusviznačajniulaznipodacipotrebnizafervrednovanjeinstrumenatadostupni,instrumentjeuključenurazinu2.Ukolikosejedanilivišeznačajnihulaznihpodatakanetemeljninadostupnomtržišnompodatku,instrumentjeuključenurazinu3.
Derivativni financijski instrumentiSukladno MRS-u 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, izvedeni financijski instrumenti prikazani su u izvještaju ofinancijskompoložajupofervrijednosti,uzuključivanjepromjenautojvrijednostiuračunudobitiigubitka.Grupa jezaključilaodređenedugoročneugovoreokupnji iprodaji,koji sukladnoMRS-u39, sadržeugrađene izvedenefinancijskeinstrumente. Ugrađeni izvedeni financijski instrument je dio ugovora koji utječe da se novčani tijekovi nastali na osnovi ugovoramijenjaju,djelomično,nasličannačinkaoisamostalni izvedenifinancijski instrument.MRS39zahtijevadatakviugrađeniizvedenifinancijski instrumentibuduodvojeniodosnovnihugovora ida sevodekao izvedenifinancijski instrumenti, svrstani kao imovinanamijenjenatrgovanjuievidentirajusepofervrijednosti,uključujućiknjiženjepromjenafervrijednostinateretiliukoristračunadobitiiligubitka.Fervrijednostugrađenihterminskihugovoraustranojvalutijeutvrđenanaosnovitrenutačnihtržišnihtečajevastranihvalutanadatumbilance.Tavrijednostugrađenoginstrumentazamjeneindeksainflacijejeutvrđenakaorazlikakumulativnogindeksainflacijeizmeđuugovorenogeskalatorainflacijeiinflacijeudržaviukojojjeugovorizvršen.Dugoročniučinakovihugrađenihizvedenihfinancijskihinstrumenatajediskontirankoristećidiskontnustopusličnukamatnojstopinavladineobveznice.
Upravasmatradasuknjigovodstvenevrijednostifinancijskeimovineifinancijskihobvezakojisuufinancijskimizvještajimaiskazanipoamortiziranomtroškupribližnenjihovojfervrijednosti.Fervrijednostugrađenihizvedenihfinancijskihinstrumenatauključenihubilancuinetokretanjatijekomgodinesukakoslijedi:
INA godIšNje Izvješće 2013.184 185
INA Grupa
31.prosinca2013. 31.prosinca2012.
Fervrijednostnadan1.siječnja (33) (15)
Financijskirashodikojiseodnosenanetopromjenufervrijednosti
ugrađenihizvedenihfinancijskihinstrumenatautekućojgodini 20 (18)
Fervrijednostnadan31.prosinca (13) (33)
Analiziranokao:
Tekućidio (5) (8)
Dugoročnidio (8) (25)
(13) (33)
Sjedište Osnovnadjelatnost Datumstjecanja Udiostečenih Prenesena
dionica (%) naknada
Croplind.o.o. Zagreb,R.Hrvatska Proizvodnjaplina,
distribucijaplinovitihgoriva
distribucijskommrežom 3.rujna2013. 50% 9
Knjigovodstvenavrijednost Prilagodnafervrijednosti Fervrijednostspajanja
Kratkotrajnaimovina
Novacinovčaniekvivalenti 2 2
Potraživanjaodkupacaiostalapotraživanja 3 - 3
Ostalakratkotrajnaimovina 7 - 7
Plaćenitroškovibudućegrazdobljainedospjelanaplataprihoda 1 - 1
Dugotrajnaimovina
Nekretnine,postrojenjeioprema 27 (9) 18
Ulaganjaupridruženadruštvaizajedničkaulaganja 6 (6) -
Ulaganjauostaladruštva 24 (24) -
70 (39) 31
Goodwillnastaospajanjem
Prenesenanaknada 31
Manje:fervrijednostutvrdivenetostečeneimovine (31)
Goodwillnastaospajanjem -
Netoodljevnovcazapreuzimanjeovisnihdruštava
Naknadaplaćenaunovcu 9
Manje:stečeninovacinovčaniekvivalenti (2)
7
42. POsLOVNa sPajaNja 43. dOGadajI NaKON daTUma bILaNCE
44. OdObrENjE FINaNCIjsKIH IZVjEŠTaja
TemeljemkupoprodajnogUgovora,INA,d.d.kupuje50%poslovnogudjelaudruštvuCroplind.o.o.odE.ONHungariaZrt.za9milijunakuna.TrgovačkisuduZagrebuupisujepromjenučlanadruštva3.rujna2013.godine,teINA,d.d.postajejediničlandruštvaCroplind.o.o.u100%vlasništvu.Nakonstjecanja100%vlasništva,ukupnavrijednostulaganjau iznosu46milijunakuna i ispravakvrijednostiulaganjau iznosu25milijunakuna,prenosiseizulaganjaupridruženadruštvanaulaganjauovisnadruštva.
Odluka Ministarstva gospodarstva u svezi obvezne prodaje prirodnog plinaPaket odluka vezanih uz Ininu obvezu isporučivanja plina proizvedenog na području RH po reguliranoj cijeni, inicirane od straneMinistarstva gospodarstva usvojene su 27. veljače 2014. godine.Ova odluka obvezuje INA, d.d. da prodaje dio svoje proizvodnjeprirodnog plina za opskrbu kućanstava državnoj kompaniji HEP-u kao opskrbljivaču na veleprodajnom tržištu, također uvodećidistributerimaobvezukupnjeodHEP-a.DosadajeINA(krozPrirodniplin)prodavalaplinpo2,200kn/m3segmentudomaćinstavadokćeodsadaprodavatipo1,7058kn/m3zaistekoličine.Sukladnonovojregulativi,uspoređujućinajednakimosnovamateuzimajućiuobzirprilagodbeutroškovnojstrukturi,INA,d.d.ćeprenijeti,ovisnookoličiniprirodnogplina,od250do350milijunakunagodišnjeizvlastitihprihodauHEP.
Obavijest MOL-aINA je 28. veljače 2014. godine zaprimila dopisMOL-a kojim se traži suradnjaUprave društva u organizaciji data rooma kao diostandardnog due dilligence procesa vođenog od treće strane povezanog s pripremommoguće prodaje udjela u INA, d.d. putemimenovanihsavjetnika.
FinancijskeizvještajeusvojilajeUpravaiodobrilanjihovoizdavanjedana19.ožujka2014.godine.PotpisaliuimeGrupe19.ožujka2014.godine:
AndrásHuszár ZoltánSándorÁldott
Izvršnidirektorzafinancije PredsjednikUpraveINA,d.d.
INA godIšNje Izvješće 2013.186 187