GLASBENA ŠOLA NOVA GORICA · 2016-04-14 · 2 V javni mreži GŠ Slovenije GŠ Nova Gorica po...

GLASBENA ŠOLA NOVA GORICA

LETNO POSLOVNO IN

RAČUNOVODSKO POROČILO

2015

Vsebina POSLOVNO POROČILO ................................................................................................................ 1

1. SPLOŠNI DEL POSLOVNEGA POROČILA .................................................................................. 1

1.1 POROČILO RAVNATELJA.................................................................................................... 1

1.2 POROČILO SVETA ZAVODA ............................................................................................... 1

1.3 OSEBNA IZKAZNICA IN KRATKA PREDSTAVITEV ZAVODA ................................................ 1

1.4 ORGANIZIRANOST IN PREDSTAVITEV ODGOVORNIH OSEB ............................................. 2

1.4.1 Organigram zavoda .................................................................................................... 2

1.4.2 Svet zavoda ................................................................................................................ 2

1.4.3 Ravnatelj in pomočnik ravnatelja .............................................................................. 3

2. POSEBNI DEL POSLOVNEGA POROČILA .................................................................................. 4

2.1 OPISNA POROČILA O IZVEDBI PROGRAMOV, DEJAVNOSTI PROJEKTOV .......................... 4

2.2 POROČILO O DOSEŽENIH CILJIH IN REZULTATIH .............................................................. 5

2.2.1 Zakonske in druge pravne podlage, ki pojasnjujejo delovno področje posrednega

uporabnika .......................................................................................................................... 5

2.2.2 Dolgoročni cilji posrednega uporabnika, kot izhajajo iz večletnega programa dela in

razvoja oziroma področnih strategij ter nacionalnih programov ....................................... 5

2.2.3 Letni cilji posrednega uporabnika, zastavljeni v obrazložitvi finančnega načrta ali v

letnem programu dela ............................................................................................................ 6

Pomembnejši projekti in dogodki povzeti po LDN 14/15 ter LDN 15/16: .......................... 6

2.2.4 Ocena uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev ........................................................ 7

2.2.5 Nastanek morebitnih nedopustnih in nepričakovanih posledic pri izvajanju

programa ............................................................................................................................. 7

2.2.6 Ocena uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev v primerjavi z doseženimi cilji iz

poročila preteklega leta ali več preteklih let ...................................................................... 7

2.2.7 Ocena gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja ..................................................... 7

2.2.8 Ocena delovanja sistema notranjega finančnega nadzora ........................................ 8

2.2.9 Pojasnila po področjih, na katerih zastavljeni cilji niso bili doseženi in zakaj ........... 8

Odstopanja lahko zasledimo predvsem pri nabavi inštrumentov. Glavni vzrok za to so

spremenjene potrebe in okoliščine, ki jih na začetku leta ni mogoče predvideti. Ugotovimo

lahko, da so bili projekti, ki sta jih predvidevala LDN 14/15 ter LDN 15/16 realizirani v

celoti. ................................................................................................................................... 8

2.2.10 Ocena učinkov poslovanja na gospodarstvo, socialne razmere, varstvo okolja,

regionalni razvoj .................................................................................................................. 8

2.2.11 Druga pojasnila, ki vsebujejo analizo kadrovanja in investicijskih vlaganj .............. 8

RAČUNOVODSKO POROČILO ...................................................................................................... 9

3. PREDPISI IN DOLOČBE ............................................................................................................ 9

4. SESTAVNI DELI RAČUNOVODSKEGA POROČILA ................................................................... 10

4.1 POJASNILA K BILANCI STANJA ......................................................................................... 10

4.2 POJASNILA K IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV ........... 18

4.3 IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV PO VRSTAH DEJAVNOSTI......................................... 21

4.3.1Stroški materiala ....................................................................................................... 21

4.3.2 Stroški storitev ......................................................................................................... 22

4.3.3 Stroški dela ............................................................................................................... 24

4.3.4 Amortizacija ............................................................................................................. 24

4.3.5 Ostali drugi stroški ................................................................................................... 25

4.3.6 Drugi odhodki ........................................................................................................... 25

4.3.7 Prevrednotovalni poslovni odhodki ......................................................................... 25

4.4 IZKAZ RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB ......................................................... 34

4.5 IZKAZ RAČUNA FINANCIRANJA ....................................................................................... 34

4.6 IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV PO NAČELU DENARNEGA TOKA .............................. 34

4.7 PRIDOBITNA IN NEPRIDOBITNA DEJAVNOST ZA OBRAČUN DAVKA OD DOHODKOV

PRAVNIH OSEB ...................................................................................................................... 38

4.8 PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA IZIDA PRESEŽEK PRIHODKOV

NAD ODHODKI ZA LETO 2015 ............................................................................................... 38

1

POSLOVNO POROČILO

1. SPLOŠNI DEL POSLOVNEGA POROČILA

1.1 POROČILO RAVNATELJA

Glasbena šola Nova Gorica je v letu 2015 redno opravljala dejavnost glasbene in plesne vzgoje

in izobraževanja za otroke in mladino. Organiziran je bil redni pouk vseh programov, med letom

se je na šoli zvrstilo preko 200 nastopov in koncertov, kjer so učenci glasbene šole predstavili

pridobljeno znanje, organizirana so bila tekmovanja mladih glasbenikov, ravno tako pa so bili

na šoli organiziranih in izvedeni koncerti iz cikla Zvoki mladosti, kjer so imeli učenci glasbene

šole ter njihovi starši možnost prisluhniti vrhunskim mladim glasbenikom. Poleg javno

veljavnih programov glasbeno- plesne vzgoje in izobraževanja, se je v letu 2015 redno izvajal

nadstandardni program jazza in sodobne glasbe. Zavod je izvajal investicijsko-vzdrževalna dela

ter nabavljal potrebna osnovna sredstva in drobni inventar skladno s finančnim načrtom za

2015 ter letnima delovnima načrtoma za šolski leti 2014/15 ter 2015/16. Poslovanje zavoda

2015 je potekalo nemoteno, brez večjih težav.

1.2 POROČILO SVETA ZAVODA

Svet zavoda se je v letu 2015 sestal na 3 rednih in 7 korespondenčnih sejah. Korespondenčno

so potekale 12., 13., 15., 16., 18., 19. ter 21. seja, na njih pa je Svet v glavnem dajal soglasja

glede novih zaposlitev ter glede sklepanja avtorskih in podjemnih pogodb. Na rednih sejah je

obravnaval in sprejel letno poročilo za 2014, finančni in kadrovski načrt ter plan dela za 2015,

letni delovni načrt za šol. l. 2015/16, sprejel nekatere popravke cenika za najem prostorov ter

pri nadstandardnemu programu, pri kateremu je sprejel tudi določene sklepe glede normativov,

ocenil je delovno uspešnost ravnatelja ter obravnaval še druge podobne zadeve, v skladu s

svojimi pristojnostmi. Ravnatelj je na sejah Sveta redno poročal o tekočem delu zavoda ter o

realizaciji načrtov, Svet pa je o vsem tem izčrpno razpravljal ter po potrebi sprejemal določene

sklepe.

Marko Kodelja,

predsednik sveta zavoda

1.3 OSEBNA IZKAZNICA IN KRATKA PREDSTAVITEV ZAVODA

Glasbena šola Nova Gorica je javni vzgojno-izobraževalni zavod z matično šolo v Novi Gorici

(Cankarjeva 8, 5000 Nova Gorica), ki ima v svojem sestavu tudi Podružnično glasbeno šolo v

Šempetru pri Gorici - PGŠ (Cesta Goriške fronte 11, 5290 Šempeter pri Gorici) ter dislocirani

oddelek v Prvačini.

Ustanovitelji Glasbene šole Nova Gorica so: Mestna občina Nova Gorica, Občina Brda, Občina

Kanal, Občina Miren-Kostanjevica, Občina Renče-Vogrsko ter Občina Šempeter-Vrtojba.

Glasbena šola nudi osnovno glasbeno in plesno izobraževanje otrokom in mladostnikom, ki

prebivajo v eni izmed občin ustanoviteljic oz. imajo v omenjenem okolišu središče družabnih

in ekonomskih dejavnosti.

2

V javni mreži GŠ Slovenije GŠ Nova Gorica po številu učencev spada med prvih deset

glasbenih šol, na Primorskem pa je druga največja šola. Kot taka je tudi članica Zveze

primorskih glasbenih šol (ZPGŠ) in Zveze slovenskih glasbenih šol (ZSGŠ). Slednja je bila že

na kongresu leta 1993 sprejeta kot polnopravna članica v Evropsko zvezo glasbenih šol (EMU).

Kot šola, ki izvaja javno veljavne izobraževalne programe, je vpisana v razvid, ki ga vodi

ministrstvo, pristojno za predšolsko vzgojo oziroma šolstvo.

1.4 ORGANIZIRANOST IN PREDSTAVITEV ODGOVORNIH OSEB

1.4.1 Organigram zavoda

1.4.2 Svet zavoda

Svet zavoda sestavljajo predstavniki ustanoviteljev, predstavniki zaposlenih ter predstavniki

staršev. Sestavo sveta, volitve članov ter pristojnosti sveta ureja ZOFVI, ZZ ter poslovnik sveta

zavoda. Svet zavoda ima predvsem sledeče naloge in pooblastila:

imenuje in razrešuje ravnatelja vrtca oziroma šole,

sprejema program razvoja oziroma šole,

sprejema letni delovni načrt in poročilo o njegovi uresničitvi,

sprejema letno poročilo o samoevalvaciji šole,

odloča o uvedbi nadstandardnih in drugih programov,

obravnava poročila o vzgojni oziroma izobraževalni problematiki,

odloča o pritožbah v zvezi z obveznostmi in odgovornostmi delavcev iz naslova

delovnega razmerja,

3

obravnava zadeve, ki mu jih predloži učiteljski zbor, šolska inšpekcija, reprezentativni

sindikat zaposlenih, svet staršev in

opravlja druge naloge, določene z zakonom in aktom o ustanovitvi

1.4.3 Ravnatelj in pomočnik ravnatelja

Pedagoški vodja in poslovodni organ javnega vrtca oziroma šole je ravnatelj. Ravnatelj opravlja

predvsem naslednje naloge:

organizira, načrtuje in vodi delo šole,

pripravlja program razvoja šole,

pripravlja predlog letnega delovnega načrta in je odgovoren za njegovo izvedbo,

nosi odgovornost za uresničevanje pravic otrok ter pravic in dolžnosti učencev,

vodi delo učiteljskega zbora,

oblikuje predlog nadstandardnih programov,

spodbuja strokovno izobraževanje in izpopolnjevanje strokovnih delavcev,

organizira mentorstvo za pripravnike,

prisostvuje pri vzgojno-izobraževalnem delu učiteljev, spremlja njihovo delo in jim

svetuje,

predlaga napredovanje strokovnih delavcev v nazive,

odloča o napredovanju delavcev v plačilne razrede,

skrbi za sodelovanje zavoda s starši (roditeljski sestanki, govorilne ure in druge oblike

sodelovanja),

obvešča starše o delu šole in o spremembah pravic in obveznosti učencev,

odloča o vzgojnih ukrepih,

zagotavlja izvrševanje odločb državnih organov,

zastopa in predstavlja šolo in je odgovoren za zakonitost dela,

določa sistemizacijo delovnih mest,

odloča o sklepanju delovnih razmerij in o disciplinski odgovornosti delavcev,

skrbi za sodelovanje šole s šolsko zdravstveno službo,

je odgovoren za zagotavljanje in ugotavljanje kakovosti s samoevalvacijo in pripravo

letnega poročila o samoevalvaciji šole

opravlja druge naloge v skladu z zakoni in drugimi predpisi in

zagotavlja varnost in zdravje delavcev pri delu. V ta namen mora izvajati ukrepe,

potrebne za zagotovitev varnosti in zdravja delavcev ter drugih oseb, ki so navzoče v

delovnem procesu, vključno s preprečevanjem, odpravljanjem in obvladovanjem

nevarnosti pri delu, obveščanjem in usposabljanjem delavcev, z ustrezno

organiziranostjo in potrebnimi materialnimi sredstvi.

Ravnatelj lahko za opravljanje posameznih nalog iz svoje pristojnosti in za nadomeščanje v

času odsotnosti pisno pooblasti delavca javnega vrtca oziroma šole.

Pomočnik ravnatelja pomaga ravnatelju pri opravljanju poslovodnih in pedagoških nalog.

Opravlja naloge, za katere ga pisno pooblasti ravnatelj ter ima pravico in dolžnost, da ravnatelja

nadomešča v njegovi odsotnosti.

4

2. POSEBNI DEL POSLOVNEGA POROČILA

2.1 OPISNA POROČILA O IZVEDBI PROGRAMOV, DEJAVNOSTI PROJEKTOV

V letu 2015 je bila dokončana klančina pred glavnim vhodom v matično šolo, ki je zamenjala

nedelujoče dvigalo, ki med drugim ni imelo dovoljenja za obratovanje. Nova klančina omogoča

nemoten dostop invalidom, hkrati pa olajšuje transport inštrumentov. Med poletnimi

počitnicami se je izvedlo generalno čiščenje šole, pobeljene so bile 4 učilnice ter hodnik v

tretjem nadstropju starega dela. V letu 2015 je prišlo do okvare črpalke vode v sistemu gretja,

ki pa je bila odpravljena pred začetkom kurilne sezone. Klimatske naprave na matični šolo so

bile v letu 2015 redno pregledane in servisirane. Zamenjane so bile pokvarjene lamelne zavese

v treh učilnicah. Inštrumenti so bili redno vzdrževani ter po potrebi tudi servisirani. Uglaševanje

klavirjev in orgel je potekalo skladno s potrebami. Izvedena je bila temeljita prenova starega

klavirja Stainway.

Na PGŠ sta bili za pouk usposobljeni dve dodatni učilnici. Poleg tega je v letu 2015 upravljanje

zgradbe, kjer deluje PGŠ prevzelo podjetje Dom d.o.o. Upravitelj naj bi poskrbel za redno

vzdrževanje stavbe ter racionalno koriščenje energije.

V letu 2015 je GŠ Nova Gorica nabavila 2 kitari, 3 violine, 1 violončelo, alt pozavno ter

harmoniko. Nabavljeni so bili hidravlični klavirski stoli, drobni inventar skladno s potrebami,

sesalci, pohištvo za učilnice na PGŠ, ogledala za PGŠ, zunanje klopi in smetnjak, aluminijasta

lestev, sesalci, televizor za predprostor, ozvočenje za komorno dvorano, čistilnik vode za

zbornico.

Tudi v letu 2015 so na GŠ redno potekali šolski nastopi (določeni v LDN-jih), razredni nastopi

v organizaciji posameznih učiteljev glasbe in plesa, pri čemer velja izpostaviti tudi razredne

nastope učencev nadstandardnih programov jazz in zabavne glasbe. Glasbena šola Nova Gorica

je bila tudi organizatorka regijskih tekmovanj iz klavirja in kitare, v marcu pa je na državnem

tekmovanju, ki je potekalo od 15. do 17. marca šola gostila najboljše violiste in violončeliste

Slovenije. 17. 1. je na šoli potekalo srečanje učiteljev kitare (EGTA), 27. 3. pa so na šoli

gostovali harmonikarski orkestri šol, ki so vključene v ZPGŠ. 14. 4. so se staršem na

tradicionalnem koncertu predstavili učitelji. Konec junija je na šolo potekal tradicionalen

festival in poletna šola Dnevi saksofona, ki ga GŠ Nova Gorica organizira skupaj s Kulturnim

domom v Novi Gorici. Septembra je imel Bojan Glavina seminar za učence klavirja, 17. 9 pa

je na šoli potekala predstavitev srednjeveških brenkal, ki jo je vodil Bor Zuljan. Dogodek je

nastal v sodelovanju s Kulturnim domom. V sodelovanju z mladinskim centrom Nova Gorica

je GŠ Nova Gorica organizirala predavanje Damijane Zupan z naslovom Ko ob instrumentu

zori otrokova duša. Za zaposlene na šoli je bil organiziran tudi tečaj uporabe programske

opreme Sibelius, ki jo je vodil prof. Dejan Vidovič. Zaposleni so se oktobra udeležili strokovne

ekskurzije na Češko. Strokovni aktivi ter učiteljski zbor so se redno srečevali, razpravljali o

pedagoški problematiki ter uspešno razreševali probleme. V decembru je bila, skladno z

veljavno zakonodajo, izvedena evakuacijska vaja.

5

2.2 POROČILO O DOSEŽENIH CILJIH IN REZULTATIH

2.2.1 Zakonske in druge pravne podlage, ki pojasnjujejo delovno področje posrednega

uporabnika

Osrednji pravni akti na podlagi katerih deluje šola:

Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje,

Zakon o zavodih,

Zakon o glasbenih šolah,

Zakon o javnih financah,

Zakon o uravnoteženju javnih financ,

Zakon o delovnih razmerjih,

Zakon o javnih uslužbencih,

Zakon o sodelovanju delavcev pri upravljanju,

Zakon o izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2014 in 2015,

Kolektivna pogodbe za javni sektor,

Kolektivna pogodbe za dejavnost vzgoje in izobraževanja v Republiki Sloveniji,

Pravilnik o šolskem koledarju za GŠ,

Pravilnik o šolskem redu v GŠ,

Pravilnik o publikaciji o GŠ,

Pravilnik o šolski dokumentaciji v GŠ,

Pravilnik o izvajanju pouka v GŠ,

Pravilnik o preverjanju in ocenjevanju znanja ter napredovanju učencev v GŠ,

Pravilnik o smeri strokovne izobrazbe, ki jo morajo imeti učitelji, korepetitorji in

knjižničarji v glasbenih šolah,

Pravilnik o normativih in standardih za izvajanje programa glasbene šole,

Pravilnik o zbiranju in varstvu osebnih podatkov v glasbenih šolah,

Pravilnik o obrazcih javnih listin v glasbeni šoli ter ostali.

2.2.2 Dolgoročni cilji posrednega uporabnika, kot izhajajo iz večletnega programa dela in

razvoja oziroma področnih strategij ter nacionalnih programov

Rekonstrukcija starega dela Glasbene šole Nova Gorica je že dolga leta vključena v načrt

razvojnih programov Mestne občine Nova Gorica. Predvsem sta problematična streha v starem

delu, ki ob večjih nalivih pušča ter dotrajana električna napeljava. Celotna energetska

učinkovitost starega dela stavbe je na zelo nizkem nivoju. Skrb zbujajoča je tudi azbestna kritina

na starem delu šole.

Med najpomembnejše cilje spada tudi dokončna ureditev prostorov v PGŠ Šempeter. Potrebno

je smiselno urediti pritličje, saj je trenutno veliko neizkoriščenega prostora.

Glede na vsakoletni presežek povpraševanja po glasbenem izobraževanju je eden izmed ciljev

GŠ Nova Gorica tudi širitev oddelkov, ki pa ga mora odobriti pristojno ministrstvo.

6

2.2.3 Letni cilji posrednega uporabnika, zastavljeni v obrazložitvi finančnega načrta ali v letnem

programu dela

Uresničeni cilji glede na finančni načrt za leto 2015:

pleskanje prostorov,

posodobitev programske opreme v snemalnem studiu,

posodobitev obstoječih ter nabava novih računalnikov,

popravilo starega koncertnega klavirja,

ureditev okolice matične šole (zunanje klopi, smetnjak + klančina za invalide),

nabava televizorja za prenos koncertov ter poličk z lučmi za čakalni prostor

čistilnik za pitno vodo (zbornica)

ozvočenje za komorno dvorano

aluminijasta lestev

lestev (stopnice) za knjižnico

nabava inštrumentov (LDN 14/15 in LDN 15/16)

nabava pohištva za nove učilnice na PGŠ

nabava ogledal za PGŠ

nabava notranjih lamelnih zaves za PGŠ

nabava novih sesalcev (matična šola in PGŠ)

menjava podajalcev papirja v sanitarijah

nabava stojal za PGŠ

redno servisiranje inštrumentov

redno uglaševanje klavirjev

nabava drobnega inventarja po potrebi

Pomembnejši projekti in dogodki povzeti po LDN 14/15 ter LDN 15/16:

organizacija regijskega tekmovanja kitare in klavirja

organizacija 45. državnega tekmovanja TEMSIG – kategorija viola in violončelo,

organizacija dneva odprtih vrat,

organizacija informativnega vpisa ter sprejemnih preizkusov za vpis v šolsko leto

2015/16,

organizacija razrednih, šolskih ter zaključnih nastopov na matični ter podružnični šoli,

organizacija koncerta učiteljev,

organizacija koncertov iz cikla Zvoki mladosti,

soorganizacija koncertov in seminarjev v okviru poletne šole Dnevi saksofona

(sodelovanje s Kulturnim domom Nova Gorica),

sodelovanje na dogodkih, ki jih organizirata ZPGŠ ter ZSGŠ

udeležba strokovnih delavcev na seminarjih in strokovnih posvetih

organizacija izobraževanj za zaposlene

organizacija strokovne ekskurzije

7

2.2.4 Ocena uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev

Upoštevajoč postavljene cilje iz finančnega načrta za leto 2015 lahko ugotovimo, da so bili

programski cilji v celoti uresničeni, ravno tako so bili v večini doseženi cilji nabav OS in

investicijskega vzdrževanja. Na PGŠ še ni bil izgrajen nadstrešek pred vhodom v zbornico ter

združitev dveh učilnic v večjo. Razlog za to je ugotovitev, da je pritličje PGŠ potrebno

rekonstrukcije, saj je veliko prostora neuporabljenega. Potrebno je izdelati temeljit načrt

prostorske razporeditve pritličja, zatorej so vsakršna večja vlaganja trenutno nesmiselna.

2.2.5 Nastanek morebitnih nedopustnih in nepričakovanih posledic pri izvajanju programa

V letu 2015 ni prišlo do večjih nepričakovanih in nedopustnih posledic pri izvajanju programa.

Zavod je dosledno upošteval smernice, ki si jih je zadal v programu dela, kadrovskem in

finančnem načrtu.

2.2.6 Ocena uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev v primerjavi z doseženimi cilji iz poročila

preteklega leta ali več preteklih let

2012 2013 2014 2015

Transakcijski račun (11010) 199.835,60 € 179.917,62 € 76.682,39 € 75.612,8€

Kratkoročne terjatve do kupcev (120) 3.818,15 € 25.774,25 € 25.418,19 € 27.090,65€

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev (220) 18.835,04 € 15.918,32 € 19.439,31 € 34.316,61€

Električna energija NG (46020) 9.104,71 € 10.451,15 € 9.544,27 € 10.833,37€

Električna energija Šempeter (46021) 3.712,22 € 6.242,91 € 5.337,79 € 4.890,50€

Storitve telefon/internet (46100) 3.733,08 € 3.470,52 € 2.229,72 € 2.058,31€

Stroški ogrevanja (461430) 23.008,81 € 21.154,37 € 16.969,98 € 21.412,84€

Prihodki od izposoje inštrumentov - trg (76110) 537,84 € 662,91 € 868,13 € 1388,92€

Prihodki od najemnin - trg (76112) 252,28 € 237,26 € 525,21 € 1.077,62€

Najemnina snemalna tehnika - trg (76113) 405,16 € 560,00 € 405,00 € 785,00€

Najemnina baletna dvorana - trg (76115) - € 62,00 € 463,00 € 636,00€

Najemnina komorna dvorana - trg (76116) - € - € 320€ 560,00€

Drugi prihodki - trg (76118) 0 - € 45€ 45€

2.2.7 Ocena gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja

V letu 2015 je GŠ Nova Gorica beležila nekoliko višje stroške ogrevanja, pri ostalih kategorijah

pa ni zaznati večjih odstopanj. V letu 2015 lahko opazimo višje prihodke iz naslova najemnin

prostorov in inštrumentov.

8

2.2.8 Ocena delovanja sistema notranjega finančnega nadzora

V letu 2015 je na šoli potekala notranja revizija, ki jo je izvajalo podjetje Loris d.o.o. Cilj

revizije je bil izrek mnenja o delovanju notranjih kontrol pri izkazovanju prihodkov in pasivnih

časovnih razmejitvah za leto 2014. Revizijska hiša je podala mnenje, da notranje kontrole v GŠ

Nova Gorica na vseh pregledanih področjih delujejo optimalno ter da ima šola vzpostavljen

učinkovit sistem notranjega kontrolnega okolja.

2.2.9 Pojasnila po področjih, na katerih zastavljeni cilji niso bili doseženi in zakaj

Odstopanja lahko zasledimo predvsem pri nabavi inštrumentov. Glavni vzrok za to so

spremenjene potrebe in okoliščine, ki jih na začetku leta ni mogoče predvideti. Ugotovimo

lahko, da so bili projekti, ki sta jih predvidevala LDN 14/15 ter LDN 15/16 realizirani v celoti.

2.2.10 Ocena učinkov poslovanja na gospodarstvo, socialne razmere, varstvo okolja, regionalni

razvoj

Poslovanje GŠ Nova Gorica je vsekakor zelo trajnostno naravnano. Otrokom in učencem iz

širše okolice ne le omogoča pridobivanje glasbenega znanja, ampak jih vzgaja tudi v družbeno

odgovorne osebe, kar bo vsekakor imelo pozitivne dolgoročne vplive. Učenci glasbene šole se

redno udeležujejo in nastopajo na različnih prireditvah v bližnji okolici ter s tem prispevajo k

ugledu in razpoznavnosti glasbene šole.

2.2.11 Druga pojasnila, ki vsebujejo analizo kadrovanja in investicijskih vlaganj

V letu 2015 se je, skladno z veljavno zakonodajo, skupno število zaposlenih zmanjšalo za 0,20

delovnega mesta. Zmanjšanje števila zaposlenih je bilo izvedeno na način, da se skupno število

oddelkov ni zmanjšalo.

9

RAČUNOVODSKO POROČILO

3. PREDPISI IN DOLOČBE Določbe pri sestavljanju in predlaganju letnih poročil za določene uporabnike enotnega

kontnega načrta so:

Zakon o javnih financah,

Navodilo o pripravi zaključnega računa državnega in občinskega proračuna,

Metodologija za pripravo poročila o doseženih ciljih in rezultatih neposrednih in

posrednih uporabnikov proračuna,

Zakon o računovodstvu,

Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge

osebe javnega prava,

Določbe slovenskih računovodskih standardov,

Pravilnik o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega

prava,

Pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge

osebe javnega prava,

Pravilnik o načinu in stopnjah odpisa neopredmetenih in opredmetenih osnovnih

sredstev,

Pravilnik o načinih in rokih usklajevanj terjatev in obveznosti po 37. členu zakona o

računovodstvu,

Pravilnik o pripravi konsolidirane premoženjske bilance države in občin,

Pravilnik o načinu vpisovanja podatkov, potrebnih za spremljanje izvrševanja

proračuna, vplačilna navodila,

Metodološko navodilo za predložitev letnih poročil pravnih oseb javnega prava,

Zakon za uravnoteženje javnih financ /ZUJF/,

Zakon o izvrševanju proračunov RS za leti 2013 in 2014 /ZIPRS1314/,

Zakon o izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2014 in 2015/ZIPRS1415/,

Pravilnik o davčnem obračunu davka od dohodkov pravnih oseb,

Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb,

Zakon o dohodnin.

10

4. SESTAVNI DELI RAČUNOVODSKEGA POROČILA

4.1 POJASNILA K BILANCI STANJA

Bilanca stanja vsebuje podatke o stanju sredstev in obveznosti do njihovih virov na zadnji dan

tekočega leta in zadnji dan predhodnega obračunskega obdobja. Prilogi k bilanci stanja sta

pregled stanja in gibanja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev ter

pregled stanja in gibanja dolgoročnih finančnih naložb in posojil.

Sredstva (aktiva) so v bilanci stanja razdeljena na naslednje postavke:

1. dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju,

2. kratkoročna sredstva, razen zalog in aktivne časovne razmejitve ter

3. zaloge.

V prilogi k računovodskemu poročilu smo pripravili podrobnejši pregled nakupa osnovnih

sredstev in drobnega inventarja po vrstah sredstev in virih za leto 2015.

Obveznosti do virov sredstev (pasiva) so v bilanci stanja razčlenjene na naslednje postavke:

1. kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve ter

2. lastni viri in dolgoročne obveznosti.

0. Stanje in gibanje dolgoročnih sredstev in sredstev v upravljanju

DOLGOROČNA SREDSTVA ZAČ.ST.1.1. NABAVE POP.VRED. Stanje 31.12

00 Neop. dolgoročna sredstva 14.579,75 2.017,07 0,00 16.596,82

00310 Računalniški programi 9.382,85 2017,07 0 11.399,92

00311 Rač.programi-PRIZIDEK 5.196,90 0 0 5.196,90

01 Popravek vrednosti neopr. dolgoročnih sredstev 9.630,87 0,00 1.361,82 10.992,69

01031 Popravek rač. programi 4.412,37 0 1248,84 5.661,21

01032 Popravek rač. prog. MONG 5.218,50 0 112,98 5.331,48

Stanje na dan 31. 12. 2015 PROGRAMI 5.604,13

NEPREMIČNINE ZAČ.ST.1.1. NABAVE POP.VRED. Stanje

31.12.

02 Nepremičnine 4.100.522,42 0,00 0,00 4.100.522,42

02101 NW zgradb-MŠ Nova Gorica 581.669,60 0 0 581.669,60

02102 NW zgradb-PGŠ Šempeter 615.422,16 0 0 615.422,16

02103 NW zgradb-MŠ PRIZIDEK 2.903.430,66 0 0 2.903.430,66

03 Popravek vrednosti nepremičnin 1.045.234,55 0,00 123.015,67 1.168.250,22

03101 PW zgradb-MŠ Nova Gorica 450.191,62 0 17.450,09 467.641,71

03102 PW zgradb-PGŠ Šempeter 43.428,95 0 18.462,66 61.891,61

03103 PW zgradb prizidek-MONG 549.684,21 0 86.798,06 636.482,27

03104 PW zgradb priz. fin.Šem. 1.929,77 0 304,86 2.234,63

11

Stanje na dan 31. 12. 2015 NEPREMIČNINE 2.932.272,20

OSNOVNA SREDSTVA ZAČ.ST.1.1. NABAVE POP.VRED. Stanje 31.12

04 Oprema in druga opredm. osnovna sredstva 1.511.842,99 42.152,19 5.093,23 1.548.901,95

04000 Nabavna W opreme 1.022.655,70 32.866,58 2.489,18 1.053.033,10

04001 Nabavna W opreme-fin. MONG 249.779,66 0 0 249.779,66

04100 Nabavna W OS-DI 83.732,28 0 1871,81 81.860,47

04101 Nabavna W DI 88.173,93 4.912,41 732,24 92.354,10

04105 Nabavna W knjig, CD, VHS 63.667,42 4.373,20 0 68.040,62

04110 Nabavna W DI - MONG 2.382,59 0 0 2.382,59

04500 Nabavna vrednost slik in drugih OS 1.451,41 0 0 1.451,41

05 Popravek vrednosti opr. in drugih opredm. osn.

sr. 1.322.274,13 5.093,23 68.928,81 1.386.109,71

05000 Popravek W opreme 823.255,20 2.489,18 37.875,28 858.641,30

05001 Popravek W opreme-fin. MONG 261.062,71 0 21.767,92 282.830,63

05100 Popravek W OS-DI 83.732,28 1871,81 0 81.860,47

05101 Popravek W DI 88.173,93 732,24 4.912,41 92.354,10

05105 Popravek W knjige, CD, VHS 63.667,42 0 4.373,20 68.040,62

05110 Popravek W DI-MONG 2.382,59 0 0 2.382,59

Stanje na dan 31. 12. 2015 OSNOVNA SREDSTVA 162.792,24

Stanje VSEH OOS in NOS na dan 31. 12. 2015 3.100.668,57

Med dolgoročnimi sredstvi izkazujemo neopredmetena osnovna sredstva, kamor spadajo

računalniški programi. Knjigovodsko stanje teh sredstev na dan 31.12.2015 je 5.604,13 €.

Neodpisana vrednost nepremičnin, kamor spadajo zgradbi PGŠ ter matična šola s prizidkom

znaša 2.932.272,20 €. Med dolgoročnimi sredstvi izkazujemo tudi opremo in druga

opredmetena osnovna sredstva, kamor spadajo šolsko pohištvo (mize, stoli, table, omare,

projekcijska platna…), računalniška oprema, glasbila, avdio-video tehnika (zvočniki,

mikrofoni, stolpi), pisarniška oprema kot so telefoni, faksi, kopirni stroji, plastifikatorji…,

radiatorji, klime, reflektorji, kamere, fotoaparati, oprema za snemalni studio, ….drugi drobni

inventar ter knjižni material (note, knjige, CD, DVD…). Ta sredstva izkazujejo na dan 31. 12.

2015 vrednost 162.792,24€. Drobni inventar se odpisuje v celoti ob nabavi. Slike se ne

amortizirajo.

Nabava opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev in drobnega

inventarja

V letu 2015 smo nabavili osnovna sredstva in neopredmetena osnovna sredstva po nabavni

vrednosti 44.169,26€. Od tega je nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev v višini

32.866,58€. Nabava neopredmetenih osnovnih sredstev znaša 2.017,07€. Nabavili smo tudi

drugi drobni inventar za redno delovanje šole po nabavni vrednosti 4.912,41 € ter knjige in note

v vrednosti 4.373,20 €.

Nabava DROBNEGA INVENTARJA:

Šifra Naziv nahajališča Opis Nabavna vrednost

0004130 NOVA GORICA URA STENSKA 16,00

12

0004129 NOVA GORICA URA STENSKA 16,00

0004128 NOVA GORICA ZASTAVA 212,28

0004127 ŠEMPETER ČEPKI AKUSTIČNI ZAŠČITA 45,50

0004126 NOVA GORICA ČEPKI AKUSTIČNI ZAŠČITA 45,50

0004125 NOVA GORICA ČEPKI AKUSTIČNI ZAŠČITA 91,00

0004124 NOVA GORICA ZAVESE LAMELNE Z VODILOM 218,08

0004123 ŠEMPETER ZAVESE LAMELNE Z VODILOM 214,17

0004122 NOVA GORICA SENZOR BELI LUXA 360 59,80

0004121 NOVA GORICA UGLAŠEVALEC KORG AW-2G BK 29,90

0004120 NOVA GORICA KLOP ZA KLAVIATURE KB 2001 49,00

0004119 NOVA GORICA STOJALO ZA NOTE ORK. SN102 15,90

0004118 NOVA GORICA UGLAŠEVALEC KORG CA-40 24,00

0004117 NOVA GORICA KOMPLET ZA BRUŠENJE 100 DELNI 11,95

0004116 NOVA GORICA KLEŠČE PRIJEM. ZA ELEKTRONIKO 28,95

0004115 NOVA GORICA UDARJALKE MARIMBA 82,01

0004114 NOVA GORICA ORODJE ZA FINOMEH. 3O DEL. 33,95

0004113 NOVA GORICA PINCETE 4 DELNI KOMPL 9,99

0004112 NOVA GORICA NAPAJALNIK LABORATORIJSKI 82,99

0004111 NOVA GORICA KOMPL. ZA FINOMEH. 49 DELNI 67,95

0004110 NOVA GORICA SVETILKA AVTOM. VARNOST. 34,17




0004106 NOVA GORICA SVETILKE AVTOM. VARNOST. 170,85

0004105 NOVA GORICA TELEFON MOBILNI HTC DESIRE 820 144,00

0004104 NOVA GORICA TELEFON MOBILNI SAMSUNG 144,00

0004103 NOVA GORICA JAZZ COPATI SODANCA 40AM 39,50

0004102 NOVA GORICA JAZZ COPATI SODANCA 10AM 33,31

0004101 NOVA GORICA ŠKARJE ZA TRAVO 19,00

0004100 NOVA GORICA USTNIK SAX BARITON 183,81

0004099 NOVA GORICA ETUI ZA VIOLO LUTHERIA 148,84

0004098 NOVA GORICA LOK LESEN KONTR. Z ETUIJEM 295,00

0004097 NOVA GORICA LOK LESEN KONT. Z ETUIJEM 295,00

0004096 ŠEMPETER OGLEDALO 123,22




0004092 NOVA GORICA ŠTAMPILJKA NASLOV ŠOLE 21,60

0004091 NOVA GORICA ŠTAMPILJKA NASLOV ŠOLE 21,60

0004090 NOVA GORICA METRONOM WITTNER PICOLO 38,90

0004089 NOVA GORICA METRONOM WITTNER PICOLO 38,89

0004088 NOVA GORICA COPATI BALETNI 80,90

0004087 ŠEMPETER STOJALO NOTNO K&M 386,88

0004086 NOVA GORICA STOJALO ZA PAP. BRISAČE 4,99

0004085 NOVA GORICA KROŽNIK SERVIRNI BEL 29,06

0004084 NOVA GORICA KAFETIERA MALA 9,99

0004083 NOVA GORICA KOŠ NA KLIK SIV 7,30

13

0004082 NOVA GORICA KOŠARA ZA JEDILNI PRIBOR 8,34

0004081 NOVA GORICA FLAVTE MALE 44,50

0004080 NOVA GORICA LUČ ZA NOTNO STOJALO 193,03

0004079 ŠEMPETER LAMELNA ZAVESA 94,90

0004078 ŠEMPETER ZAVESA LAMELNA 94,90



0004075 NOVA GORICA NOSILEC STENSKI TV 59,95

SKUPAJ NABAVA DROBNEGA INVENTARJA 4.912,41

Nabava OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV:

NABAVA OS ZA VIR- lastna sredstva 2015 % Nabavna vrednost

0003718 KOŠ ZA SMETI 100 170,80

0003719 KLOP VRTNA 100 414,80

0003720 KLOP VRTNA 100 414,80

0003721 KLOP VRTNA 100 414,80

SKUPAJ NABAVA LASTNA SREDSTVA 1.415,20

NABAVA OS ZA VIR- MONG 2015 % Nabavna vrednost

0003125 POSTAJA DELOVNA AUDIO 100 228,02

0003690 SPREJEMNIK TV SAMSUNG LED 100 599,00

0003691 ČISTILNIK ZA PITNO VODO 100 399,55

0003694 POSTAJA BREZPREK. UPS 100 653,31

0003695 MONITOR LED LG 100 175,00

0003698 ZVOČNIK ACUS STAGE 100 750,52

0003699 ZVOČNIK ACUS STAGE 100 750,52

0003700 MIZA MEŠALNA 100 252,92

0003702 SESALNIK 100 132,91

0003703 SESALNIK 100 132,90

0003704 SESALNIK 100 132,90

0003716 RAČUNALNIK PC PLUS SCHOOL Z 50 198,25


0003722 ETUI ZA VIOLON.1/2 100 178,00

0003723 ETUI ZA VIOLON.1/2 100 178,00

0003724 ETUI ZA VIOLON.3/4 100 183,00

0003725 ETUI ZA VIOLON.3/4 100 183,00

0003726 ETUI ZA VIOLON.3/4 100 183,00

0003727 ČISTILEC THERMOSTAR PARNI 100 2.200,00

0003728 STOJALO ZA MIZO BISTRO 100 236,44

0003729 LESTEV VELIKA ALUM. 100 428,83

0003730 LESTEV AL.MALA 100 384,20

0003731 ROUTER BOARD MIKROTIK 100 226,84


14


0003734 KITARA ŠALI 3/4 100 3.000,00

0003735 STOJALO BARISTAND ZA SAX BAR 100 270,00

0003736 PREDVAJALNIK CD DENON DN-501C 100 653,31

0003737 POZAVNA ALT MOD 420 100 552,00

0003738 KITARA PROARTE 1/2 100 169,00

0003739 STOL KLAV.HIDRAVLIČNI 100 253,00

0003740 KLOP PNEVM.KLAVIRSKA 100 253,00

0003741 STOL ZA KONTRABAS 100 67,50

0003742 STOL ZA KONTRABAS 100 67,50

0003743 TABLA STENSKA 100 208,01

0003744 VLC 1/4 100 1.180,00

0003745 VLC 1/4 100 1.180,00

0003746 VIO 1/2 100 765,00

0003747 VIO 1/2 100 765,00

0003748 VIO 3/4 100 840,00

0003749 RAČUNALNIK TABLIČNI 100 151,65

0003752 PRETVORNIK HORUS 100 7.904,68

0003753 SNEMALNIK CD TASCAM DD-CDR200 100 1.035,78

0003754 POLJE PRETIČNO NEUTRIK NPPA-TT-S 100 695,40

SKUPAJ NABAVA MONG 29.449,87

NABAVA OS ZA VIR MIZŠ-MONG 2015 % Nabavna vrednost



SKUPAJ RAČUNALNIŠKA OPREMA, FINANCER MŠŠ 396,50

NABAVA OS ZA VIR ŠEMPETER-VRTOJBA 2015 % Nabavna vrednost

0003705 SESALNIK POWER 100 311,99

0003706 OMARA DOMINO 200 100 285,44

0003707 OMARA DOMINO 200 100 285,44

0003708 MIZA PISALNA DOMINO 140 100 187,32

0003709 PRIKLJUČEK KONFERENČNI DOMINO 120 100 180,63

0003710 PREDALNIK DOMINO 100 229,69

0003711 STOL PISARNIŠKI 100 24,90





SKUPAJ NABAVA ŠEMPETER-VRTOJBA 1.605,01

SKUPAJ NABAVA OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV 32.866,58

Nabava NEOPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV:

15

NABAVA RAČUNALNIŠKIH PROGRAMOV- VIR MONG % Nabavna vrednost

0003692 PROGRAM RAČ.ADOBE ACROBAT 100 216,74

0003693 PROGRAM RAČ.ADOBE ACROBAT 100 216,75

0003696 PROGRAM NAPR.V PLAČNE RAZREDE 100 63,00

0003697 PROGRAM OCENJEVANJE DELAVCEV 100 70,00

0003750 PROGRAM HERGING PYRAMIX 100 793,00

0003751 PROGRAM ALTIVERB XL 100 657,58

SKUPAJ NABAVA PROGRAMI MONG 2017,07

SKUPAJ NABAVA NEOPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV 2.017,07

Odpisi sredstev po popisu

Ravnatelj Sandi Vrabec je sprejel, dne 22.10.2015, sklep o članih popisnih komisij za popis

sredstev in obveznosti do virov sredstev za leto 2015. Sestavljena je bila popisna komisija za

osnovna sredstva, drobni inventar ter za popis terjatev in obveznosti ter denarnih sredstev.

Zaradi zastarelosti in iztrošenosti je bilo odpisanih 28 enot drobnega inventarja (življenjska

doba do 1 leta). Nabavna vrednost ter popravek vrednosti izločenega DI je znašala 732,24 €.

Drobni inventar se je v celoti amortiziral že ob nabavi, tako da nima več sedanje vrednosti.

Odpisano je bio tudi 18 enot OS-DI (drobni inventar z življenjsko dobo nad 1 leto, voden v

sklopu osnovnih sredstev), kateri se je v celoti amortiziral že ob nabavi, tako da nima več

sedanje vrednosti. Njegova nabavna vrednost in popravek vrednosti sta znašala 1.871,81 €.

Odpisano je bilo 12 enot osnovnih sredstev, katera so bila v celoti amortizirana in nimajo več

sedanje vrednosti. Nabavna vrednost in popravek vrednosti znašata 2.489,18 €.

Oprema in druga opredm. osnovna sredstva 04 Breme Dobro

Nabavna W opreme 04000 0,00 2489,18

Nabavna W OS-DI 04100 0,00 1871,81

Nabavna W DI 04101 0,00 732,24

Popravek vrednosti opreme in drugih opredm.osn.sr. 05 Breme Dobro

Popravek W opreme 05000 2489,18 0,00

Popravek W OS-DI 05100 1871,81 0,00

Popravek W DI 05101 732,24 0,00

SKUPAJ 5093,23 5093,23

16

1. Kratkoročna sredstva brez zalog in aktivne kratkoročne časovne razmejitve

Kratkoročna sredstva in aktivne časovne razmejitve znašajo skupno 220.730,72€. (specifikacija

terjatev v tabeli).

Stanje na podračunu Glasbene šole Nova Gorica je dne 31.12.2015 znašalo 75.612,18€.

Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 27.090,65€, kratkoročni dani predujmi 1.292,04€,

kratkoročne terjatve do uporabnikov proračuna 111.586,69€, druge kratkoročne terjatve

3.114,58€ in aktivne časovne razmejitve 2.034,58€.

KRATK. SR. RAZEN ZALOG IN AKT. ČAS. RAZMEJITVE 1 220.730,72

Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih instit. 11 75.612,18

Transakcijski račun 11010 75.612,18

Kratkoročne terjatve do kupcev 12 27.090,65

Terjatve do kupcev 1200 26.520,09

Krat.ter.do kupcev v tujini 1201 570,56

Kratkoročni dani predujmi in varščine 13 1.292,04

Kratkor.dani predujmi 1300 1.292,04

Kratkoročne terjatve do uporabnikov proračuna 14 111.586,69

Terjatve do ministrstva 1402 103.159,91

Terjatve do drugih prorač.uporabnikov 1403 44,00

Terjatve do NPUP občina MONG 1410 5.190,38

Terjatve do NPUP Šempeter 1411 1.392,02

Terjatve do NPUP druge občine 1419 1.800,38

Druge kratkoročne terjatve 17 3.114,58

Terjatve do ZZZS 17091 1.464,58

Terjatve do drugih 17512 1.650,00

Aktivne časovne razmejitve 19 2.034,58

Kratkoročno odlož.stroški 19001 2.034,58

Komisija za popis terjatev, obveznosti in denarnih sredstev je dne 29.01.2016 popisala stanje

terjatev, obveznosti in denarnih sredstev na dan 31.12.2015.

V terjatvah do uporabnikov proračuna (terjatve do ministrstva) je vštet tudi znesek, ki je

predviden za izplačilo regres drugi del in jubilejna nagrada december 2015.

2. Kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve

Med kratkoročne obveznosti do zaposlenih spadajo plača, prispevki in davki iz plač, premije

KAD ter drugi stroški dela za mesec december 2015. Med obveznosti do dobaviteljev spadajo

tekoče obveznosti, ki imajo datum zapadlosti v letu 2015.

Med druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja spadajo prispevki na plače, obveznost do

sklada za invalide ter sklad za strune.

V letu 2015 smo razmejili vpisnine, ki se zaračunajo v mesecu septembru za tekoče šolsko leto.

Kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve skupaj znašajo 151.891,67 €.

KRATK.OBVEZ. (DOLGOVI) IN PAS. ČAS. RAZMEJITVE 2 151.891,67

17

Kratkoročne obvez.za predujme 20 113,31

Kratkoročne obvez.za predujme-MŠŠ,OBČ. 20000 113,31

Kratkor. obvez. do zaposlenih 21 92.768,35

Obv.za neto plače 21000 56.850,47

Obv.za premije KAD 21100 443,60

Prispevki iz plače 21200 18.949,80

Davek iz plač 21300 9.921,55

Davek iz regresa 21301 130,96

Obv. regres za prehrano 21401 2.829,92

Obv. prevoz na delo 21411 2.316,40

Ostali prib. dnevnice, potni str. ces. par. 21412 174,33

Regres za letni dopust 21490 631,56

Jubilejne nagrade 21493 519,76

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev 22 34.316,61

Obveznosti do dobaviteljev 2200 34.316,61

Druge krat. obv. iz poslovanja 23 15.978,12

Obvez.za prispevke na plače 2301 13.621,85

Invalidi -Druge obv. do dr. institucij 2309 553,51

Druge kratkoročne obveznosti za dajatve 23099 1.650,00

Obv. strune violončelo 23491 152,76

Krat. obv. do uporabn. EKN 24 83,14

Ministrstvo za finance Ljubljana 24001 26,43

Ministrstvo za javno upravo in notranje zadeve 24011 52,56

Obveznost do Občine Nova Gorica 24101 4,15

Pasivne časovne razmejitve 29 8.632,14

Kratk.odloženi prih.vpisnin 2924 8.632,14

3. Viri in dolgoročne obveznosti do virov sredstev

Zavod Glasbene šole in ustanoviteljice so stanje obveznosti za sredstva, prejeta v upravljanje

na dan 31.12.2015 uskladile. Stanje obveznosti do virov sredstev Občine Šempeter-Vrtojba

znaša 563.853,63 €. Stanje obveznosti do virov sredstev MONG znaša 2.598.291,68 €.

Lastni viri in dolgoročne obveznosti 9 3.170.309,12

Dol.pas.čas.raz.-odloženi prihodki 92 8.163,81

Dol.pas.čas.raz.-odloženi prihodki 9200 7.624,60

Prejete donacije za kon. klavir 92200 539,21

Obv.za sredstva prejeta v upravljanje 98 3.162.145,31

Obveznosti za ODS in NDS MONG 98000 262.171,49

Obv.za dol. sred. investicija MONG,MIZŠ 98002 498,28

Obv.za dol. sred. investicija MONG 98003 2.213.508,30

18

Obveznosti za sred. MONG-vir OS INV. 98007 99.548,32

Obveznosti za sred. MONG-vir OS in DI 98008 13.176,83

Presežek prih. nad odh. 98500 1.573,92

Presežek prih.za str.mat.storitve,inv.vzdr. 98510 7.814,54

OBV. DO MONG 2.598.291,68

Obvez. za ODS in NDS Šempeter 98010 556.015,26

Obv.za dol. sred. investicija Ob. Šemp. 98011 7.838,37

OBV. DO OBČINE ŠEMPETER-VRTOJBA 563.853,63

4. Zaloge

Zavod izkazuje na dan 31.12.2015 zaloge drobnega inventarja v vrednosti 801,50 € in sicer so

to daljinci za vhod na parkirišče.

4.2 POJASNILA K IZKAZU PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV

Izkaz prihodkov in odhodkov vsebuje podatke o prihodkih in odhodkih v tekočem in

predhodnem obračunskem obdobju. Pri ugotavljanju prihodkov in odhodkov se upošteva načelo

nastanka poslovnega dogodka. Prihodki in odhodki so razčlenjeni v skladu z enotnim kontnim

načrtom za proračunske uporabnike in slovenskimi računovodskimi standardi. Med prihodki in

odhodki so izkazani zneski, ki so nastali kot posledica poslovnih dogodkov v obdobju od 1.

januarja do 31. decembra 2015.

Prihodki so razčlenjeni na:

1. poslovne prihodke ,

2. finančne prihodke,

3. druge prihodke in

4. prevrednotovalne poslovne prihodke.

Odhodki so razčlenjeni na:

1. poslovne odhodke,

2. finančne odhodke,

3. druge odhodke in

4. prevrednotovalne poslovne odhodke.

19

Celotni prihodki 2015

CELOTNI PRIHODKI doseženi v letu 2015 so znašali 1.472.257,77 €. Pod izrednimi prihodki,

v višini 1.650,00 €, je zahtevek za povračilo nastalih stroškov namenske škode ali pa

povzročene iz hude malomarnosti g. Mykhayla Madan. Ostali prihodki so podrobneje

opredeljeni v tabeli:

Prihodki od prodaje 76 1.472.257,77

Prihodki poslovanja 760 1.396.400,89

Sredstva iz proračuna države 7600 1.181.565,60

Prihodki od prodaje-javna služba 7601 214.835,29

Prihodki od prodaje-trg 761 16.645,22

Prihodki od prodaje-trg 7611 15.945,22

Sponzorska sredstva-namenska 7614 700,00

Drugi prihodki 763 71,44

Drugi poslovni prihodki 7638 44,00

Drugi prihodki 7639 27,44

Sredstva iz občinskih proračunov 765 57.490,22

Nova Gorica 7650 30.205,57

Šempeter-Vrtojba 7651 6.436,43

Kanal, Miren-Kostanjevica, Renče-Vogrsko, Brda 7652 20.848,22

Izredni prihodki 767 1.650,00


Celotni odhodki 2015

Odhodki so znašali 1.470.683,85 €. Po glavnih postavkah so naslednji:

a) Stroški blaga, materiala in storitev (tabela) Stroški materiala 44.733,39 €

Stroški storitev 134.949,49 €

b) Stroški dela Stroški dela so v letu 2015 znašali 1.234.668,70 €. Sem spadajo plače zaposlenih, regres,

jubilejne nagrade, povračila stroškov dela, premije za pokojninsko zavarovanje, regres za

prehrano in prevoz na delo. (Podrobnejša specifikacija je prikazana v tabeli.)

c) Amortizacija Amortizacija je obračunana v skladu s predpisanimi stopnjami in predpisi, ki urejajo

amortiziranje. Delež amortizacije, ki se nanaša na odpis drobnega inventarja, knjig, not, CD

(material za knjižico) se odpiše takoj ob nabavi. Amortizacija opredmetenih in neopredmetenih

osnovnih sredstev, obračunana v znesku 47.803,08 € se knjiži v breme stroškov. Del

amortizacije koncertnega klavirja se proporcionalno krije iz namenskih donacij za nakup

klavirja, in sicer v višini 148,79 €, v breme konta 922. Amortizacija opredmetenih in

neopredmetenih osnovnih sredstev ter gradbenih objektov znaša 145.354,46 € in je knjižena v

breme konta 980, v breme obveznosti za sredstva v upravljanju Občine Nova Gorica in Občine

Šempeter-Vrtojba.

20

d) Ostali drugi stroški Ostali drugi stroški so znašali 88,15€. Vsebujejo takse in parne izravnave.

e) Drugi odhodki Drugi odhodki so znašali 8.292,12 €. Sem spadajo sredstva za sklad vzpodbujanja zaposlovanja

invalidov v višini 6.642,12 € ter stroški prekrškovnega postopka in prekrškovne globe

Inšpektorata RS za delo v skupni višini 1.650,00 €.

f) Prevrednotovalni poslovni odhodki Dne, 21.10.2010, je Glasbena šola Nova Gorica, na podlagi predračuna št. 9103-10, z dne

15.10.2010, plačala predujem Založniški hiši Primath d.o.o, v višini 148,92 EUR. Ker kljub

večkratnim pozivom niso vrnili navedenega predujma in ker je bila Založniška hiša Primath

d.o.o., zaradi stečaja, izbrisana, dne 19.06.2015, iz Poslovnega registra Slovenije, smo odpisali

terjatev na danih predujmih v višini 148,92 €.

Stroški in odhodki 46 1.470.683,85

Stroški materiala 460 44.733,39 0

Stroški pomožnega materiala 4601 4.960,58 0

Stroški energije 4602 15723,87 0

Material za vzdrževanje OS in DI, str. nadom .delov 4603 357,43 0

Odpisi DI 4604 4.293,51 0

Stroški strokovne literature 4605 2.687,63 0

Stroški pisarniškega materiala 4606 3.806,37 0

Drugi stroški materiala 4609 12.904,00 0

Stroški storitev 461 134.949,49 0

Stroški storitev oprav. dejavnosti 4610 6.707,11 0

Najemnine, tekoče in inves. vzdrževanje 4611 35.754,42 0

Stroški zavarov,bančn.in plač.prometa 4612 6.716,78 0

Stroški intelek.storitev 4613 44.488,76 0

Stroški komun.storitev in ogrevanja 4614 31.674,86 0

Prevozne storitve 4615 5.819,03 0

Nadom.za stavb.zemlj.,članarine 4616 2.364,11 0

Stroški POD, AP in štud.dela 4619 1.424,42 0

Amortizacija 462 47.803,08 145.503,25

Amortizacija 4620 193.306,33 0

Prenos AM v breme virov 4629 0 145.503,25

Stroški dela 464 1.234.668,70 0

Plače zaposlenih 4640 826.180,56 0

Nadomestila plač 4641 169.652,24 0

Prevoz na delo in iz dela, regres.prehrana 4642 54.073,66 0

Regres za letni dopust 4644 19.663,80 0

Prispevki na plače 4646 158.514,10 0

Drugi stroški dela 4649 6.584,34 0

Drugi stroški 46 88,15 0

Takse 4652 88,00 0

Drugi finančni odhodki 4679 0,15 0

Izredni odhodki 468 8.292,12 0

Premije za sklad invalidov 4683 8.292,12 0

21

Prevrednotovalni poslovni odhodki 469 148,92 0

Prevred.poslovni odh.-oslab.terjatev 4691 148,92 0

4.3 IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV PO VRSTAH DEJAVNOSTI

Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti je narejen v skladu

z računovodskimi standardi in zajema celotno poslovanje določenega uporabnika. V tem izkazu

podatke o dejavnosti razčlenimo po vrstah dejavnosti in sicer dejavnost, ki jo opravljamo kot

javno službo in tržno dejavnost.

Za ugotavljanje uspešnosti poslovanja posamezne vrste dejavnosti je ključnega pomena čim

doslednejše razmejevanje odhodkov med obema dejavnostima. Zakon o računovodstvu v 16.

členu predpisuje razmejevanje odhodkov na del, ki se nanaša na opravljanje javne službe in del,

ki se nanaša na tržno dejavnost. Nekateri odhodki se lahko že na podlagi dokumentacije

neposredno pripišejo ustrezni dejavnosti. Druge odhodke smo razvrstili na podlagi ustreznih

sodil, o čemer govori Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske

uporabnike in druge osebe javnega prava v 23. členu. Ta sodila naj bi pripravila resorna

ministrstva. Če ni ustreznejših sodil pa lahko javni zavodi uporabijo razmerje med prihodki

doseženimi pri opravljanju posamezne dejavnosti. Pravilnik v 26. členu predpisuje razkritje

teh navodil v računovodskih informacijah.

Sodila za razmejevanje odhodkov tržne dejavnosti smo pripravili na podlagi prihodkov te

dejavnosti in celotnih prihodkov ter upoštevali samo stroške, ki se tičejo te dejavnosti na

matični šoli v Novi Gorici – v Podružnični šoli Šempeter pri Gorici se namreč tržna dejavnost

ne opravlja. Pri stroških dela pa smo upoštevali strošek dela le tistih zaposlenih, kateri so

posredno povezani z izvajanjem le-te (vodstvo, poslovni sekretar, računovodstvo, čistilke in

hišniki). (5.192,54 /1.472.257,77=0,00353)

Enako sodilo smo upoštevali pri nadstandardnem programu. Nadstandardni program

prikazujemo ločeno zaradi poročanja občinam, ki delno financirajo program udeležencem,

kateri imajo stalno prebivališče v posamezni občini ustanoviteljici zavoda ter imajo status

učenca, dijaka ali študenta, ki so mlajši od 26 let in niso v rednem delovnem razmerju.

(15.674,62/1.472.257,77=0,01065)

V tabelah, ki sledijo, smo razmejili prihodke in odhodke za izvajanje javne službe ter prihodke

in odhodke od prodaje blaga in storitev na trgu - skupni delež tržne dejavnosti je 0,016857.

(20.867,16/1.472.257,77=0,014174)

4.3.1Stroški materiala

Stroški in odhodki Konto Stroški skupaj javna služba tržna služba

Skupaj materialni stroški 44.733,39 44.247,58 485,81

Stroški čistil in toal.prib.NG 46010 4.839,72 4.771,09 68,63

Stroški čistil in toal.prib.Šempeter 46011 120,86 120,86 0,00

Električna energija NG 46020 10.833,37 10.679,75 153,62

Električna energija Šempeter 46021 4.890,50 4.890,50 0,00

Material za vzdrževanje OS in DI NG 46030 357,43 352,36 5,07

Odpisi DI do 1leta, pot.mat.ključi 46040 296,57 295,52 1,05

22

Pot. mater., strune, loki... 46042 3.996,94 3.982,83 14,11

Stroški revij in strok. liter.,CD,DVD 46050 2.687,63 2.678,14 9,49

Pisarniški material 46060 3.746,22 3.693,10 53,12

Pisarniški material Šempeter 46061 60,15 60,15 0,00

Dr.mat.(rože.hrana.darila.obl. kava,voda)nastopi 46090 5.188,84 5.115,27 73,57

Mat.za nast.dar.pog. Šempeter 46091 122,86 122,86 0,00

Stroški raznega materiala 46092 4.145,87 4.087,08 58,79

Str.mater.brošura.kon.listi,nalepke 46095 46,97 46,80 0,17

Zaščitne, delovne obleke 46096 502,18 495,06 7,12

Voda NG 46097 2.897,28 2.856,20 41,08

4.3.2 Stroški storitev


Skupaj stroški storitev 134.949,49 119.082,44 15.867,05

Storitve telefon/internet 46100 2.058,31 2.029,12 29,19

Storitve mobi telefona 46101 1.186,05 1.181,86 4,19

Storitve saop 46102 162,20 161,63 0,57

Prijavn., tekmov.abonmaji, drugo 461080 2.677,00 2.667,55 9,45

Storitve razne 46109 623,55 621,35 2,20

Stroški tekočega vzdrž.matična šola 46110 3.181,58 3.136,47 45,11

Servis, popr. kopirni stroji 461101 128,10 126,29 1,81

Servis, vzdr.dvigalo 461102 1.511,92 1.490,48 21,44

Servis vzd.elek.video-varn.&pož.opr. 461103 1.288,18 1.269,91 18,27

Servisi druga sredstva 461104 722,23 719,68 2,55

Servis, vzdr.račun.prog.opreme, 461105 2.765,84 2.726,62 39,22

Servis gas.apar.pož.opreme NG 461106 569,78 561,70 8,08

Servis glasbil, prest.orgel 461107 5.741,21 5.720,94 20,27

Servis gas.apar.pož.opreme Šempeter 461108 50,75 50,75 0,00

Servis, vzdr.prip.elek,instalacij 461113 183,00 182,35 0,65

Stroški inves.vzdrž.matična šola 46112 14.747,86 14.735,85 12,01

Stroški najema razno 46117 574,13 572,10 2,03

funkcionalni stroški najema Prvačina 461171 500,00 500,00 0,00

najem strežnika 461172 1.098,00 1.082,43 15,57

najem e-arhiva 461173 274,50 270,61 3,89

najem kopirnega stroja 46119 2.417,34 2.383,06 34,28

Zavarovanje objekt NG 46120 1.381,30 1.361,72 19,58

Zavarovanje objekt Šem. 46121 234,11 234,11 0,00

Zavarovanje oprema NG 46122 427,80 421,73 6,07

Zavarovanje elektronike Šempeter 461221 204,25 204,25 0,00

Zavarovanje VLOM 46123 139,80 137,81 1,99

23

Zavarovanje vloma Šempeter 461231 55,66 55,66 0,00

Zavarovanje steklo NG 46124 214,28 211,24 3,04

Zavarovanje steklo Šem. 46125 52,50 52,50 0,00

Zavarovanje odgovornost 46126 700,32 690,39 9,93

Zavarovanje odgovornosti Šempeter 461261 131,45 131,45 0,00

Varovanje, var.pri delu, pož.var. 46127 2.962,45 2.920,45 42,00

Storitve plačilnega prometa, bančne storitve 461280 43,64 43,49 0,15

Storitve agencije UJP 461281 169,22 166,82 2,40

Stroški odvetn.prav.svet.storitev 46130 1.476,20 1.470,99 5,21

Stroški notranjega revidiranja 461301 3.416,00 3.367,56 48,44

Storitve pouk glasbil 46131 3.601,88 3.589,17 12,71

Zdravstvene storitve 46132 1.042,18 1.027,40 14,78

Storitve uglaševanja in ozvočenja 46134 2.824,65 2.661,92 162,73

Tiskarske storitve, tis.položnic 46135 891,76 879,11 12,65

oglašev.storitve, spletna stran 46136 486,78 479,88 6,90

Račun. prog. storitve, splet.pot. 46137 550,98 543,17 7,81

licenca e-gš 461371 2.652,72 2.643,36 9,36

Fotog.in snemal.stor.in uokvirjanje 46138 676,01 673,62 2,39

Stroški kotizacij izobraževanja 46139 12.223,64 12.050,31 173,33

Predavanje nadstandard 461392 14.645,96 0,00 14.645,96

Stroški odv.smeti in čiščenje NG 461400 910,56 897,65 12,91

Stroški od.smeti in čiščenje Šempeter 461401 648,56 648,56 0,00

Prevoz oseb na tekm.nast.vaje 461402 2.685,89 2.676,41 9,48

Poštne storitve, hitra pošta 461403 3.188,51 3.143,30 45,21

Najem kontejnerja za papir NG 461404 15,86 15,64 0,22

Prevozi instrum.in dr.opreme 461405 473,72 472,05 1,67

Stroški ogrevanja 461430 21.412,84 21.109,21 303,63

Stroški ogrevanja Šempeter 461431 2.338,92 2.338,92 0,00

Dnevnice 46150 413,20 411,74 1,46

Kilometrina, cest.park. 46151 5.384,91 5.365,90 19,01

Potni stroški-javni prevoz 46153 20,92 20,85 0,07

Članarine in spl.potrdila 46160 2.052,00 2.044,76 7,24

odškodnina za zemljišče NG 461611 204,52 201,62 2,90

Nad. za stavbno zemljišče Šem. 46162 107,59 107,59 0,00

Podjemne pogodbe 46190 515,00 513,18 1,82

Podjemne pogodbe prispevki 46192 86,56 86,25 0,31

Podjemne pogodbe davki 46193 137,50 137,01 0,49

honorar SAZAS 46196 181,69 181,05 0,64

Nočnine, hotel.stor., AP, POD 46199 503,67 501,89 1,78

24

4.3.3 Stroški dela


Skupaj stroški dela 1.234.668,70 1.232.097,25 2.571,45

Plača zaposlenih 46400 765.718,42 764.113,71 1.604,71

Povečan/zmanjšan obseg dela 46402 41.977,72 41.921,51 56,21

Izmensko delo 46403 15.672,23 15.665,29 6,94

Nadomeščanje odsotnosti 46405 0,00 0,00 0,00

Drugi dodatki-men.spec. 46406 965,65 965,65 0,00

Položajni dodatek 46407 1.846,54 1.841,61 4,93

Mentorstvo 46408 0,00 0,00 0,00

Nadomestila plač zapos.-bol. 46410 17.029,89 17.006,57 23,32

Nadom.-dopust, izobr.,praznik 46411 152.622,35 152.327,87 294,48

Skupaj plače in nadomestila 995.832,80 993.842,22 1.990,58

Prispevki za SPIZ 46460 86.089,00 85.912,73 176,27

Prispevek za SPIZ-razlika do min.plače 464603 67,69 66,73 0,96

Prispevki za zdrav.varstvo 46461 65.318,52 65.187,86 130,66

Prispevki za zdrav.varstvo-razlika do min.plače 464614 15,32 15,10 0,22

Prispevek za zaposlovanje 46462 749,41 748,21 1,20

prisevek za zapos.-razl.do min.plače 464624 0,26 0,26 0,00

Prispevek za poškodbe 46463 5.277,47 5.266,91 10,56

Prispevek za starševsko var. 46464 995,91 993,92 1,99

Prispevek za star.varstvo-razl.do min.plače 464643 0,52 0,51 0,01

Skupaj prispevki za socialno varstvo del. 158.514,10 158.192,23 321,87

Prevoz na delo in iz dela 46420 23.890,69 23.826,62 64,07

Regresirana prehrana 46421 30.182,97 30.078,89 104,08

Regres za letni dopust 46440 19.663,80 19.584,86 78,94

Odpravnine 46490 712,16 712,16 0,00

Jubilejne nagrade in vsi prispevki 46491 3.205,19 3.200,28 4,91

Premije za dod.pokojninsko zavar. 46492 2.666,99 2.659,98 7,01

Skupaj drugi stroški dela 80.321,80 80.062,79 259,01

4.3.4 Amortizacija


Amortizacija BREME stroškov skupaj 47.803,08 47.224,26 578,82

Amortizacija NDS in OOS 46200 38.517,47 37.971,43 546,04

AM DI nad eno leto življ.dobe 46201 4.912,41 4.895,07 17,34

Amort.knjig, CD, VHS,NOT 46203 4.373,20 4.357,76 15,44

Amortizacija BREME virov konto v breme v dobro

Amortizacija NDS in OOS 46204 148,79

25

Amortizacija v breme virov MONG 46205 126.423,77

Amortizacija v breme virov Šempeter OS 46208 18.930,69

Prenos amortizacije v breme virov 46290 145.503,25

4.3.5 Ostali drugi stroški


Ostali drugi stroški 88,00 87,69 0,31

Takse,pristojbine, sklepi sodišč 46520 88,00 87,69 0,31

Finančni odhodki 0,15 0,15 0,00

dr.fin.odh.-parne izravnave in zaokroževa 46790 0,15 0,15 0,00

4.3.6 Drugi odhodki


Dugi odhodki 8.292,12 8.262,85 29,27

Denarne kazni-inval. 46830 6.642,12 6.618,67 23,45

Kazni 46831 1.650,00 1.644,18 5,82

4.3.7 Prevrednotovalni poslovni odhodki


Prevrednotovalni poslovni odhodki 148,92 148,39 0,53

Prevrednot.odh.zaradi oslabitev terjatev 46910 148,92 148,39 0,53

Delitev prihodkov in odhodkov po stroškovnih mestih

V nadaljevanju so prihodki in odhodki razdeljeni po stroškovnih mestih. Pri ugotavljanju

prihodkov in odhodkov se upošteva načelo nastanka poslovnega dogodka. Prihodki in odhodki

so razčlenjeni v skladu z enotnim kontnim načrtom za proračunske uporabnike in slovenskimi

računovodskimi standardi. Med prihodki in odhodki so izkazani zneski, ki so nastali kot

posledica poslovnih dogodkov v obdobju od 1. januarja do 31. decembra 2015.

Prihodki so razčlenjeni na stroškovna mesta:

Ministrstvo za izobraževanje, znanost in šport,

Občine: Mestna občina Nova Gorica, Šempeter-Vrtojba, Brda, Kanal ob Soči, Miren-

Kostanjevica, Renče-Vogrsko,

Lastna sredstva,

Tržna dejavnost in nadstandardni program.

MINISTRSTVO ZA IZOBRAŽEVANJE, ZNANOST IN ŠPORT

Stroški in odhodki Konto

Plača zaposlenih 46400 763.703,25

Povečan/zmanjšan obseg dela 46402 41.720,05

Izmensko delo 46403 15.615,45

Drugi dodatki-men.spec. 46406 965,65

Položajni dodatek 46407 1.846,54

26

Nadomestila plač zapos.-bol. 46410 17.029,89

Nadom.-dopust, izobr.,praznik 46411 151.551,34

SKUPAJ PLAČE 992.432,17

Prispevki za SPIZ 46460 85.788,05

Prispevki za SPIZ-razlika do min.plače 464603 67,00

Prispevki za zdrav.varstvo 46461 65.095,43

Prispevki za zdrav.varstvo-razl.do min.pl. 464614 15,32

Prispevek za zaposlovanje 46462 739,21

Prispevek za zaposlovanje-razl.do min.pl. 464624 0,26

Prispevek za poškodbe 46463 5.259,45

Prispevek za starševsko var. 46464 992,52

Prispevek za starševsko var.-razl.do min.pl. 464643 0,52

SKUPAJ PRISPEVKI IZ PLAČ 157.957,76

Odpravnine 46490 712,16

Regres za letni dopust 46440 19.583,07

Jubilejne nagrade 46491 3.205,19

Premije za dod.pokojninsko zavar. 46492 2.653,23

Denarne kazni-inval. 46830 6.618,67

SKUPAJ 2015 1.183.162,25

Prihodki od prodaje konto

Bruto plača 760001 981.341,58

Poračun plače 7600011 8.836,20

Sredstva sind.zaupnik 760022 1.177,90

Prispevki in davki 760002 157.415,03

Jubilejne nagrade 760006 3.205,19


Premije za KAD 760010 2.652,35

Sredstva za vzp.zaposl.invalidov 760045 6.642,12

Odpravnine 760047 712,16

SKUPAJ 2015 1.181.565,60

SKUPAJ -1.596,65

Ministrstvo za izobraževanje. znanost in šport krije zavodu stroške dela:

Plače in nadomestila plač, razen nege, spremstva in bolovanj nad 30 dni, ki jih krije ZZZS,

Prispevke za socialno varnost delodajalcev,

Regres, jubilejne, odpravnine, premije ZVPS-JU, sredstva za vzpodbujanje zaposlovanja

invalidov,

Sredstva za podjemne pogodbe po sistemizaciji.

27

V letu 2015 je prišlo do večjih odhodkov, kot so bila nakazana sredstva s strani MIZŠ in sicer

v višini 1.596,65 €, katera je bil zavod primoran kriti iz lastnih sredstev. Razlika pa je nastala

pri napačnem obračunu MIZŠ delovne dobe (katero MIZŠ obračuna šele naslednji mesec po

dopolnitvi) ter napačen izračun boleznin v primeru, ko zaposleni prejme dodatek za

popoldansko delo.

Občine (financirajo prevoz na delo in z dela ter prehrano na delu):

MESTNA OBČINA NOVA GORICA 2015

SOFINANCIRANJE NADOMESTILA STROŠKOV DELAVCEV

Stroški in odhodki glede na delitveno bilanco občin konto v breme v dobro

Prevoz na delo in iz dela 46420 12.480,50

Regresirana prehrana 46421 15.519,28

SKUPAJ ODHODKI 27.999,78

Prihodki glede na delitveno bilanco občin konto v breme v dobro

preh. prevozi 76503 27.827,36

SKUPAJ PRIHODKI 27.827,36

RAZLIKA -172,42

OBČINA ŠEMPETER-VRTOJBA 2015







preh. prevozi 76522 5.678,39


RAZLIKA -35,19

OBČINA RENČE VOGRSKO 2015







preh. prevozi 76525 3.782,06


RAZLIKA -23,42

28

OBČINA MIREN KOSTANJEVICA 2015







preh. prevozi 76516 4.261,43


RAZLIKA -26,44

OBČINA BRDA 2015







preh. prevozi 76519 5.326,84


RAZLIKA -33,00

OBČINA KANAL OB SOČI 2015







preh. prevozi 76513 6.392,20


RAZLIKA -39,60

Lastna sredstva:

v breme v dobro

Stroški in odhodki 214.390,00

Skupaj materialni stroški 44.247,58

Skupaj stroški storitev 119.082,44

Amortizacija 47.224,26

29

Skupaj plače,nadomestila,prispevki 1.686,47

Prehrana in prevoz na delo 268,84

Ostali drugi stroški 1.880,41

Prihodki 216.556,73

Prispevek staršev 76010 171.906,47

Prihodki od vpisnin 76011 21.627,47

Prihodki od vadenja, izposoje 76012 8.628,30

Prihodki od izpitov 76013 4.885,23

Prihodki pol.šole,obd. 76014 75,00

Prihodki od kotizacij 76015 627,00

Drugi prihodki 76016 1.817,40

Prenos presež.prih.za invest.vzdrž. 76018 13.900,56

Prenos nepor.sred.za vpisnine 76019 -8.632,14

Drugi prihodki (donacije,odškodnine,..) 763 71,44


REZULTAT 2.166,73

Tržna dejavnost in nadstandardni program 2015:

Stroški in odhodki Konto 46 TRG -

0,00353 Nadstandard skupaj

Stroški čistil in toal.prib.NG 46010 4.839,72 17,08 51,54 68,63

Stroški čistil in toal.prib.Šempeter 46011 120,86 0,00 0,00 0,00

Električna energija NG 46020 10.833,37 38,24 115,38 153,62

Električna energija Šempeter 46021 4.890,50 0,00 0,00 0,00

Material za vzdrževanje OS in DI NG 46030 357,43 1,26 3,81 5,07

Odpisi DI do 1leta, pot.mat.ključi 46040 296,57 1,05 0,00 1,05

Pot. mater., strune, loki... 46042 3.996,94 14,11 0,00 14,11

Stroški revij in strok. liter.,CD,DVD 46050 2.687,63 9,49 0,00 9,49

Pisarniški material 46060 3.746,22 13,22 39,90 53,12

Pisarniški material Šempeter 46061 60,15 0,00 0,00 0,00

Dr.mat.(rože.hrana.darila.obl. kava,voda)nastopi 46090 5.188,84 18,32 55,26 73,57

Mat.za nast.dar.pog. Šempeter 46091 122,86 0,00 0,00 0,00

Stroški raznega materiala 46092 4.145,87 14,63 44,15 58,79

Str.mater.brošura.kon.listi,nalepke 46095 46,97 0,17 0,00 0,17

Zaščitne, delovne obleke 46096 502,18 1,77 5,35 7,12

Voda NG 46097 2.897,28 10,23 30,86 41,08

Storitve telefon/internet 46100 2.058,31 7,27 21,92 29,19

Storitve mobi telefona 46101 1.186,05 4,19 0,00 4,19

Storitve saop 46102 162,20 0,57 0,00 0,57

Prijavn., tekmov.abonmaji, drugo 461080 2.677,00 9,45 0,00 9,45

Storitve razne 46109 623,55 2,20 0,00 2,20

Stroški tekočega vzdrž.matična šola 46110 3.181,58 11,23 33,88 45,11

Servis, popr. kopirni stroji 461101 128,10 0,45 1,36 1,81

Servis, vzdr.dvigalo 461102 1.511,92 5,34 16,10 21,44

30

Servis vzd.elek.video-varn.&pož.opr. 461103 1.288,18 4,55 13,72 18,27

Servisi druga sredstva 461104 722,23 2,55 0,00 2,55

Servis, vzdr.račun.prog.opreme, 461105 2.765,84 9,76 29,46 39,22

Servis gas.apar.pož.opreme NG 461106 569,78 2,01 6,07 8,08

Servis glasbil, prest.orgel 461107 5.741,21 20,27 0,00 20,27

Servis gas.apar.pož.opreme Šempeter 461108 50,75 0,00 0,00 0,00

Servis, vzdr.prip.elek,instalacij 461113 183,00 0,65 0,00 0,65

Stroški inves.vzdrž.matična šola (14747,86-

13900,56 kritje iz presežka) 46112 847,30 2,99 9,02 12,01

Stroški inves.vzdrž.matična šola -kritje iz

presežka preteklih let 46112 13.900,56

Stroški najema razno 46117 574,13 2,03 0,00 2,03

funkcionalni stroški najema Prvačina 461171 500,00 0,00 0,00 0,00

najem strežnika 461172 1.098,00 3,88 11,69 15,57

najem e-arhiva 461173 274,50 0,97 2,92 3,89

najem kopirnega stroja 46119 2.417,34 8,53 25,74 34,28

Zavarovanje objekt NG 46120 1.381,30 4,88 14,71 19,58

Zavarovanje objekt Šem. 46121 234,11 0,00 0,00 0,00

Zavarovanje oprema NG 46122 427,80 1,51 4,56 6,07

Zavarovanje elektronike Šempeter 461221 204,25 0,00 0,00 0,00

Zavarovanje VLOM 46123 139,80 0,49 1,49 1,99

Zavarovanje vloma Šempeter 461231 55,66 0,00 0,00 0,00

Zavarovanje steklo NG 46124 214,28 0,76 2,28 3,04

Zavarovanje steklo Šem. 46125 52,50 0,00 0,00 0,00

Zavarovanje odgovornost 46126 700,32 2,47 7,46 9,93

Zavarovanje odgovornosti Šempeter 461261 131,45 0,00 0,00 0,00

Varovanje, var.pri delu, pož.var. 46127 2.962,45 10,46 31,55 42,00

Storitve plačilnega prometa, bančne storitve 461280 43,64 0,15 0,00 0,15

Storitve agencije UJP 461281 169,22 0,60 1,80 2,40

Stroški odvetn.prav.svet.storitev 46130 1.476,20 5,21 0,00 5,21

Stroški notranjega revidiranja 461301 3.416,00 12,06 36,38 48,44

Storitve pouk glasbil 46131 3.601,88 12,71 0,00 12,71

Zdravstvene storitve 46132 1.042,18 3,68 11,10 14,78

Storitve uglaševanja in ozvočenja 46134 2.671,35 9,43 0,00 9,43

Storitve uglaševanja in ozvočenja neposr.nadst 46134 153,30 0,00 0,00 0,00

Tiskarske storitve, tis.položnic 46135 891,76 3,15 9,50 12,65

oglašev.storitve, spletna stran 46136 486,78 1,72 5,18 6,90

Račun. prog. storitve, splet.pot. 46137 550,98 1,94 5,87 7,81

licenca e-gš 461371 2.652,72 9,36 0,00 9,36

Fotog.in snemal.stor.in uokvirjanje 46138 676,01 2,39 0,00 2,39

Stroški kotizacij izobraževanja 46139 12.223,64 43,15 130,18 173,33

Predavanje nadstandard-neposr 461392 14.645,96 0,00 0,00 0,00

Stroški odv.smeti in čiščenje NG 461400 910,56 3,21 9,69 12,91

Stroški od.smeti in čiščenje Šempeter 461401 648,56 0,00 0,00 0,00

Prevoz oseb na tekm.nast.vaje 461402 2.685,89 9,48 0,00 9,48

Poštne storitve, hitra pošta 461403 3.188,51 11,26 33,96 45,21

Najem kontejnerja za papir NG 461404 15,86 0,06 0,17 0,22

Prevozi instrum.in dr.opreme 461405 473,72 1,67 0,00 1,67

Stroški ogrevanja ng 461430 21.412,84 75,59 228,05 303,63

Stroški ogrevanja Šempeter 461432 2.338,92 0,00 0,00 0,00

31

Dnevnice 46150 413,20 1,46 0,00 1,46

Kilometrina, cest.park. 46151 5.384,91 19,01 0,00 19,01

Potni stroški-javni prevoz 46153 20,92 0,07 0,00 0,07

Članarine in spl.potrdila 46160 2.052,00 7,24 0,00 7,24

odškodnina za zemljišče NG 461611 204,52 0,72 2,17 2,90

Nad. za stavbno zemljišče Šem. 46162 107,59 0,00 0,00 0,00

Podjemne pogodbe 46190 515,00 1,82 0,00 1,82

Podjemne pogodbe prispevki 46192 86,56 0,31 0,00 0,31

Podjemne pogodbe davki 46193 137,50 0,49 0,00 0,49

honorar SAZAS 46196 181,69 0,64 0,00 0,64

Nočnine, hotel.stor., AP, POD 46199 503,67 1,78 0,00 1,78

Amortizacija NDS in OOS 46200 38.517,47 135,94 410,10 546,04

AM DI nad eno leto življ.dobe 46201 4.912,41 17,34 0,00 17,34

Amort.knjig, CD, VHS,NOT 46203 4.373,20 15,44 0,00 15,44

Plača zaposlenih 46400 113.166,91 399,48 1.205,23 1.604,71

Plača zaposlenih 46400 652.551,51

Povečan/zmanjšan obseg dela 46402 3.964,29 13,99 42,22 56,21

Povečan/zmanjšan obseg dela 46402 38.013,43

Izmensko delo 46403 489,25 1,73 5,21 6,94

Izmensko delo 46403 15.182,98

Nadomeščanje odsotnosti 46405 0,00 0,00 0,00 0,00

Drugi dodatki-men.spec. 46406 965,65 0,00 0,00 0,00

Položajni dodatek 46407 347,39 1,23 3,70 4,93

Položajni dodatek 46407 1.499,15 0,00 0,00 0,00

Nadomestila plač zapos.-bol. 46410 1.644,36 5,80 17,51 23,32

Nadomestila plač zapos.-bol. 46410 15.385,53

Nadom.-dopust, izobr.,praznik 46411 20.767,06 73,31 221,17 294,48

Nadom.-dopust, izobr.,praznik 46411 131.855,29

Prevoz na delo in iz dela 46420 4.518,11 15,95 48,12 64,07


Regresirana prehrana 46421 7.339,85 25,91 78,17 104,08


Regres za letni dopust 46440 5.566,80 19,65 59,29 78,94


Prispevki za SPIZ 46460 12.431,10 43,88 132,39 176,27

Prispevki za SPIZ 46460 73.657,90

Prispevek za SPIZ-razlika do min.plače 464603 67,69 0,24 0,72 0,96

Prispevki za zdrav.varstvo 46461 9.214,46 32,53 98,13 130,66

Prispevki za zdrav.varstvo 46461 56.104,06

Prispevki za zdrav.varstvo-razlika do min.plače 464614 15,32 0,05 0,16 0,22

Prispevek za zaposlovanje 46462 84,28 0,30 0,90 1,20

Prispevek za zaposlovanje 46462 665,13

prisevek za zapos.-razl.do min.plače 464624 0,26 0,00 0,00 0,00

Prispevek za poškodbe 46463 744,46 2,63 7,93 10,56

Prispevek za poškodbe 46463 4.533,01

Prispevek za starševsko var. 46464 140,46 0,50 1,50 1,99

Prispevek za starševsko var. 46464 855,45

Prispevek za star.varstvo-razl.do min.plače 464643 0,52 0,00 0,01 0,01

Odpravnine 46490 712,16 0,00 0,00 0,00

32

Jubilejne nagrade in vsi prispevki 46491 346,51 1,22 3,69 4,91

Jubilejne nagrade in vsi prispevki 46491 2.858,68

Premije za dod.pokojninsko zavar. 46492 494,63 1,75 5,27 7,01

Premije za dod.pokojninsko zavar. 46492 2.172,36

Takse,pristojbine, sklepi sodišč 46520 88,00 0,31 0,00 0,31

dr.fin.odh.-parne izravnave in zaokroževa 46790 0,15 0,00 0,00 0,00

Denarne kazni-inval. 46830 6.642,12 23,45 0,00 23,45

Kazni 46831 1.650,00 5,82 0,00 5,82

Prevrednot.odh.zaradi oslabitev terjatev 46910 148,92 0,53 0,00 0,53

SKUPAJ posredni odhodki 1.338,34 3.395,64 4.733,99

Stroški in odhodki Konto TRG Nadstandard skupaj

Storitve uglaševanja in ozvočenja 46134 0,00 153,30 153,30

Predavanje nadstand.prog. 461392 0,00 14.645,96 14.645,96

SKUPAJ neposredni odhodki 0,00 14.799,26 14.799,26

Skupaj stroški in odhodki 1.338,34 18.194,90 19.533,25

Prihodki tržne dejavnosti

Prihodki Konto TRG Nadstandard skupaj

Prihodki od izposoje inst. 76110 1.388,92 0,00 1.388,92

Nadstandardni program 76111 0,00 11.452,68 11.452,68

Prihodki od najemnin 76112 1.077,62 0,00 1.077,62

Najemnina snemalna tehnika 76113 785,00 0,00 785,00

Najemnina baletna dvorana 76115 636,00 0,00 636,00

Najemnina komorna dvorana 76116 560,00 0,00 560,00

Drugi prihodki 76118 45,00 0,00 45,00

Namenska sponzorska sredstva 76140 700,00 0,00 700,00

MONG nadstandard 76501 0,00 2.378,21 2.378,21

Šempeter nadstandard 76510 0,00 758,04 758,04

Kanal nadstandard 76515 0,00 108,57 108,57

Miren nadstandard 76518 0,00 550,60 550,60

Brda nadstandard 76521 0,00 152,51 152,51

Renče Vogrsko nadstandard 76527 0,00 274,01 274,01

Skupaj prihodki 5.192,54 15.674,62 20.867,16

TRG Nadstandard skupaj

Rezultat 3.854,20 -2.520,28 1.333,91

Prihodki tržne dejavnosti brez nadstandarda 2015 5.192,54

Prihodki nadstandarda 2015 15.674,62

Skupaj tržna dejavnost: 20.867,16

Skupaj vsi prihodki 2015 1.472.257,77

Delež delitve stroškov nadstandard 0,01065

Delež delitve stroškov na trg 0,00353

Skupaj delež tržne dejavnosti: 0,014174

33

Nadstandardni program (podrobno – glej tabelo zgoraj - tržna dejavnost in nadstandardni

program)

V letu 2015 se je na šoli izvajal nadstandardni program in sicer:

Marijan Mlakar – glasbena ustvarjalnost in jazz klavir

Ivo Špacapan – jazz-pop petje

Robert Pikl – električna kitara

Občine so se v letu 2015 odločile, da nam spremenijo način sofinanciranja ter s tem zmanjšajo

sredstva za pokrivanje stroškov nadstandarda. Tako so v Dogovor o sofinanciranju

nadstandardnih programov na Glasbeni šoli Nova Gorica za leto 2015 dorekle, da se financira

program udeležencem, kateri imajo stalno prebivališče v posamezni občini ustanoviteljici

zavoda ter imajo status učenca, dijaka ali študenta, ki so mlajši od 26 let in niso v rednem

delovnem razmerju. Zaradi zmanjšanja sredstev, imamo pri nadstandardu presežek odhodkov

nad prihodki v višini 2.520,28 €.

Primerjava izkaza prihodkov in odhodkov za zadnja tri leta

SKUPAJ PRIHODKI 2015 2014 Primerjava

2015/2014 2013

Izvrševanje proračuna MIZŠ 1.181.565,60 1.194.575,20 98,91% 1.244.496,38

Izvrševanje proračuna občina 57.490,22 59.579,33 96,49% 69.697,10

Prihodki- prispevki staršev 200.934,73 197.352,42 101,82% 193.786,42

Drugi prihodki 13972,00 2301,57 607,06% 631,98

Finančni in izredni prih. 1.650,00 405,22 407,19% 3.445,37

Prodaja OS, donacije, in drugo 0 1515,79 0,00% 0,00

Tržna dejavnost 16.645,22 13.246,66 125,66% 12.556,77

SKUPAJ PRIHODKI 1.472.257,77 1.468.976,19 100,22% 1.524.614,02

SKUPAJ ODHODKI 2015 2014 Primerjava

2015/2014 2013

Stroški materiala, energije 44.733,39 42.346,53 105,64% 42.534,64

Stroški storitev 134.949,49 133.610,85 101,00% 122.036,83

Stroški dela 1.234.668,70 1.247.569,71 98,97% 1.290.328,60

Amortizacija 47.803,08 35.362,21 135,18% 28.694,11

Ostali stroški, fin.odh. 8.529,19 9.582,14 89,01% 11.134,86

SKUPAJ ODHODKI 1.470.683,85 1.468.471,44 100,15% 1.494.729,04

V letu 2015 je razlika med prihodki in odhodki pozitivna ter izkazuje presežek prihodkov nad odhodki.

Poslovni izid za leto 2015 znaša 1.573,92 €.

34

4.4 IZKAZ RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB

V IZKAZU RAČUNA FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB določenih uporabnikov v

postavki prejeta vračila posojil posameznikov nimamo vrednosti. Obrazec prikazuje dana

posojila in prejeta vračila danih posojil za tekoče in predhodno obračunsko obdobje. V letu

2015, prav tako kot v predhodnih letih, zavod ni dajal posojil.

4.5 IZKAZ RAČUNA FINANCIRANJA

Izkaz računa financiranja je namenjen pregledu zadolževanja in odplačila dolga v tekočem in

predhodnem obračunskem obdobju. Iz posameznih postavk izkaza je razvidno, da se zavod v

letu 2015 ni zadolževal in tudi ni odplačeval dolgov zadolževanja predhodnih let. Iz izpolnjenih

obeh prilog k obrazcem prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov dobimo rezultat, ki nam

pokaže stanje na računih določenega uporabnika, v letu 2015 je negativen in znaša 4.464,38 €.

Takšen rezultat je posledica plačil računov iz decembra 2014 v januarju 2015.

4.6 IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV PO NAČELU DENARNEGA TOKA

Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka je evidenčni izkaz, ki ga določeni

uporabniki izkazujejo v poslovnih knjigah po 16. členu pravilnika o razčlenjevanju prihodkov

in odhodkov. To pomeni, da se pri knjiženju prihodkov in odhodkov, ki se knjižijo evidenčno,

upošteva načelo denarnega toka - plačane realizacije. Takšno evidenčno izkazovanje naj bi

zagotavljalo primerljive podatke, ki so potrebni za spremljanje gibanja javnofinančnih sredstev

na ravneh države in občin. Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka vsebuje

podatke o prihodkih in odhodkih tekočega in predhodnega obračunskega obdobja. Upoštevano

je načelo denarnega toka, kar pomeni, da je poslovni dogodek nastal in da je prišlo do prejema

ali izplačila denarja v koledarskem letu. Prihodki in odhodki so razčlenjeni v skladu z zakonom

o računovodstvu ter z enotnim kontnim načrtom za proračun, proračunske uporabnike in druge

osebe javnega prava.

Prihodki in odhodki po načelu denarnega toka so razčlenjeni na:

prihodke za izvajanje javne službe,

prihodke od prodaje blaga in storitev na trgu,

odhodke zaradi izvajanja javne službe ter

odhodke zaradi prodaje blaga in storitev na trgu.

Za razmejevanje prihodkov in odhodkov v povezavi z javno službo oziroma tržno dejavnostjo

je uporabljeno enako sodilo kot pri izkazu prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti.

Evidenčno se ne knjiži:

Obračunana amortizacija

Dani ali vrnjeni depoziti

Refundacije

35

Odprava kratkoročnih in dolgoročnih časovnih razmejitev

Vračila napačnih nakazil

Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka ločeno glede na javno službo in tržno

dejavnost:

Naziv konta Konto skupaj trg javna služba

Evidenčni odhodki 4 1.466.646,20 16.703,86 1.449.942,34

Osnovne plače 400000 730.008,41 0,00 730.008,41

Dodatek za delovno dobo 400001 44.837,83 0,00 44.837,83

Dodatki za pos.pog-izmensko delo 400002 15.823,42 0,00 15.823,42

Položajni dodatek 400003 2.078,87 0,00 2.078,87

Nadomestila v breme GŠ/bolez. 400004 16.236,17 0,00 16.236,17

Nadomeščanje 400005 0,00 0,00 0,00

Magisterij,special.doktorat 400007 942,83 0,00 942,83

Povečan,zmanjšan obseg PU 400008 705,18 0,00 705,18

Nad. praznik, dopust, izobr. 400009 155.694,44 0,00 155.694,44

Plače in dodatki del 4000 966.327,15 0,00 966.327,15

Regres za letni dopust 400100 18.901,28 0,00 18.901,28

Regres za letni dopust del 4001 18.901,28 0,00 18.901,28

Regres za prehrano 400202 30.126,73 0,00 30.126,73

Prevoz na delo in iz dela 400203 23.627,83 0,00 23.627,83

Povračila in nadomestila del 4002 53.754,56 0,00 53.754,56

Sred.za del.usp.iz pov.obs.dela 400302 42.071,03 0,00 42.071,03

Sredst.za del.uspeš.in pov. Obseg dela del 4003 42.071,03 0,00 42.071,03

Jubilejne nagrade 400900 2.685,43 0,00 2.685,43

Odpravnine 400901 712,16 0,00 712,16

Drugi izdatki zaposlenim del 4009 3.397,59 0,00 3.397,59

Plače in drugi izdatki zaposlenim 1.084.451,61 0,00 1.084.451,61

Prispevki za SPIZ 401001 87.251,01 0,00 87.251,01

Prispevek za SPIZ-razlika do min.plače 401004 65,78 0,00 65,78

Pokojn.in inval.zavarovanje del 4010 87.316,79 0,00 87.316,79

Prispevek za obv.zdrav.zavarovanje 401100 66.143,11 0,00 66.143,11

Prispevek za poškodbe pri delu 401101 5.344,05 0,00 5.344,05

Prispevek za zdrav.zav.-razlika do

min.plače 401109 13,90 0,00 13,90

Prispevek za zdr.zav del 4011 71.501,06 0,00 71.501,06

Prispevek za zaposlovanje 401200 759,28 0,00 759,28

Prispevek za zapos.razl. do min.plače 401203 0,24 0,00 0,24

Prispevek za zaposlovanje del 4012 759,52 0,00 759,52

Prispevek za starševsko varstvo 401300 1.008,47 0,00 1.008,47

Prispevek za star.varstvo-razlika do

min.plače 401303 0,48 0,01 0,47

Prispevek za starševsko varstvo del 4013 1.008,95 0,01 1.008,94

Premije KAD 401500 2.677,14 0,00 2.677,14

Premije ZVPS-JU del 4015 2.677,14 0,00 2.677,14

Prispevki delodajalcev za socialno varnost 163.263,46 0,01 163.263,45

36

Pisarniški material in storitve 402000 3.750,98 53,17 3.697,81

Čistilni material in storitve 402001 4.934,72 69,94 4.864,78

Storitve varovanja zgradb 402002 2.953,59 41,86 2.911,73

Založniške in tiskarske storitve 402003 891,76 12,64 879,12

Časopisi,revije,knjige,CD,VHS 402004 6.830,10 96,81 6.733,29

Stroški oglaševalskih storitev 402006 486,78 6,90 479,88

Računalniške storitve 402007 7.371,40 104,48 7.266,92

Račun.reviz.fot. ugl.svet. izob. storitve 402008 26.390,90 14.593,01 11.797,89

Drugi splošni material in storitve 402099 18.624,78 263,99 18.360,79

Pisarniški in splošni material in storitve del 4020 72.235,01 15.242,80 56.992,21

Uniforme in službena obleka 402100 502,18 7,12 495,06

Posebni material in storitve del 4021 502,18 7,12 495,06

Električna energija 402200 16.626,38 235,66 16.390,72

Stroški ogrevanja 402201 20.729,27 293,82 20.435,45

Voda in komunalne storitve 402203 3.735,38 52,95 3.682,43

Odvoz smeti 402204 648,56 9,19 639,37

Telefon, fax, ele.pošta, mobitel 402205 3.243,02 45,97 3.197,05

Poštnina in kurirske stor. 402206 3.040,86 43,10 2.997,76

del 4022 48.023,47 680,68 47.342,79

Drugi prevozni in tran.stroški 402399 3.159,61 0,00 3.159,61

del 4023 3.159,61 0,00 3.159,61

Dnevnice v državi 402400 448,00 0,00 448,00

Hotelske in rest.storitve 402401 557,09 0,00 557,09

Stroški prevoza v državi 402402 5.558,53 0,00 5.558,53

del 4024 6.563,62 0,00 6.563,62

Tekoče vzdr.poslovnih prostorov 402500 3.181,58 45,10 3.136,48

Zavarovalne premije za objekte 402504 716,58 10,16 706,42

Tekoče vzdrževanje druge opreme 402511 23.135,85 327,93 22.807,92

Zavar. premije za opremo in zgradbe 402512 3.249,17 46,05 3.203,12

del 4025 30.283,18 429,23 29.853,95

Najemnine za poslovne objekte 402600 3.469,06 49,17 3.419,89

Nadomestilo za uporabo stavbnega

zemljišča 402605 312,11 4,42 307,69

del 4026 3.781,17 53,59 3.727,58

Zamudne obresti 402799 2.557,37 0,00 2.557,37

del 4027 2.557,37 0,00 2.557,37

Avtorski honorarji 402901 121,13 1,72 119,41

Plačila po podjemnih pogodbah 402902 601,56 8,53 593,03

Izdatki za izobraževanje delavcev 402907 11.703,24 165,88 11.537,36

Posebni davek na določene prejemke 402912 137,50 1,95 135,55

Sodni,odvetniški stroški, up.takse 402920 88,00 1,25 86,75

Članarine 402922 1.004,00 14,23 989,77

Izdatki za ujp in provizije 402930 150,09 2,13 147,96

Plačila bančnih storitev 402931 42,97 0,61 42,36

Pris.za zaposlovanje invalidov 402940 6.641,02 94,13 6.546,89

del 4029 20.489,51 290,42 20.199,09

187.595,12 16.703,85 170.891,27

37

Nakup pisarniškega pohištva 420200 1.293,02 0,00 1.293,02

Nakup pisarniške opreme 420201 0,00 0,00 0,00

Nakup račun.,kop.st. in programov 420202 2.448,47 0,00 2.448,47

Nakup drugega pohištva 420204 5.087,67 0,00 5.087,67

Nakup avdiovizualne opreme 420239 3.181,27 0,00 3.181,27

Nakup glasbil 420247 3.721,00 0,00 3.721,00

del 4202 15.731,43 0,00 15.731,43

Nakup drugih osn. sred.in DI 420300 7.810,72 0,00 7.810,72

del 4203 7.810,72 0,00 7.810,72

Invest.vzdrževanje in izboljšave 420500 7.793,86 0,00 7.793,86

del 4205 7.793,86 0,00 7.793,86

31.336,01 0,00 31.336,01

Evidenčni prihodki skupaj trg javna služba

Evidenčni prihodki in drugi prejemki 7 1.462.181,82 16.728,76 1.445.453,06

Nedavčni prihodki 71 216.019,25 16.728,76 199.290,49

Prihodki od obresti-razne 710200 5,95 0,00 5,95

Prihodki od obresti 5,95 0,00 5,95

Prihodki od prispevka staršev 713000 193.555,97 0,00 193.555,97

Prihodki od izpitov 713003 4.847,36 0,00 4.847,36

Prihodki poletna šola/nadstandard 713004 10.963,20 10.963,20 0,00

Kotizacija Temsig, drugo 713005 627,00 0,00 627,00

Drugi prihodki 713006 1.924,88 1.924,88 0,00

Prihodki na trgu-najem 71310 1.922,56 1.922,56 0,00

Prihodki od izposoje inst. 71311 1.918,12 1.918,12 0,00

Prihodki od prodaje blaga in storitev 215.759,09 16.728,76 199.030,33

Drugi izred.nedavčni prihodki 714199 254,21 0,00 254,21

Drugi izred.nedavčni prihodki 254,21 0,00 254,21

Prejete donacije 73 200,00 0,00 200,00

Prejete donacije iz domačih virov 730000 200,00 0,00 200,00

Transferni prihodki 74 1.245.962,57 0,00 1.245.962,57

Prejeta sredstva iz proračuna 740000 1.196.378,52 1.196.378,52

Prejeta sredstva iz državnega proračuna 1.196.378,52 0,00 1.196.378,52

Sredstva MONG mat.stroški NAD. 7401001 294,69 0,00 294,69

Sredstva MONG regr.preh.prevozi 7401002 24.720,50 0,00 24.720,50

Prihodki MONG po odredbi 7401004 0,00 0,00 0,00

Sredstva ŠEM. mat.stroški 7401005 5.044,41 0,00 5.044,41

Sredstva Kanal-po odredbi 7401007 6.155,14 0,00 6.155,14

Sredstva Brda po odredbi 7401008 5.432,83 0,00 5.432,83

Sredstva Miren-Kostanjevica 7401009 4.302,66 0,00 4.302,66

Sredstva ŠEM.inves.vzdrževanje 7401014 0,00 0,00 0,00

Sredstva ŠEM. inv.OS,NOS 7401015 0,00 0,00 0,00

Sredstva Renče-Vogrsko 7401016 3.633,82 0,00 3.633,82

Prejeta sredstva iz občinskega proračuna 49.584,05 0,00 49.584,05

Skupaj evidenčni odhodki 1.466.646,20

Skupaj evidenčni prihodki 1.462.181,82

rezultat presežek prihodkov nad odhodki -4.464,38

38

Na kontu 402600 (Najemnine za poslovne objekte) so knjiženi funkcionalni stroški Prvačina –

dislociran oddelek v Prvačini ter najem fotokopirnih strojev. S 01.01.2016 se funkcionalni

stroški Prvačina in najemnin fotokopirnih strojev ne knjiži več na naveden konto.

4.7 PRIDOBITNA IN NEPRIDOBITNA DEJAVNOST ZA OBRAČUN DAVKA OD DOHODKOV PRAVNIH

OSEB

Na podlagi sprememb Pravilnika o opredelitvi pridobitne in nepridobitne dejavnosti se za leto

2015 v primeru zavezancev iz 9. člena ZDDPO-2, ki prejemajo sredstva za izvajanje javne

službe, ta sredstva štejejo za nepridobitne dohodke v delu sredstev iz javnofinančnih virov,

morebitna sredstva za izvajanje javne službe iz drugih virov (kot so npr. doplačila uporabnikov)

pa se obravnavajo kot pridobitni dohodki. Pri določanju davčne osnove se prihodki iz

opravljanja dejavnosti, ki ni pridobitna, ter dejanski ali sorazmerni stroški te dejavnosti

izvzemajo iz davčne osnove. Za razmejevanje prihodkov in odhodkov v povezavi z pridobitno

oziroma nepridobitno dejavnostjo je uporabljeno sodilo v skladu s 27. členom ZDDPO-2 in

sicer se izvzamejo prihodki od nepridobitne dejavnosti in obenem sorazmerni del odhodkov, ki

se nanašajo na nepridobitno dejavnost. Pri tem načinu smo iz celotnih prihodkov izločili

prihodke, ki se nanašajo na pridobitno oziroma nepridobitno dejavnost, in nato v enakem

razmerju razdelili tudi celotne odhodke.

Podatki za obračun davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2015

Prihodki od prodaje 235.702,45 Opr. 235.702,45

Davčno priznani prihodki 235.702,45

Odhodki 235.456,48 235.456,48

Nepriznani odhodki: Kazni, ki jih izreče

pristojni organ na podlagi zakonov ali sodnih

odločb

264,17

Davčno priznani odhodki 235.192,31 235.192,31

Davčna osnova I 510,14

Davčno osnovo zmanjšujemo s pokrivanjem davčne izgube iz preteklih let, imamo pa tudi še

neuporabljeno olajšavo za investicije po 55.a. členu iz prejšnjih let ter tekočega leta.

4.8 PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA IZIDA PRESEŽEK PRIHODKOV NAD

ODHODKI ZA LETO 2015

Glasbena šola Nova Gorica je nepridobitna organizacija. To je pomembno dejstvo za presojo

rezultata poslovanja. Cilj zavoda ni ustvarjanje presežka prihodkov nad odhodki, pač pa

kakovostno delovanje na glasbeno izobraževalnem področju. Dobljena sredstva je potrebno

namensko in racionalno porabiti.

V primeru presežka prihodkov nad odhodki, kot je v letu 2015, se presežek v nobenem primeru

ne razporeja izven dejavnosti zavoda in ostaja zgolj znotraj njega, za namen, za katerega je bil

39

ustanovljen. Posebnost in temeljna značilnost presežka prihodkov nad odhodki je, da se ne more

uporabiti izven dejavnosti ter izven okvira in okolja, v katerem je bil ta presežek ustvarjen.

Torej se presežek prihodkov nad odhodki iz vseh dejavnosti in drugih virov namenja zgolj za

uresničevanje svojega namena, ciljev in poslanstva v celoti in se v nobenem primeru ne deli

med člane, med ustanovitelje ali druge, ki so tako ali drugače udeleženi v tej dejavnosti.

Predlog zavoda je da se ugotovljeni presežek prihodkov nad odhodki nameni kot vir za

investicijsko vzdrževanje matične šole in PGŠ ter nakup potrebnih osnovnih sredstev.

Nova Gorica, 23. 2. 2016

Priprava računovodskega poročila: Ravnatelj

BOJANA HLADNIK SANDI VRABEC

GLASBENA ŠOLA NOVA GORICA · 2016-04-14 · 2 V javni mreži GŠ Slovenije GŠ Nova Gorica po...

Documents

Transcript of GLASBENA ŠOLA NOVA GORICA · 2016-04-14 · 2 V javni mreži GŠ Slovenije GŠ Nova Gorica po...