Gerenciando seu empreendimento e8

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Gerenciando seu empreendimento

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Encontro OITOEXISTE MERCADO PARA O MEU

PRODUTO?

Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII

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• Fluxo de Caixa é um controle financeiro que tem por objetivo

auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões sobre a

situação do caixa da empresa;.

O QUE É FLUXO DE CAIXA?

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• Pode ser elaborado de duas formas:

*Entradas e Saídas de Caixa Projetadas ou

*Entradas e Saídas de Caixa Realizadas.

• O Fluxo de Caixa é uma ferramenta de gestão operacional; e

pode ser utilizado como ferramenta de gestão estratégica.

O QUE É FLUXO DE CAIXA?

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• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período

determinado de tempo, normalmente um mês ou vários meses;

• Auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a tomar

decisões antecipadas sobre o fluxo financeiro da empresa;

PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?

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• Demonstrar a situação do caixa da empresa de forma antecipada,

permitindo eventuais ajustes quando necessários;

• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga

financeira.

PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?

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Da mesma forma que, através do painel de um

veículo, o condutor monitora pressão do óleo do

motor, nível de combustível, temperatura,

velocidade etc., por meio do Fluxo de Caixa o gestor

financeiro terá domínio do fluxo financeiro da

empresa, verificando e analisando as entradas e

saídas de dinheiro.

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Na empresa não é muito diferente: basta que o

responsável pela área financeira disponha de um

Fluxo de Caixa atualizado e realista para que tenha

condições de administrar o fluxo financeiro da

empresa com maior segurança e eficiência.

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MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA

O fluxo de caixa nos mostra como gerenciar

dentro da empresa toda a movimentação

financeira, da contas a pagar às aplicações.

No próximo slide você verá um exemplo dos

controles do fluxo de caixa.

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MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE

CAIXA

FLUXODE

CAIXA

AplicaçãoFinanceira

Recebimento

Vendas

Despesas

SaláriosFornecedores

Sócios

Impostos

Saídas Eventuais

Imobilizado

Depreciação

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Impostos – referem-se a tributos federais, estaduais

e municipais que incidem sobre o faturamento da

empresa. Além deles, os encargos sociais da folha de

pagamento, tais como FGTS e INSS representam

também saídas de caixa.

Sócios – as decisões dos sócios podem afetar o

Fluxo de Caixa da empresa, ou seja, o aporte de

capital representa uma entrada de recurso, já a

distribuição de lucros representa uma saída de

dinheiro.

MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA

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Saídas eventuais – representam saídas de recursos

financeiros que ocorrem ocasionalmente, tais como

pagamento de multa, amortização de dívidas,

indenizações trabalhistas etc.

Imobilizado – venda de imobilizado representa

entrada de caixa; o contrário, ou seja, aquisição de

um novo imobilizado representa saída de caixa.

MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA

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Imobilizado – venda de imobilizado representa

entrada de caixa; o contrário, ou seja, aquisição de um

novo imobilizado representa saída de caixa.

Depreciação – refere-se à perda de valor de itens do

imobilizado em virtude dos desgastes provocados pelo

uso.

MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA

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Fornecedores – pagamento efetuados em virtude das

compras a prazo.

Salários – pagamentos efetuados aos funcionários da

empresa.

MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA

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Despesas – pagamentos realizados para manter a

atividade empresarial, tais como aluguel, água, luz,

telefone etc.

Vendas – quando forem à vista, representam entrada

de caixa.

MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA

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Recebimento – representa recebimentos das vendas

a prazo.

Aplicação financeira – aplicação de sobras de caixa

no mercado financeiro.

MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA

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• Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa (prazos de

pagamentos e recebimentos);

• Manter os controles auxiliares em dia, tais como: controle

bancário, controle de recebimento de clientes, controle de

pagamento de fornecedores, controle de pagamento de despesas e

o controle de movimento de caixa;

• Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa devem ser realistas, ou

seja, é preciso manter os valores das entradas e saídas de caixa

sempre atualizados.

PARA ELABORAR UM FLUXO DE CAIXA VOCÊ

DEVE:

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• Contribuição de capital por parte dos sócios;

• Empréstimos bancários e financiamentos;

• Vendas de itens do imobilizado;

• Vendas à vista e recebimentos de duplicatas, cheques pré-

datado, fatura de cartão de crédito;

• Outras entradas como juros recebidos de clientes e

rendimentos de aplicações financeiras.

AS MOVIMENTAÇÕES QUEAUMENTAM O CAIXA

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• Distribuição de lucros para sócios;

• Pagamento de juros para credores;

• Aquisição de itens do imobilizado;

• Compras à vista e pagamento de fornecedores;

• Pagamento de despesas operacionais;

• Amortização de dívidas.

MOVIMENTAÇÕES QUE

DIMINUEM O CAIXA

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• Melhorar o sistema de cobrança;

• Trabalhar com estoques mínimos;

• Reduzir os prazos de pagamento das vendas;

• Programar o pagamento das compras em função dos

recebimentos das vendas;

• Negociar prazos de pagamento com credores;

• Vender bens e equipamentos ociosos.

O QUE FAZER QUANDO FALTAM

RECURSOS FINANCEIROS ...

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• Aumentar o nível dos estoques com cautela;

• Investir em ativo fixo com bastante critério;

• Aplicar a sobra de caixa no mercado financeiro;

• Antecipar compromissos com fornecedores.

O QUE FAZER QUANDO SOBRAMRECURSOS FINANCEIROS ...

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• Necessidade de bom senso;

• Cuidado nas projeções das entradas e saídas de

caixa;

• Revisão e atualização contínua nos valores das

entradas e saídas;

• Manter controles auxiliares – de contas a

receber e a pagar, de movimentação bancária,

de movimentação de caixa.

ALGUNS CUIDADOS DAELABORAÇÃO DO FLUXO DE

CAIXA

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• O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão fundamental

para as empresas, independentemente do porte, ramo de

atividade ou setor de atuação.

• Através do Fluxo de Caixa o gestor ou empresário terá um

visão completa da situação financeira da empresa.

• Sendo assim, minimiza os riscos e maximiza a eficiência do

fluxo financeiro da empresa.

CONCLUINDO

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Filme: Registro de Marcas