FUNDACIÓN PÚBLICA ANDALUZA PARA LA INVESTIGACIÓN BIOSANITARIA EN ANDALUCÍA

ORIENTAL-ALEJANDRO OTERO (FIBAO)

MEMORIA NORMAL EJERCICIO 2.010

ÍNDICE 1. Actividad de la Fundación 2. Bases de presentación de las cuentas anuales

2.1. Imagen fiel. 2.2. Principios contables no obligatorios aplicados. 2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre. 2.4. Comparación de la información. 2.5. Agrupación de partidas. 2.6. Elementos recogidos en varias partidas. 2.7. Cambios en criterios contables. 2.8. Corrección de errores.

2.9. Importancia Relativa.

3. Aplicación de resultados 4. Normas de registro y valoración

4.1. Inmovilizado intangible.

4.2. Inmovilizado material 4.3. Inversiones Inmobiliarias. 4.4. Arrendamientos. 4.5. Permutas. 4.6. Instrumentos financieros. 4.7. Coberturas contables. 4.8. Existencias. 4.9. Transacciones en moneda extranjera. 4.10. Impuestos sobre beneficios. 4.11. Ingresos y gastos. 4.12. Provisiones y contingencias. 4.13. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental. 4.14. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal. 4.15. Pagos basados en acciones. 4.16. Subvenciones, donaciones y legados. 4.17. Fondos recibidos de la Junta Andalucía. 4.18. Combinaciones de negocios. 4.19. Negocios conjuntos. 4.20. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas. 4.21. Activos no corrientes mantenidos para la venta. 4.22. Operaciones interrumpidas.

5. Inmovilizado material

6. Inversiones inmobiliarias

7. Inmovilizado intangible 8. Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar

8.1 Arrendamientos financieros

8.2 Arrendamientos operativos 8. Instrumentos financieros

9.1 Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros en la situación financiera y los resultados de la empresa 9.2 Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto 9.3 Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de instrumentos financieros

9.4 Fondos propios

9.5 Usuarios y otros deudores de la actividad propia 10. Moneda extranjera

11. Situación fiscal 11.1 Impuestos sobre beneficios 11.2 Otros tributos

12. Ingresos y Gastos

13. Subvenciones, donaciones y legados 14. Hechos posteriores al cierre

15. Opertaciones con partes vinculadas 16. Otra información

15.1 Cambios producidos en el Patronato 15.2 Autorizaciones del Protectorado 15.3 Información sobre retribuciones de los miembros del Patronato 15.4 Anticipos y créditos a miembros del Patronato 15.5 Distrubución de la plantilla media del personal 15.6 Honorarios de auditores de cuentas

16. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios

17. Bases de presentación del plan de actuación y del presupuesto

18. Información sobre la liquidación del plan de actuación y del presupuesto

19. Información sobre medio ambiente

20. Información sobre aplazamiento de pago efectuados a proveedores. Ley 15/2010 (morosidad)

1. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIÓN

A. IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD

FUNDACION PÚBLICA ANDALUZA PARA LA INVESTIGACIÓN BIOSANITARIA EN ANDALUCIA ORIENTAL-ALEJANDRO

OTERO- (FIBAO)

Según sus Estatutos la denominación es:

“Artículo 1. Denominación.

La Fundación Pública Andaluza para la Investigación Biosanitaria en Andalucía Oriental-Alejandro Otero-, (FIBAO) se constituye como una fundación del Sector Público de la Comunidad Autónoma de Andalucía para la gestión de los recursos de investigación, sin perjuicio de sus objetivos publico-sociales a los que después se aludirá, y sin fin de lucro, que por voluntad de sus creadores tiene afectado de modo duradero su patrimonio a la realización de los fines de interés general a que se hace mención y se somete a la voluntad fundacional expresada en estos Estatutos; a la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones; a la Ley 10/2005, de 31 de Mayo, de Fundaciones de la Comunidad Autónoma de Andalucía; y a cuantas más normas o disposiciones complementarias o concordantes fueren aplicables.”

Nº DE REGISTRO: GR-546 Domicilio: Avda. de las Fuerzas Armadas, 2

Municipio: Granada

Distrito Postal: 18014

Provincia: Granada

Domicilio Postal: Edificio Licinio de la Fuente, C/ Doctor Azpitarte, 4, 4º planta.

18012 Granada

Fecha constitución:

16 de mayo de 1994

Fecha inscripción en el Registro de Fundaciones de la Consejería de Justicia y Administración Pública de la Junta de Andalucía:

13 de abril de 2005

CIF:

G-18374199

B. FINES DE LA ENTIDAD

De acuerdo con el artículo 5º del titulo II de sus Estatutos sus fines son:

“Artículo 5. Fines de la Fundación El objeto de la Fundación es promover y llevar a término la investigación biomédica , así como potenciar la promoción profesional.

En cualquier caso, 1a planificación de las actividades de la Fundación tendrá en consideración las necesidades sociales del Área. V se adaptará a las directrices e instrucciones de ámbito superior. Los fines que regirán su actuación son:

a) Promover la investigación biomédica, poniendo a disposición de los investigadores los medios de la Fundación para el desarrollo de una investigación de alta calidad.

b) Proponer proyectos de investigación propios del Área y realizar un seguimiento que garantice el cumplimiento de la calidad.

c) Velar por la ética .y los principios deontológicos de 1a investigación, en coordinación con los comités éticos de Investigación Clínica, así como velar por el cumplimiento de los compromisos que la Fundación o los investigadores establezcan con las entidades que den apoyo a la investigación.

d) Racionalizar la utilización de los medios disponibles para el cumplimiento de los fines fundacionales y alentar la colaboración entre equipos de investigación y otros Centros que realicen tareas similares.

e) Promover las actividades docentes y de formación continuada del personal que redunden en una mayor inquietud investigadora.

f) Difundir el resultado de la tarea investigadora y facilitar el conocimiento de los avances conseguidos.

g) Racionalizar y ordenar las aportaciones y los gastos necesarios para e1 objeto de la Fundación, procurando la mejor administración.

h) Promover la captación de los recursos económicos necesarios para el cumplimiento del objeto fundacional.

i) Intervenir y tomar parte en todos los ámbitos que, en general, estén relacionados con estos objetivos.”

Respecto a las actividades de la Fundación, pueden resumirse en:

La Fundación Pública Andaluza para la Investigación Biosanitaria en Andalucía Oriental-Alejandro Otero- FIBAO, se constituye como una fundación del Sector Público de la Comunidad Autónoma de Andalucía para la gestión de los recursos de investigación, sin perjuicio de sus objetivos público-sociales, y sin fin de lucro, que por voluntad de sus creadores tiene afectado de modo duradero su patrimonio a la realización de los fines de interés general a que se hace mención y se somete a la voluntad fundacional expresada en sus Estatutos.

El objeto de la Fundación es la gestión y la promoción de la investigación biomédica, así como potenciar la promoción profesional. En cualquier caso, la planificación de las actividades de la Fundación tendrá en consideración las necesidades sociales del Área y se

adaptará a las directrices e instrucciones de ámbito superior.

El plan de actuación de la misma puede resumirse como sigue:

LÍNEA DE DESARROLLO DE ESTRUCTURAS DE SOPORTE A LA INVESTIGACIÓN

• Desarrollar la cartera de servicios de la estructura de Apoyo a la investigación ubicadas en Almería y Jaén. • Ampliar el laboratorio Central y la Unidad Experimental, dotándola de los recursos

humanos y tecnológicos necesarios. • Actualizar las estructuras de soporte a la investigación y laboratorios, elaborando un

manual de uso de estos • Implantar el sistema de información integrada de gestión de la investigación (SIGI) • Ofertar correo electrónico a todos los investigadores • Ofertar el acceso a la biblioteca virtual a todos los investigadores • Desarrollar el área de información e innovación de nuevas tecnologías de la

información aplicada a la I+D+i • Desarrollar la oficina de Proyectos Europeos • Elaborar la guía de Nueva Práctica en I+D • Desarrollar la unidad de gestión de Ensayos Clínicos con un modelo único económico

y de contrato • Elaborar el Anteproyecto de presupuesto y plan de financiación del FIBAO • Elaborar el Plan Estratégico del FIBAO

LÍNEA DE IMPULSO A LA PRODUCCIÓN CIENTÍFICA

• Identificar y clasificar los grupos de investigación • Organizar reuniones de seguimiento con los grupos de investigación • Establecer Acuerdos de Colaboración para el uso de altas tecnologías en

investigación • Convocar anualmente ayudas, premios y subvenciones para los investigadores:

o Ayudas Estancia en centros de Investigación de Excelencia Tiempo Sabático para investigar

o Premios o Subvenciones

Becarios ligados a proyectos y grupos emergentes o consolidados Investigadores ligados a grupos consolidados

• Intensificar el desarrollo de Grupos de Excelencia acreditados externamente • Incrementar la participación y financiación en las convocatorias de financiación

externa • Crear e impulsar la Unidad de Ensayos Clínicos tipo I y II • Potenciar las líneas de investigación, en el área de biotecnología, biología molecular,

evaluación de servicios sanitarios, Atención Primaria y Enfermería.

LÍNEA DE FORMACIÓN Y DIFUSIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

• Desarrollar el Programa de Formación en las siguientes áreas o Becarios y Técnicos de Gestión

o Investigadores, Profesores Universitarios y Profesionales Sanitarios • Potenciar Acuerdos de Colaboración para la formación con Entidades de reconocido

prestigio • Desarrollar los foros de Investigadores:

o Señalización y accesibilidad en centros hospitalarios basada en las nuevas tecnologías o Microarrays o Medicamentos en Oncología o Nutrición

• Realizar las I Jornadas de Investigación del FIBAO • Incentivar la difusión y participación en las Jornadas Científicas • Elaborar el Plan de Marketing y Comunicación del FIBAO

LÍNEA DE TRANSFERENCIA DE RESULTADOS DE INVESTIGACIÓN

• Promover Patentes y Registros de la Propiedad Industrial e Intelectual • Promover la creación de Empresas de Base Tecnológica (Spin-Off) a través de del

Programa Campus • Desarrollar Acuerdos de Colaboración con los Parques Tecnológicos de Granada,

Jaén y Almería • Desarrollar el Plan de Actuación conjunto OTRI FIBAO-OTRI UGR • Estudiar el tejido empresarial de las provincias de Jaén y Almería, potenciando la I+D

con los grupos de investigación de FIBAO • Incrementar la implicación de los Grupos de Investigación del FIBAO en el Programa

Nacional de Fomento de la Investigación Tecnológica (PROFIT)

Por último los beneficiarios de esta Fundación son:

“Artículo 7. Aplicación de los recursos y determinación de los Beneficiarios.

Los beneficiarios de la Fundación serán, la sociedad en general y, en especial, las personas que reciben servicios en su ámbito de actuación, y todos aquellos profesionales de acuerdo con el interés de los proyectos y actuaciones que realicen en el ámbito de la investigación biomédica.

La determinación de las personas beneficiarias se hará en todo caso con criterios de imparcialidad y sin discriminación alguna.

La aplicación de los recursos al cumplimiento de los fines fundacionales se realizará de acuerdo con las siguientes reglas básicas:

1. El Patronato encargado de la administración cumplirá puntualmente con las obligaciones legales de tipo económico, reservando en su presupuesto las asignaciones pertinentes.

Así mismo, incluirá en el presupuesto anual las asignaciones necesarias para atender los gastos de administración y resto de actividades y servicios incluidos en el plan anual de actuación de la Fundación.

2. El Patronato está obligado a vigilar, administrar y defender los intereses de la Fundación y a conservar e incrementar los bienes que integren su patrimonio.

3. Al cumplimiento de sus fines dedicará el Patronato los recursos económicos de la Fundación en la cuantía máxima posible, que será, al menos, el Setenta por Ciento del resultado contable de la fundación, deducidos los gastos realizados, para la obtención de

tales resultados o ingresos, debiendo destinar el resto a incrementar bien la dotación o bien las reservas según acuerdo del Patronato.

El plazo para el cumplimiento de esta obligación será el comprendido entre el inicio del ejercicio en que se hayan obtenido dichos ingresos y los tres años siguientes al cierre del ejercicio.”

C) PATRONATO DE LA FUNDACIÓN

Según sus Estatutos, el Patronato estará compuesto por:

“Artículo 11. El Patronato. Su composición y organización.

El Patronato de la Fundación estará constituido por los siguientes patronos:

Dirección-Gerencia del Área Hospitalaria Norte de Granada (HUVN)

Dirección-Gerencia del Área Hospitalaria Centro-Oeste de Granada (HUSC)

Dirección-Gerencia del Área Hospitalaria Noroeste de Granada (H. Baza)

Dirección- Gerencia del Área Hospitalaria Suroeste de Jaén (CHCJ)

Dirección- Gerencia del Área Hospitalaria Este de Jaén (H. Úbeda)

Dirección- Gerencia del Área Hospitalaria Norte de Jaén (H. Linares)

Dirección-Gerencia del Área Hospitalaria Sur de Almería (Torrecárdenas)

Rector/a de la Universidad de Almería

Rector/a de la Universidad de Granada

Vicerrector/a de Investigación de la Universidad de Granada

Rector/a de la Universidad de Jaén

Dirección-Gerencia del Área de Gestión Sanitaria Sur de Granada (H. Motril)

Dirección-Gerencia del Área de Gestión Sanitaria Norte de Almería

Dirección- Gerencia de la Empresa Pública Hospital Alto Guadalquivir

Dirección- Gerencia de la Empresa Pública Hospital de Poniente

Dirección- Gerencia del Distrito Sanitario Granada

Dirección- Gerencia del Distrito Sanitario Granada Nordeste

Dirección- Gerencia del Distrito Metropolitano de Granada

Dirección- Gerencia del Distrito Sanitario Jaén

Dirección- Gerencia del Distrito Sanitario Jaén Nordeste

Dirección- Gerencia del Distrito Sanitario Jaén Norte

Dirección- Gerencia del Distrito Sanitario Jaén Sur

Dirección- Gerencia del Distrito Sanitario Almería

Dirección- Gerencia del Distrito Sanitario Poniente de Almería

Director/a de la Fundación Progreso y Salud

Gerente del Parque Tecnológico de Ciencias de la Salud

Gerente Provincial de la Agencia de Innovación y Desarrollo de Andalucía en Granada

Director/a Gerente del Centro Regional de Transfusiones Sanguíneas en Granada.

Director General de Puleva Biotech S.A.

Consejero Delegado de Telvent S.A.

Consejero Delegado de Indeneva.

Presidente del Colegio Médico de Granada.”

CAMBIOS PRODUCIDOS EN EL PATRONATO DURANTE EL EJERCICIO ECONÓMICO:

Cese de Patronos:

Durante el ejercicio al que hacen referencia estas cuentas anuales no se han producido cambios en los miembros del Patronato.

Nuevos nombramientos:

Durante el ejercicio al que hacen referencia estas cuentas anuales se han producido los siguientes nuevos nombramientos:

Con fecha 30 de junio de 2009 se nombró Secretario a D. David Alía Garcia, elevándose a público dicho nombramiento el día 11 de febrero de 2010 mediante escritura número 330 del notario del Ilustre Colegio de Andalucía D. Alfonso Carlos Orantes Rodríguez

Composición del patronato (el último día del ejercicio económico):

CARGO NOMBRE

Dirección-Gerencia del Área Hospitalaria Norte de Granada (HVN)

Manuel González Suárez

Dirección Gerencia del Área Hospitalaria Centro-Oeste de Granada

(San Cecilio) Diego Becerra García

Dirección Gerencia del Área Hospitalaria Noroeste de Granada

(Baza) Francisco Pérez Sáez

Dirección Gerencia del Área de Gestión Sanitaria Sur de Granada

(Motril) Ángela Palacios

Dirección Gerencia del Área Hospitalaria Este de Jaén (San Juan

de la Cruz de Úbeda) Tomas Urda Valcarcel

Dirección Gerencia del Área Hospitalaria Norte de Jaén (San

Agustín de Linares) Antonio Evaristo

Resola García

Director Gerente de la Empresa Pública Alto Guadalquivir

Alfonso Gámez Poveda

Dirección-Gerencia del Area Hospitalaria Sur de Almería (Complejo

Hospitalario Torrecárdenas) Francisca Antón

Molina

Dirección-Gerencia Area de Gestión Sanitaria Norte de Almería

Gracia Fernández Moya

Director Gerente de la Empresa Pública Hospital de Poniente

Antonio Linares Rodriguez

Director/a del Distrito Sanitario de Granada Juan Ortiz Espinosa

Director/a del Distrito Sanitario de Granada Nordeste

José Antonio Reche Blazquez

Director/a del Distrito Metropolitano de Granada

Aquilino Alonso Miranda

Director del Distrito Sanitario Jaen Eduardo Sánchez Arenas

Director del Distrito Sanitario Jaen Nordeste

Jesus Rodriguez Tejada

Director del Distrito Sanitario Jaen Norte Rafael Castillo Castillo

Director del Distrito Sanitario Jaen Sur Juan Antonio López Rosique

Director del Distrito Sanitario Almeria Margarita Acosta Ferrer

Director del Distrito Sanitario Poniente de Almeria Pilar Espejo Guerrero

Rector de la Universidad de Granada Francisco González Lodeiro

Rector de la Universidad de Jaen Manuel Parras Rosa

Rector de la Universidad de Almeria Pedro Molina García

Vicerrector de investigación de la Universidad de Granada

Maria Dolores Suarez Ortega

Director de la Fundación Progreso y Salud

Juan Jesús Bandera González

Gerente del Parque tecnológico de Ciencias de la Salud Jesús Quero Molina

Gerente Provincial de la Agencia de Innovación y Desarrollo de Andalucia

en Granada Rosa María Cortés

Cortés

Dtor Gerente Centro Regional de Transfusiones Sanguíneas en Granada Antonio Fdez. Montoya

Director Nutrición de Puleva Biotech, S.A Arjan Geerlings

Consejero Delegado de Telvent, S.A Juan Manuel Martínez Pérez

Lider XXV Indeneva SL J. Julián Romero

Presidente del Colegio Médico de Granada Javier de Teresa

Secretario no patrono David Alía Garcia

2. Bases de presentación de las cuentas anuales

2.1. Imagen fiel.

• Las Cuentas Anuales de la Entidad han sido preparadas a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, en especial el Código de Comercio y la restante legislación mercantil, Plan General de

Contabilidad aprobado por el RD 1514/2007, de 16 de noviembre y las adaptaciones sectoriales, en particular el Real Decreto 776/1998 de 30 de abril por el que se aprueban las normas de adaptación del PGC a las entidades sin ánimo de lucro y las normas de información presupuestaria de esta entidades (BOE de 14 de mayo de 1998 y corrección de errores en BOE de 3 de julio de 1998), además de las normas de desarrollo que en materia contable ha establecido el ICAC, y el resto de legislación que sea específicamente aplicable, en especial la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones y la Ley 10/2005, de 31 de mayo, de Fundaciones de la Comunidad Autónoma de Andalucía; todo ello con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de su situación financiera y de los resultados de la Entidad.

Igualmente se ha aplicado la Resolución de 2 de octubre, de la Intervención General de la Junta de Andalucía, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad de las sociedades Mercantiles del Sector Público Andaluz, de las Agencias Públicas Empresariales y de la Entidades Asimiladas, por entender que le es de aplicación a esta Fundación.

En particular se ha tenido en cuenta la doctrina del ICAC (BOICAC 73, de marzo de 2008) en el siguiente sentido:

“La Disposición transitoria quinta del Real Decreto 1514/2007, “Desarrollos normativos en materia contable”, señala lo siguiente:

“1. Con carácter general, las adaptaciones sectoriales y otras disposiciones de desarrollo en materia contable en vigor a la fecha de publicación de este real decreto seguirán aplicándose en todo aquello que no se oponga a los dispuesto en el Código de Comercio, Texto Refundido de la Ley de Fundaciónes Anónimas, aprobado por Real Decreto Legislativo 1564/1989, de 22 de diciembre, Ley 2/1995, de 23 de marzo, de Fundaciones de Responsabilidad Limitada, disposiciones específicas y en el presente Plan General de Contabilidad.

En particular, las entidades que realicen actividades no mercantiles que vengan obligadas por sus disposiciones específicas, a aplicar alguna adaptación del Plan General de Contabilidad, seguirán aplicando sus respectivas normas de adaptación en los términos dispuestos en el párrafo anterior, debiendo aplicar los contenidos del Plan General de Contabilidad o, en su caso, del Plan General de Contabilidad de PYMES en todos aquellos aspectos que han sido modificados. Se deberán respetar en todo caso las particularidades que en relación con la contabilidad de dichas entidades establezcan, en su caso, sus disposiciones específicas.

(…)”

Hasta en tanto se apruebe una nueva adaptación del PGC a las entidades sin fines lucrativos, aquellas entidades obligadas por sus disposiciones específicas a aplicar la adaptación de entidades sin fines lucrativos, aprobada por Real Decreto 776/1998, seguirán aplicándola, si bien deberán tener presente el PGC 2007 para aquellos aspectos que hubieran sido modificados. En particular, este criterio se concreta en las siguientes obligaciones:

1.- Las entidades sin fines lucrativos seguirán aplicando las normas de valoración incluidas en la quinta parte de las normas de adaptación aprobadas por el Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, en la medida en que el nuevo PGC 2007 no establezca un criterio distinto, en cuyo caso deberá aplicarse el nuevo criterio.

2.- Las cuentas anuales de las entidades sin fines lucrativos estarán integradas por los documentos exigidos por sus disposiciones específicas. En particular, cuando dichas disposiciones obliguen a elaborar exclusivamente balance, cuenta de resultados y memoria, las entidades no estarán obligadas a elaborar los nuevos documentos

incluidos en el PGC 2007 (estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo).”

• No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.

• Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por el Patronato de la Fundación, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.

2.2. Principios contables no obligatorios aplicados.

• No se han aplicado principios contables no obligatorios.

2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.

• La Fundación ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.

• En las cuentas anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por la Dirección de la Fundación para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ella. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:

− Vida útil de los activos materiales e intangibles.

− Las estimaciones realizadas para la determinación de los compromisos de pagos futuros

− La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o contingentes.

Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados, se produzcan acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias futuras.

2.4. Comparación de la información.

• Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2010, las correspondientes al ejercicio anterior.

2.5. Agrupación de partidas.

• Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias.

2.6. Elementos recogidos en varias partidas.

• No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.

2.7. Cambios en criterios contables.

• No se han realizado en el ejercicio, ajustes a las cuentas anuales del ejercicio por cambios de criterios contables.

2.8. Corrección de errores.

• Los ajustes por corrección de errores y estimaciones contables que se han llevado a cobro durante el ejercicio 2.010, ha supuesto un incremento en la cuenta de reservas por importe de 420.268,68 € y su detalle el siguiente: ver anexo 5.

2.9. Importancia Relativa.

• Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados financieros y otros asuntos, la Entidad, de acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio 2010.

3. Aplicación de resultados • La propuesta de aplicación del resultado por parte de los administradores es la

siguiente:

Base de reparto 2010 2009

Excedente del ejercicio 556.657,80 31.147,88Remanente 1.781.706,98Reservas voluntariasOtras reservas de libre disposiciónTotal 556.657,80 1.812.854,86

Aplicación 2010 2009

A reserva legal A reserva por fondo de comercioA reservas especialesA reservas voluntarias 556.657,80 1.782.403,34A dividendosA compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores 30.451,52A RemanenteTotal 556.657,80 1.812.854,86

Limitaciones sobre la aplicación de los excedentes:

Las limitaciones vienen determinadas por el artículo 27 (Destino de rentas e ingresos) de la Ley 50/2002 y el art. 38 de la Ley 10/2005 de fundaciones de la Comunidad Autónoma de Andalucía, que establecen la obligatoriedad de incrementar la dotación fundacional o las reservas, capitalizando los excedentes del ejercicio en la medida que resulte de aplicar el 30% como máximo de la base de cálculo del artículo mencionado, “resultados de explotaciones económicas que se desarrollen y de los ingresos que se obtengan por cualquier otro concepto, deducidos los gastos realizados, para la obtención de tales resultados o ingresos, debiendo destinar el resto a incrementar bien la dotación o bien las reservas, según acuerdo del Patronato”, una vez cubierto el porcentaje mínimo que a cumplimiento de fines señala el citado precepto legal.

4. Normas de registro y valoración

4.1. Inmovilizado intangible.

El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción.

Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro registradas.

Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es definida o indefinida.

Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan.

La Fundación reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe “Pérdidas netas por deterioro” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las repercusiones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican posteriormente.

No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.

La Fundación incluye en el coste del inmovilizado intangible que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción.

a) Propiedad Industrial

Se contabilizan en este concepto, los gastos de desarrollo capitalizados cuando se ha obtenido la correspondiente patente, incluido el coste de registro y formalización de la propiedad industrial. Son objeto de amortización y corrección valorativa por deterioro. La vida útil de la propiedad industrial de la Fundación está entre 4 a 10 años, según las distintas patentes.

b) Aplicaciones informáticas

Se valoran al precio de adquisición o coste de producción, incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo de las páginas web. La vida útil de estos elementos se estima entre 4 a 10 años

Los gastos del personal propio que ha trabajado en el desarrollo de las aplicaciones informáticas se incluyen como mayor coste de las mismas, con abono al epígrafe “Trabajos realizados por la empresa para su activo” de la cuenta de pérdidas y ganancias.

Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se producen.

c) Deterioro de valor de inmovilizado intangible

Al cierre del ejercicio o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Fundación revisa los importes en libros de sus activos intangibles para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de

valor. Si existe cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de que el activo no genere flujos de efectivo por sí mismo que sean independientes de otros activos, la Fundación calculará el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece el activo.

El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta y el valor en uso.

Para estimar el valor en uso, la Fundación prepara las previsiones de flujos de caja futuros antes de impuestos a partir de los presupuestos más recientes aprobados por los Patronos de la Fundación. Estos presupuestos incorporan las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos de las unidades generadoras de efectivo utilizando la experiencia del pasado y las expectativas futuras. Estas previsiones cubren los próximos 5 años, estimándose los flujos para los años futuros aplicando tasas de crecimiento razonables que, en ningún caso, son crecientes ni superan las tasas de crecimiento de los años anteriores.

Al evaluar el valor de uso, los futuros flujos de efectivos estimados se descuentan a su valor actual utilizando un tipo de interés de mercado sin riesgo, ajustados por los riesgos específicos del activo que no se han tenido en cuenta al estimar los futuros flujos de efectivo.

Cuando una pérdida por deterioro de valor revierte posteriormente, el importe en libros del activo (unidad generadora de efectivo) se incrementa a la estimación revisada de su importe recuperable, pero de tal modo que el importe en libros incrementado no supere el importe en libros que se habría determinado de no haberse reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor para el activo (unidad generado de efectivo) en ejercicios anteriores. Inmediatamente se reconoce una reversión de una pérdida por deterioro de valor como ingreso.

En el ejercicio al que se refieren las presentes cuentas anuales la Fundación no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado intangible.

4.2. Inmovilizado material.

• Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. La Fundación incluye en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones.

La Fundación no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro.

• Los Patronos de la Fundación consideran que el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos

• Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste

como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso.

• Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la Fundación, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida de ingresos que recoge los trabajos realizados por la Fundación para sí misma.

• Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se reconoce como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo que medie hasta la siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación que pudiera permanecer en el valor contable del citado inmovilizado

• En los arrendamientos financieros se contabiliza el activo de acuerdo con su naturaleza, y un pasivo financiero por el mismo importe, que es el menor entre el valor razonable del activo arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados.

• La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil:

Descripción Años

Maquinaria 4 a 10

Utillaje 4 a 8

Otras Instalaciones 4 a 10

Mobiliario 10

Equipos Procesos de Información 4

Otro Inmovilizado 4 a 10

4.3. Inversiones Inmobiliarias.

• La Fundación no tienes bienes clasificados como inversiones inmobiliarias.

4.3. Arrendamientos.

• Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.

Durante el ejercicio al que se refieren estas cuentas anuales no han existido arrendamientos financieros.

4.5. Permutas.

No se han producido permutas durante el ejercicio.

4.6. Instrumentos financieros.

La Fundación tiene registrados en el capitulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes. La presente norma resulta de aplicación a los siguientes.

a) Activos financieros:

− Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.

− Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;

− Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes;

− Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las obligaciones, bonos y pagarés;

− Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio;

− Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y

− Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio.

b) Pasivos financieros:

− Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;

− Deudas con entidades de crédito;

− Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés;

− Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo;

− Deudas con características especiales, y

− Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones.

c) Instrumentos de patrimonio propio: todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las acciones ordinarias emitidas

4.7.1. Inversiones financieras a largo plazo

• Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado, correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. La Fundación registra las correspondientes provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran registradas.

• Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijados, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocien en un mercado activo y que la Fundación tiene

intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento. Se contabilizan a su coste amortizado.

• Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados

La Fundación clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo si:

con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre activos y pasivos financieros o

el rendimiento de un grupo de activos financieros, pasivos financieros o de ambos, se gestiona y evalúa según el criterio de valor razonable, de acuerdo con la estrategia documentada de inversión o de gestión del riesgo de la Fundación.

También se clasifican en esta categoría los activos y pasivos financieros con derivados implícitos, que son tratados como instrumentos financieros híbridos, bien porque han sido designados como tales por la Fundación o debido a que no se puede valorar el componente del derivado con fiabilidad en la fecha adquisición o en una fecha posterior. Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran siguiendo los criterios establecidos para los activos y pasivos financieros mantenidos para negociar.

La Fundación no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de o a esta categoría mientras esté reconocido en el balance de situación, salvo cuando proceda calificar el activo como inversión en empresas del grupo, asociadas o multigrupo.

• Las inversiones en empresas del grupo, asociadas o multigrupo.

• Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no entran dentro de las cuatro categorías anteriores, viniendo a corresponder casi en su totalidad a inversiones financieras en capital, con una inversión inferior al 20%. Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su valor razonable cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en Fundaciónes no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible determinarlo de manera fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior si existe evidencia de su deterioro con vencimiento inferior a tres meses

4.7.2. Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

• Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.

4.7.3. Pasivos financieros

• Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se producen.

• Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.

4.7.4. Instrumentos financieros derivados y contabilización de coberturas

• La Fundación no mantiene en su activo instrumentos financieros derivados ni operaciones de cobertura.

4.7.5. Instrumentos financieros compuestos

• No existen instrumentos financieros compuestos

4.7.6. Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas

• No existen inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas.

4.7. Coberturas contables.

• No existen partidas afectadas por este epígrafe.

4.8. Existencias.

La Fundación no mantiene su activo existencias.

4.9. Transacciones en moneda extranjera.

• Las operaciones realizadas en moneda extranjera se registran en la moneda funcional de la Fundación (euros) a los tipos de cambio vigentes en el momento de la transacción. Durante el ejercicio, las diferencias que se producen entre el tipo de cambio contabilizado y el que se encuentra en vigor a la fecha de cobro o de pago se registran como resultados financieros en la cuenta de resultados.

• Asimismo, al 31 de diciembre de cada año, se realiza al tipo de cambio de cierre la conversión de los saldos a cobrar o pagar con origen en moneda extranjera. Las diferencias de valoración producidas se registran como resultados financieros en la cuenta de resultados.

4.10. Impuestos sobre beneficios.

El título I artículo 1 de la Le 49/2002 de 23 de diciembre regula el régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos. Por otro lado el artículo 2, a) del título II de la misma considera como tales a las Fundaciones inscritas en el registro correspondiente que cumplan los requisitos que se indican en el artículo 3 de la propia Ley. Las fundaciones que cumplan los requisitos de referencia estarán exentas del Impuesto sobre Sociedades por las rentas a que se refiere el artículo 6 así como las derivadas de las explotaciones económicas relacionadas en el artículo 7 de la citada Ley 49/2002. Los requisitos exigidos para la exención en la Ley 49/2002 de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo son los siguientes:

• Perseguir fines de interés general, como pueden ser, entre otros, los de defensa de los derechos humanos, de carácter social, cívico, cultural, deportivo, de promoción del voluntariado social, etc.

• Destinar a fines de carácter fundacional, en el plazo de cuatro años a partir del de su obtención, el 70 por 100 de las rentas derivadas de la transmisión de bienes o derechos de su titularidad, así como los ingresos que se obtengan por cualquier concepto deducidos, en su caso, los gastos necesarios para la obtención de dichos ingresos, debiendo destinar el resto de las rentas o ingresos a incrementar la dotación fundacional o las reservas.

• Que la actividad realizada no consista en el desarrollo de explotaciones económicas ajenas a su objeto o finalidad estatutaria.

• Que los fundadores, asociados, patronos, representantes estatutarios, miembros de los órganos de gobierno y los cónyuges o parientes hasta el cuarto grado no sean los destinatarios principales de las actividades que se realicen por la entidad.

• Que los cargos de Patronos, representantes estatutarios y miembros del órgano de gobierno sean gratuitos, pudiendo ser reembolsados de los gastos debidamente justificados incurridos en el desempeño de su función, así como, en su caso, percibir retribuciones por las prestación de servicios incluidos los de carácter laboral dependiente, distintos de los que implica el desempeño de las funciones como patrono u órgano de representación.

• Que, caso de disolución, su patrimonio se destine en su totalidad a alguna de las entidades consideradas como beneficiarias del mecenazgo a efecto de lo previsto en los artículos 16 a 25 ambos inclusive, de la repetida Ley 49/2002

• Que esté inscrita en el registro correspondiente, cumplan las obligaciones contables previstas en las normas por las que se rigen o en su defecto, por el Código de Comercio.

• Que cumplan las obligaciones de rendición de cuentas que establezca su legislación especifica.

• Que elaboren anualmente una memoria económica en la que se especifiquen los ingresos y gastos del ejercicio, de tal forma que puedan identificarse por categorías y proyectos, así como informar del porcentaje de participación en entidades mercantiles.

La Fundación presentó en tiempo y forma ante la Administración Tributaria correspondiente, la opción al régimen fiscal establecido en la Ley 49/2002 a través de la declaración censal prevista. El cálculo del Impuesto sobre Sociedades correspondiente al ejercicio a que se refiere esta memoria, se ha realizado de conformidad con lo establecido por la citada Ley 49/2002 y el R.D. 1270/2003 de 10 de octubre que la desarrolla.

Por todo ello y en aplicación del Régimen fiscal especial de las entidades sin fines lucrativos establecido en el título II de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre y el Real Decreto 1270/2003 de 10 de octubre que desarrolla el Reglamento para la aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos al mecenazgo, todas las rentas obtenidas por la Fundación están exentas del Impuesto sobre sociedades, incluidas las explotaciones económicas, por lo que no procede la contabilización del impuesto sobre beneficios.

4.11. Ingresos y gastos.

• Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.

• Respecto a las operaciones asociadas a proyectos de investigación y otras actividades de I+D+i, la Fundación imputa como Ingreso por promociones, patrocinadores y colaboraciones, investigación, convenios y proyectos, el importe calculado contemplando el nivel de ejecución estimado durante el ejercicio para dichos proyectos. Para el referido cálculo se toma en consideración la totalidad de gastos imputados por los proyectos. Los ingresos no correlacionados con el gasto ejecutado se mantienen como ingresos anticipados y/o subvenciones de capital.

• Los ingresos procedentes de promociones, patrocinadores y colaboraciones, se reconocerán en el momento en que produzcan las campañas y los actos. Respecto a las subvenciones recibidas se estará a lo expuesto en el apartado 4.17 de esta memoria.

• Las ayudas concedidas por la Fundación a terceros se reconocerán en el momento en que se apruebe su concesión y por el importe acordado.

• No obstante, la Fundación únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.

• Los ingresos por la prestación de servicios se reconocen por el valor razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos. Los intereses incorporados al nominal de los créditos, se registran como una minoración de los mismos. No obstante la Fundación incluye los intereses incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que no tienen un tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.

• Los descuentos concedidos a deudores y usuarios se reconocen en el momento en que es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción de los ingresos por prestación de servicios.

• Los anticipos a cuenta de ingresos futuros figuran valorados por el valor recibido.

4.12. Provisiones y contingencias.

• Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Fundación cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Fundación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación.

• La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la Fundación del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada contablemente.

4.13. Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental.

• La dirección de la Entidad confirma que la Fundación no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados del mismo.

4.14. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal.

• La Fundación no tiene ningún caso de retribuciones por prestación definida.

• Excepto en el caso de causa justificada, las Fundaciones vienen obligadas a indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios.

• Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido.

4.15. Pagos basados en acciones.

• La Fundación no realiza este tipo de operaciones.

4.16. Subvenciones, donaciones y legados.

Reconocimiento

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizarán inicialmente, con carácter general, como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado.

Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registrarán como pasivos de la empresa hasta que adquieran la condición de no reintegrables.

A estos efectos, se considerará no reintegrable cuando exista un acuerdo individualizado de concesión de la subvención, donación o legado a favor de la empresa, se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión y no existan dudas razonables sobre la recepción de la subvención, donación o legado.

Valoración

Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o en especie se valorarán por el valor razonable del bien recibido, referenciados ambos valores al momento de su reconocimiento.

Criterios de imputación a resultados

La imputación a resultados de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad.

En este sentido, el criterio de imputación a resultados de una subvención, donación o legado de carácter monetario deberá ser el mismo que el aplicado a otra subvención, donación o legado recibido en especie, cuando se refieran a la adquisición del mismo tipo de activo o a la cancelación del mismo tipo de pasivo.

A efectos de su imputación en la cuenta de pérdidas y ganancias, habrá que distinguir entre los siguientes tipos de subvenciones, donaciones y legados:

a) Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o compensar los déficit de explotación: se imputarán como ingresos del ejercicio en el que se concedan, salvo si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios.

b) Cuando se concedan para financiar gastos específicos: se imputarán como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que estén financiando.

c) Cuando se concedan para adquirir activos o cancelar pasivos, se pueden distinguir los siguientes casos:

- Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias: se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en ese periodo para los citados elementos o, en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.

- Existencias que no se obtengan como consecuencia de un rappel comercial: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.

- Activos financieros: se imputarán como ingresos del ejercicio en el que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance.

- Cancelación de deudas: se imputarán como ingresos del ejercicio en que se produzca dicha cancelación, salvo cuando se otorguen en relación con una financiación específica, en cuyo caso la imputación se realizará en función del elemento financiado.

d) Los importes monetarios que se reciban sin asignación a una finalidad específica se imputarán como ingresos del ejercicio en que se reconozcan.

Se considerarán en todo caso de naturaleza irreversible las correcciones valorativas por deterioro de los elementos en la parte en que éstos hayan sido financiados gratuitamente.

4.17. Fondos recibidos de la Junta de Andalucía.

Los fondos recibidos de la Junta de Andalucía se clasifican atendiendo al fondo económico y no sólo jurídico, en las siguientes categorías:

a) Fondos recibidos en concepto de aportaciones de capital, fondo social o préstamo

b) Fondos destinados a financiar presupuesto de explotación

c) Fondos destinados a adquisición de inmovilizado

d) Fondos recibidos para la financiación de actividades o programas concretos ejecutados por la Entidad para la Junta de Andalucía.

e) Fondos destinados a financiar actividades que no estén incluidos en las categorías anteriores.

Respecto a la imputación a resultados se seguirán los criterios:

En el BOICAC número 77 de fecha 1 de marzo de 2009, el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), a través de la contestación a una consulta estable el criterio aplicable para calificar una actividad de «interés público o general» a los efectos previstos en la norma de registro y valoración 18.ª Subvenciones, donaciones y legados del Plan General de Contabilidad (PGC 2007), aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre. Teniendo en cuenta las anteriores consideraciones, los criterios para delimitar el tratamiento contable de las subvenciones o transferencias recibidas por la Junta de Andalucía son los siguientes:

1. Subvenciones concedidas a las empresas públicas por las Administraciones Públicas que son sus socios que cumplan los requisitos establecidos en la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones para ser consideradas como tales. Constituyen ingresos cualquiera que sea su finalidad, debiendo ser imputadas a resultados de acuerdo con lo establecido en el apartado 1.3 de la NRV. 18.ª del PGC 2007.

2. Transferencias u otras entregas sin contraprestación de las Administraciones Públicas que son sus socios a las empresas públicas.

a) Transferencias con finalidad indeterminada, para financiar déficits de explotación o gastos generales de funcionamiento de la empresa, no asociados con ninguna actividad o área de actividad en concreto sino con el conjunto de las actividades que realiza. No constituyen ingresos, debiendo tratarse como aportaciones del socio.

b) Transferencias a las empresas públicas para financiar actividades específicas.

Constituyen ingresos, debiendo ser imputadas a resultados de acuerdo con los criterios establecidos en el apartado 1.3 de la NRV. 18.ª del PGC 2007, las transferencias destinadas a financiar actividades específicas que hayan sido declaradas de interés general mediante una norma jurídica. Asimismo se considerarán como tales las transferencias establecidas mediante contratos-programa, convenios u otros instrumentos jurídicos cuya finalidad sea la realización de una determinada actividad o la prestación de un determinado servicio de interés público, siempre que en dichos instrumentos jurídicos se especifiquen las distintas finalidades que pueda tener la transferencia y los importes que financian cada una de las actividades específicas.

No se imputarán a ingresos las transferencias realizadas para compensar pérdidas genéricas aun en el caso de que hayan sido instrumentadas mediante contratos-programa o documentos similares.

c) Transferencias para financiar proyectos específicos de investigación y desarrollo.

Si estos proyectos de investigación y desarrollo se incluyen en el marco de unas actividades que hayan sido consideradas de interés general de acuerdo con lo previsto en el apartado b) anterior, constituirán ingresos y se imputarán a resultados de acuerdo con los criterios establecidos en el apartado 1.3 de la NRV 18.ª del PGC 2007.

d) Aportaciones recibidas por las empresas públicas para realizar inversiones de inmovilizado o para cancelar deudas por adquisición del mismo.

Se considerarán como recibidas de un tercero no socio, las transferencias recibidas para financiar específicamente inmovilizado afecto a una actividad específica de interés general o para cancelar deudas por adquisición del mismo. El cumplimiento de dichas condiciones puede derivar de una norma jurídica o puede considerarse que se ha producido cuando en un contrato programa, convenio u otro instrumento jurídico se haya determinado la financiación específica de inmovilizado afecto a la realización de una actividad específica o de las deudas derivadas de la adquisición del mismo, habiéndose cuantificado el importe que financia dicho inmovilizado o deudas.

Dichos ingresos inicialmente y siempre que puedan considerarse como no reintegrables, se registrarán como directamente imputables a patrimonio neto, reconociéndose posteriormente en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional, de acuerdo con los criterios que se detallan en el punto 1.3 de la propia norma de valoración.

En este punto, hay que matizar que, en el caso de que la empresa pública recibiese transferencias de la entidad pública dominante para la financiación de gastos específicos producidos en el desarrollo de una actividad de interés general, no podrán entenderse financiados por la misma los costes de amortización de los activos utilizados que, a su vez, hayan sido financiados con transferencias para la adquisición de inmovilizado afecto a la realización de actividades de interés general concedidas por la entidad pública dominante.

En ningún caso se contabilizarán como ingresos las transferencias genéricas que se destinen a financiar inmovilizado, aun en el caso de que una vez que entre en funcionamiento dicho inmovilizado se utilice total o parcialmente para realizar actividades o prestar servicios de interés general.

e) Transferencias para financiar gastos específicos o inusuales no afectados específicamente a una actividad.

No constituyen ingresos, al no estar afectos a una actividad específica, en línea con lo recogido en el apartado a) anterior, debiendo tratarse, por tanto, como aportaciones del socio.

4.18. Combinaciones de negocios.

• Durante este ejercicio no se han realizado operaciones sobre combinaciones de negocios.

4.19. Negocios conjuntos.

• Durante este ejercicio no se han realizado operaciones de este tipo.

4.20. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas.

• En el supuesto de existir, las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda.

• Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de registro y valoración 13ª del Plan General de Contabilidad. En este sentido:

• Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.

• Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de registro y valoración 13ª.

• Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla detenidamente en la Norma de registro y valoración 15ª.

4.21. Activos no corrientes mantenidos para la venta.

• Se registran en este apartado aquellos activos en los que su valor contable se recuperará fundamentalmente a través de su venta, y siempre y cuando cumplan los siguientes requisitos:

El activo debe estar disponible en sus condiciones actuales para su venta inmediata, y

Su venta debe ser altamente probable, ya sea porque se tenga un plan para vender el activo y se haya iniciado un programa para encontrar comprador, que la venta del activo debe negociarse a un precio adecuado en relación con su valor razonable actual y que se espera completar la venta dentro del año siguiente. Es improbable que haya cambios significativos en el mismo o que vaya a ser retirado

• Se valoran en el momento de su clasificación en esta categoría, por el menor entre su valor su valor contable y su valor razonable menos los costes de venta.

4.22. Operaciones interrumpidas.

• La Fundación no ha reconocido durante este ejercicio componentes que han sido enajenados o clasificados como mantenidos para la venta y cumplen alguna de las siguientes características:

• Representan una línea de negocio o un área geográfica de la explotación.

• Formen parte de un plan individual y coordinado de enajenación.

• Es una empresa dependiente adquirida exclusivamente con la finalidad de venderla.

5. Inmovilizado material • El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el

siguiente:

T errenos y construcciones

Instalaciones tecnicas, y

otro inmovilizado

material

Inmovilizado en curso y anticipos Total

A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2009 3.152.239,15 3.152.239,15(+) Adquisiciones mediante combinaciones de negocios(+) Aportaciones no dinerarias(+) Ampliaciones y mejoras(+) Resto de entradas 283.232,42 22.353,01 305.585,43(-) Salidas, bajas o reducciones -453.903,48 -453.903,48(- / +) Traspasos a / de activos no corrientes mantenidos para la venta u operaciones interrumpidas(- / +) Traspasos a / de otras partidasB) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2009 0,00 2.981.568,09 22.353,01 3.003.921,10C) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2010 0,00 2.981.568,09 22.353,01 3.003.921,10(+) Adquisiciones mediante combinaciones de negocios(+) Aportaciones no dinerarias(+) Ampliaciones y mejoras(+) Resto de entradas 493.175,52 493.175,52(-) Salidas, bajas o reducciones -1.218.982,98 -1.218.982,98(- / +) Traspasos a / de activos no corrientes mantenidos para la venta u operaciones interrumpidas(- / +) Traspasos a / de otras partidas -22.353,01 -22.353,01D) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2010 0,00 2.255.760,63 0,00 2.255.760,63E) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2009 893.534,97 893.534,97(+) Dotación a la amortización del ejercicio 2009 480.632,88 480.632,88(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos 347.043,88 347.043,88(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos -737.464,14 -737.464,14F) AMORTIZACION ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO 2009 0,00 983.747,59 0,00 983.747,59G) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2010 0,00 983.747,59 0,00 983.747,59(+) Dotación a la amortización del ejercicio 2010 333.622,55 333.622,55(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos 194.852,09 194.852,09(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos -567.136,08 -567.136,08H) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO 2010 0,00 945.086,15 0,00 945.086,15

I) CORRECCIOINES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO 2009

J) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO 2009

K) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO 2010L) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO 2010M) VALOR NET O CONT ABLE FINAL EJERCICIO 2010 0,00 1.310.674,48 0,00 1.310.674,48

• Gran parte del inmovilizado se encuentra cedido para su uso a los distintos Hospitales y Centros donde se desarrollan las actividades propias de la Fundación.

• No se ha producido ninguna circunstancia que haya supuesto una incidencia significativa que afecte al ejercicio presente o a ejercicios futuros que afecten a las estimaciones de los costes de desmantelamiento, retiro o rehabilitación, vidas útiles y métodos de amortización.

• No se han capitalizado gastos financieros en el ejercicio.

− No se han realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado.

• El inmovilizado material totalmente amortizado al finalizar el ejercicio económico se da de baja del inventario, así como aquellos elementos que se hayan perdido.

• La Fundación procede en el ejercicio 2010 a dar de baja el inmovilizado material que no pertenece a la estructura de la Fundación y/o financiados por subvenciones de infraestructura, y que se encuentran cedidos a los centros gestionados por FIBAO.

6. Inmovilizado intangible

6.1 General

• El detalle de movimientos habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente:

Patentes, licencias, marcas y similares

Aplicaciones informáticas Total

A) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2009 1.479,62 454.508,01 455.987,63(+) Adquisiciones mediante combinaciones de negocios(+) Aportaciones no dinerarias(+) Ampliaciones y mejoras(+) Resto de entradas 1.536,08 462.155,64 463.691,72(-) Salidas, bajas o reducciones -1.479,62 -463.968,82 -465.448,44(- / +) Traspasos a / de activos no corrientes mantenidos para la venta u operaciones interrumpidas(- / +) Traspasos a / de otras partidasB) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2009 1.536,08 452.694,83 454.230,91C) SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2010 1.536,08 452.694,83 454.230,91(+) Adquisiciones mediante combinaciones de negocios(+) Aportaciones no dinerarias(+) Ampliaciones y mejoras(+) Resto de entradas 1.479,62 79.003,22 80.482,84(-) Salidas, bajas o reducciones -2.799,46 -467.683,63 -470.483,09(- / +) Traspasos a / de activos no corrientes mantenidos para la venta u operaciones interrumpidas(- / +) Traspasos a / de otras partidasD) SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2010 216,24 64.014,42 64.230,66E) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2009 17,59 175.890,00 175.907,59(+) Dotación a la amortización del ejercicio 2009 97,68 72.194,82 72.292,50(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos 229.219,42 229.219,42(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos -115,27 -307.967,41 -308.082,68F) AMORTIZACION ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO 2009 0,00 169.336,83 169.336,83G) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL EJERCICIO 2010 0,00 169.336,83 169.336,83(+) Dotación a la amortización del ejercicio 2010 90,03 4.052,14 4.142,17(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos 263.570,21 263.570,21(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos -431.344,57 -431.344,57H) AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL EJERCICIO 2010 90,03 5.614,61 5.704,64I) CORRECCIOINES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO 2009J) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO 2009K) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO INICIAL EJERCICIO 2009L) CORRECCIONES DE VALOR POR DETERIORO, SALDO FINAL EJERCICIO 2010M) VALOR NETO CONTABLE FINAL EJERCICIO 2010 126,21 58.399,81 58.526,02

• Gran parte del inmovilizado se encuentra cedido para su uso a los distintos Hospitales y Centros donde se desarrollan las actividades propias de la Fundación.

• No se ha producido ninguna circunstancia que haya supuesto una incidencia significativa en el ejercicio presente o a ejercicios futuros que afecten a valores residuales, vidas útiles o métodos de amortización.

• El inmovilizado inmaterial totalmente amortizado al finalizar el ejercicio económico se da de baja del inventario, así como aquellos elementos que se hayan perdido o sean inservibles.

• La Fundación procede en el ejercicio 2010 a dar de baja el inmovilizado intangible que no pertenece a la estructura de la Fundación y/o financiados por subvenciones de infraestructura, y que se encuentran cedidos a los centros gestionados por FIBAO.

• La Fundación no ha realizado correcciones valorativas de los bienes de inmovilizado intangible.

• No existen inmovilizados intangibles, distintos del fondo de comercio, cuya vida útil se haya considerado como indefinida.

7. Arrendamientos operativos

7.1 Arrendamientos operativos

La Fundación no tiene ningún arrendamiento considerado operativo

8. Instrumentos financieros

8.1 Información sobre la relevancia de los instrumentos financieros en la situación financiera y los resultados de la empresa.

a) Categorías de activos financieros y pasivos financieros

• El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros y pasivos financieros señalados en la norma de registro y valoración novena, de acuerdo con la siguiente estructura.

a.1) Activos financieros, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas. La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Fundación a largo plazo, clasificados por categorías es:

Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:— Mantenidos para negociar 0,00 0,00— OtrosInversiones mantenidas hasta el vencimiento 100.000,00 100.000,00 0,00Préstamos y partidas a cobrar 0,00 0,00Activos disponibles para la venta, del cual:— Valorados a valor razonable

— Valorados a costeDerivados de cobertura

TOTAL 0,00 0,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00 100.000,00 0,00

TOTAL

CLASES

CA

TEG

OR

ÍAS

Instrumentos de patrimonio

Valores representativos de

deudaCréditos Derivados

Otros

La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Fundación a corto plazo, sin considerar el efectivo y otros activos equivalente, clasificados por categorías, es la que se muestra a continuación:

Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:— M antenidos para negociar 0,00 0,00— OtrosInversiones mantenidas hasta el vencimiento 420.734,77 0,00 420.734,77Préstamos y partidas a cobrar 5.372.780,76 3.095.021,56 5.372.780,76 3.095.021,56Activos disponibles para la venta, del cual:

— Valorados a valor razonable— Valorados a coste 5.477.000,00 3.850.665,44 5.477.000,00 3.850.665,44Derivados de cobertura

T OT A L 0,00 0,00 0,00 420.734,77 10.849.780,76 6.945.687,00 10.849.780,76 7.366.421,77

Instrumentos de patrimonioValores representativos de

deuda Créditos Derivados Otros TOTAL

a.2) Pasivos financieros. La Fundación no mantiene en el balance pasivos financieros a largo plazo.

La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Fundación a corto plazo, clasificados por categorías a 31 de diciembre de 2010, es:

Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009 Ej. 2010 Ej. 2009Débitos y partidas a pagar 325.762,44 294.952,80 325.762,44 294.952,80Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:

— Mantenidos para negociar— OtrosDerivados de cobertura

TOTAL 0,00 325.762,44 294.952,80 325.762,44 294.952,80

CLASES

Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros TOTAL

CA

TEG

OR

ÍAS

b) Activos financieros y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias

• No figuran activos ni pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.

c) Clasificación por vencimientos

• Las clasificaciones por vencimiento de los activos financieros de la Fundación, de los importes que venzan en cada uno de los siguientes años al cierre del ejercicio y hasta su último vencimiento, se detallan en el siguiente cuadro:

1 2 3 4 5 Más de 5 TOTALInversiones financieras Créditos a terceros 0,00 Valores representativos de deuda 100.000,00 100.000,00 Derivados Otros activos f inancieros 5.477.000,00 5.477.000,00 Otras inversiones 0,00Deudas comerciales no corrientesAnticipos a proveedoresDeudores comerciales y otras cuentas a cobrar Usuarios y otros deudores de la actividad propia 0,00 Clientes 488.474,47 488.474,47 Deudores varios 483.256,10 483.256,10 Personal 0,00 0,00 Administraciones públicas 4.305.942,96 4.305.942,96 Accionistas (socios) por desembolsos exigidosTOTAL 10.854.673,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.854.673,53

Vencimiento en años

• Las clasificaciones por vencimiento de los pasivos financieros de la Fundación,

de los importes que venzan en cada uno de los siguientes años al cierre del ejercicio y hasta su ultimo vencimiento, se detallan en el siguiente cuadro:

1 2 3 4 5 Más de 5 TOTALDeudas Obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito 0,00 Acreedores por arrendamiento financiero Derivados Otros pasivos financieros 2.462,65 2.462,65Deudas con emp.grupo y asociadasAcreedores comerciales no corrientesAcreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores 6.141,28 6.141,28 Proveedores, empresas del grupo y asociadas Acreedores varios 84.599,89 84.599,89 Personal 0,00 0,00 Administración pública 224.317,54 224.317,54 Anticipos de clientes 10.703,73 10.703,73Deuda con características especialesTOTAL 328.225,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 328.225,09

Vencimiento en años

d) Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito

• El análisis del movimiento de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo de crédito es el siguiente:

Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazoPérdida por deterioro al inicio del ejercicio 2009 (+) Corrección valorativa por deterioro 15.083,41 15.083,41 (-) Reversión del deterioro (-) Salidas y reducciones (+/-) Traspasos y otras variaciones (combinaciones de negocio, etc)Pérdida por deterioro al f inal del ejercicio 2009 15.083,41 15.083,41 (+) Corrección valorativa por deterioro 135.024,71 135.024,71 (-) Reversión del deterioro -3.933,84 -3.933,84 (-) Salidas y reducciones (+/-) Traspasos y otras variaciones (combinaciones de negocio, etc)Pérdida por deterioro al f inal del ejercicio 2010 146.174,28 146.174,28

(1) Incluidas correcciones por deterioro originadas por el riesgo de crédito en los "Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar"

Valores representativos de deuda

Créditos, derivados y otros (1) TOTAL

Clases de activos financieros

d) Empresas del grupo, multigrupo y asociadas

• La información sobre empresas asociadas en el ejercicio se detalla en los siguientes cuadros:

%capital % derechos de votoDirecto Indirecto Directo Indirecto

B18735654 SL 7219 25% 25%F.JurídicaNIF Denominación

Actividades CNAE

Verbiotech • Las correcciones valorativas por deterioro registradas en las distintas

participaciones, comparativa con el ejercicio anterior, son: Pérdida por deterioro al

f inal del ejercicio

2009

(+/-) Variación deterioro a pérdidas y ganancias

(+) Variación contra

patrimonio neto

(-) Salidas y reducciones

(+/-) Traspasos y otras variaciones (combinaciones de negocio, etc)

Pérdida por deterioro al

f inal del ejercicio 2010

Empresas asociadasVerbiotech 7.503,00 0,00Subtotal empresas asociadas 7.503,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 7.503,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8.2 Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto

• Los excedentes netos procedentes de las distintas categorías de activos financieros definidas en la norma de registro y valoración novena, los ingresos financieros calculados por aplicación del método del tipo de interés efectivo durante el presente ejercicio han sido nulos.

• El importe de las correcciones valorativas por deterioro para cada clase de activos financieros, así como el importe de cualquier ingreso financiero imputado en la cuenta de pérdidas y ganancias relacionado con tales activos, se detalla en el siguiente cuadro:

Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Ejercicio 2010 Ejercicio 2009Instrumentos de patrimonioValores representativos de deudaCréditos, derivados y otros 177.894,71 136.666,33TOTAL 177.894,71 136.666,33C

LASE

S

Correcciones valorativas por deterioro

Ingresos financieros imputados en pérdidas y ganancias

relacionados con estos activos

No se han producido pérdidas o ganancias netas procedentes de las distintas categorías de pasivos financieros definidas en la norma de registro y valoración novena, los gastos financieros han sido calculados por aplicación del método del tipo de interés efectivo.

8.3 Otra información

a) Valor razonable

• La comparación entre el valor razonable y el valor en libros de los activos financieros se detalla en el siguiente cuadro:

Valor razonable Valor en libros Valor razonable Valor en librosValor en

libros

Pérdida o ganancia

reconocidaValor en

libros

Pérdida o ganancia

reconocida

Instrumentos de patrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.503,00Valores representativos de deuda 100.000,00 100.000,00 420.734,77 420.734,77Créditos, derivados y otros 5.477.000,00 5.477.000,00 3.850.665,44 3.850.665,44 0,00 15.083,41TOTAL 5.577.000,00 5.577.000,00 4.271.400,21 4.271.400,21

Ejercicio 2010 Ejercicio 2009Bajas

Ejercicio 2010 Ejercicio 2009

CLA

SES

Altas

• La comparación entre el valor razonable y el valor en libros de los pasivos financieros se detalla en el siguiente cuadro:

Valor razonable Valor en libros Valor razonable Valor en librosValor en

libros

Pérdida o ganancia

reconocidaValor en

libros

Pérdida o ganancia

reconocida

Deudas con entidades de créditoObligaciones y otros valores negociablesDerivados y otros 325.762,44 325.762,44 294.952,80 294.952,80TOTAL 325.762,44 325.762,44 294.952,80 294.952,80

Altas Bajas

CLA

SES

Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 Ejercicio 2010 Ejercicio 2009

8.4 Fondos propios

Movimientos durante este ejercicio 2010:

CUENTAS SALDO INCIAL AUMENTOS DISMINUCIONES TRASPASOS SALDO FINAL

DOTACION FUNDACIONAL 6.010,12 6.010,12RESERVAS 484.643,97 2.202.672,02 2.687.315,99REMANENTE 1.781.706,98 0,00 1.781.706,98 0,00EXCEDENTE NEGAT.EJ.ANTERIORES -30.451,52 30.451,52 0,00EXCEDENTE POSITIVO EJER.ANTERIORE 31.147,88 31.147,88 0,00EXCEDENTE POSITIVO EJERCICIO 556.657,80 556.657,80

TOTALES 2.273.057,43 2.789.781,34 1.812.854,86 0,00 3.249.983,91

Orígenes de los aumentos y causas de las disminuciones:

• Los movimientos de reservas tiene su origen en corrección de errores cuya explicación figura en la nota 2.8 “Corrección de errores”

• El remanente se incrementa por aplicación del resultado del ejercicio anterior

• El origen del aumento del excedente positivo del ejercicio actual, es la diferencia entre ingresos y gastos del ejercicio.

Movimientos durante este ejercicio 2010:

CUENTAS SALDO INCIAL AUMENTOS DISMINUCIONES TRASPASOS SALDO FINAL

DOTACION FUNDACIONAL 6.010,12 6.010,12RESERVAS 484.643,97 274.432,37 759.076,34REMANENTE 1.812.854,86 1.812.854,86EXCEDENTE NEGAT.EJ.ANTERIORES -30.451,52 -30.451,52EXCEDENTE POSITIVO EJER.ANTERIORE 0,00 0,00 0,00EXCEDENTE POSITIVO EJERCICIO 556.657,80 0,00 556.657,80

TOTALES 2.273.057,43 831.090,17 0,00 0,00 3.104.147,60 Orígenes de los aumentos y causas de las disminuciones:

• Los movimientos de reservas tiene su origen en corrección de errores del ejercicio 2009 y cuya explicación figura en la nota 2.8 “Corrección de errores” de la memoria de dicho ejercicio.

• El remanente se incrementa por aplicación del resultado del ejercicio anterior

• El origen del aumento del excedente positivo del ejercicio actual, es la diferencia entre ingresos y gastos del ejercicio.

8.5 Usuarios y otros deudores de la actividad propia

CUENTAS SALDO INCIAL AUMENTOS DISMINUCIONES TRASPASOS SALDO FINALDEUDORES 2.244.096,42 1.755.621,95 488.474,47

TOTALES 0,00 2.244.096,42 1.755.621,95 0,00 488.474,47

9. Moneda extranjera • No existen elementos de activo y pasivo denominados en moneda extranjera.

• Consecuencia de lo anterior no existen diferencias por operaciones en moneda extranjera.

10. Situación fiscal

10.1 Impuestos sobre beneficios

La Entidad ha presentado en tiempo y forma la solicitud de opción para la aplicación del Régimen fiscal especial de las entidades sin fines lucrativos establecido en el título II de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre y según lo dispuesto en el capitulo I Reglamento para la aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos al mecenazgo, desarrollado por el Real Decreto 1270/2003 de 10 de octubre.

Teniendo en cuenta lo expresado en dicho régimen fiscal, la totalidad de las rentas de la Entidad estarían exentas del Impuesto sobre sociedades, por lo que no existe ninguna cantidad a ingresar.

Saldo de ingresos y gastos del ejercicioAumentos Disminuciones Efecto neto Aumentos Disminuciones Efecto neto

Impuesto sobre sociedadesDiferencias permanentes 7.056.052,80 6.499.395,00 -556.657,80 6.109.307,19 6.140.455,07 -31.147,88Diferencias temporarias:_ con origen en el ejercicio_ con origen en ejercicios anterioresCompensación de bases imponibles negativas de ejercicios anterioresBase imponible (resultado fiscal)

Importe del ejercicio 2010 Importe del ejercicio 2009

556.657,80 31.147,88

0,00 0,00

En cumplimiento de lo establecido por la Ley 49/2002 de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo, desarrollada por el R.D. 1270/2003 por el que se aprueba el Reglamento para la aplicación del citado régimen, la Fundación presentará ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria de Granada, la información necesaria en concordancia con lo dispuesto en el art. 3 de la Ley 49/2002 de 23 de diciembre.

10.2 Otros tributos

• La Fundación tiene pendiente de comprobación los ejercicios no prescritos por todos los impuestos de los que es sujeto pasivo.

10.3 Impuesto sobre el valor añadido

La Fundación tiene resolución favorable, de una reclamación de ingresos indebidos presentada el 20 de octubre de 2.008, referida el Impuesto sobre el Valor Añadido de los años 2004 al 2007, por importe de 282.754,03 €. El motivo que fundamenta dicha reclamación es el criterio mantenido en la consideración de las subvenciones en la regla de prorrata en el IVA.

Con fecha 16 de septiembre de 2009 se aportó documentación complementaria en el trámite de alegaciones abierto por la Administración.

La Fundación ha recibido la totalidad de las devoluciones al cierre del ejercicio 2010, excepto la del cuarto trimestre de 2007, pues Hacienda indica que se compense en ejercicios posteriores.

11. Ingresos y Gastos

11.1 El detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta es el siguiente:

Detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias Ejercicio 2010 Ejercicio 2009

1. Consumo de mercaderías2. Consumo de materias primas y otras materias consumibles a) Compras, netas de devoluciones y cualquier descuento, de las cuales: - nacionales 1.149.452,29 1.092.603,00 - adquisiciones intracomunitarias - importaciones b) Variación de existencias3. Cargas sociales: a) Seguridad Social a cargo de la empresa 687.084,47 563.724,23 b) Aportaciones y dotaciones para pensiones c) Otras cargas sociales4. Venta de bienes y prestación de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios y servicios5. Resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa incluidos en "otros resultados"

11.2 El contingente de gastos denominados “comunes”, imputables a la actividad de administración propia del patrimonio, es decir, todos aquellos gastos por naturaleza, que por su función, no sirven solamente a una sola actividad fundacional, sino que sirven a varias o a todas las actividades fundacionales, más los gastos resarcibles a los patronos. Para el desglose y reparto de estos gastos es necesario recurrir a criterios de imputación objetivos y homogéneos.

Desglose de las partidas de gastos de administración del patrimonio de la entidad:

Partida de la cuenta de perdidas y ganancias Importe 2010 Importe 2009

2. Ayudas monetarias y otros

6. Aprovisionamientos

8. Gastos de personal

9. Otros gastos de explotación 197,60 448,17

10. Amortización del inmovilizado

13. Deterioro y resultados enajenación inmovilizado

14. Otros resultados

B. Gastos financieros

Total gastos 197,60 448,17

11.3 Partida 2.a del debe de la cuenta de resultados, “Ayudas Monetarias” tiene el siguiente detalle:

Detalle de la partida ayudas monetarias

CONCEPTO 2010 2009Ayuda A. Patologica 3.000,00PREMIO PROYECTO FARMACIA KAREN ROJO VENEGAS 2.000,00PREMIO FUNDACION UROLOGIA, COZAR OLMO 1.200,00Donaciones Ovocitos (800€*23donantes) 18.400,00

TOTAL 18.400,00 6.200,00 11.4 La partida 8 “Gastos de personal, del ejercicio 2010 y del precedente, no incluye aportaciones y dotaciones para pensiones, al no estar contemplado dicho concepto en la Fundación, por lo que su importe corresponde a sueldos, indemnizaciones y cargas sociales. 11.5 Información sobre los ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones, así como sobre los derivados de subvenciones, donaciones y legados de la actividad propia imputados al resultado del ejercicio, indicando las actividades a que se destinan y, en su caso, las condiciones a que están sujetas. Esta información se adjunta como anexo a esta memoria.

Por lo que respecta a las Subvenciones recibidas, han sido destinadas en su totalidad a las actividades propias de la entidad, en cumplimiento de sus fines, así como para las tareas propias de la Entidad, no estando sujetas a condiciones especiales, excepto las de justificación documental ante el Organismo correspondiente.

12. Subvenciones, donaciones y legados

• El importe y características de las subvenciones, donaciones y legados recibidos que aparecen en el balance, así como los imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias se desglosan en el siguiente cuadro, así como en el anexo de la memoria:

Subvenciones, donaciones y legados recibidos, otorgados por terceros distintos a los socios Ejercicio 2010 Ejercicio 2009

_ Que aparecen en el patrimonio neto del balance 8.546.959,56 7.718.447,01_ Imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias (1) 5.725.262,23 4.841.131,19(1) Incluidas las subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio

• El análisis del movimiento del contenido de la subagrupación correspondiente del balance, indicando el saldo inicial y final así como los aumentos y disminuciones se desglosa en el siguiente cuadro:

Ejercicio 2010 Ejercicio 2009

SALDO AL INICIO DEL EJERICICIO 7.718.447,01 8.197.386,48(+) Recibidas en el ejercicio 8.711.118,25 4.362.191,72(+) Conversión de deudas a largo plazo en subvenciones(-) Subvenciones traspasadas a resultados del ejercicio -5.725.262,23 -4.841.131,19(-) Importes devueltos(+/-) Otros movimientos -2.157.343,47SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO 8.546.959,56 7.718.447,01DEUDAS A CORTO PLAZO TRANSFORMABLES EN SUBVENCIONES 0,00 0,00

Subvenciones, donaciones y legados recogidos en el balance, otorgados por terceros distintos a los socios

• Las subvenciones recibidas son las que figuran en el anexo a esta memoria.

• La Fundación viene cumpliendo los requisitos legales exigidos para la obtención y mantenimiento de tales subvenciones.

13. Hechos posteriores al cierre

• No se han producido hechos posteriores que pongan de manifiesto circunstancias que ya existían en la fecha de cierre del ejercicio y que por aplicación de la norma de registro y valoración, hayan supuesto la inclusión de un ajuste en las cifras contenidas en los documentos que integran las cuentas anuales o que no hayan supuesto un ajuste en las cuentas anuales adjuntas pero la información contenida en la memoria deba ser modificada de acuerdo con dicho hecho o que esos hechos sean de tal importancia que podría afectar a la capacidad de evaluación de los usuarios de las cuentas anuales.

• No se han producido hechos posteriores que afecten a la aplicación del principio de empresa en funcionamiento.

14. Operaciones con partes vinculadas No se han producido operaciones con partes vinculadas. 

15. Otra información 15.1 Cambios producidos en el Patronato durante el ejercicio: esta información está cumplimentada en el formulario de la NOTA 1.

15.2 Autorizaciones del Protectorado: No existen autorizaciones otorgadas en el ejercicio y/o solicitudes pendientes de contestar a la fecha de cierre del mismo.

15.3 Sueldos, dietas y remuneraciones de los miembros del patronato: No existen ningún tipo de retribución al patronato.

15.4 Anticipos y créditos a miembros del patronato: No existen ni anticipos ni créditos a miembros del patronato. 15.5 La distribución por sexos al término del ejercicio del personal de la Fundación, desglosado en un número suficiente de categorías y niveles es el siguiente:

Ejerc. 2010 Ejerc. 2009 Ejerc. 2010 Ejerc. 2009 Ejerc. 2010 Ejerc. 2009Técnicos y profesionales científ icos e intelectuales y de apoyo 22,00 18,00 91,00 67,00 113,00 85,00Empleados de tipo administrativo 2,00 0,00 2,00Total personal al término del ejercicio 22,00 18,00 91,00 69,00 113,00 87,00

TOTALHOMBRES MUJERES

Distribución del personal de la sociedad al término del ejercicio, por categorías y sexo

15.6 Acuerdos de la Entidad que no figuran en el balance.

No existen acuerdos de la Entidad que no figuren en balance y sobre los que no se haya incorporado información en otra nota de la memoria.

16. Aplicación de Elementos Patrimoniales a Fines Propios

Informar sobre:

• Relación de bienes y derechos en los que se materializa la dotación fundacional y los afectados directamente al cumplimiento de los fines propios, con los valores que lucen en cuentas: Todos los bienes y derechos que figuran en el balance de situación forman parte de la dotación fundacional o han sido afectados directamente al cumplimiento de los fines propios.

• La información sobre el destino de rentas e ingresos a que se refiere el artículo 27 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de fundaciones, y el artículo 38 de la Ley 10/2005 de Fundaciones de la Comunidad Autónoma de Andalucía, se explica en las tablas que figuran en el anexo a esta memoria.

• Desglose de las cifras expresadas en las tablas del anexo, indicando las partidas de origen en cada caso: Información incluida en tablas anexas.

17. Bases de presentación del plan de actuación y del presupuesto

La Ley 50/2002 de 26 de diciembre, de Fundaciones así como la Ley 10/2005 de la Comunidad Autónoma Andaluza, sustituye el presupuesto por un plan de actuación, por lo

que la información sobre el cumplimiento de dicho plan se realizará de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 25 de la citada Ley.

Para el presente ejercicio se han tenido en cuenta los siguientes criterios en la liquidación del presupuesto:

1. El presupuesto es un documento que recoge de manera cifrada, conjunta y sistemática la previsión de gastos presupuestarios de la entidad para el período considerado, y los ingresos presupuestarios con los que espera contar para hacer frente a dichos gastos.

2. Los ingresos y gastos presupuestarios se recogen en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente financiera (cobro o pago), todo ello de acuerdo con el principio de devengo y de registro, recogidos en la primera parte de la adaptación sectorial del PGC a las entidades sin ánimo de lucro.

3. Dentro de los ingresos de la actividad propia, se han considerado las subvenciones oficiales, ya que estos son los ingresos con los que la Entidad cubre sus fines propios y, con ello, su actividad y fin.

4. El criterio de imputación a cada actividad de los distintos ingresos y gastos presupuestarios, está basado en el desarrollo de los distintos objetivos que figuran en el programa de actividades, que se anexa a esta memoria. Posteriormente, y en la medida que se realizan los distintos conceptos de gastos, se van asignando a las distintas actividades que los generan, así como los ingresos se asignan a las actividades para los que fueron solicitados, todo ello según se muestra en la liquidación presupuestaria por programas.

No existe otra información significativa que pueda afectar a la liquidación del plan de actuación y/o presupuesto.

18. Información sobre la Liquidación del Plan de Actuación y del presupuesto

La liquidación del plan de actuación y/o del presupuesto figura como anexo a esta memoria, y en ella pueden apreciarse las desviaciones producidas en cada uno de los epígrafes de ingresos y gastos respectivamente.

Las variaciones más significativas que podemos mencionar están justificadas por el diferente nivel de operaciones alcanzado respecto al previsto y reflejado en la memoria de actividades de la Fundación.

19. Información sobre medio ambiente

Dada la actividad a la que se dedica la Entidad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales.

20. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio.

• Al ser el primer ejercicio de aplicación de la resolución de 29 de diciembre de 2010 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, no se presenta información comparativa correspondiente al ejercicio 2009.

Importe % * Importe % *** Dentro del plazo máximo legalResto Total pagos del ejercicio 100 100PMPE (días) de pagosAplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo de máximo legal* Porcentaje sobre el total

Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance

2010 (ejercicio actual) X-1 (Ejercicio anterior)

** El plazo máximo legal de pago será, en cada caso el que corresponda en f unción de la naturaleza del bien o serv icio

recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen

Granada a 31 de marzo de 2011, queda formulada la memoria, dando su conformidad, mediante firma los patronos de la Fundación.

VºBº PRESIDENTE EL SECRETARIO

D.Diego Becerra García D.David Alía García

DNI:45070139Y DNI:53265577S

ANEXO 1

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO

LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS EJERCICIO 2.010

EPÍGRAFES PRESUPUESTO REALIZACION DESVIACIONES

OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 1. Ayudas monetarias y otros: 0,00 0,00 0,00 a) Ayudas monetarias 0,00 2. Aprovisionamientos 550.000,00 939.914,64 389.914,64 3. Gastos de personal 2.150.000,00 3.632.455,70 1.482.455,70 4. Amortizaciones del inmovilizado 500.000,00 337.674,69 -162.325,31 5. Otros gastos 1.200.000,00 1.661.399,77 461.399,77 6. Variación deterioro créditos de la actividad y pérdidas de créditos incobrables 135.024,71 135.024,71 7. Gastos financieros y gastos asimilados 4.000,00 1.674,79 -2.325,21 8. Resultados enajenación inmovilizado 0,00

TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 4.404.000,00 6.708.144,30 2.304.144,30

OPERACIONES DE FONDOS 1. Disminución de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros 0,00 0,00 2. Aumento del inmovilizado 0,00 0,00 0,00 c) Inmovilizaciones materiales 0,00 0,00 d) Inmovilizaciones intangibles 0,00 0,00 3. Aumento de Existencias 4. Aumento de Inversiones financieras 0,00 5. Aumento de Tesorería 0,00 6. Aumento de Capital de funcionamiento 0,00 7. Disminución de provisiones para riesgos y gastos 0,00 8. Disminución de deudas 0,00

TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FONDOS 0,00 0,00 0,00

TOTAL GASTOS PRESUPUESTARIOS 4.404.000,00 6.708.144,30 2.304.144,30

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS EJERCICIO 2.010

EPÍGRAFES PRESUPUESTO REALIZACION DESVIACIONES

OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia: 2.704.000,00 5.725.262,23 3.021.262,23 a) Cuotas de usuarios y afiliados 0,00 0,00 0,00 b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 4.000,00 -4.000,00 c) Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado 2.700.000,00 5.725.262,23 3.025.262,23 d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 0,00 0,00 2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 1.500.000,00 1.356.506,41 -143.493,59 3. Otros ingresos 5.138,75 5.138,75 4. Ingresos financieros 200.000,00 177.894,71 -22.105,29

TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO 4.404.000,00 7.264.802,10 2.860.802,10

OPERACIONES DE FONDOS 1. Aportaciones de fundadores y asociados 0,00 0,00 2. Aumento de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros 0,00 0,00 3. Disminución del inmovilizado: 0,00 0,00 0,00 c) Inmovilizaciones materiales 0,00 d) Inmovilizaciones inmateriales 0,00 4. Disminución de existencias 0,00 5. Disminución de inversiones financieras 0,00 6. Disminución de Tesorería 0,00 7. Disminución de Capital de funcionamiento 0,00

TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE FONDOS 0,00 0,00 0,00

TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS 4.404.000,00 7.264.802,10 2.860.802,10

ANEXO 2

LIQUIDACIÓN DEL PLAN DE ACTUACIÓN

LIQUIDACIÓN DEL PLAN DE ACTUACIÓN EJERCICIO 2010

INVESTIGACION Y DESARROLLO E INNOVACION

A. RECURSOS ECONOMICOS PREVISION EMPLEADOS DIFERENCIA PORCENTAJE

Ayudas monetarias y otros gastos de gestión 0,00 0,00 0,00

Aprovisionamientos 550.000,00 939.914,64 -389.914,64 170,89

Gastos de personal 2.150.000,00 3.632.455,70 -1.482.455,70 168,95

Amortizacion inmovilizado 500.000,00 337.674,69 162.325,31 67,53

Otros gastos 1.200.000,00 1.348.452,30 -148.452,30 112,37

Gastos financieros 4.000,00 1.674,79 2.325,21 41,87

Gastos excepcionales 0,00 0,00 0,00 0,00

Deterioro y resultados enajenación inmov. 0,00 447.972,18 -447.972,18 0,00

Variación deterioro de inmovilizado 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL RECURSOS ACTIVIDAD 4.404.000,00 6.708.144,30 -2.304.144,30 152,32

OTROS RECURSOS PREVISION EMPLEADOS DIFERENCIA PORCENTAJE

Adquisición de inmovilizado (excepto BPH) 0,00 0,00 0,00 0,00

Adquisición Bienes Patrimonio Histórico 0,00 0,00 0,00 0,00

Cancelación de deuda no comercial a L/p 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL OTROS RECURSOS PREVISTOS 0,00 0,00 0,00 0,00

B. RECURSOS HUMANOS EMPLEADOS PREVISION EMPLEADOS DIFERENCIA PORCENTAJE

Personal 0,00 0,00 0,00 0,00

C. BENEFICIARIOS O USUARIOS PREVISION EMPLEADOS DIFERENCIA PORCENTAJE

Personas físicas indeterminado indeterminado

Personas jurídicas indeterminado indeterminado

RECURSOS OBTENIDOS

PREVISION OBTENIDOS DIFERENCIA PORCENTAJE

Rentas y otros ingresos del patrimonio 0,00 0,00 0,00 0,00

4.000,00 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 0,00 0,00 0,00

Cuotas de usuarios y afiliados 0,00 0,00 0,00

Subvenciones sector público 2.000.000,00 5.725.262,23 -3.725.262,23 286,26

Aportaciones privadas 700.000,00 0,00 700.000,00 0,00

Ventas y otros ingresos actividad mercantil 1.500.000,00 1.356.506,41 143.493,59 90,43

Otros ingresos 200.000,00 183.033,46 16.966,54 91,52

TOTAL RECURSOS ACTIVIDAD 4.404.000,00 7.264.802,10 -2.864.802,10 164,96

ANEXO 3

APLICACIÓN ELEMENTOS PATRIMONIALES A

FINES PROPIOS

FUNDACIÓN PÚBLICA ANDALUZA PARA LA INVESTIGACION DESTINO DE RENTAS E INGRESOS BIOSANITARIA DE ANDALUCIA ORIENTAL -ALEJANDRO OTERO- (Art. 38 Ley 10/2005 y art. 33 Reglamento Decreto 32/2008)  

                                                     

Ajustes (+) del resultado contable Ajustes (-) del resultado contable

Recursos mínimos a destinar a cumplimiento de fines en el ejercicio

TOTAL

EJERCICIO Resultado contable

Dotaciones a la

amortización y a las

provisiones (inmovilizado)

afectas a actividades

en cumplimiento

de fines

Gastos de la actividad

propia (comunes + específicos))

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES

Ingresos no computables: (Beneficio en venta de

inmuebles en los que se realice activ.propia y el de

bienes y derechos considerados de dotación

fundacional)

Diferencia: BASE DEL

ARTÍCULO 38 LEY 10/2005

Importe %

2.005 33.002,86 133.634,76 2.606.621,74 2.740.256,50 2.773.259,36 2.773.259,36 100,00%

2.006 221.794,43 116.845,77 3.475.196,33 3.592.042,10 3.813.836,53 3.813.836,53 100,00%

2.007 113.995,43 246.402,28 3.513.233,60 3.759.635,88 3.873.631,31 3.873.631,31 100,00%

2.008 528.307,79 424.732,72 4.781.134,52 5.205.867,24 5.734.175,03 5.734.175,03 100,00%

2.009 31.147,88 560.428,23 5.548.878,96 6.109.307,19 6.140.455,07 5.867.502,46 95,55%

2.010 556.657,80 797.930,30 5.879.124,05 6.677.054,35 7.233.712,15 5.063.598,51 70,00%

TOTAL 1.484.906,19 2.279.974,06 25.804.189,20 28.084.163,26 0 29.569.069,45 27.398.955,81 91,73%

Tabla 1. Determinación de la base de cálculo y de los recursos a destinar a cumplimiento de los fines fundacionales

FUNDACIÓN PÚBLICA ANDALUZA PARA LA INVESTIGACION DESTINO Y APLICACION DE RENTAS E INGRESOS BIOSANITARIA DE ANDALUCIA ORIENTAL -ALEJANDRO OTERO- (Art. 38 Ley 10/2005 y art. 33 Reglamento Decreto 32/2008) 

                                                     

RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A CUMPLIMIENTO DE FINES

RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES HECHOS EFECTIVOS EN EL EJERCICIO

Ejercicio

BASE DEL ARTÍCULO

38 LEY 10/2005 (El

dato viene de la tabla1)

Recursos mínimos a destinar en el ejercicio (artº. 38 Ley

10/2005 y art. 33

Reglamento). (viene de la

Tabla 1)

Gastos act. propia

devengados en el

ejercicio (incluye gastos

comunes a la act. propia)

Inversiones realizadas

en la actividad

propia en el ejercicio

TOTAL RECURSOS

DESTINADOS EN EL

EJERCICIO

% Recursos

destinados s/ Base del artículo 38

DIFERENCIA: Recursos

destinados en exceso (+) o defecto (-)

s/70% mínimo. (a

compensar en 4 ejercicios) 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010

Total recursos hechos

efectivos

% (artº 38 Ley

10/2005)

2.005 2.773.259,36 2.773.259,36 2.606.621,74 171.896,84 2.778.518,58 100,19% 5.259,22 2.773.259,36 2.773.259,36 100,00%

2.006 3.813.836,53 3.813.836,53 3.475.196,33 461.185,74 3.936.382,07 103,21% 127.804,76 3.813.836,53 3.813.836,53 100,00%

2.007 3.851.233,30 3.851.233,30 3.513.233,60 758.722,51 4.271.956,11 110,92% 548.527,57 3.851.233,30 3.851.233,30 100,00%

2.008 5.734.175,03 5.734.175,03 4.781.134,52 877.522,79 5.658.657,31 98,68% 473.009,85 5.658.657,31 75.517,72 5.734.175,03 100,00%

2.009 6.140.455,07 4.298.318,55 5.548.878,96 234.725,78 5.783.604,74 94,19% 1.958.296,04 4.298.318,55 1.569.183,91 5.867.502,46 95,55%

7.233.712,15 5.063.598,51 5.879.124,05 753.658,36 6.632.782,41 91,69% 3.527.479,94 5.063.598,51 5.063.598,51 70,00%

TOTAL 29.546.671,44 25.534.421,28 25.804.189,20 3.257.712,02 29.061.901,22 100,52% 2.773.259,36 3.813.836,53 3.851.233,30 5.658.657,31 4.373.836,27 6.632.782,41 27.103.605,18

Tabla 2. Destino y aplicación de rentas e ingresos

FUNDACIÓN PÚBLICA ANDALUZA PARA LA INVESTIGACION DESTINO Y APLICACION DE RENTAS E INGRESOS BIOSANITARIA DE ANDALUCIA ORIENTAL -ALEJANDRO OTERO- Gastos de Administración

(Art. 38 Ley 10/2005 y art. 33 Reglamento Decreto 1337/2005) 

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Límites

Ejercicio 10%

Resultado contable (Art. 34 D 32/2008)

5 % Fondos propios segun

artº 38 Ley 10/2005 y artº 33 Reglamento D

32/2008

Gastos comunes asignados a la administración del patrimonio

Gastos resarcibles

a los patronos

Total gastos administración

devengados en el ejercicio

Supera (+). No supera (-) el

límite máximo elegido

2006 22.179,44 55.748,12 59.070,89 59.070,89 3.322,77

2007 11.399,54 61.447,89 22.398,01 22.398,01 -39.049,88

2008 52.830,78 87.963,28 16.151,99 16.151,99 -71.811,29

2009 3.114,79 113.652,87 448,17 448,17 -113.204,70

2010 55.665,78 155.207,38 197,6 197,6 -155.009,78

Tabla 3. Gastos de Administración

FUNDACIÓN PÚBLICA ANDALUZA PARA LA INVESTIGACION DESTINO Y APLICACION DE RENTAS E INGRESOS BIOSANITARIA DE ANDALUCIA ORIENTAL -ALEJANDRO OTERO- Grado de capitalización: dotación fundacional y reservas (Art. 38 Ley 10/2005 y art. 33 Reglamento Decreto 1337/2005)  

RECURSOS A DESTINAR A : Recursos a destinar a dotación fundacional y reservas hechos efectivos en el

ejercicio

BASE DEL EJERCICIO ARTÍCULO 38 LEY

10/2005 Dotación

fundacional Reservas Total % QUE REPRESENTA S/BASE DEL

ARTÍCULO 38 2005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 Total aplicaciones LEY 10/2005

2.005 2.773.259,36 0 0 0 0,00%

0

2.006 3.813.836,53 0 0 0 0,00% 0

2.007 3.851.233,30 0 0 0 0,00% 0

2.008 5.734.175,03 0 0 0 0,00% 0

2.009 6.140.455,07 0 0 0 0,00%

2.010 7.233.712,15 0 556.657,80 556.657,80 7,70% 556.657,80 556.657,80

TOTAL 29.546.671,44 0 556.657,80 556.657,80 7,70% 0 0 0 0 0 556.657,80 556.657,80

La fundación tiene obligación de incrementar sus fondos propios como máximo en un 30% de la base de cálculo del artículo 27 de la Ley 50/2002 y art. 38 de la Ley 10/2005 C.A.Andalucía, en la forma que determina el artículo 32 del Reglamento (Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre, con independencia de cual sea el signo del resultado contable.Este incremento se hará efectivo en el ejercicio que, en su caso, obtenga resultados positivos.

Tabla 4. Rentas destinadas a capitalización

ANEXO 4

INFORMACIÓN RELATIVA A SUBVENCIONES

Proyecto  Saldo Inicial Ingreso de Ayudas  Ing. Otros  Traspasos 

Dev. Ayudas 

Dev. Otros  Gastos   G. Amortiz.

Apl. Resultados

Costes Indirec.  Saldo Final 

TOTAL CUENTA 130.0.‐ ‐32.237,22  0,00 76.027,89 0,00 0,00 0,00 0,00 32.300,91 32.300,91 0,00  11.489,76

TOTAL CUENTA 130.3.‐ ‐81,04  0,00 81,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.17.‐ 506.356,84  0,00 0,00 2.170,69 0,00 0,00 0,00 162.983,92 162.983,92 0,00  341.202,23

TOTAL CUENTA 130.19.‐ 43.993,24  0,00 0,00 43.993,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.20.‐ 17.467,31  0,00 0,00 17.467,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.21.‐ 633,90  0,00 0,00 20.149,09 14.000,00 0,00 4.613,71 0,00 4.613,71 0,00  2.165,28

TOTAL CUENTA 130.22.‐ 289.373,16  0,00 0,00 250.779,74 2.853,98 0,00 32.645,68 0,00 29.316,17 2.071,21  4.352,14

TOTAL CUENTA 130.24.‐ 1.820,00  0,00 0,00 1.820,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.25.‐ 6.000,98  0,00 0,00 6.000,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.26.‐ 29.444,85  0,00 0,00 29.444,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.28.‐ 8.671,11  0,00 0,00 8.671,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.29.‐ 0,00  0,00 0,00 48.119,21 0,00 0,00 48.119,21 0,00 48.119,21 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.30.‐ 83.048,28  0,00 0,00 299,78 0,00 0,00 0,00 13.447,00 13.447,00 0,00  69.301,50

TOTAL CUENTA 130.31.‐ 14.390,95  0,00 0,00 968,54 0,00 0,00 22.507,03 0,00 15.359,49 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.33.‐ 13.500,00  0,00 0,00 13.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.34.‐ 0,00  4.740,69 0,00 4.740,69 0,00 0,00 4.740,69 0,00 4.740,69 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.35.‐ 2.125,75  0,00 0,00 1.257,04 0,00 0,00 1.050,00 0,00 868,71 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.101.‐ 407.129,95  0,00 0,00 120.519,39 0,00 0,00 200.694,80 0,00 200.694,80 30.104,22  55.811,54

TOTAL CUENTA 130.102.‐ 215.079,64  0,00 0,00 11.262,60 0,00 0,00 0,00 40.417,44 40.417,44 0,00  185.924,80

TOTAL CUENTA 130.104.‐ 143.527,92  0,00 0,00 143.527,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.105.‐ 275.491,95  0,00 0,00 262.172,20 13.319,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.106.‐ 94.931,14  0,00 0,00 94.931,14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.108.‐ 27.629,78  0,00 0,00 14.428,24 0,00 0,00 885,12 0,00 885,12 0,00  12.316,42

TOTAL CUENTA 130.109.‐ 12.116,67  0,00 0,00 12.116,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.110.‐ 77.904,70  0,00 0,00 101.276,22 0,00 23.371,52 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.111.‐ 611.139,64  0,00 0,00 68.746,78 0,00 0,00 292.470,27 0,00 292.470,27 43.870,54  206.052,05

TOTAL CUENTA 130.112.‐ 83.576,45  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.934,88 0,00 26.934,88 0,00  56.641,57

TOTAL CUENTA 130.113.‐ 117.318,83  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.734,96 0,00 41.734,96 0,00  75.583,87

TOTAL CUENTA 130.114.‐ 83.912,88  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70.786,96 0,00 70.786,96 0,00  13.125,92

TOTAL CUENTA 130.115.‐ 0,00  146.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 139.402,02 0,00 139.402,02 0,00  6.597,98

TOTAL CUENTA 130.116.‐ 0,00  98.586,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.107,53 8.107,53 0,00  90.479,39

TOTAL CUENTA 130.117.‐ 0,00  811.828,46 0,00 0,00 0,00 0,00 281.525,15 0,00 281.525,15 42.228,77  488.074,54

TOTAL CUENTA 130.118.‐ 0,00  140.037,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.209,13 0,00 33.209,13 0,00  106.827,87

TOTAL CUENTA 130.119.‐ 0,00  24.650,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.701,78 0,00 3.701,78 0,00  20.948,22

TOTAL CUENTA 130.120.‐ 0,00  608.877,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  608.877,80

TOTAL CUENTA 130.121.‐ 0,00  39.515,08 0,00 0,00 0,00 0,00 4.799,47 0,00 4.799,47 0,00  34.715,61

TOTAL CUENTA 130.122.‐ 0,00  131.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  131.500,00

TOTAL CUENTA 130.123.‐ 0,00  90.245,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11.189,20 166,08 11.355,28 0,00  78.889,72

TOTAL CUENTA 130.124.‐ 0,00  104.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  104.000,00

TOTAL CUENTA 130.200.‐ 309.711,48  514.681,50 0,00 16.500,00 93.554,77 0,00 341.450,92 0,00 341.450,92 0,00  372.887,29

TOTAL CUENTA 130.201.‐ 408.483,08  0,00 0,00 3.785,16 0,00 0,00 272.689,35 0,00 272.689,35 56.366,63  83.212,26

TOTAL CUENTA 130.202.‐ 7.511,39  0,00 0,00 4.926,36 2.585,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.203.‐ 27.521,85  0,00 0,00 7.965,74 0,00 0,00 16.943,81 0,00 16.943,81 4.187,27  14.356,51

TOTAL CUENTA 130.205.‐ 241.445,16  0,00 0,00 45.685,89 0,00 0,00 0,00 73.279,61 73.279,61 0,00  213.851,44

TOTAL CUENTA 130.206.‐ 9.935,82  0,00 0,00 9.935,82 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.206.‐ 1.992,37  0,00 0,00 0,00 1.992,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.208.‐ 10.142,78  0,00 0,00 8.911,15 1.231,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.209.‐ 32.408,09  3.482,80 0,00 10.161,60 0,00 0,00 3.394,06 0,00 3.394,06 712,75  41.945,68

TOTAL CUENTA 130.210.‐ 12.613,51  0,00 0,00 4.493,12 0,00 0,00 11.470,81 0,00 11.470,81 1.142,70  4.493,12

TOTAL CUENTA 130.211.‐ 719.932,12  0,00 0,00 18.377,43 0,00 0,00 222.100,96 0,00 222.100,96 46.641,20  469.567,39

TOTAL CUENTA 130.212.‐ 54.155,92  223.458,13 250.148,32 0,31 0,00 0,00 297.568,71 0,00 297.568,71 44.635,31  185.558,66

TOTAL CUENTA 130.213.‐ 22.464,75  0,00 0,00 0,00 62,66 0,00 0,00 3.774,71 3.774,71 0,00  18.627,38

TOTAL CUENTA 130.214.‐ 72.600,00  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.523,27 0,00 1.523,27 319,89  70.756,84

TOTAL CUENTA 130.215.‐ 203.218,19  0,00 0,00 19.988,21 0,00 0,00 75.789,57 0,00 75.789,57 15.915,81  91.524,60

TOTAL CUENTA 130.216.‐ 177.500,56  0,00 0,00 12.288,32 0,00 3.482,80 38.824,84 0,00 38.824,84 8.153,22  114.751,38

TOTAL CUENTA 130.217.‐ 27.848,26  0,00 0,00 857,75 0,00 0,00 11.524,01 0,00 11.524,01 0,00  15.466,50

TOTAL CUENTA 130.218.‐ 59.861,00  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 47.156,47 0,00 47.156,47 0,00  12.704,53

TOTAL CUENTA 130.219.‐ 96.800,00  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.489,40 0,00 30.489,40 6.402,77  59.907,83

TOTAL CUENTA 130.220.‐ 2.600,00  0,00 0,00 0,00 0,00 2.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00

TOTAL CUENTA 130.221.‐ 250.148,32  134.527,80 0,00 250.148,32 0,00 0,00 13.491,27 0,00 13.491,27 2.833,17  118.203,36

TOTAL CUENTA 130.222.‐ 0,00  234.207,60 0,00 0,00 0,00 0,00 43.539,68 0,00 43.539,68 9.143,33  181.524,59

TOTAL CUENTA 130.223.‐ 0,00  100.980,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.966,89 0,00 25.966,89 0,00  75.013,11

TOTAL CUENTA 130.224.‐ 0,00  1.359.386,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  1.359.386,60

TOTAL CUENTA 130.226.‐ 0,00  57.529,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  57.529,45

TOTAL CUENTA 130.227.‐ 0,00  499.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 66.418,87 0,00 66.418,87 9.962,83  422.718,30

TOTAL CUENTA 130.228.‐ 0,00  230.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  230.600,00

TOTAL CUENTA 130.302.‐ 162.726,40  0,00 0,00 30.040,25 0,00 0,00 52.279,53 0,00 52.279,53 10.455,91  130.031,21

TOTAL CUENTA 130.303.‐ 512.725,00  0,00 0,00 1.915,98 0,00 0,00 96.343,45 0,00 96.343,45 19.268,69  395.196,88

TOTAL CUENTA 130.401.‐ 42.442,17  0,00 0,00 0,29 0,00 0,00 12.652,71 0,00 12.652,71 1.265,27  28.523,90

TOTAL CUENTA 130.402.‐ 0,00  0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00  0,00 SUMAS 6.601.055,88  5.557.934,83 326.257,25 1.724.345,13 129.600,19 29.454,32 2.902.628,64 334.477,20 3.226.447,50 355.681,48  7.473.217,03 

 

 

 

 

 

ANEXO 5

AJUSTES CONTRA RESERVAS

Fecha Asiento Concepto Debe Haber Saldo

Código Cuenta

01/01/2010 CORRECCION AJUSTE Nº 8 S/AUDITOR EJERCICIO 2009 53.645,62 0,00 53.645,62 1200000129

01/01/2010 AJUSTE Nº 8 S/AUDITOR EJERCICIO 2009 0,00 53.645,31 0,31 1200000129

01/01/2010 RETROCESION AJUSTE DUPLICADO Nº 13 S/AUDITOR EJERCICIO 2009 0,00 19.688,75 -19.688,44 1200000129

01/01/2010 ANULACION AJUSTE Nº 4 EJERCICIO 2009 S/AUDTOR POR NUEVO A CUENTAS COTABLES CORRECTAS. 0,00 7.671,40 -27.359,84 1200000129

01/01/2010 AJUSTENº 4 EJERCICIO 2009 AUDITOR, CUENTAS CONTABLES CORRECTAS 7.671,40 0,00 -19.688,44 1200000129

01/01/2010 DIFERENCIAS AJUSTES AUDITOR 2009 26,12 0,00 -19.662,32 1200000129

01/01/2010 RETROCESION DE LA RECLASIFICACION DE CUENTAS DE AUDITORIA 2009 AJUSTE Nº2 1.317,45 0,00 -18.344,87 1200000129

01/01/2010 REGULARIZACION SALDOS CUENTA 130.8.- POR BAJA INMOVILIZADO 19,68 0,00 -18.325,19 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO PENDIENTE APLICAR SUBVENCION SEÑALIZACION FINALIZADA 0,00 222.822,31

-241.147,50 1200000129

01/01/2010 REGULARIZACION SALDO PENDIENTE SUBVENCION QUIROFANO TERMINADA 0,00 11.753,89

-252.901,39 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO PENDIENTE SUBVENCION TERMINADA 0,00 1.288,36-

254.189,75 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO CTA. 130.11.- POR BAJAS INMOVILIZADO 9.035,36 0,00

-245.154,39 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO CTA. 130.110.- POR BAJAS INMOVILIZADO 0,00 23.371,52

-268.525,91 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO PENDIENTE SUBVENCION TERMINADA 0,00 22.238,21-

290.764,12 1200000129

01/01/2010 AJUSTA SALDO CTA. 130.12.- POR BAJAS INMOVILIZADO 2.120,08 0,00

-288.644,04 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO CTA. 130.14.- POR BAJAS INMOVILIZADO 1.591,02 0,00

-287.053,02 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO CTA. 130.16.- POR BAJAS INMOVILIZADO 5.469,66 0,00

-281.583,36 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO SUBVENCION TERMINADA 0,00 22.332,22-

303.915,58 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO SUBVENCION QUIROFANO POR BAJAS INVENTARIO 30.003,12 0,00

-273.912,46 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO SUBVENCION FECYT POR BAJAS INVENTARIO INMOVILIZ. 1.309,87 0,00

-272.602,59 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO OTRI CONECTA BAJAS INMOVILIZADO 0,00 5.850,69-

278.453,28 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SUBVENCION M.DEPORTE POR BAJAS INVENTARIO 808,51 0,00

-277.644,77 1200000129

01/01/2010 AJUSTE BAJAS INMOVILIZADO DE CTA. 130.23.- 5.896,63 0,00-

271.748,14 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO SUBVENCIONES FIS 2004 BAJAS INMOVILIZADO 1.873,51 0,00

-269.874,63 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO SUBVENCIONES CONSEJERIA 2006 BAJAS INMOVILIZADO 0,00 7.862,51

-277.737,14 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO SUBVENCIONES PAI BAJAS INMOVILIZADO 5.989,64 0,00

-271.747,50 1200000129

01/01/2010 AJUESTA SALDO SUBVENCION CTS 2200 BAJAS INMOVILIZADO 48.347,44 0,00

-223.400,06 1200000129

01/01/2010 AJUSTE BAJAS INMOVILIZADO DE CTA.130.36.- 233,90 0,00-

223.166,16 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO CTA. 130.37.- BAJAS INMOVILIZADO 1.242,56 0,00-

221.923,60 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO CTA. 130.6.- BAJAS INMOVILIZADO 859,46 0,00-

221.064,14 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO CTA. 130.8.- POR BAJAS INMOVILIZADO 8.695,19 0,00

-212.368,95 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SUBVENCION 130.39.- POR BAJAS INMOVILIZADO 4.934,11 0,00

-207.434,84 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO SIGI-OTRI. SUBVENCION TERMINADA 0,00 6.000,98-

213.435,82 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO P.I. GENOMA 4.740,69 0,00-

208.695,13 1200000129

01/01/2010 AJUSTE SALDO FIS 2008: PI0614+PI1302+PI0704+PI0799 NO IMPUTADOS 2009 0,00 74.190,89

-282.886,02 1200000129

01/01/2010 AJUSTE ERROR SALDO SUBV. INFRAEST. FIS 2008 0,00 27.606,60-

310.492,62 1200000129

01/01/2010 AJUSTE ERROR SALDO SUBV. INFRAEST. CONSEJERIA SALUD 2007 11.262,60 0,00

-299.230,02 1200000129

01/01/2010 CORRECCION SALDO SUBVNECIONES FIS+ETS 2006 13.878,07 0,00-

285.351,95 1200000129

01/01/2010 APLIC. BAJAS INMOVILIZADO AÑO 31/12/2009 SIN UBICAR 54.571,51 0,00

-230.780,44 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTOS INMOVILIZADO POR INVENTARIO 0,00 604,39-

231.384,83 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTO DE INMOVILIZADO POR INVENTARIO 543,01 0,00-

230.841,82 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTO DE INMOVILIZADO POR INVENTARIO 948,25 0,00-

229.893,57 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTO DE INMOVILIZADO POR INVENTARIO 11.720,25 0,00-

218.173,32 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTO DE INMOVILIZADO POR INVENTARIO 2.100,86 0,00-

216.072,46 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTO DE INMOVILIZADO POR INVENTARIO 2.806,62 0,00-

213.265,84 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTO DE INMOVILIZADO POR INVENTARIO 2.109,84 0,00-

211.156,00 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTO DE INMOVILIZADO POR INVENTARIO 557,35 0,00-

210.598,65 1200000129

01/01/2010 BAJA ELEMENTO DE INMOVILIZADO POR INVENTARIO 3.256,44 0,00-

207.342,21 1200000129

02/01/2010 AJUSTE SUBVENCION MINORADA EN PRESUPUESTO INICIAL. ACABADA Y JUSTIFICADA. 0,00 681,15

-208.023,36 1200000129

02/01/2010 CORRECCION SALDO ERRONEO SUBVENCIONES SAS 2002 81,04 0,00

-207.942,32 1200000129

02/01/2010 CORRECCION SALDO ERRONEO SUBVENCIONES SAS 2005 1.214,60 0,00

-206.727,72 1200000129

02/01/2010 CORRECCION SALDO ERRONEO SUBVENCION OTRI-0090-B-C02-01 0,00 13.500,00

-220.227,72 1200000129

30/01/2010 AJUSTE MINORACION SUBVENCION EUROPEA CONCEDIDA CANCER INMUNOTHERAPY 12.844,18 0,00

-207.383,54 1200000129

27/04/2010 AJUSTE INTERESES DE DEMORA DEVOLUCION AEAT IVA 2004-2007 0,00 34.932,06

-242.315,60 1200000129

29/04/2010 AJUSTE INTERESES DE DEMORA DEVOLUCION AEAT IVA 2004-2007 0,00 3.450,64

-245.766,24 1200000129

12/05/2010 AJUSTE SALDO SUBVNECION TERMINADA Y JUSTIFICADA 0,00 1.943,00

-247.709,24 1200000129

20/05/2010 AJUSTE INTERESES DE DEMORA DEVOLUCION AEAT IVA 2004-2007 0,00 10.322,45

-258.031,69 1200000129

10/06/2010 DEVOLUCION ISCIII FONDOS NO UTILIZADOS PI FIS 05/0399 419,96 0,00

-257.611,73 1200000129

09/08/2010 DEVOLUCION GASTO NO REALIZADO SUVENCION FIS 05/1290 LOPEZ NEVOT 392,19 0,00

-257.219,54 1200000129

27/10/2010 DEVOLUCION SANCION AEAT ESTIMAN RECURSO IRPF 2007 0,00 216,64

-257.436,18 1200000129

29/12/2010 PAGO FACTURA 507 FECHA 18/04/2005 MICROARRAYING 12.000,00 0,00

-245.436,18 1200000129

29/12/2010 FACTURA 520 FECHA 21/06/2005 TUBOS Y PUNTAS 987,66 0,00-

244.448,52 1200000129

30/12/2010 AJUSTE DE SALDO ERRONEO PENDIENTE DE COBRAR DE 2006-2007 13.218,25 0,00

-231.230,27 1200000129

31/12/2010 AJUSTE A PATRIMONIO POR ABONO INDEBIDO A INFOCIENCIA CLINICAL AÑO 2007 0,00 696,57

-231.926,84 1200000129

31/12/2010 ANOTACION POR CORRECCION FACTURA Nº AV901787 CULTEK DE 17/02/2009, REUMATOLOGIA HUVN 0,00 8.489,20

-240.416,04 1200000129

31/12/2010 AJUSTE MAYOR IMPORTE DEUDA ISCIII 0,00 16.608,22-

257.024,26 1200000129

31/12/2010 IMPORTE MENOR DEUDA FUND. PROGRESO Y SALUD 0,00 76.298,71-

333.322,97 1200000129

31/12/2010 AJUSTE MAYOR DEUDA CONSEJERIA INNOVACION 0,00 4.795,84-

338.118,81 1200000129

31/12/2010 MAYOR IMPORTE IVA A DEVOLVER 2004-2007 S/ AEAT 0,00 54.426,21

-392.545,02 1200000129

31/12/2010

TRASPASO A RESERVAR POR POR DESAJUSTES EN LAS BAJAS DE INMOVILIZADO POR AMORIIZACION ACUMULADA 0,00 27.241,45

-419.786,47 1200000129

31/12/2010 REG. POR SALDOS CLIENTES LLEVADOS A RESERVAS 0,00 482,21-

420.268,68 120000012931/12/2010 TRASPASO SALDO AJUSTES DE RESERVAS 420.268,68 0,00 0,00 1200000129