Fresh Fish
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COMERCIALIZACIÓN DE PESCADOS FRESCOS Y CONGELADOS
2009
RESUMEN EJECUTIVO...........................................................................................................4
1.1 Razón Social e Integrantes 1.2 Ubicación geográfica…………………………………………………………………..….6
1.3 Giro del Negocio …. 71.4 Oportunidad del Negocio 71.5 Estrategia del Proyecto 8
MODULO II................................................................................................................................9
Estudio de Mercado
2.1 Descripción del producto 92.2 Análisis del Macro entorno 112.3 Cuantificación de la Demanda. 162.4 Identificación de Principales Competidores 24
1
2.5 Identificación de Principales Proveedores 282.6 Análisis de la Comercialización 30
MODULO III............................................................................................................................36
Estudio Técnico......................................................................................................................36
3.1 Tamaño Normal 363.2 Diagrama de Proceso Productivo y Descripción 363.3 Requerimiento de Materia Prima e Insumos 403.4 Requerimiento de Personal y Mano de Obra 413.5 Requerimiento de Maquinaria y Equipos de Oficina 423.6 Control de Calidad 433.7 Localización del Proyecto 453.8 Impacto Ambiental 45
MODULO IV............................................................................................................................48
Estudio Legal y Organizacional...............................................................................................48
4.1 Forma Societaria 484.2 Licencia de Funcionamiento 484.3 Registro de Marca 484.4 Régimen Laboral y Tributario 494.5 Organigrama Funcional. Descripción de Funciones y Remuneraciones 514.6 Diagrama de Gantt 52
MODULO V.............................................................................................................................53
Proyección de Ingresos..........................................................................................................53
5.1 Ingresos por Ventas del Producto Principal 53
MODULO VI............................................................................................................................53
Costos y Gastos
6.1 Proyección del Costo de Materia Prima e Insumos
6.2 Proyección del Costo de Mano de Obra Directa y Costos Indirectos6.3 Proyección de Gasto de Administración y Ventas6.4 Depreciación y Amortización
2
6.5 Capital de Trabajo
MODULO VII...............................................................................................................................
Inversión y Financiamiento..........................................................................................................
7.1 Estructura de Inversiones7.2 Estructura de Financiamiento7.3 Datos Generales de Financiamiento7.4 Cronograma de Pagos
MODULO VIII..............................................................................................................................
Evaluación Económica y Financiera...........................................................................................
8.1 Estado de Resultados Proyectado8.2 Flujo Operativo8.3 Flujo de Capital8.4 Flujo Económico8.5 Flujo de Servicio de la Deuda8.6 Flujo Financiero
8.7 Indicadores Financieros
3
RESUMEN EJECUTIVO
El presente documento plantea la creación de la empresa “FRESH FISH SAC”; la
cual estará encargada de comercializar pescados frescos y congelados en el terminal
pesquero de Villa María del Triunfo - LIMA.
El Pescado posee un alto valor nutricional; contiene aminoácidos esenciales,
contribuyendo a mejorar el estado nutricional del consumidor; además son ricos en ácidos
grasos poliinsaturados, la cual ayuda a mantener bajo el nivel del colesterol en la sangre,
reduciendo el riesgo de enfermedades del cerebro y el corazón.
Para la comercialización de pescados, éstos se basarán en los más estrictos
estándares de calidad y de esta manera propiciar un mercado más competitivo para mejorar
el bienestar de la población.
Ante el alza injustificada del pollo el gobierno viene instalando centros de distribución
de productos pesqueros en todas las regiones del país con la finalidad de incrementar el
consumo per cápita de pescado en sus diversas presentaciones.
El producto es una buena alternativa de solución para aumentar el consumo per
cápita de pescado y concientizar a los consumidores del valor nutritivo de éste mismo y así
formar parte con mayor frecuencia de la mesa familiar.
Como grupo somos conocedores del ciclo: compra-venta, proveedores-clientes.
Contamos con más de 3 años de experiencia en el sector pesquero y a pesar del corto
4
tiempo hemos ganado ya gran reconocimiento con nuestros clientes y proveedores debido a
las buenas relaciones y a la experiencia en el manejo de nuestros productos.
Esta oportunidad de negocio será abordada ofreciendo pescados enteros frescos y/o
congelados de mayor consumo como jurel, caballa, perico, merluza, bonito y pejerrey.
El punto de venta es en el terminal pesquero de Villa María del Triunfo lugar donde
amas de casa del distrito y distritos aledaños compran con frecuencia, además mayoristas y
minoristas usan el terminal como centro de acopio y distribución de su mercadería. También
resulta el hecho que provincias como Tarma y Ayacucho son compradores semanales de
productos hidrobiológicos, sean éstos frescos o congelados.
Las tablas siguientes muestran la inversión inicial requerida, el financiamiento y los
indicadores económicos financieros:
ESTRUCTURA DE INVERSIONESÍtems
Activo FijoActivo IntangibleCapital de TrabajoTOTAL INVERSIÓN INICIAL
En US$1250175
1488216307
En Porcentaje7.67%1.07%
91.26%100.00%
TOTAL 16307 100.00%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTOÍtems En US$ En Porcentaje
Capital Propio 4077 25.00%Préstamo 12230 75.00%
5
Indicador Económico Indicador FinancieroVANE 35062 VANF 34271TIRE 92% TIRF 254%B/C econ 3.15 B/C finan 9.41Per. Rec. (años)
1.08Per. Rec. (años)
0.39
INDICADORES ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
Los indicadores de rentabilidad obtenidos en el presente estudio, demuestran
(en conjunto) que el proyecto es viable.
MÓDULO I
Datos Generales
1.1 Razón Social e Integrantes
Razón Social
La empresa se denominará “Alimentos Frescos y Congelados” cuyas siglas serán
“FRESH FISH S.A.C.”.
Integrantes
Apellidos y
Nombres
Dirección Teléfono Correo Electrónico
Porcentaje
de
Participación
Calle1 /
Manzana C /
Lote 11.
Lima
70%
Urb. 30%
6
Mariscal
Cáceres
Manzana J-
1.2 Ubicación Geográfica
Dirección : Av. terminal 2901
Distrito : Villa María del Triunfo
Provincia : Lima
Departamento : Lima
1.3 Giro del Negocio
La empresa “FRESH FISH SAC.” será la encargada de realizar las actividades
comerciales en la línea de frescos y congelados de pescado.
La empresa se ubica al sector comercial de alimentos, específicamente en la rama de
productos hidrobiológicos frescos y/o congelados.
Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme, el código CIIU es:
G 5220 05 Venta al por menor de pescado, mariscos y productos conexos
G 5122 09 Venta al por mayor de productos de la pesca.
1.4 Oportunidad del Negocio
7
La puesta en marcha del negocio tiene como finalidad la comercialización de
productos hidrobiológicos de mayor consumo dentro del terminal pesquero de Villa
María del Triunfo en Lima.
Se ha identificado que los pescados son alimentos que pueden mejorar la dieta en la
población (porque son ricos en proteínas, vitaminas, minerales y demás elementos
indispensables para una buena salud), así también la gran variedad de pescados ha
permitido en muchas oportunidades lograr precios más bajos que la carne de pollo y
la carne vacuna.
El punto de venta es en el terminal pesquero de Villa María del Triunfo lugar donde
amas de casa del distrito y distritos aledaños compran con frecuencia, además
mayoristas y minoristas usan el terminal como centro de acopio y distribución de su
mercadería. También resulta el hecho que provincias como Tarma y Ayacucho son
compradores semanales de productos hidrobiológicos, sean éstos frescos o
congelados.
Esta oportunidad de negocio será abordada ofreciendo pescados enteros frescos y/o
congelados de mayor consumo como jurel, caballa, perico, merluza, bonito y pejerrey.
1.5 Estrategia Empresarial
Diferenciación
Nuestros productos presentarán las características óptimas de venta, que permitan
asegurar la calidad e inocuidad de dichos productos.
En el caso de ser productos congelados, éstos cumplirán con los requerimientos de la
autoridad sanitaria de acuerdo a la normativa existente en el área para los productos
congelados en una planta de congelamiento.
Liderazgo en Costos
8
Los costos del producto se ven afectados por las temporadas de pesca. Por ese
motivo en temporadas de “escasez” se retira nuestro producto del almacén para ser
ofertado a un precio o menor o equivalente al del mercado en dicho tiempo de
“escasez”.
MÓDULO II
Estudio de Mercado
2.1 Definición del Producto
Se ofrecerán pescados enteros, frescos y congelados de mayor consumo
como:
Jurel, Caballa, Perico, Merluza, Bonito y Pejerrey
Los productos frescos se ofrecerán al menudeo por kilos, mientras que los
congelados, en bolsas de polietileno block de 10 kg. y caja máster de cartón
corrugado de 20 kg.
El pescado ha sido tradicionalmente un elemento popular de la alimentación en
muchos lugares del mundo y en algunos países ha constituido el principal aporte de
proteína de origen animal. Hoy en día, cada vez más personas, están optando por el
pescado como alternativa alimenticia saludable respecto a la carne roja. El bajo
contenido de grasa de muchas especies de peces (de carne blanca, demersales) y
los efectos beneficiosos sobre afecciones cardiovasculares de los ácidos grasos
poliinsaturados (omega-3) que se encuentran en las especies de peces grasos
(pelágicos), son aspectos sumamente importantes para la toma de conciencia de las
personas con respecto a su salud. Ello particularmente en los países ricos donde la
mortalidad por enfermedades cardiovasculares es alta.
El elaborador de productos pesqueros, durante su elección de materias primas, está
limitado en la disponibilidad de los tamaños del pescado, las especies y las
condiciones de los productos de la pesca desembarcados por los pescadores. La
palabra calidad comprende muchos significados, tales como: inocuidad, delicias
gastronómicas, pureza, nutrición, consistencia, honradez (p. ej. en el etiquetado),
9
valor, excelencia de producto. Este estudio se centra primordialmente en los aspectos
de inocuidad alimentaria, pero también se abordará la calidad sensorial (deterioro)
que está incluida en los programas de aseguramiento de la calidad. Se examinarán
las opciones de control y las medidas de prevención que se deben aplicar dentro de
los distintos tipos de elaboración.
En el mar peruano se encuentra una variedad de peces, que constituyen una gran
alternativa como fuente de proteínas de alto valor biológico y energía, contribuyendo
a mejorar el estado nutricional del consumidor.
Su consumo sostenido contribuye a fortalecer el desarrollo de niños en crecimiento y
mujeres gestantes así como a dotar de los requerimientos para el desenvolvimiento
del adulto.
La composición promedio del pescado, dependiendo de las especies (grasas,
magras), es:
Proteínas 18 15-20 %
Humedad 78 70-80 %
Grasa 0.8 5-20 %
Vitaminas 0.3 1%
Minerales 0.5 1.2%
Se dice que la cantidad de proteínas en el pescado es muy buena porque contiene
los aminoácidos esenciales para la vida. También las grasas, a parte de proporcionar
energía al organismo, presentan elementos que contribuyen efectos benéficos para la
salud.
Aparte de las ventajas nutricionales, el pescado tiene efectos terapéuticos contra los
llamados problemas contemporáneos de salud como la hipertensión arterial, cáncer,
obesidad, pérdida de memoria, disminución de la visión, osteoporosis, son algunos
de ellos.
10
Una dieta a base de pescado proporciona de 100 a 200 Kcal / 100 g, los cuales son
atribuidos al contenido de proteínas y grasas presentes en la carne.
El pescado es importante incluirlo en la dieta de las personas por lo menos dos veces
a la semana durante las diversas etapas del crecimiento del ser humano: gestación,
lactancia, niñez, adolescencia, adultez y senectud.
Reconocer si el pescado es fresco, o mejor dicho que presente una calidad
alimentaria adecuada, no es difícil, sólo hay que tener en cuenta los siguientes
aspectos:
1. Olor suave natural característico de la especie.
2. Ojos brillantes limpios, prominentes y sin manchas de sangre
3. Agallas de color rojo sangre, brillante limpio y de color característico de la
especie.
4. Músculo firme y elástico al hacer presión no queda huella.
2.2 Análisis del Macro Entorno
Producto Bruto Interno (PBI)
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), el Producto Bruto
Interno (PBI) del primer trimestre del 2009 registró un incremento de 1,8% respecto al
mismo período del año anterior, con lo que la economía peruana acumula 31
trimestres consecutivos de crecimiento.
11
12
13
14
Inflación
Tipo de Cambio
Copyright 2009 / http://finance.yahoo.com/
2.2 Cuantificación de la Demanda
15
2.2.1 Perfil del Cliente Objetivo
Las personas prefieren consumir productos hidrobiológicos frescos y
congelados por la calidad de su carne y por el sabor que le confiere su
frescura; los congelados atribuyen además de lo mencionado a la
conservación de la carne a futuro.
Estos productos son de fácil preparación y están al alcance de la mayoría de
personas debido a su bajo costo.
Cabe recalcar que el pescado se caracteriza principalmente por su alto valor
nutricional y, además, por el hecho de que pueden acompañar a un gran
número de comidas.
Al ser, el producto, considerado un bien normal para las personas de los
niveles socioeconómicos seleccionados, su consumo no será excluido de la
canasta de bienes. Un aumento o una disminución en los ingresos de los
agentes, no influirá en la adquisición del bien.
El segmento del mercado al que se dirige la empresa (NSE B, C y D) es
susceptible a variaciones en el precio y esto sumado a la gran cantidad de
competidores, actuales y potenciales, refuerza el poder negociador de los
clientes.
2.2.2 Mercado Total
Compuesto por todas las familias de los distritos, que se ubican en la Zona
Sur de Lima Metropolitana (Lima Sur).
Cuadro No. 1
16
Población en personas y familias de Distritos del Sur de Lima
(2008)
Distritos Personas% del Total de
LimaFamilias
Villa El Salvador 389 400 4.49% 88 800
Villa María del Triunfo 386 900 4.46% 93 400
San Juan de Miraflores 368 800 4.25% 84 800
Chorrillos 294 300 3.39% 69 800
Lurín 64 800 0.75% 16 000
Pachacamac 69 900 0.81% 18 600
Total 1 574 100 18.15 % 371 400
Fuente: Compañía Peruana de Investigación de Mercados – CPI / Elaboración propia
2.2.3 Mercado Potencial
Criterios de Segmentación
1. Segmentación Geográfica
Distritos:
Villa El Salvador
Villa María del Triunfo
San Juan de Miraflores
17
2. Segmentación Demográfica
Se considera el tamaño poblacional y familiar de los tres distritos
considerados
Cuadro No. 2
Población en Personas y Familiar de Distritos
(2008)
18
Distrito Personas % del Total de Lima
Familias
Villa El Salvador 389 400 4.49% 88 800
Villa María del Triunfo 386 900 4.46% 93 400
San Juan de Miraflores 368 800 4.25% 84 800
Total 1 145 100 13.2 % 267 000
Fuente: Compañía Peruana de Investigación de Mercados – CPI / Elaboración propia
2. Nivel Socio Económico (N.S.E.)
Cuadro No. 3
Distribución de NSE en Lima Sur
(2008)
Nivel Socio
EconómicoPorcentaje Personas Hogares
A 1.4% 22 037.4 5 199.6
B 7.1% 111 761.1 26 369.4
C 36.1% 568 250.1 134 075.4
D 34.6% 544 638.6 128 504.4
E 20.8% 327 412.8 77 251.2
Total 100% 1 574 100 371 400
Fuente: Compañía Peruana de Investigación de Mercados – CPI / Elaboración propia
Determinación del Mercado Potencial
Compuesto por las familias de nivel socioeconómico B y C (7.1% + 36.1%) de
Villa María del Triunfo, Villa el Salvador y San Juan de Miraflores.
19
Año 2008:
En familias = 267 000 x 43.2% ** = 115 344 familias
En personas = 1 145 100 X 43.2%** = 494 683 personas
** Cuadro No. 3
Cuadro No. 4
Proyección del Mercado Potencial de los Distritos de Villa María del Triunfo, Villa El
Salvador y San Juan de Miraflores
Años 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Personas 494 683 502 103 509 635 512 279 519 963 527 762 535 673
Familias 115 344 117 074 118 830 120 613 122 422 124 258 128 013
Fuente: Elaboración propia
2.2.4 Mercado Disponible
Compuesto por las personas que viven en Villa Maria del Triunfo, Villa El
Salvador y San Juan de Miraflores que consumen productos marinos y dentro
de estos prefieren el consumo de las diferentes variedades de pescado.
Pregunta de Encuesta:
Sr. / Sra. ¿Usa productos marinos en la preparación de sus alimentos?
Si 85 %
No 15 %
20
¿Qué tipo de productos marinos prefiere en la preparación de sus alimentos?
Pescados 80 %
Mariscos y otros 20 %
Determinación del Mercado Disponible:
Mercado disponible= Mercado potencial x % de personas que consumen
productos marinos x % de personas que consumen pescado
Año 2008
Mercado Disponible= 115 344 familias x 85 % x 80 % = 78 434 familias
Cuadro No. 5
Proyección del Mercado Disponible de los Distritos de Villa María del Triunfo,
Villa El Salvador y San Juan de Miraflores
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Personas 341 371 346 488 351 685 356 960 358 878 364 258
Familias 79 611 80 804 82 016 83 247 84 496 87 049
Fuente: Elaboración propia
2.2.5 Mercado Efectivo
El Mercado Efectivo está determinado por las personas de los distritos de
Villa María del Triunfo, San Juan de Miraflores y Villa El Salvador; de niveles s
21
socioeconómicos B y C que usa productos marinos en la preparación de sus
alimentos, prefiere el pescado y asimismo que está dispuesto a comprar a
probar un nuevo proveedor.
Pregunta de Encuesta
¿Esta dispuesto a probar un nuevo proveedor de productos marinos?
Si 60 %
No 40 %
Determinación del Mercado Efectivo = Mercado disponible x % de personas
que está dispuestas a probar un nuevo proveedor de productos marinos.
Cuadro No. 6
Proyección del Mercado Efectivo de los Distritos de Villa María del Triunfo,
Villa El Salvador y San Juan de Miraflores
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Personas 204 820 207 892 211 010 214 176 217 388 218 555
Familias 47 766 48 482 49 210 49 948 50 697 52 229
Fuente: Elaboración propia
2.2.6 Mercado Objetivo
Para el proyecto se va a tomar un 2.5 % del mercado efectivo.
Año 2009:
22
Mercado objetivo: 47 766 x 2.5 % = 1 194 familias.
Consumo de pescado por Persona y por Familia
De acuerdo a un enfoque conservador, se tomará el consumo freso que es
13.9 kilos por persona ya que es el tipo de pescado que mayormente se
vende al consumidor final en el terminal pesquero de Villa María.
Asimismo considerando el promedio de 4.238 personas por familia en Lima
Sur se concluye que cada familia consume en promedio un aproximado de
58.9 kilos de pescado fresco.
Consumo per cápita de pescado por año:
Cuadro No. 7
Variaciones en el Consumo per cápita de Pescado
Años Kilos por año Variación
2002 12.8
2003 13.3 3.9%
23
2004 13.6 2.25%
2005 11.6 - 14.7%
2006 13.5 16.37%
2007 13.9 2.96
Promedio crecimiento - 5 años 2.156%
Fuente: Ministerio de Producción – Vice - ministerio de Pesquería. / Elaboración propia
Cuadro No. 8
Proyección Anual en el Consumo per cápita y por Familia de Pescado
CONSIDERAR QUE UN BEBE NO PUEDE CONSUMIR PESCADO, MENOS AUN 14 KG/AÑO, ESTO GENERA REAJUSTAR EL CONSUMO FAMILIAR
Años Kilos por año Kilos por familia(4.23 personas / familia)
2008 14.19 60.88
2009 14.50 62.19
2010 14.81 63.53
2011 15.12 64.90
2012 15.44 66.30
2013 15.77 67.73
2014 16.11 69.19
Fuente: Elaboración propia
Proyección de ventas por Kilogramos
Cuadro No. 9
Proyección del Mercado Objetivo
24
(Consumo Anual y Venta por Kilogramos)
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Familias 1 194 1 212 1 230 1 249 1 267 1 306
Consumo Familiar
62. 19 63. 53 64.90 66. 30 67. 73 69.19
Ventas en Kilos
74 255 76 998 79 827 82 809 85 814 90 362
AJUSTAR VENTA EN KILOS, PUES AL QUITAR A LOS BEBES DISMINUYE
Fuente: Elaboración propia / Tasa de crecimiento familiar = 1.5 % anual
Observación: Por criterio conservador, la determinación de demanda expresada en
kilogramos / año del año 2010, igual a 77 000 Kilogramos anuales (77 T. M.), será
considerado constante para todo el horizonte de evaluación del presente proyecto
En el punto 2.7, se establecen los porcentajes de pescado fresco y congelado a vender
anualmente.
2.4 Identificación de Principales Competidores
2.4.1 Estructura de Mercado
En el mercado de pescados enteros frescos y congelados existe un gran
número de competidores que se encuentran en igualdad de condiciones para
ofrecer sus productos. De igual manera no existe en el mercado ningún tipo de
25
barreras de entrada para nuevas empresas; por lo tanto, podemos hablar de
un mercado que se asemeja al de Competencia Perfecta.
2.4.2 Competencia en Pescados Frescos
El terminal pesquero de Villa María del Triunfo alberga más de 150
puestos de venta ya sea al por mayor o menor de productos
hidrobiológicos como pescados, mariscos, moluscos y en diversas
presentaciones. Sólo en pescados frescos enteros hay alrededor de 80
puestos de venta que vendrían a ser la competencia directa dentro del
terminal pesquero.
Competencia en Pescados Congelados
La empresa más considerable en congelados es VALCO TRADE que
importa jurel chileno entero congelado y ofrece su mercadería al por
mayor dentro del terminal pesquero de Villa María del Triunfo.
La empresa URUPERU congela caballa entera tanto para el mercado
internacional como nacional, llegando a vender al por mayor dentro del
terminal pesquero de Villa María del Triunfo.
Pocos mayoristas del mismo terminal pesquero adquieren limitados
productos congelados de otras empresas y los ofrecen en sus puestos
dentro del terminal pesquero.
Análisis FODA de la Competencia
a) En Venta de Frescos
Mayoristas
Cámaras Frigoríficas dentro del Terminal Pesquero de Villa María del Triunfo
FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS
26
Buenas relaciones con proveedores.
Capacidad financiera.Larga experiencia en el sector.
Negociación de compra.
No llevan un buen manejo financiero.
Inadecuado control productivo.
Abundancia constante en biomasa de pescados.
Aumento en la demanda de frescos.
Aumento de sus competidores en puerto.
Captación de menos proveedores.
Minoristas
Puestos de Venta dentro del Terminal Pesquero de Villa María del Triunfo
FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS
Buenas relaciones con proveedores.
Larga experiencia en el sector.
No llevan un buen manejo financiero.Inadecuado control productivo.
Difícil negociación de compra.
Limitada capacidad financiera.
Abundancia constante en biomasa de pescados.
Aumento en la demanda de frescos.
Aumento de competencia directa en terminal.
b) En Venta de Congelados
Empresa VALCO TRADE
FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS
Buenas relaciones con sus clientes.
Difícil negociación de compra.
Abundancia en biomasa de
Retrazo de la importación de su
27
Capacidad financiera.
Buen manejo productivo.Larga experiencia en el sector.
Precios por encima del promedio.
Sólo comercializa jurel y al por mayor.
pescados para congelados.
Aumento en la demanda de congelados.
mercadería.
Temporadas de veda en Chile de jurel.
Empresa URUPERU
FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS
Capacidad financiera.
Buen manejo productivo.
Larga experiencia en el sector.
Relaciones con clientes mediante intermediarios.
Difícil negociación de compra.
Precios por encima del promedio.
Sólo comercializa caballa.
Abundancia en biomasa de pescados para congelados.
Aumento en la demanda de congelados.
Temporadas de veda en Perú de caballa.
Mayoristas del Terminal Pesquero en Villa María del Triunfo
FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS
Buenas relaciones con sus clientes.Negociación de compra.
Larga experiencia en el sector.
No llevan un buen manejo financiero.Inadecuado control productivo.
Limitada capacidad financiera.
Abundancia en biomasa de pescados para congelados.
Aumento en la demanda de
Temporadas de veda en Perú de pescado.
Aumento de competencia directa en
28
Comercializan todo tipo de pescados congelados.
congelados. terminal.
2.5 Identificación de Principales Proveedores
Los proveedores son los mayoristas que traen mercadería de distintos puertos del
litoral peruano, éstos a su vez tienen la obligación cuanto antes de vender toda su
mercadería y así desalojar su camión para nuevamente adquirir mercadería en los
puntos de origen, de esta manera la negociación de compra se hace más rápida si se
pone en hincapié que la compra es en efectivo, así el precio de compra suele ser
menor. Además cuanto más rápido sea el traspaso del pescado mayor será su
frescura y calidad, debido a la menor manipulación de la mercadería.
Cuando se trate de congelar el pescado, se escogerán los proveedores que tengan
las mejores condiciones de calidad de pescado de lo contrario se descartará su
proceso de congelación. Las medidas de control de calidad se llevan a cabo, desde el
inicio de la recepción hasta el despacho del producto ya congelado, en las
instalaciones de la planta de congelados.
Relación de Principales Proveedores de Pescado.
29
Fuente: Elaboración Propia
30
2.6 Análisis de la Comercialización
2.6.1 Producto
Los pescados enteros tendrán las siguientes características:
Especie Tamaño (cm.) Peso (kg.) Aspecto
Perico 50 – 150 2.00 – 8.00 Color de su cuerpo es verde brilloso en
la dorsal y más oscura en la ventral.
Carne rosada.
Caballa 25 - 30 0.35 – 0.50 Color azul-verdoso en la parte dorsal,
con una serie de líneas transversales
más oscuras que le confieren un
aspecto característico. Carne rojo
oscuro.
Jurel 25 – 30 0.35 – 0.50 Color azul grisáceo en el dorso y
plateado en el vientre, que es
prácticamente blanca. Carne parda
oscura.
Merluza 25 - 35 0.25 – 0.40 Color de su cuerpo es gris plateado,
31
más oscuro en el dorso, y con tonos
plateados y blancos en el vientre.
Carne rosada.
Bonito 40 - 60 0.90 – 2.50 Color azul plateado con diminutas
escamas. Carne blanca.
Pejerrey 12 - 15 0.08 – 0.10 Color gris pizarra plateado, oscuro en
el lomo y claro en el vientre. Las
escamas son pequeñas. Carne blanco
grisáceo.
Características Físico-Organolépticas
Olor : Suave natural característico de la especie.
Color : Propia de la especie.
Textura : Firme y elástico.
Forma : Fusiforme o de huso.
Ojos : Brillantes limpios, prominentes y sin manchas de sangre.
Branquias: Color rojo sangre, brillante limpio.
Información Nutricional(Información por 100g)
32
Fuente: ITP
La variedad de productos va constituir una gran alternativa como fuente
de proteínas de alto valor biológico. Así las grasas aparte de proporcionar
energía al organismo presentan elementos que contribuyen efectos benéficos
para la salud. En conjunto proporciona de 100 a 200 Kcal / 100 g, los cuales
son atribuidos al contenido de proteínas y grasas presentes en la carne,
contribuyendo a mejorar el estado nutricional del consumidor.
Los pescados frescos se comercializarán al menudeo por kilos, mientras que
los congelados en bloques de 10 kg, en bolsas de polietileno de 1um de
espesor y cajas máster para bloques de 20 kg. En el empaque figurará la
marca del producto, fecha de vencimiento, indicaciones de uso y número de
registro de habilitación de planta.
El producto fresco será ofrecido cuidando el aspecto de calidad y frescura, así
mismo el recipiente donde se tiene la mercadería estará limpio y siempre
contendrá hielo en escamas, el cual proporcionará al pescado mejor frío y
menor contaminación que el hielo en bloques. De esta manera se genera una
mejor percepción al cliente del producto a ofrecer.
El producto congelado de por sí tendrá el registro sanitario por parte planta y
también el código de habilitación de planta, sin los cuales ninguna planta de
congelados puede prestar servicios ni practicar legalmente el ejercicio de
manufactura. Así nuestro producto congelado evidenciará su estado apto para
consumo en términos de inocuidad y calidad.
Humedad 70-80%
Proteínas 15-20%
Grasas 5-20%
Carbohidratos 0.3%
Sales Minerales 0.8-2%
Vitaminas 1%
Valor Calórico 100-200Kcal.
33
El producto fresco tiene un ciclo de vida aproximado de 5 días en hielo, esto
dependiendo de la cantidad de hielo, la relación de hielo/pescado, relación
hielo/tiempo de almacén, cámara frigorífica, variedad de pescado, método de
captura, entre otros. Motivo por el cual nuestro producto fresco será
almacenado en una cámara frigorífica a 0ºC y retirando lo necesario para su
venta, de esta manera retardar su deterioro o descomposición, ofreciendo un
producto muy fresco y apto para consumo.
El producto congelado y almacenado tendrá un ciclo de vida de 1 año hasta 2
años máximo. Esto debido a que el proceso de congelación prolonga el tiempo
de conservación del pescado, reduciendo al máximo la actividad de enzimas y
bacterias, así como los procesos químicos y físicos que pueden afectar a la
calidad. La reducción de la temperatura de congelación del pescado disminuye
drásticamente su tasa de deterioro. Su almacenaje será en cámaras de
congelación a -25ºC y su retiro será según el pedido de venta.
La marca de los pescados congelados será la misma que la razón social
“FRESH FISH”.
2.5.2 Precio
Los precios de los productos estarán determinados por el método de
la competencia. Este precio será fijado según las condiciones que los
competidores han determinado en el mercado. En este sentido se controlará
aquel punto en el que el precio no sea menor que el costo de producir el
bien.
Los márgenes de utilidad de los competidores en el área de frescos es de
aproximadamente 20% y de las empresas productoras en el área de
congelados es muy variable siendo aproximadamente entre 30% hasta 70%.
El producto se comercializará sólo con ventas al contado, tanto para los
productos frescos como congelados.
34
T.C. = 3.0$/kg Kg/año $/año $/kg Kg/año $/año
Perico 2.00 2000 4000.0 2.50 2000 5000.0Caballa 0.67 5000 3333.3 1.07 30000 32000.0
Jurel 0.67 5000 3333.3 1.00 20000 20000.0Merluza 1.00 2000 2000.0 1.27 3000 3800.0Bonito 1.00 2000 2000.0 1.27 3000 3800.0
Pejerrey 0.50 1000 500.0 0.60 2000 1200.0Total 17000 15166.7 60000 65800.0
LISTA DE PRECIOS DE VENTA POR ESPECIEFRESCO CONGELADO
2.5.3 Plaza
El principal canal de distribución será en el mismo terminal pesquero de
Villa María del Triunfo lugar de abasto del cono Sur y cono Este de Lima,
donde los clientes vendedores del litoral peruano ofrecen su mercadería y así
tenerla a la mano sin la obligación de contratar una movilidad para dicha
compra.
EMPRESA FRESH FISH -------------------------- USUARIO FINAL
Tipo de distribución: Intensiva
Al igual mayoristas y minoristas usan el terminal como centro de acopio y
distribución de su mercadería; asimismo las amas de casa del distrito y
distritos aledaños compran con regular frecuencia. También resulta el hecho
que provincias como Tarma y Ayacucho son compradores semanales de
productos hidrobiológicos, sean éstos frescos o congelados.
Además el terminal pesquero de Villa María del Triunfo cuenta con almacenes
de frescos y congelados hidrobiológicos que dan atención todos los días de la
semana en horarios fijos de 4:00 am a 5:00 pm. Asimismo cuenta con una
planta de congelados habilitada por la autoridad competente del Estado
Peruano. También brinda habitaciones para alojamiento-descanso o como
despacho-oficina. La empresa se encargará de la comercialización de los
pescados enteros frescos y congelados, haciendo la venta directa. Método
que es usado por la mayoría de los competidores directos.
35
2.5.4 Promoción
Los pescados enteros frescos serán reconocidos en el mercado:
1. Por la calidad y frescura del pescado.
2. La limpieza del puesto de venta.
3. La atención al público consumidor.
4. Los precios a nivel de los competidores.
Los pescados enteros congelados serán reconocidos en el mercado por su:
1. Estado de congelación óptimo.
2. Almacenaje.
3. Tipo de empaque.
4. Marca de la empresa.
5. Fecha de vencimiento.
6. Indicaciones de uso y número de registro de habilitación de planta.
La promoción de ventas en productos frescos estará dirigida directamente a
los consumidores finales como son el público en general transeúnte del
terminal pesquero, a través de la exhibición directa de la mercadería.
La promoción de ventas en lo que es congelados será realizada por radio de
telefonía NEXTEL, debido a que los mayoristas y minoristas del terminal
pesquero (en su casi 100%) usan éste medio de comunicación. También está
las relaciones públicas con negociantes de congelados mediante la influencia
de personas afines a la empresa.
2.7 Pronóstico de Ventas expresado en unidades físicas (Enfoque Conservador)
Cuadro No. 10
Descripción Años 1 2 3 4 5Unidad
Pescado Fresco 17 17 17 17 17 TM / Año
Pescado Congelado 60 60 60 60 60 TM / Año
Fuente: Elaboración propia
36
MÓDULO III
Estudio Técnico
Cuadro No. 11
Tamaño Normal y Tamaño Máximo
T.M. / Año 2010 2011 2012 2013 2014
Tamaño Máximo
154 154 154 154 154
Tamaño Normal
77 77 77 77 77
% de Capacidad Utilizada
50 50 50 50 50
Fuente: Elaboración propia.
3.2 Diagrama del Proceso Productivo
1. Pescado Fresco
Recepción de materia prima
Encajado
Traslado
Colocación
37
Recepción de materia prima:
Consiste en atender los camiones isotérmicos que llegan de puerto para la recepción de
materia prima. Aquí se verifica la calidad del producto.
Encajado:
Consiste en colocar los productos en las cajas plásticas limpias y adicionarle hielo en
escamas.
Traslado:
Trasladar las cajas plásticas conteniendo el producto hasta el puesto de venta o en su
defecto (sobre stock) llevarlo a la cámara frigorífica a 0ºC manteniendo el producto a
bajas temperaturas hasta su siguiente venta.
Colocación:
Es propio de la venta y se realiza en el puesto de venta designado por la administración
del terminal pesquero de Villa María del Triunfo.
2. Pescado Congelado
Recepción de materia prima
Codificado
Pesado
Lavado
Embandejado o Colgado
Congelado
38
Desblocado o Descolgado
Glaseado
Empaque
Almacenamiento
Recepción de materia prima:
La materia prima llega a la planta en cámaras isotérmicas, en cajas plásticas con hielo y
en una proporción adecuada producto hielo de 1:1.5; o en cajas con cremolada (agua de
mar + hielo), cuya temperatura no debe exceder de 5°C como máximo simultáneamente
se realiza una evaluación fisicoorganoleptica. Una vez que se compruebe que la materia
prima cumple con los requisitos establecidos se procede a la descarga; la descarga se
realiza según el avance en la línea de proceso.
Codificado:
Esta operación unitaria manual consiste en separar el pescado en función al peso, para
poder congelarlo en forma homogénea y para poder tener mejor rentabilidad. Esta
operación debe ser rápida y no debe permitir perder la cadena de frío.
Durante el codificado se realiza la selección éste se realiza seleccionando solo las
piezas que estén integras con escamas y con los ojos traslúcidos.
Pesado:
Esta operación unitaria es una de las más importantes debido a que va a determinar el
código final de los bloques o unidades (caso perico). El pesado se realiza para poder
medir el rendimiento y por fines comerciales pues la bandeja con 10 kilos de peso es un
estándar internacional de comercialización, en esta operación se debe contar con
39
personal entrenado, calificado y con experiencia. El pesado se debe realizar sobre
balanzas previamente calibradas.
Lavado:
Pescado entero:
El lavado se hace individualmente por cada bandeja o por unidad (caso perico), la
concentración del agua de lavado será de 3 a 5 ppm., esta operación se realiza con la
finalidad de eliminar sanguaza, mantener la carga bacteriana en niveles permisibles y
disminuirle la temperatura al pescado, la temperatura del pescado debe ser la más baja
posible.
Embandejado o Colgado:
Las piezas son colocadas sobre las bandejas de acero inoxidable en forma ordenada
con la región dorsal sobre la bandeja y se debe cerrar el acomodo del mismo modo, lo
más importante aquí es la presentación que puede tener el block una vez congelado. El
producto es colocado por códigos evitando la confusión de los mismos la verificación del
código se realiza contando las filas y sumando las unidades sueltas que realizan el
cierre de la bandeja.
El colgado sólo es para perico donde con garfios y sogas se amarran a la aleta caudal
del perico y luego se cuelgan individualmente.
Congelado:
Previamente se realiza el estibado de las bandejas en coches, que para el caso de
SERINPES SA, es de 66 bandejas por coche y los túneles tienen una capacidad de 8
coches; es decir se tiene una carga aproximada de 5.28 toneladas por batch/túnel. En
caso del perico entran aproximadamente 3.8 toneladas por bach/túnel.
El congelado dura de 10 a 12 horas y/o hasta que el interior del bloque alcance una
temperatura de –18°C.
Desblocado o Descolgado:
40
Esta operación consiste en someter al bloque de pescado congelado en la bandeja a la
inmersión en agua a temperatura de 0 – 5 °C, para que se produzca la separación del
producto de la bandeja que lo contiene, esta operación manual es muy rápida, la misma
que debe evitar descongelar el producto.
En perico se descuelga y se desata la soga, ésta operación es mucho más rápida que el
desblocado.
Glaseado:
Esta operación consiste en la formación de una película de 2 milímetros alrededor del
bloque con la finalidad de proteger el producto y evitar que se deshidrate u oxide en
cámara. La temperatura del agua de glaseado debe ser de 0°C a 3°C; para que la
película que se forme sea la más gruesa posible.
Empaque:
El empaque consiste en colocar los bloques dentro de bolsas plásticas y estos a su vez
en cajas máster de 20 Kg. en las cajas se indica el código y la fecha de producción. El
estibado se realiza en forma ordenada en jaulas de capacidad de 980 Kg. El empaque
puede variar según el tipo de presentación que se le quiera dar el producto, por ejemplo
la caballa se puede empacar también en cajas máster de 30 Kg.
En perico se agrupan de 4 a 6 unidades por saco.
Almacenamiento:
Las cajas y/o sacos son colocados en jaulas y transportados a la cámara de
almacenamiento, donde son apilados por código. El estibado de las mismas debe dejar
espacio suficiente para la circulación del aire frío, cuya temperatura debe mantenerse en
un rango que varía entre –22°C a –25°C hasta su salida para la venta.
3.3 Requerimiento de Materia Prima, Materiales e Insumos
41
Materia Prima
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad17 17 17 17 17 TM/AÑO60 60 60 60 60 TM/AÑO
Pescado Fresco (0.13%)Pescado Congelado (0.46%)
Insumos Directos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad8.5 8.5 8.5 8.5 8.5 TM/AÑO
12.0 12.0 12.0 12.0 12.0 TM/AÑOHielo (para pescados frescos)
Hielo (para proceso de congelado)
Insumos Indirectos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad5800 5800 5800 5800 5800 unidades2900 2900 2900 2900 2900 unidades
54 55 56 57 58 unidades996 996 996 996 996 unidades
1 1 1 1 1 unidades12 12 12 12 12 unidades
Sacos de yute de primer usoCinta de embalaje
Rafia de colores (600m/Kg)Plumón indeleble
Bolsas de polietileno Caja de cartón
Materiales
Unidad Cantidad Vida Útilunidades 1 10 añosunidades 20 3 añosunidades 3 1 año
pares 3 1 añounidades 2 1 añounidades 2 1 año
Tabla de picarCuchillo
Acero inoxidable de 1x0.8x0.6mCapacidad de 25 Kg bruto
De PVC de 70x90 cmDe nitrilo talla M
De teflón de 25x35 cmCon mango de teflón blanco
Mesa de exhibiciónCajas plásticas de 25 Kg cap.
Mandil impermeableGuantes
Características
3.4 Requerimiento de Personal y Mano de Obra
CargoEncargado de comprasEncargado de ventas
Nº de empleados11
42
3.5 Requerimiento de Maquinarias y Equipos de Oficina
Para la producción de pescado congelado, contrataremos los servicios de un tercero
que nos brindará el servicio de manufactura.
Servicio de Manufactura (congelados)
Dist: Domi:
VIGENTER.D. N° 084-2005-PRODUCE/DNEPP
23/03/2005
Lima
32 T/DLima
Av. Pachacutec Nº 2901
Fecha de Permiso: Capacidad:
Depa: Prov:
Representante: Empresa:
Tipo: Actividad:
Servicios Industriales Pesqueros S.A.Canales Pillaca Ángel
IndustrialCongelado
Estado: Ultima Res. Permiso:
Villa Maria Del Triunfo
Equipos de Oficina, Mobiliario y Materiales
Cantidad Vida Útil1 5 años1 5 años1 3 años1 10 años1 10 años1 10 años2 10 años
variado según usoArtículos de papelería agenda,folders,sobres,papelbond,lapiceros
Equipo telefónico de radio Nextel Modelo i877 radio ilimitadoCaracterísticas
Silla de oficina tapizado en tela
Archivero de melamina de 1.80m alto x 80cm frontisSilla ejecutiva de cuero, giratoria, ergonómica
Computadora personalImpresoraEscritorio
Dual Core 1.6GHz RAM 1GB HD 80GBMultifuncional HP F4280
de melamina de 1.30 x 0.60 m
43
3.6 Control de Calidad
La normas técnicas por las que se van a regir la comercialización las da la Jefatura
de Control y Calidad del Terminal Pesquero de Villa María del Triunfo. Normas que
son establecidas por Resolución Ministerial del Estado Peruano.
A continuación el documento gestionado por el terminal pesquero de Villa María del
Triunfo.
44
45
3.6 Localización del Proyecto
El proyecto será ejecutado en Lima en el distrito de Villa María del Triunfo en el
mismo terminal pesquero debido a que es la zona con mayor actividad comercial y,
además, por la concentración tanto de clientes como de proveedores.
Plano de Ubicación del Terreno
3.7 Impacto Ambiental
La comercialización de pescados en estado fresco no genera un impacto ambiental
negativo para el ecosistema.
46
Es en la planta pesquera donde se procesa y se obtienen subproductos y restos. Estas
plantas cuentan con un programa de medio ambiente que es supervisado por el
Ministerio de la Producción a través de la Dirección General de Medio Ambiente.
Las disposiciones legales de mayor trascendencia en el sector pesquero en lo referente a la
conservación del medio ambiente y la biodiversidad se sustentan en el CODIGO DEL MEDIO
AMBIENTE Y DE LOS RECURSOS NATURALES, DECRETO LEG. No 613 que fundamenta
los lineamientos para una política ambiental.
La Ley Marco para el crecimiento de la inversión privada, D.Leg. 757, establece la
seguridad jurídica en lo referente a la conservación del medio ambiente y las bases para el
desarrollo de la normatividad técnica ambiental para el sector pesquero.
LEY DEL CONSEJO NACIONAL DEL MEDIO AMBIENTE. LEY Nº26410. En 1994, se crea
el Consejo Nacional del Ambiente (CONAM), como órgano rector de la política nacional
ambiental, teniendo como una de sus principales funciones conducir el accionar de las
entidades del gobierno y de la sociedad civil hacia un desarrollo sostenible; en ese sentido el
CONAN es la autoridad ambiental nacional que propone, coordina, dirige y evalúa la
política ambiental de carácter obligatorio.
NORMATIVIDAD AMBIENTAL EN PESQUERIA:
• LEY Nº 25977 - LEY GENERAL DE PESCA
En 1992, se aprueba la Ley General de Pesca, en los artículos 1°-9°-10°-11°-12°,
contempla acciones y estrategias ambientales en el sector pesquero.
• RESOLUCIÓN MINISTERIAL Nº 236–94–PE, DEL 21–06-4
Prueba los lineamientos para la elaboración de los Programas de adecuación y
manejo ambiental (PAMA), para la actividad de procesamiento pesquero.
• RESOLUCIÓN MINISTERIAL N° 478-94 PE DEL 15-12-94
Fija los límites permisibles de emisión de deshechos al medio ambiente marino,
para la actividad pesquera de consumo humano indirecto. El Art. 3º de la R.M.
N° 208-96 PE del 02-04.96, deja en suspenso su aplicación. .
DECRETO SUPREMO Nº 010-2001-PE, DEL 08-03-2001
Aprueba reestructuración organizativa institucional y el Reglamento de Organización y
Funciones del MIPE. El Ministerio de Pesquería incorpora a su estructura orgánica dentro
de los órganos de línea una dependencia técnico normativa, denominada Dirección
47
Nacional de Medio Ambiente, que comprende la Dirección de Gestión Ambiental en
Acuicultura y Ecosistema Acuático y la Dirección Nacional de Gestión Ambiental de
Extracción y Procesamiento Pesquero, deroga el D. S. Nº 008-94-PE, del 06-10-94.
• RESOLUCION MINISTERIAL N° 221-95-PE, DEL 07/05/95
Dictan disposiciones referidas al uso operativo de emisores submarino.
• RESOLUCION MINISTERIAL No. 646-97-PE, DEL 24-10-97
Aprueba los lineamientos de política pesquera para el desarrollo sostenido de la
pesquería y la acuicultura estableciendo en un punto lo referido a la protección del medio
ambiente y la diversidad biológica.
• RESOLUCIÓN PRESIDENCIAL DEL CONSEJO NACIONAL DEL MEDIO AMBIENTE
N°. 025-99 DEL 27-03-99
Declaran inicio de actividades conducentes a la aplicación del Programa Anual para la
aprobación de estándares de calidad ambiental y límites máximos permisibles.
• DECRETO SUPREMO N° 012-2001-PE, REGLAMENTO DE LA LEY GENERAL DE
PESCA
El 14 de Marzo del 2001, se actualiza el Reglamento de la Ley General de Pesca,
considerando dos Títulos(VII y VIII),y 06 Capítulos, referidos a la Protección del Medio
Ambiente, la Gestión Ambiental, Fiscalización y Auditorías Ambientales, Vigilancia,
Control y Sanciones.
• DECRETO SUPREMO No. 040-2001-PE, NORMAS SANITARIAS PARA LAS
ACTIVIDADES PESQUERAS Y ACUICOLAS
• D. S. Nº 012 – 2001 – PE, Aprueba El Reglamento de la Ley General de Pesca, del
14 de Marzo del año 2001
DECRETO SUPREMO No. 008-2002-PE
Aprueba el Reglamento de Inspecciones y del Procedimiento Sancionador de las
infracciones en las Actividades Pesqueras y Acuícola.
ORDENAMIENTO PESQUERO
Que regula las actividades Pesqueras de extracción, mediante cuotas de captura, zonas
de pesca, períodos de veda, sobre la base del conocimiento científico
48
MÓDULO IV
Estudio Legal y Organizacional
4.1 Forma Societaria
La empresa se constituirá como Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) y estará
compuesta por dos accionistas. La ventaja de este tipo de sociedad es que, ante un
mal funcionamiento financiero de la empresa, las obligaciones frente a terceros serían
cubiertas con los activos de la empresa más no con los activos de los socios.
4.2 Licencia de Funcionamiento
Debido a que el local está ubicado dentro de las inmediaciones del terminal pesquero
de Villa María del Triunfo (terminal que tiene su Licencia de Funcionamiento de la
Municipalidad) se presentará una solicitud ante la Administración de dicho terminal
con la finalidad de obtener un permiso para la comercialización dentro de su recinto.
4.3 Registro de Marca
El proceso de registro de marca se efectuará en INDECOPI. Inicialmente se realizará
una búsqueda de antecedentes verificando que la marca a registrar no esté siendo
utilizada por otra empresa.
Después de realizar la búsqueda de antecedentes y con la seguridad de que no
existe un nombre comercial o marca de producto igual o similar al nuestro, se podrá
realizar el registro de la marca.
49
Requisitos
Nombre del solicitante.
Nombre del representante o apoderado.
Descripción de la marca.
Distinción del producto.
Domicilio legal.
Firma del solicitante.
Proceso
Luego de ingresar la solicitud a la mesa de partes, esta es evaluada por la oficina
competente dentro de los posteriores quince días hábiles. Si la solicitud reúne los
requisitos establecidos, la oficina ordenará la publicación de la marca en el diario
oficial El Peruano. Luego de la publicación de los avisos, la marca puede ser
observada dentro de un plazo de 30 días. De no haber inconvenientes, se podrá
registrar la inscripción en 15 días.
Requisitos para Constitución de la Empresa
Fotocopias de D.N.I. de los socios.
Si fueran socios casados debe adjuntar la copia del D.N.I. de los cónyuges
Indicar si el aporte del capital, sea en efectivo y/o en bienes no dinerarios.
Un recibo de agua o luz o teléfono del mes actual para realizar trámites
referentes al número de RUC de la empresa.
4.4 Régimen Laboral y Tributario
El proyecto comercialización de pescados frescos y congelados será una empresa
que se acogerá al Régimen Laboral General y al Régimen General del Impuesto a la
Renta.
El Régimen General al Impuesto a la Renta es un régimen tributario que comprende
las personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera categoría (aquéllas
provenientes del capital, trabajo o de la aplicación conjunta de ambos factores).
50
Este tipo de negocios emiten como comprobantes de pago Facturas, Boletas de
venta, así mismo cuando adquieren bienes o servicios deberán exigir facturas,
recibos de honorarios o ticket que les generen crédito fiscal.
A este régimen tributario es al que por lo general se incorporan los negocios para
acceder a una serie de beneficios tributarios a si como poder venderle al más grande
comprador del país: el Estado.
RÉGIMEN LABORAL DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA
Fuente: SUNAT
NORMAS LEGALES:
Ley N° 28015 - Publicada el 03 de julio de 2003
Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.
Decreto Supremo N° 009-2003-TR - Publicado el 09 de septiembre de 2003
Aprueban Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y
Pequeña Empresa.
Decreto Legislativo N° 1086 - Publicado el 28 de junio de 2008
Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente.
51
Decreto Supremo N° 007-2008-TR - Publicado el 30 de septiembre de 2008
Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE.
Decreto Supremo N° 008-2008-TR - Publicado el 30 de septiembre de 2008
Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente – Reglamento de la Ley MYPE.
Resolución de Superintendencia N° 187-2008/SUNAT - Publicado el 25 de Octubre de 2008
Aprueban la forma y condiciones para solicitar la amnistía de seguridad social
4.5 Organigrama Funcional: Descripción de Funciones y Remuneraciones
Gerencia General
Realiza las negociaciones con los proveedores, con los clientes y con la planta de
congelamiento, evalúa los precios, forma de pago, coordina la fecha y hora de llegada
al terminal de los camiones y deriva a los representantes de compras al mismo
tiempo para asegurar la representación de la empresa, actuar como vocero,
comunicar los objetivos de la organización, resolver los problemas y negociación en
general.
Remuneración:
US $ 300.00 /mes
Representante de Compras
Encargado de la recepción de las especies y coordina con la gerencia el momento de
la recepción de las mismas, controla la calidad, entrega los pedidos de frescos al
52
encargado de ventas y de congelados a la planta, lleva el registro de la recepción de
pescados y el control de consumo de hielo para ese fin.
Remuneración:
US $ 200.00 /mes.
Representante de Ventas
Encargado de la venta y despacho de las especies y coordina con la gerencia al
término del día la venta de las mismas, controla la calidad, lleva el registro de las
transacciones hechas y controla el consumo de hielo para su área.
Remuneración:
US $ 200.00 /mes.
Contador a tiempo parcial
Declaraciones a la Sunat (PDT), llevar al día libros contables, declaración de renta
anual, planifica, prevé, organiza, ejecuta y soluciona toda la problemática y financiera
de las organizaciones, Poseer competencia para cumplir con eficiencia, eficacia y
economía de las tareas relacionadas.
Elaboración de Estados Financieros e informes relacionados tomando en cuenta el
marco normativo legal y tributario de las organizaciones.
Remuneración:
US $ 50.00 / mes
4.6 Diagrama de Gantt
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Constitución de la Empresa
Contrato con entidad financiera
Búsqueda de Proveedores
Compra de Equipos, muebles y materiales
Implementación del local
Reclutamiento y selección del personal
Compra de materia prima e insumos
Inicio de las operaciones
Nombre de Tarea
Mes 1 Mes 2
DIAGRAMA DE GANTT
53
MÓDULO V
Proyección de Ingresos
5.1 Ingresos por Ventas de Producto Principal
Cuadro No. 12
Proyección de Ingresos
(2010 – 2014)
T.C. = 3.0Especie $ / kg Kg / Año $ / Año $ / kg Kg / Año $ / AñoPerico 2.00 2000 4000.0 2.50 2000 5000.0
Caballa 0.67 5000 3333.3 1.07 30000 32000.0Jurel 0.67 5000 3333.3 1.00 20000 20000.0
Merluza 1.00 2000 2000.0 1.27 3000 3800.0Bonito 1.00 2000 2000.0 1.27 3000 3800.0
Pejerrey 0.50 1000 500.0 0.60 2000 1200.0Total 17000 15166.7 60000 65800.0
ESTIMACIÓN DE LA VENTA FRESCO CONGELADO
Cuadro No. 13
Proyección de Ingresos por Variedad a Vender
(2010 – 2014)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 515166.7 15166.7 15166.7 15166.7 15166.765800.0 65800.0 65800.0 65800.0 65800.080966.7 80966.7 80966.7 80966.7 80966.7
Materia PrimaPescado FrescoPescado Congelado
INGRESOS POR VENTA DE PRODUCTO PRINCIPAL (US$)
TOTALES
LOS 89966 SON DOLARESCalcular Pventa promedio ponderado pescado fresco: ¿?????Calcular Pventa promedio ponderado pescado congelado: ¿???????
54
5.2 Valor de liquidación del proyectoMÓDULO VI : COSTOS Y GASTOS
6.1 Proyección de Costos de Materia Prima e Insumos
T.C. = 3.0Especie $ / kg Kg / año $ / año $ / kg Kg / año $ / añoPerico 1.67 2000 3333.3 1.60 2000 3200.0Caballa 0.33 5000 1666.7 0.30 30000 9000.0
Jurel 0.33 5000 1666.7 0.30 20000 6000.0Merluza 0.67 2000 1333.3 0.60 3000 1800.0Bonito 0.67 2000 1333.3 0.60 3000 1800.0
Pejerrey 0.33 1000 333.3 0.27 2000 533.3Total 17000 9666.7 60000 22333.3
FRESCO CONGELADOESTIMACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 59666.7 9666.7 9666.7 9666.7 9666.7
22333.3 22333.3 22333.3 22333.3 22333.332000.0 32000.0 32000.0 32000.0 32000.0
Materia PrimaPROYECCIÓN DE COSTO DE MATERIA PRIMA (US$)
Pescado FrescoPescado Congelado
TOTALES
Calcular Pcompra promedio ponderado pescado fresco: ¿?????Calcular Pcompra promedio ponderado pescado congelado: ¿???????
Unidad CantidadPrecio
UnitarioCosto Total
US$kilos 20500 0.05 1025.0
pack de 100 58 9.50 551.0pack de 25 116 15.00 1740.0
unidad 54 0.65 35.1docena 83 12.00 994.3unidad 1 8.00 8.0docena 1 6.00 6.0
4359.4
ESTIMACIÓN DE COSTO DE INSUMOS
TOTALES
Insumos
HieloBolsas de polietileno Caja de cartónSacos de Polipropileno Cinta de embalajeRafia de polietilenoPlumón indeleble
55
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 54359.4 4359.4 4359.4 4359.4 4359.44359.4 4359.4 4359.4 4359.4 4359.4
PROYECCIÓN DE COSTOS ANUALES DE INSUMOS (US$)
TOTALES
ÍtemCosto Anual de Insumos
Costo unitario insumos=???? Separar fresco y congelado
6.2 Proyección de Costos de Mano de Obra Directa y Costos Indirectos
Nº Sueldo Anual Gratificación ESSALUD CTS TOTAL / AÑO Unidad1 2400 400 216 233 3249 US$
3249 US$
CargosEncargado de compras
TOTAL MOD
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 53249.0 3249.0 3249.0 3249.0 3249.03249.0 3249.0 3249.0 3249.0 3249.0
PROYECCIÓN DE COSTOS ANUALES DE MANO DE DE OBRA DIRECTA (US$)Ítem
Costo Anual MODTOTALES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad700 700 700 700 700 US$
9000 9000 9000 9000 9000 US$9700 9700 9700 9700 9700 US$
Alquiler de local para ventaServicio de Planta de Congelados
Ítems
TOTAL
COSTOS INDIRECTOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Unidad499.8 499.8 499.8 499.8 499.8 US$499.8 499.8 499.8 499.8 499.8 US$TOTAL
OTROS COSTOS INDIRECTOS
Equipo telefónico de radio NextelÍtems
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 59700.0 9700.0 9700.0 9700.0 9700.0499.8 499.8 499.8 499.8 499.8
10199.8 10199.8 10199.8 10199.8 10199.8
ÍtemSCostos Indirectos
TOTALESOtros Costos Indirectos
PROYECCIÓN DE COSTOS ANUALES TOTALES INDIRECTOS (US$)
56
6.3 Proyección de Gastos Administrativos y Ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
5670 5670 5670 5670 5670
380 380 380 380 380
6050 6050 6050 6050 6050TOTALES
ÍtemsSueldos del área de AdministraciónOtros Gastos del área de Administración
PROYECCIÓN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (US$)
Nº Sueldo Anual Gratificación ESSALUD CTS TOTAL / AÑO Unidad1 2400 600 324 350 3674 US$
3674 US$
SUELDO DEL ÁREA DE VENTASCargos
VendedorTOTAL
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 53674.0 3674.0 3674.0 3674.0 3674.03674.0 3674.0 3674.0 3674.0 3674.0
ÍtemsSueldo de Área de Ventas
TOTALES
PROYECCIÓN DE GASTOS DE VENTAS (US$)
57
6.4 Depreciación y Amortización
Depreciación Vida Útil
10% 10 años30% 3 años20% 5 años10% 10 años50% 1 año
Computadora, impresora 470
DEPRECIACIÓNValor de Adquisición
US$Ítems
315
35070
45Mobiliario
Mesa de exhibiciónCajas plásticas de 25 Kg cap.
Materiales de trabajo
Material de trabajo pasarlo a costos indirectos, no son activos, $45
anuales
PrecioUnitario
Q Inicial Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
350 1 35070 1 70 70
470 1 470315 1 31545 1 45 45.0
1250 1250.0 0.0 0.0 0.0 115.0
INVERSIÓN Y REINVERSIÓN DE ACTIVOS TANGIBLES
ÍtemsMesa de exhibiciónCajas plásticas de 25 Kg cap.Computadora, impresoraMobiliarioMateriales de trabajo
TOTALES
El total de 1250 es aporte
Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 510% 35.0 35.0 35.0 35.0 35.030% 21.0 21.0 21.0 21.0 21.020% 94.0 94.0 94.0 94.0 94.010% 31.5 31.5 31.5 31.5 31.550% 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5
204.0 204.0 204.0 204.0 204.0
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS TANGIBLES (US$)Ítems
Cajas plásticas de 25 Kg cap.Computadora, impresoraMobiliarioMateriales de trabajo
TOTALES
Mesa de exhibición
58
Amortización
10%10%10%Marca 40
Ítems Valor de Adquisición
Gasto de Constitución 100Licencia 35
AMORTIZACIÓN
PrecioUnitario
Q Inicial Año 0
100 1 10035 1 3540 1 40
175 175.0
LicenciaMarca
TOTALES
ÍtemsGasto de Constitución
INVERSIÓN Y REINVERSIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
El intangible es aporte
Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 510% 10.0 10.0 10.0 10.0 10.010% 3.5 3.5 3.5 3.5 3.510% 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0
17.5 17.5 17.5 17.5 17.5
ÍtemsGasto de ConstituciónLicenciaMarca
TOTALES
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES (US$)
6.5 Capital de Trabajo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 532000 32000 32000 32000 320004359 4359 4359 4359 43593249 3249 3249 3249 3249
10200 10200 10200 10200 102006050 6050 6050 6050 60503674 3674 3674 3674 3674
59532 59532 59532 59532 5953225.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%14883 14883 14883 14883 1488314883 0 0 0 0
-14883 0 0 0 0 014883
ÍtemsCosto de Materia Prima
Recuperación de Capital de Trabajo
Costo de InsumosCosto de Mano de Obra DirectaCostos Totales IndirectosGastos de Administración Gastos de VentasCosto Total DesembolsableFactor 90 díasRequerimiento Capital de TrabajoVariacionesInversión en Capital de Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO (US$)
3 meses de capital de trabajo?????
59
MÓDULO VII : INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
7.1 Estructura de Inversiones
En Porcentaje7.66%1.07%
91.26%100.00%
ESTRUCTURA DE INVERSIONESÍtems
Activo FijoActivo IntangibleCapital de TrabajoTOTAL INVERSIÓN INICIAL
En US$1250175
1488316308
7.2 Estructura de Financiamiento
Capital Propio 4077 25.00%Préstamo 12231 75.00%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTOÍtems En US$ En Porcentaje
TOTAL 16308 100.00%
El resto de aporte propone sea en efectivo
7.3 Datos Generales del Financiamiento
Valores12231
3615.00%
1.1715%3
DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTOÍtems
Interés Anual (En %)Plazo (En Meses)Monto del Préstamo (US$)
Interés Mensual (En %)Periodo de Gracia (En Meses)
60
7.4 Cronograma de Pagos
N° Cuota Saldo Inicial Amortiza Intereses Cuota Saldo Final0 12,2301 12230 143 12,3732 12,373 145 12,5183 12,518 147 12,6654 12,665 317 148 465 12,3485 12,348 320 145 465 12,0286 12,028 324 141 465 11,7047 11,704 328 137 465 11,3768 11,376 332 133 465 11,0449 11,044 336 129 465 10,709
10 10,709 340 125 465 10,36911 10,369 343 121 465 10,02612 10,026 348 117 465 9,67813 9,678 352 113 465 9,32714 9,327 356 109 465 8,97115 8,971 360 105 465 8,61116 8,611 364 101 465 8,24717 8,247 368 97 465 7,87918 7,879 373 92 465 7,50619 7,506 377 88 465 7,12920 7,129 381 84 465 6,74721 6,747 386 79 465 6,36222 6,362 390 75 465 5,97123 5,971 395 70 465 5,57624 5,576 400 65 465 5,17625 5,176 404 61 465 4,77226 4,772 409 56 465 4,36327 4,363 414 51 465 3,94928 3,949 419 46 465 3,53029 3,530 424 41 465 3,10730 3,107 429 36 465 2,67831 2,678 434 31 465 2,24532 2,245 439 26 465 1,80633 1,806 444 21 465 1,36234 1,362 449 16 465 91335 913 454 11 465 45936 459 460 5 465 -0.7
CRONOGRAMA DE PAGOS
61
MÓDULO VIII : EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
8.1 Estado de Resultados Proyectado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 580967 80967 80967 80967 8096749808 49808 49808 49808 4980831158 31158 31158 31158 311586050 6050 6050 6050 60503674 3674 3674 3674 3674204 204 204 204 20418 18 18 18 18
21213 21213 21213 21213 212136364 6364 6364 6364 6364
14849 14849 14849 14849 14849
DepreciaciónAmortizaciónUtilidad Antes del ImpuestoImpuesto
Ítems
Costo de VentasUtilidad BrutaGastos de Administración Gastos de Ventas
Ventas
Utilidad Después del Impuesto
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (US$)
8.2 Flujo Operativo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 514849.1 14849.1 14849.1 14849.1 14849.1
204.0 204.0 204.0 204.0 204.018 18 18 18 18
15071 15071 15071 15071 15071Amortización
Utilidad NetaDepreciación
Flujo Operativo
FLUJO OPERATIVO (US$)Ítems
8.3 Flujo de Capital
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5-1250 -115-175
-14883 0 0 0 0 0905
14883-16308 0 0 0 -115 15788
Capital de Trabajo InicialRecuperación Inversión FijaRecuperación Capital de Trabajo
Flujo de Capital
FLUJO DE CAPITAL (US$)ÍtemsInversión en Activo TangibleInversión en Activo Intangible
62
8.4 Flujo Económico
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5-16308 0 0 0 -115 15788
15071 15071 15071 15071 15071-16308 15071 15071 15071 14956 30859
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (US$)ÍtemsFlujo de CapitalFlujo Operativo
Flujo de Caja Económico
8.5 Flujo de Servicio a la Deuda
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 512231
-2987 -4502 -5177-1633 -1078 -403
12231 -4620 -5580 -5580 0 0Flujo del Servicio a la Deuda
ÍtemsFLUJO DEL SERVICIO A LA DEUDA (US$)
PréstamoAmortización
Intereses
8.6 Flujo Financiero
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5-16308 15071 15071 15071 14956 3085912231 -4620 -5580 -5580 0 0-4077 10451 9491 9491 14956 30859
FLUJO FINANCIERO (US$)Ítems
Flujo de Caja EconómicoFlujo de Servicio de la Deuda
Flujo Financiero
8.7 Indicadores Económicos y Financieros
Indicador Económico Indicador FinancieroVANE 35052 VANF 34261TIRE 92% TIRF 254%B/C econ 3.15 B/C finan 9.40Per. Rec. (años)
1.08Per. Rec. (años)
0.39
INDICADORES ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
63
64