1. MAESTRIA AUDITORIA YSEGURIDAD INFOTMATICAFRAUDE PIRAMIDALPor:Luis Snchez FlorentinoFrancisco CceresLedwin Rafael Valdez

2. COMO SE LES LLAMA Timos en pirmide Estafa Piramidal Crculos de la Plata Clulas de la Abundancia Esquema Ponzi 3. HISTORIAEl sistema de fraude piramidal, en el que seinspir el administrador de fondos BernardMadoff, se conoce como "esquema Ponzi", enreferencia a un estafador que lo implement acomienzos del siglo XX, y se caracteriza por unefecto de bola de nieve en el que la altarentabilidad prometida se paga con la llegada denuevos clientes. 4. HISTORIAEl sistema salt a la fama en Boston a principiosde los aos 20, cuando Ponzi, un inmigranteitaliano, se convirti, en apenas seis meses, enun millonario de menos de 40 aos. 5. ESTRATEGIA?Su estrategia consisti en beneficiarse con lacredulidad de los clientes de su sociedad,Securities Exchange Company. Ponzi prometa alos ahorristas intereses de hasta el 40% en 90das, mientras que las cuentas de ahorroordinarias de la poca no sobrepasaban el 5% derendimiento. 6. Pirmides Fraude Siempre el de arriba gana ,ya que cada vez son menos. Los de abajo salenperdiendo y siemprese termina sobresaturando el mercado. 7. Estructura Pirmides Fraude El trabajo forzadoSiempre lo realizan las personasque estn en el nivel ms bajo. 8. Pirmides Fraudes No tienen un producto. En algunos casos utilizan un producto de mala calidad como pretexto. 9. Caracterstica Se basa slo en el reclutamiento. No existe un producto de por medio. No existe una compaa o corporacin seria. 10. Cmo identificar una Pirmides? Ofrecen dinero fcil. Que no se requiere trabajar para recibirganancias. La compensacin es alta por reclutamiento. No existe un producto de por medio, la compaano es duea del producto o el producto es debaja calidad. No existen oficinas corporativas. 11. Cmo identificar una empresa demultinivel ?La compaa esta Financiamientoendeudada?, Cunto Dinerointervinieron losaccionistas? Quienes son los Lideres Liderazgo Corporativo que estn ah, Han hechoMultinivel?La Compensacin es alta Plan de Compensacinpor reclutar?Piensan llegar a otros Estrategia de Expansinmercados? 12. UNA ACTIVIDAD DE TIEMPOLIBRE? En las primeras reuniones a las que uno asiste, se recalca la idea de que la actividad es el complemento ideal del trabajo que se est desarrollando en ese momento, y que se puede hacer en el tiempo libre. Pero segn pasan los meses, siempre en pos del ideal de la empresa, la tarea empieza a absorber cada vez mas tiempo. La semana se estructura de modo tal de no dejar huecos que posibiliten distraerse o replantearse la situacin. 13. Cundo se destapa el fraude? El problema viene cuando el ciclo de inversores se interrumpe, ya que la sociedad se ve sin fondos para pagar a aquellos que quieren cobrar sus intereses o incluso recuperar su inversin inicial. 14. Qu puede suceder? Los estafadores se escapan con el dinero y con losbeneficios del negocio. El sistema colapsa por su propio peso, ya que lainversin baja y a su vez comienza a haberdificultades para pagar (Cuando comienzan a tenerproblemas se corre el rumor y las personascomienzan a preguntar por su dinero, parecido acuando quiebra un banco). El sistema se expone, ya que las autoridades revisanlos libros contables de la "compaa" y descubrenque gran parte de los beneficios que producen enrealidad no existen. Hay ocasiones cuando sucedeesto que los intentos por parte del gobierno paraclausurar el negocio son fallidos y los estafadorestienen el abuso de decir que no se les respetan losderechos y que no les dejan beneficiar al pueblo,caso similar al sucedido con Carlo Ponzi. 15. EL ASPECTO LEGAL Este tipo de sistema se considera ilegal en varios pases, como Estados Unidos, Reino Unido, Francia, Alemania, Canad, Rumania, Colombia, Malasia, Noruega, Bulgaria, Australia, Nueva Zelanda, Japn, Nepal, Filipinas, Sudfrica, Sri Lanka, Tailandia, Venezuela,Irn, Repblica Dominicana, Repblica de China, Espaa, Mxico y Ecuador. 16. EL ASPECTO LEGAL Este tipo de sistema se considera ilegal en varios pases, como Estados Unidos, Reino Unido, Francia, Alemania, Canad, Rumania, Colombia, Malasia, Noruega, Bulgaria, Australia, Nueva Zelanda, Japn, Nepal, Filipinas, Sudfrica, Sri Lanka, Tailandia, Venezuela,Irn, Repblica Dominicana, Repblica de China, Espaa, Mxico y Ecuador.