Formatos-1-2010 Ds 234-2006 Sunat Lrc

CPC Ana Parreches R.LIBROS Y REGISTROS VINCULADOSA ASUNTOS TRIBUTARIOSRES. 234-2006/SUNAT

CPC Ana Pacherres R.Libro de Inventarios y Balances

Definicin:Se trata de un Libro que de acuerdo con el Artculo 33 del Cdigo de Comercio es OBLIGATORIO llevar.Artculo 37 del Cdigo de Comercio, seala que el LIB, empezar por el inventario que deber formar el comerciante al tiempo de dar principio a sus operaciones.

SUJETOS OBLIGADOS1.Aspecto Contable:2.Aspecto Tributario:

CPC Ana Pacherres R.FORMATONumeral 3 del Artculo 13

CPC Ana Pacherres R.INFORMACIN MNIMACuentas del Activo

Es obligatorio la presentacin de todos los formatos del Libro de Inventarios y Balances En caso el deudor tributario no tenga informacin que registrar en algn formato, no estar obligado al llenado de los mismos.Artculo 13 Numeral 3.7

3,3

FORMATO 3.3: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

EJERCICIO:2009

RUC:20804752904

RAZN SOCIAL:Distribuidora y Comercializadora FERREY S.A.C

INFORMACIN DEL CLIENTEMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO

DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES

TIPO (TABLA 2)NUMERODENOMINACIN O RAZON SOCIAL

121.FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

1212Emitidas en cartera (*)

12121(**) FACTURAS

620291541987Comercial Menfis S.R.L2,215.0020.10.2009

620418799643Importadora Prinshop S.A1,840.0018.10.2009

620100984763Distribuidora Dacota S.A.C.14,370.00

620291365849La Casita Dulce S.R.L20,770.00

620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009

620578993622Importadora Oliver S.A.C.27,010.00

620446312585Pentgono S.A.5,370.00

620117781500GIGI S.A.C2,140.0028.11.2009

610457874546Perez del Carpio Ana1,380.0010.12.2009

620108787798Comercializadora Fenix S.A4,420.0017.12.2009

SUBTOTAL82,835.00

12121(**) BOLETAS DE VENTA

1Cliente no identificado740.0006.11.2009

119801357Olga Perz Benites1,820.0007.11.2009

174582192Patricia Ramirez Dulanto2,000.0016.11.2009

SUBTOTAL95,335.00

SALDO FINAL TOTAL S/.178,170.00

anexo

DISTRIBUIDORA Y COMERCIALIZADORA FERREY SAC

RUC N 20804752904

CUENTA 12- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

REPORTE AUXILIAR DE LOS SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2009 (*)

FECHA DEL COMPROB.TIPO DE COMP.DE PAGON DEL DOC.N DE DOC. DEL CLIENTENombres / Razn SocialIMPORTE POR COBRAR

US$ (**)S/,

121 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

12121 Facturas emitidas en cartera

1212.11 Distribuidora Dacoa S.A.C

07.07.20091002-1245201009847632600.00

11.08.20091002-13497610.00

20.08.20091002-1395273.02860.00

18.09.20091002-14401047.623300.00

14370.00

205789936221212.13 Importadora Oliver S.A.C

19.08.20091004-14682980.00

29.09.20091004-16991961.906180.00

05.10.20091004-17051492.064700.00

05.11.20091004-172813150.00

27010.00

TOTALS/.14370.00

TOTALS/.0.00

3,5

FORMATO 3.5: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

EJERCICIO:2009

RUC:20247996365

RAZN SOCIAL:Distribuidora La Solucin S.A

INFORMACIN DE TERCEROSAPELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACIN O RAZN SOCIALSALDO FINALFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA 2)NUMERO

161PRSTAMOS

1611Con garanta

610624789640Rafael Orrillo Salinas12,200.00

620094587412Cia. La Poderosa S.A65,000.0010.06.2008

Sub Total77,200.00

1611Sin garanta

145851254Claudia Montenegro celis5,000.00

196325487Eduardo Guzman Flores940.0014.10.2009

Sub Total5,940.00

162RECLAMACIONES A TERCEROS

1621Compaias aseguradoras

Cia. El Porvenir S.A3,400.0005.04.2009

Sub Total3,400.00

1623Servicios Pblicos

620145986523Cia. La Luminosa S.A860.0007.07.2009

Sub Total860.00

163INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS

1631Intereses

610624789640Rafael Orrillo Salinas3,500.0010.06.2008

620094587412Cia. La Poderosa S.A10,000.00

Sub Total13,500.00

164DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

1642Prstamos de Instituciones Financieras

620695214757Banco Nueva Esperanza50,000.0015.08.2009

62458700024Financiera La Molina25,000.00

Sub Total75,000.00

165VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO

1651Inversin Inmobiliaria

620789899903Cia. Casanova S.A18,800.0003.03.2009

620889965487Distribuidora La Merced S.A8,700.0010.05.2009

Sub Total27,500.00

166ACTIVOS POR INSTRUMENOTS FINANCIEROS

DERIVADOS

1661Cartera de Negociacin

620963244477Cia. Brook's S.A.C145,000.0008.10.2009

Sub Total145,000.00

169COBRANZA DUDOSA

1691Prstamos

19873356Mara Torres Vallenas4,300.0001.11.2007

1692Reclamaciones a Terceros

620758894545Segurimar S.A6,000.00

Sub Total10,300.00


3,5cta 18

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

EJERCICIO:2009

RUC:20100896653

RAZN SOCIAL:Cia. Cindelx S.A




181INTERESES

620075633211Constructora La Mar S.A11,000.0002.02.2009

620999965470Distribuidora Domnica S.A8,200.0005.05.2009

620855411003La Colectiva S.A.C6,700.00

Sub Total25,900.00

182SEGUROS

620000295689Seguros El Rpido S.A15,100.0003.07.2009

620100088344Cia. El Roble S.A1,500.0001.10.2009

Sub Total16,600.00

183ALQUILERES

110624789640Micaela Rivadeneira Solar1,800.0001.07.2009

610624789640Perforaciones Vid S.R.L6,000.00

120094587412Roberto Solano Vallenas940.0001.01.2009

Sub Total8,740.00

185MANTENIMIENTO DE ACTIVOS

620245525480Repuestos Manuel S.R.L3,000.0008.11.2009

620504587906Ca. El Brillosito S.A.650.0007.07.2009

110985471227Mercedes Salas Huilca2,300.0010.06.2009

Sub Total5,950.00

186MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

620603014541Factora Carmelo S.A2,500.0005.04.2009

150214576Eduardo Fernandez Lpez2,600.00

Sub Total5,100.00

189OTROS GASTOS CONTRATADOS POR

ANTICIPADO

620197458655Comercial Madrid S.R.L4,800.0008.08.2009

620415489657Cia. Marshall S.A.C8,000.0015.08.2009

620098777410Servicios Multiples S.A7,100.00

Sub Total19,900.00


3,7 cta.20

FORMATO 3.7: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS

Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS

EJERCICIO: 2009

RUC: 20987654321

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: PARMA S.A

MTODO DE VALUACIN APLICADO: PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS

CODUGO DE LA EXISTENCIACODUGO DE LA EXISTENCIADESCRIPCINCDIGO DE UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL

ABC-32101LLANTAS07900532.96479,664.00

DEF-66601LLANTAS07300365.21109,563.00

GHI-69601LLANTAS0750123.626,181.00

JKL-12301LLANTAS07500220.36110,180.00

COSTO TOTAL GENERAL705,588.00

3,8

FORMATO 3.8: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 11- INVERSIONES AL VALOR

RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA

EJERCICIO:2009

RUC:20105878987

RAZN SOCIAL:L & R OPERACIONES INTERNACIONALES S.A.C

DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL EMISORTITULOVALOR EN LIBROS

DENOMI-NACINCAN-TIDADVALOR NOMINAL UNITARIOCOSTO TOTALPROVI-CIN TOTALAJUSTEPROVISIN TOTAL


620506814762Cia. Telecomunicaciones S.A.ACCIN25.005,000.00125,000.00-50,000.00-75,000.00

TOTALES-50,000.00-75,000.00

3,9

FORMATO 3.9: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 INTANGIBLES

EJERCICIO: 2009

RUC: 20101240683

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FOREVER SAC

FECHA DE INICIO DE LA OPERACINCUENTAS CONTABLES UTILIZADASDESCRIPCIN DEL INTANGIBLETIPO DE INTANGIBLE (Tabla 7)VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLEIDENTIFICACIN DE LA VIDA TILAMORTIZACIN CONTABLE ACUMULADAVALOR NETO CONTABLE DEL INTANGIBLE

FinitaInfinita

2/25/0834311Software Contable0115,000.00Limitada2,750.0012,250.00

12/30/0834221Marca Adquirida01800,000.00Ilimitada800,000.00

actv dif.

COMERCIAL LA PEQUEITA SAC

RUC : 20101345621

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

ANEXO : ACTIVO DIFERIDO

EJERCICIO 2009

371 Impuesto a la renta diferido

372 Participacin de los trabajores diferida

RubroConceptoBaseDiferenciaDiferencia del Ejercicio AnteriorTipoDiferencia del PerodoParticip. 5%Particip. neta de participacionIR 30%

ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00

29Devalorizacin de existencias(20,700.00)0.00

13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)

20Gasto de depreciaci{on150,000.00150,000.00

29Tasa Mayor(93,750.00)(75,000.00)

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)


RUC : 20101345621



EJERCICIO 2009




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00

29Devalorizacin de existencias-20,700.000.00

13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)


29Tasa Mayor-93,750.00-75,000.00

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)

actv dif. (2)

IMPORTACIONES CAMIL'S SAC

RUC : 202012345672



EJERCICIO 2009

373 Intereses Diferidos

Fecha de la OperacinPlazo del Crdito OtorgadoDatos del AcreedorCapitalInteres PactadosDeuda TotalImporte Total Amortizado (Al31 diciembre 2009)Saldo Pendiente de Deuda Al 31 de diciembre2009Intereses Devengados al Ejericio 2009Intereses por DevengarIntereses Pactados Ejercicio 2009

(A)(B)C =(A+B)(D)( E)(F)G =( B-F)(H)

02.09.200918 mesesFINANCIERA PACHRIM80,000.0019,305.4099,305.4082,760.4516,544.9517,040.402,265.0015,910.50

12.05.200912 mesesBANCO FIB300,000.0030,665.97330,665.97192,887.94137,778.0324,560.156,105.8224,560.15

TOTALES (S/.)380,000.0049,971.37429,971.37275,648.39154,322.9841,600.558,370.8240,470.65

40


ANEXOS : TRIBUTOS Y APORTES AL SISTMEA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

EJERCICIO 2009

IMPORTADORA BELLA LUZ SAC

RUC : 20102502005

PeriodoCdigo ContableConceptoImporte

Sub cuentaDivisionariaSub DivisionariaSaldo DeudorSaldo AcreedorSubtotatTotal

401Gobierno Central

4011Impuesto General a las Ventas60,999.00

40111IGV- cuenta propia65,930.00

40111.1IGV-Dbito Fiscal105,790.00

40111.2IGV-Crdito Fiscal

40111.21IGV-Dest. Operac.Gravadas29,340.00

40111.22IGV-Adquisiciones Comunes9,875.00

40111.23IGV-Crdito a aplicar645.00

40112IGV- Servicios prestados por no domiciliados2,400.00-2,400.00

40113IGV-Rgimen de Percepciones519.00

Dic.200940113.1IGV-Percepciones por pagar754.00

40113.2IGV-PErcepciones por aplicar235.00

40114IGV-Rgimen de Retenciones-3,050.00

40114.1IGV-Retenciones por aplicar3,050.00

4017Impuesto a la Renta23,170.00

40171Renta de Tercera Categora14,360.00

40171.1Pagos a cuenta42,640.00

Dic.200940171.2Impuesto a la Renta Anual61,320.00

40171.3Saldo a favor ejercicio anterior4,320.00

3.11

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO: 2009

RUC: 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ARBE S.A

CUENTA Y SUBCUENTATRABAJADORSALDO FINAL

REMUNERACIONES POR PAGARCDIGOAPELLIDOS Y NOMBRESDOCUMENTO DE IDENTIDAD

CDIGODENOMINACINNOMBRESTIPONMERO

(TABLA 2)

4115Vacaciones por Pagar001Victor Arhuire Quispe04000263095533.33

4115Vacaciones por Pagar002Noelia Benites Mendoza0143251509416.67

4115Vacaciones por Pagar003Daniel Ledesma Luyo0147698703283.33

SUB TOTAL CUENTA 4115 VACACIONES POR PAGAR1233.33

4151Compensacin por Tiempo de servicios001Victor Arhuire Quispe04000263095548.15

4151Compensacin por Tiempo de servicios002Noelia Benites Mendoza0143251509500.24

4151Compensacin por Tiempo de servicios003Daniel Ledesma Luyo0147698703291.20

SUB TOTAL CUENTA 4151 COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS1339.59

TOTAL2572.92

.... ..

REPRESENTANTE LEGALCONTADOR

NOTA:

Se debe terner en cuenta que el plazo mximo de atraso permitido para este libro es de 3 meses computados desde el da siguiente de cierre del ejercicio gravable.

noviembre

3200266.6666666667533.3333333333

2500208.3333333333416.6666666667

1700141.6666666667283.3333333333

10 caja y bancos

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS

EJERCICIO: 2009

RUC: 20123456789

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LOGIN S.A.C

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAREFERENCIA DE LA CUENTASALDO CONTABLE FINAL

CDIGODENOMINACINENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)NMERO DE LA CUENTATIPO DE MONEDA (TABLA 4)DEUDORACREEDOR

1010Caja01735.40

10411Cuenta Corriente - Bco. X MN99007-15432017,322.35

10412Cuenta Corriente - Bco. Y ME99103-2-7003025,603.14

TOTALES13,660.890.00

el presente formato no es de uso obligatorio para el caso en que el deudor tributario lleve el Libro Caja y Bancos o cuando el Libro Mayor (se entiende en un sistema computarizado) contenga la informacin de dicho libro.De conformidad al numeral 3.6 de la Res. 234-2006/SUNAT refiere queEn el caso de deudores tributarios supervisados por la SBS no es aplicable el presente formato

3,4 ...

FORMATO 3.3: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

EJERCICIO: 2009

RUC: 20804752904

RAZN SOCIAL: Distribuidora y Comercializadora FERREY S.A.C





1212Emitidas en cartera

12121FACTURAS



620291365849La Casita Dulce S.R.L20,770.0013.10.2009

620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009


620446312585Pentgono S.A.5,370.00



SUBTOTAL78,855.00

12122BOLETAS DE VENTA




SUBTOTAL89,215.00


CPC Ana Pacherres R.De acuerdo a lo sealado en el literal c) del numeral 3.6 del artculo 13 de la Resolucin se establece que a opcin del contribuyente, ste puede presentar la informacin en forma resumida en funcin a cada cliente, para tal efecto el deudor deber contar con el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar. Cabe resaltar que para el reporte auxiliar la legalizacin es una opcin y no una obligacin.De otro lado, tratndose de deudores tributarios que realicen operaciones de seguros supervisadas por la SBS, podrn resumir la informacin de las cuentas por cobrar cuyos saldos sean menores a tres (3) UIT, debiendo mantener el detalle de dicha informacin en un reporte auxiliar que podr ser legalizado.

(**) Para fines prcticos se aplica un tipo de cambio supuesto al 31 de Dic. 2009 : T/C Compra vigente 3.150(*) Modelo propuesto ya que no se regula formato e informacin mnima para este reporte

3,3


EJERCICIO:2009

RUC:20804752904







12121(**) FACTURAS





620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009


620446312585Pentgono S.A.5,370.00

620117781500GIGI S.A.C2,140.0028.11.2009



SUBTOTAL82,835.00





SUBTOTAL95,335.00


anexo


RUC N 20804752904




US$ (**)S/,




07.07.20091002-1245201009847632,600.00

11.08.20091002-13497,610.00

20.08.20091002-1395273.02860.00

18.09.20091002-14401047.623,300.00

14,370.00


19.08.20091004-14682,980.00

29.09.20091004-16991961.906,180.00

05.10.20091004-17051492.064,700.00

05.11.20091004-172813,150.00

27,010.00

TOTALS/.14,370.00

TOTALS/.41,380.00

3,5


EJERCICIO:2009

RUC:20247996365





161PRSTAMOS

1611Con garanta



Sub Total77,200.00

1611Sin garanta



Sub Total5,940.00




Sub Total3,400.00



Sub Total860.00


1631Intereses



Sub Total13,500.00





Sub Total75,000.00



620789899903Cia. Casanova S.A18,800.0003.03.2009


Sub Total27,500.00


DERIVADOS


620963244477Cia. Brook's S.A.C145,000.0008.10.2009

Sub Total145,000.00

169COBRANZA DUDOSA

1691Prstamos



620758894545Segurimar S.A6,000.00

Sub Total10,300.00


3,5cta 18


EJERCICIO:2009

RUC:20100896653





181INTERESES



620855411003La Colectiva S.A.C6,700.00

Sub Total25,900.00

182SEGUROS


620100088344Cia. El Roble S.A1,500.0001.10.2009

Sub Total16,600.00

183ALQUILERES




Sub Total8,740.00





Sub Total5,950.00




Sub Total5,100.00


ANTICIPADO


620415489657Cia. Marshall S.A.C8,000.0015.08.2009


Sub Total19,900.00


3,7 cta.20



EJERCICIO: 2009

RUC: 20987654321




ABC-32101LLANTAS07900532.96479,664.00

DEF-66601LLANTAS07300365.21109,563.00

GHI-69601LLANTAS0750123.626,181.00

JKL-12301LLANTAS07500220.36110,180.00


3,8



EJERCICIO:2009

RUC:20105878987






TOTALES-50,000.00-75,000.00

3,9


EJERCICIO: 2009

RUC: 20101240683



FinitaInfinita



actv dif.


RUC : 20101345621



EJERCICIO 2009




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00


13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)


29Tasa Mayor-93,750.00-75,000.00

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)


RUC : 20101345621



EJERCICIO 2009




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00


13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)


29Tasa Mayor-93,750.00-75,000.00

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)

actv dif. (2)


RUC : 202012345672



EJERCICIO 2009



(A)(B)C =(A+B)(D)( E)(F)G =( B-F)(H)


12.05.200912 mesesBANCO FIB300,000.0030,665.97330,665.97192,887.94137,778.0324,560.156,105.8224,560.15

TOTALES (S/.)380,000.0049,971.37429,971.37275,648.39154,322.9841,600.558,370.8240,470.65

40



EJERCICIO 2009


RUC : 20102502005



401Gobierno Central



















Para el reporte auxiliar la legalizacin es una opcin no una ObligacinFormato 3.4: Libro de Inventarios y Balances Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas, Directores y Gerentes

Datos de cabeceraLa informacin se puede presentar en forma resumida por cliente, siempre que conste el detalle en un reporte auxiliar

3,4

FORMATO 3.4: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 -

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

EJERCICIO: 2009

RUC: 20101078987

RAZN SOCIAL: La Ca.Decorshaps S.A.

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONALMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE INICIO DE LA OPERACIN



141PERSONAL

1411Prstamo

610104879546Martha Valdivia Solis2,200.0019.09.2009

158791541Rafael Crdenas Palacios600.0008.10.2009

Sub Total2,800.00

1412Adelanto de Remuneraciones

198887631Miriam Valdez Nuez1,200.0028.12.2009

Sub Total1,200.00

1413Entregas a rendir cuenta

177745893Eduardo Adrianzen Jara520.00

Sub Total520.00

142ACCIONISTAS (O SOCIOS)

1422Prstamos

0158547569George Brunillas Falconi19,377.50

Sub Total19,377.50

143DIRECTORES

1431Prstamos

610012366573Francisco Zelada Contreras6,500.00

Sub Total6,500.00

144GERENTES

1441Prstamos

11345864Teresa Blume Vilchez.4,400.0001.12.2009

Sub Total4,400.00

149COBRANZA DUDOSA

1491Personal

610879140082Felipe Sandoval Garca8,170.00

Sub Total8,170.00


En caso se opte por la presentacin en forma resumida, la fecha solo se consignara en el reporte auxiliar.A nivel computa-rizado el uso del formato es Opcional. Por el contrario, la consignacin de la Informa-cin Mnima si resulta obligatoria

3,3


EJERCICIO:2009

RUC:20804752904







12121(**) FACTURAS





620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009


620446312585Pentgono S.A.5,370.00

620117781500GIGI S.A.C2,140.0028.11.2009



SUBTOTAL82,835.00





SUBTOTAL95,335.00


3,5

FORMATO 3.5: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

EJERCICIO: 2009

RUC: 20247996365

RAZN SOCIAL: Distribuidora La Solucin S.A




161PRSTAMOS

1611Con garanta


Sub Total12,200.00

1611Sin garanta


Sub Total940.00




Sub Total860.00


1631Intereses


Sub Total3,500.00




Sub Total50,000.00



620789899903Cia. Casanova S.A18,800.0003.03.2009

Sub Total18,800.00


DERIVADOS


620963244477Cia. Brook's S.A.C145,000.0008.10.2009

Sub Total145,000.00

169COBRANZA DUDOSA

1691Prstamos



620758894545Segurimar S.A6,000.00

Sub Total10,300.00


FORMATO PROPUESTO Detalle del Saldo de la Cuenta 18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado.Se debe tener en cuenta que en el artculo 13 de la Res., dentro de los formatos que conforman el libro no se encuentra comprendido uno especficamente para la Cuenta 38 Cargas Diferidas, cuenta establecida a la luz del PCGR.No obstante, dado que se trata de una cuenta de balance, para efectos contables si resulta necesario que se consigne un detalle en el Libro de Inventarios y Balances, sobre la composicin del saldo.

Bajo la premisa, que se utilizar en forma anticipada el PCGE, mostraremos la Cuenta 18- Servicios y Otros Contratados por Anticipado , dado que sta reemplaza a la mencionada cuenta 38.Si bien es cierto, sta cuenta ha recogido los conceptos que estn comprendidos en la cuenta 38, tambin se ha modificado la denominacin de las divisionarias, dentro de ellas la referida a los intereses por devengar, denominndola nicamente intereses en el que registrar los intereses descontados (pagados) por anticipado, asimismo se han incluido nuevos conceptos como Primas pagadas por opciones y Mantenimiento de activos inmovilizados

Para efectos contables debemos considerar que el PCGE ha incluido la cuenta 18 denominada Servicios y Otros Contratados por Anticipado, la cual, contiene algunas divisionarias que estn consideradas en el PCGR en la cuenta 38 Cargas Diferidas.En caso se opte por la presentacin en forma resumida, la fecha solo se consignara en el reporte auxiliar.La informacin se presentar considerando la clasificacin dispuesta en el Plan Contable General Empresarial

3,3


EJERCICIO:2009

RUC:20804752904







12121(**) FACTURAS





620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009


620446312585Pentgono S.A.5,370.00

620117781500GIGI S.A.C2,140.0028.11.2009



SUBTOTAL82,835.00





SUBTOTAL95,335.00


3,5


EJERCICIO: 2009

RUC: 20100896653

RAZN SOCIAL: Cia. Cindelx S.A

INFORMACIN DE TERCEROSAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALSALDO FINALFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA OPERACIN



181INTERESES


620855411003La Colectiva S.A.C6,700.00

Sub Total17,700.00

182SEGUROS


620100088344Cia. El Roble S.A1,500.0001.10.2009

Sub Total16,600.00

183ALQUILERES




Sub Total8,740.00





Sub Total5,950.00




Sub Total5,100.00

189OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO


620415489657Cia. Marshall S.A.C8,000.0015.08.2009


Sub Total19,900.00


3,5 (2)


EJERCICIO:2009

RUC:20247996365





161PRSTAMOS

1611Con garanta



Sub Total77,200.00

1611Sin garanta



Sub Total5,940.00




Sub Total3,400.00



Sub Total860.00


1631Intereses



Sub Total13,500.00





Sub Total75,000.00



620789899903Cia. Casanova S.A18,800.0003.03.2009


Sub Total27,500.00


DERIVADOS


620963244477Cia. Brook's S.A.C145,000.0008.10.2009

Sub Total145,000.00

169COBRANZA DUDOSA

1691Prstamos



620758894545Segurimar S.A6,000.00

Sub Total10,300.00


CPC Ana Pacherres R.Formato 3.7 :Libro de Inventarios y Balances Detalle del Saldo de la Cuenta 20 Mercaderas y la Cuenta 21 Productos Terminados

Al respecto, el literal a) del artculo 35 del Reglamento de LIR establece que aquellos deudores tributarios cuyos ingresos brutos anuales durante el ejercicio precedente hayan sido mayores a 1,500 UIT del ejercicio en curso, debern llevar un sistema de contabilidad de costos, cuya informacin deber ser registrada en los siguientes registros: Registro de Costos, Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas y Registro de Inventario Permanente Valorizado.

Cdigo de la Unidad de medida de la existencia (Segn tabla 6). Se deber incluir como dato de cabecera adicional al contemplado en el literal a) del artculo 6, el mtodo de valuacin aplicado. Tipo de existencia (Segn Tabla 5). Descripcin de la existencia. Costo Unitario. Cdigo de la Existencia. Literal g) del numeral 3.7 del artculo 13 Res. 234-2006/SUNAT Cantidad. Costo Total. Costo Total General.

SUPUESTOS DE EXCEPCINEl ltimo prrafo del referido inciso g) seala que este formato que incluye la informacin mnima no ser obligatorio para aquellos deudores tributarios que lleven el Registro de Inventario Permanente Valorizado, es decir no resultar exigible el detalle del rubro Existencias en el Libro de Inventarios y Balances.No obstante, debe considerarse que se trata de una disposicin establecida para efectos tributarios.

REPRESENTANTE LEGALCONTADOREl presente formato no es obligatorio para aquellos deudo-res tributarios que lleven el Registro de Inventario Permanente Valorizado. Sin embargo para efectos contables se debe presentar los saldos de cada una de las cuentas de existencias.

TABLA 5 01 Mercaderas 02 Producto Terminado 03 Materia Prima y Auxiliares Materiales 04 Envases y Embalajes 05 Suministros Diversos 99 Otros Especificar

TABLA 601 KGR 02 LIBRAS 03 TN LARGAS 04 TN MTRICAS 05 TN CORTAS 06 GRAMOS 07 UNIDADES 99 OTROS - EspecificarCdigo asignado por la propia empresa,

3,3


EJERCICIO:2009

RUC:20804752904







12121(**) FACTURAS





620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009


620446312585Pentgono S.A.5,370.00

620117781500GIGI S.A.C2,140.0028.11.2009



SUBTOTAL82,835.00





SUBTOTAL95,335.00


anexo


RUC N 20804752904



Distribuidora y Comercializadora FERREY S.A.C

FECHA DEL COMPROBANTETIPO DE COMP.DE PAGON DEL DOCUMENTN DE DOCUMENTO DEL CLIENTENombres / Razn SocialIMPORTE POR COBRAR

US$ (**)S/,




07.07.20091002-1245201009847632,600.00

11.08.20091002-13491,940.00

20.08.20091002-1395273.02860.00

18.09.20091002-14401,047.623,300.00

27.10.20091002-15515,670.00

14,370.00

202913658491212.12 La casita Dulce S.R.L

14.08.20091003-11444,350.00

19.08.20091003-11556,490.00

25.09.20091003-11871,619.055,100.00

23.10.20091003-12001,150.00

12.11.20091003-12243,680.00

20,770.00


19.08.20091004-14682,980.00

29.09.20091004-16991,961.906,180.00

05.10.20091004-17051,492.064,700.00

05.11.20091004-17285,800.00

16.12.20091004-17997,350.00

27,010.00

TOTALS/.62,150.00

3,5


EJERCICIO:2009

RUC:20247996365





161PRSTAMOS

1611Con garanta



Sub Total77,200.00

1611Sin garanta



Sub Total5,940.00




Sub Total3,400.00



Sub Total860.00


1631Intereses



Sub Total13,500.00





Sub Total75,000.00



620789899903Cia. Casanova S.A18,800.0003.03.2009


Sub Total27,500.00


DERIVADOS


620963244477Cia. Brook's S.A.C145,000.0008.10.2009

Sub Total145,000.00

169COBRANZA DUDOSA

1691Prstamos



620758894545Segurimar S.A6,000.00

Sub Total10,300.00


3,5cta 18


EJERCICIO:2009

RUC:20100896653





181INTERESES



620855411003La Colectiva S.A.C6,700.00

Sub Total25,900.00

182SEGUROS


620100088344Cia. El Roble S.A1,500.0001.10.2009

Sub Total16,600.00

183ALQUILERES




Sub Total8,740.00





Sub Total5,950.00




Sub Total5,100.00


ANTICIPADO


620415489657Cia. Marshall S.A.C8,000.0015.08.2009


Sub Total19,900.00


3,7 cta.20



EJERCICIO: 2009

RUC: 20987654321




ABC-32101LLANTAS07900532.96479,664.00

DEF-66601LLANTAS07300365.21109,563.00

GHI-69601LLANTAS0750123.626,181.00

JKL-12301LLANTAS07500220.36110,180.00


CPC Ana Pacherres R.Libro de Inventarios y Balances Detalle del Saldo de la Cuenta 37 Activos DiferidoModelo Propuesto

Uso del Plan ContableDentro del Elemento 3 del PCGEse incorpora la cuenta 37 Activos Diferidos la misma que contiene los activos que se generan por las diferencias temporales (deducibles) entre la base contable y la base tributaria, y por el derecho a compensar prdidas tributarias en ejercicios posteriores. Asimismo, se incluyen en esta cuenta los intereses diferidos no devengados, originados en operaciones de financiamiento o crdito.

En virtud a ello, a continuacin presentamos la estructura de la Cuenta 37 de acuerdo al PCGEELEMENTO 3CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDOSUBCUENTAS Y DIVISIONARIAS371 Impuesto a la renta diferido372 Participaciones de los trabajadores diferidos373 Intereses Diferidos3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros.3732 Interese no devengados en medicin a valor descontado.

Anexo Propuesto a consignar en el Libro de Inventarios y Balances

3,3


EJERCICIO:2009

RUC:20804752904







12121(**) FACTURAS





620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009


620446312585Pentgono S.A.5,370.00

620117781500GIGI S.A.C2,140.0028.11.2009



SUBTOTAL82,835.00





SUBTOTAL95,335.00


anexo


RUC N 20804752904




US$ (**)S/,




07.07.20091002-1245201009847632600.00

11.08.20091002-13497610.00

20.08.20091002-1395273.02860.00

18.09.20091002-14401047.623300.00

14370.00


19.08.20091004-14682980.00

29.09.20091004-16991961.906180.00

05.10.20091004-17051492.064700.00

05.11.20091004-172813150.00

27010.00

TOTALS/.14370.00

TOTALS/.0.00

3,5


EJERCICIO:2009

RUC:20247996365





161PRSTAMOS

1611Con garanta



Sub Total77,200.00

1611Sin garanta



Sub Total5,940.00




Sub Total3,400.00



Sub Total860.00


1631Intereses



Sub Total13,500.00





Sub Total75,000.00



620789899903Cia. Casanova S.A18,800.0003.03.2009


Sub Total27,500.00


DERIVADOS


620963244477Cia. Brook's S.A.C145,000.0008.10.2009

Sub Total145,000.00

169COBRANZA DUDOSA

1691Prstamos



620758894545Segurimar S.A6,000.00

Sub Total10,300.00


3,5cta 18


EJERCICIO:2009

RUC:20100896653





181INTERESES



620855411003La Colectiva S.A.C6,700.00

Sub Total25,900.00

182SEGUROS


620100088344Cia. El Roble S.A1,500.0001.10.2009

Sub Total16,600.00

183ALQUILERES




Sub Total8,740.00





Sub Total5,950.00




Sub Total5,100.00


ANTICIPADO


620415489657Cia. Marshall S.A.C8,000.0015.08.2009


Sub Total19,900.00


3,7 cta.20



EJERCICIO: 2009

RUC: 20987654321




ABC-32101LLANTAS07900532.96479,664.00

DEF-66601LLANTAS07300365.21109,563.00

GHI-69601LLANTAS0750123.626,181.00

JKL-12301LLANTAS07500220.36110,180.00


3,8



EJERCICIO:2009

RUC:20105878987






TOTALES-50,000.00-75,000.00

3,9


EJERCICIO: 2009

RUC: 20101240683



FinitaInfinita



actv dif.


RUC : 20101345621




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00


13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)

20Gasto de depreciacion150,000.00150,000.00

29Tasa Mayor(93,750.00)(75,000.00)

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)


RUC : 20101345621




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00


13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)


29Tasa Mayor-93,750.00-75,000.00

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)

actv dif. (2)


RUC : 202012345672



EJERCICIO 2009



(A)(B)C =(A+B)(D)( E)(F)G =( B-F)(H)


12.05.200912 mesesBANCO FIB300,000.0030,665.97330,665.97192,887.94137,778.0324,560.156,105.8224,560.15

TOTALES (S/.)380,000.0049,971.37429,971.37275,648.39154,322.9841,600.558,370.8240,470.65

40



EJERCICIO 2009


RUC : 20102502005



401Gobierno Central



















Anexo Propuesto a consignar en el Libro de Inventarios y Balances

3,3


EJERCICIO:2009

RUC:20804752904







12121(**) FACTURAS





620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009


620446312585Pentgono S.A.5,370.00

620117781500GIGI S.A.C2,140.0028.11.2009



SUBTOTAL82,835.00





SUBTOTAL95,335.00


anexo


RUC N 20804752904



Distribuidora y Comercializadora FERREY S.A.C

FECHA DEL COMPROBANTETIPO DE COMP.DE PAGON DEL DOCUMENTN DE DOCUMENTO DEL CLIENTENombres / Razn SocialIMPORTE POR COBRAR

US$ (**)S/,




07.07.20091002-1245201009847632,600.00

11.08.20091002-13491,940.00

20.08.20091002-1395273.02860.00

18.09.20091002-14401,047.623,300.00

27.10.20091002-15515,670.00

14,370.00

202913658491212.12 La casita Dulce S.R.L

14.08.20091003-11444,350.00

19.08.20091003-11556,490.00

25.09.20091003-11871,619.055,100.00

23.10.20091003-12001,150.00

12.11.20091003-12243,680.00

20,770.00


19.08.20091004-14682,980.00

29.09.20091004-16991,961.906,180.00

05.10.20091004-17051,492.064,700.00

05.11.20091004-17285,800.00

16.12.20091004-17997,350.00

27,010.00

TOTALS/.62,150.00

3,5


EJERCICIO:2009

RUC:20247996365





161PRSTAMOS

1611Con garanta



Sub Total77,200.00

1611Sin garanta



Sub Total5,940.00




Sub Total3,400.00



Sub Total860.00


1631Intereses



Sub Total13,500.00





Sub Total75,000.00



620789899903Cia. Casanova S.A18,800.0003.03.2009


Sub Total27,500.00


DERIVADOS


620963244477Cia. Brook's S.A.C145,000.0008.10.2009

Sub Total145,000.00

169COBRANZA DUDOSA

1691Prstamos



620758894545Segurimar S.A6,000.00

Sub Total10,300.00


3,5cta 18


EJERCICIO:2009

RUC:20100896653





181INTERESES



620855411003La Colectiva S.A.C6,700.00

Sub Total25,900.00

182SEGUROS


620100088344Cia. El Roble S.A1,500.0001.10.2009

Sub Total16,600.00

183ALQUILERES




Sub Total8,740.00





Sub Total5,950.00




Sub Total5,100.00


ANTICIPADO


620415489657Cia. Marshall S.A.C8,000.0015.08.2009


Sub Total19,900.00


3,7 cta.20



EJERCICIO: 2009

RUC: 20987654321




ABC-32101LLANTAS07900532.96479,664.00

DEF-66601LLANTAS07300365.21109,563.00

GHI-69601LLANTAS0750123.626,181.00

JKL-12301LLANTAS07500220.36110,180.00


3,8



EJERCICIO:2009

RUC:20105878987






TOTALES-50,000.00-75,000.00

3,9


EJERCICIO: 2009

RUC: 20101240683



FinitaInfinita



actv dif.


RUC : 20101345621



EJERCICIO 2009




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00


13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)


29Tasa Mayor-93,750.00-75,000.00

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)


RUC : 20101345621



EJERCICIO 2009




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00


13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)


29Tasa Mayor-93,750.00-75,000.00

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)

actv dif. (2)


RUC : 202012345672



EJERCICIO 2009



(A)(B)C =(A+B)(D)( E)(F)G =( B-F)(H)


12.05.200912 mesesBANCO FIB300,000.0030,665.97330,665.97192,887.94137,778.0324,560.156,105.8224,560.15

TOTALES (S/.)380,000.0049,971.37429,971.37275,648.39154,322.9841,600.558,370.8240,470.65

CPC Ana Pacherres R.

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

Al tratarse este registro como uno de los ms importantes y que por lo comn toda empresa lo presenta dentro del grupo de activos del Balance General (*), hemos propuesto un modelo del rubro Activos Fijos y su correspondiente DepreciacinEste concepto engloba una serie de bienes a los que suele identificarse como activos fijos tangibles que se caracterizan por estar destinado al desarrollo de las operaciones de la empresa y no a su venta, considerndose adems que se espera usar durante ms de un ejercicio.(*)

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOSOBLIGADOSContribuyentes generadores de rentas de tercera categora pertenecientes al Rgimen General Base Legal: Literal f) Art.22 del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta.Los deudores tributarios debern llevar un control permanente de los bienes del activo fijo en el Registro de Activos Fijos.

PLAZO DE ATRASOA partir del 01 de enero 2007Tres (3) meses desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable (*)(*) Se le otorga el carcter anual al libro

REQUISITOS ESPECFICOSRGIMEN APLICABLE HASTA EL 31.12.2007Datos a consignarse:La fecha de adquisicin.El costo.Los incrementos por revaluacin.Los ajustes por diferencia de cambio.Las mejoras de carcter permanente.Los retiros .La depreciacin.Los ajustes por efectos de inflacinValor neto de los bienes.Base Legal: Inciso f) del Art. 22 del Reglamento de la LIR (texto original). Un soloRegistro o Control

Se consideran tres formatos separados:

FORMATO 7.1: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS.

FORMATO 7.2: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS.

FORMATO 7.3: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO.

FORMATO 7.4: REGISTRO DE LOS ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12.

MODIFICACION:

Artculo 4 de la Resolucin de Superintendencia N 239-2008/SUNAT(31.12.2008)

Establece que tanto en los Formatos:

FORMATO 7.1: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS.FORMATO 7.2: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS.En el acpite (iii) referido a la descripcin del Activo Fijo, en el que opcionalmente se podr incluir, la marca, modelo, y nmero de serie y/o placa del activo fijo, sedeber anteponer a su descripcin lo siguiente:En desuso, se antepondr la sigla DObsoletos, se antepondr la sigla OQue no se encuentren en ninguna de las situaciones mencionadas se antepondr la sigla R.

MODIFICACION:

Artculo 4 de la Resolucin de Superintendencia N 239-2008/SUNAT(31.12.2008).

Las siglas D y O se antepondrn respecto de aquellos bienes quehabiendo quedado fuera de uso u obsoletos, el contribuyente opte por darlos de baja por el valor an no depreciado, de conformidad con el numeral 2 del inciso i) del artculo 22 del Reglamento de la LIR.

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOSMtodo de DepreciacinSe solicita: Mtodo Aplicado: Si no aplica Lineal N de Documento de Autorizacin: Se permite actualmente solicitar Cambio de mtodo para aplicar % Superior al mximo permitido?Diferencia deCambioContablemente: Afecta a Resultados segn NIC 21Tributariamente: Forma parte del costo, si se trata de pasivos en moneda extranjera, al cierre del ejercicio plenamente identificable y existente. Literal f) artculo 61 TUO LIR

CPC Ana Pacherres R.INFORMACIN MNIMACuentas del Pasivo

CPC Ana Pacherres R.Libro de Inventarios y Balances Detalle del Saldo de la Cuenta 40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por PagarFormato 3.10 : Derogado Modelo Propuesto

Una de las cuentas que integra una de las partidas del pasivo corriente es la cuenta 40 denominada segn el PCGR Tributos por Pagar; no obstante, mediante la Primera Disposicin Complementaria de la Resolucin de Superintendencia N 239-2008/ fue derogado el Formato 9.10 denominado Libro de Inventarios y Balances Detalle del Saldo de la Cuenta 40 Tributos por Pagar contemplado en el inciso j) del artculo 13 de la Resolucin N 234-2006/SUNAT

Si se debe considerar el detalle de todos los rubros conformantes del Balance General, entre ellos el Anexo de la Cuenta 40 Tributos por Pagar, denominado segn el PCGR y modificada por el PCGE debido a la incorporacin de otros conceptos a considerar en dicha cuenta.Sin embargo para fines contables

Uso del Plan Contable.

De acuerdo a lo sealado en PCGE la cuenta 40 denominada Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar, agrupa las subcuentas que representan las obligaciones por impuestos, contribuciones y otros tributos, a cargo de la empresa por cuenta propia o como agente perceptor o retenedor, as como los aportes al sistema de pensiones , del mismo modo se han incluido dentro de esta cuenta los pagos que se realizan por cuenta propia o de terceros a las EPS.

Tambin se ha creado una subdivisionaria para registrar los intereses moratorios que originen los tributos impagos, as como los intereses de fraccionamiento.

3,3


EJERCICIO:2009

RUC:20804752904







12121(**) FACTURAS





620147842110Macuenci S.R.L3,320.0015.10.2009


620446312585Pentgono S.A.5,370.00

620117781500GIGI S.A.C2,140.0028.11.2009



SUBTOTAL82,835.00





SUBTOTAL95,335.00


anexo


RUC N 20804752904




US$ (**)S/,




07.07.20091002-1245201009847632600.00

11.08.20091002-13497610.00

20.08.20091002-1395273.02860.00

18.09.20091002-14401047.623300.00

14370.00


19.08.20091004-14682980.00

29.09.20091004-16991961.906180.00

05.10.20091004-17051492.064700.00

05.11.20091004-172813150.00

27010.00

TOTALS/.14370.00

TOTALS/.0.00

3,5


EJERCICIO:2009

RUC:20247996365





161PRSTAMOS

1611Con garanta



Sub Total77,200.00

1611Sin garanta



Sub Total5,940.00




Sub Total3,400.00



Sub Total860.00


1631Intereses



Sub Total13,500.00





Sub Total75,000.00



620789899903Cia. Casanova S.A18,800.0003.03.2009


Sub Total27,500.00


DERIVADOS


620963244477Cia. Brook's S.A.C145,000.0008.10.2009

Sub Total145,000.00

169COBRANZA DUDOSA

1691Prstamos



620758894545Segurimar S.A6,000.00

Sub Total10,300.00


3,5cta 18


EJERCICIO:2009

RUC:20100896653





181INTERESES



620855411003La Colectiva S.A.C6,700.00

Sub Total25,900.00

182SEGUROS


620100088344Cia. El Roble S.A1,500.0001.10.2009

Sub Total16,600.00

183ALQUILERES




Sub Total8,740.00





Sub Total5,950.00




Sub Total5,100.00


ANTICIPADO


620415489657Cia. Marshall S.A.C8,000.0015.08.2009


Sub Total19,900.00


3,7 cta.20



EJERCICIO: 2009

RUC: 20987654321




ABC-32101LLANTAS07900532.96479,664.00

DEF-66601LLANTAS07300365.21109,563.00

GHI-69601LLANTAS0750123.626,181.00

JKL-12301LLANTAS07500220.36110,180.00


3,8



EJERCICIO:2009

RUC:20105878987






TOTALES-50,000.00-75,000.00

3,9


EJERCICIO: 2009

RUC: 20101240683



FinitaInfinita



actv dif.


RUC : 20101345621



EJERCICIO 2009




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00


13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)


29Tasa Mayor(93,750.00)(75,000.00)

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)


RUC : 20101345621



EJERCICIO 2009




ContableTributaria

20Costo34,500.0034,500.00


13,800.0034,500.00(20,700.00)Deducible(1,035.00)(19,665.00)(5,899.50)


29Tasa Mayor-93,750.00-75,000.00

56,250.0075,000.00(18,750.00)11,250.00Deducible(7,500.00)(375.00)(7,125.00)(2,137.50)

actv dif. (2)


RUC : 202012345672



EJERCICIO 2009



(A)(B)C =(A+B)(D)( E)(F)G =( B-F)(H)


12.05.200912 mesesBANCO FIB300,000.0030,665.97330,665.97192,887.94137,778.0324,560.156,105.8224,560.15

TOTALES (S/.)380,000.0049,971.37429,971.37275,648.39154,322.9841,600.558,370.8240,470.65

40



EJERCICIO 2009


RUC : 20102502005



401Gobierno Central





40111.21

Formatos-1-2010 Ds 234-2006 Sunat Lrc

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