FONTE/DESTINAÇÃO DE RECURSOS – EXPERIÊNCIA DA UNIÃO

FONTE/DESTINAÇÃO DE RECURSOS – EXPERIÊNCIA DA UNIÃO

Coordenação-Geral de Contabilidade e Custos da União - CCONT

_____________________________

Subsecretaria de Contabilidade Pública SUCON

_____________________________

Maio/2015

Fontes / destinação de recursos

OBJETIVOS DA CLASSIFICAÇÃO

• Evidenciação das fontes de financiamento das despesas

• Evidenciação de vinculações

• Transparência no gasto público

Lei Complementar nº 101/2000 (LRF):

“Art. 8º – Parágrafo único. Os recursos legalmente vinculados a finalidade específica serão utilizados exclusivamente para atender ao objeto de sua vinculação, ainda que em exercício diverso daquele em que ocorrer o ingresso.”

“Art. 50 – Além de obedecer às demais normas de contabilidade pública, a escrituração das contas públicas observará as seguintes:

I – a disponibilidade de caixa constará de registro próprio, de modo que os recursos vinculados a órgão, fundo ou despesa obrigatória fiquem identificados e escriturados de forma individualizada;”

Fontes / destinação de recursos

FUNCIONAMENTO

Mecanismo integrador entre a receita e a despesa, o código de fonte/destinação de recursos exerce duplo papel no processo orçamentário:

• Na receita, indica o destino de recursos para o financiamento de determinadas despesas;

• Na despesa, identifica a origem dos recursos que estão sendo utilizados.

DESTINAÇÕES

• Vinculada – processo de vinculação entre a origem e a aplicação de recursos, em atendimento às finalidades específicas estabelecidas em normas.

• Não vinculada (ou ordinária) – é o processo de alocação livre entre a origem e a aplicação de recursos, para atender a quaisquer finalidades, desde que dentro do âmbito das competências de atuação do órgão ou entidade.

Classificação por Destinação de Recursos

FONTE / ESPECIFICAÇÃO DA DESTINAÇÃO DE RECURSOS

Recursos Destinados a Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

12

GRUPO FONTE / DESTINAÇÃO DE RECURSOS

1 – Recursos do Tesouro – Exercício Corrente

2 – Recursos de Outras Fontes – Exercício Corrente

3 – Recursos do Tesouro – Exercícios Anteriores

6 – Recursos de Outras Fontes – Exercícios Anteriores

9 – Recursos Condicionados

1 IDENTIFICADOR DE USO

0 – Não Destinado à Contrapartida

1 – Contrapartida BIRD

2 – Contrapartida BID

3 – Contrapartida C/ Enfoque Setorial Amplo

4 – Contrapartida de Outros Empréstimos

5 – Contrapartida de Doações

0

DETALHAMENTO

Pode ser: Detalhado conforme necessidades do ente.

000000

Fonte de Recursos: Origem ou Destinação?

IR e IPI

Cofins

Visão da Receita: Destinação

24.5% FPM

3% F. Constitucionais

21.5% FPE

18% Educação

Saldo: Recursos Livres

20% Desvinculação de

Receita da União

80% Seguridade Social


Receita da União

Fonte de Recursos Origem:

Natureza da Receita

Fonte de Recursos: Origem ou Destinação?

Origem:

Natureza da Receita Visão da Despesa: Origem

24.5% FPM

3% F. Constitucionais

21.5% FPE

18% Educação

Saldo: Recursos Livres

80% Seguridade Social

Fonte de Recursos Despesas

IR e IPI

Cofins


Receita da União


Receita da União

Grupo de Destinação de Recursos na União

Pode sobrar recurso? Não comprometidos?

Final do ano

Superávit Financeiro = Ativo Financeiro – Passivo Financeiro

301

101 Transferências

do IR e do IPI

250 Recursos Próprios

Não Financeiros

112 Recursos

Destinados à MDE

153 Contribuição

para Financiamento da Seguridade Social - COFINS

650 312

353


113 Salário

Educação

101 Transferências

do IR e IPI


Não Financeiros


Financeiros

281 Recursos

De Convênios

312 Manutenção Desenvolvim.

Do Ensino

375 Taxas por Serviços Públicos

694 Doações

Para Combate a Fome

955 Contribuição

Sobre Movimentação

financeira

Como classificar as fontes / destinações de recursos?


Recursos do Tesouro Recursos Próprios

Exercício Corrente

Exercício Anterior

113 Salário

Educação

101 Transferências

do IR e IPI


Não Financeiros


Financeiros

281 Recursos

De Convênios

312 Manutenção Desenvolvim.

Do Ensino

375 Taxas por Serviços Públicos

694 Doações

Para Combate a Fome

Recursos Condicionados

Exercício Corrente

Exercício Anterior

955 Contribuição

Sobre Movimentação

financeira

PREVISÃO INICIAL DA RECEITA

NA UG DA UO

Conta contábil Conta corrente

D. 5.2.1.1.0.00.00 – PREVISÃO INICIAL DA RECEITA N 18 - CLASS. INST. DA RECEITA

C. 6.2.1.1.0.00.00 – RECEITA A REALIZAR N 37 – CLASS. INST. DA RECEITA

Carregamento da ‘Fita SOF’

Previsão da receita: lançamento realizado quando do carregamento da “Fita

SOF”, não gera lançamentos no órgão central, mas somente nas UG cujas

UO recebam dotações.

Conta corrente: a tabela de conta corrente representa o nível mais analítico

das contas contábeis, possibilitando o registro: por programas, fontes, UF,

individualização de credores, devedores, e bancos, com a finalidade de

proporcionar flexibilidade no gerenciamento das informações.

018 - Fonte de Recursos (4) + Natureza da Receita (8) + Esfera (1) + UO (5)

037 - Fonte de Recursos (4) + Natureza da Receita (8) + Esfera (1) + UO (5)

+ Indicador de Resultado Primário (1)

Fonte SOF – 4 dígitos



12














0

REALIZAÇÃO DA RECEITA - DARF

NA UG DA UO


D. 6.2.1.1.0.00.00 – RECEITA A REALIZAR N 37 – CLASS. INST. DA RECEITA

C. 6.2.1.2.0.00.00 – RECEITA REALIZADA N 72 – CLASS. RECEITA REALIZADA

Carregamento da ‘Fita 50’

Realização da receita: lançamento realizado quando do carregamento da

“Fita 50”, encaminhada pela Receita Federal do Brasil.

Conta Corrente:

072 - Natureza da Receita (8) + Fonte Recursos (10) + Esfera (1) + UO (5) +

Indicados de Resultado Primário (1) + Tipo de Arrecadação (1)

Tipo de Arrecadação:

A) Se documento DARF = 8

B) Se documento GRU = 7

C) Demais documentos onde seja contabilizado o c/c 72 = 9

Fonte Detalhada



12














0

DETALHAMENTO

Pode ser: Detalhado conforme necessidades do ente.

000000

REALIZAÇÃO DA RECEITA - DARF

__ SIAFI2015-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)________________

04/05/15 08:44 USUARIO : LUCIMAR

PAGINA : 1

UG EMITENTE : 170013 - SUBSEC. DE PLANEJ., ORC. E ADMINISTRACAO-MF

GESTAO EMITENTE : 00001 - TESOURO NACIONAL

POSICAO : ABRIL - ABERTO

CONTA CONTABIL : 621200000 - RECEITA REALIZADA

CONTA CORRENTE SALDO EM R$

N 11110101 0100000000 1 98000 1 8 8.094.579.085,29 C

N 11110101 0100980000 1 98000 1 8 2.023.644.771,31 C

N 11110101 0112000000 1 26101 1 8 2.221.073.530,23 C

N 11110102 0100000000 1 98000 1 8 544.536,29 C

N 11110102 0100980000 1 98000 1 8 136.133,99 C

N 11110102 0112000000 1 26101 1 8 149.415,38 C

N 11110201 0100000000 1 98000 1 8 4.865.708,02 C

N 11110201 0100980000 1 98000 1 8 1.216.427,01 C

N 11110201 0112000000 1 26101 1 8 1.335.102,81 C

N 11110202 0100000000 1 98000 1 8 1.131.205,83 C

N 11110202 0100980000 1 98000 1 8 282.801,78 C

N 11110202 0112000000 1 26101 1 8 310.391,81 C

CONTINUA ...

PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI F8=AVANCA PF10=EMAIL PF12=RETORNA

NATUREZA DA RECEITA- REC.DO PRINCIPAL DO IMPOSTO S/ A IMPORTAÇÃO

IDUSO- NÃO DESTINADO À CONTRAPARTIDA

GRUPO FONTE- RECURSOS DO TESOURO –

EXERCÍCIO CORRENTE

FONTE- MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO

ENSINO

DETALHAMENTO- DESVINCULACAO DAS

RECEITAS DA UNIAO-FONTE 100

ESFERA- FISCAL UO IND.RP TIPO DE ARRECADAÇÃO - DARF

RECEITAS TESOURO POR COMPETÊNCIA – DARF

NO ÓRGÃO CENTRAL (UG 170500)

D. 1.1.1.1.1.02.01 CTU-BANCO CENTRAL DO BRASIL F 12 – FTE DE REC. (A CLASS.)

C. 4.9.1.0.1.01.00 VPA BRUTA A CLASSIFICAR N NÃO SE APLICA

Ingresso do recurso contra VPA a classificar.

Recolhimento:

NO ÓRGÃO CENTRAL

D. 7.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE DE RECURSOS N 12 – FTE REC. (A CLASS.)

C. 8.2.1.1.1.00.00 DDR N 12 – FTE REC. (A CLASS.)

Registro do ingresso do recurso em fonte por ser classificada.

PREVISÃO INICIAL

DA RECEITA NA UG

(ITEM 1)

REGISTRO DO

CRÉDITO POR

COMPETÊNCIA

NA UG

RECOLHIMENTO

POR DARF NO

ÓRGÃO CENTRAL

ARRECADAÇÃO / CLASSIFICAÇÃO (FITA 50):

1. BAIXA DA VPA A CLASSIFICAR E DO

CRÉD. POR COMPETÊNCIA;

2. EXECUÇÃO DA RECEITA ORÇ.;

3. EXECUÇÃO DE CONTROLES DE

ARRECADAÇÃO E OUTROS

NA UG

D. 1.1.X.X.X.00.00 AT. CIRC. (CRÉD. A CURTO PRAZO) P DIVERSOS

C. 4.X.X.X.X.XX.XX VPA N NÃO SE APLICA

Registro do crédito tributário por competência

Crédito por competência

RECEITAS TESOURO POR COMPETÊNCIA – DARF

NO ÓRGÃO CENTRAL (UG 170500)

D. 4.9.1.0.1.01.00 VPA BRUTA A CLASSIFICAR N NÃO SE APLICA

D. 4.5.1.2.2.03.00 MOVIMENTAÇÕES DE SALDOS PATR. N NÃO SE APLICA

Baixa da VPA bruta a classificar

NA UG

D. 3.5.1.2.2.03.00 MOVIMENTAÇÕES DE SALDOS PATR. N NÃO SE APLICA

C. 1.1.X.X.X.00.00 AT. CIRC. (CRÉD. A CURTO PRAZO) P DIVERSOS

Baixa do ativo na UG

Arrecadação (classificação quando do recebimento da Fita 50):

NO ÓRGÃO CENTRAL

D. 7.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE DE RECURSOS N 12 – FTE REC.

C. 7.2.1.1.1.00.00 DISPONIBILIDADE DE RECURSOS N 12 – FTE REC. (A CLASS.)

Reclassificação da fonte pendente de classificação, lado “7”.

D. 8.2.1.1.1.00.00 DDR N 12 – FTE REC. (A CLASS.)

C. 8.2.1.1.1.00.00 DDR N 12 – FTE REC.

Reclassificação da fonte pendente de classificação, lado “8”.

ANULAM-SE

QUANDO DA

CONSOLIDAÇÃO

NA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA UG EMITENTE

D. 6.2.1.1.0.00.00 RECEITA A REALIZAR N 37 – CLASS. INSTIT. REC. ARRE.

C. 6.2.1.2.0.00.00 RECEITA REALIZADA N 72 – CLASS. RECEITA REALIZADA

Registro orçamentário da receita no órgão arrecadador

Registros complementares de controle (controles de arrecadação na UG

arrecadadora e controle de arrecadação por código de receita) não foram

apresentados.

GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIÃO - GRU

CÓDIGO GRU TIPO FONTE INF. GESTOR

188XX STN - USO GERAL TESOURO

288XX/289XX ABRANGÊNCIA GERAL PRÓPRIA HOMOLOGAR

388XX STN – USO GERAL TESOURO

488XX ABRANGÊNCIA GERAL PRÓPRIA HOMOLOGAR

588xx STN – USO GERAL TESOURO (OP. INTERNA)

788XX ABRANGÊNCIA GERAL PRÓPRIA(OP. INTERNA) HOMOLOGAR

__ SIAFI2013SE-TABARREC-CODRECOL-ATUCODGR (ATUALIZA COD. RECOLHIMENTO GR)_____


+--------------------------------------------+

UG/GESTAO | |

CODIGO RECOLHIMENT | INDICA SE O CODIGO SERA UTILIZADO SOMENTE | A: _____

+--------------------------------------------------------------------More: ++

| |

| UG/GESTAO : 070014 / 00001 |

| |

+-------------------------------------------------------------+ |

| PARAMETRIZAÇÃO CONCLUÍDA COM SUCESSO | |

| O CÓDIGO DE RECOLHIMENTO SOMENTE ESTARÁ DISPONÍVEL PARA | |

| ARRECADAÇÃO APÓS EFETUADA A HOMOLOGAÇÃO. | |

| O PROCEDIMENTO DE HOMOLOGAÇÃO ESTÁ DISPONÍVEL NO SITE DO | |

| TESOURO NACIONAL: | |

| WWW.STN.FAZENDA.GOV.BR > GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIÃO > | |

| MANUAIS | |

| ( _ )CONFIRMAÇÃO DE LEITURA | |

| CONFIRME E TECLE ENTER | |

| | |

| | |

| | |

+-------------------------------------------------------------+ --------------+

PARAMETRIZAÇÃO DO CÓDIGO DA GRU

HOMOLOGAÇÃO DO CÓDIGO DA GRU

__ SIAFI2015SE-TABARREC-CODRECOL-CONCODGR (CONSULTA COD. RECOLHIMENTO GR)_____

15/05/15 11:45 USUARIO: LUCIMAR

CODIGO : 28807-1 UG/GESTAO: 170500/00001

INDICADORES PARA CLASSIFICACAO - RA DE ARRECADACAO

EVENTO INSCRICAO CLAS.CONT CLAS.ORC

VALOR DOCUMENTO : 541840 COD+BCO+DATA

INFGESTOR 491010106 22230000

DESCONTO/ABATIM. : 541864 COD+BCO+DATA 344010100

INFGESTOR 22230000

OUTRAS DEDUCOES : 541865 COD+BCO+DATA 399919900

INFGESTOR 22230000

MORA/MULTA/JUROS : 541767 COD+BCO+DATA

INFGESTOR 442910100 19189900

JUROS/ENCARGOS : 541771 COD+BCO+DATA

INFGESTOR 442910100 19189900

OUTROS ACRESCIMOS: 541769 COD+BCO+DATA

INFGESTOR 442910100 19189900

PF1=AJUDA PF2=DET.PARAM PF3=SAI PF5=EVENTO/CLAS PF12=RETORNA

HOMOLOGAÇÃO DO CÓDIGO DA GRU

__ SIAFI2015SE-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________


PAGINA : 3

EVENTO : 54.1.840 - APROP.REC.GERAIS FTE PROP. GR

REGRAS DE LINHAS DE EVENTO

INSCRICAO 1

CONTA CORRENTE : INFORMAR NO DOCUMENTO

TIPO : 067 - COD. REC. + BANCO + DATA

ORIGEM :

USO : APLICAR NO ROTEIRO DAS UNIDADES GESTORAS 1 E 2

RESTRICAO FONTE : SEM RESTRICAO

DETALHAMENTO FONTE :

INSCRICAO 2

CONTA CORRENTE : XXXXXXXXXX4007

TIPO : 054 - FONTE + VINCULACAO + TIPO ARRECAD + IND.R ORIGEM :

USO : APLICAR NO ROTEIRO DAS UNIDADES GESTORAS 1 E 2

RESTRICAO FONTE : EXCLUSIVO PARA FONTES QUE NAO GERAM COTA

DETALHAMENTO FONTE : CUMPRA AS CARACTERISTICAS DA FONTE

PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ATUALIZA PF12=RETORNA

ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS

§ 1º O Ativo Financeiro compreenderá os créditos e valores realizáveis independentemente de autorização orçamentária e os valores numerários.

Art. 105. O Balanço Patrimonial demonstrará:

Ativo Financeiro

Ativo Permanente

Passivo Financeiro

Passivo Permanente

Saldo Patrimonial

§ 2º O Ativo Permanente compreenderá os bens, créditos e valores, cuja mobilização ou alienação dependa de autorização legislativa.

§ 3º O Passivo Financeiro compreenderá “as dívidas fundadas e outras” cujo pagamento independa de autorização orçamentária.

§ 4º O Passivo Permanente compreenderá as dívidas fundadas e outras que dependam de autorização legislativa para amortização ou resgate.

ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS

AF para a Lei 4.320

PF para a Lei 4.320

Controlados por atributo

e não por subsistemas

Atributo Indicador para

o cálculo do Superávit Financeiro

INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF)

Indicador utilizado para cálculo do superávit financeiro, que

corresponde à diferença entre Ativo Financeiro e Passivo Financeiro

(Lei 4.320/64).

Todas as contas possuem um tipo de ISF, sendo: ISF ‘F’ – FINANCEIRO

ISF ‘P’ – PERMANENTE

ISF ‘X’ – FINANCEIRO OU PERMANENTE

ISF ‘N’ – NÃO SE APLICA

Todos os Ativos e Passivos Financeiros

terão ISF do tipo ‘F’ ou “X”

terão, no mínimo, conta corrente do tipo “fonte de recursos”

As contas contábeis poderão assumir até dois tipos de contas-correntes

quando o ISF for igual a “X”

INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF)

7 – Controles Devedores 7.1 – Atos Potenciais

7.2 – Administração Financeira

7.3 – Dívida Ativa

7.4 – Riscos Fiscais

7.5 – Consórcios Públicos

7.8 – Custos

7.9 – Outros Controles

1 – Ativo 1.1 – Ativo Circulante 1.2 – Ativo Não Circulante

2 - Passivo 2.1 – Passivo Circulante 2.2 – Passivo Não Circulante

2.3 - Patrimônio Líquido 3 – Variação Patrimonial Diminutiva

3.1 – Pessoal e Encargos

3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais

3.3 – Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo

3.4 – Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras

3.5 – Transferências e Delegações Concedidas

3.6 – Desvalorização e Perda de Ativos

3.7 – Variações Patrimoniais Diminutivas Tributárias

3.8 – CMV, CPV e CSP

3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

4 – Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria

4.2 – Contribuições

4.3 – Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos

4.4 – Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras

4.5 – Transferências e Delegações Recebidas

4.6 – Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação de

Passivos

4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas

8 – Controles Credores 8.1 – Execução dos Atos Potenciais

8.2 – Execução da Administração Financeira

8.3 – Execução da Dívida Ativa

8.4 – Execução dos Riscos Fiscais

8.5 – Execução dos Consórcios Públicos

8.8 – Apuração de Custos

8.9 – Outros Controles

5 – Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento

5.1 – Planejamento Aprovado 5.2 – Orçamento Aprovado 5.3 – Inscrição de Restos a Pagar

6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento

6.1 – Execução do Planejamento 6.2 – Execução do Orçamento 6.3 – Execução de Restos a Pagar

ISF ‘P’, ‘F’ ou ‘X’

ISF ‘N’

ISF ‘N’

ISF ‘N’

CONSULTA PLANO DE CONTAS

__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________

28/07/14 14:48 USUARIO : LUC

PAGINA : 1

CONTA CONTABIL : 1.1.1.1.2.20.01

TITULO : = LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PGTO - OFSS

ENCERRAMENTO : CONTA PARA REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS

ISF : F NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL

CONTA CORRENTE N : NAO SE APLICA

CONTA CORRENTE F : 045 - VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCUL

CONTA CORRENTE P : NAO SE APLICA

TIPO DE SALDO : DEVEDOR

INVERSAO SALDO : NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO

LANCAMENTO ORGAO : PERMITE PARA QUALQUER ORGAO

LANCAMENTO UG : PERMITE PARA QUALQUER UG

AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: SIM

RESULTADO PRIMARIO : NAO OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : NAO

INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO

LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO

EVENTO DEBITO : 541535 EVENTO CREDITO : 541536

VARIACAO CAMBIAL : NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL

Conta Corrente do

tipo FONTE



28/07/14 14:50 USUARIO : LUC

PAGINA : 1


TITULO : = CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER - CONSOLIDACAO


ISF : P NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL


CONTA CORRENTE F : NAO SE APLICA

CONTA CORRENTE P : 020 - NATUREZA DA RECEITA







INTEGRACAO BALANCO : PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO


LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO





28/07/14 14:47 USUARIO : LUC

PAGINA : 1


TITULO : = CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS


ISF : X NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL


CONTA CORRENTE F : 094 - FR + CNPJ,CPF,UG,IG OU 999

CONTA CORRENTE P : 002 - CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

TIPO DE SALDO : CREDOR




AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA LANCA ESTADO SIST 6: NAO




LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, INCORPORA E EXTINGUE SALDO



Conta Corrente do

tipo FONTE



28/07/14 14:51 USUARIO : LUC

PAGINA : 1


TITULO : VENCIMENTOS E SALARIOS

ENCERRAMENTO : CONTA COM ENCERRAMENTO NA PRIMEIRA ETAPA

ISF : N NATUREZA DA INFORMACAO: PATRIMONIAL

CONTA CORRENTE N : 000 - NAO EXIGE

CONTA CORRENTE F : NAO SE APLICA

CONTA CORRENTE P : NAO SE APLICA









LANCAMENTO NSSALDO : NAO TRANSFERE, NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO


CONSULTA DO EVENTO

__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-EVENTO-CONEVENTO (CONSULTA EVENTO)____________________

28/07/14 14:54 USUARIO : LUC

PAGINA : 1

EVENTO : 52.1.013

TITULO : CONTAS A PAGAR CRED.NACIONAIS

DESCRICAO : APROPRIACAO DE OBRIGACAO DE CONTAS A PAGAR COM CRE

DORES NACIONAIS DO EXERCICIO E DE EXERCICIOS ANTE-

RIORES

DOCUMENTOS PERMITIDOS : NS

OBSERVACAO : CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS.

ENCERRAMENTO : REGISTRO DIARIO DE DOCUMENTOS DO SISTEMA

EVENTO DE ESTORNO : 52.6.013

EVENTO PROVISORIO : UTILIZACAO CONSTANTE

DATA LIMITE :

VERIFICA SALDO : OBSERVA A EXISTENCIA DE SALDOS CONTABEIS

TIPO DE DESPESA : NAO SE APLICA

ISF : FINANCEIRO

CONTROLE ORCAMENTARIO :

Contabiliza as Contas com

ISF ‘X’ no Conta Corrente

F - FINANCEIRO

CONSULTA DO RAZÃO

__ SIAFI2014HP-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL)___


PAGINA : 1

UG EMITENTE : 010001 - CAMARA DOS DEPUTADOS


POSICAO : AGOSTO - ABERTO

CONTA CONTABIL : 213110400 - CONTAS A PAGAR CREDORES NACIONAIS


F 0100000000 00000000000191

BANCO DO BRASIL SA 1,00 C

F 0100000000 00000155000128

COUPLING LTDA 1,00 C

F 0100000000 00013698000180

TRIPS PASSAGENS E TURISMO LTDA - EPP 0,15 C

F 0100000000 01156116000187

SINDICATO RURAL DE IPAMERI 1,00 C

F 0100000000 01438048718

DANIEL MATEUS BARRETO 1,00 C

F 0100000000 38160072104

ZELIA MARIA DE LIMA 1,00 C

F 0100000000 98111493134

LUCIMAR MACIEL BELO 10,00 C

TOTAL COM ISF F - FINANCEIRO : 15,15 C

P 00000155000128

COUPLING LTDA 149,00 C

TOTAL COM ISF P - PERMANENTE : 149,00 C

TOTAL DA CONTA : 164,15 C

CONTINUA ...


CONTROLE DA DISPONIBILIDADE DE RECURSOS

DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS

72111.00.00 DDR

82111.00.00 DDR

82112.00.00 DDR COMPROMETIDA POR EMPENHO

82113.00.00 DDR COMPROMETIDA POR LIQUIDACAO E ENTRADAS COMPENSATORIAS

82114.00.00 DDR UTILIZADA

82115.00.00 DDR COMPROMETIDA POR PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA OU DISPONIBILIZADA AO ÓRGÃO POR MEIO DE ARRECADACAO PROPRIA.


Na arrecadação própria ou recebimento do recurso:

D – 7.2.1.1.1.00.00 – Controle da Disponibilidade de Recursos C – 8.2.1.1.1.00.00 – Disponibilidade por Destinação de Recursos

D – 8.2.1.1.1.00.00 – Disponibilidade por Destinação de Recursos C – 8.2.1.1.2.00.00 – DDR Comprometida por Empenho

D – 8.2.1.1.2.00.00 – DDR Comprometida por Empenho C – 8.2.1.1.3.00.00 – DDR Compr. por Liquidação e Entradas Compensatórias

D – 8.2.1.1.3.00.00 – DDR Compr. por Liquidação e Entradas Compensatórias C – 8.2.1.1.4.00.00 – DDR Utilizada

No empenho:

Na liquidação:

No pagamento:


Na arrecadação:

D – 7.2.1.1.1.00.00 – Controle da Disponibilidade de Recursos C – 8.2.1.1.1.00.00 – Disponibilidade por Destinação de Recursos

D – 8.2.1.1.1.00.00 – Disponibilidade por Destinação de Recursos C – 8.2.1.1.5.00.00 – DDR comprometida por Programação Financeira

D – 8.2.1.1.5.00.00 – DDR comprometida por Programação Financeira C – 7.2.1.1.1.00.00 – Controle da Disponibilidade de Recursos

Na liberação do recurso:

No pagamento pelas unidades gestoras:

CONTA ÚNICA INDIVIDUALIZADA POR FONTE



PAGINA : 1

UG EMITENTE : 170500 - COORDENACAO-GERAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA


POSICAO : MAIO - ABERTO

CONTA CONTABIL : 111110201 - CONTA UNICA - BANCO CENTRAL DO BRASIL


F 0100000000

RECURSOS ORDINARIOS 12.201.950.700,98 D

F 0100022201

RECURSOS DE CREDITOS DE INSTALACAO-INCRA 1.619.594.963,40 D

F 0100980000

DESVINCULACAO DAS RECEITAS DA UNIAO-FONTE 100 53.504.587.538,06 D

F 0100980001

DESVINC.DAS RECEITAS UNIAO-SEGURIDADE SOCIAL 51.719.157.536,28 D

F 0101170001

F.P.M. 533.580.329,58 D

F 0101170002

F.P.E. 509.865.646,76 D

CONTINUA ...


CTU - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE DE SAQUE



PAGINA : 1

UG EMITENTE : 170500 - COORDENACAO-GERAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA



CONTA CONTABIL : 111110205 - CTU - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE DE SAQUE


F 0100000000 010001 816.982.781,61 D

F 0100000000 010090 1.999.526,24 D

F 0100000000 020001 524.456.717,51 D

F 0100000000 020054 5.141.878,33 D

F 0100000000 030001 270.240.296,71 D

F 0100000000 030002 40.732,16 D

F 0100000000 030003 152.270,36 D

F 0100000000 030004 112.828,54 D

F 0100000000 030005 149.302,87 D

F 0100000000 030006 366.972,43 D

F 0100000000 030007 46.427,41 D

F 0100000000 030008 83.898,16 D

CONTINUA ...


DOTAÇÃO INICIAL DA DESPESA

NA UG DA UO


D. 5.2.2.1.1.01.01 – CREDITO INICIAL ORIGINARIO DO OGU N 016 - CELULA DA DESPESA

C. 6.2.2.1.1.00.00 – CREDITO DISPONIVEL N 80 - CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OP

Carregamento da ‘Fita SOF’

Dotação da despesa: lançamento realizado quando do carregamento da

“Fita SOF”, não gera lançamentos no órgão central, mas somente nas UG

cujas UO recebam dotações.

Conta corrente:

016 - Esfera (1) + PTRES (6) + Fonte de Recursos (10) + Natureza da

Despesa (6) + UGR (6) + PI (11)

080 - Esfera (1) + PTRES (6) + Fonte de Recursos (10) + Natureza da

Despesa Detalhada (8) + UGR (6) + PI (11)

DESCENTRALIZAÇÃO INTERNA DE CRÉDITOS

NA UG DA UO


D. 6.2.2.1.1.00.00 – CREDITO DISPONIVEL N 80 - CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OP

C. 6.2.2.2.1.01.00 - PROVISAO CONCEDIDA N 16 - CELULA DA DESPESA

NA UG Executora


D. 5.2.2.2.1.01.00 - PROVISAO RECEBIDA N 16 - CELULA DA DESPESA

C. 6.2.2.1.1.00.00 – CREDITO DISPONIVEL N 80 - CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OP

Lançamento realizado pela UO através do documento Nota de Crédito (NC)

__ SIAFI2015-CI-BT-CONPROCBT (CONSULTA RESULTADO PROC. BATCH)_________________


NUMERO : 2015NC005403

DATA EMISSAO : 01Abr15 LANCAMENTO : 01ABR15 PAGINA : 001 / 002

UG/GESTAO EMITENTE : 130101 / 00001 - COORDENACAO-GERAL DE ORCAMENT.E FINANCAS

EVENTO UG GESTAO CONTA CONTA CORRENTE V A L O R

300063 130101 00001 62211.00.00 N 1 086222 0100000000 339014 420013

INDGRAF 2.389,00 D

300063 130101 00001 62221.01.00 N 1 086222 0100000000 339014 420013

INDGRAF 2.389,00 C

300063 130023 00001 52221.01.00 N 1 086222 0100000000 339014 420013

INDGRAF 2.389,00 D

300063 130023 00001 62211.00.00 N 1 086222 0100000000 339014 420013

INDGRAF 2.389,00 C

302063 130101 00001 82320.01.00 N CA 2.389,00 D

302063 130101 00001 82320.05.00 N CA 2.389,00 C

302064 130101 00001 72213.00.00 N 2.389,00 D

302064 130101 00001 82213.01.00 N 130023 0100000000 C 2.389,00 C

302064 130023 00001 72223.00.00 N 2.389,00 D

302064 130023 00001 82223.01.00 N 130101 0100000000 C

2.389,00 C

CONTINUA...

LANCADO POR : XXXXXXXXXXX - FROES 01ABR15 23:07

PF1=AJUDA PF3=SAI PF8=AVANCA PF12=RETORNA

NOTA DE CRÉDITO - NC

EMPENHO DA DESPESA

NA UG EXECUTORA


D. 6.2.2.1.1.00.00 – CREDITO DISPONIVEL N 80 - CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OP

C. 6.2.2.1.3.01.00 – CRED.EMPENHADO A LIQ. N 31 - CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA

__ SIAFI2015SE-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)______________


PAGINA : 1




CONTA CONTABIL : 622110000 - CREDITO DISPONIVEL


N 1 000001 0100000000 339000 600.000.000,00 C

N 1 000001 0100000000 339030 99.942.400,00 C

N 1 000001 0100000000 339036 100.046.009,00 C

N 1 000001 0100000000 339039 999.979,99 C

N 1 000001 0100000000 339092 10,00 C

N 1 000001 0100000000 339147 100.199.400,00 C

TOTAL COM ISF N : 901.187.798,99 C

TOTAL DA CONTA : 901.187.798,99 C

PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF10=EMAIL PF12=RETORNA

__ SIAFI2015SE-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________


DATA EMISSAO : 11Mai15 NUMERO : 2015NE

UG/GESTAO EMITENTE: 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS

NUMERO DA LISTA : 2015LI000011

FAVORECIDO : 98111493134 - LUCIMAR MACIEL BELO

TAXA CAMBIO :

PASSIVO ANTERIOR : N - NAO

OBSERVACAO / FINALIDADE

EMPENHO PARA SER APRESENTADO NA PALESTRA DO CRC/ES.

EVENTO ESF PTRES FONTE ND UGR PI V A L O R

401091 1 000001 0100000000 339036 1.046.009,00 TIPO : 1 MODALIDADE LICITACAO : 08

AMPARO : INCISO :

PROCESSO : ORIGEM MATERIAL :

MUNICIPIO BENEFICIADO : UF BENEFICIADA : DF

NUM.ORIG.TRANSFERENCIA:

REFERENCIA :

CONFIRMA INCLUSAO ? : S ( S-SIM N-NAO A-ALTERA )

PF1=AJUDA

EMPENHO DA DESPESA

__ SIAFI2015SE-DOCUMENTO-ENTRADADOS-NE (EFETUA EMPENHO)_______________________


NUMERO : 2015NE000011

DATA EMISSAO : 11Mai15 LANCAMENTO : 11MAI15 PAGINA : 001 / 001

UG/GESTAO EMITENTE : 010001 / 00001 - CAMARA DOS DEPUTADOS


401091 010001 00001 52292.01.01 N 2015NE000011 1.046.009,00 D

401091 010001 00001 82111.00.00 N 0100000000 1.046.009,00 D

401091 010001 00001 82112.00.00 N 0100000000 1.046.009,00 C

401120 010001 00001 62211.00.00 N 1 000001 0100000000 339036 1.046.009,00 D

401120 010001 00001 62292.01.01 N 2015NE000011 06 1.046.009,00 C

401120 010001 00001 62213.01.00 N 1 000001 0100000000 33903606 1.046.009,00 C

583509 010001 00001 52292.02.01 N 1 000001 0100000000 33903606

1.046.009,00 D

583509 010001 00001 62292.02.01 N 1 000001 0100000000 33903606

1.046.009,00 C

LANCADO POR : 98111493134 - LUCIMAR 11MAI15 17:17

PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA

EMPENHO DA DESPESA

__ SIAFI2015SE-CONTABIL-DEMONSTRA-BALANCETE (BALANCETE CONTABIL)______________


PAGINA : 1




CONTA CONTABIL : 622110000 - CREDITO DISPONIVEL


N 1 000001 0100000000 339000 600.000.000,00 C

N 1 000001 0100000000 339030 99.942.400,00 C

N 1 000001 0100000000 339036 99.000.000,00 C

N 1 000001 0100000000 339039 999.979,99 C

N 1 000001 0100000000 339092 10,00 C

N 1 000001 0100000000 339147 100.199.400,00 C

TOTAL COM ISF N : 900.141.789,99 C

TOTAL DA CONTA : 900.141.789,99 C

PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF10=EMAIL PF12=RETORNA

EMPENHO DA DESPESA

APROPRIAÇÃO DA VPD – “EM LIQUIDAÇÃO”

__ SIAFI2015SE-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA)__________


NUMERO : 2015NS000129




521410 010001 00001 21891.21.00 F 0100000000 98111493134 10.000,00 C

511004 010001 00001 33221.01.00 N 10.000,00 D

403001 010001 00001 62292.01.01 N 2015NE000011 06 10.000,00 D

403001 010001 00001 62213.01.00 N 1 000001 0100000000 33903606 10.000,00 D

403001 010001 00001 62292.01.02 N 2015NE000011 06 10.000,00 C

403001 010001 00001 62213.02.00 N 1 000001 0100000000 33903606 10.000,00 C



__ SIAFI2015SE-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNS (NOTA LANCAMENTO DE SISTEMA)__________


NUMERO : 2015NS000130




401002 010001 00001 62292.01.02 N 2015NE000011 06 10.000,00 D

401002 010001 00001 62213.02.00 N 1 000001 0100000000 33903606 10.000,00 D

401002 010001 00001 62292.01.03 N 2015NE000011 06 10.000,00 C

401002 010001 00001 62213.03.00 N 1 000001 0100000000 33903606 10.000,00 C

401002 010001 00001 82112.00.00 N 0100000000 10.000,00 D

401002 010001 00001 82113.00.00 N 0100000000 10.000,00 C 583529 010001 00001 62292.02.01 N 1 000001 0100000000 33903606

10.000,00 D

583529 010001 00001 62292.02.03 N 1 000001 0100000000 33903606

10.000,00 C



LIQUIDAÇÃO DA DESPESA

PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA



NUMERO : 2015PF000002

DATA EMISSAO : 02Jan15 LANCAMENTO : 02JAN15 PAGINA : 001 / 003

UG/GESTAO EMITENTE : 170500 / 00001 - COORDENACAO-GERAL DE PROGRAMACAO FINANCE


703330 170500 00001 35122.01.00 N 0300000000 5.000.000,00 D

703330 170500 00001 82111.00.00 N 0300000000 5.000.000,00 D 703330 170500 00001 82214.03.00 N 170013 0300000000 C 2 750 01

5.000.000,00 D

703330 170500 00001 82115.00.00 N 0300000000 5.000.000,00 C 703330 170500 00001 82214.04.00 N 170013 0300000000 C 2 750 01

5.000.000,00 C

703330 170013 00001 72111.00.00 N 0300000000 5.000.000,00 D 703330 170013 00001 82224.03.00 N 170500 0300000000 C 2 750 01

5.000.000,00 D

703330 170013 00001 45122.01.00 N 0300000000 5.000.000,00 C

703330 170013 00001 82111.00.00 N 0300000000 5.000.000,00 C

CONTINUA...

LANCADO POR : 61943584168 - MAURO 02JAN15 14:20


PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA



NUMERO : 2015PF000002

DATA EMISSAO : 02Jan15 LANCAMENTO : 02JAN15 PAGINA : 002 / 003

UG/GESTAO EMITENTE : 170500 / 00001 - COORDENACAO-GERAL DE PROGRAMACAO FINANCE


703330 170013 00001 82224.04.00 N 170500 0300000000 C 2 750 01

5.000.000,00 C

703330 170500 00001 11111.02.01 F 0300000000 5.000.000,00 C

563716 170013 00001 11112.20.01 F 0300000000 750 5.000.000,00 D

563716 170500 00001 11111.02.05 F 0300000000 170013 5.000.000,00 D

563716 170500 00001 21892.40.01 F 0300000000 170013 750 5.000.000,00 C

CONTINUA...

LANCADO POR : 61943584168 - MAURO 02JAN15 14:20

PF1=AJUDA PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA

PAGAMENTO DA DESPESA 1/2

__ SIAFI2015SE-DOCUMENTO-CONSULTA-CONOB (CONSULTA ORDEM BANCARIA)_____________


NUMERO : 2015OB800026




401003 010001 00001 62292.01.03 N 2015NE000011 06 10.000,00 D

401003 010001 00001 62213.03.00 N 1 000001 0100000000 33903606 10.000,00 D

401003 010001 00001 62292.01.04 N 2015NE000011 06 10.000,00 C

401003 010001 00001 62213.04.00 N 1 000001 0100000000 33903606 10.000,00 C

401003 010001 00001 82113.00.00 N 0100000000 10.000,00 D

401003 010001 00001 82114.00.00 N 0100000000 10.000,00 C

531332 010001 00001 21891.21.00 F 0100000000 98111493134 10.000,00 D

563619 010001 00001 11112.20.01 F 0100000000 400 10.000,00 C

CONTINUA...



PAGAMENTO DA DESPESA 2/2

__ SIAFI2015SE-DOCUMENTO-CONSULTA-CONOB (CONSULTA ORDEM BANCARIA)_____________


NUMERO : 2015OB800026




583519 010001 00001 62292.02.03 N 1 000001 0100000000 33903606

10.000,00 D

583519 010001 00001 62292.02.04 N 1 000001 0100000000 33903606

10.000,00 C

563619 010001 00001 79110.00.00 N 10.000,00 D

563619 010001 00001 89110.00.00 N 0100000000 400 C 12 05

10.000,00 C

563619 170500 00001 21892.40.01 F 0100000000 010001 400 10.000,00 D

563619 170500 00001 82115.00.00 N 0100000000 10.000,00 D

563619 170500 00001 72111.00.00 N 0100000000 10.000,00 C

701973 170500 00001 11111.02.05 F 0100000000 010001 10.000,00 C


PF1=AJUDA PF3=SAI PF7=RECUA PF12=RETORNA

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público (DCASP)

Obrigada!

www.stn.fazenda.gov.br

[email protected]

Twitter: @_tesouro

Joaquim Vieira Ferreira Levy Ministro de Estado da Fazenda

Tarcísio José Massote de Godoy Secretário Executivo

Marcelo Barbosa Saintive Secretário do Tesouro Nacional

Gilvan da Silva Dantas Subsecretário de Contabilidade Pública

Renato Pontes Dias Coordenador-Geral de Contabilidade e Custos da União

Bárbara Verônica Dias Magero Viana Coordenadora de Suporte à Contabilidade da União

Lucimar Maciel Belo Gerente de Elaboração das Demonstrações Contábeis

http://www.stn.fazenda.gov.br/

mailto:[email protected]

FONTE/DESTINAÇÃO DE RECURSOS – EXPERIÊNCIA DA UNIÃO

Documents

Transcript of FONTE/DESTINAÇÃO DE RECURSOS – EXPERIÊNCIA DA UNIÃO