Fonds Esprit Pierre Plus Reporting semestriel au 30 juin ...
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Fonds Esprit Pierre Plus
Reporting semestriel au 30 juin 2021SPIRIT REIM SERVICES
30 juillet 2021
SPIRIT REIM SERVICES : 68 rue de Villiers – (92300) Levallois-Perret – Tel : (+33) 01.41.41 00.38Société de gestion agréée par l’AMF, SASU au capital de 6,260,000 € - RCS : Nanterre B 880 873 666
SPIRIT REIM SERVICES 2Esprit Pierre Plus – Reporting du 30-06-2021
Synthèse du Fonds
Sommaire
P.3
Données financières P.5
Attestation CAC P.7
Fiche Contact P.16
SPIRIT REIM SERVICES 4Esprit Pierre Plus – Reporting du 30-06-2021
Synthèse du Fonds – SCI ESPRIT PIERRE PLUS
Reporting semestriel du 30 juin 2021
Chiffre clés au 30/06/2021Chiffre clés au 30/06/2021
Valeur liquidative 0,3571 €
Nombre de parts 150 000
Actif net 53 563,16 €
Ratio de liquidité sur actif net 100 %
Valeur des actifs immobiliers 0
Caractéristiques du Fonds
Forme juridique Société Civile Immobilière (autre FIA)
Date de création 21/01/2021
Société de gestion SPIRIT REIM SERVICES
Gérants Mikaël KNISY - Alexandre PARVEZ
Devise de référence EUR
Période d’investissement 4 ans (prorogeable 2 fois un an sur décision du gérant)
Durée de placement recommandée 12 ans
Commissaire aux comptes Mazars
Dépositaire Société Générale Securities Holding
Expert immobilier BNP Paribas Real Estate Valuation France
Valorisateur Groupe SPIRIT
Fréquence de Valorisation 30 juin, 30 septembre, 31 décembre
Délai de publication de VL J+40
Ratio d’endettement ( limite statutaire) 40% du coût d’acquisition global des actifs
Risques supportésEn capital et absence de liquidités, gestion discrétionnaire, marché
immobilier, effet de levier, acquisition en VEFA, contrepartie, taux et crédit
Le Fonds d'investissement de type SCI (Autre FIA) s'adresse à des investisseurs institutionnels et à pour objectif d'investir dans des locaux et parcs d'activités situés en France
Associés & Détention
La France Mutualiste 90%
Spirit Reim Services 10%
Engagement
Initial (Equity) 75 000 000 €
Potentiel 94 000 000 €
Fonds restants à appeler 74 755 000 €
SPIRIT REIM SERVICES 6Esprit Pierre Plus – Reporting du 30-06-2021
Données Financières – SCI ESPRIT PIERRE PLUS
Reporting semestriel du 30 juin 2021
Chiffre clés au 30/06/2021
Données Financières & Comptables
Actif net 53 563,16 €
Actif brut 53 563,16 €
Actifs immobiliers (valeur d’expertise) 0 €
Trésorerie 90 761,37 €
Ratio de liquidité 100 %
Ratio d’endettement 0 %
FRAIS 191 437 € TTC
Honoraires de structuration 140 430,56 € TTC
Honoraires Fund Management 36 000 € TTC
Honoraires du suivi juridique 4 800 € TTC
Honoraires dépositaires 4 200 € TTC
Honoraires de comptabilité 3 250 € TTC
Honoraires CAC 2 400 € TTC
Divers 356,44 € TTC
Période Fonds propres Actif net réévalué Valeur liquidative
30/06/2021 245 000 € 53 563,16 € 0,3571 €
Commentaire de gestion
A l’échelle mondiale, la croissance en 2021 devrait se rapprocher de 6% du PIB grâce au redémarrage très fort de la Chine et aux Etats-Unis qui connaissent un pic d’activités sur le 2ème trimestre de l’ordre de 10% en raison du plan de relance massif mis en place.En zone Euro, après une récession de 6,8% 2020, l’économie devrait repartir sur un rythme de 4% en 2021.
En France, la contrainte sanitaire qui pèse sur l’économie perdure, décalant le redémarrage de l’économie. Avec l’accélération de la vaccination de la population, un véritable rattrapage est attendu au 2ème semestre avec un rythme annuel attendu de près de 6%. Au niveau de l’inflation, la France connait un effet de rattrapage qui créé un pic d’inflation passager et devrait rester modéré à court terme pour atteindre 2% cet été.
A l’échelle immobilière, le marché des locaux et parcs d’activités maintient sa bonne résilience, éprouvée depuis le début de la crise sanitaire. Sur le marché locatif, le taux de vacance reste maitrisé en lien avec l’offre de qualité limitée. Les valeurs locatives moyennes restent compétitives et sont en constante augmentation depuis près de 20 ans avec une forte inflation proche A86. A l’investissement, les taux de rendement « prime » restent attractifs à 4,50% et devraient poursuivre leur compression compte tenu de la forte appétence des investisseurs sur cette typologie d’actif depuis le début de la crise sanitaire.
Au 30 juin 2021, l’actif net de la SCI ESPRIT PIERRE PLUS s’établit à 53 563,16 €, soit une valeur liquidative de 0,36 € par part. Le fonds n’intègre pas encore d’actifs immobiliers mais sur ce 1er semestre, la Société de Gestion a identifié un premier portefeuille composé de 7 actifs pour une valeur de 33,6 M€ HD. L’objectif est d’acquérir ce portefeuille pour fin septembre 2021 par le biais d’une SCI sous-jacente qui sera détenue par le Fonds Esprit Pierre Plus.
MAZARS SA300 AVENUE DU PRADO - 13008 MARSEILLETEL : +33 (0) 4 91 29 61 01- FAX : +33 (0) 4 88 66 86 01SOCIETE ANONYME D'EXPERTISE COMPTABLE ET DE COMMISSARIAT AUX COMPTES A DIRECTOIRE ET CONSEIL DESURVEILLANCECAPITAL DE 8 320 000 EUROS - RCS NANTERRE B 784 824 153 - SIEGE SOCIAL : 61, RUE HENRI REGNAULT - 92400COURBEVOIE
SCI ESPRIT PIERRE PLUS
Attestation du Commissaire aux comptes relative à lavérification des informations comptables ayant servide base au calcul de la valeur des parts de lasociété ESPRIT PIERRE PLUS établie en date du30 juin 2021
2
SCI ESPRIT PIERRE PLUS
Société civile immobilière au capital de 15 000 000 €Siège Social : 68, rue de Villiers – 92300 Levallois-PerretN° Siren : 893 234 161
Attestation du commissaire aux comptes relative à la vérification des informationscomptables ayant servi de base au calcul de la valeur des parts de la société ESPRITPIERRE PLUS établie en date du 30 juin 2021
Au Gérant,
En notre qualité de Commissaire aux comptes de la société ESPRIT PIERRE PLUS et en réponse à
votre demande, nous avons établi la présente attestation sur les informations comptables ayant servi
de base au calcul de la valeur des parts de la société ESPRIT PIERRE PLUS en date du 30 juin 2021,
figurant dans le document ci-joint. Cette attestation a été établie, à la demande des Associés, dans lecadre de la « Convention DE GESTION relative Au Fonds ».
Ce document fait ressortir une valeur de la part de la société ESPRIT PIERRE PLUS à 0,3571 euros.
Ces informations ont été établies sous votre responsabilité.
Il nous appartient de nous prononcer sur :
- la concordance de ces informations avec la comptabilité et les données internes à l’entité en
lien avec la comptabilité,
- la conformité des modalités de détermination de ces informations avec celles décrites dansl’article 9 de la « Convention DE GESTION relative Au Fonds ».
Nos travaux, qui ne constituent ni un audit ni un examen limité, ont été effectués selon la doctrine
professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette
intervention. Ces travaux ont consisté à :
- prendre connaissance des procédures mises en place par la société pour produire les
informations données dans le document joint;
- effectuer les rapprochements nécessaires entre ces informations et la comptabilité dont ellessont issues ;
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- vérifier la concordance des informations figurant dans le document joint à la présente
attestation avec la comptabilité et/ou les données internes à la société en lien avec la
comptabilité ;
- vérifier par sondage la concordance de ces informations avec les pièces justificativesafférentes ;
- vérifier par sondage la conformité des modalités appliquées par la société pour déterminer
ces informations avec celles décrites dans l’article 9 de la « Convention DE GESTION
relative Au Fonds ».
- vérifier l’exactitude arithmétique des calculs.
Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur :
- la concordance de ces informations avec la comptabilité et les données internes à l’entité en
lien avec la comptabilité ;
- la conformité des modalités de détermination de ces informations avec celles décrites dans
l’article 9 de la « Convention DE GESTION relative Au Fonds ».
Cette attestation est établie à votre attention dans le contexte précisé au premier paragraphe et ne
doit pas être utilisée, diffusée ou citée à d’autres fins.
Les diligences mises en œuvre dans le cadre de la présente attestation ne sont pas destinées à
remplacer les enquêtes et diligences que les tiers ayant eu communication de cette attestation
pourraient par ailleurs mettre en œuvre, et nous ne portons pas d’avis sur leur caractère suffisant auregard de leurs propres besoins.
En notre qualité de Commissaire aux comptes de la société ESPRIT PIERRE PLUS, notre
responsabilité à l’égard de la société ESPRIT PIERRE PLUS et de ses associés est définie par la loi
française et nous n’acceptons aucune extension de notre responsabilité au-delà de celle prévue par la
loi française. Nous ne sommes redevables et n’acceptons aucune responsabilité vis-à-vis de tout tiers,
y compris les banques, établissements financiers. Nous ne pourrons être tenus responsables d’aucun
dommage, perte, coût ou dépense résultant d’un comportement dolosif ou d’une fraude commise par
les administrateurs, les dirigeants ou les employés de la société ESPRIT PIERRE PLUS.
Mazars
Marseille, le 28 juillet 2021
Cyril Gallard
Associé
Cyril GALLARD
Signature numérique de Cyril GALLARD Date : 2021.07.28 20:00:07 +02'00'
Suivi Valorisation_Dettes & LTV SCI EP1Périodes de : 01/2021 à 12/2021
Libellé 30 Juin N 30 Septembre N 31 Décembre N
Capital 49 000.00
Prime Emission 196 000.00
Réserves - - -
Report à nouveau/Résultat N-1 - -
Résultat 191 436.84- - -
Capitaux Propres 53 563.16 - -
'- VNC immeubles inclus immos en cours & dépréciations
+ Valorisation Immeuble - - -
Actif Net Réévalué 53 563.16 - -
Nombre part
LA France MUTUALISTE 135 000.00 135 000.00 135 000.00
SPIRIT REIM SERVICES 15 000.00 15 000.00 15 000.00
Nombre de parts total 150 000.00 150 000.00 150 000.00
Valorisation titres / VL unitaire
LA France MUTUALISTE 48 206.84 - -
VL unitaire 0.3571 - -
SPIRIT REIM SERVICES 5 356.32 - -
VL unitaire 0.3571 - -
Compte Courant
Dettes Financieres Nettes (Hors CC)
LTV - - -
Contrôle:
Total Charges 191 436.84
Total Produits
Résultat 191 436.84- - -
Valeur d'expertise
Désignation de l'entreprise : ESPRIT PIERRE PLUS
Adresse de l'entreprise : 68 RUE DE VILLIERS 92300 - LEVALLOIS PERRET
Approche : NAT
Avec les écritures de simulation : non
Devise d'expression : Tenue de compte
Exercice clos au N- 1
30/06/2021 31/12/2020
Net Net
Capital souscrit non appelé (I) AA 74 755 000 74 755 000
AB AC
CX CQ
AF AG
AH AI
AH AK
AL AM
AN AO
AP AQ
AR AS
AT AU
AV AW
AV AY
CS CT
CU CV
BB BC
BD BE
BF BG
BH BI
BJ BK
BL BM
BN BO
BP BQ
BR BS
BT BU
BV BW
BX BY
BZ 13 680 CA 13 680
CB CC
CD CE
CF 90 761 CG 90 761
CH CI
CJ 104 441 CK 104 441
Frais d'émission d'emprunts à étaler (IV) CW
Primes de remboursement des obligations (V) CM
Ecarts de conversion actif (VI) CN
CO 74 859 441 1A 74 859 441
CREA
NCE
S
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Charges constatées d'avances
TOTAL GENERAL (I à VI)
TOTAL (III)
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit et appelé, non versé
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours productions de services
Produits intermédiaires et finis
TOTAL (II)
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Participations
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisation incorporelles
Terrains
Constructions
ACT
IF C
IRCU
LAN
T Co
mpt
es d
e ré
gula
risat
ion
STO
CKS
DIV
ERS
Amortissements,provisions
Brut
ACT
IF I
MM
OBI
LISE
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RPO
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MO
BILI
SATI
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S CO
RPO
RELL
ESIM
MO
BILI
SATI
ON
S FI
NAN
CIER
ES
Frais d'établissements
Frais de recherche et développement
Concessions, brevets et droits similaires
BILAN - ACTIFEtat préparatoire
Actif édité le 20/07/2021 - 19:22
ESPRIT PIERRE PLUS
Capital social ou individuel DA 15 000 000 DA
Primes d'émission, de fusion, d'apport,... DB 60 000 000 DB
Ecarts de réévaluation dont écart d'équivalence EK DC DC
Réserve légale DD DD
Réserves statutaires et contractuelles DE DE
Réserves règlementées Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuation de cours B1 DF DF
Autres réserves Dont réserve relative à l'achat d'œuvre originale d'artiste vivant EJ DG DG
Report à nouveau DH DH
RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou Perte) DI - 191 437 DI
Subventions d'investissement DJ DJ
Provisions réglémentées DK DK
TOTAL (I) DL 74 808 563 DL
Produits des émissions de titres participatifs DM DM
Avances conditionnées DN DN
TOTAL (II) DO DO
Provisions pour risques DP DP
Provisions pour charges DQ DQ
TOTAL (III) DR DR
Emprunts obligataires convertibles DS DS
Autres emprunts obligataires DT DT
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit DU DU
Emprunts et dettes financières divers Dont emprunts participatifs EI DV DV '
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DW DW
Dettes fournisseurs et comptes rattachés DX 50 650 DX
Dettes fiscales et sociales DY DY
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ DZ
Autres dettes EA 228 EA
Cpte Régul Produits constatés d'avances (4) EB EB
TOTAL (IV) EC 50 878 EC
Ecarts de conversion passif (V) ED ED
TOTAL GENERAL (I à V) EE 74 859 441 EE
Exercice N-1Exercice N
DET
TES
(4)
CAPI
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X PR
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fond
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opre
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BILAN - PASSIFEtat préparatoire
Passif édité le 20/07/2021 - 20/07/2021
ESPRIT PIERRE PLUS Date de fin de période : 30/06/2021
Ventes de marchandises FA FB FC FC
Production vendue de biens FD FE FF FF
Production vendue de services FG FH FI FI
Chiffres d'affaires nets FJ FK FL FL
Production stockée FM FM
Production immobilisée FN FN
Subventions d'exploitation FO FO
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges FP FP
Autres produits FQ FQ
Total des produits d'exploitation (2) (I) FR FR
Achats de marchandises [ y compris droits de douane] FS FS
Variation de stock (marchandises) FT FT
Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) FU FU
Variation de stock [Matières premières et approvisionnement] FV FV
Autres achats et charges externes FW 191 437 FW
Impôts,Taxes et versements assimilés FX FX
Salaires et traitements FY FY
Charges sociales FZ FZ
Dotations aux amortissements sur immobilisations GA GA
Dotations aux provisions sur immobilisations GB GB
Dostations aux provisions sur actif circulant GC GC
Dotations aux provisions pour risques et charges GD GD
Autres charges GE GE
Total des charges d'exploitation (4) (II) GF 191 437 GF
1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) GG - 191 437 GG
Exercice (N-1)
DO
TA
TIO
NS
D
'EX
PL
OIT
AT
ION
PRO
DU
ITS
D'E
XPLO
ITAT
ION
CHAR
GES
D
'EXP
LOIT
ATIO
N
FranceExport et livraisons
Intracomm
Exercice N
Total
COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE EN LISTEEtat préparatoire
Résultat1°Partie édité le 20/07/2021 -19:22
ESPRIT PIERRE PLUS Date de fin de période : 30/06/2021
1 - RESULTAT D'EXPLOITATION ( I-II ) -191 437 0
Bénéfice attribué ou perte transférée ( III ) GH GH
Perte supportée ou bénéfice transféré ( IV ) GI GI
Produits financiers de participations GJ GJ
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé GK GK
Autres intérêts et produits assimilés GL GL
Reprises sur provisions et transferts de charges GM GM
Différences positives de change GN GN
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placements GO GO
GP GP
Dotations financières aux amortissements et provisions GQ GQ
Intérêts et charges assimilées GR GR
Différences négatives de change GS GS
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement GT GT
GU GU
2 - RESULTAT FINANCIER ( V-VI ) GV GV
3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS ( I-II+III-IV+V-VI ) GW - 191 437 GW
Produits exceptionnels sur opérations de gestion HA HA
Produits exceptionnels sur opération en capital HB HB
Reprises sur provisions et transferts de charges HC HC
HD HD
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion HE HE
Charges exceptionnelles sur opérations en capital HF HF
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions HG HG
HH HH
4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL ( VII-VIII ) HI HI
Participation des salariés au résultat de l'entreprise HJ HJ
Impôt sur les bénéfices HK HK
HL HL
HM 191 437 HM
5 - BENEFICE OU PERTE ( Total des produits - Total des charges ) HN - 191 437 HN
Total des charges exceptionnelles (VIII)
TOTAL DES PRODUITS ( I + III + V + VII )
TOTAL DES CHARGES ( II + IV + VI + VIII + IX + X )
Exercice N Exercice N-1
CHAR
GES
EX
CEPT
ION
NEL
LES
Opé
ratio
ns
en c
omun
PRO
DU
ITS
FIN
ANCI
ERS
CHAR
GES
FIN
ANCI
ERES
PRO
DU
ITS
EXCE
PTIO
NN
ELS
Total des produits financiers (V)
Total des charges financières (VI)
Total des produits exceptionnels (VII)
COMPTE DE RESULTAT DE L'EXERCICE EN LISTE (SUITE)Etat préparatoire
Résultat2°Partie édité le 20/07/2021 - 19:22
Document confidentiel et non contractuel 9
Siège social : SPIRIT REIM SERVICES 68 rue de Villiers 92300 LEVALLOIS PERRET – TEL 01 41 45 00 38 SAS au capital de 6.260.000 € RCS NANTERRE 880 873 666
SPIRIT REIM SERVICES
Contact :
Mikaël KNISYFund Manager SeniorSpirit REIM Services
[email protected]+ 33 6 18 79 86 70