Fondation POLYVAL RAPPORT ANNUEL 2015 · RAPPORT ANNUEL 2015 - 2 - MEMBRES DU CONSEIL DE FONDATION...

Fondation POLYVAL RAPPORT ANNUEL 2015

- 2 -

MEMBRES DU CONSEIL DE FONDATION Membre du Comité

de Polyval dès _________________________________________________________________________________________

M. Marc Chabanel * 1998 Président Lausanne

_________________________________________________________________________________________

M. Charles Vauthier * Directeur de société 2000 Vice-Président Bremblens _________________________________________________________________________________________

M. Hans-Peter Holzer * Ancien Directeur de banque 2012 Lully _________________________________________________________________________________________

M. Laurent Derivaz Administrateur Samvaz SA 2006 Jongny Châtel-St-Denis _________________________________________________________________________________________

M. Jean-Pierre Dupertuis Ancien Délégué de direction Assurance/Banque 2015 Prilly Conseiller senior en prévoyance professionnelle (LPP) _________________________________________________________________________________________

M. Dominique Mégret Head of Swisscom Ventures 2010 Payerne Worblaufen _________________________________________________________________________________________

Me Jacques Michod Avocat 1989 Lausanne _________________________________________________________________________________________

M. Berthold Pellaton Pasteur 1988 Lausanne _________________________________________________________________________________________

M. Rémy Pache Directeur de société 2009 St-Sulpice _________________________________________________________________________________________

M. Nicolas Rouge Administrateur de sociétés 2015 Giez _________________________________________________________________________________________

M. Jean-Luc Strohm Administrateur de sociétés 1995 La Croix-sur-Lutry _________________________________________________________________________________________

Mme Françoise Zweifel 2004 Pully _________________________________________________________________________________________ * Membres du Bureau

_________________________________________________________________________________________ Fidinter SA Société fiduciaire, Lausanne Organe de révision

- 3 -

RAPPORT D’ACTIVITÉ

Rapport d’activité 2015 L’année 2015 a été marquée par un évènement majeur, le 15 janvier : l’abandon de la parité CHF/EURO décidé par la Banque Nationale. Nos clients, comme nos fournisseurs, ont réagi très rapidement : les uns en exigeant des baisses de prix immédiates et les autres en revoyant des listes de prix à la baisse. Nos services commerciaux et d’achat ont été mis à contribution durant une bonne partie de l’année. Les négociations avec nos clients et fournisseurs ont parfois été rudes. Il fallait trouver avec chacun d’eux des compromis, mais la conséquence a été une diminution des marges sur le produit du travail. Heureusement, de nouvelles offres de prestations ont permis de compenser ces pertes. Suite à ce constat, la Direction a décidé de mettre en place une formation sur le « lean management » pour le personnel d’encadrement, qui devra porter ses fruits en 2016. De plus, au fil de l’année, la conjoncture mondiale s’est encore dégradée, certains clients ont réduit les productions réalisées en Suisse, voir même délocalisé leur site de production. Malgré ces vents contraires, les divisions multiservices et mécanique progressent, la première, grâce à nos services liés à l’industrie pharmaceutique, en augmentation constante. Dans le cadre du « Prix Vaudois des Entreprise Internationales », organisé par le Développement Economique du Canton de Vaud, la CVCI et le canton de Vaud, Ferring Pharmaceutical a été honorée par le jury. En tant que sous-traitant, nous avons été invités et un film tourné à Vernand, montrant les activités de notre Fondation, a été présenté au nombreux public de cette manifestation. La deuxième division, la mécanique, croît, d’une part grâce à notre production propre d’appareils à remonter les montres mécaniques, qui a connu un essor réjouissant grâce à des améliorations apportées aux produits, d’autre part, les commandes d’un client actif dans les stations de recharge des véhicules électriques ont fortement progressé. Il n’en a pas été de même pour notre production de bougies, qui stagne, tout comme la division cartonnage qui souffre toujours de la conjoncture ; mais les perspectives pour certains produits, en particulier les boîtes recouvertes, sont optimistes. Notons encore que la blanchisserie a connu, en fin d’année, une forte croissance qui nous conforte dans notre option, prise il y a 2 ans. Il ne se passe pas un mois, sans que de nouveaux clients fassent confiance à notre service, dont certains grands acteurs du secteur public. Enfin, signalons le développement réjouissant de notre partenariat avec l’Office de l’Assurance Invalidité, qui bénéficie d’un environnement de stage proche du 1er marché du travail, qui plus est, réparti géographiquement sur tout le canton.

- 4 -

L’année 2015 se présente ainsi avec une augmentation du chiffre d’affaires de 8.24 % à CHF 11'918'962.- par rapport à CHF 11'012'005.- en 2014. Ces excellents résultats, nous les devons à nos collaborateurs, ainsi qu’à notre encadrement qui organise au mieux le travail. Notre mission reste un défi permanent : nous devons chaque jour tenir compte des aspirations de nos collaborateurs et essayer de trouver un travail adapté à leur capacité, dans lequel ils puissent se sentir à l’aise et fiers de la tâche accomplie. Nous ne manquons pas de demander à nos clients de venir sur place pour voir le travail que nos collaborateurs sont capables de réaliser et de les inciter à les remercier. L’émotion est à son comble lorsqu’un capitaine de notre industrie horlogère de haut de gamme se déplace spécialement pour les remercier et les encourager à continuer dans le futur. Il en va de même, lorsque nous effectuons des visites pour de nouveaux clients ou encore prospects. Ceux-ci sont impressionnés par la variété des tâches qui nous sont confiées par les leaders nationaux, voir mondiaux, de leur marché dans les domaines de la pharmaceutique, de l’horlogerie haut de gamme, mais aussi de production de machines industrielles. En guise de conclusion, j’aimerais remercier nos partenaires et clients pour leur soutien ; tout d’abord nos plus de 1’200 clients, pour les mandats qu’ils nous confient et qui permettent à nos collaborateurs de valoriser leurs compétences tout en participant à la vie économique. Mes remerciements vont aussi à toutes les personnes en charge de notre dossier à l’Etat de Vaud. Notre sentiment de reconnaissance s’adresse également à nos donateurs, dont les communes, qui nous aident à améliorer nos résultats. Ma gratitude va à tous les collaborateurs/trices de la Fondation qui, par leur travail au quotidien, permettent de réaliser ce petit miracle; offrir un travail valorisant tout en assurant une qualité des prestations vendues à nos clients, dans un climat de travail agréable pour tous et toutes. Enfin, un grand merci à l’encadrement qui œuvre chaque jour et sans qui nous ne pourrions pas remplir notre mission, ainsi qu’aux membres du Conseil de Fondation.

Philippe COTTET Directeur

Effectifs au 31.12.2015

Collaborateurs/trices : 465

Personnel d’encadrement et des services : 99

Total : 564

Nos plus de 500 collaborateurs sont la véritable richesse de notre entreprise.

Offrir un travail adapté à chacun est notre défi quotidien. Les accompagner de manière professionnelle durant leur travail et fournir le produit ou le service de qualité exigé

par nos clients est la double mission de notre personnel encadrant.

- 5 -

RAPPORT DÉTAILLÉ SUR LA MARCHE DES AFFAIRES PAR DIVISION Les activités de nos divisions ont été influencées par différents problèmes touchant le développement économique de la Suisse et du monde. En effet, le 15 janvier 2015, la Banque nationale abandonnait le taux plancher Euro/CHF, ce qui a eu un effet immédiat en terme de prix, à la vente de nos prestations mais aussi à l’achat de biens. De nombreux courriers nous sont parvenus nous demandant une baisse de prix, parfois avec des demandes de rabais de 20%. Nos équipes commerciales ont été mises à très forte contribution afin de négocier des prix nous permettant tout de même de couvrir nos frais de production et d’infrastructures. Nos acheteurs ont également demandés à nos principaux fournisseurs de matière première ou des produits fabriqués dans la zone euro de répercuter des baisses de prix. Si durant les premiers trimestres nos carnets de commande sont restés stables, nous avons noté une détérioration sur la fin de l’année qui devrait, hélas, se prolonger sur l’année 2016. En effet, les pays, en Europe, vers lesquels la Suisse exporte le plus, ne connaissent plus de croissance. Les statistiques liées à l’exportation en 2015 font état une fois de plus de la grande dépendance de notre Fondation face à l’économie suisse en général. Les statistiques démontrent de manière claire que seul le secteur pharmaceutique a connu une croissance en 2015; l’industrie horlogère, moteur de la croissance durant une décennie, est entrée en récession. Les autres activités, blanchisserie, marquage et bougies, ne contribuent que marginalement au chiffre d’affaires de l’ensemble de l’institution.

- 6 -

Division Multiservices La tendance à la hausse de la division Multiservices, initiée en 2014, s’est confirmée en 2015 avec des résultats supérieurs à nos prévisions. La stratégie commerciale, pour obtenir des mandats conséquents traités simultanément dans nos divers ateliers, porte ses fruits et certains clients n’hésitent plus à nous confier des travaux importants sur plusieurs semaines. La multiplicité de nos prestations nous aide à faire face aux fluctuations de certains marchés touchés par les effets du franc fort, tout en proposant une diversité de travaux bienvenue pour nos collaborateurs. Un des objectifs 2015 était de présenter une entité Polyval forte, offrant à nos clients et prospects une gamme globale de prestations sans distinction géographique ou de genre d’activité. Les bons résultats, associés au renforcement de nos synergies inter-ateliers, nous incitent à poursuivre dans cette voie.

- 7 -

Division Cartonnage (carton plat et ondulé) Pour la deuxième année consécutive, les deux sites produisant du cartonnage n’ont pas atteint les objectifs. Sur le site de Lausanne-Vernand, le mix-produit continue de subir des changements significatifs. En effet, les emballages en carton gris agrafé et nos fameuses boîtes d’archives sont en constante diminution. Nous devons impérativement suivre la demande de nos clients et le développement des boîtes recouvertes est la réponse au marché. Pour mémoire, en 2006, lors du déménagement de notre site de production du Mont-sur-Lausanne à Lausanne-Vernand, l’opportunité nous a été offerte, par le groupe Model, de reprendre les deux machines de production de boîtes recouvertes installées à Romanel, afin de continuer la fabrication de ce type d’emballage pour leurs clients. Par le passé, notre production de boîtes recouvertes ne se faisait qu’à la main, ce qui signifiait que l’on était concurrentiel que sur de très petites quantités et que nous n’étions pas à même d’offrir des volumes dès 1000 pièces. Avec la mise en place de ce type de machine, des opportunités de marché devenaient possible.

C’est ainsi qu’au fil du temps, le dévelop-pement de ce marché s’est concrétisé et l’installation d’une nouvelle machine en 2011, remplaçant les anciennes machines, devenait un « must » pour satisfaire nos clients intéressés par des boîtes recouvertes de qualité et en plus grand nombre. De nouveaux marchés sont encore à exploiter, comme celui de la cosmétique, la chocolaterie de luxe ou les emballages pour des vins de haut de gamme. Le site de Ste-Croix a lui aussi connu une baisse avec la production d’emballages de transport adaptés et souvent fabriqués en petites quantités et livrés sur appel du client qui ne dispose pas de place de stockage.

- 8 -

Division Mécanique Bien que très légèrement inférieur à l’exercice précédent, le produit du travail du secteur Mécanique, dans son ensemble, présente un résultat en augmentation de plus de 5% par rapport au budget. Ce résultat doit cependant être nuancé selon les ateliers car si certains travaux spécifiques d’usinage et de montage, qu’ils soient électriques ou mécaniques, ont répondu à nos attentes et même permis de décrocher de nouveaux mandats, il convient de relever que les soucis des entreprises d’exportation dans l’industrie des machines ou dans l’horlogerie ont eu des répercussions également pour notre Fondation. En effet, les annonces concernant l’abandon du taux plancher ont suscité de grandes craintes en début d’année et ont demandé des efforts constants à l’ensemble du personnel, afin de maintenir une bonne productivité. Malgré ces efforts et bien qu’elle reste positive, la marge nette a connu un net fléchissement sur l’exercice 2015. L’année peut cependant être qualifiée de positive dans son ensemble pour l’activité mécanique de Polyval, ceci d’autant plus qu’elle a été marquée par une réorganisation de ce secteur sur le site de Vevey. En effet, toute la partie débitage a été transférée sur le site de Lausanne, afin d’améliorer les synergies et la gestion des travaux entre les ateliers. Cette implantation a été facilitée par le fait que plusieurs équipements étaient devenus obsolètes et auraient nécessité des investissements. Ces changements, ainsi qu’une réorganisation de notre parc des machines entre les sites, devraient nous permettre d’aborder les échéances futures avec une certaine confiance. Les 185'000 heures effectuées par nos collaborateurs dans le domaine de la mécanique représentent 30% des heures travaillées totales. Ce chiffre, à lui seul, prouve que ce secteur reste très apprécié au sein de notre Fondation et que les divers postes offerts dans les différents ateliers permettent à de nombreuses personnes de prouver leurs compétences et de progresser. 2016 ne devrait pas être une année de grand changement pour l’activité Mécanique, mais les défis liés au franc fort et aux problèmes de l’industrie d’exportation demanderont certainement une grande réactivité et de l’inventivité, pour améliorer encore notre organisation du travail et la gestion des mandats de nos clients.

- 9 -

Division Marquage

L’orientation industrielle, prise en 2014, nous a permis de consolider cette activité de marquage et d’obtenir des résultats en ligne avec nos prévisions.

La diversité des travaux a également renforcé le savoir-faire de notre équipe d’encadrement en matière de marquage laser. Cet acquis nous permet aujourd’hui de répondre favorablement à toutes les demandes de nos clients et prospects. La diversité des tâches et l’aspect technique des travaux sont très appréciés de nos collaborateurs, ils peuvent ainsi développer leurs compétences sur diverses machines. L’objectif 2016 est de développer l’activité de sérigraphie rotative qui offre de belles perspectives dans les domaines cosmétiques.

- 10 -

Division Couture - Blanchisserie 2015 a certainement été une année charnière pour le secteur de la blanchisserie. En effet, après 6 premiers mois plutôt décevants, les différentes démarches entreprises auprès de clients et partenaires potentiels ont permis de mettre en place des projets de collaboration avec plusieurs sociétés et institutions. Avec un chiffre d’affaires en très légère augmentation de 2.3% par rapport à l’exercice 2014, la Blanchisserie reste une activité marginale au niveau du produit total des ateliers pour Polyval. Cette activité trouve, cependant, toute sa place dans nos ateliers puisqu’elle permet, d’une part à plusieurs collaboratrices de mettre en pratique des formations de base acquises au sein d’institutions d’enseignement spécialisé et d’autre part, les différents travaux annexes de repassage et de couture représentent des avantages importants pour nos clients. Cet atelier favorise également la diversification des tâches pour notre personnel. L’année 2016 doit maintenant nous permettre de consolider la progression de la Division Blanchisserie car notre proximité, ainsi que le positionnement qualitatif de notre offre, répondent, nous en sommes encore plus convaincus au vu des résultats du 2ème semestre 2015, aux besoins de nos clients actuels et futurs.

- 11 -

Division Bougies Le volume des ventes de bougies en 2015 est équivalent à celui de 2014 mais bien inférieur aux prévisions budgétaires. Les efforts de promotion de nouvelles gammes saisonnières, via notre e-shop www.swisscandle.ch dédié à cette activité, n’ont pas généré les résultats attendus. Nos revendeurs et grossistes ont également réduit leurs volumes d’achats, mais la montée en gamme, via notre bougie en pot « Amalgam », nous a permis d’approcher l’industrie horlogère avec des premiers résultats qui nous incitent à continuer dans cette voie. L’atout principal de cette activité est de proposer à nos collaborateurs une grande variété de tâches à travers un produit « Polyval » auquel ils peuvent s’identifier lorsqu’ils voient les bougies en vente en magasin.

http://www.swisscandle.ch/

- 12 -

Développement des activités du Secteur Occupationnel L’année 2015 correspond à la 3ème année d’ouverture du secteur occupationnel au Sentier. Ce secteur, intégré dans les locaux de notre atelier à vocation industrielle, a trouvé une stabilité et une bonne visibilité auprès de nos partenaires sociaux de la Vallée de Joux et du Nord Vaudois. L’effectif des collaborateurs est stable mais avec une augmentation des heures. Les nouveaux arrivés à l’automne ont rajeuni l’équipe et donnent une dynamique et une synergie intéressantes à l’atelier. Deux éducatrices spécialisées accompagnent les collaborateurs, avec parfois des prises en charge pointues dû aux différentes pathologies des personnes. L’accompagnement est axé sur le renforcement aux aptitudes sociales et professionnelles avec un programme d’activités qui se veut évolutif et correspondant aux compétences de chacun. La relation est toujours au centre de nos préoccupations, en lien avec nos différentes activités telles que des confections naturelles saisonnières, travail sur bois (jeux, caissettes de fleurs), sculptures ou d’opérations industrielles allégées (allume-feux). Nous présentons notre artisanat lors de ventes telles que marchés hebdomadaires, foires, marchés de Noël. Participer à la vie locale à travers ces manifestations est une vitrine et une manière de se faire connaître et aussi de valoriser le travail de nos collaborateurs. En 2015, une nouvelle prestation a connu un développement réjouissant, l’offre du repas accompagné avec un encadrement de l’équipe. Ce service répond à un besoin pour accueillir à la journée les collaborateurs plus fragiles. Six à huit personnes bénéficient de cet accueil deux fois par semaine. Les perspectives de 2016 sont réjouissantes avec l’agrandissement de l’atelier comprenant un espace dédié au travail du bois et une exposition de notre travail pendant les mois de mai et juin au Sentier.

- 13 -

BILAN SOCIAL Au 31 décembre 2015, la Fondation Polyval – tous sites confondus – accueillait 465 collaborateurs en situation d’handicap, sous contrat à durée indéterminée, dont 449 au sein des ateliers productifs et 16 au sein de l’atelier occupationnel intégré au site du Sentier.

Répartitions des collaborateurs sur les sites au 31.12.2015

Sur ces 465 collaborateurs, 365 étaient au bénéfice d’une rente AI complète (1/1), 38 d’une rente AI partielle (3/4, ½ ou ¼ de rente), 40 étaient en attente d’une réponse de l’AI et 22 bénéficiaient du statut de personne en grandes difficultés sociales. Parmi les 465 collaborateurs, 14 étaient domiciliés sur un autre canton (notamment Fribourg et Genève) et ont fait l’objet d’une demande de subvention extra-cantonale. En 2015, le personnel en situation d’handicap a effectué un total de 621'128.30 heures de travail, nombre en évolution par rapport aux années précédentes.

Tableau comparatif heures effectuées pour les années 2009 à 2015

595'173.36

612'418.40

608'064.15

609'180.95

607'894.55 609'073.30

621'128.30

580'000.00

590'000.00

600'000.00

610'000.00

620'000.00

630'000.00

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Heures 2009-2015 TOTAL

0

50

100

150

200

LausanneVernand

Ste-Croix Le Sentier Nyon Payerne Vevey Yverdon

198

43 36 43 34 58 53

Répartition des collaborateurs par sites

- 14 -

La typologie des handicaps au 31 décembre 2015 montre que les problématiques liées à l’handicap mental restent les plus représentées suivies par les troubles psychiques et les handicaps physiques. Les populations vivant avec un déficit sensoriel ou des troubles associés à une dépendance résolue restent très minoritaires au sein des ateliers de la Fondation. La répartition par tranche d’âge n’a pas significativement évolué, chaque catégorie est bien représentée. La tendance progressive de rajeunissement suit son cours avec l’arrivée de plus en plus fréquente de jeunes bénéficiaires de l’AI alors que certains « anciens » se résolvent à quitter le travail de leur vie après parfois plus de 40 ans d’activité. Sur l’ensemble de l’année, le turnover a été de 19.84%, ce qui correspond à 95 entrées et 86 départs. Ce ratio confirme l’augmentation de l’effectif total et du nombre d’heures de travail réalisées.

Nombre d’entrées et sorties par mois sur l’ensemble de l’institution

L’évolution des activités proposées et le développement des synergies entre ateliers ont permis d’ouvrir de nouvelles perspectives aux collaborateurs en situation d’handicap. Comme exemple, on peut mentionner le dédoublement d’une activité de nettoyage de boites pour l’horlogerie qui a offert une nouvelle opportunité de travail adapté à une dizaine de personnes sur un deuxième site en générant plusieurs tâches inédites et attractives. Ce transfert de savoir et de pratique entre deux sites a été une expérience enrichissante autant pour l’encadrement que pour les collaborateurs et s’inscrit pleinement dans la dynamique souhaitée par la Fondation.

TOTAL SORTIES : 86 TOTAL ENTRÉES : 95

- 15 -

Evaluation et insertion professionnelle Le secteur de l’évaluation et de l’insertion professionnelle est en plein développement au sein de notre Fondation. Notre positionnement d’entreprise sociale à vocation industrielle, à la croisée de deux mondes autrefois distincts, mais qui aujourd’hui, et suite aux diverses révisions de l’AI, ont tendance à se rejoindre, nous permet d’être un partenaire crédible dans le monde de l’évaluation et de l’insertion. Nos efforts ont donc tout naturellement porté sur un renforcement de cette structure et ce ne sont pas moins de 100 dossiers qui ont été traités en 2015 au sein de notre Fondation. Notre implantation sur l’ensemble du canton de Vaud, ainsi que les différents métiers envisageables dans nos ateliers, permettent à de nombreux stagiaires de trouver une place leur permettant de reprendre un lien avec le monde du travail et de ce fait d’entreprendre un processus de reconstruction de leur vie professionnelle. Des demandes de plus en plus variées, ainsi que des situations toujours plus complexes, vont nous conduire à encore mieux adapter notre structure en 2016. Celle-ci est donc en perpétuel mouvement afin de répondre au mieux aux attentes des différents partenaires.

- 16 -

BILAN AU 31 DECEMBRE

Notes 2015 2014

CHF % CHF %

ACTIF

Actif circulant 3'817'374.87 36.4 3'764'626.97 24.5

Trésorerie 1 370'438.98 478'660.37

Créances résultant de ventes et de prestations 2 2'029'064.90 1'620'737.42

Autres créances à court terme 1'731.90 93.33

Stocks 3 1'277'483.72 1'356'375.41

Actifs de régularisation 4 138'655.37 308'760.44

Actif immobilisé 6'655'675.67 63.6 11'630'672.23 75.5

Immobilisations financières 5 89'025.55 16'411.90

Immobilisations corporelles 6 6'566'650.12 11'614'260.33

Total de l'actif 10'473'050.54 100.0 15'395'299.20 100.0

PASSIF

Capitaux étrangers à court terme 1'872'372.00 17.9 2'611'231.16 17.0

Dettes résultant d'achats et de prestations 426'014.50 259'059.95

Dettes à court terme portant intérêts 7 383'992.32 1'551'237.73

Autres dettes à court terme 384'198.67 353'699.71

Passifs de régularisation 678'166.51 447'233.77

Capitaux étrangers à long terme 5'934'682.60 56.7 10'231'242.94 66.5

Dettes à long terme portant intérêts 8 5'545'832.35 9'904'323.90

Autres dettes à long terme 9 245'000.00 280'000.00

Provision déménagement et réemménagement Vevey 2018 100'000.00 -

Provisions et fonds affectés 10 43'850.25 46'919.04

Capitaux étrangers 7'807'054.60 74.5 12'842'474.10 83.4

Fonds propres 2'665'995.94 25.5 2'552'825.10 16.6

Capital 1'950'615.95 1'946'716.16

Fonds de résultat des Mesures AI 11 2'970.14 98.40

Réserves libres issues d'excédents de produits 12 563'221.55 602'110.75

Excédent de produits de l'exercice 149'188.30 3'899.79

Total du passif 10'473'050.54 100.0 15'395'299.20 100.0

- 17 -

COMPTE DE RESULTAT

Notes 2015 2014

CHF % CHF %

Produits d'exploitation 19'822'948.95 100.0 18'927'212.90 100.0

Chiffre d'affaires net 13 10'420'006.85 9'924'545.71

Variation des produits en cours de fabrication -96'106.88 89'993.61

Autres produits de l'exploitation 14 1'595'062.85 997'465.20

Intérêts créanciers 52.34 284.58

Subventions et autres contributions 15 7'903'933.79 7'914'923.80

Charges directes d'exploitation -7'851'392.99 -39.6 -7'494'727.57 -39.6

Charges de matières et consommables -2'164'159.92 -2'018'080.31

Outillages -112'398.47 -78'397.81

Charges de personnel 16 -4'686'941.70 -4'390'735.35

Temporaires de production -433'384.15 -544'595.70

Frais d'achat -454'508.75 -462'918.40

Bénéfice brut d'exploitation 11'971'555.96 60.4 11'432'485.33 60.4

Charges d'encadrement et d'administration -11'521'299.04 -58.1 -11'536'447.21 -61.0

Charges de personnel 16 -7'661'072.69 -7'624'792.59

Charges des réfectoires -621'297.45 -577'814.97

Loyers et chauffage -354'412.70 -365'684.95

Entretien locaux, électricité -658'561.95 -562'057.22

Entretien et réparations -204'995.24 -185'900.05

Déplacements et transports -236'179.70 -229'787.25

Intérêts passifs 17 -158'087.71 -220'724.56

Autres charges d'exploitation 18 -408'913.72 -406'080.22

Amortissements 19 -1'217'777.88 -1'363'605.40

Excédent de produits / charges (-) d'exploitation 450'256.92 2.3 -103'961.88 -0.5

- 18 -

Dons 20 12'248.25 9'240.00

Charges et produits exceptionnels, uniques ou hors période 21 24'554.87 103'720.07

Dépenses à charge provisions et fonds affectés 22 -8'068.79 -5'899.50

Attributions et prélèvements provisions et fonds affectés 3'068.79 899.50

Attributions et prélèvements Fonds de résultat Mesures AI -2'871.74 -98.40

Amortissement extraordinaire immeuble Vernand -4'264'000.00 -

Produit extraordinaire remboursement hypothèque Vernand 4'264'000.00 -

Indemnité remboursement hypothèque Vernand -85'090.25 -

Produit extraordinaire indemnité remboursement hypothèque Vernand 85'090.25 -

Charges extraordinaires déménagement Vevey -230'000.00 -

Provision déménagement et ré-emménagement Vevey 2018 -100'000.00 -

Excédent de produits de l'exercice viré à capital 149'188.30 0.8 3'899.79 0.0

ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS 2015

I. Principes comptables appliqués

Généralités

Les présents comptes annuels ont été établis conformément aux dispositions du droit comptable suisse (titre trente-deuxième du Code des obligations) et des directives du Service de prévoyance et d'aide sociales. Les principaux principes d'évaluation appliqués qui ne sont pas prescrits par la loi sont décrits ci-après. La structure des comptes annuels est adaptée aux spécificités du domaine des ateliers subventionnés.

Dispositions transitoires

Les comptes annuels ont été établis selon les dispositions du droit comptable suisse pour la première fois pour l'exercice 2015. Par souci de transparence, le Conseil de fondation a pris la décision de présenter les chiffres 2014 en comparaison des chiffres 2015.

A cet effet, la présentation des chiffres de l'exercice 2014 a été retraitée de manière à permettre une meilleure comparabilité.

Produits en cours de fabrication (stocks)

Les commandes en cours sont comptabilisés au coût de revient selon leur avancement.

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles portées au bilan, à l'exception des terrains, sont amorties selon la méthode de l'amortissement linéaire. En cas de signe de surévaluation, les valeurs comptables sont vérifiées et font éventuellement l'objet d'une correction de valeur.

Les subventions obtenues sont portées en diminution de la valeur des immobilisations corporelles.

- 19 -


Comptabilisation des produits

Les ventes sont comptabilisées dès lors que les avantages et les risques ont été transférés aux clients et que la prestation a été fournie. C'est normalement le cas lors de la livraison des produits.

Les subventions cantonales sont enregistrées lorsqu'elles sont encaissées ou lorsqu'elles sont facturées en cas de facturation par la Fondation. Les paiements de l'année sont déterminés sur une base budgétaire, et le résultat final des activités peuvent entraîner des compléments ou des remboursements sur les exercices suivants. Ces montants sont estimés en fin d'année et enregistrés dans des comptes de régularisation. Il existe une incertitude sur les soldes définitifs qui ne sont connus que lors de l'établissement du décompte final.

Exonération fiscale

La Fondation est exonérée fiscalement de l'impôt sur le revenu et la fortune, selon décision du 8 juin 2011.

II. Organisation de la fondation

Adresse de correspondance

Rte des Dragons 9

1033 Cheseaux s/Lausanne

Personne de contact : Philippe Cottet

Téléphone : 021 642 70 70

Fax : 021 642 70 77

Email : [email protected]

Site internet : www.polyval.ch

Statuts - Règlements - Registre du Commerce

En vertu des statuts de l'article 3 des statuts du 23 juin 2011, la Fondation a pour but principalement de procurer du travail en atelier, à domicile ou au sein d'entreprises, à des personnes handicapées souffrant de problèmes physiques, psychiques ou sensoriels ne pouvant pas exercer d'activité lucrative sur le marché normal du travail et qui sont au bénéfice de prestations de l'assurance invalidité. Elle peut également procurer du travail à des personnes qui ne sont pas encore rentières de l'assurance invalidité ou à des personnes en grandes difficultés sociales ou tout autre personne n'ayant pas ou plus sa place sur le marché du travail. Elle pourra exercer toutes activités en relation avec ses buts, de manière à assurer au personnes précitées un encadrement socioprofessionnel.

Les règlements en vigueur sont les suivants :

Règlement d'organisation du 19.03.2012

Règlement d'entreprise du 01.01.2011

Règlement collaborateurs (3.2.3-2) du 22.06.2012

Règlement de signatures (4.4.2-1) du 10.05.2010

Règlement complémentaires pour le personnel dirigent du 01.01.2009

Règlement Réserve pour entretien immeubles du 28.09.2010

Règlement Fonds succ. Mme M-L Roux du 28.09.2010

Règlement du système de primes du 01.03.2012

- 20 -

Règlement Fonds investissements et recherche et développement du 29.11.2012

Les inscriptions figurant au Registre du Commerce relatives aux personnes pouvant engager la Fondation sont à jour.


Organes - Personnes habilitées à signer

a) Conseil de fondation

Conformément à l'article 8 des statuts, le Conseil de fondation est composé de 5 membres au minimum , soit au 31 décembre 2015 :

Chabanel Marc * Président (signature collective à deux) (1)

Vauthier Charles * Vice-président (signature collective à deux) (1)

Derivaz Laurent Membre (signature collective à deux) (1)

Holzer Hans Peter * Membre (signature collective à deux) (1)

Mégret Dominique Membre (signature collective à deux) (1)

Michod Jacques Membre (signature collective à deux) (1)

Pache Rémy Membre (signature collective à deux) (1)

Pellaton Berthold Membre (signature collective à deux) (1)

Strohm Jean-Luc Membre (signature collective à deux) (1)

Zweifel Françoise Membre (signature collective à deux) (1)

Dupertuis Jean-Pierre Membre (signature collective à deux) (1)

Rouge Nicolas Membre (signature collective à deux) (1)

* membre du bureau (article 17 des statuts) (1) avec le Président

b) Autres personnes habilitées à signer

Cottet Philippe Directeur (signature collective à deux)

Corger Hervé Directeur adjoint (signature collective à deux)

Zurkinden Michel Sous-directeur (signature collective à deux)

Nussbaum Pierre André Fondé de pouvoir (signature collective à deux)

c) Organe de révision

Fidinter SA

Rue des Fontenailles 16 - Case postale

1001 Lausanne

Téléphone : 021 614 61 61

Fax : 021 614 61 60

Réviseur responsable : Giovanni Chiusano

Adresse email [email protected]

III. Gestion et placement de la fortune

La gestion et le placement de la fortune sont conformes au but de la fondation puisque les immeubles sont occupés par les ateliers de la Fondation. Les dépassements des limites de placement de la fortune de l’OPP 2 ne mettent pas en péril la réalisation du but de la fondation.

- 21 -


2015 2014

CHF CHF

IV. Informations sur les postes des états financiers

1. Trésorerie 370'438.98 478'660.37

Caisses 28'340.20 33'420.00

PostFinance 315'195.83 419'696.81

Banques 26'902.95 25'543.56

2. Créances résultant de ventes et de prestations 2'029'064.90 1'620'737.42

Créances résultant de ventes et de prestations 2'082'275.41 1'661'693.78

Corrections de valeur sur créances -53'210.51 -40'956.36

3. Stocks 1'277'483.72 1'356'375.41

Valeur brute marchandises 628'533.37 608'318.18

Abattement -35'000.00 -32'000.00

Montant figurant au bilan 593'533.37 576'318.18

Valeur brute produits en cours de fabrication 700'950.35 810'057.23

Abattement -17'000.00 -30'000.00


4. Actifs de régularisation 138'655.37 308'760.44

Subvention autres cantons à recevoir 85'274.24 233'753.65

Subvention Etat de Vaud à recevoir - -

Autres actifs de régularisation 53'381.13 75'006.79

5. Immobilisations financières 89'025.55 16'411.90

Titres 301.00 301.00

Dépôts de garantie 88'724.55 16'110.90

6. Immobilisations corporelles 6'566'650.12 11'614'260.33

Machines et installations 799'146.17 990'865.80

Mobilier 323'804.14 278'122.16

Véhicules 162'525.15 148'868.75

Informatique 24'674.66 54'403.62

Immeubles 6.1 5'256'500.00 10'142'000.00

- 22 -


2015 2014

CHF CHF

6.1 Détail immeubles 5'256'500.00 10'142'000.00

Valeur brute immeuble Vevey * 2'926'498.39 2'926'498.39

Subventions -682'004.00 -682'004.00

Amortissements cumulés -1'866'494.39 -1'776'494.39

Valeur nette immeuble Vevey 378'000.00 468'000.00

Valeur brute immeuble Nyon 1'672'694.45 1'672'694.45

Subventions -432'685.00 -432'685.00

Amortissements cumulés -779'009.45 -729'009.45

Valeur nette immeuble Nyon 461'000.00 511'000.00

Valeur brute immeuble Le Sentier 1'996'301.95 1'996'301.95

Subventions -627'960.00 -627'960.00


Valeur nette immeuble Le Sentier 504'000.00 559'000.00

Valeur brute immeuble Yverdon-les-Bains 1'821'403.12 1'821'403.12

Subventions -587'325.00 -587'325.00


Valeur nette immeuble Yverdon-les-Bains 813'000.00 862'000.00

Valeur brute immeuble Vernand 16'367'018.59 16'367'018.59

Subventions -4'309'786.00 -4'309'786.00

Dons -494'564.20 -494'564.20

Amortissement extraordinaire 2015 -4'264'000.00 -

Amortissements cumulés -4'198'168.39 -3'820'668.39

Valeur nette immeuble Vernand 3'100'500.00 7'742'000.00

7. Dettes à court terme portant intérêts 383'992.32 1'551'237.73

Banques, c/c 199'500.77 1'157'621.38

Part à court terme des hypothèques 8 184'491.55 393'616.35

*Un projet est en cours sur le site de Vevey. Actuellement les ateliers ont été déménagés dans des locaux loués.

- 23 -


2015 2014

CHF CHF

8. Dettes à long terme portant intérêts 5'545'832.35 9'904'323.90

Immeuble Vevey : Échéance Taux

- Hypothèque UBS 26.02.2018 2.30% 1'295'000.00 1'370'000.00

Immeuble PPE Nyon :

- Hypothèque BCV 30.06.2022 1.95% 218'164.20 223'052.40

- Hypothèque BCV 30.06.2016 1.90% 284'524.20 290'603.45

- Hypothèque BCV 30.06.2017 * 2.48% 174'595.90 177'177.80

Immeuble PPE Le Sentier :

- Hypothèque BCV 03.12.2018 1.94% 610'500.00 627'000.00

Immeuble PPE Yverdon-les-Bains :

- Hypothèque UBS 13.07.2018 1.95% 713'500.00 739'500.00

- Hypothèque BCV 03.12.2018 1.94% 222'000.00 228'000.00

Immeuble Vernand :

- Hypothèque BCV 30.06.2022 1.97% 1'143'866.85 1'168'606.60

- Hypothèque UBS 09.04.2015 1.86% 1'068'172.75 1'120'000.00

- Hypothèque BCV 30.06.2016 1.78% - 4'354'000.00

moins : part à court terme des hypothèques -184'491.55 -393'616.35

Chaque emprunt est, à l'exception de celui échu en 2017 (*), outre le nantissement de cédule(s) hypothécaire(s), garanti par le cautionnement solidaire de l'Etat de Vaud, selon les articles 492ss du Code suisse des obligations.

9. Autre dette à long terme 245'000.00 280'000.00

Prêt LIM Le Sentier 245'000.00 280'000.00

Le prêt LIM octroyé pour le financement de l'immeuble du Sentier est garanti par la Confédération et l'Etat de Vaud.

10. Provision et fonds affectés 43'850.25 46'919.04

Don succession Mme M-L Roux (atelier Payerne) :

- Solde au 1er janvier 41'103.84 42'065.49

- Prélèvement de l'exercice -2'300.34 -961.65


Don succession J-P Barraux (atelier Payerne) :


- Prélèvement de l'exercice - -


Don Jaeger-LeCoultre (atelier Le Sentier) :


- Attribution de l'exercice 5'000.00 5'000.00

- Prélèvement de l'exercice -5'768.45 -4'937.85

Montant figurant au bilan 864.80 1'633.25

- 24 -


2015 2014

CHF CHF

11. Fonds de résultat des Mesures AI 2'970.14 98.40

Solde au 1er janvier 98.40 -

Attribution résultat des mesures AI 2'871.74 98.40

12. Réserves libres issues d'excédents de produits 563'221.55 602'110.75

Réserve pour entretien périodique des immeubles :


- Variation de l'exercice - -


Fonds pour investissements et recherche et développement :


- Variation de l'exercice -38'889.20 -


13. Chiffre d'affaires net 10'420'006.85 9'924'545.71

Produit du travail 9'922'896.27 9'643'803.37

Frais de livraisons refacturés 413'397.35 373'656.80

Pertes sur débiteurs -139.50 -34.50

Attribution à la correction de valeur sur créances -12'254.15 -2'886.35

moins : variation des produits en cours de fabrication 96'106.88 -89'993.61

Le charge de TVA calculée selon les taux forfaitaires est portée en diminution du chiffre d'affaires brut.

14. Autres produits d'exploitation 1'595'062.85 997'465.20

Stages observations IPT, PO 26'652.50 7'062.50

Produits des Mesures AI 983'930.90 403'851.00

Produits des réfectoires 486'299.45 462'051.70

Produits loyers immeuble Vernand 98'180.00 124'500.00

- 25 -


2015 2014

CHF CHF

15. Subventions et autres contributions 7'903'933.79 7'914'923.80

Reprise OFAS Etat de Vaud 6'432'208.00 6'222'883.00

Reprise OFAS Autres cantons 240'825.00 243'763.00

Complément Etat de Vaud selon contrat 975'342.00 1'120'117.00

Complément Autres cantons 25'710.04 45'737.80

Total subventions d'exploitation 7'674'085.04 7'632'500.80

Subvention d'équipements 171'468.75 223'043.00

Contributions de diverses communes 58'380.00 59'380.00

Total autres subventions et contributions 229'848.75 282'423.00

16. Charges de personnel -12'348'014.39 -12'015'527.94

Salaires collaborateurs -3'263'361.71 -3'206'106.54

Salaires production -882'911.40 -712'448.10

Charges sociales -540'668.59 -472'180.71

Total charges de personnel production -4'686'941.70 -4'390'735.35

Salaires moniteurs et administration -6'233'529.05 -6'207'834.55

Charges sociales -1'267'896.93 -1'256'937.76

Aides sociales -2'931.15 -4'138.33

Salaires et charges sociales conciergerie -156'715.56 -155'881.95

Total charges de personnel d'encadrement et d'administration -7'661'072.69 -7'624'792.59

17. Intérêts passifs -158'087.71 -220'724.56

Intérêts hypothécaires -143'659.85 -197'570.30

Autres intérêts passifs -14'427.86 -23'154.26

18. Autres charges d'exploitation -408'913.72 -406'080.22

Téléphones et fax -90'855.85 -85'608.90

Fournitures de bureau, informatique -67'510.47 -67'413.89

Assurances -24'009.10 -29'360.55

Cotisations et formation -66'618.50 -70'454.75

Relations publiques, Business developpement -56'356.47 -33'515.41

Conseils juridiques, révision, renseignements -19'073.90 -14'344.20

Frais généraux divers -84'489.43 -105'382.52

- 26 -


2015 2014

CHF CHF

19. Amortissements -1'217'777.88 -1'363'605.40

Machines et installations, mobilier, véhicules et informatiques -424'809.13 -433'562.40

Equipements subventionnés par l'Etat de Vaud -171'468.75 -223'043.00

Immeubles -621'500.00 -707'000.00

20. Dons 12'248.25 9'240.00

Don Jaeger-LeCoultre affecté aux loisirs du personnel du Sentier 5'000.00 5'000.00

Dons divers 7'248.25 4'240.00

21. Charges et produits exceptionnels, uniques ou hors période 24'554.87 103'720.07

Correction comptabilisation note de crédit - 86'796.72

Solde subvention Vaud 2014 59'000.00 -

Note de crédit exercice précédent -14'172.60 -

Provision taxe déchets 2013 et 2014 -24'846.65 -

Autres produits et charges exercices antérieurs 4'574.12 16'923.35

22. Dépenses à charge provisions et fonds affectés -8'068.79 -5'899.50

Dépenses pour le personnel par le Fonds Mme M-L Roux -2'300.34 -961.65

Dépenses pour le personnel par le Fonds Jaeger-LeCoultre -5'768.45 -4'937.85

- 27 -


2015 2014

CHF CHF

V. Informations complémentaires

23. Moyenne annuelle des emplois à plein temps (EPT)

Le nombre moyen annuel d'EPT (encadrement et administratif) ne dépasse pas 250 pour les exercices 2015 et 2014.

24. Dettes envers des institutions de prévoyance 98'553.85 86'816.55

Au 31 décembre 2015, il existe une réserve de contribution de l'employeur de CHF 150'000 auprès de la fondation de prévoyance.

25. Actifs engagés en garantie de dettes de la Fondation

Actifs engagés en garantie de dettes de la Fondation 5'256'500.00 10'142'000.00

Immeubles 5'256'500.00 10'142'000.00

Cédules hypothécaires 16'860'000.00 16'860'000.00

Immeuble Vevey 1er rang 1'700'000.00 1'700'000.00

Immeuble Vevey 2è rang 600'000.00 600'000.00

Immeuble Nyon 1er rang 700'000.00 700'000.00



Immeuble Yverdon 1er rang 315'000.00 315'000.00

Immeuble Yverdon 2è rang 165'000.00 165'000.00

Immeuble Yverdon 1er rang 1'250'000.00 1'250'000.00

Immeuble Vernand 1er rang 2'800'000.00 2'800'000.00

Immeuble Vernand 1er rang 7'725'000.00 7'725'000.00

Immeuble Le Sentier 1er rang 825'000.00 825'000.00

Le détail des immeubles et des hypothèques est présenté respectivement dans les notes 6 et 8.

- 28 -


2015 2014

CHF CHF

26. Engagements conditionnels

Engagement de restitution de subventions immeubles

Les subventions reçues sur les biens immobiliers seraient exigibles au cas où des immeubles ne seraient plus utilisés dans le but prévu lors de l’octroi de la subvention ou s’ils étaient transférés, vendus ou cédés à un organisme dont le caractère d’utilité publique ne serait plus reconnu. Le montant de la subvention à restituer serait cas échéant notamment fixé en fonction de la durée pendant laquelle le bien concerné aura effectivement été utilisé conformément à l’affectation prévue lors de l’octroi de la subvention.

Recours taxe élimination déchets

Recours contre la taxe de base instaurée à Lausanne pour le financement de l'élimination des déchets calculée en fonction du volume des

immeubles :

2013 CHF 14'226.75 lettre de recours du 06.12.2013 à la commission communale de recours en matière d'impôts.



Ces montants ont été provisionnés à hauteur de CHF 35'040.15.

27. Evénements importants survenus après la date du bilan

Après la date d'établissement du bilan et jusqu'à l'adoption des comptes par le conseil de fondation, aucun événement important, qui aurait pu altérer la validité des comptes annuels 2015 ou qui aurait dû être publié sous ce point ne s'est produit.

28. Valeur assurance incendie des immobilisations

Immeubles : indice 125 indice 120

- Vevey 5'790'688.00 5'154'898.00

- Nyon 2'751'301.00 2'641'249.00

- Le Sentier 1'939'364.00 1'861'789.00

- Yverdon-les-Bains 1'432'069.00 1'374'786.00

- Vernand 23'816'350.00 22'863'696.00

Machines, installations, mobilier, informatique (yc inventaires et travaux en cours) 17'001'300.00 17'234'300.00

- 29 -

ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS 2015 2015 2014

CHF CHF

29. Estimation fiscale immeubles

Vevey 1'900'000.00 1'900'000.00

Nyon 1'482'000.00 1'482'000.00

Le Sentier 1'180'000.00 1'180'000.00

Yverdon-les Bains 1'200'000.00 1'200'000.00

Vernand 18'464'000.00 18'464'000.00

CONTRIBUTIONS ET DONS DIVERS

2015 2014

CHF CHF

Contributions des communes 58'380.00 59'380.00

Blonay 2'500.00 2'500.00

Chardonne 1'000.00 1'000.00

Corseaux 1'305.00 1'280.00

Corsier 1'000.00 1'000.00

Echandens 100.00 100.00

Jongny 200.00 200.00

L'Abbaye Le Pont 1'000.00 1'000.00

Le Chenit 20'000.00 20'000.00

Le Sentier - 1'000.00

Nyon 12'000.00 12'000.00

Payerne 4'000.00 4'000.00

Prilly 475.00 500.00

Ste-Croix 5'000.00 5'000.00

Vevey 2'500.00 2'500.00

Veytaux 300.00 300.00

Yverdon-les-Bains 7'000.00 7'000.00

Dons divers 7'248.25 4'240.00

Nestlé SA 2'000.00 2'000.00

Lions Club - 2'000.00

Newast Communication SA - 200.00

Monsieur Thévenaz - 40.00

Monsieur F. Thorin 288.25 -

ALDI 3'960.00 -

Commune du Chenit 1'000.00 -

- 30 -

RAPPORT DE L’ORGANE DE REVISION

- 31 -

RAPPORT DE L’ORGANE DE REVISION

- 32 -

Aujourd’hui …demain…après-demain…

Permettre à la personne au bénéfice d’une prestation de l’assurance invalidité (AI) d’améliorer son autonomie par un travail et un environnement adaptés, et d’être ainsi intégrée dans le monde du travail et dans la société.

Offrir à nos clients des prestations de qualité et des produits conformes à leurs exigences.

Rendre tous les partenaires pleinement satisfaits.

…telle est notre vision

Remerciements A tous nos nombreux clients qui, en nous confiant Aux communes qui nous soutiennent, des mandats, permettent à nos collaborateurs de ainsi qu’aux donateurs et amis de Polyval. démontrer leur savoir-faire.

Aux instances officielles :

Affiliations

http://insos.ch/fr

Fondation POLYVAL RAPPORT ANNUEL 2015 · RAPPORT ANNUEL 2015 - 2 - MEMBRES DU CONSEIL DE FONDATION...

Documents

Transcript of Fondation POLYVAL RAPPORT ANNUEL 2015 · RAPPORT ANNUEL 2015 - 2 - MEMBRES DU CONSEIL DE FONDATION...