fomento metropolitano de monterrey · Pasivo no circulante $449,584,833 Representa principalmente...

Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por elejercicio 2012 Fomento Metropolitano de Monterrey. FOMERREY.

Fomento Metropolitano de Monterrey. FOMERREY.Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

AUDITORíA SUPERI[P@lQ)~~

Oficio No:

ASUNTO:

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

ASENL.AGE.PL01.2336/2013.

Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, a 14 de octubre de 2013.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, en documento por escrito y en forma digital, el

Informe del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al

ejercicio 2012, del Fomento Metropolitano de Monterrey.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NU va LEÓN



Dictamen y conclusiones de la revisión

He examinado el Estado de Situación Financiera del Fideicomiso Fomento Metropolitano deMonterrey al 31 de diciembre de 2012 y los Estados de Actividades, de Variaciones en el Patrimonioy de Flujo de Efectivo que le son relativos por el año terminado en esa fecha, y demás elementosque integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración delFideicomiso. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base enmi auditoría.

Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, las cualesrequieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener unaseguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes y de que estánpreparados de acuerdo con las Normas de Información Financiera aplicables. La auditoría consisteen el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelacionesde los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación de las Normas de Información Financierautilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación delos Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una baserazonable para sustentar mi opinión.

Al 31 de diciembre de 2012, el Fideicomiso no reconoció aportaciones estatales por un importe de$20,971,313 debido a fallas de comunicación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería Generaldel Estado.

En mi opinión, excepto por lo que se expresa en el párrafo anterior, los Estados Financieros adjuntospresentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del FideicomisoFomento Metropolitano de Monterrey al 31 de diciembre de 2012, el resultado de sus actividades, lasvariaciones en su patrimonio y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de conformidadcon las Normas de Información Financiera aplicables.

Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobrelos Estados Financieros básicos antes mencionados. La información adicional que se incluye enlas páginas 2 a 6 y de la 15 a la 24 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidadde la administración del Fideicomiso, se presenta para análisis adicionales, y no se consideraindispensable para la interpretación de la situación financiera, del resultado de sus actividades, delas variaciones en el patrimonio y de los flujos de efectivo. Dicha información fue revisada mediantelos procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los Estados Financieros mencionadosy otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias y en mi opinión,se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación condichos Estados Financieros.Monterrey, Nuevo León a 7 de Junio de 2013



Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizadoy de los resultados generales de la revisión practicada

A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso Fomento Metropolitano deMonterrey, me permito enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos, con los siguientescomentarios que consideré más importantes:

Activo

Efectivo y equivalentes de efectivo $12,661,063

Se integra principalmente por diez cuentas bancarias a nombre del Fideicomiso, siete cuentasbancarias se utilizan para inversión en mesa de dinero y generan intereses a tasas de mercado.

Cuentas por cobrar $323,833,143

Corresponde principalmente a los derechos de cobro a cargo de colonos por la venta de terrenos ycasas a crédito, de superficies con reserva de dominio mediante contratos a largo plazo. El importede la cartera de clientes ascendió a $624,946,494 al 31 de diciembre de 2012, la cantidad de$301,113,351 se refleja en Documentos por cobrar a largo plazo,

Inventarios $360,305,830

En esta cuenta se registran los terrenos propiedad del Fideicomiso, los cuales fueron donados porel Gobierno del Estado de Nuevo León, expropiados o adquiridos por el Fideicomiso.

Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes $(15,732,361)

Esta reserva fue creada en el ejercicio 1996 para cubrir el saldo de difícil recuperación de la cuentade clientes. Cabe mencionar que este Fideicomiso cuenta con la reserva de dominio de los lotesde terreno contratados por los asignatarios, que llegado el momento se podría hacer efectiva pararecuperar la propiedad para esta entidad.

Pasivo

Pasivo circulante $101,520,769

Representa principalmente los adeudos a proveedores y contratistas por bienes y servicios, eladeudo con Agua y Drenaje, I.P.D. por convenio de colaboración para la construcción de un colector yun emisor de drenaje sanitario denominado Solidaridad, firmado el 22 de abril de 1994, los impuestos



y pagos complementarios de la nómina de empleados pendientes de realizar al 31 de diciembre de2012.

Pasivo no circulante $449,584,833

Representa principalmente la utilidad y los intereses por realizar, en la venta a plazos de terrenos ycasas de fraccionamientos creados después del ejercicio 1992, la cual se reconocerá al momentode cobrar dichas ventas por $292,951,308

Así como una cuenta por pagar por un importe de $36,969,902 por la expropiación a propietariosde terrenos invadidos, según Periódico Oficial de fecha 6 de octubre de 2003 en el cual se estipulaque: "la indemnización correspondiente se pagará a los propietarios afectados que acrediten sulegítimo derecho con cargo al patrimonio del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey(FOMERREY), conforme a las prescripciones indicadas en los artículos 10, 19 y 20 de la Ley deExpropiación por Causa de Utilidad Pública vigente en el Estado de Nuevo León, dentro de unperíodo que no exceda de diez años".

Ingresos $181,854,932

Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe Ingresos de la gestión Ingresos por ventas de bienes y servicios producidos en establecimientos del Gobierno $ 53,796,743Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas Transferencias internas y asignaciones al sector público 76,883,879Otros ingresos Ingresos financieros 23,159,523Otros ingresos 28,014,787Total $ 181,854,932

Ingresos por ventas de bienes y servicios

producidos en establecimientos del Gobierno $53,796,743

Corresponde principalmente al desarrollo de 2,469 lotes habitacionales sobre una superficie de582,236.82 m², en el Ejido San Miguel en el municipio de Escobedo, Nuevo León según contrato paradesarrollo inmobiliario con reserva de derecho de reversión, celebrado entre Fomerrey y la empresaGrupo Constructor, S.A. de C.V. y como fiduciario Banca Afirme, S.A. por $32,977,692, la reubicación



de damnificados por el Huracán Alex en los fraccionamientos: Chiapas, Veracruz y Zacatecas por$3,118,444, así como las ventas (asignaciones) realizadas en el ejercicio por $2,833,938

Transferencias internas y asignaciones al sector público $76,883,879

Corresponde a las aportaciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General delEstado para gasto corriente e inversión.

Otros ingresos $28,014,787

Corresponde principalmente a los estímulos fiscales que recibió el Fideicomiso en los pagosprovisionales del Impuesto Sobre la Renta por el decreto publicado en el Diario Oficial de laFederación de fecha 5 de diciembre de 2008 y modificación de fecha 16 de noviembre de 2011 por$14,013,358. Así como a las Aportaciones recibidas del Instituto de la Vivienda de Nuevo León, de losrecursos procedentes de la Comisión Nacional de Vivienda (CONAVI) para la infraestructura de aguapotable, drenaje sanitario, electrificación, alumbrado público y pavimentación de los terrenos dondese edificarán las viviendas para los damnificados del huracán Alex por un importe de $7,242,626.

Gastos y otras pérdidas $250,447,359

Se integra como sigue:

Concepto Importe Gastos de funcionamiento Servicios personales $ 147,135,254Materiales y suministros 3,503,331Servicios generales 29,548,308 Intereses, comisiones y otros gastos de la Deuda Pública 445,997 Otros gastos y pérdidas extraordinarias Estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas 2,414,096Variación de inventarios [disminución de inventarios] 63,578,039Otros gastos 3,822,334Total $ 250,447,359

Servicios personales $147,135,254



Se integra por el pago de la nómina, misma que al 31 de diciembre de 2012 la formaban ciento setentay tres empleados de confianza y ciento ochenta empleados sindicalizados, y de las prestacionesestablecidas en el contrato colectivo vigente.

Servicios generales $29,548,308

Corresponde principalmente a los gastos por urbanización de 584 lotes multifamiliares para losdamnificados del huracán Alex por $10,893,631, el impuesto sobre las nóminas pagadas por$2,220,808, gastos por actualización, recargos e intereses moratorios por $2,187,324, servicioslegales y de auditoría por $1,939,902, servicios básicos de telefonía, energía eléctrica y agua, entreotros.

Variación de inventarios (disminución de inventarios) $63,578,039

Este concepto ampara el costo de los terrenos vendidos durante el ejercicio 2012, de acuerdo a losprecios unitarios por metro cuadrado que refleja cada fraccionamiento.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



B. Resultados generales de la revisión practicada

Observaciones Preliminares

Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, yde manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde conlo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y ensu caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto derevisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntasdeficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en unplazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaranlas justificaciones y aclaraciones que correspondan.

A continuación se presenta el resumen de las observaciones preliminares detectadas durante larevisión, clasificadas por tipo de auditoría.

GRÁFICA --- Observaciones Preliminares Detectadas en la Revisión por Tipo de Auditoría

Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones

Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de maneraprevia a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizadopor esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaracionespresentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalizaciónde la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o nosolventadas.



En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmentesolventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superiordel Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas.

GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría

Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública,en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión

Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de lacual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderantecon el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

ObservacionesPreliminares

Monto

Observado1 $

No. deObservaciones

Solventadas

Montos

Solventados2 $

Recuperaciones

Operadas3 $

No. deObservaciones

NoSolventadas

Montos No

Solventados4 $

Probables

Recuperaciones5

$

GESTIÓN FINANCIERANormativaA 5 77,638 0 77,638 0 5 0 0

FinancieraB 6 302,381,861 0 25,967,845 0 6 276,414,016 0

EconómicaC 1 2,411,815 0 0 0 1 2,411,815 2,411,815

Control

InternoE

1 0 1 0 0 0 0 0

Subtotal 13 304,871,314 1 26,045,483 0 12 278,825,831 2,411,815OBRA PÚBLICA

NormativaA 19 0 12 0 0 7 0 0



OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTESNo. de

ObservacionesPreliminares

Monto

Observado1 $

No. deObservaciones

Solventadas

Montos

Solventados2 $

Recuperaciones

Operadas3 $

No. deObservaciones

NoSolventadas

Montos No

Solventados4 $

Probables

Recuperaciones5

$

TécnicaD 1 0 1 0 0 0 0 0

Subtotal 20 0 13 0 0 7 0 0Total 33 304,871,314 14 26,045,483 0 19 278,825,831 2,411,815

CUADRO ---. RESULTADO GENERALES DE LA REVISIÓN (Montos expresados en pesos)

A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumirla existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios,y sus organismos públicos descentralizados).

B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables.

C Económica: Los actos u omisiones observados hacen presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la haciendapública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados).

D Técnica: Fallas constructivas detectadas en la obra pública, como resultado de las inspecciones físicas efectuadas por la ASENL durante el procesode fiscalización, o bien, de las pruebas de ensayos practicadas por personal del Laboratorio de Obra Pública de la ASENL.

E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicospara salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuentapública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos.

Notas:

1El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados loshechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagadosno ejecutados, entre otros).

2Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente públicoo por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibidola documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación.

3Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren aprocesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondofederal respectivo, tratándose de recursos federalizados.

4Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados.

5Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegroa la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspectoeconómico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidadesresarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competentea la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos.

En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observacionesindicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalándose ademáslas acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas poresta Auditoría Superior del Estado.

Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y RecomendacionesGESTIÓN FINANCIERA

9 Normativa 0 RG, PFRA, PEFCF12 Normativa 0 PFRA, PEFCF, RG6 Normativa 0 RG, PFRA, PEFCF



Observación No. Aspecto Monto No Solventado $ Acciones y Recomendaciones7 Normativa 0 RG, PFRA, PEFCF8 Normativa 0 PFRA4 Financiera 4,820 RG2 Financiera 217,149,081 RG5 Financiera 36,560,016 RG10 Financiera 7,870,315 RG1 Financiera 14,270,886 RG3 Financiera 558,898 RG, PFRA11 Económica 2,411,815 RG, PPR

Subtotal 278,825,831OBRA PÚBLICA

13 Normativa 0 RG14 Normativa 0 RG15 Normativa 0 RG16 Normativa 0 RG17 Normativa 0 RG18 Normativa 0 RG19 Normativa 0 RG

Subtotal 0Total 278,825,831

CUADRO ---. RELACIÓN DE OBSERVACIONES CON SUS ACCIONES Y RECOMENDACIONES (Montos expresados en pesos)

Acciones

PPR.- Pliegos Presuntivos de ResponsabilidadesPFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad AdministrativaPIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente

PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación FiscalIDP.- Interposición de Denuncias PenalesIASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación

Recomendaciones

RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestionesque se realizarán para la intervención de otras autoridades.

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superiordel Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieroncomo titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dichocargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar lasobservaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dichoefecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA --- Observacionespor Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos delo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León,procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en elsiguiente CUADRO:



Acciones RecomendacionesTipo deAuditoría

Obs.PPR1 PFRA2 PIIC3 PEFCF4 IDP5 IASF6 RG7 RD8

TotalAcciones

Monto NoSolventado

$GESTIÓNFINANCIERA

12 1 6 4 11 22 278,825,831

OBRA PÚBLICA 7 7 7 0Total 19 1 6 4 18 29 278,825,831

Monto NoSolventado porTipo de Acción

$

2,411,815 558,898 0 0 0 0278,825,831 0

CUADRO --. RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUESE FORMULARÁN DERIVADAS DE LAS OBSERVACIONES EN LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones1 Pliegos Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias

e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda opatrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a lospresuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciarel procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

2 Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicosdel ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos desus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en eldesempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicienlos procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

3 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias decontrol de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación confondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de unente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación alos hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar.

4 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre unaposible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción deerrores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que constela determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

5 Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadasdurante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congresodel Estado.

6 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer lasirregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal,cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductasque produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada entérminos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

Recomendaciones7 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para

fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestiónfinanciera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

8 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto defortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buengobierno.


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Fomento Metropolitano de Monterrey. FOMERREY.

CONTENIDO

Pags. I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al

desempeño, incluyendo aspectos generales sobre criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados 4

IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la

revisión 7

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público 7 B. Cumplimiento de las normas de información financiera

aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes 54

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados 54

V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a

las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán 56

VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado 89 VII. Resultados de la revisión de situación excepcional 89 VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas, respecto de la Cuenta Pública del ejercicio 2011 89



I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción I, 3 y 4 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se crea como un órgano de apoyo del H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las Cuentas Públicas que presenten los poderes del Estado, los organismos autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey, recibida el 12 de abril de 2013, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del referido ente público, al H. Congreso del Estado. En el apartado III de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados. El Dictamen del Auditor General del Estado de Nuevo León, que se presenta al inicio de este Informe del Resultado, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de los recursos públicos, al cumplimiento de las Normas de Información Financiera aplicables.

1/94El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.


En el apartado IV se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

• La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; • Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y de las disposiciones

contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes; y • La evaluación del avance de los programas y subprogramas aprobados.

El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia en el gasto e ingreso público. Estableciendo que los entes públicos adoptarán e implementarán, con carácter obligatorio, las decisiones que tome el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) dentro de los plazos que este determine. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El día 16 de mayo de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 1 aprobado por El Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013, en el que se acordó determinar los plazos para que la Federación, las entidades federativas y los municipios adopten las decisiones que a continuación se indican:




Meta La Federación, las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar

Los Municipios y sus entes públicos a más tardar

Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable

30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio

31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2015

Generación en tiempo real de Estados Financieros 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015

Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados por el Consejo

Para la correspondiente a 2014

Para la correspondiente a 2015

El CEACNL, es responsable de coadyuvar que estas metas se cumplan en las fechas establecidas en el acuerdo publicado. En el apartado V del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano Superior de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de la cuenta pública del ente público, relativas a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY) se constituyó mediante contrato de fideicomiso celebrado entre el Gobierno Federal y el Gobierno del Estado de Nuevo León, con Nacional Financiera, S.A., ahora Sociedad Nacional de Crédito, en fecha 30 de julio de 1973. Posteriormente, en virtud del Acuerdo Presidencial del 22 de junio de 1984, el único fideicomitente del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), es el Gobierno del Estado de Nuevo León.




El Contrato de Fideicomiso de FOMERREY, ha sufrido diversas modificaciones, siendo las últimas de ellas, las efectuadas mediante convenio modificatorio de fechas 18 de septiembre de 2003 y 2 de diciembre de 2004. El objeto de este Fideicomiso es atender el desarrollo armónico y urbano de la Ciudad de Monterrey y su área de influencia, incluyendo a todos los Municipios del Estado de Nuevo León, con el objetivo de resolver los problemas de precarismo, el problema habitacional de los mismos, así como establecer el marco normativo y administrativo que habrá de contribuir con la construcción, adquisición, remodelación, ampliación y mejoras de la vivienda, impulsando el desarrollo de conjuntos habitacionales en arrendamiento, promoviendo acciones tendientes a mejorar la calidad de vida de los habitantes de los Centros de Población y en general llevar a cabo acciones encaminadas a la solución del déficit habitacional, de tal manera que, dichos beneficios estén al alcance de un mayor número de familias. III. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño,

incluyendo aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

• Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 3 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al ente público en cuestión, por tipo o materia, a saber:




Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2012 Gestión

Financiera1 Obra

Pública2 Desarrollo Urbano3 Laboratorio4 Evaluación al

Desempeño5 Recursos Federales6 Total

1 1 1 1 Auditoría en materia de Gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las Normas de Información Financiera aplicables. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de Desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la Calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5 Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que poyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo • Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del programa anual de auditoría para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, entre las cuales se encuentra el ente público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría. En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18, 19, 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado y 7 fracción III de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó:

a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y




b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.

II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos

Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:

a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;

b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el

Presupuesto; y

c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.

III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los

reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales;

IV. Para verificar que la obra pública se realizó conforme con lo establecido en la ley de la

materia, así como de otras disposiciones aplicables y a los programas y presupuestos autorizados, se realizó lo siguiente:

a) La práctica de las auditorías, visitas e inspecciones para verificar el exacto cumplimiento

de los objetivos contenidos en los programas de obra pública, y obtener los datos técnicos y demás elementos relacionados con la revisión.

b) Recabar las muestras y practicar las pruebas necesarias para la comprobación de la

calidad de los materiales conforme a las especificaciones de la obra pública auditada, con el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado.




• Aspectos generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

Las auditorías practicadas se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al ente público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. IV. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión

A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, que el Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.




Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Superior de Fiscalización, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los Estados Financieros presentados en pesos del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey al 31 de diciembre de 2012, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY

AL 31 DE ENERO DEL 2012 Y 2011 (miles de pesos) SIC1

2012

2011

VARIACIÓN ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Efectivo $ 15,247 $ 46,225 $ (30,978)

Bancos /Tesorería 3,599,336 543,170 3,056,166

Inversiones Temporales (hasta 3 Meses) 9,046,480 9,531,832 (485,352) Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir Cuentas por cobrar 323,833,143 315,383,161 8,449,982 Deudores Diversos 194,346 368,640 (174,294) Bienes o Servicios a Recibir Anticipos a Corto Plazo 14,660,920 14,683,920 (23,000) Inventarios Inventarios de Mercancías Terminadas 113,967,431 157,027,353 (43,059,922) Inventarios de Mercancías en Proceso de Elaboración 39,435,158 36,735,775 2,699,383

Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción 206,903,241 234,950,626 (28,047,385)

Almacén Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes (15,732,361) (15,732,361) 0 Otros Activos Circulantes 241,730 244,110 (2,380) Total de Activos Circulantes $ 696,164,671 $ 753,782,451 $ (57,617,780) ACTIVO NO CIRCULANTE Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo Documentos por cobrar $ 331,725,368 $ 361,842,187 $ (30,116,819) Otros derechos a recibir efectivo o equivalente a Largo Plazo 989,910 989,910 0 Bienes Inmuebles Edificios 27,748,228 27,748,228 0 Bienes Muebles Mobiliario y Equipo de Administración 47,916,888 47,893,844 23,044 Equipo de Transporte 13,306,962 13,405,976 (99,014) Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 2,992,603 2,990,000 2,603 Activos Intangibles Software 12,059 0 12,059 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles (92,312,968) (90,004,886) (2,308,082) Activos Diferidos Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo 301,836 704,285 (402,449) Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes 8,348,855 8,348,855 0 Total de Activos No Circulantes $ 341,029,741 $ 373,918,399 $ (32,888,658) Total de Activos $ 1,037,194,412 $ 1,127,700,850 $ (90,506,438) 1 Las cifras están presentadas en pesos, no en miles de pesos




ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY

AL 31 DE ENERO DEL 2012 Y 2011 (miles de pesos) SIC2

PASIVO

2012

2011

VARIACIÓN

PASIVO CIRCULANTE

Cuentas Por Pagar a Corto Plazo Servicios Personales $ 17,310,784 $ 10,773,727 $ 6,537,057 Proveedores 5,505,500 3,807,061 1,698,439 Contratistas 26,035,020 48,054,500 (22,019,480) Retenciones y Contribuciones 23,825,800 17,289,026 6,536,774 Otras Cuentas por pagar 28,843,665 26,064,102 2,779,563 Documentos por Pagar a Corto Plazo 9,600,971 8,976,674 624,297 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Deuda Pública Interna 1,538,863 2,267,684 (728,821) Fondos y Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a Corto Plazo 3,842,381 4,672,466 (830,085) Otros Pasivos a Corto Plazo 1,863,348 3,878,869 (2,015,521) Total de Pasivo Circulante $ 118,366,332 $ 125,784,109 $ (7,417,777) PASIVO NO CIRCULANTE Documentos por Pagar Documentos Comerciales $ 43,806,412 $ 45,352,483 $ (1,546,071) Pasivos Diferidos a Largo Plazo 350,445,343 365,580,998 (15,135,655) Provisiones a Largo Plazo 7,874,831 7,639,240 235,591 Otros Pasivos a Largo Plazo 47,458,247 46,969,280 488,967 Total de Pasivo No Circulante (SIC) $ 449,548,8333 $ 465,542,001 $ (15,957,168) Total de Pasivo $ 567,951,165 $ 591,326,110 $ (23,374,945)

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO Patrimonio Contribuido Aportaciones $ 295,178,771 $ 295,178,771 $ 0 Revaluaciones 2,950,477,228 2,950,477,228 0 Donaciones de Capital 21,344,293 19,883,359 1,460,934 Patrimonio Generado Resultado del Ejercicio Ahorro/Desahorro $ (68,592,427) $ (65,468,243) $ (3,124,184) Resultado de Ejercicios Anteriores (515,206,044) (449,737,801) (65,468,243) Exceso o Insuficiencia en la Actualización del Patrimonio (2,213,958,574) (2,213,958,574) 0 Hacienda Pública / Patrimonio $ 469,243,247 $ 536,374,740 $ (67,131,493) Total de Pasivo y Patrimonio / Hacienda Pública $ 1,037,194,412 $ 1,127,700,850 $ (90,506,438) 2 Las cifras están presentadas en pesos, no en miles de pesos

3 Debe ser $449,584,833 en lugar de $449,548,833




ESTADO DE ACTIVIDADES FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY

Del 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Miles de pesos) SIC4

2012

2011

VARIACIÓN INGRESOS Ingresos de la Gestión

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en establecimientos del Gobierno $ 53,796,743 $ 58,904,459 $ (5,107,716)

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 76,883,879 92,316,219 (15,432,340) Otros Ingresos Ingresos Financieros 23,159,523 25,900,989 (2,741,466) Otros Ingresos 28,014,787 9,495,277 18,519,510 Total de Ingresos $ 181,854,932 $ 186,616,944 $ (4,762,012)

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales $ 147,135,254 $ 144,702,298 $ 2,432,956 Materiales y Suministros 3,503,331 5,256,042 (1,752,711) Servicios Generales 29,548,308 57,787,670 (28,239,362) Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 445,997 219,278 226,719 Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Amortizaciones, Provisiones y Reservas 2,414,096 2,930,577 (516,481)

Variación de Inventarios (DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS) 63,578,039 40,552,030 23,026,009 Otros Gastos Otros Gastos Varios 3,822,334 637,292 3,185,042 Total de Gastos y Otras Pérdidas $ 250,447,359 $ 252,085,187 $ (1,637,828) Ahorro / Desahorro Antes de Rubros Extraordinarios $ (68,592,427) $ (65,468,243) $ (3,124,184) Ahorro / Desahorro Neto del Ejercicio $ (68,592,427) $ (65,468,243) $ (3,124,184)

4 Las cifras están presentadas en pesos, no en miles de pesos




ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY

Del 1 Enero del 2012 al 31 Diciembre del 2012 (Miles de pesos)SIC5

Concepto

Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido

Hacienda Pública / Patrimonio Generado de

Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública /

Patrimonio Generado del

Ejercicio

Ajustes por

Cambios de Valor Total

Hacienda Pública/Patrimonio Neto al Final del Ejercicio Anterior 2011 SIC $ 3,265,539,358 $ (2,663,696,375) $ (65,458,243)6 $ 536,374,740 Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio Actualización y Donaciones de Capital $ 1,460,934 $ 1,460,934 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio neto del Ejercicio $ (65,468,243) $ 65,468,243 Resultados del Ejercicio $ (68,592,427) $ (68,592,427) Saldos Neto de la Hacienda Pública/Patrimonio 2012 $ 3,267,000,292 $ (2,729,164,618) $ (68,592,427) $ 469,243,247 5 Las cifras están presentadas en pesos, no en miles de pesos 6 La cifra correcta es $(65,468,243) ver el rubro de Patrimonio generado en el Estado de Situación Financiera

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO FOMENTO METROPOLITANO DE MONTERREY Del 1 Enero del 2012 al 31 Diciembre del 2012

(en miles de pesos)SIC7

2012

2011 Flujo de Efectivo de las Actividades de la Operación

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Producidos en establecimientos del gobierno $ 53,796,743 $ 58,904,459 Transferencias, Asignaciones y Subsidios y otras Ayudas Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público $ 76,883,879 $ 92,316,219 Otros Ingresos y Beneficios $ 57,174,310 $ 35,396,266 $ 181,854,932 $ 186,616,944 Aplicaciones Servicios Personales $ 147,135,254 $ 144,702,298 Materiales y Suministros 3,503,331 5,256,042 Servicios Generales 27,240,226 54,857,093 Transferencias, Asignaciones y subsidios y Otras Ayudas Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público $ 445,997 $ 219,278 Subsidios y Subvenciones 3,822,334 637,292 Pensiones y Jubilaciones 2,414,096 2,930,577 Participaciones y Aportaciones Aportaciones $ 63,578,039 $ 40,552,030 $ 248,139,277 $ 249,154,610 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operación $ (66,284,345) $ (62,537,666) Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversión Origen Venta de Activos Físicos $ 106,014 $ 0 Otros 1,460,934 4,131,510 Aplicación Bienes Inmuebles e Muebles $ 32,647 $ 1,910,015 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión $ 1,534,301 $ 2,221,495 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento Origen Externo $ 56,093,473 Incremento de Otros Pasivos 18,900,688 28,734,921 Disminución de Activos Financieros 101,826,249 0 Aplicación Servicio de la Deuda $ 11,149,365 $ 0 Activo Diferido 12,059 0 Disminución de Otros Pasivos 42,275,633 38,595,031 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiamiento $ 67,289,880 $ 46,233,363 Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalente al Efectivo $ 2,539,836 $ (14,082,808) Efectivo y Equivalentes al Inicio del Ejercicio $ 10,121,227 $ 24,204,035 Efectivo y Equivalentes al Final del Ejercicio $ 12,661,063 $ 10,121,227 Notas.- Fuente.- Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2012 presentada por el Ente. Las cuentas que no presentaron saldos en los ejercicios 2012 y 2011 fueron eliminadas. 7 Las cifras están presentadas en pesos, no en miles de pesos




Los datos sobresalientes en los Estados Financieros se mencionan a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 1,037,194,412 b) Pasivo 567,951,165 c) Hacienda Pública / Patrimonio 469,243,247 d) Ingresos 181,854,932 e) Gastos y Otras Pérdidas 250,447,359

RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen, partidas en forma selectiva, con base al análisis de la información proporcionada por el Fideicomiso. a) ACTIVO $1,037,194,412 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Activo circulante $ 696,164,671 Activo no circulante 341,029,741

Total $ 1,037,194,412 Activo circulante $696,164,671 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo y equivalentes de efectivo $ 12,661,063 Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir 324,027,489 Bienes o servicios a recibir 14,660,920 Inventarios 360,305,830 Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes (15,732,361) Otros activos circulantes 241,730

Total $ 696,164,671




Efectivo y equivalentes de efectivo $12,661,063 Se integran de la manera siguiente:

Concepto Importe

Efectivo $ 15,247 Bancos / Tesorería 3,599,336 Inversiones temporales (hasta 3 meses) 9,046,480

Total $ 12,661,063 Efectivo $15,247 Corresponde a valores propiedad del Fideicomiso, integrados por cuatro fondos fijos. Para su revisión se realizaron arqueos de caja, verificando la documentación comprobatoria, el cumplimiento a los requisitos fiscales y al manual de políticas y procedimientos, además se obtuvo copia de carta responsiva firmada por el responsable de cada fondo, con resultados satisfactorios. Bancos / Tesorería $3,599,336 Se integra por diez cuentas bancarias a nombre del Fideicomiso, para su revisión se verificaron las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2012, así como estados de cuenta y confirmación de saldos con el banco. Al 31 de diciembre de 2012 las conciliaciones bancarias presentaban cheques en tránsito por $851,136 verificándose al mes de febrero de 2013 el cobro de $786,247 que representa el 92% del importe total. Inversiones temporales (hasta 3 meses) $9,046,480 Corresponde a siete cuentas de inversión en mesa de dinero que generan intereses. Se verificaron pólizas de diario, registros contables, estados de cuenta bancarios por las inversiones y los intereses ganados, y se envió confirmación de saldos a las instituciones financieras, con resultados satisfactorios. Efectivo o equivalentes de efectivo a recibir $324,027,489

Se integran de la manera siguiente:

Concepto Importe

Cuentas por cobrar $ 323,833,143 Deudores diversos 194,346

Total $ 324,027,489




Cuentas por cobrar $323,833,143 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Clientes anteriores $ 50,909,492 Clientes ventas en abonos 574,037,002

Subtotal $ 624,946,494

(-) Traspaso a largo plazo (301,113,351)

Total $ 323,833,143 Para su revisión se verificó selectivamente la recuperación y registro de cuentas, pólizas de ingreso y diario, reportes de cobranza, recibos oficiales, bases de datos de ingresos y asignaciones, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, así como el análisis de saldos vencidos. Clientes anteriores $50,909,492 Esta cuenta representa principalmente el saldo por cobrar por las ventas de terrenos de fraccionamientos que fueron creados hasta el año 1992, donde registraron las ventas en su totalidad con cargo a clientes y crédito a ingresos, sistema que se modificó por los fraccionamientos creados a partir del ejercicio 1993 por el registro a clientes ventas en abonos.

Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Terrenos $ 36,098,710 Paquetes de materiales 10,999,515 Urbanización 1,288,092 Enganches proyectos vivienda 1,272,074 Fideicomiso proyectos de vivienda 558,898 Materiales 481,221 Casas 210,982

Total $ 50,909,492 Terrenos $36,098,710 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Terrenos $ 14,219,469 Terrenos contratos mayor extensión 21,879,241

Total $ 36,098,710 Terrenos $14,219,469 Corresponde a ventas a crédito de superficies con reserva de dominio mediante contratos a largo plazo. Durante el ejercicio se verificó la asignación de lotes de terrenos a particulares principalmente de los Fraccionamientos Emiliano Zapata, San Bernabé XIV sector, Unidad Estanzuela, Hogares Ferrocarrileros y Solidaridad Social, así como la recuperación de los créditos. Terrenos contratos mayor extensión $21,879,241 Esta cuenta representa el saldo por cobrar por la venta de bienes inmuebles de superficies superiores a las de casa habitación. Durante el ejercicio 2012 la recuperación ascendió a la cantidad de $266,813. Paquetes de materiales $10,999,515 Corresponde a cuentas por cobrar por concepto de artículos para la construcción o remodelación de viviendas (cemento, varilla, barro block, block, alambre recocido, castillos, alambrón y pintura) otorgados a partir del ejercicio 2004 a los propietarios de terrenos o casas pertenecientes a fraccionamientos de FOMERREY. Urbanización $1,288,092 Corresponde a adeudos de cuarenta y nueve clientes del Fraccionamiento del Norte por la introducción de drenaje sanitario, agua potable, electrificación, gastos de proyecto y trazo de lotes. Enganches proyectos vivienda $1,272,074 Corresponde a individualizaciones de venta de casas en las cuales el cliente no completó el enganche. Durante el ejercicio 2012 se registró la recuperación de $5,000.




Fideicomiso proyectos de vivienda $558,898 El saldo de la cuenta corresponde a un fideicomiso celebrado con Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. la cual desarrolló un fraccionamiento, tramitó los créditos a los adquirientes y liquidaría los terrenos (aportados por FOMERREY) a través de la fiduciaria para su escrituración. Para su revisión se solicitó el soporte de las acciones efectuadas para la recuperación del saldo y el status actual de esta cuenta indicándonos lo siguiente: “No obstante habérsele solicitado la información a la fiduciaria Banorte, S.A. todavía a la fecha se desconoce el estado que guarda la ejecución del fideicomiso de mérito, dado que en la contabilidad de FOMERREY aún se registran contraprestaciones que debe cubrir la empresa Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V., en su carácter de Fideicomitente y Fideicomisario en Segundo lugar.

En proceso trámite ante la Dirección del Registro Público del Instituto Registral y Catastral del Estado para determinar las operaciones realizadas por la Fiduciaria en ejecución del fideicomiso de desarrollo inmobiliario de que se trata, esto a efecto de identificar aquellas contraprestaciones pendientes de recibir, toda vez que la Fiduciaria a la fecha no ha respondido a las solicitudes que este Organismo le ha formulado sobre el particular.” Para su revisión se verificaron las solicitudes al fiduciario sobre el estado que guarda la ejecución del Contrato de Fideicomiso Traslativo de Dominio y de Administración de Inmuebles con Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. y el oficio emitido por el Registro Público de la Propiedad y del Comercio del Instituto Registral y Catastral del Estado de Nuevo León, donde se indica el número de operaciones de transmisión de propiedad de los lotes pertenecientes al Fraccionamiento Los Encinos, ubicado en el municipio de Apodaca, Nuevo León. Materiales $481,221 Corresponde a cuentas por cobrar por concepto de artículos para la construcción o remodelación de viviendas (cemento, varilla, barro block, block y pintura) otorgadas en el ejercicio 2003 y anteriores, a los propietarios de terrenos o casas pertenecientes a fraccionamientos de FOMERREY. Casas $210,982 Corresponde a adeudos de ejercicios anteriores por la venta a crédito de casas en diversos sectores.




Clientes ventas en abonos $574,037,002 El saldo de esta cuenta representa los derechos de cobro a cargo de colonos a través de este sistema integrándose como sigue:

Concepto Importe

Ventas $ 410,110,372 Intereses 163,926,630

Total $ 574,037,002 Ventas $410,110,372

Corresponde al capital de las ventas de terrenos y casas a crédito de superficies con reserva de dominio mediante contratos a largo plazo. Para su revisión se verificó selectivamente su recuperación mediante pólizas de ingresos y diario, recibos oficiales, bases de datos de ingresos y asignaciones, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios. Intereses $163,926,630 Corresponde a los intereses por la venta a crédito de casas y terrenos, en diversos sectores. Para su revisión se verificó selectivamente su recuperación mediante pólizas de ingresos y diario, recibos oficiales, bases de datos de ingresos y asignaciones, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios. Deudores diversos $194,346 Corresponde principalmente al saldo a cargo de una cuenta que es controlada por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por $107,849. Durante el ejercicio no se registraron movimientos en esta cuenta. Bienes o servicios a recibir $14,660,920 Corresponde principalmente a los anticipos otorgados a los contratistas por obras de red de electrificación, pavimentación asfáltica, alumbrado público, construcción de terracerías y red de agua potable y drenaje sanitario. Para su revisión se examinaron selectivamente pólizas de cheque, facturas, solicitud de cheque, estimaciones, fianzas y contratos.




Se integra como sigue:

Concepto Importe

Anticipos del ejercicio 2006 $ 14,270,886 Anticipo del ejercicio 2003 y anteriores 390,034

Total $ 14,660,920 Anticipos del ejercicio 2006, corresponde al saldo de $14,270,886 del contratista Gemar Asfaltos, S.A. de C.V. relativo al contrato de obra pública de la pavimentación con concreto hidráulico de la primera y segunda etapa, en el Fraccionamiento Alianza Real en el municipio de Escobedo, Nuevo León la cual fue suspendida en el año 2006 por el Fideicomiso a causa de fallas en la construcción de pavimento hidráulico. Este anticipo no se ha amortizado, dado que existen procesos administrativos del contratista en contra de FOMERREY, siendo el último de fecha 4 de diciembre de 2009 donde se notificó otro juicio al que se asignó el número 996/09 entablado ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado y promovido por la citada empresa. En fecha 30 de marzo de 2012 se niega amparo a Gemar Asfaltos, S.A. de C.V. notificándole un auto de la primera sala aclarando que la nulidad decretada fue lisa y llana ratifican la declaración de improcedencia. Anticipos del ejercicio 2003 y anteriores, corresponde a saldos que no tuvieron movimiento durante el ejercicio 2012, incluyéndose dentro de la estimación de deudores incobrables y se integran como sigue:

Contratista Importe

Construcciones y Perforaciones Rurales de Linares, S.A. de C.V. $ 257,221 Construcciones y Electrificaciones Electromecánicas, S.A. de C.V. 132,813

Total $ 390,034 Inventarios $360,305,830 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Inventarios de mercancías terminadas $ 113,967,431 Inventarios de mercancías en proceso de elaboración

39,435,158

Inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción 206,903,241

Total $ 360,305,830 Inventarios de mercancías terminadas $113,967,431 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

a) Reserva territorial lotificada $ 600,684,321 b) Terrenos prometidos en venta (548,662,931) c) Materiales 10,229 d) Revaluación almacén materiales

y suministros 61,935,812

Total $ 113,967,431 a) Reserva territorial lotificada $600,684,321 Este saldo ampara los fraccionamientos lotificados listos para su venta. Para su revisión se verificaron en forma selectiva pólizas de diario, reporte de lotes en etapa 8 del proceso de escrituración, inventario de terrenos por colonia, base de datos de asignaciones y cancelaciones, y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. b) Terrenos prometidos en venta $(548,662,931) Se integra por el total de asignaciones de terrenos en ventas en abonos, por lo cual es reflejado en forma negativa de los inventarios. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, base de datos de asignaciones, cancelaciones y lotes escriturados, con resultados satisfactorios. Inventarios de mercancías en proceso de elaboración $39,435,158 Esta cuenta refleja los costos de terrenos en proceso de desarrollo que incluye el trazo de los terrenos, la introducción de servicios de agua potable, drenaje sanitario, electrificación y alumbrado público, así como los gastos del proyecto.




Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, estimaciones, cédulas de provisión del costo estimado, solicitudes de cheque, contratos de obra pública, contrato de fideicomiso y modificatorio, y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción $206,903,241 Se integra como sigue:

Concepto Importe

a) Reserva territorial en breña $ 121,874,706 b) Reserva terrenos en proceso de

regularización 112,902,399 c) Reserva territorial no utilizable 159,124 d) Terrenos prometidos en venta (28,032,988)

Total $ 206,903,241 a) Reserva territorial en breña $121,874,706 Este saldo ampara los terrenos en breña en espera de que se urbanicen. Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos y diario, comprobantes de transferencia bancaria, integración y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. b) Reserva en proceso de regularización $112,902,399 En esta cuenta se registran los terrenos propiedad del Fideicomiso, los cuales fueron donados por el Gobierno del Estado de Nuevo León, expropiados o adquiridos por el Fideicomiso y que actualmente se encuentran invadidos y están en proceso de regularización. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y base de datos de asignaciones, con resultados satisfactorios. c) Reserva territorial no utilizable $159,124 Este saldo corresponde a porciones de terrenos inapropiados para su desarrollo, que forman parte de los polígonos adquiridos por el Fideicomiso. Esta cuenta se integra como sigue:




Fraccionamiento Hectáreas Importe

en miles

Pedregal del Topo Chico 36.6651 $ 73.33

U. Reforma Urbana 18.2823 36.56 Terreno Escobedo 9.1477 18.30 Ciénega de Flores 6.5353 13.07 Bosques de la Estanzuela 6.4096 0.00 San Gilberto 3.7429 7.49 Mirador de Santa Catarina 1.9147 3.83 Nogales de la Sierra 1.7915 3.58 Mirador San Nicolás 1.1318 0.66 Valle del Sol 0.6449 1.29 Tierra Propia 0.3218 0.64 Balcones de Santa Catarina 0.1891 0.38

Total

$ 159.13

Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes $(15,732,361) Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Estimación clientes incobrables $ (15,360,353) Estimación deudores incobrables (372,008)

Total $ (15,732,361) Estimación clientes incobrables $(15,360,353) Esta reserva fue creada en el ejercicio 1996 para cubrir el saldo de difícil recuperación de la cuenta de clientes. Cabe mencionar que este Fideicomiso cuenta con la reserva de dominio de los lotes de terreno contratados por los asignatarios, que llegado el momento se podría hacer efectiva para recuperar la propiedad para esta entidad. Estimación deudores incobrables $(372,008) Esta estimación fue creada para cubrir los anticipos para obras de difícil recuperación.




Otros activos circulantes $241,730 Se integra principalmente por el fondo de garantía por obra en el Fraccionamiento Cadereyta en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León por un importe de $241,110 y que fue entregado a Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. Activo no circulante $341,029,741 Se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/11 Incrementos Disminuciones

Saldo al 31/12/12

Efectivo o equivalentes a recibir en el largo plazo Documentos por cobrar $ 361,842,187 $ - $ 30,116,819 $ 331,725,368

Otros derechos a recibir efectivo o equivalente a largo plazo 989,910 - - 989,910

Bienes inmuebles Edificios 27,748,228 - - 27,748,228 Bienes muebles Mobiliario y equipo de administración 47,893,844 30,044 7,000 47,916,888 Equipo de transporte 13,405,976 - 99,014 13,306,962 Maquinaria, otros equipos y herramientas 2,990,000 2,603 - 2,992,603 Activos intangibles Software - 12,059 - 12,059 Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes e intangibles (90,004,886) - 2,308,082 (92,312,968) Activos diferidos

Gastos pagados por adelantado a largo plazo 704,285 - 402,449 301,836

Otros activos no circulantes 8,348,855 - - 8,348,855

Total $ 373,918,399 $ 44,706 $ 32,933,364 $ 341,029,741 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas originales, resguardos, ubicación física de manera selectiva y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11, en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y en la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, con un alcance del 100% en las altas y bajas efectuadas.




Documentos por cobrar $331,725,368 Representa las cuentas por cobrar por la venta de terrenos a plazos. La revisión de este rubro se describe en Cuentas por cobrar en el Activo Circulante. Otros derechos a recibir efectivo o equivalente a largo plazo $989,910 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Depósitos en garantía $ 739,910 S.U.T.S.F. 250,000

Total $ 989,910 Depósitos en garantía $739,910 Aportación que realizó FOMERREY para dos contratos de “Fideicomiso Irrevocable de Inversión, Administración y Pago” por 625 viviendas en el Fraccionamiento Santa Martha (Fideicomiso Scotiabank Inverlat 125 viviendas y Banca CREMI actualmente BBVA Bancomer 500 viviendas), el patrimonio del Fideicomiso reintegrará la aportación a FOMERREY, cuando los acreditados terminen de pagar. Durante el ejercicio 2012 no se registraron movimientos. S.U.T.S.F. $250,000 El saldo de S.U.T.S.F. (Sindicato Único de Trabajadores al Servicio de FOMERREY), corresponde a una entrega de efectivo otorgada en el mes de diciembre de 2005, para la creación de un fondo revolvente como apoyo en la operación de la caja de ahorro, mediante la cual se otorgan préstamos a los trabajadores sindicalizados y es administrada por el sindicato. En caso de que la caja de ahorro que administran deje de operar, el sindicato se obliga a reintegrar la aportación mencionada. Mobiliario y equipo de administración $47,916,888 Las adiciones por $30,044 corresponden a la adquisición de:




Cantidad Descripción

Importe 1 Contadora de billetes $ 13,292 1 Computadora de escritorio 8,530 1 Equipo DVR 8 canales, para monitoreo de las cámaras de

seguridad del Fideicomiso

5,686 1 Disco duro de 1 terabyte, para almacenamiento de las

grabaciones de las cámaras de seguridad del Fideicomiso

2,536

Total $ 30,044

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas originales, resguardos, órdenes de compra y se realizó ubicación física, con resultados satisfactorios. La baja por $7,000 corresponde a una cámara digital que fue robada de un vehículo oficial del Fideicomiso mientras el empleado Pedro Damián Velázquez Pedraza revisaba tomas de agua en la Colonia El Mirador, según acta ante el Ministerio Público de fecha 13 de diciembre de 2012. Para su revisión se verificó póliza de diario, reporte de baja del activo fijo y acta por denuncia del robo, con resultados satisfactorios. Equipo de transporte $13,306,962 La baja por $ 99,014 corresponde a un vehículo Nissan Tsuru GSI modelo 2011 que fue robado al C. Roberto Pablo Muñoz Carreón, empleado del Fideicomiso, según acta de Ministerio Público de fecha 15 de noviembre de 2011. Para su revisión se verificó póliza de diario, reporte de baja del activo fijo y acta por denuncia del robo, con resultados satisfactorios. Maquinaria, otros equipos y herramientas $2,992,603 Las altas por $2,603 corresponden a la compra de un enfriador de aire portátil para utilizarse en los eventos del Fideicomiso. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas originales, órdenes de compra, ubicación física y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Software $12,059 Las altas por $12,059 corresponden a la adquisición de una licencia del sistema contable Contpaq para cinco usuarios. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas originales, órdenes de compra y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.




Gastos pagados por adelantado a largo plazo $301,836 El saldo de esta cuenta corresponde al anticipo pendiente de amortizar mensualmente en los pagos del crédito fiscal del 2% sobre nóminas (por noviembre y diciembre del 2009, de enero a mayo y septiembre del 2010 y enero a mayo de 2011). Para su revisión se verificó la amortización de $402,449 con pólizas de diario, convenio de crédito fiscal y comprobantes de pago del impuesto sobre nómina, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $567,951,165 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Pasivo circulante $ 118,366,332 Pasivo no circulante 449,584,833

Total $ 567,951,165 Pasivo circulante $118,366,332 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Cuentas por pagar a corto plazo $ 101,520,769 Documentos por pagar a corto plazo 9,600,971 Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo 1,538,863 Fondos y bienes de terceros en administración y/o en garantía a corto plazo 3,842,381 Otros pasivos a corto plazo 1,863,348

Total $ 118,366,332 Cuentas por pagar a corto plazo $101,520,769 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Servicios personales $ 17,310,784 Proveedores 5,505,500 Contratistas 26,035,020 Retenciones y contribuciones 23,825,800 Otras cuentas por pagar 28,843,665

Total $ 101,520,769 Servicios personales $17,310,784 Corresponde a pagos complementarios de la nómina de empleados pendientes de realizar al 31 de diciembre de 2012. Se integra como sigue:

Concepto Descripción Importe

Aguinaldo Corresponde a la 2ª parte del aguinaldo del ejercicio 2012, se pagará a los empleados en el primer periodo vacacional del 2013. $ 6,343,437

FOVIRREY, aportaciones Aportación patronal del fondo de vivienda FOVIRREY para los empleados del Fideicomiso, la cual es producto de aplicar el 3.5% sobre los sueldos pagados.

4,981,681

FOVIRREY, préstamos Deducciones realizadas a los empleados vía nómina por concepto de préstamos del fondo de vivienda pendientes de enterar a FOVIRREY.

3,555,218

Prima vacacional Corresponde a la 2ª parte de la prima vacacional del ejercicio 2012, se pagará a los empleados en el primer periodo vacacional del 2013.

2,111,528

Otros menores a $100,000 318,920

Total $ 17,310,784

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, resumen de nómina, nómina, cálculos, contrato colectivo de trabajo y su registro contable. Al mes de marzo de 2013 se verificó el pago de $8,454,965 que representa el 49% del saldo. Proveedores $5,505,500 El saldo de esta cuenta, representa los adeudos con proveedores de bienes y servicios al 31 de diciembre de 2012 y se integra como sigue:




Proveedor Concepto

Importe Monumentos Publicitarios, S.A. Exhibición de anuncios espectaculares en puentes

peatonales ubicados en Monterrey, Nuevo León. $ 1,043,625 Traust Accounting, S. de R.L. de C.V.

Servicio de consultoría, asesoría y gestiones necesarias en la recuperación, implementación y aplicación para la obtención de los estímulos fiscales para los ejercicios 2009, 2010, 2011 y 2012.

921,864

Operadora de Programas de Abasto Múltiple, S.A.

Bonos de despensa.

883,952

Sepulveda Zambrano, S.C. Servicios de auditoría a Estados Financieros.

275,500 Grupo Toner de Mexico, S.A. Arrendamiento de equipos multifuncionales.

263,018

Axtel, S.A. de C.V. Servicio telefónico en las oficinas generales

260,430 Cititour, S.A. de C.V. Servicio de agencia de viajes para dar cumplimiento a

eventos oficiales.

191,191 Más limpieza Monterrey, S.A. de C.V.

Servicio de limpieza en las oficinas generales.

172,608

Laura Isidora Medellín Leal Uniformes secretariales, ejecutivos, accesorios y ropa casual.

134,096

Confecciones Exclusivas del Norte, S.A.

Uniformes para el personal femenino otoño-invierno.

122,357

Automotriz Rimar, S.A. de C.V. Servicio de mantenimiento a los vehículos oficiales.

87,766 Grupo Garp, S.A. de C.V. Servicio de carga de gasolina.

70,093

Comisión Federal de Electricidad

Energía eléctrica a las oficinas generales.

69,831

Seprigen, S.A. de C.V. Corresponde al servicio de seguridad y vigilancia en las oficinas generales.

59,021

Industrias Vigo, S.A. de C.V. Impresiones de hojas para escrituración y lonas oficiales del Fideicomiso.

54,337

Impulsora de Renta y Servicios Renta de toldo para evento del "Adulto Mayor" en la Explanada de los Héroes.

54,056

Otros menores a $53,000

841,755

Total $ 5,505,500 Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, requisiciones, órdenes de compra, solicitudes de cheque, facturas a nombre del Fideicomiso, el cumplimiento a los requisitos fiscales y a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León. Al mes de marzo de 2013, se verificó el pago de estos pasivos por la cantidad de $2,260,524 que representan el 41% del saldo. Contratistas $26,035,020 El saldo de esta cuenta, representa los adeudos a contratistas al 31 de diciembre de 2012, se integra como sigue:




Proveedor Concepto Importe

Productos y estructuras de concreto, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-002-2011 segunda etapa de pavimentación asfáltica en diversas avenidas ubicadas en el fraccionamiento Alianza Real en el municipio de General Escobedo, Nuevo León. $ 7,153,684

Constructora Coss Bu, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-003-2011 relativo a la tercera etapa de pavimentación asfáltica en diversas avenidas ubicadas en el fraccionamiento Alianza Real en el municipio de General Escobedo, Nuevo León.

5,974,581

Construcciones y operaciones libra, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-005-11 relativo a la introducción de red de agua potable ubicada en el fraccionamiento Alianza Real en los Barrios Coahuila, Oaxaca, Quintana Roo y Baja California en los municipios de El Carmen y General Mariano Escobedo, Nuevo León.

4,789,275

Electroconstructora Alflo de Nuevo León, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-006-11 referente a la red de electrificación y alumbrado público en el fraccionamiento Alianza Real, barrios Coahuila y Oaxaca. 1,518,795

Constructora y urbanizadora dama, S.A. de C.V.

Contrato 48055002-004-11 relativo a la introducción de red de drenaje sanitario en el fraccionamiento Alianza Real, barrios Coahuila y Quintana Roo, en el municipio de Escobedo y El Carmen, Nuevo León.

1,081,846

Albatros Construcciones y Servicios, S.A. de C.V.

Contrato FOM-AD-002/2011 referente a la obra de urbanización de 228 lotes multifamiliares, que incluyen instalación de infraestructura de agua potable, drenaje sanitario, electrificación, alumbrado, equipamiento de áreas municipales, pavimentos, cordones, banquetas y drenaje pluvial para el fraccionamiento Nuevo León Estado de Progreso segunda etapa en el municipio de Escobedo, Nuevo León. 567,174

Otros menores a $400,000

4,949,665

Total $ 26,035,020 Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, contratos, estimaciones de obra, órdenes de compra, requisiciones. Al mes de marzo de 2013 no ha sido pagado. Retenciones y contribuciones $23,825,800 Representa las obligaciones a cargo del Fideicomiso al 31 de diciembre de 2012, se integran como sigue:

Concepto Importe Aportaciones al ISSSTELEON $ 16,962,241 Impuesto sobre la renta

4,726,517

2% sobre nómina

1,931,826 ICIC

126,878

Retención asimilables a sueldos

71,503 Retención 10% sobre honorarios

6,835

Total $ 23,825,800




Para su revisión se verificaron pólizas de diario, retenciones efectuadas en nómina, comprobantes de pago, cálculos, así como su adecuado registro contable. Al mes de marzo de 2013 se verificó el pago de $3,126,154 que representa el 13% del saldo. Otras cuentas por pagar $28,843,665 Se integra como sigue:

Concepto Descripción Importe

Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D.

El saldo de esta cuenta representa el adeudo con Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. por el consumo de agua de los fraccionamientos $ 22,980,692

Consorcio de Ingeniería Integral, S.A. de C.V.

Representa las aportaciones de esta inmobiliaria para que FOMERREY las destine al pago de las indemnizaciones correspondientes, en la expropiación de la reserva territorial denominada San Miguel de los Garza, ubicada en el municipio de Escobedo, Nuevo León propiedad del Núcleo ejidal agrario San Miguel de los Garza. 5,000,000

Aportación municipios VIVAH En esta cuenta se registró una aportación realizada por los municipios de Santa Catarina, Escobedo, Guadalupe, San Nicolás y Apodaca para apoyar a beneficiarios del Programa VIVAH ya que estos no alcanzaban a cubrir su cuota, dicho importe será reembolsado a los municipios cuando se recupere la cobranza de los beneficiarios. 435,625

Gobierno del Estado de Nuevo León

Corresponde al adeudo con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por concepto de recursos no ejercidos de Programa Vivienda para familias en zona de riesgo. 198,583


Total $ 28,843,665 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, recibos de consumo y confirmación del adeudo con Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D., así como su registro contable. El resto de las cuentas no presentó movimientos. Documentos por pagar a corto plazo $9,600,971 El saldo de esta cuenta representa anticipos recibidos de aspirantes a un crédito para la compra de terrenos, cuya solicitud fue cancelada en el proceso de asignación de créditos. Estos anticipos serán reembolsados a los aspirantes en el momento que acudan a las oficinas del Fideicomiso a solicitar su devolución y comprueben los depósitos realizados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, reportes de cancelaciones, base de datos y su registro contable.




Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo $1,538,863

Corresponde principalmente al adeudo a corto plazo del convenio de pago celebrado con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado el 27 de septiembre de 2011 para cubrir adeudos del 2% sobre nóminas.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, comprobante de pago, convenio y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.

Al mes de marzo de 2013 se enteraron pagos por $447,66 que representan el 29% del saldo. Fondos y bienes de terceros en administración y/o en garantía a corto plazo $3,842,381 Corresponde a la cobranza de diversos predios, la cual está pendiente de pagar a los propietarios de los terrenos según convenios celebrados con éstos, donde el Fideicomiso cobra una comisión por administración. Para su revisión se examinaron selectivamente pólizas de ingresos y diario, recibos, reportes de ingresos y cobranza, y fichas de depósito, con resultados satisfactorios. Al mes de marzo de 2013, se liquidó la cantidad de $1,973,046 que representa el 51% del saldo. Otros pasivos a corto plazo $1,863,348 Representa principalmente la suma de los enganches que entregan al Fideicomiso los solicitantes de lotes, los cuales al completar el mismo se les asignará un terreno y se les registrará en la cuenta de clientes. Para su revisión se verificaron operaciones del ejercicio 2012 mediante los registros contables, recibos de aportaciones, reportes de ingresos, base de datos de ingresos, tablas de amortizaciones, fichas de depósito y estados de cuenta por fraccionamiento, con resultados satisfactorios. Pasivo no circulante $449,584,833 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Documentos por pagar $ 43,806,412 Pasivos diferidos a largo plazo 350,445,343 Provisiones a largo plazo 7,874,831 Otros pasivos a largo plazo 47,458,247

Total $ 449,584,833




Documentos por pagar $43,806,412 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Indemnización por expropiación $ 36,969,902 Adquisición de terreno 2,688,978 Convenio de sobreposición 1,798,592 Fondo de aportaciones 1,516,418 Electrificación 798,487 Materiales 25,500 Programas de vivienda 8,535

Total $ 43,806,412 Indemnización por expropiación $36,969,902 Corresponde a una cuenta por pagar por la expropiación a propietarios de terrenos invadidos, según periódico oficial de fecha 6 de octubre de 2003 en el cual se estipula que: “la indemnización correspondiente se pagará a los propietarios afectados que acrediten su legítimo derecho con cargo al patrimonio del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey (FOMERREY), conforme a las prescripciones indicadas en los artículos 10, 19 y 20 de la Ley de Expropiación por Causa de Utilidad Pública vigente en el Estado de Nuevo León, dentro de un período que no exceda de diez años”. Al 31 de diciembre de 2012 el saldo se integraba como sigue:

Propietario Ubicación Superficie

m2 Importe Esther Marfil Alva Viuda de Castañeda

Colonia Villa Alegre, Guadalupe, Nuevo León 25,269.02 $ 1,883,000

HSBC, S.A. de C.V. Colonia Emiliano Zapata, identificado como lote 1, 3, 4 y 5 en Escobedo, Nuevo León 292,257.21 26,321,040

Eleuterio Delgado Colonia Topo Chico, Monterrey Nuevo León 6,399.90 8,088,990 Rebeca Moreno García Viuda de Ortiz

Colonia Topo Chico, Monterrey Nuevo León 1,645.63 676,872

Total $ 36,969,902

Adquisición de terreno $2,688,978 Se integra como sigue:




Propietario del terreno Concepto

Importe

Bertha Alicia Ramos Sáenz Adeudo que se tiene por una operación de compraventa de un bien

inmueble a plazos celebrada el 4 de noviembre de 2005, el cual será cubierto hasta que se reciba la contraprestación pactada en el contrato de fideicomiso para desarrollo inmobiliario con reserva del derecho de reversión de 219 lotes habitacionales en el Fraccionamiento Las Villas, en el municipio de Cadereyta Jiménez, Nuevo León. $ 2,500,000

Román Requenes / Manuela Gaytán Adeudo pendiente por concepto de compraventa de un bien inmueble ubicado frente a Camino San Miguel a Villa del Carmen Alianza Real, en el municipio de Escobedo, Nuevo León.

188,978

Total $ 2,688,978

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, contrato de fideicomiso con reserva del derecho de reversión para desarrollo inmobiliario, su modificación, contrato de compraventa de bienes inmuebles a plazos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Convenio de sobreposición $1,798,592 Representa la obligación a largo plazo de un convenio celebrado con los C. José Rosario Rodríguez Gutiérrez y Petra Torres López derivado de una sobreposición en el inmueble denominado Colonia Cerro de la Silla en el municipio de Juárez, Nuevo León y el objeto es superar en forma razonable el problema que representa el hecho de que cada una de las partes cuenta con un título de propiedad y por su lado considera que ampara legalmente el inmueble donde se encuentra un asentamiento humano irregular, de tal manera el particular otorga a FOMERREY poder general respecto de los derechos que tienen sobre el inmueble que se sobrepone al de FOMERREY, y a cambio de ello el particular recibirá la prestación del cincuenta por ciento de la cobranza que se genere respecto de los lotes de terreno pertenecientes al asentamiento humano. Para su revisión se examinaron pólizas de diario e ingresos, bases de datos de asignaciones y de cobranza, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Fondo de aportaciones $1,516,418 Corresponde a las aportaciones realizadas por aspirantes a un crédito para adquisición de terreno, y que serán transferidos a su cuenta individual una vez que les sea autorizado. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y reporte de afectaciones a la cartera de clientes, con resultados satisfactorios.




Pasivos diferidos a largo plazo $350,445,343 Se integra como sigue:

Concepto Descripción

Importe

Utilidad e intereses por

realizar Representa la utilidad y los intereses por realizar, en la venta a plazos de terrenos y casas de fraccionamientos creados después del ejercicio 1992, la cual se reconocerá al momento de cobrar dichas ventas. $ 292,951,308

Aportación de los reubicados por el huracán Alex

Corresponde al capital e interés por recibir de los terrenos en los cuales se construyeron las viviendas para las familias que tuvieron que ser reubicadas por los daños causados por el huracán Alex. 31,432,397

Fideicomisos a futuro Representa las aportaciones de inmobiliarias para que FOMERREY las destine al pago de las indemnizaciones correspondientes, en la expropiación de la reserva territorial denominada San Miguel de los Garza, ubicada en el municipio de Escobedo, Nuevo León propiedad del Núcleo ejidal agrario San Miguel de los Garza. Se integra como sigue:

Concepto Importe

Gmag Desarrollos, S.A. de C.V. $ 23,347,703 Transformaciones Metálicas, S.A. de C.V. 2,277,884

Total $ 25,625,587 Lo anterior se realizó mediante Contratos de Asociación y de Concertación de Acciones para desarrollo inmobiliario con reserva de derecho de reversión. 25,625,587

Aportación para infraestructura

436,051

Total $ 350,445,343

Para su revisión se analizaron en forma selectiva registros de diversas colonias del Fideicomiso y bases de datos de ingresos, se cotejó el importe de las utilidades generadas por las ventas en abonos, los reportes y recibos de ingresos, y su correcto registro contable. Provisiones a largo plazo $7,874,831 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Indemnizaciones $ 4,567,248 Prima de antigüedad 3,307,583

Total $ 7,874,831




Indemnizaciones $4,567,248 Corresponde a la reserva creada con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo y en el Boletín D-3 (Beneficios a los empleados) de las Normas de Información Financiera (NIF), esta valuación cubre a todos los trabajadores y se basa principalmente en los años de servicio cumplidos, así como por su edad actual y su remuneración a la fecha de retiro. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, así como el estudio actuarial efectuado por el despacho Valuaciones Actuariales del Norte, S.C., con resultados satisfactorios. Prima de antigüedad $3,307,583 Corresponde a la reserva creada con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo y en el Boletín D-3 (Beneficios a los empleados) de las Normas de Información Financiera (NIF), esta valuación cubre a todos los trabajadores y se basa principalmente en los años de servicio cumplidos, así como por su edad actual y su remuneración a la fecha de retiro. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, así como estudio actuarial efectuado por el despacho Valuaciones Actuariales del Norte, S.C., con resultados satisfactorios. Otros pasivos a largo plazo $47,458,247 Representa la provisión de la inversión realizada en la urbanización de los terrenos registrados en obras en proceso determinado en base al porcentaje de avance de las obras y de la superficie vendida en los diferentes fraccionamientos. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, cálculos y estados de cuenta, con resultados satisfactorios. c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $469,243,247 Se integra como sigue:

Concepto Saldo al 31/12/11 Movimientos Saldo al 31/12/12

Patrimonio contribuido Aportaciones $ 295,178,771 $ - $ 295,178,771 Revaluaciones 2,950,477,228 - 2,950,477,228 Donaciones de capital 19,883,359 1,460,934 21,344,293




Concepto Saldo al 31/12/11 Movimientos Saldo al 31/12/12

Patrimonio generado Resultado del ejercicio Ahorro/Desahorro - (68,592,427) (68,592,427) Resultado de ejercicios anteriores (515,206,044) - (515,206,044) Exceso o insuficiencia en la actualización del patrimonio (2,213,958,574) - (2,213,958,574)

Total $ 536,374,740 $ (67,131,493) $ 469,243,247 Donaciones de capital, en el ejercicio se registró la donación de un bien inmueble con una superficie de 1,039.087 m2 ubicado en la colonia Hogares Ferrocarrileros en el municipio de Monterrey, Nuevo León según contrato de donación de fecha 6 de marzo del 2007. d) INGRESOS $181,854,932 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos de la gestión Ingresos por ventas de bienes y servicios

producidos en establecimientos del Gobierno $ 53,796,743 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas Transferencias internas y asignaciones al

sector público 76,883,879 Otros ingresos Ingresos financieros 23,159,523 Otros ingresos 28,014,787

Total $ 181,854,932 Ingresos por ventas de bienes y servicios producidos en establecimientos del Gobierno $53,796,743 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Ventas $ 38,930,074 Utilidad realizada en ventas en abonos

16,469,794

Descuentos y devoluciones sobre ventas

(1,603,125) Total $ 53,796,743




Ventas $38,930,074 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Desarrollo de 2,469 lotes habitacionales sobre una superficie de 582,236.82 m², en el Ejido San Miguel en el municipio de Escobedo, Nuevo León según contrato para desarrollo inmobiliario con reserva de derecho de reversión, celebrado entre Fomerrey y la empresa Grupo Constructor, S.A. de C.V. y como fiduciario Banca Afirme, S.A. $ 32,977,692 Reubicación de damnificados por el huracán Alex en los fraccionamientos: Chiapas, Veracruz y Zacatecas.

3,118,444

Venta (asignaciones) de predios durante el ejercicio 2012. 2,833,938

Total $ 38,930,074 Para su revisión se examinaron selectivamente pólizas de ingresos y diario, actas constitutivas, avalúos bancarios, contratos del Fideicomiso, convenios de transmisión de propiedad, comprobantes de transferencias bancarias, reportes y base de datos de asignaciones, recibos de ingresos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Utilidad realizada en ventas en abonos $16,469,794 Corresponde a la utilidad que se realiza conforme se recupera la cobranza de ventas en abonos. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de ingresos y diario, reportes de ingresos, cancelaciones y de cambios a la cartera de clientes, bases de datos de ingresos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Descuentos y devoluciones sobre ventas $(1,603,125) Los descuentos representan las bonificaciones en capital e intereses financieros por la liquidación anticipada de saldos y por programas de descuentos establecidos por el Fideicomiso; las devoluciones corresponden a las cancelaciones de ventas a solicitud de los colonos. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de ingresos, reportes de ingresos, bases de datos de ingresos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Transferencias internas y asignaciones al sector público $76,883,879 Corresponde a las aportaciones realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para los conceptos siguientes:




a) Aportación para gasto corriente $59,248,272.

b) Programa estatal de inversión por un monto de $17,635, 607.

Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, estados de cuenta bancarios, oficios de solicitud de recursos sellados por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Ingresos financieros $23,159,523 Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto

Importe Intereses por créditos $ 19,834,186 Intereses moratorios 2,760,911 Intereses mesa de dinero 291,238 Intereses por créditos, bonos, títulos y valores internos 273,188

Total $ 23,159,523 Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos y diario, se cotejaron los auxiliares contra la base de datos de ingresos, los estados de cuenta y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros ingresos $28,014,787 Se integra como sigue:

Concepto

Importe Estímulo fiscal $ 14,013,358 Aportación infraestructura

7,242,626

Comisiones por administración

4,461,499 Derecho de traspaso

1,167,495

Escrituras

1,007,128 Otros menores

122,681

Total $ 28,014,787




Estímulo fiscal $14,013,358 Corresponde principalmente a los estímulos fiscales que recibió el Fideicomiso en los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta por el decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación de fecha 5 de diciembre de 2008 y modificación de fecha 16 de noviembre de 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, comprobante de pago de impuestos, cálculos, decreto y su adecuado registro contable. Aportación infraestructura $7,242,626 Aportaciones recibidas del Instituto de la Vivienda de Nuevo León, corresponde a los recursos procedentes de la Comisión Nacional de Vivienda (CONAVI) para la infraestructura de agua potable, drenaje sanitario, electrificación, alumbrado público y pavimentación de los terrenos donde se edificarán las viviendas para los damnificados del huracán Alex. Este importe fue utilizado para el pago de las estimaciones presentadas por las constructoras encargadas de realizar los trabajos mencionados. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, estados de cuenta bancarios, convenio, relación de estimaciones pagadas, facturas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Comisiones por administración $4,461,499 Se registró el importe obtenido por la administración de fraccionamientos donde el Fideicomiso obtiene un porcentaje de la recuperación de los mismos, celebrando convenios con los propietarios. Para su revisión se verificaron selectivamente recibos, bases de datos, reportes de ingresos, convenios y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $250,447,359 Se integra como sigue:




Concepto Importe

Gastos de funcionamiento Servicios personales $ 147,135,254 Materiales y suministros 3,503,331 Servicios generales 29,548,308 Intereses, comisiones y otros gastos de la Deuda Pública 445,997 Otros gastos y pérdidas extraordinarias Estimaciones, depreciaciones, deterioros,

amortizaciones, provisiones y reservas 2,414,096 Variación de inventarios (disminución de

inventarios) 63,578,039 Otros gastos 3,822,334

Total $ 250,447,359 Servicios personales $147,135,254 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Sueldo base al personal permanente $ 82,603,999 Prima vacacional y aguinaldo

18,564,669

Prestaciones contractuales

16,252,416 Aportaciones de seguridad social

13,391,996

Honorarios asimilados a salarios

4,610,761 Cuotas para el fondo de ahorro y fondo de trabajo

4,515,385

Estímulos

2,772,165 Liquidación por indemnización

1,980,548

Otras prestaciones sociales y económicas

1,559,937 Horas extraordinarias

711,682

Otros menores a $200,000 171,696 Total $ 147,135,254

Sueldo base al personal permanente $82,603,999 Corresponde al pago de nómina, misma que al 31 de diciembre de 2012 se integraba por ciento setenta y tres empleados de confianza y ciento ochenta empleados sindicalizados.




Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario y cheque, base de datos de nóminas, listados y recibos de nómina, reporte de transferencias bancarias, estados de cuenta bancarios, prueba global, expedientes de personal, ubicación física de empleados y aplicación de cuestionarios sobre sus actividades, con resultados satisfactorios. Prima vacacional y aguinaldo $18,564,669 Corresponde principalmente al pago de aguinaldo, el cual consiste en dos meses de sueldo pagaderos el primero en las vacaciones de diciembre y el resto en las vacaciones de semana santa del año siguiente. Así como al pago de la prima vacacional a los empleados con una antigüedad mayor a seis meses, durante los periodos vacacionales de diciembre y semana santa. Como dato, cada periodo vacacional es de diez días hábiles. Al personal con menos de quince años de antigüedad le corresponde una prima vacacional del 85% y al personal con una antigüedad de más de quince años un 95%, de acuerdo al contrato colectivo de trabajo en su cláusula trigésima quinta. También se registró el pago de la prima vacacional del 95% por el periodo vacacional adicional para el personal con más de quince años de antigüedad, de acuerdo al tabulador establecido en el contrato colectivo de trabajo en su cláusula trigésima primera:

Años de servicio Días de vacaciones

15 5 16 6 17 7 18 8 19 9

20 o más 10 Para su revisión se verificaron pólizas de diario, listados y recibos de nómina, cálculos, dispersión de nómina, estados de cuenta bancarios, Contrato Colectivo de Trabajo vigente y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Prestaciones contractuales $16,252,416 Corresponde principalmente al pago de los siguientes conceptos estipulados en el contrato colectivo de trabajo: bono de despensa, que se refiere a la entrega de $1,840 al personal sindicalizado y $700 al personal de confianza en vales (cláusula 37); bono del servidor público, se otorgará al personal una gratificación equivalente a doce días de su salario (cláusula 52).




Además se registró la aportación patronal del fondo de vivienda para los empleados del Fideicomiso, la cual es el producto de aplicar el 3.5% sobre los sueldos pagados. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, bases de datos y listados de nómina, cálculos, recibos firmados de los empleados, el cumplimiento al contrato colectivo de trabajo y a la normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León al adjudicar mediante convocatoria pública los vales de despensa otorgados al personal, con resultados satisfactorios. Aportaciones de seguridad social $13,391,996 En esta cuenta se registró la parte patronal correspondiente a las cuotas por concepto de seguridad social en ISSSTELEON. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, listados de nómina, recibos de pago de cuotas al ISSSTELEON y cálculos, con resultados satisfactorios. Honorarios asimilados a salarios $4,610,761 Corresponde al pago del personal que labora bajo éste régimen en las direcciones de Asignaciones y Control Documental, Administración y Finanzas, Ejecutiva Adjunta, Promoción y Gestión Social, Regularización de la Tenencia de la Tierra y Contraloría Interna; principalmente auxiliares de área, cobradores de campo, notificadores, delegados, promotores y responsables de áreas. Al 31 de diciembre de 2012 la nómina de honorarios asimilados se integraba por cuarenta y tres personas. Para su revisión se verificaron pólizas de cheque, resumen de nómina, recibos de pago, traspasos bancarios, expedientes de personal, ubicación física de empleados y aplicación de cuestionarios sobre sus actividades, y se realizó prueba global de nóminas, con resultados satisfactorios. Cuotas para el fondo de ahorro y fondo de trabajo $4,515,385 Representa la aportación patronal para el fondo de ahorro de los empleados del Fideicomiso, la cual es el producto de aplicar el 6% sobre el sueldo con un tope mensual de $2,394, entregándose en el mes de diciembre. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, listados y recibos de nómina, estados de cuenta y cálculos, con resultados satisfactorios.




Estímulos $2,772,165 Corresponde al pago de tres días de salario por cada mes de asistencia puntual y se entrega a empleados cuyo ingreso nominal sea menor o igual a $22,000 según cláusula cuadragésima novena del contrato colectivo de trabajo. Para su revisión se examinó el contrato colectivo de trabajo, listados de nómina y firmas de recibido, con resultados satisfactorios. Liquidación por indemnización $1,980,548 Corresponde al incremento de las obligaciones laborales en el valor de la prima de antigüedad e indemnización legal que ha contraído el Fideicomiso con su personal al 31 de diciembre de 2012, dicha valuación fue realizada apegándose a los lineamientos establecidos en la Norma de Información Financiera D-3 (NIF D-3), emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF). Para su revisión se verificaron pólizas de diario y estudio actuarial efectuado por el despacho externo Valuaciones Actuariales del Norte, S.C., con resultados satisfactorios. Materiales y suministros $3,503,331 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Combustibles $ 1,410,213 Productos alimenticios para personas

544,282

Materiales, útiles y equipos menores de oficina

378,022 Vestuario y uniformes

357,031

Refacciones y accesorios menores de equipo de transporte

152,935

Material impreso e información digital

152,136 Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones

130,498

Material de limpieza

107,906 Refacciones y accesorios menores de maquinaria y otros equipos

57,237

Materiales y útiles de impresión y reproducción

49,530 Prendas de seguridad y protección personal

45,159


Total $ 3,503,331




Combustibles $1,410,213 Corresponde al consumo de gasolina de los cincuenta y un vehículos oficiales y siete pipas del Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, bitácoras, procedimiento para carga de gasolina y se realizó un análisis de consumo, con resultados satisfactorios. Productos alimenticios para personas $544,282 En esta cuenta se registran principalmente los gastos por consumo de alimentos en las reuniones de trabajo del personal del Fideicomiso, compra de consumibles para cafetería, tales como: café, agua purificada, azúcar, refrescos y frutos secos. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, facturas, órdenes de compra y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Materiales, útiles y equipos menores de oficina $378,022 Se integra principalmente por los insumos necesarios para la operación del Fideicomiso, como son: hojas de máquina, hojas para impresión de escrituras, impresión de recibos para cobranza de campo y de oficina, bolígrafos, lápices, borradores, marcadores, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, requisiciones, órdenes de compra y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Vestuario y uniformes $357,031 Corresponde a la adquisición de uniformes, los cuales se otorgan dos veces al año y se integran por dos uniformes secretariales completos para el personal femenino y dos camisas, dos pantalones y un par de zapatos para el personal masculino cuyas funciones son de campo de acuerdo al Contrato Colectivo de Trabajo en su cláusula vigésima sexta. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, listados firmados por el personal que recibió uniformes, contrato colectivo de trabajo y el cumplimiento a la normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios.




Servicios generales $29,548,308 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $ 11,020,417 Impuesto sobre nómina

2,220,808

Penas, multas, accesorios y actualizaciones

2,187,324 Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados

1,939,902

Telefonía tradicional 1,594,114 Energía eléctrica 1,349,568 Servicio de agua 1,214,267 Servicio de limpieza y manejo de desechos

1,087,676

Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración 982,729 Servicio de vigilancia

783,807

Servicios de consultoría administrativa, procesos, técnicas y tecnologías de la información

624,080

Gastos de orden social y cultural

547,079 Impuestos y derechos

513,302

Seguros de bienes patrimoniales

461,310 Reparación y mantenimiento de equipo de transporte

395,753

Pasajes aéreos

355,568 Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramientas

290,625

Servicio de recaudación, traslado y custodia de valores

253,874 Servicios financieros bancarios y comerciales

239,054

Servicios profesionales científicos y técnicos integrales

194,625 Telefonía celular 180,685 Gastos de representación

163,252

Servicios de capacitación

144,782 Servicios de diseño, arquitectura, ingeniería y actividades relacionadas

139,432

Viáticos en el país

116,901 Servicio de acceso a internet, redes y procesamiento de información 116,076 Otros menores a $100,000 431,298 Total $ 29,548,308

Conservación y mantenimiento menor de inmuebles $11,020,417 Se integra como sigue:




Proveedor Concepto

Importe Albatros Construcciones y Servicios, S.A. de C.V.

Urbanización de 228 lotes multifamiliares, que incluyen instalación de infraestructura de agua potable, drenaje sanitario, electrificación, alumbrado, equipamiento áreas municipales, pavimentos, cordones, banquetas y drenaje pluvial, en el fraccionamiento Nuevo León Estado de Progreso 2ª etapa en el municipio de Escobedo, Nuevo León, según Contrato FOM-AD-002/2011. $

7,810,778

Vivienda y Desarrollo Urbano, S.A. de C.V.

Urbanización de 356 lotes multifamiliares, que incluyen instalación de infraestructura de agua potable, drenaje sanitario, electrificación, alumbrado, equipamiento de áreas municipales, pavimentos, cordones y drenaje pluvial, según Contrato FOM-AD-001/2011.

3,082,853

Ing. Alfredo Miguel Álvarez Ríos

Servicios profesionales relacionados con la Obra Pública No. 001/2012 referente a la evaluación del estado que guardan las redes de alumbrado público de diversos barrios del fraccionamiento Alianza Real para su respectiva entrega-recepción ante el municipio de General Escobedo Nuevo León. Así como los proyectos de electrificación de los predios contemplados bajo el esquema de Asociación Público Privadas, que se tienen previstos para este año.

104,400

Otros menores

22,386

Total $ 11,020,417

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas originales que reúnen requisitos fiscales, contrato, carta solicitud de pago y orden de pago con firmas de autorización y su adecuado registro contable, obteniendo resultados satisfactorios. Impuesto sobre nómina $2,220,808 Corresponde al 2% sobre nómina pagado a la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, reporte de provisión y resumen de nómina, relación de liquidaciones durante el mes, cálculos aritméticos y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Penas, multas, accesorios y actualizaciones $2,187,324 Se integra como sigue:

Concepto Importe Provisión de los recargos por el consumo de agua de los

fraccionamientos del Fideicomiso $ 1,548,240 Actualización y recargos en el pago extemporáneo del ISR

380,057

Intereses por mora del pago del 2% sobre nómina

160,072 Intereses moratorios por pago extemporáneo al ISSSTELEON

40,705

Multas de tránsito pagadas al Instituto de Control Vehicular

28,571 Otros menores a $20,000

29,679

Total $ 2,187,324




Para su revisión se verificaron cheques y/o transferencia bancaria, solicitud de cheque, recibo de pago de la declaración del Impuesto Sobre Tenencia, tarjeta de circulación y listado de vehículos oficiales, recibo de pago de contribuciones, productos y aprovechamientos federales, cálculos de actualización y recargos, convenio para el pago del Crédito Fiscal 799183, recibo de pago expedido por la SFYTGE y su adecuado registro contable. Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados $1,939,902 Se integra como sigue:

Proveedor Concepto

Importe

Traust Accounting, S. de R.L.

de C.V. Consultoría, asesoría y gestiones necesarias en la recuperación, implementación y aplicación para la obtención de los estímulos fiscales para los ejercicios 2009, 2010, 2011 y 2012. $ 921,864

Sepúlveda Zambrano, S.C. Servicios de auditoría 2011.

275,500 CPC Asesores Fiscales, S.C. Servicio de modificación al manual de organización.

162,980

CPC Asesores Fiscales, S.C. Revisión contable y administrativa de la documentación en el proceso de entrega-recepción con motivo del remplazo del titular de la Dirección Ejecutiva, así como la identificación de las áreas de oportunidad y mejora administrativa.

160,080

Lic. y C.P. César González Cantú

Ratificación de convenio, ratificación de poder, elaboración de poder, copias certificadas de diversos documentos, revisión de fideicomiso Asociación Gilberto mediante escritura pública 5235, ratificación de convenios mediante actas fuera de protocolo.

126,069

Martha Rojas y Asociados, S.C.

Servicio jurídico notarial de redacción de contratos de ejecución parcial de Fideicomiso Ciudad Solidaridad, lotes A y B del plano parcelación ubicado en Privada del Uro zona Huajuco en Monterrey, Nuevo León.

67,280

Omega Consultoría Integral, S.C.

Asesoría en el proceso y seguimiento en los avances de equipo de dirección plan 2012 y asesoría para el desarrollo de la política de seguridad de la información, tercera versión.

53,360


Asesoría a equipo directivo y sus colaboradores, integración de información para presentación a Comité Técnico, reporte 2011, presupuesto y proyectos 2012.

53,360

Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.

Valuación actuarial de prima de antigüedad e indemnización legal.

46,893

Baker Tilly México, S.C. Honorarios por auditoría a Estados Financieros.

13,775 José Ángel Villalobos Magaña Honorarios por revocación de poder del Dr. Gustavo Caballero

Camargo, así como derechos y obligaciones por trámite de poder del Lic. Edgar Rodolfo Oláiz Ortiz.

11,280

Otros menores

47,461

Total $ 1,939,902




Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, orden de pago, factura original, documento del estudio realizado, relación de servicios, propuesta económica, contratos y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Telefonía tradicional $1,594,114 Corresponde al registro del gasto de servicio telefónico de las oficinas generales y de las oficinas de Linares. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura original, listado de líneas telefónicas, orden de compra, solicitud de cheque y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Energía eléctrica $1,349,568 Corresponde al consumo de energía eléctrica en las oficinas generales. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura original, orden de compra, solicitud de cheque y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Servicio de agua $1,214,267 Se integra por el consumo de agua potable de diversos fraccionamientos del Fideicomiso que se encuentran pendientes de pago. Los fraccionamientos son los siguientes:

Municipio Fraccionamiento

Escobedo Col. Nueva Esperanza Apodaca Col. Prados de la Cieneguita San Pedro Col. Ciudad Industrial Mitras Escobedo Fomerrey 36 Monterrey Col. La Estanzuela Escobedo Col. Nuevo León Estado de progreso García Col. Los Nogales Monterrey Col. C. R. O. C. Monterrey Col. Parcela 41 Los Naranjos

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, facturas, relación de consumo de agua por fraccionamientos y su adecuado registro contable.




Servicio de limpieza y manejo de desechos $1,087,676 En esta cuenta se registra el pago por el servicio de limpieza en las oficinas generales del Fideicomiso, el cual se integra por doce personas. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura original, orden de compra, solicitud de cheque, contrato, el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León al cotizar el servicio de limpieza, con resultados satisfactorios. Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración $982,729 Corresponde principalmente al pago mensual del arrendamiento de veintiún equipos multifuncionales para uso de las oficinas generales del Fideicomiso en el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, orden de pago, factura original, contrato, cálculos aritméticos, el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Servicio de vigilancia $783,807 Corresponde al servicio de seguridad y vigilancia en las instalaciones de FOMERREY (oficinas ubicadas en Gonzalitos 292 Norte y Gonzalitos 229 Sur) mediante seis elementos de seguridad quienes implementarán permanentemente las medidas de seguridad que sean necesarias dentro y fuera de dichas instalaciones durante el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, las 24 horas del día, de lunes a viernes. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque, orden de pago, facturas, contrato, el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios.




Servicios de consultoría administrativa, procesos, técnicas y tecnologías de la información $624,080 Se integra como sigue:

Proveedor Concepto

Importe Valuaciones Actuariales del

Norte, S.C. Proyecto de perspectivas financieras.

$ 464,000 Omega Consultoría Integral, S.C.

Asesoría a equipo directivo y sus colaboradores en el proceso de identificación y recolección de información para estudio actuarial. 106,720


Asesoría a equipo directivo y de calidad en el diseño e implementación de auditoría de calidad.

53,360

Total $ 624,080

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, solicitud de cheque y orden de pago, factura original, el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en su artículo 11 y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Gastos de orden social y cultural $547,079 Corresponde principalmente a los gastos incurridos en los eventos que se llevan a cabo por el Fideicomiso como: entrega de reconocimientos y relojes a 37 empleados por 15, 20, 25, 30 y 35 años laborados (establecido en el contrato colectivo de trabajo), renta de salón, decoración y alimentación para el evento de entrega de escrituras en el mes de febrero, renta de salón, pastel y 3 lonas empresas por la entrega de escrituras y celebración del 39 aniversario de FOMERREY, compra de regalos para la Gran Kermes de los Niños organizada por el DIF Nuevo León, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, factura original que reúne requisitos fiscales, orden de compra y solicitud de cheque, listado del personal que recibió reconocimiento y reloj por su antigüedad y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Intereses, comisiones y otros gastos de la Deuda Pública $445,997 Corresponde principalmente a los intereses moratorios por el pago extemporáneo al ISSSTELEON por $217,714, así como el pago de $212,296 correspondiente a los intereses pagados por el crédito fiscal No. 799183 por los adeudos existentes del impuesto sobre nómina.




Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, comprobantes de pago, convenio del crédito fiscal, así como su adecuado registro contable. Estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas $2,414,096 Se registró la depreciación del ejercicio por los diversos activos propiedad del Fideicomiso, en base al método de línea recta al mes siguiente de su adquisición. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos de la depreciación y su registro contable, con resultados satisfactorios. Los porcentajes de depreciación anual son los siguientes:

Concepto % Edificios 5 Equipo de transporte 25 Equipo de cómputo 30 Mobiliario y equipo 10 Maquinaria y equipo de operación 10

Variación de inventarios (disminución de inventarios) $63,578,039 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Costo de ventas de terrenos $ 64,523,313 Pérdida en ventas en abonos (2,688,057) Actualización 1,742,783

Total $ 63,578,039 Costo de ventas de terrenos $64,523,313 Este concepto ampara el costo de los terrenos vendidos durante el ejercicio 2012, de acuerdo a los precios unitarios por metro cuadrado que refleja cada fraccionamiento. Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario, bases de datos de asignaciones, reportes de ventas y contratos, con resultados satisfactorios. Pérdida en ventas en abonos $(2,688,057) Corresponde principalmente a la corrección del registro en exceso realizado en el ejercicio 2011 por $2,763,549 en las operaciones de venta de terrenos de mayor extensión de los fraccionamientos Campeche, California Norte y Topo Chico.




Para su revisión se verificaron selectivamente pólizas de diario, reportes de ventas y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Otros gastos $3,822,334 Corresponde principalmente al registro del crédito fiscal determinado por el Servicio de Administración Tributaria por un importe de $3,572,509 que incluye impuestos omitidos, actualización, recargos y gastos de ejecución; así como el gasto por actualización y recargos en el pago extemporáneo del Impuesto Sobre la Renta. Para su revisión se verificaron pólizas diario y cheque, oficios de notificación de pago, así como su registro contable. A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Concepto Presupuesto Real Variación %

Ingresos Ingresos de la gestión – Ingresos por ventas de bienes y servicios producidos en establecimientos de Gobierno más Otros ingresos – ingresos financieros $ 84,000,000 $ 76,956,266 $ (7,043,734) (8) Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas – Transferencias internas y asignaciones al sector público 67,595,626 76,883,879 9,288,253 14 Otros ingresos – Otros ingresos 38,289,000 28,014,787 (10,274,213) (27

Total $ 189,884,626 $ 181,854,932 $ (8,029,694) (4) Gastos y otras pérdidas Gastos de funcionamiento - Servicios personales $ 147,934,000 $ 147,135,254 $ 798,746 1 Gastos de funcionamiento - Materiales y suministros 7,194,000 3,503,331 3,690,669 51 Gastos de funcionamiento - Servicios generales más Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública más Otros gastos y pérdidas extraordinarias – Otros gastos – Otros gastos varios 34,756,626 33,816,639 939,987 3

Total $ 189,884,626 $ 184,455,224 $ 5,429,402 3 Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales la Entidad proporcionó las explicaciones siguientes:




“Ingresos de la gestión – ingresos por ventas de bienes y servicios producidos en establecimientos de Gobierno más Otros ingresos – ingresos financieros, fueron debajo de lo presupuestado. Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas – Transferencias internas y asignaciones al sector público, los pagos a contratistas por medio de cadenas productivas de obra pública de ejercicios anteriores no están considerados en el presupuesto. Otros ingresos – Otros ingresos, la variación se debe principalmente a los ingresos que fueron recibidos de los fideicomisos. De acuerdo al análisis y explicación de las variaciones, este Organismo Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, considera razonable el ejercicio del presupuesto 2012.

B. Cumplimiento de las Normas de Información Financieras aplicables y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Superior de Fiscalización, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera, normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia, excepto por lo mencionado en el apartado V de este informe.

C. La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

Durante el presente ejercicio el Fideicomiso presentó los siguientes indicadores de gestión en su Cuenta Pública:




GOBIERNO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

INDICADORES DE GESTIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO 2012

Tipo Nombre Período Unidad de medida

INDICADOR OBJETIVO Al cierre del ejercicio 2012 TOTAL

Meta 2012 Comportamiento (Indicador/Meta) Interpretación del resultado

Escritura 8,000 2,268 Al finalizar el ejercicio el total de escritura entregadas fueron de 2,268.

Lotes asignados 5,000 1,095 Al finalizar el ejercicio el total de lotes asignados y/o contratados fueron de 1,095.

Lotes regularizados 8,000 5,165 Al finalizar el ejercicio el total de lotes regularizados fueron de 5,165.




V. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo lasacciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán

GESTIÓN FINANCIERA

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

BIENES O SERVICIOS A RECIBIR

ANTICIPOS A CORTO PLAZO

1. Anticipo a contratista en litigio no amortizado, con antigüedad mayor a 5 años.

El Fideicomiso no ha amortizado un anticipo de $14,270,886 entregado al contratista GemarAsfaltos, S.A. de C.V. relativo al contrato de obra pública de la pavimentación con concretohidráulico de la primera y segunda etapa del Fraccionamiento Alianza Real en el municipiode Escobedo, Nuevo León la cual fue suspendida en el año 2006 a causa de fallas en laconstrucción de pavimento hidráulico.

Financiera - Monto No Solventado $14,270,886

RespuestaDel ente público y de los CC. Lic. Edgar Rodolfo Oláiz Ortiz y Dr. Gustavo FernandoCaballero Camargo en su carácter de ex-titulares del ente público durante el ejercicio objetode revisión, mediante oficio No. FFMM/D.E/093/2013 recibido el 25 de septiembre de 2013.

"El anticipo equivalente al 30% del valor de la obra no se ha amortizado en virtud de estarsuspendida la obra desde el 2006. El anticipo se disminuye o amortiza con las facturasde cada estimación de obra presentada por el contratista a la Dirección de InfraestructuraSocial del Fideicomiso. A la fecha el total de facturas presentadas por Gemar Asfaltos, S.A.de C.V., fueron amortizadas y no se tienen facturas pendientes de amortizar, en virtud dela suspensión de la obra.

Adicionalmente, la Dirección de Asuntos Jurídicos de Fomerrey, informa mediante oficioFFMM/DAJ/308/2013 lo siguiente: "En relación a este asunto, mediante sentencia de fechade 29 de junio de 2010, se declaró la nulidad de la resolución administrativa de fecha 22 deseptiembre de 2009, en la que se rescinde el Contrato de Obra Pública de Precios Unitarios




y Tiempo Determinado número 48055002-003-05 celebrada en fecha de enero de 2006 conFOMERREY como contratante y referente a la pavimentación con concreto hidráulico dela primera y segunda etapa en el fraccionamiento alianza real en el municipio de GeneralEscobedo, Nuevo león.

En fecha 31 de enero de 2011 se interpuso Recurso de Revisión, el cual se declaraprocedente parcialmente, en contra de la sentencia de fecha 29 de junio de 2010 endonde se declara la nulidad para efectos de la Resolución Administrativa de fecha 22 deseptiembre de 2009, decretándose que si tiene faculta del Encargado del Despacho de laDirección Ejecutiva de FOMERREY para la rescisión de contratos. Y es parcial ya que siguesubsistiendo la indebida fundamentación.

Instancia a seguir: Que la Dirección Ejecutiva emita una nueva Resolución en la que fundedebidamente su competencia.""

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSolventa parcialmente, toda vez que fundamentaron el motivo por el cual no ha sido aúnamortizado el anticipo por $14,270,886 entregado al contratista Gemar Asfaltos, S.A. deC.V.; en el ejercicio 2013 daremos seguimiento a su amortización o recuperación.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Continuar el proceso jurídico para recuperar el anticipo entregado al contratista GemarAsfaltos, S.A. de C.V.

EFECTIVO O EQUIVALENTES DE EFECTIVO A RECIBIR

CUENTAS POR COBRAR

2. Cartera vencida sin recuperar por valor de $217,149,081.

Durante la revisión observamos que al 31 de diciembre de 2012 la cartera vencida presentala situación siguiente:

Antigüedad Saldo vencidoal 31-12-12

%

Menos de 90 días $ 12,711,120.00 6.00Más de 90 días 15,672,788.00 7.00Más de 180 días 22,137,188.00 10.00




Antigüedad Saldo vencidoal 31-12-12

%

Más de 360 días 39,957,898.00 19.00Más de 720 días 126,670,087.00 58.00Total $ 217,149,081.00 100.00

Además se observó que del ejercicio 2011 al 2012 las cuentas con más de 720 días deantigüedad se incrementaron un 16%.



"En el año 2012 se hizo un diagnóstico de la cartera, derivado de éste se elaboró y pusoen marcha el Programa de Recuperación de Cartera, el cual sigue vigente hasta la fecha.El programa consiste en:

a) Identificar los lotes baldíos, deshabitados y baldíos con construcción, obteniendoque de los 15,162 lotes que integran el total de la cartera vencida al 31 de agosto de2012, cerca de 1,200 se encontraban en esta situación. Se procedió a localizar a losdeudores logrando que 320 comenzarán a realizar sus pagos y actualmente están alcorriente; 295 lotes se enviaron a la Dirección de Asignaciones para su cancelación;y 106 lotes ya se logró un acuerdo con los asignatarios y están en proceso de pago,en caso de no cumplir se enviarán a la Dirección de Asignaciones para el procesode recisión del contrato.

b) Se están realizando visitas domiciliarias a los asignatarios que tienen un saldovencido mayor a $20,000 pesos, entregando una notificación de cobro donde seles informa que de no cubrir su adeudo o ponerse al corriente en sus pagos,se procederá a la recontratación del lote con actualización del precio por metrocuadrado, en caso de no lograr el objetivo de ponerse al corriente, se procederá aenviar a la Dirección Jurídica para iniciar un procedimiento de cobro judicial. Cabemencionar que éste procedimiento se está llevando a cabo en fraccionamientosdonde no cuentan con caseta o personal de campo asignado.




En paralelo se ha iniciado un proceso de depuración de cartera, con el objetivo de validarel saldo de la misma. Este consiste en revisar los fraccionamientos que presentan unfactor común en la morosidad de su saldo. En conjunto con la Dirección de AsuntosJurídicos se está evaluando la problemática encontrada en diversos fraccionamientos, yuna vez terminada se procederá a informar al Comité Técnico los resultados, para estar enposibilidad de efectuar los ajustes necesarios a la cartera."

Respuesta adicional del C. Lic. Edgar Rodolfo Oláiz Ortiz en su carácter de ex-titular delente público durante el ejercicio objeto de revisión:

"Me permito manifestar que desde que fui designado como Director del Fideicomiso,se procedió realizar un diagnóstico de la cartera vencida y posteriormente a elaborarun programa de recuperación de la misma. El 31 de agosto se identificó la totalidad dela cartera, procediendo a aplicar el programa de recuperación haciendo más eficaz elprocedimiento de cobro y notificaciones a los deudores.

Cabe hacer mención que el organismo no ha incorporado cartera nueva en los últimosaños, lo que hace que con el paso de tiempo la cartera vencida se vaya incrementandoal ampliarse al adeudo de los morosos haciendo más complejo mantener o superar losniveles de cobranza. Sin embargo, en el año 2012 se logró sostener los ingresos, en nivelessimilares a años pasados, a pesar de que la cartera ha venido disminuyendo por el términoy cumplimiento del compromiso crediticio de los usuarios de Fomerrey. Le destaco que elprograma sigue vigente y que en la contestación del organismo, se anexa la descripciónde las acciones.

En lo concerniente a las observaciones 7, 8 y 9 quiero señalar que al momento de recibir laDirección se tenían adeudos de impuestos sobre nómina del 2010, 2011 y 2012, cuotas alISSSTELEON y pago del ISR. Por lo que se decidió implementar estrategias para regularizary atender las obligaciones del Fideicomiso, con mejores condiciones para las finanzas deFomerrey, por lo que se realizaron negociaciones con el Gobierno del Estado y la Secretaríade Hacienda y Crédito Público."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSolventa parcialmente, el Fideicomiso realizó un programa de recuperación de cartera quecontempla una serie de acciones para localizar a los deudores y que regularicen sus pagos,así como un proceso de depuración de la cartera de clientes para verificar los saldos. Ensu respuesta no incluyen documentación que soporte los montos recuperados a partir dela implementación de estas acciones o una cartera de clientes actual para comparar sucomportamiento, en el ejercicio 2013 se dará seguimiento a la recuperación efectuada.

Acción emitida




Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Continuar con las acciones y programas que permitan incentivar el pago de los adeudos porparte de los asignatarios, con la finalidad de disminuir el monto de la cartera vencida.

3. Saldo por recuperar por venta de terrenos con antigüedad mayor a diez años.

No se ha recuperado el saldo a cargo de Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. deC.V. por $558,898, correspondiente a los terrenos aportados por FOMERREY en unfideicomiso en el cual la inmobiliaria desarrolló un fraccionamiento, tramitó los créditos a losadquirientes y liquidaría los terrenos (aportados por FOMERREY) a través de la fiduciariapara su escrituración. Este saldo cuenta con una antigüedad mayor a diez años, sin que elOrganismo promueva gestiones de cobranza (*)

(*) Ya ha sido observada en ejercicios anteriores

Financiera - Monto No Solventado $558,898


"La Dirección de Asuntos Jurídicos de Fomerrey, informa mediante oficio FFMM/DAJ/308/2013 lo siguiente: "Referente a este punto se tiene constancia sobre unrequerimiento realizado a la Fiduciaria Banco Mercantil del Norte, S.A. mediante la cualse le solicita la información relacionada con el estado que guarda el fideicomiso que nosocupa en donde a la fecha se nos ha informado que la totalidad de los lotes que conformanel fraccionamiento Los Encinos quedan solamente tres mismos de los cuales ya fueroninstruidos por Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. pero que los adquirientesno han solicitado su escrituración por razones desconocidas por la fiduciaria, de lo que seinfiere que la totalidad de los lotes de dicho fraccionamiento han sido transmitidos.

Por lo anterior, se realizarán vía judicial los requerimientos respectivos tanto a la Fiduciariacomo a la fideicomitente Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V. a efecto de que serealice la liquidación de las cantidades que de acuerdo al contrato de fideicomiso respectivodeban ser cubiertas a FOMERREY, y en caso de ser necesario se emprenderán las accioneslegales respectivas para lograr el cumplimiento de las obligaciones pactadas en el referidocontrato."

Análisis de la Auditoría Superior del Estado




Solventa parcialmente, toda vez que se presentó evidencia de las gestiones realizadas parala recuperación del saldo a cargo de Inmobiliaria Centro Santa Bárbara, S.A. de C.V., en elejercicio 2013 daremos seguimiento a su recuperación.

Esta observación es recurrente.

Acción emitidaPromoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Continuar con las acciones que permitan recuperar el saldo a cargo de Inmobiliaria CentroSanta Bárbara, S.A. de C.V. por $558,898

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

BANCOS / TESORERÍA

4. Depósitos en tránsito con antigüedad superior a tres meses.

Al 31 de diciembre de 2012 se observaron depósitos con una antigüedad superior a tresmeses que no han sido identificados y aplicados a los saldos de clientes. A continuaciónse muestra su integración:

Fecha deldepósito

Cuenta bancaria Importe

22/11/11 BANORTE 370-6 $ 1,400.0015/12/11 BANORTE 295-3 1,120.0017/07/12 BANORTE 370-6 2,000.0016/08/12 BANORTE 810-4 700.0016/08/12 BANORTE 810-4 1,800.0027/08/12 BANORTE 810-4 380.0029/08/12 BANORTE 810-4 300.0018/09/12 BANORTE 810-4 400.0019/09/12 BANORTE 810-4 356.0019/09/12 BANORTE 810-4 300.0020/09/12 BANORTE 810-4 399.0020/09/12 BANORTE 810-4 354.0020/09/12 BANORTE 810-4 342.0020/09/12 BANORTE 810-4 400.00




Fecha deldepósito

Cuenta bancaria Importe

24/09/12 BANORTE 810-4 500.0027/09/12 BANORTE 810-4 500.0028/09/12 BANORTE 810-4 200.00Total $ 11,451.00

Financiera - Monto No Solventado $4,820


"Es importante mencionar que los depósitos en cuestión, fueron realizados por clienteso personas interesadas en obtener un terreno, no son movimientos realizados por laadministración. A la fecha, 13 de los 17 ya fueron identificados de los movimientos descritosen la observación, el restante dependemos que los interesados acudan a las oficinas decentrales de Fomerrey o en las delegaciones ubicadas fuera del área metropolitana, dondevan a demostrar que realizaron dicho depósito con su comprobante. Posteriormente el áreade ingresos del Fideicomiso realizará el registro correspondiente."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSolventa parcialmente, toda vez que aún no se aplica la totalidad de los depósitos recibidosa los saldos de clientes.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar oportunamente la aplicación de los depósitos recibidos de los clientes delFideicomiso con la finalidad de mantener actualizados sus saldos.

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

5. Saldos por pagar con antigüedad de más de doce meses por valor de $49,420,232.

a) En Proveedores se tiene pendiente de pago desde el ejercicio 2008 la cantidadde $1,043,625 a la empresa Monumentos Publicitarios, S. de R.L. de C.V. por




la exhibición de anuncios espectaculares en puentes peatonales ubicados enMonterrey, Nuevo León.

b) En Contratistas se tienen saldos con una antigüedad de hasta siete años por unmonto de $25,395,915, como sigue:

Año deregistro

Proveedor Saldo al31-12-12

2011 Productos y Estructuras de Concreto, S.A. de C.V. 7,153,684.002011 Constructora Coss Bu, S.A. C.V. 5,974,581.002011 Construcciones y Operaciones Libra, S.A. de C.V. 4,789,275.002006 Gemar asfaltos, S.A. de C.V. 3,777,259.002011 Electroconstructora Alflo de Nuevo León, S.A. 1,518,795.002011 Constructora y Urbanizadora Dama, S.A de C.V. 1,081,846.002010 Constru Shensa, S.A. de C.V. 697,714.002010 Proveedora para la Construcción, S.A. de C.V. 401,611.002010 Asesoría Mercantil Dinámica, S.A. de C.V. 1,150.00

Total $ 25,395,915.00

c) En Otras Cuentas por Pagar se tiene pendiente de pago a Servicios de Agua yDrenaje de Monterrey, I.P.D. la cantidad de $22,980,692 por concepto de serviciode agua para diversos fraccionamientos de FOMERREY.



"a) Este adeudo no se ha liquidado por falta de presupuesto, además es importantemencionar que a la fecha no tenemos ningún requerimiento de pago por parte del proveedor.

b) Los adeudos presentados en esta cuenta corresponden a obras del ProgramaEstatal de Inversión (P.E.I.), los cuales son cubiertos por el Gobierno del Estadode Nuevo León mediante el mecanismo de cadenas productivas. Cabe mencionarque de acuerdo a dicha forma de pago, el Fideicomiso reconoce el pago a loscontratistas, una vez que sea notificado mediante escrito por la Secretaría de




Finanzas y Tesorería General del Estado a Fomerrey, en virtud de que se desconocela fecha de pago al proveedor. De los adeudos que se mencionan se en estaobservación, durante el 2013 la Secretaría de Finanzas y Tesorería General delEstado nos informo que se realizaron algunos pagos a los mismo, comunicado quese anexa para su referencia, adicional a el saldo al 31 de julio de 2013 de nuestracontabilidad, que refleja el nuevo saldo.

c) El adeudo se deriva principalmente por el consumo de agua en tomas colectivas enfraccionamientos, atendiendo con esto un problema social de las familias de escasosrecursos que no cuentan con el servicio de agua en su domicilio. Sin embargodentro de las acciones realizadas para detener el crecimiento de este adeudo estála cancelación de éstas tomas colectivas o "garzas" en los fraccionamientos. Asímismo, se negociará con Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D., un convenio de pago,donde se busque una condonación de parte del adeudo, por tratarse de un adeudogenerado con el objetivo de cubrir una necesidad básica de las familias que nocuentan con éste servicio básico."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSolventa parcialmente, fueron aplicados pagos a contratistas por un importe de $12,860,216de acuerdo a confirmación emitida por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General delEstado al notificar su pago mediante cadenas productivas.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar gestiones ante las autoridades correspondientes, ya sea Servicios de Agua yDrenaje I. P. D. o la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado con el propósitode la liquidación o depuración de estos pasivos.

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES

6. Impuestos Sobre Nóminas de marzo a diciembre de 2012 no pagado.

El Fideicomiso no realizó el pago del Impuesto Sobre Nóminas en tiempo y forma,contraviniendo lo señalado por el artículo 158 de la Ley de Hacienda del Estado de NuevoLeón. Al 31 de diciembre de 2012 debía la cantidad de $1,931,863 correspondiente a losmeses de marzo a diciembre de 2012.

Al momento de que el impuesto sea enterado se verán incrementado por actualización yrecargos, lo que representará un daño a la Hacienda Pública.

Normativa





"El retraso en la pago del Impuesto sobre Nómina durante el 2012 atendió únicamente aproblemas de liquidez del Fideicomiso. En julio de 2011 se realizó un convenio de pagode los adeudos de los años 2010 y 2011, el cual se pagó durante todo el ejercicio 2012,y el último pago es en el mes de septiembre de 2013. Por lo anterior y para continuarcon las acciones para lograr estar al corriente en esta obligación, se iniciaron las pláticascon la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para realizar un conveniopor el adeudo del ejercicio de 2012. Se anexa copia simple del oficio número FFMM/DAF/0165/2013 dirigido al Ing. Julián Quiroga Almaguer, Director de Recaudación de laSubsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado,donde se le solicita la autorización de un convenio de pago y condonación de recargos ymultas para el adeudo del ejercicio 2012. Es importante resaltar que en el ejercicio 2013nos encontramos al corriente en el pago de esta obligación."


"Al ser nombrado Director, se tenían adeudos de los años 2010 y 2011 de este impuesto,y existía un convenio con un esquema de pagos. Se gestionó con el Gobierno del Estadoque lo más conveniente para el organismo era pagar los impuestos adeudados de esosdos años, y que al finalizar de pagar ese esquema (septiembre del 2013), se renovaría elconvenio para pagar el 2012. Dicha renovación del convenio, ya está en proceso en esteaño. Así también, de enero a septiembre del 2013 se está al corriente en la obligacióndel pago de este impuesto. Esta regularización es consecuencia y fue posible gracias ala disciplina financiera establecida en el programa de ordenamiento de las finanzas deFomerrey implantado durante mi gestión."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó documentación que avale los problemas de flujode efectivo por los que atravesó el Fideicomiso. Por lo que en el ejercicio 2013 se daráseguimiento al pago oportuno de las obligaciones fiscales.


Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal.




Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Cumplir en tiempo con las obligaciones fiscales para evitar el pago de actualización yrecargos.

7. Cuotas al ISSSTELEON de abril a diciembre de 2012 pendientes de pago.

El Fideicomiso no realizó el pago de cuotas y aportaciones al ISSSTELEON en tiempo yforma, contraviniendo lo señalado por el artículo 27 de la Ley del Instituto de Seguridad yServicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León. Al 31 de diciembre de2012 debía la cantidad de $16,662,710 correspondiente a los meses de abril a diciembrede 2012.

Al momento de que las cuotas y aportaciones sean enterados, se verán incrementados porlos intereses moratorios en los términos de lo señalado por el artículo 28 de la propia Leydel Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de NuevoLeón, lo que representará un daño a la Hacienda Pública.

Normativa


"Derivado de los problemas financieros por los que atraviesa el Fideicomiso, se provocó unatraso en los pagos de cuotas y aportaciones. Por lo anterior, y para evitar la suspensiónde los servicios que presta el Instituto a los empleados de FOMERREY y que se generaránmás intereses con cargo al Fideicomiso, el 31 de agosto de 2012 se realizó un convenio conla Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado para el pago del adeudo con elmencionado organismo, en el cual en su cláusula segunda, segundo párrafo se establecelo siguiente: "Asimismo, EL ESTADO pagará directamente a EL ISSSTELEON, por cuentade FOMERREY, las cuotas y aportaciones que en lo subsecuente deba hacer FOMERREY,por cuenta de los servidores públicos de su adscripción y por cuenta propia, conforme a losartículos 21 y 25 de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadoresdel Estado de Nuevo León, a partir de la fecha de suscripción del presente convenio." A lafecha, Fomerrey se encuentra al corriente en los pagos del ejercicio 2013."





"En junio y julio del 2012, se realizaron gestiones para que en agosto se formalizara unconvenio con la Secretaria de Finanzas y Tesorería General del Estado para el pago deladeudo con el mencionado organismo, con esta acción se evitó la suspensión de losservicios que presta el Instituto a los empleados de FOMERREY, así como la generaciónde más intereses con cargo al Fideicomiso.

En dicho convenio se acordó en compensación a los recortes financieros, que la Secretariade Finanzas y Tesorería General del Estado llevará a cabo los pagos de cuotas yaportaciones directamente al ISSSTELEON, por cuenta de FOMERREY. Cabe resaltar que,producto de las negociaciones realizadas en su momento, de enero a junio del 2013, fechaen la que el suscrito dejó de prestar sus servicios en Fomerrey, se había logrado que elorganismo se encontrara al corriente en los pagos del ejercicio 2013."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó documentación que avale los problemas de flujode efectivo por los que atravesó el Fideicomiso, y no fueron presentados los comprobantesde los pagos realizados para regularizar el adeudo. Por lo que en el ejercicio 2013 se daráseguimiento al pago oportuno de las cuotas al ISSSTELEON.



Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Cumplir en tiempo con el pago de las cuotas al ISSSTELEON para evitar el pago de interesesmoratorios.

8. Aplicación de estímulo fiscal sin cumplir los requisitos establecidos en el Decreto por el quese otorgan beneficios fiscales en materia del ISR.

En los pagos provisionales de septiembre, octubre y diciembre del ejercicio de2012 el Fideicomiso aplicó estímulos fiscales por valor de $1,713,077, cumpliendoextemporáneamente con el requisito establecido en el artículo Tercero, fracción III del"Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del Impuesto Sobre laRenta, de derechos y de aprovechamientos", publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 5 de diciembre de 2008, perdiendo el beneficio a partir de la fecha del incumplimiento, entérminos del artículo cuarto del citado Decreto.

Al mes de marzo de 2013 no se ha realizado el pago correspondiente a los impuestos delmes de noviembre de 2012.




Normativa


"De acuerdo con la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2013, cualquieradeudo que se tenga con la federación por concepto de impuesto sobre la renta retencionespor salarios y asimilados a salarios por parte de las entidades federativas, y sus organismosdescentralizados, serán condonados en forma total.

En efecto, del artículo 9o. último párrafo de la mencionada legislación se desprende quelas entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal,incluyendo sus organismos descentralizados y autónomos que se hubieran adherido alDecreto en cuestión, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de diciembre de2008, les será extendido el beneficio referido en el artículo segundo, fracción I del Decreto,hasta el ejercicio fiscal 2012 y anteriores, siempre y cuando se encuentren al corriente enlos enteros correspondientes al mes de diciembre de 2012."


"Continuando con las acciones para el reordenamiento financiero del Fideicomiso, serealizaron negociaciones con la SHCP para regularizar de la situación detectada gestionadoa favor del organismo el beneficio considerado por la Ley de Ingresos de la Federaciónpara el ejercicio fiscal 2013, artículo 9, del cual se desprende que las entidades federativas,municipios y demarcaciones territoriales del Distrito Federal, incluyendo sus organismosdescentralizados y autónomos que se hubieran adherido al Decreto publicado en el DiarioOficial de la Federación el 5 de diciembre de 2008, les será extendido el beneficio referidoen el artículo segundo, fracción I del Decreto, hasta el ejercicio fiscal 2012 y anteriores,siempre y cuando se encuentren al corriente en los enteros correspondientes al mes dediciembre de 2012.

Por lo que al aprovechar el estímulo fiscal se regularizó de manera favorable para elorganismo este adeudo, no se incurrió en ninguna falta por parte del organismo, sino alcontrario se pagó en tiempo y forma, el entero el impuesto correspondiente a todo el añodel 2012. Así también, se tiene al corriente el pago de este impuesto en el 2013.

Por lo anterior, y dado que el Fideicomiso se adhirió en febrero de 2009 al decreto por elque se otorgan diversos beneficios fiscales en materia del Impuesto Sobre La Renta, dederechos y de aprovechamientos", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 05 dediciembre de 2008, y se pagó en tiempo y forma el entero el impuesto correspondiente al




mes de diciembre de 2012, se concluye que se cumple con los requisitos del último párraforeferido, a efecto de hacerse acreedor a los beneficios de la condonación de adeudosprevisto en la fracción I del artículo segundo del "Decreto", hasta el ejercicio fiscal de 2012y anteriores.

Es importante resaltar que las obligaciones establecidas en el artículo tercero, fracción IIIdel "Decreto" del 5 de diciembre de 2008, fueron presentadas de forma espontánea unavez que se hizo acreedor a los beneficios de la Ley de Ingresos de la Federación para elejercicio 2013, por lo que de acuerdo con el artículo 73 del Código Fiscal de la Federaciónvigente y artículo 58 primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, noserán sujetas de multas o requerimientos por parte de la autoridad competente."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se cumplió en tiempo y forma con el requisito establecido en lafracción III del artículo tercero del "Decreto por el que se otorgan diversos beneficios fiscalesen materia del Impuesto Sobre la Renta, de derechos y de aprovechamientos", publicado enel Diario Oficial de la Federación en fecha 5 de diciembre de 2008, perdiendo el beneficio apartir de la fecha del incumplimiento, en los términos del artículo cuarto del citado Decreto.


SERVICIOS PERSONALES

9. Retenciones y aportaciones no enterados al Fondo de Vivienda FOVIRREY.

Se observó que el Fideicomiso no ha realizado los pagos correspondientes a retenciones yaportaciones al FOVIRREY por valor de $8,536,899, mismos que se integran como sigue:

Concepto Importe Deducciones realizadas a los empleados vía nómina por concepto de préstamos delfondo de vivienda pendientes de enterar a FOVIRREY.

$ 3,555,218.00

Aportación patronal del fondo de vivienda FOVIRREY para los empleados delFideicomiso, la cual es el producto de aplicar el 3.5% sobre los sueldos pagados.

4,981,681.00

Total $ 8,536,899.00

Lo anterior en contravención de la cláusula trigésima octava y el anexo 1 del ContratoColectivo de Trabajo 2010-2012.

Normativa





"La razón de este atraso obedece únicamente a la situación financiera por la que atraviesael Fideicomiso. Sin embargo se realizarán las gestiones necesarias para establecer unplan de pagos y abonar a este adeudo en el segundo semestre del presente año. Con lafinalidad de regularizar el cumplimiento de esta prestación se plantearán, en el marco delas acciones encaminadas a optimizar el ejercicio del gasto para el siguiente ejercicio, en lanegociación del contrato colectivo de trabajo 2014-2016, la cancelación de esta prestación,solicitando el apoyo de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para suliquidación. Es importante mencionar, que a la fecha ya se comenzaron a realizar pagosde lo correspondiente a las deducciones de préstamos del fondo mencionado del ejercicio2013."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó documentación que avale los problemas de flujode efectivo por los que atravesó el Fideicomiso, ni la documentación que avale los pagosrealizados a FOVIRREY. Por lo que en el ejercicio 2013 se dará seguimiento a su pagooportuno.



Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Cumplir en tiempo con el pago de las cuotas al FOVIRREY establecidas en el ContratoColectivo de Trabajo.

INGRESOS

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

10. Aportaciones no registradas en la contabilidad del Fideicomiso.




El Fideicomiso no reconoció en su Cuenta Pública ingresos por aportaciones estatales porun importe de $20,971,313, se integran como sigue:

1. Facturas a cargo del Fideicomiso pagadas por la Secretaría de Finanzas y TesoreríaGeneral del Estado (SFyTGE) mediante cadenas productivas por un importe de$18,596,738.

2. Aportaciones que la SFyTGE tiene pendientes de transferir al Fideicomiso por un importede $2,374,575.

Estas cantidades fueron detectadas al conciliar las transferencias a Organismos yFideicomisos Públicos con las cifras presentadas en la Cuenta Pública.



"Los importes de las facturas que la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado(SFyTGE) pague mediante cadenas productivas a cargo del Fideicomiso, son registradascuando esa Secretaría nos notifica dicho pago. Al 31 de diciembre de 2012, los importespresentados en la Cuenta Pública, son todos los que fueron notificados por la Direcciónde Administración Financiera de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estadomediante oficios DAF-159/2012 y DAF-205/2012 de fechas 18 de junio de 2012 y 06 deagosto de 2012, respectivamente. El total que amparan dichos oficio es de $14,561,379.56.Adicional a los oficios mencionados, en el mes de abril de 2012, la SFyTGE realizó unatransferencia de recursos por un monto de $3,074,227.33, la cual también fue registrada entiempo en la contabilidad del Fideicomiso.

Fue hasta el mes de mayo de 2013, que mediante oficio DAF-125/2013 que la mencionadaDirección de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado nos notificó pagospor ese concepto por un monto de $13,100,997.55.

Por lo anterior, se desprende que el Fideicomiso no incurrió en omisión y si reconociótodos los movimientos que fueron oportunamente notificados por la Secretaría de Finanzasy Tesorería General del Estado. Sin embargo, se realizarán las acciones necesarias paraestablecer una conciliación más eficaz con el área de contabilidad de la SFyTGE a efectode evitar que esta situación se vuelva a repetir."





Solventa parcialmente, toda vez que el Fideicomiso justificó que las aportacionesregistradas en contabilidad corresponden a las notificaciones recibidas por parte de laSecretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, a mayo de 2013 realizó el registrode aportaciones por la cantidad de $13,100,998.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Realizar una conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado,verificando que las aportaciones sean registradas en el año que efectivamente corresponda.

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de Funcionamiento

SERVICIOS GENERALES

PENAS, MULTAS, ACCESORIOS Y ACTUALIZACIONES

11. Daños a la Hacienda Pública por multas, recargos y actualizaciones.

El Fideicomiso incurrió en los siguientes daños a la Hacienda Pública:

1. Pago al Instituto de Control Vehicular un importe de $28,571 por concepto de multas detránsito en enero de 2012.

2. Pago de intereses moratorios al ISSSTELEON por $258,420 correspondientes al pagoextemporáneo de las cuotas y aportaciones, se integra como sigue:

Cuenta contable ImporteServicios generales - Penas, multas, accesorios y actualizaciones $ 40,705Intereses, comisiones y otros gastos de la Deuda Pública 217,715Total $ 258,420

3. Intereses por mora por un importe de $191,772 correspondientes al Crédito Fiscal parapago del 2% sobre nómina, se integra a continuación:

Cuenta contable ImporteServicios generales - Penas, multas, accesorios y actualizaciones $ 160,072Servicios generales - Impuestos y derechos 31,700Total $ 191,772




4. Intereses por financiamiento por un importe de $212,296 correspondientes al CréditoFiscal para pago del 2% sobre nómina (registrados en la Cuenta Pública como "Intereses,Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública").

5. Actualización y recargos por pago extemporáneo del Impuesto Sobre la Renta del ejercicio2011 y 2012 por $1,385,858, se integra como sigue:

Cuenta Contable ImporteServicios generales - Penas, multas, accesorios y actualizaciones $ 380,057Ingresos de gestión - Otros ingresos 735,778Otros gastos y pérdidas extraordinarias - Otros gastos 270,023Total $ 1,385,858

6. Actualización, recargos y gastos de ejecución por el Crédito Fiscal H-799209 determinadopor la Administración General de Recaudación del Sistema de Administración Tributariasegún oficio de notificación del 11 de septiembre de 2012 por un importe de $334,898,registrado en Otros gastos y pérdidas extraordinarias - Otros gastos. Se integra como sigue:

Cuenta contable ImporteActualización $ 23,958Recargos 257,990Gastos de ejecución 52,950Total $ 334,898

Económica - Monto No Solventado $2,411,815


"En referencia al punto 1 de esta observación, le informo que se instruyó a la Coordinaciónde Recursos Humanos a notificar a los resguardantes de los vehículos el detalle de lasmultas para su pago, en el caso de los ex-empleados, se están realizando llamadastelefónicas para hacer de su conocimiento del adeudo y acudan al Fideicomiso a realizar elpago correspondiente. Es importante señalar que Fomerrey liquidó el concepto de multascomo una parte integral del refrendo o reemplacamiento de los vehículos oficiales, ya que elresguardo del vehículo no implica su uso exclusivo en virtud de la cantidad de unidades quetienen el Fideicomiso los usan diversas áreas para tareas sustantivas de la operación diaria.




Los pagos mencionados en los puntos 2, 3 y 4 de esta observación fueron generadosen su momento por motivos de flujo que atravesaba el Fideicomiso y no por omisión oincumplimiento de forma dolosa, o con el fin de obtener un beneficio personal o lucro yque los pagos por conceptos de multas, recargos y actualizaciones ingresan a la HaciendaPública Federal y Estatal, no existiendo beneficio hacia particulares. Los pagos por losconceptos señalados en los puntos 3 y 4 son resultado del cumplimiento del convenio depago por adeudos de 2% sobre nóminas de diversos meses de los ejercicios 2009, 2010y 2011, celebrado con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado el 27 deseptiembre de 2011. Este convenio tiene una vigencia de 24 meses y se terminará de pagaren septiembre de 2013.

Con relación los puntos 5 y 6 de la observación 12, si bien es cierto que se realizaronlos pagos extemporáneos en las obligaciones fiscales del Fideicomiso, generando el pagode accesorios, también es cierto que se busco dar una solución definitiva a los adeudosque se venían presentando por motivos de flujo desde el ejercicio anterior, acentuados porla reducción que el Gobierno del Estado realizó al subsidio de la aportación estatal delFideicomiso en el mes de marzo de 2012 y no por omisión o incumplimiento de forma dolosa,o con el fin de obtener un beneficio personal o lucro.

Así mismo, es preciso mencionar que la administración actuó en estricto apego a susfunciones para resolver la problemática con el menor efecto negativo para el Fideicomiso,lográndose beneficios que se reflejan en que a la fecha, Fomerrey se encuentra al corrienteen el pago de impuestos federales, lo anterior gracias al acercamiento con la autoridadfiscal, donde después de meses de negociaciones, se consiguió poner un alto a laproblemática, con una estrategia para aplicar el beneficio del "Decreto por el que se otorgandiversos beneficios fiscales en materia del Impuesto Sobre La Renta, de derechos y deaprovechamientos", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 05 de diciembre de2008, permitiendo que el Fideicomiso se pudiera poner al corriente mediante la generaciónde saldos a favor.

Adicionalmente, se han realizado acciones para reducir los gastos en el Fideicomiso,como la disminución a la nómina del personal de confianza, que entre otras acciones,permitirá tener la suficiencia presupuestal y financiera para enfrentar en tiempo y forma lasobligaciones del Fideicomiso. Actualmente, el Fideicomiso se encuentra al corriente de susobligaciones fiscales en el ejercicio 2013."


"Me permito hacer de su conocimiento que el retraso en los pagos mencionados no se debióa omisión o incumplimiento de forma dolosa, o con el fin de obtener un beneficio personalo lucro, fueron generados únicamente por motivos de flujo de efectivo. Ante la situación




que se enfrentó, se logró frenar y resolver este proceso de acumulación de adeudos y setomaron medidas para que la afectación no creciera o fuera mayor, así es que al pagar losintereses se actuó en favor del Fideicomiso.

Los pagos por los conceptos señalados en los puntos 3 y 4 son resultado del cumplimientodel convenio de pago por adeudos de 2% sobre nóminas de diversos meses de los ejercicios2009, 2010 y 2011, celebrado con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estadoel 27 de septiembre de 2011, asentados en la respuesta a la Observación 9. Dentro delpunto 2 de la observación, $14,912.59 corresponden a los intereses moratorios generadospor la resolución del amparo 105-2011-1 interpuesto por el empleado FR1407, derivado delcual se pagaron salarios caídos del 16 de enero de 2010 al 14 de junio de 2012. Interesesmoratorios de los pagos correspondientes de la quincena 19 a la 24 del 2011 y quincena1 y 2 del 2012 por $62,869.23. Y por el pago de $180,637.74 fueron realizados dentro delconvenio con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.

En cuanto al punto 5 y 6, me permito manifestar que el pago de accesorios se generaronbuscando una solución definitiva al incumplimiento que se tenía en el pago de obligacionesfiscales que venían presentando por motivos de flujo desde el ejercicio 2011. Lo cual seacentuó por la reducción que el Gobierno del Estado realizó al subsidio de la aportaciónestatal del Fideicomiso en el mes de marzo de 2012, y no por omisión o incumplimiento deforma dolosa, o con el fin de obtener un beneficio personal o lucro. Cabe mencionar quedurante el 2013, el Fideicomiso se encuentra al corriente de sus obligaciones fiscales en elejercicio, producto de las negociaciones y ajuste financiero que realizamos en el 2012. "

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventa, toda vez que no se presentó documentación que avale los problemas de flujo deefectivo por los que atravesó el Fideicomiso, o que soporte la recuperación de $2,411,815.

Acción emitidaPliegos Presuntivos de Responsabilidades.

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.Cumplir con las obligaciones fiscales en tiempo para evitar el pago de actualización,recargos, moratorios y demás conceptos extraordinarios.

Servicios Personales

Aportaciones para seguridad social

12. Empleado no afiliado al ISSSTELEON.




El Fideicomiso no realizó las retenciones por concepto de seguridad social al empleado No.2466 desde su fecha de ingreso el 16 de julio de 2012 por un importe de $30,349 y no realizóel pago de aportaciones por $47,289 , incumpliendo con lo establecido en la Ley del Institutode Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León en susartículos No. 3, 4, 21, 23, 24 y 25, se integra como sigue:

No. dequincena

Periodo Sueldobase

Retencióna empleado

Aportaciónpatronal

Importe

14 2a quincena de Julio $ 34,370 $ 2,759 $ 4,299 $ 7,058

15 1a quincena de Agosto 34,370 2,759 4,299 7,058

16 2a quincena de Agosto 34,370 2,759 4,299 7,058

17 1a quincena de Septiembre 34,370 2,759 4,299 7,058

18 2a quincena de Septiembre 34,370 2,759 4,299 7,058

19 1a quincena de Octubre 34,370 2,759 4,299 7,058

20 2a quincena de Octubre 34,370 2,759 4,299 7,058

21 1a quincena de Noviembre 34,370 2,759 4,299 7,058

22 2a quincena de Noviembre 34,370 2,759 4,299 7,058

23 1a quincena de Diciembre 31,964 2,759 4,299 7,058

24 2a quincena de Diciembre 31,964 2,759 4,299 7,058Total $ 373,258 $ 30,349 $ 47,289 $ 77,638

Normativa


"De acuerdo con el artículo 4 fracción V de la Ley del Instituto de Seguridad y ServiciosSociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León, no se consideran sujetos de laincorporación al régimen que establece esa Ley los servidores públicos que por resultado delexamen médico practicado por el Instituto se determine su no incorporación. De lo anteriorse desprende en el procedimiento de reclutamiento y selección que el empleado que nohaya sido sujeto del régimen de cotización del ISSSTELEON, deberá acudir a practicarseun examen de médico y así determinar su incorporación

A la fecha, el empleado no se ha practicado el examen mencionado en el párrafo anterior,situación por la cual no se realizaron los descuentos por concepto de cuotas y el pagode aportaciones establecidas en la Ley del ISSSTELEON, ya que es requisito de esadependencia que el servidor público sea valorado medicamente como "apto" para que puedaser considerado como sujeto de incorporación. Ya se realizó la cita para que acuda elempleado practicarse dicho examen. Una vez que el Instituto nos notifique su procedencia,




se le aplicarán los descuentos por concepto de cuotas establecidos en el artículo 21 delcitado ordenamiento."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSolventa parcialmente, ya que no presentaron documentación que soporte la realización deexámenes médicos que justifiquen que el empleado no era sujeto de incorporación en lafecha de su ingreso al Fideicomiso, es obligación del Fideicomiso incorporar oportunamentea sus empleados en el régimen de cotización del ISSSTELEON en cumplimiento a la Leydel ISSSTELEON, en su artículo 8 establece lo siguiente:

"ARTICULO 8.- Las entidades públicas deberán remitir quincenalmente al Instituto unarelación del personal que fue sujeto de retención de cuotas y entero de aportaciones durantedicha quincena, especificando, si los hubiera, los motivos o justificaciones por los que sehaya suspendido alguna retención o aportación, así como las modificaciones que, en sucaso, tenga el salario base de cotización. Dicha información se proporcionará dentro de loscinco días hábiles siguientes a la quincena de que se trate.

Las entidades públicas proporcionarán al Instituto informes sobre los movimientos de altasy bajas del personal cotizante y sobre los beneficiarios que registre cada servidor público,dentro de los tres días hábiles siguientes a la fecha del alta o baja respectiva, o en su caso,a la fecha en que el servidor público informe a la entidad pública sobre algún cambio quemodifique la situación de sus beneficiarios.

Las entidades públicas deberán expedir los certificados e informes que les soliciten losservidores públicos, pensionistas o jubilados, beneficiarios y el Instituto, y proporcionarlos expedientes y datos que el propio Instituto les requiera de los servidores públicos enactivo o dados de baja, así como los informes sobre cuotas o aportaciones. En caso denegativa, demora injustificada o cuando la información se suministre en forma inexacta ofalsa por parte de las entidades públicas, los titulares de la administración de éstas seránresponsables en los términos de esta Ley, de los actos u omisiones en relacióna las cuotas y aportaciones que resulten en perjuicio del Instituto, de los servidorespúblicos, pensionistas o jubilados, independientemente de la responsabilidad civil, penal oadministrativa en que incurran."



Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.




Realizar oportunamente la incorporación en el régimen del ISSSTELEON de susempleados.

OBRA PÚBLICA

De la revisión a los programas que registran inversión en obras públicas por un importe de$27,905 miles de pesos, se seleccionó el 100%, revisando la gestión financiera de los recursospúblicos asignados a proyectos de obra pública, a fin de verificar si se programaron, planearon,adjudicaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable a saber: Leypara la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado de Nuevo León y de las NormasTécnicas de Pavimentos del Estado de Nuevo León; que se aplicaron correctamente los preciosunitarios autorizados; que los conceptos pagados se hayan ejecutado; y que su puesta en operacióny posterior funcionamiento se efectuó acorde con lo contratado o especificado.

De la citada revisión se detectaron observaciones en las obras, mismas que referenciadas con ladenominación del contrato, la descripción y el importe expresado en miles de pesos que se registródurante el ejercicio para las mismas, se detallan a continuación:

Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registradoen el 2012

1 FOM-AD-001-11 Urbanización de 356 lotes multifamiliares en elFraccionamiento Nuevo León Estado de Progreso,segunda etapa, Barrio Chiapas, municipio de GeneralEscobedo

$ 3,083

Las observaciones aludidas se mencionan a continuación:

OBRA PÚBLICA

CONTRATISTAS BIENES PÚBLICOS

3 Vivienda y Desarrollo Urbano S.A. de C.V.

Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registradoen el 2012

1 FOM-AD-001-11 Urbanización de 356 lotes multifamiliares en elFraccionamiento Nuevo León Estado de Progreso,segunda etapa, Barrio Chiapas, municipio deGeneral Escobedo

$ 3,083

13. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebela identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del




pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero de la LCRPENL, enrelación con la NTEPNL-03-C, Capítulo 02. Certificación Profesional Responsable, B.Campo de Aplicación, párrafo segundo de las NTEPNL. (Obs.3.5)

Normativa

RespuestaDel ente público y de los CC. Dr. Gustavo Fernando Caballero Camargo y Lic. Edgar RodolfoOláiz Ortiz, en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto derevisión:

"Al respecto, y una vez ordenada en el año 2012 y 2013 una investigación de la cual seencontró que las faltas que se imputan, constituyen no haber identificado, ni comprobadola certificación del profesional responsable que definió el diseño del pavimento, no haberidentificado, ni comprobado la certificación del profesional responsable que autorizó elproyecto de pavimentación, no haber comprobado que el contratista presentó previamente ala firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del profesional responsable, quevalidaron técnicamente el cumplimiento de la ley, no haber comprobado documentalmenteque se contó con un laboratorio acreditado y un profesional responsable para la recepciónde la obra, no haber comprobado documentalmente los ensayos necesarios para el controlde calidad del material previo a su colocación y no haber comprobado documentalmente losensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepciónde los trabajos, y no haber comprobado documentalmente los parámetros de los límites defricción y textura permisibles para las vialidades urbanas.

Ahora bien, admitida como cierta la premisa del incumplimiento, se procedió a realizarel Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades No. FFMM/UCI/R-003/2013, elcual se resolvió en definitiva por el Superior Jerárquico en contra del servidor públicode este Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY, Ing. Felipe deJesús Mendoza Gutiérrez quien fungió como Director de Infraestructura Social de esteOrganismo, por el incumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50, Fracción II, de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado y Municipios de Nuevo León,por haber omitido cumplir con los artículos 7, 8, 20, 39, 43, 45, 37, 60, 61, 70, 74, 75, 76,89, 90 y 95, de la Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado deNuevo León y sus normas técnicas Estatales vigentes, señalados por la Auditoria Superiordel Estado de Nuevo León. Se anexa copia certificada del acuerdo resolutivo FFMM/UCI/R-003/2013."





No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentospresentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copia fotostática certificada del acuerdo resolutivo de fecha 23 de agosto de 2013,mediante la cual se comprueba que se dio inicio a un Procedimiento de Fincamiento deResponsabilidades Administrativas contra el exservidor público que incurrió en la faltaadministrativa observada, confirman el incumplimiento normativo señalado.

Acción emitidaRecomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.En lo sucesivo, cuando se programen obras de pavimentación, asegurar la observancia dela LCRPENL, a fin de que cuenten con las características adecuadas en materia de calidady rodamiento seguro.

14. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebela identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto depavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo dela LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03-C, Capítulo 02. Certificación ProfesionalResponsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero de las NTEPNL. (Obs.3.6)

Normativa






Ahora bien, admitida como cierta la premisa del incumplimiento, se procedió a realizarel Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades No. FFMM/UCI/R-003/2013, elcual se resolvió en definitiva por el Superior Jerárquico en contra del servidor públicode este Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY, Ing. Felipe deJesús Mendoza Gutiérrez quien fungió como Director de Infraestructura Social de esteOrganismo, por el incumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50, Fracción II, de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado y Municipios de Nuevo León,por haber omitido cumplir con los artículos 7, 8, 20, 39, 43, 45, 37, 60, 61, 70, 74, 75, 76,89, 90 y 95, de la Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado deNuevo León y sus normas técnicas Estatales vigentes, señalados por la Auditoria Superiordel Estado de Nuevo León. Se anexa copia certificada del acuerdo resolutivo FFMM/UCI/R-003/2013".

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentospresentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistenteen copia fotostática certificada del acuerdo resolutivo de fecha 23 de agosto de 2013,mediante la cual se comprueba que se dio inicio a un Procedimiento de Fincamiento deResponsabilidades Administrativas contra el exservidor público que incurrió en la faltaadministrativa observada, confirman el incumplimiento normativo señalado.


15. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebeque el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorioacreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento delas disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto dela LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03-C, Capítulos 01. Certificación de laboratoriosy 02. Certificación Profesional Responsable, de las NTEPNL. (Obs.3.7)

Normativa

Respuesta




Del ente público y de los CC. Dr. Gustavo Fernando Caballero Camargo y Lic. Edgar RodolfoOláiz Ortiz, en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto derevisión:




Acción emitida




Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.En lo sucesivo, cuando se programen obras de pavimentación, asegurar la observancia dela LCRPENL, a fin de que cuenten con las características adecuadas en materia de calidady rodamiento seguro.

16. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe quese contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepciónde la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL,obligación establecida en el artículo 8 de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-03-C,Capítulos 01. Certificación de laboratorios y 02. Certificación Profesional Responsable, delas NTEPNL. (Obs.3.8)

Normativa



Ahora bien, admitida como cierta la premisa del incumplimiento, se procedió a realizarel Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades No.FFMM/UCI/R-003/2013, elcual se resolvió en definitiva por el Superior Jerárquico en contra del servidor públicode este Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY, Ing. Felipe deJesús Mendoza Gutiérrez quien fungió como Director de Infraestructura Social de esteOrganismo, por el incumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50, Fracción II, de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado y Municipios de Nuevo León,por haber omitido cumplir con los artículos 7, 8, 20, 39, 43, 45, 37, 60, 61, 70, 74, 75, 76,




89, 90 y 95, de la Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado deNuevo León y sus normas técnicas Estatales vigentes, señalados por la Auditoria Superiordel Estado de Nuevo León. Se anexa copia certificada del acuerdo resolutivo FFMM/UCI/R-003/2013".



17. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para elcontrol de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de controlde calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de base hidráulica, capa de carpetacon concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en losartículos 39, párrafo primero, 61 párrafo primero, 74 párrafo primero, 90 párrafos primero ysegundo, 95, párrafos primero y segundo de la LCRPENL. (Obs.3.9)

Normativa


"Al respecto, y una vez ordenada en el año 2012 y 2013 una investigación de la cual seencontró que las faltas que se imputan, constituyen no haber identificado, ni comprobadola certificación del profesional responsable que definió el diseño del pavimento, no haberidentificado, ni comprobado la certificación del profesional responsable que autorizó elproyecto de pavimentación, no haber comprobado que el contratista presentó previamente ala firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del profesional responsable, quevalidaron técnicamente el cumplimiento de la ley, no haber comprobado documentalmente




que se contó con un laboratorio acreditado y un profesional responsable para la recepciónde la obra, no haber comprobado documentalmente los ensayos necesarios para el controlde calidad del material previo a su colocación y no haber comprobado documentalmente losensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepciónde los trabajos, y no haber comprobado documentalmente los parámetros de los límites defricción y textura permisibles para las vialidades urbanas.




18. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para elcontrol de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdoal método de control de calidad que fijen para las capas de terracerías, capa de basehidráulica, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga,obligación establecida en los artículos 39 párrafo segundo, 61 párrafo segundo, 74 párrafo




segundo, 90 párrafos primero y segundo, 95 párrafos primero y segundo en relación con losartículos 40, 41, 62, 63, 75, 76, 91, 92, 96 y 97, de la LCRPENL. (Obs.3.10)

Normativa




Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentospresentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente




en copia fotostática certificada del acuerdo resolutivo de fecha 23 de agosto de 2013,mediante la cual se comprueba que se dio inicio a un Procedimiento de Fincamiento deResponsabilidades Administrativas contra el exservidor público que incurrió en la faltaadministrativa observada, confirman el incumplimiento normativo señalado.


19. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los parámetros de los límitesde fricción y textura permisibles para las vialidades urbanas, obligación establecida en elCapítulo Tercero, Textura y Acabados, Sección Primera, Características y Especificacionesde las Vialidades, de la LCRPENL. (Obs.3.11)

Normativa



Ahora bien, admitida como cierta la premisa del incumplimiento, se procedió a realizarel Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades No. FFMM/UCI/R-003/2013, elcual se resolvió en definitiva por el Superior Jerárquico en contra del servidor públicode este Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey FOMERREY, Ing. Felipe de




Jesús Mendoza Gutiérrez quien fungió como Director de Infraestructura Social de esteOrganismo, por el incumplimiento a lo dispuesto en el artículo 50, Fracción II, de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado y Municipios de Nuevo León,por haber omitido cumplir con los artículos 7, 8, 20, 39, 43, 45, 37, 60, 61, 70, 74, 75, 76,89, 90 y 95, de la Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado deNuevo León y sus normas técnicas Estatales vigentes, señalados por la Auditoria Superiordel Estado de Nuevo León. Se anexa copia certificada del acuerdo resolutivo FFMM/UCI/R-003/2013".



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VI. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa.

VII. Resultados de la revisión de situación excepcional

En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

VIII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, respecto de la Cuenta Pública del ejercicio 2011 En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de la cuenta pública 2011 del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado. Asimismo, se muestra un resumen en el que se detalla por tipo de acción o recomendación, el estado y trámite que guardan.




SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTA PÚBLICA 2011

Tipo de Acción Número de Observaciones por Tipo de Acción

Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR) -

Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria (PFRR) -

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) 38

Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIICC) -

Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF) -

Interposición de Denuncias Penales (IDP) -

Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF) -

Subtotal 38

Tipo de Recomendación Cuenta Pública

Número de Observaciones por Tipo de Recomendación

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) 6

Recomendaciones Referentes al Desempeño (RD) -

Subtotal 6

Total 44

RESUMEN DE ACCIONES EMITIDAS Enseguida se muestra un resumen de la situación que guardan las acciones ejercidas con motivo de la fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2011, por tipo de acción. a) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) Con motivo de la revisión de la cuenta pública en comento, este Órgano Superior de Fiscalización detectó irregularidades de las que se desprenden conductas u omisiones de servidores públicos del ente público, que contravienen las obligaciones de legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que éstos deben de salvaguardar en el desempeño de sus funciones.




En tal sentido, esta Auditoría Superior del Estado, promovió ante los superiores jerárquicos de los servidores públicos del ente público que refiere el numeral 63, fracciones I y II de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Nuevo León, el fincamiento de responsabilidades administrativas, a efecto de que éstos, llevarán a cabo las investigaciones conducentes, y en su caso iniciaran los procedimientos administrativos y aplicaran las sanciones correspondientes, a los responsables de los hechos u omisiones contenidos en las observaciones que se hicieron de su conocimiento. Los datos de la referida promoción, son los siguientes:

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Observaciones

Objeto de la Promoción

Oficio de Promoción

Autoridad ante la cual se formuló la PFRA

Fecha de notificación Respuesta/Informe

38

ASENL-PFRA-CP2011-AP76-074/2012

Fideicomiso Fomento Metropolitano de

Monterrey 07-nov-2012 No contestó

ASENL-PFRA-CP2011-PE01-092/2012

Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo

León

12-nov-2012 Sí contestó

La Contraloría del Estado en su carácter de Enlace del Gobernador Constitucional del Estado, al rendir su informe respecto de la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Administrativas, no señala ningún supuesto en donde dicha autoridad haya iniciado o en su caso manifestado las causas de no inicio del procedimiento respectivo al titular del ente fiscalizado en su carácter de superior jerárquico. Ante la omisión del Titular del ente fiscalizado respecto informar en relación al seguimiento y trámite dado a la promoción emitida por esta Auditoría Superior del Estado y por otra parte con la finalidad de que se informe el estado del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa promovida ante el Gobernador Constitucional del Estado, se requirieron a ambas autoridades para que comunicaran sobre los avances relativos a dicha promoción, en la fecha y mediante los oficios abajo precisados:




Actuaciones de la ASENL Número de oficio en el que se requiere de información para

seguimiento Autoridad requerida Fecha de notificación

ASENL-UAJ-AP77-1407/2013 Encargado del Despacho de los Asuntos de la Dirección Ejecutiva del Fideicomiso

Fomento Metropolitano de Monterrey 09-ago-2013

ASENL-UAJ-PE01-2059/2013 Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León 10-sep-2013

Derivado de los requerimientos antes citados, las autoridades dieron su contestación de la siguiente manera:

Actuaciones de la autoridad ante quien se efectuó la PFRA Titular del ente público y Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León

Número de oficio de

contestación a

requerimiento

Fecha de recepción de contestación

Inicio de

PFRA Estado del procedimiento

Servidores Públicos

sancionados (cargos)

Sanciones impuestas

CTG-DAP-120/2013 20-sep-2013 NO

El Gobernador Constitucional del Estado de Nuevo León por conducto del Contralor General de la Contraloría y Transparencia Gubernamental manifestó: “…respecto a la responsabilidad administrativa del titular del ente fiscalizado, no se desprende que haya incurrido en actos u omisiones que fueron motivo de las observaciones… por lo que esta Contraloría determina que no existen elementos para iniciar procedimiento de responsabilidad administrativa en su contra.”

No No

FFM/D.E./059/2013 28-ago-2013 SI

Encargado del Despacho de los Asuntos de la Dirección Ejecutiva del Fideicomiso Fomento Metropolitano de Monterrey manifestó: “…remitiendo las constancias correspondientes, me permito adjuntar las documentales requeridas… 6. Resolución de Fincamiento de Responsabilidades emitida por el Superior Jerárquico de Fomerrey, de fecha 23 de agosto del 2013...

Ex Director de Infraestructura

Social

Amonestación privada

RESUMEN DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Las recomendaciones a la gestión o control interno, son sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.




a) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG) Este Órgano Superior de Fiscalización con motivo de la revisión y evaluación de la cuenta pública en mención, comunicó al ente público mediante el oficio y en la fecha que en seguida se señalan, las recomendaciones a la gestión o control interno:

RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO

Oficio de Recomendaciones Fecha Notificación

Fecha Respuesta por el Ente Público

ASENL-RG-CP2011-AP77-089/2012 8-nov-12 6-dic-12

A continuación se presenta el detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las referidas recomendaciones:

RECOMENDACIONES

RECOMENDACIONES

Materia Emitidas Atendidas por el Ente Público

No atendidas (Sin respuesta

del Ente Público)

Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables Total % Total %

Recomendaciones a la gestión o control interno Gestión Financiera 5 5 0 0 0 5 100 0 0

Obra Pública 1 1 0 0 0 1 100 0 0

Total 6




Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, através de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C. P. SERGIO MARENCO SÁNCHEZ



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