Presentacin de PowerPoint

INTEGRANTE:Delgado Agip Julia TaliaMiranda Muoz Keyla Vallejos Piedra, LizethAdministracin del efectivo

CAJA CHICAAutonoma de gestin Dar celeridad al pago de gastos menoresEfectuar pagos directos en efectivo

CARACTERSTICASEs el procedimiento contable realizado peridicamente para evidenciar la adecuada utilizacin de recursos y efectuar la reposicin de estos:ARQUEO DE FONDOSDOCUMENTACIN EXISTENTE EN CAJARECUENTO DELEFECTIVOREPOCISIN DE FONDOSMETODOLOGA DELARQUEO

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOSACTIVO CIRCULANTE, EL DE MAYOR LIQUIDEZ CON EL QUE SE PUEDE DISPONER EN CUALQUIER MOMENTO PARA HACER FRENTE A OBLIGACIONESEFECTIVO EN CAJA: se tiene fsicamenteEFECTIVO EN BANCOS: dinero depositado en una institucin y se gira a travs de chequesExistencia fsica: verificar que en realidad exista dinero por el saldo que muestra la cuentaDisponibilidad: cerciorarse de que no existan restricciones que impidan de hacer uso libre de los efectivosValuacin: en el caso de moneda extranjera verificar que esta sea valuada al tipo de cambio del mercadoOBJETIVOS8EFECTIVO EN CAJA

CONSIDERADOSNO CONSIDERADOSMonedas y billetes emitidos por el Banco Central.Cheques emitidos por terceras personas que estn pendientes de cobrar o depositar.Cheques de gerencia pendientes de cobrar o depositar.Giros bancarios, telegrficos o postales, facturas de tarjetas de crdito por depositarLos vales de caja.Cheques Post-fechados.Cheques devueltos.EFECTIVO EN BANCO

CONSIDERADOSNO CONSIDERADOSCuentas bancarias de depsitos a la vista o corrientes en bancos nacionales.Cuentas en moneda extranjera depositada en bancos del exterior, siempre que en esos pases no existan disposiciones que restrinjan su disponibilidad o controles de cambio que impidan su libre convertibilidad.Depsitos bancarios a plazo fijo.Depsitos bancarios congelados.Depsitos bancarios para fondos especiales.Depsitos en bancos extranjeros restringidos.EJEMPLO DE EFECTIVO EN CAJA

INVERSIONES TEMPORALESUna inversin temporal consiste en documentos a corto plazo, adquiridos con efectivo que no se necesita de manera inmediata para las operaciones.Estas inversiones se mantienen temporalmente, en vez de tener el efectivo, una vez que las necesidades financieras requieran el efectivo, se realiza la conversin.Las inversiones temporales pueden ser documentos como certificados de depsito, bonos de tesorera y documentos negociables.Ejemplos

GRACIAS