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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos

FIDEICOMISO PROMOTOR DE PROYECTOS ESTRATÉGICOS

URBANOS DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

j ,

Oficio No:ASUNTO:

ASENL.AGE.PL01.1984/2012.Se remite Informe del Resultado.

AUDITORWSUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

~@@ = ~@D@[1&~@ Monterrey, Nuevo León, a 22 de octubre de 2012.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Fideicomiso Promotor de

Proyectos Estratégicos.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEV LEÓ



He examinado el Balance General del Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Fideicomiso. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los Estados Financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobre los Estados Financieros antes mencionados. La información adicional que se incluye en las páginas 2, 3, 8, 9 y 16 a 19 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Fideicomiso, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera.



Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los Estados Financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2, 3, 8, 9 y 16 a 19 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los Estados Financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011

DEL FIDEICOMISO PROMOTOR DE PROYECTOS ESTRATÉGICOS URBANOS Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes, siendo los siguientes: Activo Otros $83,845 Corresponde principalmente a una cuenta por cobrar al Fideicomiso de Administración y Pago Prolongación Lincoln-García por un préstamo otorgado de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para llevar a cabo por conducto del Fideicomiso, la Avenida Lincoln-García” por un importe de $72,220. Activo fijo $717,637 En el ejercicio se registraron altas en Terrenos por $33,649 que corresponden a la adquisición de un inmueble para la construcción de dos terminales de transporte urbano sustentable dentro del proyecto denominado “Ecovía de Lincoln Ruíz Cortines”. Pasivo Acreedores diversos $79,644 Representa principalmente la obligación de pagar el préstamo otorgado por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para llevar a cabo por conducto de este Fideicomiso los pagos necesarios para la ejecución del Proyecto Estratégico denominado “Ampliación de la Avenida Lincoln-García”.



Cambios en el patrimonio temporalmente restringido Contribuciones o transferencias $33,634 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos por aportaciones $ 79,258

Gastos 45,624

Total $ 33,634 Ingresos por aportaciones, corresponde a las entregas de efectivo realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para sufragar los gastos de operación y los gastos del Programa Estatal de Inversión del Fideicomiso. Los Gastos se integran como sigue:

Concepto

Importe Obras complementarias y trabajos $ 28,993

Afectaciones

10,000 Estudios y proyectos

2,259

Seguros contra riesgos

2,138 Honorarios e indirectos relacionados

537

Estudios y trabajos de campo

426 Honorarios fiduciaria

391

Topógrafo

323 Honorarios

169

Excavación, limpieza y levantamiento topográfico

123 Otros menores

265

Total $ 45,624

La cuenta Obras complementarias y trabajos, corresponde a la remodelación del proyecto Torre Administrativa y Centro de Atención Ciudadana y la cuenta Afectaciones corresponde a la indemnización de un inmueble para el proyecto estratégico denominado “Regeneración y Revitalización Urbana de la Ciudad de Monterrey”. Durante el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio 2011, no se determinaron observaciones.



CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 4 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 18 V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y

de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente 18

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las

aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis 19

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 19 VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 19



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los

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programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión El Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos se constituyó con fecha 19 de julio de 2005 como un Fideicomiso Público, según contrato de fideicomiso irrevocable de administración No. 020489-2 BMN con fecha 19 de julio de 2005 teniendo como Fiduciario al Banco Mercantil del Norte, S. A., y como Fideicomitente y Fideicomisario al Gobierno del Estado de Nuevo León.



Los fines del Fideicomiso son facilitar que el proceso y los esfuerzos de regeneración del centro de Monterrey Nuevo León, se lleven a cabo de manera transparente, abierta y pública, y que se promueva la eficiencia y efectividad de los mismos, así como para contar con un instrumento legal que dé seguridad y certeza jurídica a las acciones de regeneración que se emprendan y comprometer a todo aquel involucrado en las mismas. Con fecha 15 de diciembre de 2006, cambió su nombre al actual denominándose anteriormente Fideicomiso Promotor del Desarrollo Santa Lucía, y a partir de esta fecha su objeto se expande, de básicamente efectuar los procesos expropiatorios de los inmuebles con su indemnización, se incluyó la planeación, desarrollo y demás procedimientos que requieran el apoyo total para el Plan Maestro que lleva a cabo el Gobierno del Estado de Nuevo León. El plan maestro de obras, contempla cinco elementos prioritarios, que son:

a) El Paseo Santa Lucía b) El marco de las calles c) La zona cultural y comercial d) Zona habitacional e) Zona de servicios y equipamiento.

Este Fideicomiso carece de estructura orgánica, se constituyó como instrumento de pago y administración. En fecha 8 de marzo de 2010 se realizó un cambio en las estructuras administrativas mediante un segundo convenio modificatorio al contrato de fideicomiso derivado del Acuerdo publicado en el Periódico Oficial del Estado en fecha 4 de noviembre de 2009 por el que se ordena la disolución de la Unidad Administrativa “Coordinación de Proyectos de Infraestructura Estratégica”, pasando sus atribuciones y funciones a la Secretaría de Obras Públicas.



III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos y su presupuesto por el período del 1° de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 que se mencionan a continuación, son las presentadas por el Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos en su Cuenta Pública:

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----



FIDEICOMISO PROMOTOR DE PROYECTOS ESTRATÉGICOS URBANOS BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio

Actual 2011 Ejercicio

Anterior 2010 Variación ACTIVO Circulante

Efectivo en Caja y Bancos $ 93,137 $ 107,396 $ (14,259) Cuentas por Cobrar: Otros 83,845,164 83,845,164 -

Total Activo Circulante $ 83,938,301 $ 83,952,560 $ (14,259) No Circulante Terrenos 549,272,401 515,623,863 33,648,538 Edificios 147,749,503 147,749,503 - Actualización de Activo Fijo 20,615,249 20,615,249 -

Total Activo No Circulante $ 717,637,153 $ 683,988,615 $ 33,648,538 TOTAL ACTIVO $ 801,575,454 $ 767,941,175 $ 33,634,279

PASIVO A Corto Plazo Acreedores diversos $ 79,644,000 $ 79,644,000 $ - Impuestos por pagar 72,881 72,881 -

Total Corto Plazo $ 79,716,881 $ 79,716,881 $ -

TOTAL PASIVO $ 79,716,881 $ 79,716,881 $ - PATRIMONIO No Restringido $ 81,353,855 $ 81,353,855 $ - Restringido Temporalmente 640,504,718 606,870,439 33,634,279

TOTAL PATRIMONIO $ 721,858,573 $ 688,224,294 $ 33,634,279 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 801,575,454 $ 767,941,175 $ 33,634,279



FIDEICOMISO PROMOTOR DE PROYECTOS ESTRATÉGICOS URBANOS ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio

Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010

Variación Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales $ - $ 2,000,000 $ (2,000,000) Total de ingresos no restringidos $ - $ 2,000,000 $ (2,000,000) Gastos Servicios Generales - 5,909,185 (5,909,185) Total gastos $ - $ 5,909,185 $ (5,909,185) Costo integral de financiamiento: Productos financieros - 23,368 (23,368) Gastos financieros - - -

Total costo integral de financiamiento $ - $ 23,368 $ (23,368) Otros gastos y productos netos - - - Aumento (disminución) en patrimonio no restringido $ - $ (3,885,817) $ 3,885,817 Cambios en el patrimonio temporalmente restringido : Contribuciones o Transferencias 33,634,279 31,547,782 2,086,497 Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - - Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido $ 33,634,279 $ 31,547,782 $ 2,086,497 Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio $ 33,634,279 $ 27,661,965 $ 5,972,314 Patrimonio al inicio del año 688,224,294 660,562,329 27,661,965 Patrimonio al final del año $ 721,858,573 $ 688,224,294 $ 33,634,279



FIDEICOMISO PROMOTOR DE PROYECTOS ESTRATÉGICOS URBANOS ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2011)

Ejercicio Actual

2011 Ejercicio Anterior

2010

Variación Recursos Utilizados por la Operación $ - $ (3,885,817) $ 3,885,817 Otras Cuentas por Cobrar - 9,261,612 (9,261,612) Acreedores Diversos - (11,270,463) 11,270,463 Impuestos por Pagar - - -

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES $ - $ (5,894,668) $ 5,894,668 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Incremento o Decremento en Patrimonio 33,634,279 31,547,782 2,086,497 Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (33,648,538) (25,608,240) (8,040,298)

SUMA $ (14,259) $ 44,874 $ (59,133) Saldo inicial del efectivo y equivalentes 107,396 62,522 44,874 Saldo final del efectivo y equivalentes $ 97,137 $ 107,396 $ (14,259)



Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos: RESULTADOS DE LA REVISIÓN Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Fideicomiso. a) ACTIVO $801,575,454

Esta cuenta se integra de la forma siguiente:

Concepto Importe Activo circulante Efectivo en caja y bancos $ 93,137 Otros 83,845,164 Activo no circulante Activo fijo 717,637,153

Total $ 801,575,454

Efectivo en caja y bancos $93,137 Corresponde a siete cuentas bancarias a nombre del Fideicomiso que se encuentran en mesa de dinero y generan intereses a tasa de mercado.

Para su revisión se verificaron estados de cuenta bancarios, depósitos recibidos, oficios de instrucciones de pago y se realizó confirmación de saldos, con resultados satisfactorios.

Concepto Importe a) Activo $ 801,575,454 b) Pasivo 79,716,881 c) Patrimonio 721,858,573 d) Cambios en el patrimonio temporalmente restringido 33,634,279 e) Aumento total del ejercicio en el patrimonio 33,634,279



Otros $83,845,164 Se integra como sigue:

Concepto Importe Deudores diversos $ 76,339,230 Gobierno del Estado de Nuevo León 7,424,202 Otros 81,732

Total $ 83,845,164 Deudores diversos $76,339,230 Se integra como sigue:

Concepto Importe Fideicomiso Prolongación Lincoln-García $ 72,219,798 Delta Soluciones Inmobiliaria, S.A. de C.V. 4,065,343 Explanada Museo de Historia 54,089

Total $ 76,339,230 Fideicomiso Prolongación Lincoln-García $72,219,798 Corresponde a una cuenta por cobrar al Fideicomiso de Administración y Pago Prolongación Lincoln-García por un préstamo otorgado de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para llevar a cabo por conducto del Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos los pagos necesarios para la ejecución del Proyecto denominado “Ampliación de la Avenida Lincoln-García”, autorizado en reunión de Comité Técnico Acta No. 001/2008 de fecha 27 de mayo de 2008, en la cual se acordó que la cantidad será devuelta a la Tesorería una vez que esté autorizado el crédito de la obra (avalado por el impuesto de aumento de valor y mejoría específica) y formalizado el Fideicomiso de Administración y Pago de la Ampliación Lincoln. En fecha 21 de agosto de 2008 fue formalizado el contrato del Fideicomiso de Administración y Pago Prolongación Lincoln-García identificado con el #. F/2001453-1 donde se estableció el pago del préstamo mencionado en el párrafo anterior en el orden número XI, como sigue:



Cláusula Segunda del Fideicomiso No. F/2001453-1: El Municipio y el Estado instruyen expresa e irrevocablemente por este medio al fiduciario (Banco Santander S.A.) a: 1) Celebrar el contrato de crédito Banorte, a efecto de que realice la disposición del crédito Banorte y con los recursos de dicho crédito (I) pague las comisiones del crédito Banorte; (II) pague los honorarios y gastos de los asesores legales y fiscales de Banorte; (III) pague los honorarios y gastos de cualquier fedatario, así como cualquier costo registral que se genere por la contratación del crédito Banorte; (IV) pague los honorarios y gastos de aceptación y administración iniciales del Fiduciario; (V) constituya el saldo mínimo de la cuenta de reserva de efectivo en términos de lo dispuesto en el inciso 2.05 de este fideicomiso; (VI) pague los intereses que se deriven del crédito Banorte durante el periodo de disposición; (VII) pague cualquier gasto que derive de la administración del crédito Banorte y del presente Fideicomiso; (VIII) lleve a cabo el pago de la administración, desarrollo y construcción del proyecto en los términos establecidos en el inciso 6.01 y (IX) una vez que se hayan cubierto todos los adeudos derivados del desarrollo y construcción del proyecto y siempre y cuando el fideicomiso y el Estado se encuentren en cumplimiento de todas y cada una de sus obligaciones conforme a los documentos de crédito, y, en caso de que así proceda, se lleve a cabo el reembolso al Estado. De acuerdo a la confirmación de abogados mediante oficio No. ST-FIDEPROES-040/2012 de fecha 17 de septiembre de 2012 el saldo de esta cuenta se encuentra en trámites de ser traspasado al Gobierno del Estado de Nuevo León, por lo que en este ejercicio 2012 se efectuará el registro correspondiente. Delta Soluciones Inmobiliaria, S.A. de C.V. $4,065,343 El saldo corresponde una cuenta por cobrar a Delta Soluciones Inmobiliaria, S.A. de C.V. por un saldo a favor del Fideicomiso, en una permuta de terreno realizada en el ejercicio 2007, los cuales se pagarían de la forma siguiente: a) La cantidad de $2,758,956 al momento de formalizarse la transmisión de

propiedad por parte del Fiduciario.

b) La cantidad de $1,306,387 al momento de que se compruebe la conclusión de los trabajos de demolición que se están realizando en algunos de los inmuebles y estos sean debidamente registrados en el padrón de catastro.



De acuerdo a la confirmación de abogados mediante oficio No. ST-FIDEPROES-040/2012 de fecha 17 de septiembre de 2012 el saldo a cargo de la empresa Delta Soluciones Inmobiliarias, S.A. de C.V. no ha sido recuperado debido a que éste reclama que los terrenos que recibió en permuta en el ejercicio 2007 tienen afectaciones que disminuyen su valor por lo que se están realizando acciones para llegar a un acuerdo y recuperar el adeudo. Explanada Museo de Historia $54,089 Corresponde a un saldo a favor del Fideicomiso que le adeudan las afectadas Activo Inmobiliario, S.A. de C.V. y Visión Inmobiliaria, S.A. de C.V. por una diferencia de 55.04m2 pagada de más para desarrollar un proyecto en la Explanada del Museo del Noreste con la Plaza 400 años. Para su revisión se verificó su aprobación mediante Acta de Comité Técnico del Fideicomiso de fecha 14 de mayo de 2009, con resultados satisfactorios. De acuerdo a la confirmación de abogados mediante oficio No. ST-FIDEPROES-040/2012 de fecha 17 de septiembre de 2012 las empresas Activo Inmobiliario, S.A. de C.V. y Visión Inmobiliaria, S.A. de C.V. no han devuelto el monto pagado de más por el desarrollo del proyecto en la Explanada del Museo del Noreste con la Plaza 400 años, debido a que solicitan que este Fideicomiso firme un régimen en condominio para proceder al pago. Gobierno del Estado de Nuevo León $7,424,202 Corresponde al importe pendiente de recibir por parte del Gobierno del Estado para el pago de facturas de ejercicios anteriores por concepto de trabajos del proyecto “Anillo periférico”, ampliación de la avenida Lincoln-García, estudio de mercado del proyecto “Santa Lucía”, así como trabajos relacionados con el proyecto “Arco Vial”. Al mes de julio de 2012 se recibió la cantidad de $7,324,202 que representa el 99% del saldo. Activo fijo $717,637,153

Este concepto se integra como sigue:



Concepto Saldo al 31/12/10 Altas

Saldo al 31/12/11

Terrenos $ 515,623,863 $ 33,648,538 $ 549,272,401 Edificios 147,749,503 - 147,749,503 Actualización 20,615,249 - 20,615,249

Total $ 683,988,615 $ 33,648,538 $ 717,637,153 Para su revisión se verificaron instrucciones de pago al fiduciario, estados de cuenta bancarios, convenio preliminar de afectación y avalúos con un alcance del 100% de las altas. Terrenos $549,272,401 En el ejercicio se registró la alta de un inmueble con valor de $33,648,538 identificado con el número de expediente catastral 72-003-191 con una superficie de 28,474.84 m², adquirido para desarrollo estratégico denominado “Regeneración y Revitalización Urbana de la Ciudad de Monterrey”, mediante el proyecto de obra pública para la construcción de dos terminales de transporte urbano sustentable, dentro del proyecto denominado “Ecovía de Lincoln – Ruíz Cortines”, Para su revisión se verificó el convenio preliminar de indemnización, avalúo emitido por el Colegio de Valuadores de Nuevo León, A.C., expediente catastral, instrucciones de pago al fiduciario, estado de cuenta bancario y su aprobación mediante Acta de Comité Técnico del Fideicomiso de fecha 2 de junio de 2011, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $79,716,881 Se integra como sigue:

Concepto Importe

Acreedores diversos $ 79,644,000 Impuestos por pagar 72,881

Total $ 79,716,881 Acreedores diversos $79,644,000

Se integra como sigue:



Concepto Importe

Fideicomiso Prolongación Lincoln-García $ 72,219,798 Cuentas por pagar 7,424,202

Total $ 79,644,000

Fideicomiso Prolongación Lincoln-García $72,219,798

Representa la obligación de pagar el préstamo otorgado por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para llevar a cabo por conducto de este Fideicomiso los pagos necesarios para la ejecución del Proyecto Estratégico denominado “Ampliación de la Avenida Lincoln-García”, cantidad que será devuelta a la Tesorería según el Fideicomiso de Administración y Pago de la Ampliación Lincoln. Lo anterior fue autorizado en reunión de Comité Técnico mediante Acta No. 001/2008 de fecha 27 de mayo de 2008. Durante el ejercicio no se registraron movimientos. Cuentas por pagar $7,424,202

El saldo de esta cuenta proviene de ejercicios anteriores y está sujeta a la recepción de recursos por parte del Gobierno del Estado (en cuentas por cobrar), se integra como sigue:

Concepto

Importe

Trabajos realizados del Proyecto Anillo Periférico 4ª etapa. $ 4,858,737 Pago de levantamiento de afectaciones de la obra ampliación Avenida Lincoln-García.

808,057

Pago de 2° avance del estudio de mercado y 2° avance del estudio de Plan maestro y diseño urbano del Proyecto Santa Lucía II etapa.

651,008

Afectaciones.

528,640 Avalúos del Proyecto de la obra ampliación Avenida Lincoln-García.

262,200

Los siguientes trabajos en el proyecto Arco Vial Sureste: Manual de especificaciones medio ambientales que deben considerar en sus

actividades las empresas involucradas en las diferentes etapas. Programa de vigilancia ambiental. Monitoreo de impactos ambientales sobre flora y fauna de las áreas forestales. Manual de seguridad laboral y protección ambiental para el manejo de sustancias

combustibles, explosivos y residuos.

218,500 Elaboración de proyectos y ajuste de imágenes del Proyecto Arco Vial Sureste.

77,060

Escrituración.

20,000

Total $ 7,424,202 Al mes de julio de 2012 se registraron pagos por $7,324,202 que representan el 99% del saldo.



c) PATRIMONIO $721,858,573

Se integra de la manera siguiente:

Concepto

Saldo al 31/12/10 Movimientos

Saldo al 31/12/11

No restringido $ 81,353,855 $ - $ 81,353,855 Restringido temporalmente 606,870,439 33,634,279 640,504,718 Total $ 688,224,294 $ 33,634,279 $ 721,858,573

No restringido $81,353,855

Corresponde al resultado de los ingresos recibidos y egresos ejercidos en ejercicios anteriores. Restringido temporalmente $640,504,718

Este rubro se integra como sigue:

Concepto

Saldo al 31/12/11

Aportaciones al patrimonio $ 606,870,439 Resultado del ejercicio 33,634,279

Total $ 640,504,718 Durante el 2011 solamente se registró el resultado del ejercicio. d) CAMBIOS EN EL PATRIMONIO TEMPORALMENTE

RESTRINGIDO $33,634,279


Concepto Importe

Ingresos por aportaciones $ 79,258,674

Gastos 45,624,395

Total $ 33,634,279 Ingresos por aportaciones $79,258,674

Corresponde a las entregas de efectivo realizadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para sufragar los gastos de operación y los gastos del Programa Estatal de Inversión del Fideicomiso.



Para su revisión se verificaron estados de cuenta bancarios, conciliación de las aportaciones enviadas por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y su registro contable, con resultados satisfactorios.

Gastos $45,624,395


Concepto Importe

Obras complementarias y trabajos $ 28,992,903

Afectaciones

10,000,000 Estudios y proyectos

2,258,521

Seguros contra riesgos

2,138,410 Honorarios e indirectos relacionados

537,381

Estudios y trabajos de campo

425,726 Honorarios fiduciaria

390,722

Topógrafo

323,060 Honorarios

168,900

Excavación, limpieza y levantamiento topográfico

122,960 Otros menores a $100,000

265,812

Total $ 45,624,395

Obras complementarias y trabajos $28,992,903


Proveedor Concepto

Importe Gobierno del Estado de Nuevo León

Gastos administrativos por actualización de inmuebles en Santa Lucía con recursos del Programa Estatal de Inversión así como gasto corriente de proyectos, efectuados directamente por Gobierno del Estado de Nuevo León. $ 10,990,032

Gobierno del Estado de Nuevo León

Finiquito del contrato FPPEU002/07 a favor de Torre Cívica, S.A. de C.V. por la aportación del 4% de gastos de administración y 3% de gastos de supervisión del costo total del proyecto estratégico denominado "Torre Administrativa y Centro de Atención Ciudadana".

9,673,519

Torre Cívica, S.A. de C.V. Pago parcial a la factura electrónica No. 3, relativa al contrato FPPEU-01/09, consistente en los trabajos de remodelación que no modifican substancialmente la estructura de inmuebles del proyecto de la Torre Administrativa y Centro de Atención Ciudadana.

2,807,409

Torre Cívica, S.A. de C.V. Trabajo de acondicionamiento y adecuaciones realizados en el Centro de Atención Ciudadana “Pabellón Ciudadano”, según convenio compensatorio y de pago de fecha 15 de noviembre de 2011.

2,436,882



Proveedor Concepto

Importe Torre Cívica, S.A. de C.V. Factura 121 relativa al contrato FPPEU-01/09, consistente en los

trabajos de remodelación del proyecto Torre Administrativa y Centro de Atención Ciudadana.

1,287,528

Torre Cívica, S.A. de C.V. Factura 103 relativa al contrato FPPEU-01/09, consistente en los trabajos de remodelación del proyecto Torre Administrativa y Centro de Atención Ciudadana.

1,187,211

Torre Cívica, S.A. de C.V. Pago por diferencia de IVA de las facturas 103, 121 y la factura electrónica 3.

610,322

Total $ 28,992,903

Para su revisión se verificaron instrucciones de pago al fiduciario, facturas, estados de cuenta bancarios y su registro contable, con resultados satisfactorios. Afectaciones $10,000,000

Corresponde al pago de afectación de un inmueble con motivo del desarrollo estratégico denominado “Regeneración y Revitalización Urbana de la Ciudad de Monterrey”.

Para su revisión se verificaron instrucciones de pago al fiduciario, estados de cuenta bancarios, expediente catastral, convenio preliminar de afectación y su aprobación mediante Acta de Comité Técnico del Fideicomiso, con resultados satisfactorios. Estudios y proyectos $2,258,521


Proveedor Concepto

Importe

Proyectos optimizados consultores, S.A. de C.V.

Servicios profesionales para la realización de la gerencia del proyecto del corredor de transporte eco vía Lincoln Ruíz Cortines en su etapa de pre-inversión. $ 1,218,000

Roberto del Toro García Estudio de análisis financiero del proyecto corredor de transporte público eco vía Lincoln-Ruíz Cortines.

530,000

Cristina Elizabeth Zamarrón Alvarado

Servicios de actualización de la evaluación técnica del estudio de previsión de demanda de eco vía Lincoln-Ruíz Cortines.

510,521

Total $ 2,258,521



Para su revisión se verificaron las instrucciones de pago al fiduciario, facturas, estados de cuenta, reporte de los trabajos realizados y el cumplimiento a la normatividad establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con resultados satisfactorios. Seguros contra riesgos $2,138,410 Se registró el pago de la póliza del seguro de responsabilidad civil de la Torre Administrativa a Zurich Compañía de Seguros, S.A., el monto incluye cobertura todo riesgo obra civil, cobertura de terrorismo más gastos de expedición. Para su revisión se verificaron las instrucciones de pago al fiduciario, pólizas de seguro y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Honorarios e indirectos relacionados $537,381 En esta cuenta se registraron pagos al fiduciario HSBC, México S.A., por gastos administrativos de operación del fideicomiso No. 204892 por la Torre Administrativa. Para su revisión se verificaron instrucciones de pago al fiduciario, recibos de pago, estados de cuenta y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. Estudios y trabajos de campo $425,726 Corresponde principalmente al pago por la elaboración del avalúo de un terreno ubicado en Camino a Dulces Nombres en el municipio de Apodaca, Nuevo León. Este terreno se tiene contemplado como parte del proyecto de ampliación del Parque de Investigación e Innovación Tecnológica (PIIT). Para su revisión se verificaron instrucciones de pago al fiduciario, facturas, estados de cuenta bancarios y su registro contable, con resultados satisfactorios. Honorarios fiduciaria $390,722 En esta cuenta se registró el pago a la institución Fiduciaria (BANORTE) por concepto de los honorarios por la administración del Fideicomiso No. 020489-2, así como administración de subcuentas y expedición de cheques de caja.



Para su revisión se verificaron contrato de fideicomiso, recibos de pago, estados de cuenta y su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios. e) AUMENTO TOTAL DEL EJERCICIO EN EL PATRIMONIO $33,634,279 Representa el cambio neto de los activos y pasivos derivados de las contribuciones patrimoniales recibidas junto con el resultado de sus actividades operativas del ejercicio 2011. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del Fideicomiso Promotor de Proyectos Estratégicos Urbanos, al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, por lo mencionado en el apartado VI de este Informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados Dado que el Fideicomiso es un ente de administración y pago, no es susceptible de manejar indicadores. V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y de las

disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. Dado que este Fideicomiso se constituyó como instrumento de pago y administración, su presupuesto está comprometido a los proyectos autorizados.



VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis Sin observaciones.

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2009 Concluido Concluido No emitido 2010 Concluido N/A N/A

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

1 No contestó 0 0 Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

N/A N/A N/A N/A

Nomenclatura: N/A - No Aplica

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas

por el H. Congreso del Estado Durante el proceso de auditoría al ejercicio 2011, no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


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