Fideicomiso Irrevocable No. F/1523 (Banco Actinver, S.A ... celebrado entre Actinver Casa de Bolsa,...

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  • Fideicomiso Irrevocable No. F/1523 (Banco Actinver, S.A., Institución de Banca

    Múltiple, Grupo Financiero Actinver)

    Estados financieros consolidados al 31

    de diciembre de 2015, y por el periodo

    comprendido del 10 de junio de 2015

    (fecha de inicio de operaciones) al 31 de

    diciembre de 2015, e Informe de los

    auditores independientes del 8 de abril

    de 2016

  • Fideicomiso Irrevocable No. F/1523

    (Banco Actinver, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero

    Actinver)

    Informe de los auditores independientes y estados

    financieros consolidados 2015

    Contenido Página

    Informe de los auditores independientes 1

    Estado consolidado de posición financiera 3

    Estado consolidado de resultados 4

    Estado consolidado de variaciones en el patrimonio de los fideicomitentes 5

    Estado consolidado de flujos de efectivo 6

    Notas a los estados financieros consolidados 7

  • Galaz, Yamazaki,

    Ruiz Urquiza, S.C. Paseo de la Reforma 489

    piso 6

    Colonia Cuauhtémoc

    06500 México, D. F.

    México

    Tel: +52 (55) 5080 6000

    Fax:+52 (55) 5080 6001

    www.deloitte.com/mx

    Informe de los auditores independientes al

    Comité Técnico del Fideicomiso Irrevocable

    No. F/1523 (Banco Actinver, S.A., Institución

    de Banca Múltiple, Grupo Financiero

    Actinver)

    Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Fideicomiso Irrevocable No. 1523 (Banco

    Actinver, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Actinver) (el “Fideicomiso”), los cuales

    comprenden el estado consolidado de posición financiera al 31 de diciembre de 2015, y el estado consolidado de

    resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, correspondiente al periodo comprendido del 10 de

    junio de 2015 (fecha de inicio de operaciones) al 31 de diciembre de 2015, así como un resumen de las políticas

    contables significativas y otra información explicativa.

    Responsabilidad de la administración con los estados financieros consolidados

    La administración del Fideicomiso es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados

    financieros consolidados adjuntos de conformidad con las Normas de Internacionales de Información Financiera,

    emitidas por el consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y del control interno que la administración del

    Fideicomiso considere necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados libres de errores

    materiales debido a fraude o error.

    Responsabilidad del auditor

    Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados adjuntos con base en

    nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.

    Dichas normas requieren que cumplamos requerimientos de éticos, así como que planeemos y realicemos la auditoría

    con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados están libres de errores

    materiales.

    Una auditoría consiste en la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la

    información revelada en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio

    del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de error material en los estados financieros consolidados debido a

    fraude o error. Al efectuar dicha evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante para la

    preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados por parte del Fideicomiso, con el fin de

    diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de

    expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Fideicomiso. Una auditoría también incluye la

    evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables

    realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros consolidados en

    su conjunto.

    Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red

    de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos

    la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro.

    http://www.deloitte.com/mx/conozcanos

  • 2

    Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para

    nuestra opinión de auditoría.

    Opinión

    En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos

    materiales, la situación financiera consolidada de Fideicomiso Irrevocable No. 1523 (Banco Actinver, S.A.,

    Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Actinver), al 31 de diciembre de 2015, asi como su desempeño

    financiero y sus flujos de efectivo, por el periodo comprendido del 10 de junio de 2015 (fecha de inicio de

    operaciones) al 31 de diciembre de 2015, de conformidad con las Normas de Internacionales de Información

    Financiera, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad.

    Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S. C.

    Miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited

    C. P. C. Miguel Ángel del Barrio Burgos

    Ciudad de México, México

    8 de abril de 2016

  • 3

    Fideicomiso Irrevocable No. F/1523

    (Banco Actinver, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero

    Actinver)

    Estado consolidado de posición financiera Al 31 de diciembre de 2015

    (En pesos)

    Activo Notas 2015

    Activo circulante:

    Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido 5 $ 307,068,463

    Rentas por cobrar y otras cuentas por cobrar 6 8,148,245

    Impuesto al valor agregado por recuperar 184,702,313

    Pagos anticipados 1,186,149

    Total del activo circulante 501,105,170

    Activo no circulante:

    Mejoras a locales arrendados 146,194

    Depósitos en garantía 1,729,851

    Propiedades de inversión 7 1,348,104,976

    Total del activo a largo plazo 1,349,981,021

    Total activos $ 1,851,086,191

    Pasivo y patrimonio Pasivo circulante:

    Porción circulante de la deuda a largo plazo 10 $ 199,166,667

    Cuentas por pagar 630,176

    Rentas cobradas por anticipado 561,572

    Impuestos y gastos acumulados 3,138,033

    Total del pasivo circulante 203,496,448

    Pasivo no circulante:

    Depósitos de los arrendatarios 13,431,609

    Deuda a largo plazo 10 198,033,333

    Total del pasivo a largo plazo 211,464,942

    Total de pasivo 414,961,390

    Compromisos

    16

    Patrimonio:

    Patrimonio fideicomitido

    Aportación de los fideicomitentes 1,402,371,720

    Resultado del ejercicio 33,753,081

    Total del patrimonio fideicomitido 11 1,436,124,801

    Total $ 1,851,086,191

    Las notas adjuntas son parte de los estados financieros consolidados.

  • 4

    Fideicomiso Irrevocable No. F1523

    (Banco Actinver, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero

    Actinver)

    Estado consolidado de resultados Por el periodo comprendido del 10 de junio de 2015 (fecha de inicio de operaciones) al 31 de diciembre de

    2015

    (En pesos)

    2015

    Ingresos:

    Arrendamiento $ 49,149,043

    Mantenimiento 1,841,326

    Otros 979,946

    51,970,315

    Gastos de:

    Administración 7,819,102

    Operación 8,801,170

    Mantenimiento 1,430,816

    Servicios de administración de propiedades 1,393,475

    19,444,563

    Utilidad de operación 32,525,752

    Gastos por intereses (665,407)

    Ingresos por intereses 9,048,344

    Resultado cambiario -Neto (22,161)

    8,360,776

    Utilidad neta $ 40,886,528

    Las notas adjuntas son parte de los estados financieros consolidados.

  • 5

    Fideicomiso Irrevocable No. F/1523

    (Banco Actinver, S.A., Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero

    Actinver)

    Estado consolidado de cambios en el patrimonio Por el periodo comprendido del 10 de junio de 2015 (fecha de inicio de operaciones) al 31 de diciembre de

    2015

    (En pesos)

    Aportación de los

    fideicomitentes

    Utilidades

    retenidas Patrimonio

    Aportación inicial al 10 de junio de 2015 $ 1,415,619,549 $ - $ 1,415,619,549

    Distribución a los fideicomitentes (13,247,829) (7,133,447) (20,381,276)

    Utilidad neta - 40,886,528 40,886,528

    Saldos al 31 de diciembre de 2015 $ 1,402,371,720 $ 33,753,081 $ 1,436,124,801

    Las notas adjuntas son arte de los estados fin