FIDEICOMISO FONDO PARA LA VIVIENDA DE LOS...

INFORME DE AVANCE DE GESTION FINANCIERA SEGUNDO TRIMESTRE DE 2016

Fideicomiso Fondo para la Vivienda de los Trabajadores del Estado. (FOVILEON-SERVIDORES)

23.1

FIDEICOMISO FONDO PARA LA VIVIENDA DE LOS TRABAJADORES

DEL ESTADO



23.2

FIDEICOMISO FONDO PARA LA VIVIENDA DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO

ANTECEDENTES

El Fideicomiso se constituye el 11 de enero de 1988, mediante el contrato privado F/18903-5, con la institución Fiduciaria BANCOMER, S.A., compareciendo como fideicomitente el Gobierno del Estado de Nuevo León y los trabajadores al Servicio del Estado, como fideicomisarios. El Patrimonio del FOVILEON se ha constituido, principalmente, con las aportaciones que efectúo el Gobierno del Estado de Nuevo León, así como los rendimientos que se obtienen de las operaciones relativas a inversiones en valores y de los créditos otorgados a los trabajadores.

MISIÓN Establecer y operar un sistema de financiamiento que facilite a los Trabajadores al Servicio del Estado, la construcción, adquisición, remodelación, ampliación y mejoras de la vivienda. La Auditoria Superior del Estado de Nuevo León y la Contraloría y Transparencia Gubernamental del Estado de Nuevo León son los órganos que supervisan al Fideicomiso.

INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE

Durante el Segundo Trimestre de 2016 se continúo con la emisión de préstamos autorizados en el presupuesto del ejercicio.



23.3

De conformidad al marco jurídico vigente, establecido en los artículos 63 fracción XIII, 85, fracción X y XXIII y 136 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 144 y 145 de la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León; 18 fracción II; 21 fracción XV de la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León; 2 fracción XII y 7 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 52 ,53 fracción I a V y 54 de La ley General de Contabilidad Gubernamental, el Ejecutivo y sus Organismos Descentralizados y Fideicomisos, así como las personas físicas o morales, públicas o privadas que reciban recursos públicos, deberán rendir su Cuenta Pública en forma anual al H. Congreso del Estado, en los términos y plazos que esta misma legislación establece.


INDICADORES DE GESTIÓN

AL 30 DE JUNIO DE 2016

AÑO 2016

INDICADOR OBJETIVO UNIDAD DE

MEDIDA AÑO 2015 Primer

Trimestre Segundo Trimestre

Tercer Trimestre

Cuarto Trimestre

PRESTAMOS 0 CREDITOS 3,419 570 1,219

PRESTAMOS 0 PESOS 96,030,000 19,995,000 40,420,000



23.4

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Profr. Alfonso González Ruiz

Director



23.5


Director



23.6


Director



23.7


Director



23.8


Director



23.9


Director



23.10


Director



23.11



23.12



23.13



23.14



23.15



23.16



23.17



23.18



23.19



23.20



23.21



23.22


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE JUNIO DE 2016

(Pesos)

1. Constitución y Objeto del Fideicomiso El Fideicomiso Fondo para la Vivienda de los Trabajadores del Estado (FOVILEON), se constituyó el día 11 de enero de 1988, según contrato de inversión y administración (F/18903) celebrado por el Gobierno del Estado de Nuevo León los Trabajadores del Estado El objetivo primordial del Fideicomiso es establecer y operar un sistema de financiamiento que facilite a los trabajadores del Estado, la construcción, adquisición, remodelación, ampliación, y mejoras de la vivienda. El Fideicomiso se integra como sigue: Fideicomitentes y Fideicomisarios: Gobierno del Estado de Nuevo León y los Trabajadores del

Estado. Fiduciaria: BBVA Bancomer, S. A. 2. Adopción de la Ley General de Contabilidad Gubernamental El 31 de diciembre de 2008 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene por objeto establecer los criterios generales que regirán la Contabilidad Gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar a los entes públicos el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos. De acuerdo a los plazos establecidos es a partir del ejercicio correspondiente al 2012, las entidades están obligadas a presentar sus estados financieros y la información correspondiente apegados a esta nueva normatividad.



23.23

Es de mencionar que para efectos de hacer la comparación de los estados financieros las cifras correspondientes al 30 de Junio de 2016, fueron presentadas atendiendo a la nomenclatura de las cuentas, sin embargo por ser este el primer año de la aplicación de la normatividad de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las políticas contables en algunos casos no son congruentes con las aplicadas en ejercicios anteriores 3. Resumen de principales Políticas Contables

Derivado de lo anterior el Organismo preparó sus estados financieros conforme a la a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Normatividad aplicable emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) las cuales requieren que la administración efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la validación de algunas partidas incluidas en los estados financieros, y para hacer las revelaciones que se requieren presentar en los mismos. La administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados son los adecuadas en las circunstancias, aun cuando su efecto final pueda llegar a diferir del efecto de dichas hipótesis.

a) Efectivo y Equivalentes Recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor.

b) Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios; en un plazo menor o igual a doce meses.

c) Efectivo o Equivalentes a Recibir en el Largo Plazo Representa el monto de los recursos excedentes del ente público, invertidos en títulos, valores y demás instrumentos financieros, cuya recuperación se efectuará en un plazo mayor a doce meses.

d) Bienes Muebles Representa el monto de los bienes muebles requeridos en el desempeño de las actividades del ente público.



23.24

Mobiliario y Equipo de Administración Representa el monto de toda clase de mobiliario y equipo de administración, bienes informáticos y equipo de cómputo, bienes artísticos, obras de arte, objetos valiosos y otros elementos coleccionables. Así como también las refacciones mayores correspondientes a este concepto. Incluye los pagos por adjudicación, expropiación e indemnización de bienes muebles a favor del Gobierno. Equipo de Transporte Representa el monto de toda clase de equipo de transporte terrestre, ferroviario, aéreo, aeroespacial, marítimo, lacustre, fluvial y auxiliar de transporte. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a estos activos.

e) Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Representa el monto de la estimación que se establece anualmente por contingencia en el cobro de los créditos otorgados con base en el análisis individual de cada cuenta.

f) Provisiones a Corto Plazo Representa el monto de las obligaciones a cargo del ente público, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud del valor depende de un hecho futuro; estas obligaciones deben ser justificables y su medición monetaria debe ser confiable en un plazo menor o igual a doce meses. De acuerdo a los lineamientos que emita el CONAC.

g) Hacienda Pública /Patrimonio. Representa la diferencia del activo y pasivo del ente público. Incluye el resultado de la gestión de ejercicios anteriores y se clasifica en Patrimonio contribuido y Patrimonio Generado. Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido Representa las aportaciones, con fines permanentes del sector privado, público y externo que incrementan la Hacienda Pública/Patrimonio del Organismo, así como los efectos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos que emite el CONAC. Hacienda Pública/ Patrimonio Generado Representa la acumulación de resultados de la gestión de ejercicios anteriores, incluyendo las aplicadas a las reservas, resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables que le afectan de acuerdo con los lineamientos emitidos por el CONAC.



23.25

h) Valuación

Todos los eventos que afecten económicamente al Organismo son cuantificados en términos monetarios y se registrarán al costo histórico o al valor económico más objetivo registrándose en moneda nacional.

i) Beneficios a los empleados

De acuerdo con las disposiciones de la Ley del Servicio Civil del Estado de Nuevo León, el personal del Fideicomiso con una antigüedad de 15 años o más, tiene derecho en el momento de su separación a una compensación equivalente a 12 días de salario por cada año de servicio limitado hasta el doble del salario mínimo general vigente a esa fecha, así como también, por concepto de indemnizaciones cuando sean despedidos en ciertas circunstancias. El Fideicomiso tiene la política de reconocer los citados beneficios en el ejercicio en el que erogan. 4.- Efectivo e Equivalentes

El efectivo y Equivalentes al 30 de Junio de 2016 se integran como sigue: Jun/2016

F18903-5-1 BBVA BANCOMER, S.A. $ 53,194,570 F18903-5-2 BBVA BANCOMER, S.A. 23,519,402 F18903-5-3 BBVA BANCOMER, S.A. 1,591,004

$ 78,304,976

Las inversiones están depositadas a la vista y son disponibles al momento en que se requieran

5.- Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Representa los importes por recuperar derivado de los préstamos concedidos a los empleados al servicio de la educación, los cuales son descontados quincenalmente, su integración al 30 de Junio de 2016 es la siguiente:



23.26

JUN/2016

Prestamos a Trabajadores del Estado a Corto Plazo

$ 116,583,452

Prestamos a Trabajadores del Estado a Largo Plazo

56,127,650

$ 172,711,102

Estimación para cuentas incobrables (11,660,659)

Efectivo o Equivalentes de Efectivo a Recibir Neto $ 161,050,443

6.- Bienes Muebles

Las inversiones en el no circulante al 30 de Junio de 2016 se integran de la forma siguiente:

Concepto JUN/2016

Mobiliario y Equipo de Administración $ 450,046

Equipo de Transporte 219,060

Depreciación acumulada (619,452)

Total de Bienes Muebles $ 49,654

7.- Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Se describen las cuentas y documentos por pagar por su vencimiento en días.

Cuenta Importe Vencimiento en días

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

37,545 30 días

Provisiones a Corto Plazo 10,792,700

$ 10,830,245



23.27

Las provisiones a Corto Plazo corresponden a la reserva de pasivo laboral de los empleados del fideicomiso, así como saldos por reembolsar a beneficiarios del fideicomiso. Actualmente el Fideicomiso se encuentra en el proceso de conciliación de los saldos para posteriormente realizar las reclasificaciones contables. 8.- Hacienda Pública /Patrimonio. El patrimonio del Fideicomiso está constituido por las aportaciones iniciales recibidas del Gobierno del Estado.

El patrimonio al 30 de Junio de 2016 está integrado de la siguiente manera: JUN/2016

Hacienda Pública/ Patrimonio Contribuido

Aportaciones del Gobierno del Estado $ 112,845,527 Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados de ejercicios anteriores 142,645,818

Total de Hacienda Pública/Patrimonio $ 255,491,345

El patrimonio del Fideicomiso está constituido por las aportaciones recibidas del Gobierno del Estado 9.- Entorno Fiscal De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta, el Fideicomiso como tal, no es sujeto de estos impuestos. Los fideicomisarios y/o fideicomitentes son los sujetos de estos impuestos cuando a través del Fideicomiso se realicen actividades empresariales.



23.28

El Fideicomiso tiene la obligación de retener impuestos, así como exigir la documentación que reúna los requisitos fiscales, cuando haga pagos a terceros y estén obligados en términos de las Leyes Fiscales. 10.- Indicador de Postura Fiscal El total de los ingresos recaudados en el ejercicio, se reutiliza para emitir préstamos.

11.- Resultados Se recibieron en el ejercicio del 2016. Aportaciones Estatales por $__________0

CONCEPTO ACUMULADO AL 30 DE JUNIO DE 2016

MOVIMIENTO DE AL 30 DE JUNIO DE 2016

ACUMULADO AL 30 DE JUNIO DE 2016

1.-Aportaciones Estatales a) Para gasto corriente b) Para inversión Total

$

_________________

$

_________________

$

_________________

2.-Aportaciones Federales a)Recibidas directamente b)Recibidas a través de la Tesorería del Estado

$

_________________

$

_________________

$

_________________

3.-Transferencias Recibidas de otras Entidades

4.-Aportaciones Municipales

5.-Otras aportaciones (incluye apoyos y donativos

TOTAL $ 0 $ 0 $ 0



23.29

Relación de bienes muebles que componen el patrimonio

(Pesos)

Fideicomiso Fondo para la Vivienda de los Trabajadores del Estado

INVENTARIO DESCRIPCION DEL BIEN VALOR

5111001 SILLON EJECUTIVO VINIL NEGRO

5111002 SILLA TELA AZUL

5111003 SILLA NEGRA TELA OFICINA

5111004 SILLA OFICINA

5111005 SILLA TELA AZUL

5111006 SILLON EJECUTIVO

5111007 SILLA NEGRA CHICA












5111019 SILLON TELA AZUL

5111020 SILLAS DE ESPERA TELA AZUL

5111021 SILLA AZUL

5111022 SILLA AZUL

5111023 SILLAS DE ESPERA TELA AZUL

5111024 SILLA PARA ESCRITORIO EJECUTIVA

5111025 SILLON EJECUTIVO NEGRO



23.30

5111026 SILLON EJECUTIVO NEGRO

5111027 SILLA CONFORT VL601

5111028 SILLON EJECUTIVO

5111029 SILLON MOD DENVER ESC- NEGRO




5112001 ESCRITORIO NEGRO VINIL

5112002 ESCRITORIO CENTRAL 3/ CAJONES




5112006 ESCRITORIO CAFE MAPLE

5112007 ESCRITORIO NEGRO VINIL

5112008 ESCRITORIO 1.8 X 75 CAOBA

5112009 CUBIERTA .60 CAOBA

5112010 MESA 1.20 MIEL/CAOBA TUBO NEGRO

5112011 ESCRITORIO CAFE MAPLE

5112012 MESA REDONDA COLOR CAFE

5112013 MESA PARA IMPRESORA

5112014 MESA TELEFONO VINIL

5112015 MESA PARA IMPRESORA NEGRA

5113001 RELOJ CHECADOR

5113002 MICROONDAS

5113003 REFRIGERADOR

5114001 LIBRERO 1.70 X .90 X .30 CAOBA

5114002 PINTARRON BLANCO



23.31

5114003 ARCHIVERO NEGRO 4 CAJONES



5151001 PENTIUM 4 2.4 GHZ

5151002 CPU ACER

5151003 CPU ACER PENTIUM 4

5151004 CPU

5151005 CPU ACER

5151006 CPU ACER

5151007 CPU ACER VERITION

5151008 CPU ACER VERITON M264

5151009 COMPUTADORA ACER VERITON

5151010 COMPUTADORA GATEWAY

5151011 CPU INTEL CELERON

5151012 CPU ACER VERITON

5151013 CPU ACER

5151014 MONITOR Y CPU ACER

5151015 CPU TEU

5151016 CPU ACER

5151017 CPU ACER VERITION

5151018 COMPUTADORA TEU ACER

5151019 SERVIDOR LANIX SPINE

5152001 HUB 500 DUAL SPEED

5152002 SERVIDOR DE IMPRESION

5152003 TARJETA EXP PARA CONMUTADOR

5152004 TELEFONO PANASONIC

5152005 TELEFONO MULTIMEDIA PANASONIC

5152006 TELEFONO PANASONIC

5152008 TELEFONO MULTIMEDIA

5152009 TELEFONO PANASONIC KX-



23.32

T7730

5152010 CONMUTADOR PANASONIC

5153001 IMPRESORA HP LASERJET P1505

5153002 IMPRESORA HP DESKJET D2460

5153003 IMPRESORA EPSON LX300 II

5153004 MULTIFUNCIONAL HP PHOTOSMART

5153005 IMPRESORA

5153006 IMPRESORA

5153007 IMPRESORA

5153008 IMPRESORA

5153009 IMPRESORA

5153010 IMPRESORA

5153011 IMPRESORA

5153012 COPIADORA CANON D1120

5154001 BOCINAS ACER

5154002 TECLADO ACER

5154003 MOUSE ACER

5154004 TECLADO LANIX

5154005 MOUSE MICROSOFT

5154006 MONITOR HP CREMA

5154007 MOUSE ACER

5154008 MONITOR ACER AL1511


5154010 MOUSE

5154011 MONITOR ACER AL1511

5154012 MOUSE GENERICO


5154014 MONITOR ACER V173


5154016 MOUSE ACER




23.33

5154018 MONITOR ACER






5154024 BOCINAS ALASKA




5154028 UPS APC BE350G-LM







5154035 MOUSE ACER




5154039 MONITOR ACER V173

5154040 MOUSE

5154041 REGULADOR

5154042 ESCANER KODAK

5154043 TECLADO GENERICO

5154044 MOUSE ACER

5154045 MOUSE ACER

5154046 MONITOR CRT

5154047 MONITOR CRT

5154048 MONITOR CRT



23.34

5154049 MONITOR CRT

5154050 MONITOR CRT

5154051 MONITOR CRT

5154052 MONITOR CRT

5154053 ESCANER


5401002 VEHICULO CRUZE CHEVROLET

Nota: Algunos activos descritos en esta relación también pertenecen al Fideicomiso Fondo para la Vivienda de los Trabajadores de la Educación.

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