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  • FIDEICOMISO DE TITULARIZACION HIPOTECARIA BNCR $2006-1 Estados Financieros y sus respectivas notas (No auditados) Al 31 de marzo de 2016 y 2015 y 31 de diciembre de 2015

    “Según el artículo 13 de la Ley Nº 7732 Ley Reguladora del Mercado de Valores que entró en vigencia a partir del 27 de marzo de 1998. La autorización para realizar oferta pública no implica calificación sobre la bondad de la emisión ni la solvencia del emisor o intermediario”

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    FIDEICOMISO DE TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA BNCR $2006-1 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA Al 31 DE MARZO DE 2016, 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 (Expresados en U.S. Dólares Sin Centavos)

    Notas 31/03/2016 31/03/2015 31/12/2015 Activo Disponibilidades 2c,3 $ 512,527 $ 337,248 $ 507,126 Entidades financieras del país 512,527 337,248 507,126 Inversiones en instrumentos financieros 2d,4 $ 600,000 $ 670,000 $ 600,000 Mantenidas al vencimiento 600,000 670,000 600,000 Cartera de Créditos 2e,5 $ 1,985,183 $ 2,434,840 $ 2,038,820 Créditos vigentes 1,402,774 1,922,221 1,462,025 Créditos vencidos 537,910 468,120 532,296 Créditos en Cobro Judicial 44,499 44,499 44,499 Cuentas, intereses y comisiones por cobrar 2g $ 35,888 $ 49,372 $ 39,965 Productos por cobrar 32,924 46,466 36,885 Otras cuentas por cobrar 2,964 2,906 3,080 Otros activos 6 $ 1,391 $ 0 $ 2,206 Cargos diferidos 1,391 0 2,206 Total activo $ 3,134,989 $ 3,491,460 $ 3,188,117 Pasivo y patrimonio

    Pasivo Obligaciones con el público 2h,7 $ 227,048 $ 296,368 $ 336,976 Otras obligaciones con el público 227,048 296,368 336,976 Cuentas por pagar y provisiones 2g,8 $ 47,366 $ 89,407 $ 51,101 Provisiones 7,064 4,073 5,652 Impuesto sobre la renta por pagar 0 1,104 0 Otras Cuentas por pagar diversas 40,302 84,230 45,449 Otros pasivos $ 3,797 $ 5,027 $ 4,171 Cargos financieros por pagar 3,386 4,484 3,576 Ingresos diferidos 411 543 595 Total pasivos corrientes $ 278,211 $ 390,802 $ 392,248 Obligaciones con el público a largo plazo 2h,7 $ 2,077,828 $ 2,365,608 $ 2,024,662 Total pasivos 2,356,039 $ 2,756,410 $ 2,416,910

    (Continúa)

  • 2

    FIDEICOMISO DE TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA BNCR $2006-1 ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA Al 31 DE MARZO DE 2016, 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 (Expresados en U.S. Dólares Sin Centavos)

    Notas 31/03/2016 31/03/2015 31/12/2015 Patrimonio Patrimonio del fideicomiso 9 $ 20,337 $ 20,337 $ 20,337 Resultados acumulados de ejercicios anteriores 750,870 709,600 709,600 Resultado del período 7,743 5,113 41,270 Total patrimonio $ 778,950 $ 735,050 $ 771,207 Total pasivo y patrimonio $ 3,134,989 $ 3,491,460 $ 3,188,117

    Otras cuentas de orden deudoras 14 $ 9,111 $ 5,240 $ 9,111

    (Concluye)

    Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

    _____________________ ________________________ ____________________ Alfonso Meléndez Vega Froilán Rivera Bolaños Sarita Trigueros Muñoz

    Representante Legal Contador Auditor Interno

  • 3

    FIDEICOMISO DE TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA BNCR $2006-1 ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDA Y OTRO RESULTADO INTEGRAL POR LOS TRES MESES TERMINADOS AL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015 (Expresados en U.S. Dólares Sin Centavos)

    Nota 31/03/2016 31/03/2015 Ingresos Financieros

    Por inversiones en instrumentos financieros $ 6,719 $ 5,567 Por cartera de créditos 44,387 49,115 Total de Ingresos Financieros 2,o $ 51,106 $ 54,682 Gastos Financieros

    Por Obligaciones con el Público

    33,106 38,521 Por otros gastos financieros

    42 80

    Total de Gastos Financieros 2,o $ 33,148 $ 38,601

    RESULTADO FINANCIERO

    $ 17,958 $ 16,081

    Otros gastos de operación Por comisiones por servicios 2j,2k,2l 4,612 5,740

    Total otros gastos de operación 10 $ 4,612 $ 5,740

    RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

    $ 13,346 $ 10,341

    Gastos administrativos Otros gastos de administración 4,788 5,036

    Total gastos de administrativos 11 $ 4,788 $ 5,036

    RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE IMPUESTOS

    $ 8,558 $ 5,305

    Impuesto sobre la renta 2p, 12 815 192 RESULTADO DEL PERIODO

    $ 7,743 $ 5,113

    Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

    _____________________ ________________________ ____________________ Alfonso Meléndez Vega Froilán Rivera Bolaños Sarita Trigueros Muñoz

    Representante Legal Contador Auditor Interno

  • FIDEICOMISO DE TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA BNCR $2006-1 ESTADOS CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS TRES MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015 (Expresados en U.S. Dólares Sin Centavos)

    Capital del Resultados fideicomiso acumulados Total

    SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2015 $ 20,337 $ 709,600 $ 729,937 Resultado Integral del periodo - 5,113 5,113 SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2015 $ 20,337 $ 714,713 $ 735,050

    SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2016 20,337 750,870 771,207 Resultado Integral del periodo 7,743 7,743 SALDOS AL 31 DE MARZO DE 2016 $ 20,337 $ 758,613 $ 778,950

    Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

    _____________________ ________________________ ____________________ Alfonso Meléndez Vega Froilán Rivera Bolaños Sarita Trigueros Muñoz

    Representante Legal Contador Auditor Interno

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    FIDEICOMISO DE TITULARIZACION HIPOTECARIA BNCR $2006-1 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS TRES MESES TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015 (Expresados en U.S. Dólares Sin Centavos)

    Notas 31/03/2016 31/03/2015 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Resultados del período 7,743 5,113

    Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos: Impuesto sobre la renta 815 192 Ingreso por intereses (51,106) (54,682) Gasto por intereses 33,148 38,601 Estimación de Bienes Realizables - - Variación en los activos, (aumento) o disminución: 54,568 111,006 Créditos y avances de efectivo 53,637 111,006 Cuentas y comisiones por cobrar 116 - Otros activos 815 - Variación neta en los pasivos, aumento o (disminución): (3,922) 12,378 Otras cuentas por pagar y provisiones (3,922) 12,378 Flujo de efectivo bruto provisto por las actividades de operación 41,246 112,608 Intereses pagados (33,338) (38,880) Productos cobrados 55,067 50,458 Impuesto sobre la renta pagados (812) 3 Flujo de efectivo neto provisto por las actividades de operación 62,163 124,189 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Aumento o disminución en instrumentos financieros (excepto mantenidos para negociar) - (300,000)

    Flujo neto de efectivo (usado) provisto en actividades de inversión - (300,000)

    ACTIVIDADES FINANCIERAS Pago de obligaciones (56,762) (89,685) Flujos netos de efectivo usados en actividades de Financiamiento: (56,762) (89,685)

    VARIACIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 5,401 (265,496) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL AÑO 507,126 602,744 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL AÑO 3 512,527 337,248

    Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

    _____________________ ________________________ ____________________ Alfonso Meléndez Vega Froilán Rivera Bolaños Sarita Trigueros Muñoz

    Representante Legal Contador Auditor Interno

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    FIDEICOMISO DE TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA BNCR $2006-1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DEL 2016, 2015 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 (Expresadas en U.S. Dólares Sin Centavos) 1. INFORMACIÓN GENERAL

    El Fideicomiso de Titularización Hipotecaria BNCR $ 2006-1 (el Fideicomiso) fue suscrito por los representantes legales del Banco Nacional Costa Rica y de Banco Improsa, S.A. el 29 de mayo de 2006, después de obtener autorización de la Superintendencia General de Valores (Sugeval) para realizar oferta pública y la inscripción en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios, mediante la resolución SGV-R-1463. El propósito principal y finalidad del Fideicomiso es emitir bonos hipotecarios amortizables por clases, a largo plazo. Con el producto de la emisión se cancela cartera crediticia hipotecaria