i

FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS

BANK SYARIAH DI INDONESIA

(Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015)

SKRIPSI

Diajukan dalam Rangka Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat

untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta

Disusun oleh :

TRI ANGGA DEWANTI

F1215054

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2017

i

FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS

BANK SYARIAH DI INDONESIA

(Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015)

SKRIPSI

Diajukan dalam Rangka Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat

untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta

Disusun oleh :

TRI ANGGA DEWANTI

F1215054

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2017

ii

ABSTRAK

Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia

(Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015)

Tri Angga Dewanti

F1215054

Bank sebagai lembaga perantara keuangan dalam menjalankan kegiatan

usahanya diklasifikasikan menjadi dua kategori, yaitu bank konvensional dan bank

syariah. Pentingnya fungsi dan peranan perbankan syariah di Indonesia, maka pihak

bank syariah perlu meningkatkan kinerjanya agar tercipta perbankan dengan prinsip

syariah yang sehat dan efisien dengan salah satu acuannya adalah profitabilitas.

Tujuan dari penelitian ini adalah menganalisis pengaruh BOPO, NPF, CAR dan FDR

terhadap ROA bank syariah di Indonesia. Adapun jumlah sampel dalam penelitian ini

adalah 7 bank umum syariah di Indonesia pada tahun 2012 hingga 2015. Analisa

data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu pengujian asumsi klasik, analisis

regresi berganda, dan uji hipotesis. Untuk menganalisis data menggunakan alat

bantu software SPSS.

Dari hasil uji hipotesis, BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan

NPF (Non Performing Finance) menunjukkan pengaruh signifikan negatif terhadap

ROA bank syariah, CAR (Capital Adequency Ratio) tidak berpengaruh signifikan

negatif terhadap ROA bank syariah, dan FDR (Financing to Deposit Ratio)

berpengaruh signifikan positif terhadap ROA bank syariah di Indonesia. Untuk uji F,

dapat disimpulkan bahwa terjadi pengaruh serentak (bersama-sama) antara semua

variabel yang diuji (BOPO, NPF, CAR, FDR) terhadap ROA bank syariah di

Indonesia.

Kata kunci : Profitabilitas, BOPO, NPF, CAR, FDR, Bank Syariah

iii

ABSTRACT

Factor Affecting Islamic Bank’s Profitability in Indonesia

(Study on Islamic Bank Listed on Indonesia Bank Over The Year 2012-2015)

Tri Angga Dewanti

F1215054

Bank as intermediary financial institution in conducting its business activities are

classified into two categories, namely conventional banks and islamic banks. The

importance of the function and role of islamic banking in Indonesia, the islamic banks

need to improve its performance in order to create a banking with the islamic

principles of healthy and efficient with one reference is profitability. The purpose of

this research is to analyze the influence of BOPO, NPF, CAR and FDR on ROA

islamic bank in Indonesia. The number of samples in this study are 7 commercial

banks islamic in Indonesia in 2012 to 2015. Analysis of data used in this research is

the classical assumption testing, multiple regression analysis, and hypothesis

testing. For the analyze data using SPSS software.

Result of hypotheses test, BOPO (Operational Income Operating Cost) and NPF

(Non Performing Finance) showed has significant and negative influence to ROA

Islamic Bank in Indonesia, CAR (Capital Adequency Ratio) has not significant

influence to ROA Islamic Bank in Indonesia and FDR (Financing to Deposit Ratio)

has significant and positive influence to ROA Islamic Bank in Indonesia. For F

test,can be concluded that there is simultaneous effect between all tested variables

(BOPO, NPF, CAR, FDR) to ROA Islamic bank in Indonesia.

Keywords: Profitability, BOPO, NPF, CAR, FDR, Bank Syariah

iv

HALAMAN PERSETUJUAN

Skripsi dengan judul :

FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS

BANK SYARIAH DI INDONESIA

(Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015)

Ditulis oleh mahasiswa : Tri Angga Dewanti (NIM F1215054)

Telah disetujui dan diterima baik oleh :

Surakarta, 14 Juli 2017

Disetujui dan diterima oleh

Pembimbing,

Dra.Ig. Sri Seventi P, M.Si

NIP. 19550731 198203 2 001

v

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan dibawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret Surakarta :

Nama : Tri Angga Dewanti

NIM : F1215054

Program Studi : S1 Manajemen (Transfer)

Judul Skripsi : Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank

Syariah di Indonesia (Studi pada Bank Syariah yang Terdaftar

di Bank Indonesia Periode 2012-2015)

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Skripsi yang saya buat ini adalah

benar-benar merupakan hasil karya sendiri dan bukan merupakan hasil

jiplakan/salinan/saduran dari karya orang lain.

Apabila ternyata dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka

saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan

gelar sarjananya.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya.

Surakarta, 01 Agustus 2017

Tri Angga Dewanti

vi

HALAMAN PENGESAHAN

Skripsi dengan judul :

FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS

BANK SYARIAH DI INDONESIA

(Studi pada bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2015)

Atas nama mahasiswa : Tri Angga Dewanti (NIM F1215054)

telah diterima dengan baik oleh Tim Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat-

syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Program Studi S1 Manajemen.

Surakarta, 01 Agustus 2017

Tim Penguji Skripsi

1. Dr.Bambang Hadi N.,M.Si Ketua ( )

NIP. 19590508 196601 1 001

2. Dra.Ig. Sri Seventi P, M.Si Pembimbing ( )

NIP. 19550731 198203 2 001

3. Drs.Sunarjanto, M.M Anggota ( )

NIP. 19560327 198503 1 004

Disahkan oleh

Kepala Program Studi S1 Manajemen

Reza Rahardian S.E, M.Si

NIP. 197406092000121001

vii

MOTTO

Apa gunanya ilmu kalau tidak memperluas jiwa seseorang sehingga ia berlaku seperti

samudera yang menampung sampah-sampah. Apa gunanya kepandaian kalau tidak

memperbesar kepribadian seseorang sehingga ia makin sanggup memahami orang lain

(Emha Ainun Nadjib)

Ilmu lebih utama daripada harta. Sebab ilmu warisan para nabi adapun harta adalah

warisan Qorun, Firaun dan lainnya. Ilmu lebih utama dari harta karena ilmu itu menjaga

kamu, kalau harta kamulah yang menjaganya. (Ali bin Abi Thalib )

Sukses bukanlah kebetulan, sukses adalah kerja keras, tekun belajar, berkorban

dan yang terpenting ialah mencintai pekerjaan Anda.' (Pele)

viii

HALAMAN PERSEMBAHAN

Dengan segenap hati, karya ini ku persembahkan untuk :

ALLAH SWT ATAS SEGALA LIMPAHAN RAHMAT DAN KARUNIA-NYA.

KEDUA ORANG TUA DAN SEMUA KELUARGAKU TERCINTA

SAHABAT-SAHABAKU SEMUA

TEMAN SATU PERJUANGANKU, MANAJEMEN TRANSFER A

ALMAMATERKU

ix

KATA PENGANTAR

Alhamdulliah, ucapan Syukur yang selalu tercurahkan untuk ALLAH SWT

yang telah memberikan kemudahan serta petunjuk-Nya dalam menyelesaikan

skripsi yang berjudul ”Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah

di Indonesia”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan guna memenuhi persyaratan untuk

memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Sebelas Maret Surakarta.

Penulis menyadari dalam penyusunan skripsi ini tidak mungkin dilakukan

tanpa adanya bantuan, bimbingan dan motivasi dari berbagai pihak, untuk itu dalam

kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:

1. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Sebelas Maret

2. Bapak Reza Rahardian S.E, M.Si., selaku ketua jurusan S1 Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret

3. Ibu Dra.Ig. Sri Seventi P, M.Si., selaku pembimbing skripsi yang telah

meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan dan arahan sejak awal

hingga akhir penulisan.

4. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret yang

telah memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis.

5. Orang tua dan keluarga tercinta yang telah banyak memberikan dorongan baik

spiritual maupun moril selama ini.

6. Untuk semua sahabatku dan kamu yang selama ini menyemangati tiada henti.

x

7. Untuk Tiya Octaviani, terima kasih bantuannya selama ini.

8. Teman-teman manajemen transfer kelas A 2015 yang sudah seperti keluarga

sendiri.

9. Semua pihak yang telah memberikan bantuan dan tidak dapat disebutkan satu

persatu dalam penyusunan skripsi ini.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak yang

harus diperbaiki dan jauh dari sempurna. Oleh karena itu penulis mengharapkan

kritik dan saran yang membangun dari semua pihak demi kesempurnaan skrpsi ini.

Pada akhirnya penulis berharap agar skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak

yang berkepentingan.

Surakarta, 01 Agustus 2017

Penulis

xi

DAFTAR ISI

ABSTRAK ................................................................................................................................ ii

ABSTRACT .............................................................................................................................iii

HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................................................. iv

SURAT PERNYATAAN ......................................................................................................... v

HALAMAN PENGESAHAN .................................................................................................. vi

MOTTO ................................................................................................................................... vii

HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................................. viii

KATA PENGANTAR .............................................................................................................. ix

DAFTAR ISI............................................................................................................................. xi

DAFTAR TABEL ................................................................................................................... xiv

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................................... xv

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................................... xvi

BAB I

PENDAHULUAN .................................................................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ............................................................................................................. 1

1.2 Rumusan Masalah ....................................................................................................... 7

1.3 Tujuan Penelitian .......................................................................................................... 8

1.4 Manfaat Penelitian ....................................................................................................... 8

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA ......................................................................................................... 10

2.1 Landasan Teori ......................................................................................................... 10

2.1.1 Bank Syariah......................................................................................................... 10

xii

2.1.2 Efisiensi Perbankan ............................................................................................ 12

2.1.3 Kualitas Aset ....................................................................................................... 14

2.1.4 Permodalan .......................................................................................................... 14

2.1.5 Likuiditas............................................................................................................... 15

2.1.6 Profitabilitas ......................................................................................................... 16

2.2 Penelitian Terdahulu .................................................................................................. 17

2.3 Pengembangan Hipotesis ......................................................................................... 18

2.3.1 Hubungan Rasio Efisiensi (BOPO) dengan Profitabilitas (ROA) ................. 18

2.3.2 Hubungan Rasio Kualitas Asset (NPF) dengan Profitabilitas (ROA) .......... 18

2.3.3 Hubungan Rasio Permodalan dengan Profitabilitas ...................................... 19

2.3.4 Hubungan Rasio Likuiditas dengan Profitabilitas .......................................... 20

2.4 Kerangka Penelitian ................................................................................................... 21

BAB III

METODE PENELITIAN ....................................................................................................... 22

3.1 Desain Penelitian ....................................................................................................... 22

3.2 Populasi dan Sampel ................................................................................................. 22

3.3 Jenis dan Sumber Data .............................................................................................. 23

3.4 Teknik Pengumpulan Data ......................................................................................... 24

3.5 Definisi Operasional Variabel ................................................................................... 24

3.5.1 Efisiensi Perbankan ......................................................................................... 24

3.5.2 Kualitas Aset ................................................................................................... 25

3.5.3 Permodalan ....................................................................................................... 26

3.5.4 Likuiditas ............................................................................................................. 26

xiii

3.5.5 Profitabilitas ........................................................................................................ 27

3.6 Metode Analisis Data ............................................................................................... 28

3.6.1 Uji Normalitas ..................................................................................................... 28

3.6.2 Uji Multikolinieritas ............................................................................................. 28

3.6.3 Uji Autokorelasi ................................................................................................. 29

3.6.4 Uji Heteroskedastisitas ....................................................................................... 30

3.6.5 Regresi Linear Berganda ................................................................................. 31

BAB IV

PEMBAHASAN ..................................................................................................................... 34

4.1 Hasil Pengumpulan Data .......................................................................................... 34

4.2 Analisis Data .............................................................................................................. 35

4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif ................................................................................. 35

4.2.2 Hasil Uji Asumsi Klasik ....................................................................................... 37

4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ..................................................................... 42

BAB V

PENUTUP ............................................................................................................................. 53

5.1 Kesimpulan ................................................................................................................... 53

5.2 Keterbatasan ................................................................................................................ 54

5.3 Saran ............................................................................................................................. 54

DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................................. 56

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Jumlah BUS di Indonesia ................................................. 2

Tabel 1.2 Perkembangan Rata-Rata ROA BUS di Indonesia .................................... 4

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................................... 17

Tabel 3.1 Daftar Nama Sampel Penelitian .............................................................. 23

Tabel 3.2 Keputusan Uji Durbin Watson ................................................................. 30

Tabel 4.1 Hasil Pengambilan Sampel ..................................................................... 34

Tabel 4.2 Hasil Analisis Deskriptif ........................................................................... 35

Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas ................................................................................. 38

Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinieritas......................................................................... 39

Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi .............................................................................. 40

Tabel 4.6 Hasil Uji Parsial Model Regresi ............................................................... 43

Tabel 4.7 Hasil Uji R Square .................................................................................. 44

Tabel 4.8 Hasil Uji Statistik F ................................................................................. 45

Tabel 4.9 Hasil Uji Statistik t ................................................................................... 47

xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ............................................................................ 21

Gambar 4.1 Hasil Uji Heteroskedastisitas ............................................................... 41

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN

Lampiran 1 : Daftar Nama Bank Umum Syariah

Lampiran 2 : Laporan Keuangan Publikasi Triwulan Bank Umum Syariah

Lampiran 2 : Output SPSS