FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE INFUSIÓN DE CALÉNDULA, AGUAYMANTO...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE INFUSIÓN DE CALÉNDULA, AGUAYMANTO Y

MENTA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JULIO ENRIQUE KOCHI RODRIGUEZ –

Ingeniería Industrial

YESICA RODRIGO PURUGUAY –


TOMAS JULIO SOLDEVILLA ROJAS –


JORGE LUIS CASTRO QUISPE –

Ingeniería Empresarial y de sistemas

DARWIN SEGUNDO BOCANEGRA OCAMPO –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

Asesor:

Carlos Antonio Flores Bashi

Lima – Perú

2019

2

Índice

Capítulo I. Resumen Ejecutivo ......................................................................................... 22

Capítulo II. Información General ...................................................................................... 25

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 25

2.1.1. Razón social. ............................................................................................25

2.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................25

2.1.3. Logo. .........................................................................................................25

2.1.4. Eslogan. ....................................................................................................25

2.1.5. Horizonte de evaluación. ...........................................................................25

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 25

2.2.1. Actividad económica. ................................................................................25

2.2.2. Código CIIU. .............................................................................................26

2.2.3. Partida arancelaria. ...................................................................................26

2.3. Definición del negocio .......................................................................................... 26

2.3.1. Modelo de Negocio. ..................................................................................26

2.3.2. Modelo CANVAS. .....................................................................................28

2.4. Descripción del producto. ..................................................................................... 29

2.4.1. Envase. .....................................................................................................29

2.4.2. Durabilidad. ...............................................................................................29

2.4.3. Propiedades de la materia prima. ..............................................................29

2.4.4. Propiedades y beneficios de la infusión. ...................................................31

2.5. Oportunidades de negocio .................................................................................... 32

2.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 33

Capítulo III. Análisis del Entorno ...................................................................................... 34

3.1. Análisis del Macro entorno ................................................................................... 34

3.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................34

3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............34

3.1.2.1. Capital. ......................................................................................34

3.1.2.2. Ciudades importantes. ..............................................................34

3.1.2.3. Superficie. .................................................................................34

3.1.2.4. Habitantes. ................................................................................34

3.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .......................................................................................35

3.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. ........................................35

3.1.3.2. Ingreso per cápita. ....................................................................36

3.1.3.3. Población Económicamente Activa. ..........................................38

3

3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................................39

3.1.4.1. Exportaciones. ..........................................................................39

3.1.4.2. Importaciones............................................................................40

3.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país. .........................................................................................................40

3.1.5.1. Producto Bruto Interno. .............................................................40

3.1.5.2. Tasa de Inflación. ......................................................................41

3.1.5.3. Tasa de interés. ........................................................................42

3.1.5.4. Tipo de cambio. .........................................................................42

3.1.5.5. Riesgo país. ..............................................................................43

3.1.6. Del Sector (últimos 5 años). ......................................................................43

3.1.6.1. Mercado internacional. ..............................................................43

3.1.6.2. Mercado del consumidor. ..........................................................44

3.1.6.3. Mercado de proveedores. .........................................................45

3.1.6.4. Mercado competidor..................................................................46

3.1.6.5. Mercado distribuidor. .................................................................48

3.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............49

3.2. Análisis del Micro entorno..................................................................................... 50

3.2.1. Competidores actuales: ............................................................................50

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................50

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................51

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................51

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................52

Capítulo IV. Plan estratégico ............................................................................................ 53

4.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 53

4.1.1. Visión. .......................................................................................................53

4.1.2. Misión. ......................................................................................................53

4.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 53

4.2.1. FODA ........................................................................................................54

4.3. Objetivos. ............................................................................................................. 54

Capítulo V. Estudio de Mercado ...................................................................................... 56

5.1. Investigación de mercado ..................................................................................... 56

5.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................56

5.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................56

5.1.1.2. Segmentación Demográfica. .....................................................56

5.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ...............................................57

4

5.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ......................................................57

5.1.1.5. Segmentación Conductual. .......................................................57

5.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................57

5.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. ............................................57

5.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................60

5.1.4. Focus Group. ............................................................................................63

5.1.5. Encuestas. ................................................................................................67

5.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 92

5.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................92

5.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................95

5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..............................................................97

5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..............................................................99

5.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................... 100

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ...................................................... 101

5.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................ 101

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ....................................... 102

5.3. Mezcla de marketing .......................................................................................... 123

5.3.1. Producto. ................................................................................................ 123

5.3.2. Precio. ..................................................................................................... 130

5.3.3. Plaza. ...................................................................................................... 131

5.3.4. Promoción. .............................................................................................. 133

5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ..................................................... 133

5.3.4.2. Promoción para todos los años: .............................................. 136

Capítulo VI. Estudio de Legal y Organizacional ............................................................. 139

6.1. Estudio Legal...................................................................................................... 139

6.1.1. Forma Societaria. .................................................................................... 139

6.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................... 145

6.1.3. Licencia y autorizaciones. ....................................................................... 146

6.1.4. Legislación laboral. ................................................................................. 147

6.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................. 150

6.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................... 151

6.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................. 152

6.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 153

6.2.1. Organigrama Organizacional. ................................................................. 153

6.2.2. Servicios de terceros. .............................................................................. 155

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......................................................... 155

5

6.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros ................... 163

6.2.5. Aspecto Laboral. ..................................................................................... 166

Capítulo VII. Estudio Técnico ......................................................................................... 176

7.1. Tamaño de proyecto ........................................................................................... 176

7.1.1. Capacidad Instalada. .............................................................................. 176

7.1.2. Capacidad Utilizada. ............................................................................... 176

7.1.3. Capacidad Máxima ................................................................................. 177

7.2. Procesos ............................................................................................................ 177

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................... 177

7.2.2. Programa de producción. ........................................................................ 183

7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .............................................. 185

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 186

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa ................................................. 187

7.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 187

7.3.1. Maquinarias. ........................................................................................... 187

7.3.2. Equipos ................................................................................................... 187

7.3.3. Herramientas. ......................................................................................... 188

7.3.4. Utensilios ................................................................................................ 189

7.3.5. Mobiliario ................................................................................................ 189

7.3.6. Útiles de oficina. ...................................................................................... 190

7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................... 191

7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............... 192

7.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de

ventas................................................................................................................. 194

7.4. Localización ....................................................................................................... 197

7.4.1. Macro localización................................................................................... 198

7.4.2. Micro localización. ................................................................................... 201

7.4.3. Gastos de adecuación ............................................................................ 202

7.4.4. Gastos de servicio................................................................................... 203

7.4.5. Plan del centro de operaciones ............................................................... 203

7.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 206

7.5. Responsabilidad social frente al entrono ............................................................ 206

7.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................. 206

7.5.2. Con los trabajadores ............................................................................... 207

7.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 208

6

Capítulo VIII. Estudio económico y financiero ................................................................ 211

8.1. Inversiones ......................................................................................................... 211

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................... 211

8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................ 211

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................... 212

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 214

8.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). .. 214

8.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 216

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 217

8.2. Financiamiento ................................................................................................... 218

8.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 218

8.2.2. Financiamiento del capital de trabajo. ..................................................... 219

8.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 221

8.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 221

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 222

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 222

8.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 223

8.4.1. Egresos desembolsables. ....................................................................... 223

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 223

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 224

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 225

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 227

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................... 229

8.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 230

8.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 230

8.4.2.2. Amortización ........................................................................... 231

8.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable ....................................................... 233

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................. 234

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 235

Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados .............................................................. 236

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 236

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................... 236

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 237

9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero ................. 238

Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera ............................................................ 240

10.1. Cálculo de la tasa de descuento ......................................................................... 240

7

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ..................................................................... 240

10.1.1.1. Cálculo del CAPM. .................................................................. 240

10.1.1.2. Cálculo COK Propio. ............................................................... 240

10.1.1.3. Costo de la deuda. .................................................................. 240

10.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ...................................... 241

10.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 241

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 241

10.2.1.1. VANE y VANF ......................................................................... 241

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 241

10.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................... 242

10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 242

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................ 243

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ................................................. 243

10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ..................................... 243

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 243

10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 244

10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 244

10.3.1. Variables de entrada. .............................................................................. 244

10.3.2. Variables de salida .................................................................................. 244

10.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................... 245

10.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................ 246

10.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................... 246

10.3.6. Perfil de riesgo. ....................................................................................... 246

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 247

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 248

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 249

8

Índice de Figuras

FIGURA 1. LOGO DE SALVATÉ .............................................................................................25

FIGURA 2. DESING THINKIG ................................................................................................27

FIGURA 3. MATERIA PRIMA PARA LA INFUSIÓN (CALÉNDULA, AGUAYMANTO Y MENTA) ............32

FIGURA 4. TENDENCIA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL ........................................................35

FIGURA 5. POBLACIÓN OCUPADA ........................................................................................35

FIGURA 6. TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE LA POBLACIÓN OCUPADA (%) ............36

FIGURA 7. COMPOSICIÓN DE LA POBLACIÓN OCUPADA (%) ...................................................36

FIGURA 8. PERÚ: INGRESO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL .......................................37

FIGURA 9. LIMA METROPOLITANA: INGRESO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL ...............37

FIGURA 10. PERÚ: TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL DE LA PEA SEGÚN

DEPARTAMENTO Y SEXO .............................................................................................38

FIGURA 11. PERÚ: DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LA PEA POR GRUPOS DE EDAD ................38

FIGURA 12. BALANZA COMERCIAL .......................................................................................39

FIGURA 13. EXPORTACIONES ANUALES 2014 - 2018 ............................................................39

FIGURA 14. IMPORTACIONES ..............................................................................................40

FIGURA 15. PBI 2009 - 2019..............................................................................................41

FIGURA 16. TASA DE INFLACIÓN..........................................................................................41

FIGURA 17. TASA DE INTERÉS ............................................................................................42

FIGURA 18. TIPO DE CAMBIO 1991 - 2018 ...........................................................................42

FIGURA 19. RIESGO PAÍS ...................................................................................................43

FIGURA 20. CONSUMO DE TÉ ..............................................................................................44

FIGURA 21. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA .....................................................................44

FIGURA 22. TÉ ORGÁNICO ..................................................................................................46

FIGURA 23. TÉ ..................................................................................................................47

FIGURA 24. EL MERCADO DE INFUSIÓN EN EL PERÚ .............................................................48

FIGURA 25. DISTRIBUCIÓN DE HOGARES – LIMA METROPOLITANA .........................................59

FIGURA 26. DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA – LIMA METROPOLITANA ................................59

FIGURA 27. ENTREVISTA A PROFUNDIDAD 1 ........................................................................61



FIGURA 30. FOCUS GROUP 1 FOTO 1 ..................................................................................64




FIGURA 34. PREGUNTA 1: GÉNERO ....................................................................................67

9

FIGURA 35. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ........................................................................68

FIGURA 36. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL ......................................................................69

FIGURA 37. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ............................................................70

FIGURA 38. PREGUNTA 5: ESTADO CIVIL .............................................................................71

FIGURA 39. PREGUNTA 6: CUÁNTAS PERSONAS VIVEN PERMANENTEMENTE EN EL HOGAR .....72

FIGURA 40. PREGUNTA 7: OPTA POR EL CONSUMO DE PRODUCTOS NATURALES Y/O

SALUDABLES ..............................................................................................................73

FIGURA 41. PREGUNTA 8: CONSUME INFUSIONES O FILTRANTES FRECUENTEMENTE ..............73

FIGURA 42. PREGUNTA 9: CONSUME INFUSIONES DE VARIOS COMPONENTES O FILTRANTES DE

VARIOS COMPONENTES MEDICINALES ..........................................................................74

FIGURA 43. PREGUNTA 10: CONSUMIRÍA INFUSIÓN DE UNA FLOR MEDICINAL .........................75

FIGURA 44. PREGUNTA 11: CON QUE CONTINUIDAD UD. CONSUME INFUSIONES O FILTRANTES

MEDICINALES .............................................................................................................75

FIGURA 45. PREGUNTA 12: QUÉ MARCA DE FILTRANTES O INFUSIONES MEDICINALES CONSUME

.................................................................................................................................76

FIGURA 46. PREGUNTA 13: CUÁLES SON LOS ATRIBUTOS QUE UD. VALORA EN LA MARCA DE SU

PREFERENCIA ............................................................................................................77

FIGURA 47. PREGUNTA 14: DÓNDE ENCUENTRA EL FILTRANTE O INFUSIÓN DE SU PREFERENCIA

.................................................................................................................................78

FIGURA 48. PREGUNTA 15: DE QUÉ MANERA SE INFORMÓ ACERCA DEL PRODUCTO QUE

CONSUME ..................................................................................................................79

FIGURA 49. PREGUNTA 16: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE

LA INFUSIÓN ..............................................................................................................80

FIGURA 50. PREGUNTA 17: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN DE INFUSIÓN QUE CONSUME .............81

FIGURA 51. PREGUNTA 18: CUÁNTOS ENVASES DE INFUSIÓN DE 250 GRAMOS

APROXIMADAMENTE CONSUME MENSUALMENTE ...........................................................82

FIGURA 52. PREGUNTA 19: CUÁNTO LE CUESTA LA BOLSA DE 250 GRAMOS DE FILTRANTE O

INFUSIÓN ...................................................................................................................83

FIGURA 53. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRA INFUSIÓN DE

CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA EN SU PRESENTACIÓN DE 250 GR ..................83

FIGURA 54. PREGUNTA 21: CUÁNTAS UNIDADES DE INFUSIÓN DE CALÉNDULA CON

AGUAYMANTO Y MENTA DE 250 GR CONSUMIRÍA AL MES ...............................................84

FIGURA 55. PREGUNTA 22: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UN FILTRANTE DE

CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA DE 250 GR ...................................................85

FIGURA 56. PREGUNTA 23: QUÉ CARACTERÍSTICAS ELEMENTALES SON LAS QUE MÁS DESTACA

PARA CONSUMIR ESTE NUEVO FILTRANTE DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA ..86

10

FIGURA 57. PREGUNTA 24: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL

PRODUCTO ................................................................................................................87

FIGURA 58. PREGUNTA 25: EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSIDERA UD. QUE CONSUMIRÍA

CON MAYOR FRECUENCIA EL FILTRANTE DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA ....88

FIGURA 59. PREGUNTA 26: DE LAS ACTIVIDADES QUE MENCIONAMOS A CONTINUACIÓN, ¿CUÁL

ES LA QUE TIENE MAYOR PRESENCIA EL FILTRANTE DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y

MENTA EN LA MESA DE SU HOGAR O TRABAJO? ...........................................................89

FIGURA 60. PREGUNTA 27: DÓNDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO FILTRANTE DE

CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA ....................................................................90

FIGURA 61. PREGUNTA 28: QUÉ TANTA INFLUENCIA TIENE PARA USTED EL DISEÑO DEL ENVASE

DEL FILTRANTE DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA PARA QUE PUEDA

DETERMINAR SU DECISIÓN DE COMPRA ........................................................................91

FIGURA 62. PREGUNTA 29: CUÁL SERÍA EL PRINCIPAL MOTIVO PARA CONSUMIR NUESTRO

PRODUCTO O CAMBIARLO POR EL PRODUCTO QUE CONSUME ACTUALMENTE ..................92

FIGURA 63. ENVASE DEL PRODUCTO SALVATÉ ................................................................ 124

FIGURA 64. BOLSA DE ALUMINIO ENVASE DEL PRODUCTO SALVATÉ.................................. 125

FIGURA 65. INFUSOR PARA LA INFUSION DE SALVATÉ ..................................................... 125

FIGURA 66. ENVASE DE SALVATÉ ................................................................................... 126

FIGURA 67. ETIQUETA DE LA TAPA DEL ENVASE ANTES Y DESPUÉS DEL FOCUS GROUP ......... 129

FIGURA 68. ETIQUETA PRINCIPAL ...................................................................................... 129

FIGURA 69. CÓDIGO DE BARRAS ....................................................................................... 130

FIGURA 70. SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN PARA REGISTRAR UNA EMPRESA ............................ 140

FIGURA 71. SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN PARA REGISTRAR UNA EMPRESA ............................ 142

FIGURA 72. DIFERENCIA SOBRE BENEFICIOS DE UNA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA ............... 150

FIGURA 73. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA DE ACUERDO AL CAPITAL SOCIAL ..................... 152

FIGURA 74. CUADRO COMPARATIVO DE SOCIEDADES ......................................................... 153

FIGURA 75. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ............................................................................ 154

FIGURA 76. PUESTO DE GERENTE GENERAL ..................................................................... 156

FIGURA 77. PUESTO DE JEFE DE PLANTA .......................................................................... 157

FIGURA 78. PUESTO DE REPRESENTANTE DE VENTAS ....................................................... 158

FIGURA 79. PUESTO DE LOGÍSTICA Y ALMACÉN ................................................................. 159

FIGURA 80. OPERARIO 1 .................................................................................................. 160

FIGURA 81. OPERARIO 2 .................................................................................................. 161

FIGURA 82. OPERARIO/MOLINERO .................................................................................... 162

FIGURA 83. PUESTO DE ASISTENTE ADMINISTRATIVO ........................................................ 163

FIGURA 84. INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO SANITARIO ........................................................ 164

11

FIGURA 85. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN ....................................... 178

FIGURA 86. DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE PRODUCCIÓN .................................................. 179

FIGURA 87. DIAGRAMA DE OPERACIONES .......................................................................... 180

FIGURA 88. ATE – LIMA .................................................................................................... 200

FIGURA 89. UBICACIÓN DE LAS POSIBLES ZONAS A ELEGIR EN ATE ..................................... 202

FIGURA 90. LAYOUT ......................................................................................................... 204

FIGURA 91. DISPOSICION DE PLANTA ................................................................................ 205

FIGURA 92. UTILIZACIÓN DE COLORES PARA TACHOS ......................................................... 207

FIGURA 93. ACTIVIDADES A REALIZAR CON LA COMUNIDAD ................................................. 209

12

Índice de Tablas

TABLA 1. RESUMEN DE ESTRUCTURA DE INVERSIONES .........................................................22

TABLA 2. RESUMEN DE ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ....................................................23

TABLA 3. INGRESOS POR VENTAS .......................................................................................23

TABLA 4. INDICADORES DEL PROYECTO ...............................................................................23

TABLA 5. MODELO CANVAS – JJTY INGENIERÍA DE ALIMENTOS S.A.C ................................28

TABLA 6. PROPIEDADES DE LA CALÉNDULA .........................................................................29

TABLA 7. PROPIEDADES DEL AGUAYMANTO .........................................................................30

TABLA 8. PROPIEDADES DE LA MENTA .................................................................................30

TABLA 9. POBLACIÓN POR REGIÓN ......................................................................................34

TABLA 10. DISTRIBUCIÓN DE NSE DE LAS ZONAS 6 Y 7 DE LIMA METROPOLITANA .................45

TABLA 11. NIVEL DE COMPETIDORES ..................................................................................50

TABLA 12. NIVEL DE CLIENTES ............................................................................................50

TABLA 13. FUERZA NEGOCIADORA DE PROVEEDORES ..........................................................51

TABLA 14. PRODUCTOS SUSTITUTOS ..................................................................................51

TABLA 15. COMPETIDORES POTENCIALES ...........................................................................52

TABLA 16. FODA ..............................................................................................................54

TABLA 17. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 - 2024 .........................................58

TABLA 18. POBLACIÓN PROYECTADA EN PERSONAS 2019 POR EDADES ................................58

TABLA 19. PREGUNTA 1. GÉNERO ......................................................................................67

TABLA 20. PREGUNTA 2: RANGO DE EDAD ..........................................................................68

TABLA 21. PREGUNTA 3: SALARIO MENSUAL........................................................................69

TABLA 22. PREGUNTA 4: DISTRITO DE RESIDENCIA ..............................................................70

TABLA 23. PREGUNTA 5: ESTADO CIVIL ...............................................................................71

TABLA 24. PREGUNTA 6: CUÁNTAS PERSONAS VIVEN PERMANENTEMENTE EN EL HOGAR .......71

TABLA 25. PREGUNTA 7: OPTA POR EL CONSUMO DE PRODUCTOS NATURALES Y/O SALUDABLES

.................................................................................................................................72

TABLA 26. PREGUNTA 8: CONSUME INFUSIONES O FILTRANTES FRECUENTEMENTE ................73

TABLA 27. PREGUNTA 9: CONSUME INFUSIONES DE VARIOS COMPONENTES O FILTRANTES DE

VARIOS COMPONENTES MEDICINALES ..........................................................................74

TABLA 28. PREGUNTA 10: CONSUMIRÍA INFUSIÓN DE UNA FLOR MEDICINAL ...........................74

TABLA 29. PREGUNTA 11: CON QUE CONTINUIDAD UD. CONSUME INFUSIONES O FILTRANTES

MEDICINALES .............................................................................................................75

TABLA 30. PREGUNTA 12: QUÉ MARCA DE FILTRANTES O INFUSIONES MEDICINALES CONSUME

.................................................................................................................................76

13

TABLA 31. PREGUNTA 13: CUÁLES SON LOS ATRIBUTOS QUE UD. VALORA EN LA MARCA DE SU

PREFERENCIA ............................................................................................................76

TABLA 32. PREGUNTA 14: DÓNDE ENCUENTRA EL FILTRANTE O INFUSIÓN DE SU PREFERENCIA

.................................................................................................................................77

TABLA 33. PREGUNTA 15: DE QUÉ MANERA SE INFORMÓ ACERCA DEL PRODUCTO QUE

CONSUME ..................................................................................................................78

TABLA 34. PREGUNTA 16: QUÉ FACTORES DE LOS MENCIONADOS LO MOTIVA AL CONSUMO DE

LA INFUSIÓN ..............................................................................................................79

TABLA 35. PREGUNTA 17: CUÁL ES LA PRESENTACIÓN DE INFUSIÓN QUE CONSUME ..............80

TABLA 36. PREGUNTA 18: CUÁNTOS ENVASES DE INFUSIÓN DE 250 GRAMOS

APROXIMADAMENTE CONSUME MENSUALMENTE ...........................................................81

TABLA 37. PREGUNTA 19: CUÁNTO LE CUESTA LA BOLSA DE 250 GRAMOS DE FILTRANTE O

INFUSIÓN ...................................................................................................................82

TABLA 38. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRA INFUSIÓN DE

CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA EN SU PRESENTACIÓN DE 250 GR ..................83

TABLA 39. PREGUNTA 21: CUÁNTAS UNIDADES DE INFUSIÓN DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO

Y MENTA DE 250 GR CONSUMIRÍA AL MES ....................................................................84

TABLA 40. PREGUNTA 22: CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR UN FILTRANTE DE

CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA DE 250 GR ...................................................85

TABLA 41. PREGUNTA 23: QUÉ CARACTERÍSTICAS ELEMENTALES SON LAS QUE MÁS DESTACA

PARA CONSUMIR ESTE NUEVO FILTRANTE DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA ..86

TABLA 42. PREGUNTA 24: A TRAVÉS DE QUÉ MEDIOS LE GUSTARÍA ENTERARSE DEL PRODUCTO

.................................................................................................................................87

TABLA 43. PREGUNTA 25: EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSIDERA UD. QUE CONSUMIRÍA

CON MAYOR FRECUENCIA EL FILTRANTE DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA ....88

TABLA 44. PREGUNTA 26: DE LAS ACTIVIDADES QUE MENCIONAMOS A CONTINUACIÓN, ¿CUÁL

ES LA QUE TIENE MAYOR PRESENCIA EL FILTRANTE DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y

MENTA EN LA MESA DE SU HOGAR O TRABAJO .............................................................89

TABLA 45. PREGUNTA 27: DÓNDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO FILTRANTE DE

CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA ....................................................................90

TABLA 46. PREGUNTA 28: QUÉ TANTA INFLUENCIA TIENE PARA USTED EL DISEÑO DEL ENVASE

DEL FILTRANTE DE CALÉNDULA CON AGUAYMANTO Y MENTA PARA QUE PUEDA

DETERMINAR SU DECISIÓN DE COMPRA ........................................................................91

TABLA 47. PREGUNTA 29: CUÁL SERÍA EL PRINCIPAL MOTIVO PARA CONSUMIR NUESTRO

PRODUCTO O CAMBIARLO POR EL PRODUCTO QUE CONSUME ACTUALMENTE ..................92

TABLA 48. MERCADO POTENCIAL 2020 ...............................................................................93

14





TABLA 53. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 ....................................................................95

TABLA 54. PREGUNTA 8: USTED CONSUME INFUSIONES O FILTRANTES FRECUENTEMENTE .....96

TABLA 55. PREGUNTA 9: USTED CONSUME INFUSIONES DE VARIOS COMPONENTES O

FILTRANTES DE VARIOS COMPONENTES MEDICINALES ...................................................96

TABLA 56. MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 - 2024 .............................................96

TABLA 57. PREGUNTA 20: ESTARÍA DISPUESTO A CONSUMIR NUESTRA INFUSIÓN DE CALÉNDULA

CON AGUAYMANTO Y MENTA EN SU PRESENTACIÓN DE 250GR ......................................97

TABLA 58. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ......................................................................97

TABLA 59. PREGUNTA 22: DISPOSICIÓN DE PAGO POR EL PRODUCTO ...................................98

TABLA 60. MERCADO EFECTIVO 2020 - 2024 ......................................................................98

TABLA 61. PREGUNTA 12: QUÉ MARCA DE FILTRANTES O INFUSIONES MEDICINALES CONSUME

.................................................................................................................................99

TABLA 62. CRECIMIENTO EN % ...........................................................................................99

TABLA 63. TASAS DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ........................................................99

TABLA 64. TOTAL, MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS 2020 - 2024 .....................................99

TABLA 65. PREGUNTA 21: CONSUMO EN UNIDADES ............................................................ 100

TABLA 66. DEMANDA EN UNIDADES 2020 - 2024 ................................................................ 101

TABLA 67. PREGUNTA 25: ¿EN QUÉ ESTACIONES DEL AÑO CONSUME CON MAYOR FRECUENCIA

EL PRODUCTO? ........................................................................................................ 101

TABLA 68. ESTACIONALIDAD TRIMESTRAL 2020 - 2024 ...................................................... 101

TABLA 69. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2020 ................................................................ 101

TABLA 70. % ESTACIONALIDAD MENSUAL 2021 – 2024 ..................................................... 102

TABLA 71. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES 2020 ...................................................... 103





TABLA 76. LUGARES DONDE LE GUSTARÍA ENCONTRAR NUESTRO PRODUCTO ...................... 105

TABLA 77. REDISTRIBUCIÓN ............................................................................................. 105

TABLA 78. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E-COMMERCE 2020 ................................. 106



15



TABLA 83. RESUMEN DEL PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E-COMMERCE 2020 - 2024 108

TABLA 84. VALOR VENTA NETO VENTAS EN UNIDADES ONLINE ............................................ 108

TABLA 85. INGRESOS TOTALES DE VENTAS E-COMMERCE 2020(IMPORTE EN SOLES) ........... 109




TABLA 89. INGRESOS TOTALES DE VENTAS E-COMMERCE 2024 (IMPORTE EN SOLES) .......... 110

TABLA 90. INGRESOS TOTALES DE VENTAS E-COMMERCE 2020 – 2024 (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 111

TABLA 91. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN MINIMARKETS 2020 ............................. 112





TABLA 96. RESUMEN DE UNIDADES A VENDER EN MINIMARKETS 2020 - 2024 ...................... 114

TABLA 97. VALOR DE VENTA NETO EN MINIMARKETS .......................................................... 114

TABLA 98. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2020 (IMPORTE EN SOLES) ...... 115

TABLA 99. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2021 (IMPORTE EN SOLES) ...... 115

TABLA 100. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2022 (IMPORTE EN SOLES) .... 116



TABLA 103. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN MINIMARKETS 2020 - 2024

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 117

TABLA 104. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES EN TIENDAS NATURISTAS 2020 ............... 118





TABLA 109. TOTAL, DE VENTAS EN UNIDADES EN TIENDAS NATURISTAS 2020 - 2024 ........... 120

TABLA 110. VALOR DE VENTA NETO EN TIENDAS NATURISTAS ............................................. 120

TABLA 111. INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS 2020 (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 121


SOLES) .................................................................................................................... 121

16


SOLES) .................................................................................................................... 121


SOLES) .................................................................................................................... 122


SOLES) .................................................................................................................... 122

TABLA 116. RESUMEN DE INGRESOS TOTALES DE VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS 2020 -

2024 (IMPORTE EN SOLES) ....................................................................................... 123

TABLA 117. PRECIOS ....................................................................................................... 130

TABLA 118. PRECIOS DE LA COMPETENCIA ........................................................................ 131

TABLA 119. PRECIO DEL PRODUCTO ................................................................................. 131

TABLA 120. LUGARES DE VENTA DE NUESTRO PRODUCTO .................................................. 132

TABLA 121. CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ........................................................................... 134

TABLA 122. PRESUPUESTO DE PROMOCIÓN ANUAL 2020 ................................................... 136





TABLA 127. REQUISITOS PARA OBTENCIÓN DEL RUC ......................................................... 143

TABLA 128. VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA (IMPORTE EN SOLES) ............. 144

TABLA 129. IMPORTE ECONÓMICO DE LOS SOCIOS DE LA EMPRESA ..................................... 145

TABLA 130. PASOS PARA REGISTRAR MARCA .................................................................... 146

TABLA 131. LICENCIAS Y AUTORIZACIONES ....................................................................... 147

TABLA 132. BENEFICIOS LABORALES ................................................................................ 149

TABLA 133. PUESTO DE ASISTENTE ADMINISTRATIVO ........................................................ 163

TABLA 134. REQUISITOS DE DIGESA ............................................................................... 165

TABLA 135. BENEFICIOS LABORALES DE PEQUEÑA EMPRESA ............................................. 167

TABLA 136. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS ............................................ 168

TABLA 137. PLANILLA DEL ÁREA ADMINISTRATIVA .............................................................. 168

TABLA 138. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC.2020 .... 168

TABLA 139. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA 2020 - 2024 .................. 169

TABLA 140. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA NOV. 2019 – DIC. 2020

............................................................................................................................... 169

TABLA 141. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA ADMINISTRATIVA. 2020 - 2024 ......... 169

TABLA 142. PLANILLA DEL ÁREA DE VENTAS ..................................................................... 170

TABLA 143. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS NOV. 2019 – DIC.2020............ 170

17

TABLA 144. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE VENTAS 2020 - 2024 .......................... 170

TABLA 145. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS NOV.2019 – DIC.2020 .... 170

TABLA 146. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE VENTAS 2020 - 2024 .................. 171

TABLA 147. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ........................................ 171

TABLA 148. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV.2019 – DIC.2020 .... 171

TABLA 149. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) 2020 - 2024

............................................................................................................................... 172

TABLA 150. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN (OPERARIOS) ......... 172

TABLA 151. PLANILLA DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ............................................................. 172

TABLA 152. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC. 2020 ... 172

TABLA 153. CUADRO DE PROVISIONES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .................. 173

TABLA 154. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN NOV. 2019 – DIC. 2020

............................................................................................................................... 173

TABLA 155. CUADRO DEL PAGO TOTAL DE LA PLANILLA DE PRODUCCIÓN 2020 - 2024 .......... 173

TABLA 156. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS NOV.2019 – DIC.2020............................ 174

TABLA 157. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS 2020 - 2024 ......................................... 174

TABLA 158. RESUMEN TOTAL PAGO DE PLANILLAS Y % DE LAS VENTAS ............................... 174

TABLA 159. CUADRO DEL TOTAL DE GASTOS POR SERVICIOS TERCERIZADOS ...................... 175

TABLA 160. CAPACIDAD INSTALADA .................................................................................. 176

TABLA 161. CANTIDAD DE AGUAYMANTO A DESHIDRATAR 2020 - 2024 ............................... 176

TABLA 162. CAPACIDAD UTILIZADA 2020 - 2024 ............................................................... 176

TABLA 163. PROCESO DE DESHIDRATADO DE AGUAYMANTO .............................................. 177

TABLA 164. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE TÉ DE CALÉNDULA 250 GR 2019 – 2024 ......... 183

TABLA 165. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE TÉ DE CALÉNDULA 250 GR (UNIDADES) NOV.2019

- DIC.2020.............................................................................................................. 183

TABLA 166. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE TÉ DE CALÉNDULA 250 GR (UNIDADES) 2021 .. 183




TABLA 170. RESUMEN DEL PROGRAMA DE DE TÉ DE CALÉNDULA 250 GR (UNIDADES) 2019 -

2024 ....................................................................................................................... 184

TABLA 171. RESUMEN DE SAMPLING Y STOCK DE TÉ DE CALÉNDULA 250 GR (UNIDADES) 2019 -

2024 ....................................................................................................................... 184

TABLA 172. RESUMEN DE PRODUCCIÓN TOTAL DE TÉ DE CALÉNDULA 250 GR (UNIDADES) 2019

- 2024 ..................................................................................................................... 185

18

TABLA 1739. FRECUENCIA DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA ELABORAR TÉ DE CALÉNDULA

250 GR .................................................................................................................... 185

TABLA 174. INSUMOS MENSUALES NOV. 2019 – DIC. 2024 ................................................ 185

TABLA 175. MATERIALES ANUALES 2020 - 2024 ................................................................ 186

TABLA 176. RESUMEN TOTAL DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES 2019 ...... 186

TABLA 177. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ........................... 186

TABLA 178. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019 - 2024 .................................... 186

TABLA 179. PLANILLA DEL PERSONAL PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN PARA TODOS LOS AÑOS

............................................................................................................................... 187

TABLA 180. MAQUINARIAS PARA PRODUCCIÓN .................................................................. 187

TABLA 181. EQUIPOS ....................................................................................................... 187

TABLA 182. EQUIPOS DE ÁREA ADMINISTRATIVA ................................................................ 187

TABLA 183. EQUIPOS ÁREA DE VENTAS ............................................................................. 188

TABLA 184. HERRAMIENTAS DE TRABAJO .......................................................................... 188

TABLA 185. ÚTILES DE LIMPIEZA ....................................................................................... 188

TABLA 186. ÚTILES, UTENSILIOS ....................................................................................... 189

TABLA 187. MOBILIARIOS DE PRODUCCIÓN ........................................................................ 189

TABLA 188. MOBILIARIO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA ........................................................... 189

TABLA 189. MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS ................................................................... 189

TABLA 190. ÚTILES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN ................................................................. 190

TABLA 191. ÚTILES DEL ÁREA ADMINISTRATIVA .................................................................. 190

TABLA 192. ÚTILES DEL ÁREA DE VENTAS ......................................................................... 191

TABLA 1931. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN ...................... 191

TABLA 194. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO DEL ÁREA

ADMINISTRATIVA ...................................................................................................... 191

TABLA 195. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO DEL ÁREA DE VENTAS

............................................................................................................................... 192

TABLA 196. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS NOV. 2019 – 2024 .................. 192

TABLA 197. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA NOV. 2019 – DIC.2020 ...... 193

TABLA 198. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE LIMPIEZA 2020 - 2024...................... 193

TABLA 199. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE UTENSILIOS NOV. 2019 - 2024 ......................... 194

TABLA 200. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE PRODUCCIÓN ........ 194

TABLA 201. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA ......... 194

TABLA 202. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE ÚTILES DE OFICINA ÁREA DE VENTAS ................ 195

TABLA 203. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MAQUINARIAS DE PRODUCCIÓN ........................ 195

TABLA 204. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE EQUIPOS DE PRODUCCIÓN ............................... 196

19

TABLA 205. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE EQUIPOS DEL ÁREA ADMINISTRATIVA ................ 196

TABLA 206. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE EQUIPOS DEL ÁREA DE VENTAS ........................ 196

TABLA 207. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA DE PRODUCCIÓN ................... 196

TABLA 208. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA ADMINISTRATIVA ................... 197

TABLA 209. PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE MOBILIARIO ÁREA DE VENTAS ........................... 197

TABLA 210. CRITERIOS PARA MACROLOCALIZACIÓN ........................................................... 198

TABLA 211. CRITERIOS PARA MICROLOCALIZACIÓN ............................................................ 201

TABLA 212. GASTOS DE ADECUACIÓN ............................................................................... 202

TABLA 213. GASTOS DE SERVICIO .................................................................................... 203

TABLA 214. GASTOS DE SERVICIO .................................................................................... 210

TABLA 215. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES)................... 211

TABLA 216. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES)............................... 211

TABLA 217. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ............................................... 212

TABLA 218. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES ............................................................ 214

TABLA 219. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 1 – MES 21 (IMPORTE EN SOLES) ........ 214

TABLA 220. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) .................................................... 216

TABLA 221. RESUMEN DE INVERSIONES ............................................................................ 218

TABLA 222. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) .................................. 218

TABLA 223. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ............................................................ 218

TABLA 224. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................. 218

TABLA 225. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ..................................................... 219

TABLA 226. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL CAPITAL DE TRABAJO ........................................ 219

TABLA 227. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL CAPITAL DE TRABAJO ................................. 219

TABLA 228. INGRESO POR VENTAS E-COMMERCE (IMPORTE EN SOLES) ............................... 221

TABLA 229. INGRESO POR VENTAS EN MINIMARKETS (IMPORTE EN SOLES) .......................... 221

TABLA 230. INGRESO POR VENTAS EN TIENDAS NATURISTAS/BIOMARKETS (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 221

TABLA 231. TOTAL INGRESO POR VENTAS (IMPORTE EN SOLES) ......................................... 221

TABLA 232. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ........................ 222

TABLA 233. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ................... 222

TABLA 234. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) ................. 223

TABLA 235. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 223

TABLA 236. RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES) ......................................... 223

TABLA 237. MANO DE OBRA - OPERARIOS ......................................................................... 224

TABLA 238. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) ............................................................. 224

TABLA 239. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) ......................... 225

20

TABLA 240. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES) ........... 227

TABLA 241. GASTOS DE VENTAS ...................................................................................... 229

TABLA 242. DEPRECIACIÓN .............................................................................................. 230

TABLA 243. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ..................................................................... 231

TABLA 244. AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE E SOLES) ..................... 232

TABLA 245. RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 232

TABLA 246. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y ADMINISTRATIVA (IMPORTE EN SOLES) .......... 232

TABLA 247. ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 233

TABLA 248. GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ...................................................... 233

TABLA 249. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO PRESENTACIÓN DE 250GR (IMPORTE EN SOLES)

............................................................................................................................... 234

TABLA 250. PRECIO DE VENTA AL CANAL PRESENTACIÓN DE 250GR ................................... 234

TABLA 251. MARGEN EN % .............................................................................................. 234

TABLA 252. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO UNITARIO DE LA PRESENTACIÓN DE 25GR

............................................................................................................................... 235

TABLA 253. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO DEL MOLDE DE 150GR SABOR NATURAL EN

% ........................................................................................................................... 235

TABLA 254. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 236

TABLA 255. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO

FISCAL (IMPORTE EN SOLES)..................................................................................... 237

TABLA 256.FLUJO DE CAJA OPERATIVO, CAPITAL, ECONÓMICO Y FINANCIERO (IMPORTE EN

SOLES) .................................................................................................................... 238

TABLA 257. LIQUIDACIÓN DEL IGV .................................................................................... 238

TABLA 258. CÁLCULO DE CAPM ...................................................................................... 240

TABLA 259. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 240

TABLA 260. CÁLCULO COK PROPIO ................................................................................. 240

TABLA 261. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ...................................... 241

TABLA 262. INDICADORES DE RENTABILIDAD ..................................................................... 241

TABLA 263. VANE Y VANF .............................................................................................. 241

TABLA 264. TIRE Y TIRF ................................................................................................. 241

TABLA 265. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO ................................. 242

TABLA 266. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO ................................. 242

TABLA 267. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ......................................................................... 242

TABLA 268. COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) .............................. 243

21

TABLA 269. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ................... 243

TABLA 270. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................. 244

TABLA 271. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................. 244

TABLA 272. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................ 244

TABLA 273. VARIABLES DE SALIDA ................................................................................... 244

TABLA 274. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA ..................................... 245

TABLA 275. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) . 245

TABLA 276. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA

(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................ 245

TABLA 277. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ......................................................................... 246

TABLA 278. VANE Y VANF ............................................................................................. 246

TABLA 279. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO ................................................................ 246

22

Capítulo I. Resumen Ejecutivo

Nuestra empresa JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C ha ideado y desarrollado un

producto saludable e innovador. JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C se desarrolla a la

Fabricación y comercialización de infusión de flor de caléndula, aguaymanto y menta para

personas con malestares gástricos, ulcera, dolores menstruales, trastornos de la

menopausia, problemas vesiculares e indigestión.

Esta infusión tiene muchos beneficios medicinales y vitamínicos que no existen en

el mercado como infusión además explotando características medicinales de una flor que

en el Perú tiene un uso ornamental pero que en el mundo es muy bien explotado.

Nuestro objetivo es el de promover el consumo de esta infusión y de

posicionarnos en el mercado con nuestra Marca “Salvaté”

Se realizó el análisis FODA identificando las Debilidades Amenazas y las

estrategias a idear.

Se hizo un estudio técnico en donde se realizó el diagrama de flujo, la dimensión

del proyecto, su localización y la distribución de planta, estableciéndose como

localización estratégica el distrito de Ate por su cercanía entre proveedores y clientes.

Resumen de estructura de inversiones:

Tabla 1.

Resumen de estructura de inversiones

Activo fijo depreciable 8,220.34 1,479.66 9,700.00 3%

Activo Intangible 3,694.63 267.64 3,962.26 1%

Gastos pre-operativos 118,143.58 15,346.84 133,490.42 46%

Inventarios 7,510.17 334.83 7,845.00 3%

Capital de trabajo 132,745.54 0.00 132,745.54 46%

Total 270,314.26 17,428.97 287,743.23 100%

Nota: Elaboración Propia

23

Estructura de financiamiento:

Tabla 2.

Resumen de estructura de financiamiento

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 9,700 9,700

Activo Intangible 3,962 3,962

Gastos pre-operativos 133,490 133,490

Inventarios 7,845 7,845

Capital de trabajo 132,746 87,743 45,002

287,743 87,743 200,000

30.494% 69.506%


Parte del capital de trabajo por un monto de S/ 87 743 se financiara con deuda de

una entidad financiera por un plazo de 18 meses.

Vale decir que no se puede financiar el 100% del capital de trabajo porque los

bancos no financian el 100% de este concepto solo hasta el 80%.

Ingresos por Ventas:

Tabla 3.

Ingresos por ventas

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Infusión de caléndula(250 gr) 871446 1021439 1173837 1329570 1487625

Total Valor venta 871446 1021439 1173837 1329570 1487625

IGV 156860 183859 211291 239323 267773

Ingresos 1028306 1205299 1385128 1568893 1755398


Indicadores del Proyecto:

Tabla 4.

Indicadores del proyecto

VANE 321,343

VANF 307,103

TIRE 59.00%

TIRF 66.74%

TIRME 44.06%

TIRMF 49.42%


Se ha determinado también el punto de equilibrio tanto en unidades como en

cantidades para los años 2020, 2021, 2022, 2023 y 2024:

Punto de equilibrio (unidades) 21279 21419 23173 22767 22044

24

Punto de equilibrio (En soles) S/ 688 939 S/ 693 468 S/ 750 257 S/ 737 114 S/ 713

703.

Periodo de recuperación económico es de 2 años 9.8 meses

Periodo de recuperación Financiero es de 2 años 9 meses

Como podemos apreciar el proyecto se presenta muy rentable con un periodo de

recuperación moderado, considerando también que el costo Beneficio del proyecto es de

2.12 en el económico y 2.54 en el financiero. Esto quiere decir que por cada sol que se

invierte se tiene una ganancia de 1.12 soles en el económico y 1.54 soles en el

financiero.

25

Capítulo II. Información General

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

2.1.1. Razón social.

JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C

2.1.2. Nombre comercial.

Salvaté

2.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de Salvaté

Nota: Elaboración propia

2.1.4. Eslogan.

Nuestro eslogan fue pensado en el cuidado y salud de las personas, es por eso que

elegimos: Ámate, Cuídate, Sálvate

2.1.5. Horizonte de evaluación.

Considerando el financiamiento nuestro proyecto se evaluará en un horizonte de 5

años, partiendo desde el año 2020 hasta el año 2024. Se iniciará en el mes de octubre

del año 0 (2019) realizando las contrataciones con los proveedores de caléndula y

asegurando la compra de su producción de cultivo, también las adquisiciones de

maquinaria y realizando pruebas de producción.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica.

Fabricación y comercialización de infusión de flor de caléndula, aguaymanto y

menta para personas con malestares gástricos, ulcera, dolores menstruales, trastornos

de la menopausia, problemas vesiculares e indigestión.

Nuestro negocio es una actividad económica secundaria ya que nuestro insumo

principal es la flor de Caléndula, el aguaymanto y la Menta.

26

2.2.2. Código CIIU.

Según SUNAT, el CIIU que pertenece a nuestro proyecto es 1079 correspondiente

a “Elaboración de otros productos alimenticios N.C.P.””. (SUNAT, 2017)

2.2.3. Partida arancelaria.

Según la Sunat “La partida arancelaria es 2106 y pertenece a la sub-partida

2106909100 las demás preparaciones que contengan mezclas o extractos de plantas,

partes de plantas, semillas o frutos”. (SUNAT, 2017)

2.3. Definición del negocio

Nuestro negocio es la fabricación y comercialización de infusión en base a

productos naturales y medicinales, específicamente la caléndula, aguaymanto y menta,

que serán destinados a personas cuyo rango de edad son de 20 años hasta 54 años, que

tengan problemas gastrointestinales, dolores menstruales, trastornos de la menopausia,

problemas vesiculares y personas que quieran cuidar y prevenir estas dolencias, entre

otros; que se encuentran en el sector socioeconómico A y B.

2.3.1. Modelo de Negocio.

El Modelo de negocio será B2C, es decir directamente al consumidor final. Las

estrategias de marketing que se van a desarrollar van a estar direccionadas para llegar al

consumidor o usuario final.

27

Figura 2. Desing Thinkig


28

2.3.2. Modelo CANVAS.

Tabla 5.

Modelo CANVAS – JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C

MODELO CANVAS “JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C”

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

Productores Nacionales de Caléndula.

Proveedor de inocuidad

Vendedores en Cadenas de Minimarkets,

Supermarket y cadenas de tiendas naturistas.

Registro sanitario.

Campaña de marketing digital.

Determinar estratégicamente los puntos de

Venta.

Presencia en eventos nutricionales.

Infusión natural y medicinal con

propiedades antinflamatorias,

antiespasmódicas, Emenagogas,

sedativas y bactericida.

Utilizado para tratamiento de

Ulceras, gastritis, dolores

menstruales, problemas

vesiculares y hepáticas.

Es un producto rico en vitamina C

y A rico en fosforo y antioxidantes.

Central telefónica.

Vía web y redes sociales.

Directo vía degustaciones en tiendas

naturistas, biomarkets, minimarket.

Masculina y femenina de 20 a 54 años de edad.

Dirigido a las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana:

- Miraflores (zona 7).

- San Isidro (zona 7)

- San Borja (zona 7)

- Surco (zona 7)

- La Molina (zona 7)

- Jesús María (zona 6).

- Pueblo Libre (zona 6)

- Lince (zona6)

- San Miguel (zona 6)

- Magdalena (zona 6)

NSE A y B.

Personas sofisticadas, progresistas y modernas con

hábitos de consumo natural

-

Personas que deseen cuidar su salud o que tengan

problemas gastrointestinales, menstruales y vesiculares.

Recursos claves Canales

Materia prima de Calidad.

Máquina deshidratadora.

Financiamiento.

Ventas por internet e-commerce

(Facebook, mercado libre, olx).

Venta en minimarkets, tiendas

naturistas.

Estructura de costos Nota de ingresos

Costo de materia prima.

Costo de producción.

Infraestructura de fábrica.

Costos de maquinaria y equipos.

Alquiler de oficina y almacén.

Gastos de transporte.

Gastos operativos.

Planilla de los trabajadores.

Marketing.

Licencias y consultorías, Asesorías

Ingreso por venta del filtrante:

- Efectivo.

- Pago con tarjeta Debito , crédito,


29

2.4. Descripción del producto.

Nuestro producto “Infusión de Caléndula, aguaymanto y Menta” es un bien directo,

fabricado de la flor de caléndula, pulpa de aguaymanto y hojas de menta, productos que

tienen muchas propiedades medicinales. El producto viene en la presentación de infusión

a granel.

2.4.1. Envase.

Viene en un envase cilíndrico de 20cm alto x 10 cm de diámetro que contiene un

empaque hermético con 250 gramos de infusión, que incluirá un filtro infusor, la cual será

única presentación.

2.4.2. Durabilidad.

La infusion sometido al ambiente natural tiene una durabilidad promedio de 2

años. Si esta sometido a ambientes controlados su duración es mayor.

2.4.3. Propiedades de la materia prima.

A. Caléndula:

Tabla 6.

Propiedades de la Caléndula

Propiedades de la caléndula officinalis

Antiin-flamatorias

Antiespasmódicas

Emenagogas

Colagogas

Sedativas

Sudoríficas

Vulnerarias

Bactericidas contra Staphylococcus aureus y

Staphylococcus fecalis

Estimulante hepática y secreción biliar

Tratamiento para Ulceras gástricas

Nota: Revista Cubana Plantas medicinales 2000

30

B. Aguaymanto:

Tabla 7.

Propiedades del Aguaymanto

COMPUESTO CANTIDAD

Calorías 73

Agua 78.9g

Carbohidratos 19.6g

grasas 0.16g

Proteínas 0.054g

Fibra 4.9g

Cenizas 1.01g

Calcio 8.0mg

Fosforo 55.3g

Hierro 1.23g

Vitamina A 1460 U.I.

Tianina 0.101mg

Riboflavina 0.032mg

Niacina 1.73mg

Ácido Ascórbico 43.0mg

Nota: MEF - Asociación Regional de Exportadores de Lambayeque – AREX

C. Menta:

Tabla 8.

Propiedades de la menta

Propiedades de las menta

Carminativa

Antiespasmódica

Antiséptica

Estimulantes

Estomaquicas

Anti fúngicas

Eupépticas

Colagogo

Antiemético

Espasmolítico

Antipruriginoso

Colerético

Analgésico

Energética

Antiinflamatorio

Vasodilatador

Nota: Facultad de ciencias y salud – escuela profesional de farmacia y bioquímica

31

2.4.4. Propiedades y beneficios de la infusión.

A. Menta:

- Vasodilatador para tratar enfermedades respiratorias.

- Estimula vivamente el estómago.

- Activa la digestión.

- Provoca la expulsión de los gases intestinales.

- Combate también el mal aliento.

- En dosis elevadas se le considera como afrodisíaco.

B. Caléndula:

- Estimula la actividad hepática.

- La secreción Biliar.

- Tratamiento para ulceras.

- Tratamiento para gastritis.

- Dolores menstruales.

- Problemas vesiculares.

- Los trastornos de la menopausia.

- Las infecciones por hongos.

Aspecto Químico:

Los carotenoides y los flavonoides. Así tenemos que se plantea un contenido

0.078 y 0.017% de carotenoides totales en las flores liguladas y en los receptáculos

respectivamente y de los compuestos identificados se encuentran Carotenos,

Violaxantina, Rubixantina, Citroxantina, Flavocromo, Flavoxantina, Galenina, Luteína,

Licopeno, Valentiaxantinay Lutein epoxico”. (Revista Cubana Farm, 1999)

C. Aguaymanto:

- Ayuda a prevenir cáncer del estómago, colon y del intestino.

- Sirve para purificar la sangre.

- Ayuda a eliminar la albúmina de los riñones.

- Reconstituye el nervio óptico.

- Limpia las cataratas.

- Contribuye contra la diabetes.

- la artritis incipiente.

- Alivia las afecciones de la garganta.

32

Según los estudios realizados el producto estará distribuido con las siguientes

cantidades:

Flor de Caléndula: 150 gramos

Aguaymanto: 60 gramos

Hojas de Menta: 40 gramos

Figura 3. Materia prima para la infusión (Caléndula, Aguaymanto y Menta)


2.5. Oportunidades de negocio

Actualmente en el Perú las personas tratan de cuidarse más físicamente, así

como su salud.

El gastroenterólogo y docente de la universidad Cayetano Heredia Jorge Huerta

Mercado indica que “El cáncer gástrico en el Perú es el segundo más frecuente en los

hombres y en las mujeres es el tercero, pero también es el de mayor mortalidad en forma

general”. (Diario El comercio, 2018)

Según el docente de la UTP de la facultad de Ciencias de la Salud, Jamee Guerra

Valencia, explica que las enfermedades gastrointestinales son una de las principales

causas de muertes con tasas de 23.5 por cada 1000 habitantes en el Perú y que son muy

frecuentes en las consultas médicas no solo en el Perú sino también en el Mundo. (Diario

El comercio, 2018)

Según la Revista de Gastroenterología del Perú “las enfermedades del aparato

digestivo ocupa el segundo lugar en el Perú y los tumores malignos del aparato digestivo

el tercer Lugar”. (Revista gastroenterología del Perú, 2002)

“El consumo de productos nutricionales se ha cuadriplicado en Perú en los 2

últimos años y la tendencia va en aumento” según el diario Gestión. (Gestión, 2018)

33

2.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia Genérica de la empresa es Diferenciación, debido a que

introduciremos al mercado un producto nuevo de gran calidad y con muchos beneficios

medicinales.

Optamos por una estrategia de enfoque, puesto que está dirigida a personas de

20 años hasta 54 años, personas con problemas gastrointestinales, dolores menstruales,

trastornos de la menopausia, problemas vesiculares, úlceras y también a personas que

quieren prevenir y cuidar estas enfermedades.

34

Capítulo III. Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macro entorno

3.1.1. Del País (últimos 5 años).

3.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

3.1.2.1. Capital.

La capital del Perú es Lima, fundada el 18 de enero de 1535. Lima es el

departamento de mayor población en el Perú con más de 9 millones de habitantes, el

ritmo de vida en Lima es muy intensa caracterizada por el consumo de comidas rápidas,

niveles de estrés altos y gran contaminación. Estas características contribuyen generar

enfermedades gástricas y por consiguiente es necesario el desarrollo de productos

naturales que ayuden a prevenir y reducir estos males.

3.1.2.2. Ciudades importantes.

Las principales ciudades del Perú son:

Lima. Población 9'562,2803

Arequipa. Población 1'008,2903

Trujillo. Población 919,8993

Chiclayo. Población 552,5083

Piura. Población 473,0253 (1er productor de Caléndula año 2013)

3.1.2.3. Superficie.

La superficie total del territorio nacional es 1'285,215.6 KM2

Tabla 9.

Población por región

Región natural Km2 % Población %

Costa 150,872.82 11.70 175,24121 56.30

Sierra 358,988.94 27.90 926,5072 29.70

Selva 775,353.84 60.40 436,2450 14.00

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017

3.1.2.4. Habitantes.

En los últimos años la población del Perú ha crecido considerablemente según se

detalla en los censos mostrados líneas abajo:

Censo 2005 27'219,264.

Censo 2007 28'220,764.

Censo 2017 31'237,385.

35

Figura 4. Tendencia de crecimiento poblacional

Nota: INEI

3.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

3.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población.

Según los informes estadísticos del INEI, podemos apreciar que entre el 2007 al

2017 la población del Perú creció en 231000 personas al año teniendo una tasa anual

promedio de 1.01%.

Figura 5. Población ocupada

Nota: INEI – Encuesta Nacional de Hogares

36

El incremento anual de la población entre hombre y mujeres según la tasa de

crecimiento observación que el mayor porcentaje se encuentran en los departamentos de

Madre de Dios, Pasco, Ucayali y Lima.

Figura 6. Tasa de crecimiento promedio anual de la población ocupada (%)


Según la composición de la población ocupada por edad, vemos que de las

edades de 25 a 44 años tiene un porcentaje de 49% a 48% respecto a las otras edades,

donde los porcentajes son inferiores.

Figura 7. Composición de la población ocupada (%)


3.1.3.2. Ingreso per cápita.

El ingreso per capital en el 2017 ha sufrido una reducción en la clase media, entre

1.2% y 2.1%, en comparación con el año 2016.

37

La población con mayor ingreso también ha tenido un descenso en sus ingresos

económicos de 2,8% en promedio.

Con respecto a la población de menores recursos, no tuvo una variación

significativa en sus ingresos per capital.

Figura 8. Perú: ingreso real promedio per cápita mensual

Nota: INEI – Encuesta Nacional de Hogares 2016 – 2017

Según Notas del INEI, todos los estratos sociales de Lima Metropolitana han

reducido sus ingresos reales cabe decir que las más afectadas han sido la clase media y

la clase media baja las que más decrecieron, entre 2,4% y 5,5%.

Figura 9. Lima Metropolitana: ingreso real promedio per cápita mensual


38

3.1.3.3. Población Económicamente Activa.

Según como se aprecia en el cuadro la tasa de crecimiento promedio anual de la

PEA femenina (1,5%) registra mayores niveles que la masculina (1,4%) a nivel nacional y

tiene mayor crecimiento en los departamentos de: Madre de Dios, Pasco, Ucayali,

provincia de Lima, Tacna, San Martin, Callao, Cusco, Huancavelica, Ica, Región Lima,

Amazonas, Junín y Lambayeque.

Figura 10. Perú: tasa de crecimiento promedio anual de la PEA según departamento y sexo


La composición de la población económicamente activa por grupos de edad se ha

modificado en el 2017 respecto al 2007. Así, la participación del grupo de edad de 14 a

24 años fue de 18,7%, los adultos de 25 a 59 años representan el 70,6%, los de 60 a 64

años el 5,0% y los adultos mayores de 65 y más años el 5,7%, mientras que, en el 2007,

el porcentaje de jóvenes (14 a 24 años) fue de 23,7%, los de 25 a 59 años representaban

el 67,8%, los de 60 a 64 años el 3,8% y los de 65 y más años de edad el 4,7%.

Figura 11. Perú: Distribución porcentual de la PEA por grupos de edad

Nota: INEI

39

3.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Balanza comercial del Perú está en déficit hasta mediados del año 2016, según se

puede apreciar en el gráfico se ha logrado revertir esa situación y en la actualidad la

balanza comercial es positiva, teniendo una diferencia entre exportación e importación de

más de 7mil millones en el año 2018.

Figura 12. Balanza comercial

Nota: BCRP, 2018

3.1.4.1. Exportaciones.

La exportación desde los años 2014 fueron aproximadamente de 39 mil millones

teniendo en el año 2015 una baja de 34 mil millones, desde esa fecha mantiene una

pendiente positiva, llegando al 2018 con exportaciones de 48, 942.3865 (millones US$).

Figura 13. Exportaciones anuales 2014 - 2018

Nota: BCRP

40

3.1.4.2. Importaciones.

Las importaciones en el Perú como se puede apreciar tienen una tendencia

positiva, llegando al 2018 al valor de 41,893.128555 (millones US$) aproximadamente,

siendo en su mayoría productos con valor agregado.

Figura 14. Importaciones

Nota: SUNAT y BCRP

3.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país.

3.1.5.1. Producto Bruto Interno.

Como se puede apreciar, el PBI del Perú en los últimos 10 años ha sido variable,

teniendo su mejor desempeño en el año 2010, teniendo ya 18 años de crecimiento

continuo, para el año 2019 el BCR está proyectando un crecimiento del 4.2% que está

por encima del promedio de la región.

41

Figura 15. PBI 2009 - 2019

Nota: BCRP, 2019

3.1.5.2. Tasa de Inflación.

Como se puede apreciar en el cuadro líneas abajo la Tasa de inflación ha

permanecido en Rangos aceptables en los últimos 10 años, sin sobrepasar el 5%, esto

debido principalmente a la estabilidad económica que tiene el Perú apoyado al buen

trabajo del BCR y la estabilidad del tipo de cambio. Consideremos que hemos sufrido

varios fenómenos naturales como el fenómeno del niño que han incidido en la inflación de

alimentos y que han repercutido en la inflación del país.

Figura 16. Tasa de inflación

Nota: El Comercio

42

3.1.5.3. Tasa de interés.

Como se puede apreciar en este reporte del BCR desde mediados del año 2017 la

tasa de interés ha tenido una tendencia decreciente, principalmente por la falta de

colocación a empresas manteniéndose en el rango de 10% a 12%.

Figura 17. Tasa de interés

Nota: BCRP, 2019

3.1.5.4. Tipo de cambio.

El tipo de cambio desde el año 2018 está en el rango de 3.30 a 3.40 esto asegura

una estabilidad que va a permitir proyectar compras en el caso de importación y ventas

en el caso de exportación, según lo observado en el cuadro líneas abajo, los años 2017,

2018 y 2019 se mantienen estables sin variaciones bruscas.

Figura 18. Tipo de cambio 1991 - 2018

Nota: BCRP

43

3.1.5.5. Riesgo país.

El Perú está en el puesto 3 de Latinoamérica y en el puesto 147 a nivel mundial,

esto es muy importante porque genera la atracción de inversionistas, esto beneficia

mucho la exportación de productos peruanos y a su generación de valor agregado.

Figura 19. Riesgo país

Nota: BCRP, 2018

3.1.6. Del Sector (últimos 5 años).

3.1.6.1. Mercado internacional.

En la actualidad el mercado internacional vemos que hay un mayor consumo en

los países: Chile con 427.7 por persona al año, Argentina con 94.8 y Uruguay con 80.3.

El Perú es el 5to país con mayor consumo en la región, como se ve en la gráfica

está muy polarizado.

44

Figura 20. Consumo de té

Nota: Gestión 2018

3.1.6.2. Mercado del consumidor.

Según el cuadro líneas abajo vemos la clasificación de población según el sector

de residencia de Lima y su clasificación por nivel socioeconómico

Figura 21. Distribución de NSE por zona

Nota: APEIM 2018

En este cuadro se clasifica los distritos de la clase A y B por intervalos de edad.

45

Tabla 10.

Distribución de NSE de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana

Población 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54

La molina 171646 15074 13032 13001 13415 11953 11969 12102

Surco 344242 27340 25292 26728 27985 24535 24784 23279

San Isidro 54206 3562 3615 3708 4067 3918 4010 4164

San Borja 111928 8894 8375 8646 8787 7644 7675 7702

Miraflores 81932 5699 6154 6662 6330 5398 5988 6192

Jesus Maria 71589 5694 5368 5378 5269 4672 4839 5161

Pueblo Libre 76114 5893 5433 5556 5372 5067 5499 5388

Lince 50228 3501 3929 3885 3847 3735 3362 3488

San Miguel 135506 10998 10472 10629 10499 9295 9487 8934

Magdalena del mar 54656 4156 3999 4303 4043 3622 3899 3871

90811 85669 88496 89614 79839 81512 80281

Totales 596222


El consumidor peruano si bien es cierto está acostumbrado a consumir productos

ricos en grasas y condimentados, es por esta razón que hoy en día el consumidor buscar

productos saludables, puesto que la tendencia es tener un estilo de vida saludable por un

tema físico y de salud. Las personas consumen servicios y productos que ayuda

retrotraer la mala alimentación que a lo largo de su vida han acumulado, en ellos

encontramos los productos con beneficios medicinales.

3.1.6.3. Mercado de proveedores.

Según la investigación vemos que el problema de algunos agricultores es que

trabajan en función a la producción de los clientes o fabricas procesadoras y la cual les

genera una pedida ya que la fábrica al cubrir su demanda no requiere más el producto,

esto perjudica a agricultor. Es por ello que los agricultores necesitan mayor mercado para

cultivar la Caléndula.

Así mismo, en los últimos años los fenómenos naturales afectaron los campos de

cultivos de muchos agricultores a nivel nacional, eso lleva a que los agricultores pierdan

la posibilidad de general ingreso. Sin embargo, cabe resaltar que la Caléndula es una

planta que florea todo el año, y esto permite que el agricultor se recupere de una forma

rápida.

Proveedores de Caléndula:

- Industria Vepinsa del Perú S.A.C.

- Deshidratadora Tambo Inca S.A.C

46

- Deshidratadora Libertad SAC

Proveedores de Aguaymanto:

Servicios Educativos, Promoción y Apoyo Rural - SEPAR

Contacto: Percy Flores Chávez

Dirección: Av. Francisco Solano 290, San Carlos, Huancayo, Junín

Teléfono: (+51 64) 200 173

E-mail: [email protected]

Proveedores de Menta:

- Promotora de Obras Sociales e Instrucción Popular Valle Grande – PROSIP

Contacto: Guillermo Cáceres Muñoz

Dirección: Panamericana Sur Km 144, San Vicente de Cañete, Cañete, Lima

Teléfono: (+51 1) 581 2261

- Asociación de Productores de cultivos Orgánicos de la Unión – APCO

Contacto: Joaquín Chirinos

Dirección: Puente Bolognesi 102, Cotahuasi, La unión, Arequipa

Teléfono: (+51 54) 581 004

3.1.6.4. Mercado competidor.

Competidor Directo:

Sabemos que el mercado de productos medicinales es a un mercado que

hoy en día está en pleno auge, puesto que el consumidor buscar o prioriza

productos con beneficios para su salud.

Figura 22. Té orgánico

Nota: SANTA NATURA

mailto:[email protected]

47

Figura 23. Té

Nota: WAWASANA

Aquí podemos observar dos marcas de infusión con componentes

medicinales que ayudan a los problemas menstruales. Sin embargo, no son

líderes en el mercado y tampoco son reconocidas en el mercado a pesar de sus

beneficios medicinales.

Es entonces que vemos que hay una desinformación de parte del

consumidor, ya que no existe un competidor que difunda su marca con los

lanzamientos publicitarios como lo hacen las marcas de infusión comunes.

Entre los competidores directos tenemos:

- NATURALISIMA LAB S.A.C. (Kaita)

- HERBALIFE PERU S.R.L.

- SANTA NATURA S.A.C

- AURANDINA SAC (Wawasana)

Competidor Indirecto:

En Perú existe una marca reconocida de Infusión comunes las cuales ya

está posicionadas en el mercado peruano por su trayectoria. Sin embargo,

vemos que no hay una marca posiciona que tenga beneficios medicinales y está

ya tenga un lugar en el mercado.

Muchas veces el consumidor busca una marca reconocida puesto que le

crea confianza y ya se encuentra en la mente del consumidor, tales como Herbi,

McColin’s o Horniman’s.

48

Figura 24. El Mercado de infusión en el Perú

Nota: Euromonitor, 2014

Por otro lado, el sector que se va a enfocar es el A y B, ya que por su poder

adquisitivo y el estilo de vida que cada vez se enfocan en el cuidado de la salud, nos

permite dar a conocer los beneficios medicinales que tiene el Infusión de Caléndula con

aguaymanto y Menta.

3.1.6.5. Mercado distribuidor.

Nuestros productos estarán distribuidos en las tiendas naturistas, cadenas de

minimarkets y E-commerce y afiliación con nutricionistas personalizados, por otro lado,

haremos la venta mediante E-commerce, son ellos quienes nos ayudaran a difundir las

bondades de nuestro producto.

En base a esta estrategia estamos considerando 2 canales

a) Canal directo o canal 1: Conformado por las ventas directas al consumidor vía E-

commerce como redes sociales, web y otros.

b) Canal Detallista o canal 2: Conformado por las tiendas naturistas y minimarkets

anteriormente mencionados, es canal 2 porque nosotros, los fabricantes vamos a

venderles directamente a ellos.

Sabemos que los productos sustitutos se encuentran ubicados en las cadenas de

supermercados de Lima Metropolitana, donde se claramente la magnitud de su

distribución. Una de las desventajas es que no sabes que estamos comprando, ya que no

cuenta con una asesoría que ayude a elegir el mejor producto.

49

3.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Según ley N° 27300, en su Artículo 2º.- Definición de Plantas Medicinales, “Se

consideran plantas medicinales a aquéllas, cuya calidad y cantidad de principios activos,

tienen propiedades terapéuticas comprobadas científicamente en beneficio de la salud

humana”. (Diario el Peruano)

Convención de Nacional Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y

sustancias sicotrópicas 1988 Art. 14, Evitar el cultivo ilícito de las plantas que contengan

estupefacientes o sustancias psicotrópicas.

LEY N° 29571 “Código de Protección y Defensa del Consumidor:

Art. 30.- INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS (Art. 4 LIA): Derecho a consumir alimentos

inocuos.

Art 31.- CALIDAD DE LOS ALIMENTOS (principio basado en la ciencia de la LIA): Las

Alegaciones deben ser comprobadas Calidad es el conjunto de características de un

producto que le confiere la aptitud para satisfacer las necesidades establecidas y las

implícitas

Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos (Art. 4 LIA, DS 007-98 RSA)

Etiquetado según la legislación sobre la materia y en su defecto lo dispuesto en el Codex

Alimentarius.

MINSA-DIGEMID (2003). Dirección de Registros. Registros Sanitarios Autorizados de

Productos Naturales Nacionales y Extranjeros Vigentes. Lima Perú

INDECOPI, Código de Protección y Defensa del Consumidor, aprobado por la Ley Nº

29571

Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los. Alimentos, el Ministerio de Salud a

través de la Dirección General de Salud Ambiental- DIGESA

Presidencia de la República Peruana (2000). Decreto Supremo N° 004-2000-SA.

Modificatoria del Reglamento para el Registro, Control y Vigilancia Sanitaria de Productos

Farmacéuticos y Afines. Capítulo II: De los Requisitos para la obtención del Registro

Sanitario. Artículo 71º de los productos naturales de uso en salud. Lima Perú

50

3.2. Análisis del Micro entorno

3.2.1. Competidores actuales:

Tabla 11.

Nivel de competidores

Nivel

Ítem Competidores Alto Medio Bajo Motivo

1 Santa Natura X Posicionamiento, oferta y marca.

Tiene Publicidad televisiva.

2 Herbalife X

Posicionamiento, cuenta con

varias tiendas y maneja imagen de

mercado.

3 Kaita X Es conocida y ofrece variedad de

productos.

4 Wawasana X

Posicionamiento en oferta y

marca, alto consume del sector.

Pero no tiene productos

innovadores.


3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Tabla 12.

Nivel de Fuerza negociadora de los clientes

Nivel

Ítem Segmento de cliente Alto Medio Bajo Motivo

1 Personas con régimen

nutricional. X

Es Medio por que no encuentran

muchos productos que pueden

consumir con las características

que ofrecemos.

2

Mujeres con estilo de vida

saludable entre los 20 –

55 años

X Es alto porque hay muchos

productos sustitutos.

3

Varones con estilo de vida

saludable entre los 20 –

55 años

X Es alto porque hay muchos

productos sustitutos.

4

Personas con

enfermedades gástricas y

crónicas (ulceras,

gastritis)

X

Es bajo porque necesitan del

producto y encuentran en nuestro

producto la solución a su

problema.


51

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Tabla 13.

Fuerza negociadora de proveedores

Fuerza

Ítem Proveedores Alto Medio Bajo Motivo

1 Productores Piura Ica

Chincha y Lima X

No cuentan con clientes

industriales con un gran consumo

regular.

2 Importadores de flor X No cuentan con clientes que

tengan un consumo regular

3

Fabricante de bolsas

hermética de Té

especiales

X Existe mucha oferta de estos

proveedores.

4

Fabricante de envase de

presentación de la

infusión

X Existen muchos proveedores que

realizan estos trabajos.

5 Servicio de inocuidad X Son muy pocos los proveedores y

el servicio es selectivo.


3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Tabla 14.

Productos sustitutos

Amenaza

Ítem Producto sustituto Alto Medio Bajo Motivo

1 Infusión de Romero X Tiene similares beneficios, pero

poca costumbre de consumo.

2 Aloe Vera X

Conocido en múltiples lugares

con propiedades tópicas

similares a la Caléndula.

Aún no se comercializa el

producto en infusión.

3 Infusión de Jengibre X Tiene similares beneficios pero

poca costumbre de consumo.


52

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Tabla 15.

Competidores potenciales

Barrera

Ítem Competidores Alto Medio Bajo Motivo

1 Herbalife X

Al ya tener imagen de Mercado

puede sacar una línea natural y

competir.

2 Casa naturista Santa

Natura X

Poseen mucha variedad pero les

faltaría imagen o popularidad

3 Exportaciones de china X

Al haber más facilidad a la

importación podrían llegar

nuevos productos.


53

Capítulo IV. Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa.

4.1.1. Visión.

Nuestra Visión en los próximos años es ser una empresa innovadora que ayude a

concientizar a la persona que obtén por consumir productos naturales con propiedades

medicinales que ayudaran a mejorar su salud y que nuestros productos contribuyan a la

mejora de indicadores de salud en la población peruana.

4.1.2. Misión.

Somos una empresa fabricante y comercializadora que ofrece productos

naturales con alto beneficios medicinales, que busca el bienestar de nuestros clientes

ofreciendo productos de calidad, promoviendo el cuidado del medio ambiente y con

responsabilidad social, que promueve el desarrollo y crecimiento de sus trabajadores.

4.2. Análisis FODA

54

4.2.1. FODA

Tabla 16.

FODA

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1. Mercado naturista en pleno

crecimiento.

O2. Población con muchos problemas

digestivos.

O3. Producto nuevo en el mercado.

O4. El poder adquisitivo del público

objetivo sigue en aumento.

A1. Reacción de principales

competidores.

A2. Ingreso de nuevos

competidores.

A3. Cantidad de cultivo variable.

A4. Amenazas climáticas

FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA

F1. Capacidad de

inversión.

F2. Trabajo en equipo

F3. Conocimiento

tecnológico.

F4. Compromiso con el

grupo.

F1. O3. Creación fabricación e

introducción del producto nuevo en el

mercado en forma rápida.

F2. O1. Desarrollo de un plan

sistemático de análisis de Mercado y

búsqueda de socios estratégicos para

los puntos de ventas.

F1.A1. Introducción al mercado en

forma Ágil y Rápida.

F1. A4. Analizar posibilidad de

realizar nuestro propio cultivo de

caléndula.

F2. A3. Realizar alianzas

estratégicas con productores.

DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGIA DA

D1. Poca experiencia en la

fabricación del producto.

D2. Poco tiempo para

reuniones físicas.

D3. Distancias largas

entre integrantes.

D1. O3. Búsqueda de ayuda técnica sobre

la fabricación del nuevo producto.

D3. O2. Realización de encuestas

multidistritales para determinar las

características. Determinar según el

sector seleccionado donde está

concentrado físicamente la población con

problemas digestivos.

D1. A1. Capacitación intensa y

experimental antes de introducir el

producto al mercado.

D2. A2. Fidelizar a nuestros

puntos de ventas para evitar el

ingreso de la nueva competencia.


4.3. Objetivos.

En el Perú existen al menos 150 empresas naturistas. Mencionar también que el

Perú existen más de 2500 plantas medicinales. Por ello debemos enfocarnos y

orientarnos en nuestros objetivos es:

1. Nuestros productos deben satisfacer completamente las necesidades de nuestro

sector escogido.

2. Brindar atributos diferenciados que le permitan al consumidor rápidamente

reconocer y recordar nuestro producto.

3. Buscar la constante innovación y mejora en pro de los consumidores, así como

aumentar los estándares de calidad con el paso del tiempo

55

4. Mantener y capacitar constantemente a las personas encargadas de la

producción, ya que de ello se garantiza una correcta elaboración.

5. Buscar y mejorar las alianzas ya existentes para estar siempre en competitividad

con el sector.

56

Capítulo V. Estudio de Mercado

5.1. Investigación de mercado

Objetivo general de la investigación de mercado:

Posicionar nuestro producto en el mercado y darlo a conocer como un producto

que mejora y reduce problemas de salud de los habitantes.

Objetivos específicos:

Se plantean los siguientes objetivos específicos:

Dar a conocer la fabricación de infusión de caléndula, aguaymanto y menta

de 250 gramos.

Reconocer el grado de preferencia de consumo de nuestro producto.

Averiguar el nivel de satisfacción de nuestros clientes potenciales.

Averiguar a través del estudio cuantitativo si nuestro producto tendrá

aceptación.

5.1.1. Criterios de segmentación.

Los criterios de segmentación para este trabajo son:

5.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Se está dirigiendo a personas de nivel Socioeconómico A y B que viven en los

distritos de la zona 6 y 7 de Lima, tales como Surco, La Molina, surco, San Borja, San

Isidro, Miraflores, Jesús María, Pueblo libre, Lince, San miguel y Magdalena del mar.

5.1.1.2. Segmentación Demográfica.

- Edad: Personas Adultas, que comprende edades entre 20 años a 54 años.

- Género: Se está considerando Hombres y mujeres.

- Ingresos: Dirigido a personas que trabajan o que tienen algún tipo de ingreso, sea

dependiente o independiente pertenecientes al nivel socioeconómico A y B.

- Educación: Se presenta en los diversos niveles de educación.

- Ocupación: Personas que forman parte de la población económicamente Activa

de Lima metropolitana.

57

5.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

Personas de nivel socioeconómico de Clase A y B con un nivel de ingreso mayor

a 3000 soles, de cualquier nivel cultural, profesión, religión o educación, que aprecien los

productos de calidad.

5.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Personas conservadoras que buscan un consumo saludable para ellos y su familia

con el fin de combatir o prevenir problemas digestivos de salud.

Personas abiertas al cambio con respecto al uso o consumo de nuevos productos como

la caléndula.

Personas de segmento mixto que tiene un nivel de ingreso más alto que la

población promedio, ellos valoran mucho la imagen personal.

5.1.1.5. Segmentación Conductual.

- Personas que previenen y cuidan su salud, que consumen productos naturales,

nutricionales y medicinales.

- Personas que busquen beneficios contra los malestares y enfermedades

gastrointestinales, diabetes, ulcera, enfermedades hepáticas.

- Personas con hábitos de frecuencia de uso medio e intensivo.

5.1.2. Marco Muestral.

En el marco muestral del proyecto estará dirigido a hombres y mujeres del nivel

socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de lima metropolitana entre 20 a 54 años.

5.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta

una técnica de muestreo no probabilístico por cuota.

n = 100 encuestas

Desagregación de la muestra:

- Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según

INEI.

- Tomando en cuenta una tasa de crecimiento de 1% según INEI Proyectamos la

población de personas del 2019 al 2024.

58

Tabla 17.

Población proyectada en personas 2019 - 2024

Población en

personas 2015 2019 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727

Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493

San isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284

San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414

Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608

Jesús maría 71,589 74,496 75,241 75,993 76,753 77,521 78,296

Pueblo libre 76,114 79,205 79,997 80,797 81,605 82,421 83,245

Lince 50,228 52,267 52,790 53,318 53,851 54,390 54,934

San Miguel 135,506 141,008 142,418 143,842 145,280 146,733 148,200

Magdalena 54,656 56,875 57,444 58,018 58,598 59,184 59,776

Total 1,152,047 1,198,826 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977


Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a realizar por distrito.

Tabla 18.

Población proyectada en personas 2019 por edades

Distrito Población 2019 A B Factor Nse 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 Total edad (20-

54)

Mercado

Potencial 2019 % de cuota

Cuota

distribuida

La molina 178,616 35.90% 43.20% 79.10% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.75% 74,530 15.50% 15

Surco 358,220 35.90% 43.20% 79.10% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.27% 148,114 30.80% 31

San isidro 56,407 35.90% 43.20% 79.10% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.89% 22,260 4.63% 5

San Borja 116,473 35.90% 43.20% 79.10% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.57% 47,513 9.88% 10

Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 79.10% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.78% 34,919 7.26% 7

Jesús maría 74,496 16.20% 58.10% 74.30% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.82% 28,129 5.85% 6

Pueblo libre 79,205 16.20% 58.10% 74.30% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.20% 29,541 6.14% 6

Lince 52,267 16.20% 58.10% 74.30% 6.97% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 51.26% 19,907 4.14% 4

San miguel 141,008 16.20% 58.10% 74.30% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.89% 54,365 11.31% 11

Magdalena del mar 56,875 16.20% 58.10% 74.30% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.03% 21,566 4.49% 4

Total 1,198,826 480,844 100.00% 100


59

Figura 25. Distribución de hogares – Lima Metropolitana

Nota: APEIM 2018

Figura 26. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana

Nota: APEIM 2018

60

5.1.3. Entrevistas a profundidad

PROYECTO: SALVATÉ

Entrevistas en profundidad 1

Entrevista Experto

Objetivos: El objetivo de la entrevista a profundidad al ingeniero Wilfredo Retamozo es

conocer paso a paso el proceso para la elaboración de infusiones y filtrante. Conocer los

Procesos, microprocesos, flujos y proveedores para los servicios específicos.

Rol para el proyecto: Especialista en proceso completo de fabricación para la elaboración

de infusiones.

Conclusiones:

La entrevista señala que esta combinación es ingeniosa e innovadora porque es un

producto que no hay en el mercado y convine flor fruto y hoja.

Hay que tomar principal cuidado en el proceso de deshidratación debido a que la

temperatura y los tiempos para cada insumo son diferentes.

El molinado de estos insumos debe ser por partición debido a que son fibrosos.

La calidad del producto radica principalmente en la selección de los insumos, hay

que tener un filtro adecuado.

Para el proceso de deshidratación del aguaymanto se tiene que partir antes de

deshidratar para secarlo completamente al interior.

La inocuidad se realiza al final del proceso y antes del empaque

La inocuidad puede realizarse de 2 formas irradiación y oxido etileno

La irradiación es un proceso cuyo costo es mayor al de óxido etileno

Las inocuidades a través de estos 2 servicios garantizan los criterios

microbiológicos mínimos para ser considerados aptos para el consumo humano.

NOMBRE : Wilfredo Ramos

PROFESIÓN : Ingeniero Agroindustrial

CARGO : Jefe de Producción

EXPERIENCIA : 8 años

FECHA DE LA ENTREVISTA: 04-04-2019

61

Figura 27. Entrevista a profundidad 1


PROYECTO: SALVATÉ


Entrevista Experto en Confección

Objetivo: conocer y comprobar las propiedades de la caléndula, aguaymanto y menta y

los beneficios de su consumo.

Rol para el proyecto: Especialista en insumos y materiales del producto, validar las

propiedades de los insumos.

Conclusiones:

Con la infusión se extrae los flavonoides y aminos que son propiedades medicinales.

La menta tiene propiedades antinflamatorias

La caléndula tiene flavonoides, antioxidantes, aminos, saponinas.

El consumo en exceso de caléndula no es recomendable para mujeres embarazadas.

El aguaymanto contiene vitaminas A, C y E flavonoides

NOMBRE : Mariela Ramos Oré

PROFESIÓN : Bióloga de la Universidad La Agraria

CARGO : Jefe de Desarrollo de nuevos Productos



62

La caléndula tiene propiedades cicatrizantes, antinflamatorias, bronquitis.

La caléndula con mayores propiedades farmacológicas es la Oficinalis.

Esta infusión puede ser consumido por cualquier persona.



PROYECTO: SALVATÉ


Entrevista Experto en Confección

Objetivo: Conocer a detalle el proceso de deshidratado para evitar la pérdida de

propiedades de la materia prima y confirmar el proceso de inocuidad para el consumo

humano.

Conclusiones:

La deshidratación para la caléndula tiene que ser de 40 grados centígrados como

máximo

La deshidratación del aguaymanto tiene que ser de 50 grados centígrados

NOMBRE : Ivan Retamozo

PROFESIÓN : Ingeniero en alimentos

CARGO : Supervisor de Planta



63

La deshidratación de la menta se realiza a temperatura de 30 grados centígrados.

El tamaño de partícula de los componentes de la materia prima influye en la velocidad

de infusión al líquido.

Baño de cloruro de calcio para el aguaymanto le da la firmeza para resistir el

deshidratado.

La inocuidad por irradiación es muy costosa.

El carotinoide y flavonoides se oxidan rápido, se recomienda procesar la caléndula

en un corto plazo.

La caléndula es una flor medicinal que tiene compuestos calmantes analgésicos y en

conjunto al aguaymanto brinda una gran dosis de vitaminas.

El tiempo de deshidratado se tiene que determinar in situ.



5.1.4. Focus Group.

1) Primer Focus:

Dirigido a: personas entre 36 a 54.

Fecha del focus: sábado 06 de abril del 2019.

Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola campus 2, La Molina.

Integrantes: Fue integrado por las siguientes personas:

64

- Medaly Montalvo, DNI 09646152

- Reston Zegarra, DNI 06803399

- Roberto Zuñiga Parra, DNI 06703758

- Wilder Donayre Sevilla, DNI 09606536

- Cesar Augusto Hernández, DNI 21432951

- Gladis Levano García, DNI 21506178

- Denis Villas, DNI 41912535

- Vanessa Arteaga, DNI 40349157

Figura 30. Focus group 1 foto 1




65

Conclusiones:

La idea del producto tubo buena aceptación, al principio se generó curiosidad por

saber que era la caléndula y sus propiedades.

No se percibió resistencia a probar el producto, pero si mucha curiosidad por

probarlo.

El envase tuvo una buena aceptación por todos los invitados tiene un diseño bien

elaborado, caen bien los colores.

El slogan es bastante llamativo y gracioso, pero queda en la mente.

Con respecto a la cantidad del producto 6 de ellos indican que, si está bien la

presentación de 250 gramos, 2 integrantes opinaron que podría ser una

presentación un poco menor.

Con respecto al Olor les pareció agradables, un olor propio a hiervas cabe indicar

que un integrante indico que a su parecer el olor era intenso.

Después de la degustación indicaron que no es tan intenso como la Muña o el

Boldo.

El sabor de la infusión sin azúcar es agradable al paladar.

La menta no se percibe mucho se debería de percibir un poco más.

Con respecto al precio les pareció cómodo considerando la cantidad de

presentación y las propiedades.

La principal característica por la cual lo consumirían es el sabor y las propiedades

que tiene la infusión.

2) Segundo Focus

Focus Group: Dirigido a personas entre 20 a 35

Fecha del focus: sábado 06 de abril del 2019

Lugar: Universidad San Ignacio de Loyola campus 2, La Molina

Integrantes: Fue integrado por las siguientes personas:

- Lucila Rojas, DNI 47602503

- Junior Osorio, DNI 72311011

- José Benites Obando, DNI 42976015

- Miriam Rodriguez Manrique, DNI 72676664

- Elsa Fonseca, DNI 43076793

- Galodela Marchini, DNI 72407383

- Fiorella Caldegon, DNI 43063050

- Miley Shu, DNI43423418

66





Conclusiones:

En este grupo hubo una buena aceptación del producto les pareció interesante y

novedoso.

Al igual que el grupo anterior no se percibió resistencia a probarlo.

El envase les pareció bien diseñado y con buena presencia.

67

Este grupo se caracterizó por ser muy enfático en saber más sobre las

propiedades del producto y sus resultados.

Se consultó mucho sobre la caléndula y la producción de la misma.

El slogan en su mayoría indico que era simple, practico, pero fácil de recordar,

hubo un comentario sobre que era muy manoseado el estilo del slogan.

La cantidad de250 gr de producto en su mayoría fue aceptada 2 personas

indicaron que podría ser de 100 gramos para llevarlo en la bolsa y trasladarlo.

El olor les agrado mucho, no les pareció fuerte, ni desagradable, percibieron

olores a Hierbas y flores.

Después de la degustación indicaron que estaba agradable pero cuando tenías

mucho tiempo en la boca sentías al final un pequeño amargo.

La infusión sin azúcar les pareció muy agradable.

En el sabor no se aprecia tanto el aguaymanto con la menta se debería de

agregar más cantidad de estos insumos.

El precio les pareció justo y adecuado en base a los precios de mercado.

La principal característica por la cual lo consumirían por el sabor y sus

propiedades medicinales.

5.1.5. Encuestas.

Sección I: Filtros generales

1. ¿Cuál es su sexo?

Tabla 19

Pregunta 1. Género %

Masculino 66 50.98%

Femenino 64 49.02%

Total 130 100.00%


Figura 34. Pregunta 1: Género

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por SALVATÉ

50.98%49.02%

1.Género

Masculino

Femenino

68

Interpretación:

Según la encuesta de 130 personas entrevistadas el 51% fueron hombre y 49%

es femenino

2. ¿Cuál es su edad?

Tabla 20.

Pregunta 2: Rango de Edad %

De 20 a 25 años 15 11.80%

De 26 a 35 años 62 48.00%

De 36 a 45 años 37 28.40%

De 46 a 55 años 12 8.80%

Otros(fin de la encuesta) 4 3.00%

Total 130 100.00%


Figura 35. Pregunta 2: Rango de Edad


Interpretación:

Como se puede apreciar casi el 50% pertenece al rango de edad de 26 a 35 años

y el 28% de 36 a 45 años

11.80%

48.00%

28.40%

8.80%3.00%

2.¿Cuál es su edad?

De 20 a 25 años

De 26 a 35 años

De 36 a 45 años

De 46 a 55 años

Otros(fin de laencuesta)

69

3. ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

Tabla 21.

Pregunta 3: Salario mensual %

S/ 3000-S/ 4500 23 18.20%

S/ 4501-S/ 6000 31 24.50%

S/ 6001-S/ 8000 34 27.30%

S/ 8001 a más 23 18.40%

Otros(fin de la encuesta) 15 11.60%

Total 126 100.00%


Figura 36. Pregunta 3: Salario mensual


Interpretación:

Según el grafico de salario promedio se puede comprobar que es diversificado

con 18% para rango de 3000 a 4500 soles, 24.5% de 4500 a 6000 soles, 27% de 6000 a

8000 soles y 18.4% más de 8000. Todos estos rangos están incluidos en el perfil

socioeconómico dirigido.

18.20%

24.50%

27.30%

18.40%

11.60%

3.¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?

S/ 3000-S/ 4500 S/ 4501-S/ 6000 S/ 6001-S/ 8000

S/ 8001 a más Otros(fin de la encuesta)

70

4. ¿Cuál es su distrito de residencia?

Tabla 22.

Pregunta 4: Distrito de residencia %

La molina 15 13.96%

Surco 31 27.75%

San Isidro 5 4.17%

San Borja 10 8.90%

Miraflores 7 6.54%

Jesús maría 6 5.27%

Pueblo libre 6 5.53%

Lince 4 3.73%

San miguel 11 10.19%

Magdalena 4 4.04%

Otros 11 9.91%

Total 111 100.00%


Figura 37. Pregunta 4: Distrito de residencia


Interpretación:

Según el grafico de distrito de residencia podemos ver que están todos los

distritos de la clase 6 y 7 al cual estamos dirigidos que son los distritos con mayor

porcentaje de personas y familias de clase A y B

13.96%

27.75%

4.17%

8.90%

6.54%

5.27%

5.53%

3.73%

10.19%

4.04% 9.91%

4. Marcar el distrito en el cual reside:

La molina

Surco

San isidro

San borja

Miraflores

Jesus maría

Pueblo libre

Lince

San miguel

Magdalena

Otros

71

5. ¿Cuál es su estado civil?

Tabla 23.

Pregunta 5: Estado civil %

Soltero 73 73.00%

Casado 24 24.00%

Viudo 0 0.00%

Divorciado 3 3.00%

Total 100 100.00%


Figura 38. Pregunta 5: Estado civil


Interpretación:

De la población encuestada el 73% es soltero y el 24% es casado

6. ¿Cuántas personas viven permanentemente en el hogar?

Tabla 24.

Pregunta 6: Cuántas personas viven permanentemente en el hogar

%

1 a 3 personas 41 41.00%

4 a más personas 59 59.00%

Total 100 100.00%


73.00%

24.00%

0.00%3.00%

5. ¿Cuál es su estado civil?

Soltero Casado Viudo Divorciado

72

Figura 39. Pregunta 6: Cuántas personas viven permanentemente en el hogar


Interpretación:

De las encuestas realizadas el 41% viven con solo o acompañado con 2 personas

y el 59 % con 4 personas a más.

7. ¿Ud. opta por el consumo de productos naturales y/o saludables?

Tabla 25.

Pregunta 7: Opta por el consumo de productos naturales y/o saludables %

Moda/diseño 23 23.9%

Tamaño/practicidad 24 24.52%

Color 9 9.03%

Marca 8 7.74%

Precio 11 10.97%

Material/calidad 23 23.87%

Otros 0 0.00%

Total 97 100.000%


41.00%

59.00%

6. ¿Cuántas personas viven permanentemente en el hogar?

1 a 3 personas 4 a más personas

73

Figura 40. Pregunta 7: Opta por el consumo de productos naturales y/o saludables


Interpretación:

De los encuestados se ha extraído a todas las personas que consumen productos

naturales o saludables

Sección II: Perfil del consumidor

8. ¿Ud. consume infusiones o filtrantes frecuentemente?

Tabla 26.

Pregunta 8: Consume infusiones o filtrantes frecuentemente %

Si 80 80%

No( fin de la encuesta) 20 20%

Total 100 100.00%


Figura 41. Pregunta 8: Consume infusiones o filtrantes frecuentemente


100.00%

0.00%

7. ¿Ud. opta por el consumo de productos naturales y/o saludables?

Sí No

80%

20%

8. ¿Ud. consume infusiones o filtrantes frecuentemente?

Si

No( fin de la encuesta)

74

Interpretación:

De la encuesta se refleja que el 80 % si toma infusiones o filtrantes, estos servirán

para los análisis posteriores y 20% dijeron que no.

9. ¿Ud. consume infusiones de varios componentes o filtrantes de varios

componentes medicinales?

Tabla 27.

Pregunta 9: Consume infusiones de varios componentes o filtrantes de varios

componentes medicinales Total

Sí 63 79%

No 17 21%

Total 80 100.00%


Figura 42. Pregunta 9: Consume infusiones de varios componentes o filtrantes de varios

componentes medicinales


10. ¿Consumiría infusión de una flor medicinal?

Tabla 28.

Pregunta 10: Consumiría infusión de una flor medicinal %

Si 63 100.0%

No 0 0.00%

Total 63 100.00%


79%

21%

9 ¿Ud. consume infusiones de varios componentes o filtrantes de varios componentes medicinales?

Sí No

75

Figura 43. Pregunta 10: Consumiría infusión de una flor medicinal


Interpretación:

Según la encuesta no existe en las personas encuestadas no hay resistencia a

probar o consumir un producto en base a flor

11. ¿Con que continuidad Ud. consume infusiones o filtrantes medicinales?

Tabla 29.

Pregunta 11: Con que continuidad Ud. consume infusiones o filtrantes medicinales %

Diaria 17 26.5%

1 a 2 veces por semana 20 31.4%

3 a 4 veces por semana 21 33.3%

Por lo menos una vez al mes 5 8.8%

Total 63 100.00%


Figura 44. Pregunta 11: Con que continuidad Ud. consume infusiones o filtrantes medicinales


Interpretación:

En este grafico podemos comprobar que las personas que consumen infusiones lo

hace frecuentemente casi 60% consumen diariamente o inter-diario.

100.0%

0.00%

10. ¿Consumiría infusión de una flor medicinal?

Si

No

26.5%

31.4%

33.3%

8.8%

11. ¿Con que continuidad Ud. consume infusiones o filtrantes medicinales?

Diaria

1 a 2 veces porsemana

3 a 4 veces porsemana

Por lo menos unavez al mes

76

12. ¿Qué marca de filtrantes o infusiones medicinales consume?

Tabla 30.

Pregunta 12: Qué marca de filtrantes o infusiones medicinales consume %

Wawasana 30 48.00%

Santa Natura 19 30.50%

Herbalife 12 17.60%

Kaita 2 3.90%

Total 63 100.000%


Figura 45. Pregunta 12: Qué marca de filtrantes o infusiones medicinales consume


Interpretación:

Aquí podemos ver que Wawasana tiene la preferencia de los encuestados, con un

48% mientras que Kaita es la de menor consumo con un 4%

13. ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora en la marca de su preferencia?

Tabla 31.

Pregunta 13: Cuáles son los atributos que Ud. valora en la marca de su preferencia

Presentación

del envase Marca

Sabor

agradable

Precio del

producto Calidad

Resultado

medicinal

Nada importante 3.13% 6.12% 1.32% 15.71% 1.49% 1.49%

Poco importante 16.67% 11.22% 3.95% 30.00% 1.49% 0.00%

Moderadamente importante 36.46% 38.78% 34.21% 22.86% 11.94% 5.97%

Importante 33.33% 37.76% 35.53% 24.29% 38.81% 29.85%

Muy importante 10.42% 6.12% 25.00% 7.14% 46.27% 62.69%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


48.00%

30.50%

17.60%

3.90%


wawasana Santa Natura Herbalife Kaita

77

Figura 46. Pregunta 13: Cuáles son los atributos que Ud. valora en la marca de su preferencia


Interpretación:

En este grafico podemos apreciar que la variable más incidente para el consumo

de infusiones es la Calidad y el resultado Medicinal.

14. ¿Dónde encuentra el filtrante o infusión de su preferencia?

Tabla 32.

Pregunta 14: Dónde encuentra el filtrante o infusión de su preferencia %

Bodega 0 0.00%

Supermercado 40 63.70%

Estaciones de servicio 1 2.00%

Mercados 2 3.90%

Minimarkets 3 4.90%

Gimnasios 4 5.90%

Tiendas naturales 12 17.60%

Otros 1 2.00%

Total 63 100.0%


3.13%6.12%

1.32%

15.71%

1.49% 1.49%

16.67%11.22%

3.95%

30.00%

1.49% 0.00%

36.46%38.78%

34.21%

22.86%

11.94%

5.97%

33.33%37.76% 35.53%

24.29%

38.81%

29.85%

10.42%6.12%

25.00%

7.14%

46.27%

62.69%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

1 2 3 4 5 6

13. De las marcas que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora en la marca de su preferencia?

Nada importante Poco importante Moderadamente importante Importante Muy importante

78

Figura 47. Pregunta 14: Dónde encuentra el filtrante o infusión de su preferencia


Interpretación:

Acá se muestra que las personas actualmente compran sus infusiones en el

supermercado y Tiendas naturistas.

15. ¿De qué manera se informó acerca del producto que consume?

Tabla 33.

Pregunta 15: De qué manera se informó acerca del producto que consume %

Tv 8 12.70%

Radio 2 2.90%

Periódico 1 2.00%

Encartes 1 2.00%

Revistas 7 11.80%

Redes sociales 18 28.40%

Páginas web 10 14.70%

Otro medio 16 25.50%

Total 63 100.00%


0.00%

63.70%

2.00%

3.90%

4.90%

5.90%17.60%

2.00%

14. ¿Dónde encuentra el filtrante o infusión de su preferencia?

Bodega Supermercado Estaciones de servicio

Mercados Minimarkets Gimnasios

Tiendas naturales Otros

79

Figura 48. Pregunta 15: De qué manera se informó acerca del producto que consume


Interpretación:

En este grafico se puede apreciar que las redes es uno de los principales medios

para hacer publicidad actualmente con un 28.4%.

16. ¿Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de la infusión?

Tabla 34.

Pregunta 16: Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de la infusión %

Por su valor medicinal 40 63.70%

Por el sabor agradable 9 14.70%

Por sus resultados 13 20.60%

Estilo de consumo de la familia en

reuniones 1 1.00%

Total 63 100%


12.70%

2.90%

2.00%

2.00%

11.80%

28.40%

14.70%

25.50%

15. ¿De qué manera se informó acerca del producto que consume?

Tv Radio Periódico

Encartes Revistas Redes sociales

Páginas web Otro medio

80

Figura 49. Pregunta 16: Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de la infusión


Interpretación:

Aquí podemos apreciar que las infusiones estas vinculados a conceptos de salud

y medicinal, generando decisiones de compra por un 63.7%.

17. ¿Cuál es la presentación de Infusión que consume?

Tabla 35.

Pregunta 17: Cuál es la presentación de Infusión que consume %

En filtrante de 1 gr 22 34.30%

En envase de 500 gr 9 13.70%

En envase de 250 gr 32 52.00%

Total 63 100.0%


63.70%14.70%

20.60%

1.00%

16. ¿Qué factores de los mencionados lo motiva al consumo de la infusión?

Por su valor medicinal

Por el sabor agradable

Por sus resultados

Estilo de consumo de la familia en reuniones

81

Figura 50. Pregunta 17: Cuál es la presentación de Infusión que consume


Interpretación:

En este grafico se pudo apreciar que hay preferencia por una presentación

mediana de 250 gramos.

18. ¿Cuántos envases de infusión de 250 gramos aproximadamente consume

mensualmente?

Tabla 36.

Pregunta 18: Cuántos envases de infusión de 250 gramos aproximadamente consume

mensualmente %

1 envase 30 47.10%

2 envases 21 33.30%

3 envases 10 15.70%

4 envases 2 3.90%

Total 63 100.0%


34.30%

13.70%

52.00%

17. ¿Cuál es la presentación de Infusión que consume?

En filtrante de 1 gr En envase de 500 gr En envase de 250 gr

82

Figura 51. Pregunta 18: Cuántos envases de infusión de 250 gramos aproximadamente consume

mensualmente


Interpretación:

En este grafico se puede determinar el consumo por persona de 1 a 2 paquetes

mensualmente.

19. ¿Cuánto le cuesta la bolsa de 250 gramos de filtrante o infusión?

Tabla 37.

Pregunta 19: Cuánto le cuesta la bolsa de 250 gramos de filtrante o infusión %

De S/. 10.00 a S/ 30.00 27 42.20%

De S/. 30.00 a S/ 50.00 25 40.20%

Más de S/ 50.00 11 17.60%

Total 63 100.00%


47.10%

33.30%

15.70%

3.90%

18. ¿Cuántos envases de infusión de 250 gramos aproximadamente consume mensualmente?

1 envase 2 envases 3 envases 4 envases

83

Figura 52. Pregunta 19: Cuánto le cuesta la bolsa de 250 gramos de filtrante o infusión


Sección 3: Validación del producto

20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestra Infusión de Caléndula con

aguaymanto y Menta en su presentación de 250 gr?

Tabla 38.

Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestra Infusión de Caléndula con

aguaymanto y Menta en su presentación de 250 gr %

Definitivamente lo compraría 38 59.80%

Probablemente lo compraría 19 30.20%

Definitivamente no lo compraría 6 10.00%

Total 63 100.00%


Figura 53. Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestra Infusión de Caléndula con

aguaymanto y Menta en su presentación de 250 gr


42.20%

40.20%

17.60%

19. ¿Cuánto le cuesta la bolsa de 250 gramos de filtrante o infusión?

De S/. 10.00 a S/ 30.00 De S/. 30.00 a S/ 50.00

Más de S/ 50.00

59.80%30.20%

10.00%

20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestra Infusión de Caléndula con aguaymanto y Menta en su presentación de 250 gr?

Definitivamente locompraría

Probablemente locompraría

Definitivamente no locompraría

84

Interpretación:

En base a la explicación del producto vemos que existe interés y curiosidad por

probar el producto, eso lo demuestra el 59.8% y que no hay resistencia a consumirlo con

un 30.2%

21. ¿Cuántas unidades de Infusión de Caléndula con aguaymanto y Menta de

250 gr consumiría al mes?

Tabla 39.

Pregunta 21: Cuántas unidades de Infusión de Caléndula con aguaymanto y Menta de

250 gr consumiría al mes %

1 a 2 unidades 8 14.00%

3 a 5 unidades 15 25.50%

5 a 6 unidades 26 46.50%

7 unidades a más 8 14.00%

Total 57 100.00%


Figura 54. Pregunta 21: Cuántas unidades de Infusión de Caléndula con aguaymanto y Menta de

250 gr consumiría al mes


Interpretación:

En este grafico se puede identificar el consumo por persona o familia siendo el

consumo de 1 unidad de 43% y de 2 unidades 34.8%

43.00%

34.80%

16.50%

5.70% 21. ¿Cuántas unidades de Infusión de Caléndula con aguaymanto y Menta de 250 gr consumiría al mes?

1 unidad

2 unidades

3 unidades

4 unidades a más

85

22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un filtrante de Caléndula con

aguaymanto y Menta de 250 gr?

Tabla 40.

Pregunta 22: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un filtrante de Caléndula con

aguaymanto y Menta de 250 gr %

Redes sociales 69.30%

E-mail 23.90%

Web 3.40%

Paneles publicitarios 1.10%

Radio 0.00%

Periódicos y revistas 2.30%

Total 100.00%


Figura 55. Pregunta 22: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un filtrante de Caléndula con

aguaymanto y Menta de 250 gr


69.30%

23.90%

3.40%1.10% 0.00% 2.30%

22. ¿A través de que medio le gustaría obtener información sobre nuestro producto?

Redes sociales

E-mail

Web

Paneles publicitarios

Radio

Periódicos y revistas

86

23. ¿Qué características elementales son las que más destaca para consumir

este nuevo filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta?

Tabla 41.

Pregunta 23: Qué características elementales son las que más destaca para consumir

este nuevo filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta

Nada

importante

Poco

importante

Medianamente

importante Importante

Muy

importante

Sabor agradable 9.09% 8% 15% 25% 16%

Propiedades medicinales 6.06% 5% 5% 17% 32%

Olor agradable 9.09% 18% 23% 20% 9%

Propiedades nutritivas 3.03% 6% 14% 13% 28%

Presentación 9.09% 36% 29% 13% 6%

Precio 63.64% 27.27% 14.08% 13% 9%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


Figura 56. Pregunta 23: Qué características elementales son las que más destaca para consumir

este nuevo filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta


Interpretación:

Aquí se aprecia que las variables más valoradas son las propiedades nutritivas,

medicinales y el sabor.

9.09%6.06%

9.09%

3.03%

9.09%

63.64%

8%5%

18%

6%

36%

27.27%

15%

5%

23%

14%

29%

14.08%

25%

17%20%

13% 13% 13%16%

32%

9%

28%

6%9%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

Saboragradable

Propiedadesmedicinales

Olor agradable Propiedadesnutritivas

Presentación Precio

23. ¿Qué características elementales son las que más destaca para consumir este nuevo filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta?

Series1 Series2 Series3 Series4 Series5

87

24. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto?

Tabla 42.

Pregunta 24: A través de qué medios le gustaría enterarse del producto %

Revistas 4.07%

Degustación 25.99%

Redes sociales 45.67%

Páginas web 17.91%

Radio 3.48%

Periódico 2.89%

Total 100.00%


Figura 57. Pregunta 24: A través de qué medios le gustaría enterarse del producto


Interpretación:

Este grafico reafirma la preferencia de las redes sociales en difusión de

información y publicidad

4.07%

25.99%

45.67%

17.91%

3.48% 2.89%

24. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (puede marcar más de una opción).

Revistas

Degustación

RedessocialesPáginas web

Radio

88

25. ¿En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor

frecuencia el filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta?

Tabla 43.

Pregunta 25: En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor

frecuencia el filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta %

Verano 12.50%

Otoño 15.40%

Invierno 18.70%

Primavera 13.40%

Todo el año 40%

Total 100.00%


Figura 58. Pregunta 25: En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor

frecuencia el filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta


Interpretación:

Podemos apreciar en este grafico que el consumidor toma infusión todo el año

con 40%, en invierno 18.7% y otoño 15.4%.

12.50%

15.40%

18.70%

13.40%

40%

25.- ¿En qué estaciones del año considera Ud. que consumiría con mayor frecuencia el filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta?

Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año

89

26. De las actividades que mencionamos a continuación, ¿cuál es la que tiene

mayor presencia el filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta en la

mesa de su hogar o Trabajo?

Tabla 44.

Pregunta 26: De las actividades que mencionamos a continuación, ¿cuál es la que tiene

mayor presencia el filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta en la mesa de su

hogar o Trabajo? %

Desayuno 23.50%

Almuerzo 16.70%

Cena 51.00%

Lonchera 8.80%

Total 100.00%


Figura 59. Pregunta 26: De las actividades que mencionamos a continuación, ¿cuál es la que tiene

mayor presencia el filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta en la mesa de su hogar o

Trabajo?


Interpretación:

El 51% de los encuestados toman o tomarían el producto en la noche después de la cena.

23.50%

16.70%51.00%

8.80%

26.- ¿De las actividades que mencionamos a continuación, ¿cuál es la que tiene mayor presencia el filtrante de Caléndula con aguaymanto y

Menta en la mesa de su hogar o Trabajo?

Desayuno

Almuerzo

Cena

Lonchera

90

27. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro filtrante de Caléndula con aguaymanto

y Menta?

Tabla 45.

Pregunta 27: Dónde le gustaría encontrar nuestro filtrante de Caléndula con aguaymanto

y Menta %

E-commerce 15.70%

Supermercado 22.30%

Estaciones de servicio 4.00%

Minimarkets 28.40%

Tiendas naturistas 29.60%

Total 100.00%


Figura 60. Pregunta 27: Dónde le gustaría encontrar nuestro filtrante de Caléndula con

aguaymanto y Menta


Interpretación:

Este grafico es importante porque nos indica donde prefiere el cliente comprar el

producto siendo el principal medio tiendas naturistas minimarkets y supermarket

15.70%

22.30%

4.00%

28.40%

29.60%

27. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta?

E-comerce Supermercado Estaciones de servicio

Minimarkets Tiendas naturistas

91

28. ¿Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del filtrante de

Caléndula con aguaymanto y Menta para que pueda determinar su decisión

de compra?

Tabla 46.

Pregunta 28: Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del filtrante de

Caléndula con aguaymanto y Menta para que pueda determinar su decisión de compra %

Demasiada influencia 19.60%

Mucha influencia 50.00%

Poca influencia 28.40%

Nada de influencia 2.00%

Total 100.00%


Figura 61. Pregunta 28: Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del filtrante de

Caléndula con aguaymanto y Menta para que pueda determinar su decisión de compra


Interpretación:

Este grafico nos indica que hay mucha influencia acerca de la presentación del producto.

19.60%

50.00%

28.40%

2.00%

28. ¿Qué tanta influencia tiene para usted el diseño del envase del filtrante de Caléndula con aguaymanto y Menta para que

pueda determinar su decisión de compra?

Demasiada influencia Mucha influencia

Poca influencia Nada de influencia

92

29. ¿Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo

por el producto que consume actualmente?

Tabla 47.

Pregunta 29: Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo

por el producto que consume actualmente %

Precio 8.80%

Cualidades medicinales 75.50%

Presentación 3.90%

Sabor 11.80%

Total 100.00%


Figura 62. Pregunta 29: Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo

por el producto que consume actualmente


Interpretación:

Aquí podemos determinar que el secreto del éxito es demostrar al público que

nuestro producto tiene y puede tener mejores resultados medicinales debido a que es la

característica más valorada por el usuario con un 75.5%

5.2. Demanda y oferta

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

8.80%

75.50%

3.90%

11.80%

29. ¿Cuál sería el principal motivo para consumir nuestro producto o cambiarlo por el producto que consume

actualmente?

Precio Cualidades medicinales Presentación Sabor

93

Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada

2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose.

Tabla 48.

Mercado Potencial 2020

Población Total

2020

NSE

A y B

Total edad

(20-54)

Mercado

potencial 2020

La molina 180,402 79.10% 52.75% 75,275

Surco 361,802 79.10% 52.27% 149,596

San isidro 56,971 79.10% 49.89% 22,483

San Borja 117,638 79.10% 51.57% 47,988

Miraflores 86,112 79.10% 51.78% 35,269

Jesús maría 75,241 74.30% 50.82% 28,410

Pueblo libre 79,997 74.30% 50.20% 29,837

Lince 52,790 74.30% 51.26% 20,106

San miguel 142,418 74.30% 51.89% 54,908

Magdalena del

mar 57,444 74.30% 51.03% 21,782

Total 1,210,815 485,654


Tabla 49.


Población Total

2021

NSE

A y B

Total edad

(20-54)

Mercado

potencial 2021

La molina 182,206 79.10% 52.75% 76,028

Surco 365,420 79.10% 52.27% 151,091

San isidro 57,541 79.10% 49.89% 22,708

San Borja 118,814 79.10% 51.57% 48,468

Miraflores 86,973 79.10% 51.78% 35,621

Jesús maría 75,993 74.30% 50.82% 28,694

Pueblo libre 80,797 74.30% 50.20% 30,135

Lince 53,318 74.30% 51.26% 20,307

San miguel 143,842 74.30% 51.89% 55,457

Magdalena del mar 58,018 74.30% 51.03% 21,999

Total 1,222,922 490,508


94

Tabla 50.


Población Total

2022

NSE

A y B

Total edad

(20-54)

Mercado

potencial 2022

La molina 184,028 79.10% 52.75% 76,788

Surco 369,074 79.10% 52.27% 152,602

San isidro 58,116 79.10% 49.89% 22,935

San Borja 120,002 79.10% 51.57% 48,953

Miraflores 87,843 79.10% 51.78% 35,978

Jesús maría 76,753 74.30% 50.82% 28,981

Pueblo libre 81,605 74.30% 50.20% 30,437

Lince 53,851 74.30% 51.26% 20,510

San miguel 145,280 74.30% 51.89% 56,012


Total 1,235,150 495,415


Tabla 51.


Población Total

2023

NSE

A y B

Total edad

(20-54)

Mercado

potencial 2023

La molina 185,868 79.10% 52.75% 77,556

Surco 372,765 79.10% 52.27% 154,128

San isidro 58,697 79.10% 49.89% 23,164

San Borja 121,202 79.10% 51.57% 49,442

Miraflores 88,721 79.10% 51.78% 36,337

Jesús maría 77,521 74.30% 50.82% 29,271

Pueblo libre 82,421 74.30% 50.20% 30,741

Lince 54,390 74.30% 51.26% 20,715

San miguel 146,733 74.30% 51.89% 56,572


Total 1,247,502 500,367


95

Tabla 52.


Población Total

2024

NSE

A y B

Total edad

(20-54)

Mercado

potencial 2024

La molina 187,727 79.10% 52.75% 78,332

Surco 376,493 79.10% 52.27% 155,670

San isidro 59,284 79.10% 49.89% 23,396

San Borja 122,414 79.10% 51.57% 49,936

Miraflores 89,608 79.10% 51.78% 36,700

Jesús maría 78,296 74.30% 50.82% 29,564

Pueblo libre 83,245 74.30% 50.20% 31,048

Lince 54,934 74.30% 51.26% 20,922

San miguel 148,200 74.30% 51.89% 57,137


Total 1,259,977 505,371


Tabla 53.

Mercado Potencial 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 75,275 76,028 76,788 77,556 78,332

Surco 149,596 151,091 152,602 154,128 155,670

San isidro 22,483 22,708 22,935 23,164 23,396

San Borja 47,988 48,468 48,953 49,442 49,936

Miraflores 35,269 35,621 35,978 36,337 36,700

Jesús maría 28,410 28,694 28,981 29,271 29,564

Pueblo libre 29,837 30,135 30,437 30,741 31,048

Lince 20,106 20,307 20,510 20,715 20,922

San miguel 54,908 55,457 56,012 56,572 57,137

Magdalena del mar 21,782 21,999 22,219 22,441 22,666

Mercado potencial en personas 485,654 490,508 495,415 500,367 505,371


5.2.2. Estimación del mercado disponible.

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

96

Sección 2: perfil del consumidor

8. ¿Usted consume infusiones o filtrantes frecuentemente?

Tabla 54.

Pregunta 8: Usted consume infusiones o filtrantes frecuentemente %

Si 80 80%

No( fin de la encuesta) 20 20%

Total 100 100.00%


9. ¿Usted consume infusiones de varios componentes o filtrantes de varios

componentes medicinales?

Tabla 55.

Pregunta 9: Usted consume infusiones de varios componentes o filtrantes de varios

componentes medicinales Total

Sí 63 79%

No 17 21%

Total 80 100.00%


Factor mercado disponible 63.20% Tabla 56.

Mercado Disponible en personas 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 47,574 48,050 48,530 49,015 49,506

Surco 94,545 95,490 96,444 97,409 98,383

San isidro 14,209 14,351 14,495 14,640 14,786

San Borja 30,328 30,632 30,938 31,247 31,560

Miraflores 22,290 22,512 22,738 22,965 23,194

Jesús maría 17,955 18,135 18,316 18,499 18,684

Pueblo libre 18,857 19,045 19,236 19,428 19,622

Lince 12,707 12,834 12,962 13,092 13,223

San miguel 34,702 35,049 35,400 35,754 36,111


Mercado disponible en personas 306,933 310,001 313,101 316,232 319,394


97

5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Mercado Efectivo= Mercado Disponible *Factor disposición de compra

Sección 3: validación del producto

20. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestra infusión de caléndula con aguaymanto y

menta en su presentación de 250gr?

Tabla 57.

Pregunta 20: Estaría dispuesto a consumir nuestra infusión de caléndula con aguaymanto

y menta en su presentación de 250gr %

Definitivamente lo compraría 59.80%

Probablemente lo compraría 30.20%

Definitivamente no lo compraría 10.00%

Total 100.00%


Factor disposición de compra 59.80% Tabla 58.

Mercado Efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 28,449 28,734 29,021 29,311 29,605

Surco 56,538 57,103 57,674 58,251 58,833

San isidro 8,497 8,582 8,668 8,755 8,842

San Borja 18,136 18,318 18,501 18,686 18,873

Miraflores 13,329 13,462 13,597 13,733 13,870

Jesús maría 10,737 10,845 10,953 11,062 11,173

Pueblo libre 11,276 11,389 11,503 11,618 11,734

Lince 7,599 7,675 7,751 7,829 7,907

San miguel 20,752 20,959 21,169 21,381 21,594


Mercado efectivo general en personas 183,545 185,381 187,234 189,107 190,997


Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio

98

22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un filtrante de caléndula con

aguaymanto y menta de 250gr?

Tabla 59.

Pregunta 22: Disposición de pago por el producto %

De S/ 10.00 a S/ 30.00 35.30%

De S/ 30.00 a S/ 50.00 11.80%

De S/ 50.00 a S/ 70.00 40.20%

De S/ 70.00 a S/ 90.00 11.80%

De S/ 90.00 a S/ 110.00 0.90%

Total 100.00%

Factor precio

52.90%

Tabla 60.

Mercado Efectivo 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 15,050 15,200 15,352 15,506 15,661

Surco 29,909 30,207 30,510 30,815 31,123

San isidro 4,495 4,540 4,585 4,631 4,677

San Borja 9,594 9,690 9,787 9,885 9,984

Miraflores 7,051 7,121 7,193 7,265 7,337

Jesús maría 5,680 5,737 5,794 5,852 5,911

Pueblo libre 5,965 6,025 6,085 6,146 6,207

Lince 4,020 4,060 4,100 4,142 4,183

San miguel 10,978 11,087 11,198 11,311 11,423


Total mercado efectivo en personas 97,097 98,065 99,046 100,039 101,037


99

5.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de recordación de

marca.


Tabla 61.

Pregunta 12: Qué marca de filtrantes o infusiones medicinales consume %

Wawasana 48.00%

Santa Natura 30.50%

Herbalife 16.50%

Kaita 5.00%

Total 100.00%

Se procederá a coger el 25% de la marca de menor recordación

1.50%

Esta tasa crecería aritméticamente al 20 % de la tasa de crecimiento de la población

Tabla 62.

Crecimiento en %

Tasa de crecimiento de la población según INEI 1.00%

Tasa de Crecimiento Mercado Objetivo 0.20%


Tabla 63.

Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Tasas de mercado objetivo 1.50% 1.70% 1.90% 2.10% 2.30%


100

Tabla 64.

Total, Mercado Objetivo en personas 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 226 258 292 326 360

Surco 449 514 580 647 716

San Isidro 67 77 87 97 108

San Borja 144 165 186 208 230

Miraflores 106 121 137 153 169

Jesús maría 85 98 110 123 136

Pueblo libre 89 102 116 129 143

Lince 60 69 78 87 96

San miguel 165 188 213 238 263

Magdalena del mar 65 75 84 94 104

Total mercado objetivo en personas 1,456 1,667 1,883 2,102 2,325


5.2.5. Frecuencia de compra.

21. ¿Cuántas unidades de infusión de caléndula con aguaymanto y menta en de

250gr consumiría al mes?

Tabla 65.

Pregunta 21: consumo en unidades

% unidades Promedio

1-2 unidades 14.00% 1.5 0.21

3-5 unidades 25.50% 4 1.02

5-6 unidades 46.50% 5.5 2.5575

7 unidades a más 14.00% 7 0.98

Total 100.00% 4.7675

1.43025 unidades al mes

17.163 unidades al año


101

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Tabla 66.

Demanda en unidades 2020 - 2024

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 3879 4428 5012 5595 6179

Surco 7706 8822 9955 11104 12289

San isidro 1150 1322 1493 1665 1854

San Borja 2471 2832 3192 3570 3947

Miraflores 1819 2077 2351 2626 2901

Jesús maría 1459 1682 1888 2111 2334

Pueblo libre 1528 1751 1991 2214 2454

Lince 1030 1184 1339 1493 1648

San miguel 2832 3227 3656 4085 4514

Magdalena del mar 1116 1287 1442 1613 1785

Unidades de 250 gr 24,990 28,612 32,319 36,076 39,905


5.2.7. Estacionalidad.

Tabla 67.

Pregunta 25: ¿En qué estaciones del año consume con mayor frecuencia el producto?

% Distribución de todo el

año Total estacionalidad

Verano 12.50% 10.00% 22.50%

Otoño 15.40% 10.00% 25.40%

Invierno 18.70% 10.00% 28.70%

Primavera 13.40% 10.00% 23.40%

Todo el año 40% 100.00%

Total 100.00%


Tabla 68.

Estacionalidad Trimestral 2020 - 2024

Año Verano(Enero-

marzo)

Otoño(abril

junio)

Invierno(Julio-

setiembre)

Primavera(octubre-

diciembre) Total

2,020 15.8% 21.59% 28.70% 33.960% 100.00%

2,021 22.50% 25.40% 28.70% 23.40% 100.00%

2,022 22.50% 25.40% 28.70% 23.40% 100.00%

2,023 22.50% 25.40% 28.70% 23.40% 100.00%

2,024 22.50% 25.40% 28.70% 23.40% 100.00%


102

Tabla 69.

% Estacionalidad mensual 2020

Estacionalidad

2020

Enero 4.25%

Febrero 5.25%

Marzo 6.25%

Abril 7.20%

Mayo 8.20%

Junio 6.20%

Julio 10.57%

Agosto 9.57%

Septiembre 8.57%

Octubre 6.80%

Noviembre 7.80%

Diciembre 8.80%

Total 89.44%


Tabla 70. % Estacionalidad mensual 2021 – 2024 Estacionalidad 2021-2024

Enero 7.50%

Febrero 7.50%

Marzo 7.50%

Abril 8.47%

Mayo 9.47%

Junio 7.47%

Julio 10.57%

Agosto 9.57%

Septiembre 8.57%

Octubre 6.80%

Noviembre 7.80%

Diciembre 8.80%

Total 100.00%


103

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES:

Tabla 71. Programa de Ventas en unidades 2020

Estacionalidad 2020 Unidades de 250 gr Total

Enero 4.25% 1,062 1,062

Febrero 5.25% 1,312 1,312

Marzo 6.25% 1,562 1,562

Abril 7.20% 1,798 1,798

Mayo 8.20% 2,048 2,048

Junio 6.20% 1,549 1,549

Julio 10.57% 2,641 2,641

Agosto 9.57% 2,391 2,391

Septiembre 8.57% 2,141 2,141

Octubre 10.32% 2,579 2,579

Noviembre 11.32% 2,829 2,829

Diciembre 12.32% 3,079 3,079

Total 100.000% 24,991 24,991


Tabla 72. Programa de Ventas en unidades 2021

Estacionalidad 2021 Unidades de 250 gr Total

Enero 7.500% 2,146 2,146

Febrero 7.500% 2,146 2,146

Marzo 7.500% 2,146 2,146

Abril 8.467% 2,422 2,422

Mayo 9.467% 2,709 2,709

Junio 7.467% 2,136 2,136

Julio 10.567% 3,023 3,023

Agosto 9.567% 2,737 2,737

Septiembre 8.567% 2,451 2,451

Octubre 6.800% 1,946 1,946

Noviembre 7.800% 2,232 2,232

Diciembre 8.800% 2,518 2,518

Total 100.000% 28,612 28,612


104

Tabla 73.

Programa de Ventas en unidades 2022 Estacionalidad 2022 Unidades de 250 gr Total

Enero 7.500% 2,424 2,424

Febrero 7.500% 2,424 2,424

Marzo 7.500% 2,424 2,424

Abril 8.467% 2,736 2,736

Mayo 9.467% 3,060 3,060

Junio 7.467% 2,413 2,413

Julio 10.567% 3,415 3,415

Agosto 9.567% 3,092 3,092

Septiembre 8.567% 2,769 2,769

Octubre 6.800% 2,198 2,198

Noviembre 7.800% 2,521 2,521

Diciembre 8.800% 2,844 2,844

Total 100.000% 32,320 32,320


Tabla 74.


Enero 7.500% 2,706 2,706

Febrero 7.500% 2,706 2,706

Marzo 7.500% 2,706 2,706

Abril 8.467% 3,054 3,054

Mayo 9.467% 3,415 3,415

Junio 7.467% 2,694 2,694

Julio 10.567% 3,812 3,812

Agosto 9.567% 3,451 3,451

Septiembre 8.567% 3,091 3,091

Octubre 6.800% 2,453 2,453

Noviembre 7.800% 2,814 2,814

Diciembre 8.800% 3,175 3,175

Total 100.000% 36,077 36,077


105

Tabla 75.


Enero 7.500% 2,993 2,993

Febrero 7.500% 2,993 2,993

Marzo 7.500% 2,993 2,993

Abril 8.467% 3,379 3,379

Mayo 9.467% 3,778 3,778

Junio 7.467% 2,980 2,980

Julio 10.567% 4,217 4,217

Agosto 9.567% 3,818 3,818

Septiembre 8.567% 3,419 3,419

Octubre 6.800% 2,714 2,714

Noviembre 7.800% 3,113 3,113

Diciembre 8.800% 3,512 3,512

Total 100.000% 39,909 39,909


PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES E INGRESOS POR CANAL DE

DISTRIBUCIÓN:

Tabla 76.

Lugares donde le gustaría encontrar nuestro producto %

E-commerce 15.70%

Supermercado 22.30%

Estaciones de servicio 4.00%

Minimarkets 28.40%


Total 100.00%


Tabla 77.

Redistribución % Redistribución

E-commerce 15.70% 21.3%

Minimarkets 28.4% 38.5345997%

Tiendas naturistas 29.6% 40.2%

Total 73.7% 100.0%


106

E - COMMERCE 21.3% Unidades a vender:

Tabla 78.

Programa de Ventas en unidades e-commerce 2020

2020 Unidades de 250 gr Total

Enero 226 226

Febrero 279 279

Marzo 333 333

Abril 383 383

Mayo 436 436

Junio 330 330

Julio 563 563

Agosto 509 509

Septiembre 456 456

Octubre 549 549

Noviembre 603 603

Diciembre 656 656

Total unidades 5,323 5,323


Tabla 79.



Enero 457 457

Febrero 457 457

Marzo 457 457

Abril 516 516

Mayo 577 577

Junio 455 455

Julio 644 644

Agosto 583 583

Septiembre 522 522

Octubre 415 415

Noviembre 475 475

Diciembre 536 536



107

Tabla 80.



Enero 516 516

Febrero 516 516

Marzo 516 516

Abril 583 583

Mayo 652 652

Junio 514 514

Julio 727 727

Agosto 659 659

Septiembre 590 590

Octubre 468 468

Noviembre 537 537

Diciembre 606 606



Tabla 81.



Enero 576 576

Febrero 576 576

Marzo 576 576

Abril 651 651

Mayo 727 727

Junio 574 574

Julio 812 812

Agosto 735 735

Septiembre 658 658

Octubre 523 523

Noviembre 599 599

Diciembre 676 676



108

Tabla 82.



Enero 638 638

Febrero 638 638

Marzo 638 638

Abril 720 720

Mayo 805 805

Junio 635 635

Julio 898 898

Agosto 813 813

Septiembre 728 728

Octubre 578 578

Noviembre 663 663

Diciembre 748 748



Tabla 83.

Resumen del Programa de Ventas en unidades e-commerce 2020 - 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 250 gr 5,323 6,094 6,884 7,683 8,502

Total unidades 5,323 6,094 6,884 7,683 8,502


Tabla 84.

Valor venta neto Ventas en unidades online

E-commerce

Precio promedio sugerido al publico S/. 37.71

IGV 18%

Valor venta unitario S/. 44.50

Margen aproximado del canal 30% S/. 0.00

Valor venta neto S/. 44.50


109

INGRESOS:

Tabla 85.

Ingresos totales de ventas e-commerce 2020(importe en soles)


Enero 8,522.88 8,522.88

Febrero 10,521.61 10,521.61

Marzo 12,558.05 12,558.05

Abril 14,443.64 14,443.64

Mayo 16,442.37 16,442.37

Junio 12,444.92 12,444.92

Julio 21,231.78 21,231.78

Agosto 19,195.34 19,195.34

Septiembre 17,196.61 17,196.61

Octubre 20,703.81 20,703.81

Noviembre 22,740.25 22,740.25

Diciembre 24,738.98 24,738.98

Valor venta 200,740.25 200,740.25

IGV 36,133.25 36,133.25

Ingresos 236,873.50 236,873.50


Tabla 86. Ingresos totales de ventas e-commerce 2021(importe en soles)


Enero 17,234.32 17,234.32

Febrero 17,234.32 17,234.32

Marzo 17,234.32 17,234.32

Abril 19,459.32 19,459.32

Mayo 21,759.75 21,759.75

Junio 17,158.90 17,158.90

Julio 24,286.44 24,286.44

Agosto 21,986.02 21,986.02

Septiembre 19,685.59 19,685.59

Octubre 15,650.42 15,650.42

Noviembre 17,913.14 17,913.14

Diciembre 20,213.56 20,213.56

Valor venta 229,816.10 229,816.10

IGV 41,366.90 41,366.90

Ingresos 271,183.00 271,183.00


110

Tabla 87.



Enero 19,459.32 19,459.32

Febrero 19,459.32 19,459.32

Marzo 19,459.32 19,459.32

Abril 21,986.02 21,986.02

Mayo 24,588.14 24,588.14

Junio 19,383.90 19,383.90

Julio 27,416.53 27,416.53

Agosto 24,852.12 24,852.12

Septiembre 22,250.00 22,250.00

Octubre 17,649.15 17,649.15

Noviembre 20,251.27 20,251.27

Diciembre 22,853.39 22,853.39

Valor venta 259,608.47 259,608.47

IGV 46,729.53 46,729.53

Ingresos 306,338.00 306,338.00


Tabla 88.



Enero 21,722.03 21,722.03

Febrero 21,722.03 21,722.03

Marzo 21,722.03 21,722.03

Abril 24,550.42 24,550.42

Mayo 27,416.53 27,416.53

Junio 21,646.61 21,646.61

Julio 30,622.03 30,622.03

Agosto 27,718.22 27,718.22

Septiembre 24,814.41 24,814.41

Octubre 19,723.31 19,723.31

Noviembre 22,589.41 22,589.41

Diciembre 25,493.22 25,493.22

Valor venta 289,740.25 289,740.25

IGV 52,153.25 52,153.25

Ingresos 341,893.50 341,893.50


111

Tabla 89.

Ingresos totales de ventas e-commerce 2024 (importe en soles)


Enero 24,060.17 24,060.17

Febrero 24,060.17 24,060.17

Marzo 24,060.17 24,060.17

Abril 27,152.54 27,152.54

Mayo 30,358.05 30,358.05

Junio 23,947.03 23,947.03

Julio 33,865.25 33,865.25

Agosto 30,659.75 30,659.75

Septiembre 27,454.24 27,454.24

Octubre 21,797.46 21,797.46

Noviembre 25,002.97 25,002.97

Diciembre 28,208.47 28,208.47

Valor venta 320,626.27 320,626.27

IGV 57,712.73 57,712.73

Ingresos 378,339.00 378,339.00


Tabla 90.

Ingresos totales de ventas e-commerce 2020 – 2024 (importe en soles) 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 250 gr 200,740.25 229,816.10 259,608.47 289,740.25 320,626.27

Total valor venta 200,740.25 229,816.10 259,608.47 289,740.25 320,626.27

IGV 36,133.25 41,366.90 46,729.53 52,153.25 57,712.73

Ingresos 236,873.50 271,183.00 306,338.00 341,893.50 378,339.00


Minimarkets 38.5%

112

UNIDADES A VENDER:

Tabla 91.

Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2020


Enero 409 409

Febrero 506 506

Marzo 602 602

Abril 693 693

Mayo 789 789

Junio 597 597

Julio 1,018 1,018

Agosto 921 921

Septiembre 825 825

Octubre 994 994

Noviembre 1,090 1,090

Diciembre 1,186 1,186



Tabla 92. Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2021


Enero 827 827

Febrero 827 827

Marzo 827 827

Abril 933 933

Mayo 1,044 1,044

Junio 823 823

Julio 1,165 1,165

Agosto 1,055 1,055

Septiembre 944 944

Octubre 750 750

Noviembre 860 860

Diciembre 970 970



113

Tabla 93.



Enero 934 934

Febrero 934 934

Marzo 934 934

Abril 1,054 1,054

Mayo 1,179 1,179

Junio 930 930

Julio 1,316 1,316

Agosto 1,191 1,191

Septiembre 1,067 1,067

Octubre 847 847

Noviembre 971 971




Tabla 94.



Enero 1,043 1,043

Febrero 1,043 1,043

Marzo 1,043 1,043

Abril 1,177 1,177

Mayo 1,316 1,316

Junio 1,038 1,038

Julio 1,469 1,469

Agosto 1,330 1,330


Octubre 945 945





114

Tabla 95. Programa de Ventas en unidades en minimarkets 2024


Enero 1,153 1,153

Febrero 1,153 1,153

Marzo 1,153 1,153

Abril 1,302 1,302

Mayo 1,456 1,456

Junio 1,148 1,148

Julio 1,625 1,625

Agosto 1,471 1,471


Octubre 1,046 1,046





Tabla 96.

Resumen de unidades a vender en minimarkets 2020 - 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 250 gr 9,630 11,025 12,453 13,902 15,377

Total unidades 9,630 11,025 12,453 13,902 15,377


Tabla 97.

Valor de venta neto en minimarkets

Minimarkets


IGV 18%





115

INGRESOS:

Tabla 98.

Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 (importe en soles)


Enero 12,824.58 12,824.58

Febrero 15,866.10 15,866.10

Marzo 18,876.27 18,876.27

Abril 21,729.66 21,729.66

Mayo 24,739.83 24,739.83

Junio 18,719.49 18,719.49

Julio 31,920.34 31,920.34

Agosto 28,878.81 28,878.81

Septiembre 25,868.64 25,868.64

Octubre 31,167.80 31,167.80

Noviembre 34,177.97 34,177.97

Diciembre 37,188.14 37,188.14

Valor venta 301,957.63 301,957.63

IGV 54,352.37 54,352.37

Ingresos 356,310.00 356,310.00


Tabla 99.



Enero 25,931.36 25,931.36

Febrero 25,931.36 25,931.36

Marzo 25,931.36 25,931.36

Abril 29,255.08 29,255.08

Mayo 32,735.59 32,735.59

Junio 25,805.93 25,805.93

Julio 36,529.66 36,529.66

Agosto 33,080.51 33,080.51

Septiembre 29,600.00 29,600.00

Octubre 23,516.95 23,516.95

Noviembre 26,966.10 26,966.10

Diciembre 30,415.25 30,415.25

Valor venta 345,699.15 345,699.15

IGV 62,225.85 62,225.85

Ingresos 407,925.00 407,925.00


116

Tabla 100.



Enero 29,286.44 29,286.44

Febrero 29,286.44 29,286.44

Marzo 29,286.44 29,286.44

Abril 33,049.15 33,049.15

Mayo 36,968.64 36,968.64

Junio 29,161.02 29,161.02

Julio 41,264.41 41,264.41

Agosto 37,344.92 37,344.92

Septiembre 33,456.78 33,456.78

Octubre 26,558.47 26,558.47

Noviembre 30,446.61 30,446.61

Diciembre 34,366.10 34,366.10

Valor venta 390,475.42 390,475.42

IGV 70,285.58 70,285.58

Ingresos 460,761.00 460,761.00


Tabla 101.



Enero 32,704.24 32,704.24

Febrero 32,704.24 32,704.24

Marzo 32,704.24 32,704.24

Abril 36,905.93 36,905.93

Mayo 41,264.41 41,264.41

Junio 32,547.46 32,547.46

Julio 46,061.86 46,061.86

Agosto 41,703.39 41,703.39

Septiembre 37,344.92 37,344.92

Octubre 29,631.36 29,631.36

Noviembre 33,989.83 33,989.83

Diciembre 38,348.31 38,348.31

Valor venta 435,910.17 435,910.17

IGV 78,463.83 78,463.83

Ingresos 514,374.00 514,374.00


117

Tabla 102.



Enero 36,153.39 36,153.39

Febrero 36,153.39 36,153.39

Marzo 36,153.39 36,153.39

Abril 40,825.42 40,825.42

Mayo 45,654.24 45,654.24

Junio 35,996.61 35,996.61

Julio 50,953.39 50,953.39

Agosto 46,124.58 46,124.58

Septiembre 41,295.76 41,295.76

Octubre 32,798.31 32,798.31

Noviembre 37,627.12 37,627.12

Diciembre 42,424.58 42,424.58

Valor venta 482,160.17 482,160.17

IGV 86,788.83 86,788.83

Ingresos 568,949.00 568,949.00


Tabla 103.

Resumen de Ingresos totales de ventas en minimarkets 2020 - 2024 (importe en soles) 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 250 gr 301,957.63 345,699.15 390,475.42 435,910.17 482,160.17


IGV 54,352.37 62,225.85 70,285.58 78,463.83 86,788.83

Ingresos 356,310.00 407,925.00 460,761.00 514,374.00 568,949.00



118

UNIDADES A VENDER:

Tabla 104.

Programa de Ventas en unidades en tiendas naturistas 2020


Enero 427 427

Febrero 527 527

Marzo 627 627

Abril 722 722

Mayo 823 823

Junio 622 622

Julio 1,061 1,061

Agosto 960 960

Septiembre 860 860

Octubre 1,036 1,036





Tabla 105. Programa de Ventas en unidades en tiendas naturistas 2021


Enero 862 862

Febrero 862 862

Marzo 862 862

Abril 973 973

Mayo 1,088 1,088

Junio 858 858

Julio 1,214 1,214

Agosto 1,099 1,099

Septiembre 984 984

Octubre 782 782

Noviembre 896 896




119

Tabla 106. Programa de Ventas en unidades en tiendas naturistas 2022


Enero 1,092 1,092

Febrero 1,092 1,092

Marzo 1,092 1,092

Abril 1,233 1,233

Mayo 1,378 1,378

Junio 1,087 1,087

Julio 1,539 1,539

Agosto 1,393 1,393


Octubre 990 990





Tabla 107.



Enero 1,087 1,087

Febrero 1,087 1,087

Marzo 1,087 1,087

Abril 1,227 1,227

Mayo 1,372 1,372

Junio 1,082 1,082

Julio 1,531 1,531

Agosto 1,386 1,386


Octubre 985 985





120

Tabla 108.



Enero 1,202 1,202

Febrero 1,202 1,202

Marzo 1,202 1,202

Abril 1,357 1,357

Mayo 1,517 1,517

Junio 1,197 1,197

Julio 1,694 1,694

Agosto 1,533 1,533


Octubre 1,090 1,090





Tabla 109.

Total, de Ventas en unidades en tiendas naturistas 2020 - 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 250 gr 10,038 11,491 12,983 14,490 16,028

Total unidades 10,038 11,491 12,983 14,490 16,028


Tabla 110.

Valor de venta neto en tiendas naturistas

Tiendas naturistas


IGV 18%





121

INGRESOS:

Tabla 111.

Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas 2020 (importe en soles)


Enero 13,388.98 13,388.98

Febrero 16,524.58 16,524.58

Marzo 19,660.17 19,660.17

Abril 22,638.98 22,638.98

Mayo 25,805.93 25,805.93

Junio 19,503.39 19,503.39

Julio 33,268.64 33,268.64

Agosto 30,101.69 30,101.69

Septiembre 26,966.10 26,966.10

Octubre 32,484.75 32,484.75

Noviembre 35,620.34 35,620.34

Diciembre 38,787.29 38,787.29

Valor venta 314,750.85 314,750.85

IGV 56,655.15 56,655.15

Ingresos 371,406.00 371,406.00


Tabla 112.



Enero 27,028.81 27,028.81

Febrero 27,028.81 27,028.81

Marzo 27,028.81 27,028.81

Abril 30,509.32 30,509.32

Mayo 34,115.25 34,115.25

Junio 26,903.39 26,903.39

Julio 38,066.10 38,066.10

Agosto 34,460.17 34,460.17

Septiembre 30,854.24 30,854.24

Octubre 24,520.34 24,520.34

Noviembre 28,094.92 28,094.92

Diciembre 31,700.85 31,700.85

Valor venta 360,311.02 360,311.02

IGV 64,855.98 64,855.98

Ingresos 425,167.00 425,167.00


122

Tabla 113.



Enero 30,540.68 30,540.68

Febrero 30,540.68 30,540.68

Marzo 30,540.68 30,540.68

Abril 34,460.17 34,460.17

Mayo 38,536.44 38,536.44

Junio 30,383.90 30,383.90

Julio 43,020.34 43,020.34

Agosto 38,944.07 38,944.07

Septiembre 34,867.80 34,867.80

Octubre 27,687.29 27,687.29

Noviembre 31,763.56 31,763.56

Diciembre 35,808.47 35,808.47

Valor venta 407,094.07 407,094.07

IGV 73,276.93 73,276.93

Ingresos 480,371.00 480,371.00


Tabla 114.



Enero 34,083.90 34,083.90

Febrero 34,083.90 34,083.90

Marzo 34,083.90 34,083.90

Abril 38,473.73 38,473.73

Mayo 43,020.34 43,020.34

Junio 33,927.12 33,927.12

Julio 48,005.93 48,005.93

Agosto 43,459.32 43,459.32

Septiembre 38,912.71 38,912.71

Octubre 30,885.59 30,885.59

Noviembre 35,432.20 35,432.20

Diciembre 39,978.81 39,978.81

Valor venta 454,347.46 454,347.46

IGV 81,782.54 81,782.54

Ingresos 536,130.00 536,130.00


123

Tabla 115.



Enero 37,689.83 37,689.83

Febrero 37,689.83 37,689.83

Marzo 37,689.83 37,689.83

Abril 42,550.00 42,550.00

Mayo 47,566.95 47,566.95

Junio 37,533.05 37,533.05

Julio 53,116.95 53,116.95

Agosto 48,068.64 48,068.64

Septiembre 43,051.69 43,051.69

Octubre 34,177.97 34,177.97

Noviembre 39,194.92 39,194.92

Diciembre 44,243.22 44,243.22

Valor venta 502,572.88 502,572.88

IGV 90,463.12 90,463.12

Ingresos 593,036.00 593,036.00


Tabla 116.

Resumen de Ingresos totales de ventas en tiendas naturistas 2020 - 2024 (importe en

soles) 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades de 250 gr 314,750.85 360,311.02 407,094.07 454,347.46 502,572.88


IGV 56,655.15 64,855.98 73,276.93 81,782.54 90,463.12

Ingresos 371,406.00 425,167.00 480,371.00 536,130.00 593,036.00


5.3. Mezcla de marketing

5.3.1. Producto.

Nuestro producto a ofrecerá una infusión de Caléndula, aguaymanto y menta,

elaborado 100% con la flor de caléndula, aguaymanto y menta; cuyo peso será de 250

gramos de kilo.

Luego del estudio de mercado, y según los resultados del focus group, el producto

estará dirigido a personas con estilo de vida saludable, con diagnóstico de problemas

gastrointestinales, personas que buscan la prevención de alguna enfermedad

cancerígena.

124

Es importante resaltar que la presentación del producto tuvo una aceptación de

más del 70% donde destacaron la presentación y contraste de colores, puesto que tiene

en su etiqueta la imagen de flor de caléndula, aguaymanto y hojas de menta, es así como

el cliente podrá reconocer nuestro producto. Asimismo, el nombre comercial SALVATÉ

llego a impactar a un 50 % de los entrevistados, ya que transmite Salud.

Envase

Nuestro envase fue aprobado por los participantes del FocusGroup, dado que

refleja que el producto es un producto natural y que está acompañando a cuidado al

medio ambiente, puesto que es un material biodegradable y de excelente calidad.

SALVATE tendrá una única presentación de 250 gramos de kilo, que cuenta con

una tapa de fácil abertura. El envase está hecho a base de cartón facasa de color marrón

natural; que permitirá una mejor conservación del producto y esta a su vez permite un

mejor traslado, por su practicidad en tamaño y peso, la cual manifestamos que el envase

es bastante liviano.

Figura 63. Envase del producto SALVATÉ


Cabe mencionar que dentro del envase contendrá una bolsa hermética en su

interior, siendo este un empaque inmediato de 20cm x 10 cm, en la que se depositará

directamente el producto listo para su consumo.

20cm

10cm

125

Figura 64. Bolsa de Aluminio envase del producto SALVATÉ


Asimismo, llevara entro del empaque mediato un difusor de la infusión de un

material siliconado blanco transparente y verde, de medida estándar; este difusor

ayudara a que el producto pueda filtrar apenas tenga el contacto con el agua.

Figura 65. Infusor para la Infusión de SALVATÉ

Nota: Google

Según los estudios realizados el producto estará distribuido con las siguientes

cantidades:

Flor de Caléndula: 150 gramos

Aguaymanto: 60 gramos

Hojas de Menta: 40 gramos

20cm

10cm

126

Envase en proceso de etiquetado:

Figura 66. Envase de SALVATÉ


Estrategia Genérica:

La estrategia Genérica de la empresa es Diferenciación por sus beneficios

medicinales, debido a que introduciremos al mercado un producto natural con altos

estándares de calidad y beneficiosos para la salud.

Optamos por una estrategia de enfoque, puesto que está dirigida a personas de

20 años hasta 54 años, personas con problemas gastrointestinales, dolores menstruales,

trastornos de la menopausia, problemas vesiculares, úlceras y también a personas que

quieren prevenir y cuidar estas enfermedades.

Propuesta de valor:

El valor agregado son los beneficios de los tres productos introducidos en una

sola presentación y resaltado uno en particular que es la Caléndula que ya está no ha

sido explotada en el mercado peruano como infusión. Asimismo, resaltamos sus

propiedades que previene de ulceras a una gastritis aguada, siendo el mercado peruano

las personas sufren en su mayoría de este problema gastrointestinal.

Marca

SALVATÉ

Nombre

Infusión de caléndula, aguaymanto y menta

127

Nuestro producto ayudará a las personas a tener la mejor opción para cuidar y

mejorar su salud y así una mejor calidad de vida saludable.

Logo de la infusión Salvaté

El logo ha sido pensado en posicionarse en la mente del consumidor, dando un

mensaje de cuidado de la salud, así nuestros consumidores lo relaciones con su salud y

bienestar. Por ello, damos el mensaje de “Salvaté” con colores verdosos, marrones y

amarillos que reflejan que son hechos a base de productos naturales y que en la última

de su letra fue tildada con pétalos de flor de Caléndula que es una de los principales

productos.

Una de las principales metas de la marca es que nuestro consumidor encuentre

en Salvaté el producto medicinal que favorece su salud, es así que viene acompañado de

un slogan publicitario “Amate, cuídate, Sálvate”.

Cualidades que tendrá la infusión SALVATË

Excelente para la salud

Sabor 100% natural

Alto beneficios medicinales

Propuesta como marca:

Marca como producto:

SALVATE pretende que los consumidores busquen mejorar y prevenir los

problemas gastrointestinales. Esto será posible ya que nuestra infusión cuenta con

propiedad medicinales tales como; antinflamatorias, antisépticas, bactericidas que

ayudan al buen cuidado de la salud.

Marca como organización:

Como empresa esperamos cubrir la demanda que pueda existir y lograr llegar a

expandirnos con más líneas de producción.

Marca como persona:

Dado a sus características Transmitiremos lo siguiente: naturaleza, salud,

bienestar y un estado de relajación.

128

Teniendo en cuenta la posición de valor recientemente descrita la propuesta de

valor de la marca para los clientes será: SALVATÉ es la marca de infusiones que mejora

y contribuye a la salud y bienestar de la familia.

Por medio de la propuesta de comunicación el valor para la marca es transmitir el

hecho de consumir un producto saludable y medicinal para que éste sea el factor

principal al momento de la compra y no el precio.

Etiqueta (Prototipo N° 1)

La etiqueta que llevara el producto está hecho a base de Papel Foto Glossy con

alto Brillo, que permite que la marca y los productos sean atractivos para el cliente.

Nuestro producto SALVATÉ tendrá información en su etiqueta los datos e

información requerida por las normas de Indecopi, quien es un ente regulador.

Nombre del Producto: SALVATÉ

Elaborado por: JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C.

Dirección:

Distrito:

Teléfono:

Registro Sanitario:

RUC:

Código de barras: Consta de 13 dígitos.

Contenido: 250 gramos

Ingredientes: Hojas de Caléndula, aguaymanto y menta

Producto peruano.

Conservar en lugar fresco y seco

129

Figura 67. Etiqueta de la tapa del envase antes y después del focus group


Figura 68. Etiqueta principal


9cm

130

Figura 69. Código de barras


5.3.2. Precio.

El producto está orientado a los niveles socioeconómicos A y B, entre las edades

de 20 a 54 años, los tienen un poder adquisitivo para pagar en base al precio promedio

del mercado. Asimismo, al momento de estimar el precio de nuestro producto nos

basamos netamente en precios de la competencia de acuerdo a los beneficios

componentes relacionados a nuestro producto. A continuación, detallamos precios de

productos competidores.

Tabla 117.

Precios

Marca Extracto Caléndula 30 ml

Noni 1700 ml (Santa Natura)

Té verde 100cap (FitoSana)

Aloe Beta 900ml (Omnilife)

Precio S/. 25.00 70.00 50.00 65.00


Como se puede apreciar, la marca FitoSana ofrece unas capsulas de té verde con

ingredientes adicionales con un precio de acuerdo al promedio del mercado. Por otro

lado, Alao Beta de Omnilife tiene una bebida a un precio también muy de acorde al

mercado y con una alta capacidad de distribución permitiéndose liderar el mercado con

una estrategia de precios bajos; mencionar que esto también lo posee Santa Natura.

Ellos tienen el Noni de 1700ml que a pesar de la preferencia de superior capacidad

presenta un precio altamente competitivo. Mencionar que estas empresas tienen una alta

131

capacidad de distribución y canales de vena por lo que puede manejar un poco sus

márgenes de ganancia.

Tomando en cuenta los precios de la competencia indirecta, y dado lo anterior no

es recomendable una batalla de precios, en su lugar tenemos que brindar características

diferenciadas a nuestro producto.

A tener en cuenta no solo nuestros productos tienen varios componentes que

ofrecen atributos hacia la salud. Si no que la presentación puede tomarse en varias

ocasiones por lo que se puede tomar como una diferencia notoria para la competencia

directa. Por otro lado, también se ve que un extracto de 30ml del principal componente de

nuestro producto, la caléndula, tiene un precio algo elevado por lo que nos brinda eso

como otro atributo a favor.

Por lado tenemos los competidores directos, infusiones, pero sin muchos

beneficios. Como se puede apreciar abajo son un poco por debajo de nuestro producto, si

lo llevamos a gramaje total pero nuestros productos ofrecen más beneficios por sus

componentes. Tal es el caso como el aguaje y la caléndula, ya que los filtrantes vienen a

ser hierbas digestivas o té verde.

Tabla 118.

Precios de la competencia

MARCA SUNKA 50gr te Herbal digestivo (50 Filtrante)

Wawasana 50gr Te verde (50 filtrantes)

Sunka 30gr té verde (25 filtrantes)

Precio S/. 14 14 9.5


Tabla 119.

Precio del producto

Presentación 250gr Salvate

Precio final S/. 65.00


5.3.3. Plaza.

Para llegar a nuestros clientes que pertenecen al Nivel Socio Económico (NSA) A

y B de la zona 6 y 7, personas de 20 y 55 años,

En base a esta estrategia estamos considerando 2 canales:

a) Canal directo o canal 1: Conformado por las ventas directas al consumidor vía E-

commerce (21.3%) como redes sociales, web y otros.

132

b) Canal Detallista o canal 2: Conformado por las tiendas naturistas (40.2%) y

Minimarkets (38.5%) anteriormente mencionados, es canal 2 porque nosotros,

los fabricantes vamos a venderles directamente a ellos.

El principal canal que vamos a desarrollar es el E-commerce pues reduce costos,

genera lealtad con los clientes, genera mayor alcance e interacción con la cartera de

clientes.

A continuación, se detallan algunos de los puntos de venta físicas de tiendas

naturistas y Minimarkets que vamos a colocar nuestros productos:

Tabla 120.

Lugares de venta de nuestro producto

LA MOLINA

Ecotienda Walwa

Av. Flora Tristan 655, La Molina 15024

Organico Y Natural - ECONA

Av. Los Constructores 1125, La Molina 15012

Ecositio La Tienda De Nina

calle Las Cascadas 136, La Ensenada, La Molina , Lima

MIRAFLORES

ECO Tienda Orgánica & Natural - Organic Natural Market

Calle Colón 355, 18 Miraflores

Punto Orgánico

Av. Mariscal La Mar 718, Miraflores 15074

Madre Natura e Hijos

Calle Chiclayo 815, Miraflores 15074

SAN BORJA

Casa Naturista de José Lau Q

Mercado Santa Rosa, Av. San Luis 1976, San Borja 15037

Inversiones y Distribuciones Maka

Av. Aviación 3345, San Borja 15037

Thika Thani Market

Av. Aviación 2808, San Borja, Lima 15036

SAN ISIDRO

Mara Biomarket

Av. Camino Real 1251, San Isidro 15073

La Sanahoria

Calle Miguel Dasso 101, San Isidro 15073

Aranda

Av. Los Conquistadores 697, San Isidro 15073

133


5.3.4. Promoción.

5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

Objetivos:

- Presentar y comunicar el lanzamiento de una nueva marca de infusión natural

y medicinal.

- Crear un posicionamiento de la marca con el estado de bienestar y cuidado

personal.

- Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para la marca

- Lograr capturar al menos un 4% del segmento de mercado.

- Duración: La Campaña de lanzamiento tendrá una duración de 3 meses.

Estrategia de Lanzamiento:

La estrategia del proyecto estará orientada a captar el mercado objetivo

constituido por todas las personas que reúnan los siguientes requisitos:

- Que residan en los Distritos de la zona 6 y 7 de Lima, que compren online,

en MiniMarkets y en tiendas naturistas.

- Que pertenezcan a los sectores NSE A y NSE B.

- Que sean de ambos sexos.

- Que estén comprendidos en el rango de edad de 20 a 54 años.

- Que muestren interés y decisión de adquirir el producto.

Santiago de Surco

Josbend Natural's

Centro Comercial Polvos de Higuereta, Av. Aviación 5024, Santiago de Surco 15038

TIENDA NATURISTA Yana Vegetarían Market

Av. Jorge Chávez 700 Santiago de Surco MERCADO 2 ANEXO TIENDA 273, LIMA, Santiago de Surco

134

Tabla 121.

Campaña de lanzamiento

AÑO O - 2019

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB 0 180 100

Hosting & Plantillas de Diseño Web 80 80

Dominio (".com" , ".net" , ".org" , ".biz") 80

Correo 20 20

REDES SOCIALES 1532.3 1532.3 1532.3

Google banners (Adsence) plan 10US$ por día 1032.3 1032.3 1032.3

Instagram posts (3 post semanales) 250 250 250

Facebook (3 post semanales) 250 250 250

AUSPICIOS 16400 9400 20400

Ferias Naturistas 1500 1500

Mobiliario de feria 10000

Workshops 2500 2500

Personal de venta 5400 5400 5400

Banderolas - Banners para ferias(20) 1000

Sampling 11000

TOTAL SOLES (AÑO 0) 17932.3 11112.3 22032.3


Plan de Marketing:

Evento de Lanzamiento Marketing Online a través de:

Redes sociales, publicidad intensiva detallando información de la caléndula

y de la infusión en forma amena y divertida.

Desarrollo y creación de página Web conteniendo lo siguiente:

- Información de la empresa

- Misión visión objetivos

- Información de todos los componentes de la infusión y de la infusión,

detallando beneficios y propiedades

- Información sobre procesos de producción

- Ofertas y promociones

- Noticias sobre el producto o el rubro

- Link para compra directa vía Delivery.

135

Promoción de Ventas, a base de Degustaciones, participaciones en Bio ferias, con

la finalidad de poder mantener un nivel creciente del negocio y conseguir que sea

reconocido por el público objetivo.

136

5.3.4.2. Promoción para todos los años:

Las promociones que se proponen todos los años son las siguientes:

Marketing Online. - Cupones para obtener descuento en nuestro producto.

Trade Marketing. -Muestras gratis de productos para 3 raciones.

Nuestro Presupuesto será del 5% de las ventas netas. Y estará distribuido según el trimestre del año y el canal.

Tabla 122.

Presupuesto de promoción anual 2020

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

WEB 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 4008

Hosting & Plantillas de Diseño Web 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120

Dominio (".com" , ".net" , ".org" , ".biz") 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 156

Correo 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132

Google banners (Adsence) 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600

REDES SOCIALES 120 120 160 200 120 150 150 60 60 200 200 200 1740

Instagram posts (3 post semanales) 60 60 80 120 60 120 120 30 30 120 120 120 1040

Facebook (3 post semanales) 60 60 80 80 60 30 30 30 30 80 80 80 700

AUSPICIOS 4800 2800 3600 5600 3800 5600 6100 2600 2600 5900 6400 7200 57000

Ferias Naturistas 1000 1000 1000 1000 1000 1000 6000

Workshops 800 800

Personal de venta 1800 1800 1800 3600 1800 3600 3600 1800 1800 3600 3600 3600 32400

Banderolas - Banners para ferias 1000 200 200 500 1900

Sampling 1000 1000 800 1800 1000 1800 1500 800 800 1800 1800 1800 15900

TOTAL SOLES (AÑO 1) 5254 3254 4094 6134 4254 6084 6584 2994 2994 6434 6934 7734 62748


Tabla 123.



WEB 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 12795.6



Correo 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132

Google banners (Adsence) plan 10US$ por día 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 1032.3 12387.6

REDES SOCIALES 122.4 122.4 163.2 204 122.4 153 153 61.2 61.2 204 204 204 1774.8

Instagram posts (3 post semanales) 61.2 61.2 81.6 122.4 61.2 122.4 122.4 30.6 30.6 122.4 122.4 122.4 1060.8

Facebook (3 post semanales) 61.2 61.2 81.6 81.6 61.2 30.6 30.6 30.6 30.6 81.6 81.6 81.6 714

AUSPICIOS 4876 2836 3656 5676 3856 5676 6192 2636 2636 5982 6492 7308 57822

Ferias Naturistas 1020 0 1020 0 1020 0 1020 0 0 0 1020 1020 6120

Workshops 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 816 816

Personal de venta 1836 1836 1836 3672 1836 3672 3672 1836 1836 3672 3672 3672 33048

Banderolas - Banners para ferias 1020 0 0 204 0 204 0 0 0 510 0 0 1938

137

Sampling 1000 1000 800 1800 1000 1800 1500 800 800 1800 1800 1800 15900

TOTAL SOLES (AÑO 1) 6064.7 4024.7 4885.5 6946.3 5044.7 6895.3 7411.3 3763.5 3763.5 7252.3 7762.3 8578.3 72392.4


Tabla 124.



WEB 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 12795.6



Correo 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132


REDES SOCIALES 110.16 110.16 146.88 183.6 110.16 137.7 137.7 55.08 55.08 183.6 183.6 183.6 1597.32


Facebook (3 post semanales) 55.08 55.08 73.44 73.44 55.08 27.54 27.54 27.54 27.54 73.44 73.44 73.44 642.6

AUSPICIOS 4388.4 2552.4 3290.4 5108.4 3470.4 5108.4 5572.8 2372.4 2372.4 5383.8 5842.8 6577.2 52039.8

Ferias Naturistas 918 0 918 0 918 0 918 0 0 0 918 918 5508

Workshops 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 734.4 734.4

Personal de venta 1652.4 1652.4 1652.4 3304.8 1652.4 3304.8 3304.8 1652.4 1652.4 3304.8 3304.8 3304.8 29743.2

Banderolas - Banners para ferias 918 0 0 183.6 0 183.6 0 0 0 459 0 0 1744.2

Sampling 900 900 720 1620 900 1620 1350 720 720 1620 1620 1620 14310

TOTAL SOLES (AÑO 1) 5564.86 3728.86 4503.58 6358.3 4646.86 6312.4 6776.8 3493.78 3493.78 6633.7 7092.7 7827.1 66432.72


Tabla 125.



WEB 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 12795.6



Correo 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132


REDES SOCIALES 99.144 99.144 132.192 165.24 99.144 123.93 123.93 49.572 49.572 165.24 165.24 165.24 1437.588


Facebook (3 post semanales) 49.572 49.572 66.096 66.096 49.572 24.786 24.786 24.786 24.786 66.096 66.096 66.096 578.34

AUSPICIOS 3949.56 2297.16 2961.36 4597.56 3123.36 4597.56 5015.52 2135.16 2135.16 4845.42 5258.52 5919.48 46835.82

Ferias Naturistas 826.2 0 826.2 0 826.2 0 826.2 0 0 0 826.2 826.2 4957.2

Workshops 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 660.96 660.96

Personal de venta 1487.16 1487.16 1487.16 2974.32 1487.16 2974.32 2974.32 1487.16 1487.16 2974.32 2974.32 2974.32 26768.88

Banderolas - Banners para ferias 826.2 0 0 165.24 0 165.24 0 0 0 413.1 0 0 1569.78

Sampling 810 810 648 1458 810 1458 1215 648 648 1458 1458 1458 12879

TOTAL SOLES (AÑO 1) 5115 3463 4160 5829 4289 5788 6206 3251 3251 6077 6490 7151 61069

138

Tabla 126.



WEB 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 1066.3 12795.6



Correo 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132


REDES SOCIALES 69.4 69.4 92.5 115.7 69.4 86.8 86.8 34.7 34.7 115.7 115.7 115.7 1006.3

Instagram posts (3 post semanales) 34.7 34.7 46.3 69.4 34.7 69.4 69.4 17.4 17.4 69.4 69.4 69.4 601

Facebook (3 post semanales) 34.7 34.7 46.3 46.3 34.7 17.4 17.4 17.4 17.4 46.3 46.3 46.3 405

AUSPICIOS 2846 1689 2138 3364 2267 3364 3632 1559 1559 3538 3827 4289 34073

Ferias Naturistas 578.34 0 578.34 0 578.34 0 578.34 0 0 0 578.34 578.34 3470

Workshops 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 462.672 463

Personal de venta 1041.012 1041.012 1041.012 2082.024 1041.012 2082.024 2082.024 1041.012 1041.012 2082.024 2082.024 2082.024 18738

Banderolas - Banners para ferias 578.34 0 0 115.668 0 115.668 0 0 0 289.17 0 0 1099

Sampling 648 648 518.4 1166.4 648 1166.4 972 518.4 518.4 1166.4 1166.4 1166.4 10303

TOTAL SOLES (AÑO 1) 3981.4 2824.7 3296.6 4546.1 3403.1 4517.1 4785.4 2660.4 2660.4 4719.6 5008.7 5471.4 47874.9


139

Capítulo VI. Estudio de Legal y Organizacional

6.1. Estudio Legal

6.1.1. Forma Societaria.

a. Actividades:

Según lo evaluado se ha decidió que nuestra idea de negocio será formada como

una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), el cual estar conformada por cinco accionistas.

Por lo que seremos una persona jurídica, ya que tenemos las siguientes razones

determinantes.

Para una empresa pequeña o mediana presenta una figura con mayor dinamismo

debido a que permite a los socios participar activamente en la administración,

gestión y control.

Las empresas que están constituidas como persona jurídica tienen mayor

credibilidad y confiabilidad esto genera que tengan una mayor presencia en el

mercado accediendo a proyectos de mayor seriedad y envergadura. Al ser

formalmente constituido como persona jurídica también dan la impresión de

mayor permanencia en el tiempo.

Mejor acceso a las entidades bancarias y de crédito. Los bancos y financieras

tienen mayor credibilidad y confianza con empresas formalmente formadas.

Existencia de ventajas tributarias. Al ser persona Jurídica el patrimonio personal

está separado claramente a la del negocio manteniendo todas las ventajas

tributarias de la ley.

Mayor estabilidad del negocio. El negocio no es dependiente de 1 socio cualquier

incapacidad o muerte de los socios no la afecta, pues la sociedad tiene existencia

más allá de la situación personal de los socios.

Mayor control con respecto a las decisiones que se tomen en el negocio. Al ser

una sociedad se puede evitar el riesgo que alguno de los socios tome decisiones

unilaterales que afecten el negocio, considerando que en los estatutos de

constitución de la sociedad los socios regularán quienes son los autorizados a

tomar las decisiones a nombre de la empresa.

Es de fácil transferencia de la propiedad, lo único que se transfieren son las

acciones que son los documentos que acreditan la participación de la empresa

La SAC no tiene acciones en el Mercado de Valores. Es decir, no puede

colocar sus acciones en la bolsa de valores de Lima.

Protección del patrimonio personal de los accionistas frente al patrimonio

140

del negocio y sus riesgos.

Para tomar la decisión de pertenecer a una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C),

nos vamos respaldamos en la Ley General de Sociedades - Ley N° 26887 - en el Título I,

Artículo N° 234, nos indica que dicha sociedad que no tiene más de 20 accionistas y un

mínimo de 2 accionistas, además de no tener acciones en el Registro de Mercado de

Valores. Por otro lado, la denominación debe “Sociedad Anónima Cerrada”, le

corresponde las siglas S.A.C.

A. Constitución de la empresa:

Pasos para registro de Sociedad.

Búsqueda de Nombres y Patentes.

Actividades a seguir:

- Se realiza la búsqueda del nombre en SUNARP. Plazo de clasificación 24

horas.

- Se reserva el nombre seleccionado en SUNARP. Duración de reserva 30 días.

Figura 70. Solicitud de inscripción para registrar una empresa

Nota: SUNARP

141

D. Elaborar la minuta de constitución.

Primero reservar el nombre en Registros Públicos

Segundo presentar DNI del titular o de los socios, si son casados deben adjuntar

documentos del cónyuge.

Tercero describir la actividad económica

Cuarto indicar el Capital de la empresa. Cuanto es el aporte del titular o de los

socios que se hace para la constitución de la empresa. Hay 3 tipos de aporte:

Bienes Dinerarios y Bienes no Dinerarios:

- Bienes Dinerarios. Es el aporte en efectivo. Una vez elaborada la minuta, y

con una copia de ésta, debo efectuar el depósito bancario a nombre de la

empresa. Tengo que adjuntar la “Constancia de Depósito” en original y copia.

- Bienes no Dinerarios. Es el aporte en objetos, máquinas, equipos, muebles o

enseres. La lista detallada del aporte de bienes debe presentarse en una

declaración jurada simple (según el formato entregado por el ID Empresarial).

- Bienes Dinerarios y Bienes no Dinerarios. Es la combinación de ambos

aportes.

Quinto, presentación del estatuto que regirá en la empresa (régimen del directorio,

la gerencia, la junta general, los deberes y derechos de los socios o accionistas,

entre otros, según corresponda).

E. Inscripción en registros publico

Cualquier persona como representante legal de una empresa jurídica (EIRL, SRL,

SA, SAC, entre otros) si realiza la inscripción personalmente, debo mostrar el original y

presentar la fotocopia de los siguientes documentos:

Documento de identidad del representante legal.

Para sustentar el domicilio fiscal presentaré uno de los siguientes documentos:

Recibo de agua, luz, telefonía fija, televisión por cable (con fecha de vencimiento

dentro de los últimos dos meses) o de la última declaración jurada de predio o

autovalúo, entre otros documentos autorizados por la SUNAT.

La partida registral certificada (ficha o partida electrónica) por los Registros

Públicos. Dicho documento no podrá tener una antigüedad mayor a treinta (30)

días calendario.

En el caso de la declaración de establecimiento(s) anexo(s), deberá exhibir el

original y presentar fotocopia de uno de los documentos que sustentan el domicilio

del local anexo. Si por diversos motivos, como representante legal, no puedo

realizar la inscripción de manera personal, puedo autorizar a otra persona. Esta

142

persona, adicionalmente a los requisitos señalados, deberá presentar los

siguientes documentos:

Exhibir el original y presentar una fotocopia de su documento de identidad.

Presentar una carta poder con firma legalizada ante notario público o autenticada

por un fedatario de la SUNAT (especificando que es para realizar el trámite de

inscripción de la Persona Jurídica en el Registro Único de Contribuyentes).

Presentar los siguientes formularios firmados por el representante legal o persona

autorizada: Formulario N° 2119, solicitud de inscripción o comunicación de

afectación de tributos. Formulario N° 2054, representantes legales.

F. Legalización de libros contables:

Figura 71. Solicitud de inscripción para registrar una empresa

Nota: (SUNAT, 2018)

143

G. Legalización de los Libros Contables llevados en forma manual o

computarizada:

Todos los libros contables deben estar legalizados. Un notario público es quien

legaliza los libros.

Se puede legalizar más hojas o libros según se requiera. Para el caso de pérdida

o destrucción, se tiene que acreditar en forma fehaciente (indiscutible, con evidencias)

que así ha sucedido, a fin que puedan autorizarte nuevos libros contables.

Se deberá legalizar en el Notario Público o una notaría cada libro que se obtendrá

teniendo un costo de entre 15 y 25 soles

H. Obtención del RUC:

Para el desarrollo de las actividades comerciales se debe inscribir al RUC como

persona jurídica.

Tabla 127.

Requisitos para obtención del RUC

REQUISITOS

DNI original del representante legal de la Persona Jurídica

Original y copia de la ficha electrónica certificada emitida por los

Registros Públicos (SUNARP)

Cualquier documento privador o Publico en el que conste la

dirección que necesites declarar como tu domicilio fiscal

REQUISITOS ADICIONALES

Formulario 2119: Solicitud de inscripción o comunicación de

afectación de tributos.

Formulario 2054: Representantes Legales, Directores, Miembros

Del Consejo Directivo

Formulario 2054-Anexo: Domicilio de los Representantes Legales


b. Valorización:

La valorización de la constitución de la empresa es la siguiente:

144

Tabla 128.

Valorización de la constitución societaria (importe en soles)

N° ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR DE

VENTA IGV

PRECIO DE

VENTA

1

Búsqueda de

nombre de la

empresa en

Registros Públicos

Oficina

registral

SUNARP

20-30

minutos S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 5.00

2 Reserva de nombre

Reserva del

nombre por

30 días

30 días

hábiles S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00

3 Elaboración de

minuta

Elaboración

de minuta en

notaria

2 días

hábiles

S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 1,200.00

4

Inscribir escritura

pública en Registros

Públicos

Registro

ante

SUNARP

realizado por

la notaria

30 días

hábiles

5 Obtención del RUC Registro

ante SUNAT 1 día hábil S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

6

Legalización Libros

(compras, ventas,

diario, mayor.)

Tramite

Notarial S/ 320.00 S/ 320.00

Total S/ 1,545.00 S/. 0.00 S/ 1,545.00


Órganos de la empresa:

Junta general de Accionistas.

Gerente y/o administrador.

Razón social elegida será: JJTY INGENIERIA DE ALIMENTOS S.A.C., la que

estará conformado por cinco (05) accionista, quienes aportaremos un monto equitativo

para dar inicio a las operaciones de la empresa. La Junta General de Accionistas (JGA)

está conformada únicamente por los accionistas, con el fin de aprobar, sugerir al

administrador las decisiones propuestas que planteen como organización. Los cinco (05)

socios son residente de Lima Metropolitana.

145

Relación de accionistas:

Tabla 129.

Importe económico de los socios de la empresa

SOCIO DOCUMENTO DE

IDENTIDAD

PARTICIPACIÓN

(%) PARTICIPACIÓN (S/)

CASTRO QUISPE, JORGE LUIS 71696777 20% 40 000

BOCANEGRA OCAMPO, DARWIN

SEGUNDO 41609245 20% 40 000

KOCHI RODRIGUEZ, JULIO ENRIQUE 10605827 20% 40 000

RODRIGO PURUGUAY, YESICA 44613632 20% 40 000

SOLDEVILLA ROJAS, TOMAS JULIO 73945924 20% 40 000

TOTAL DE INVERSIÓN S/200 000


6.1.2. Registro de marcas y patentes.

La marca viene a ser el signo distintivo que permite reconocer e identificar que

ciertos bienes o servicios fueron realizados o producidos por una empresa en especial.

El registro permite proteger que el servicio o producto pueda ser suplantado por

alguna otra empresa que pueda perjudicar nuestra imagen y calidades por eso que

registraremos la marca “Salvate” en la Dirección de Signos Distintivos del Instituto

Nacional de Defensa al Consumidor y a la Propiedad Intelectual (INDECOPI).

La duración del trámite de registro, es de aproximadamente 120 días, a menos

que haya alguna oposición por parte de terceros.

a. Actividades:

Búsqueda de nombre

La búsqueda se realiza en INDECOPI Esta búsqueda se debe realizar tanto

fonética como figurativamente de forma tal que no exista alguna similar.

Registro de nombre

Solicitar el registro de la marca a INDECOPI Registrar el Logo, se deben entregar

03 ejemplares en colores El logo se debe enviar a logos- [email protected].

Publicación del nombre

mailto:[email protected]

146

Luego de concluido el examen formal, y verificado el cumplimiento de los

requisitos previstos en los artículos 138 y 139 de la Decisión No 486 para la solicitud de

registro de marcas, la Dirección de Signos Distintivos publicará, por una sola vez, en la

Gaceta Electrónica del INDECOPI, la solicitud de registro respectivo.

b. Valorización:

Tabla 130.

Pasos para registrar marca

N° ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO

VALOR

DE

VENTA

IGV

PRECIO

DE

VENTA

1 Búsqueda fonética

0.84% UIT 2019

ANTE INDECOPI

1 día

hábil S/. 35.28 S/. 0.00 S/. 35.28

2

Búsqueda de

antecedentes

figurativos en

INDECOPI 1.04% UIT

2019

1 día

hábil S/. 43.68 S/. 0.00 S/. 43.68

3 Registro de Marca

13.9% UIT 2019

Máximo

de 180

días

S/.

583.80 S/. 0.00

S/.

583.80

4 Publicación de marca

Gaceta electrónica

La Gaceta

Electrónica de

INDECOPI reemplaza

la publicación en El

Peruano

45 días

hábiles S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total S/.

662.76 S/. 0.00

S/.

662.76


6.1.3. Licencia y autorizaciones.

La licencia de funcionamiento será obtenida en la Municipalidad de Ate y los

requisitos son:

- Identificar la Zonificación y la Compatibilidad de Uso

- Cumplir con los requisitos y las Condiciones de Seguridad en Defensa Civil

tratándose de inspecciones técnicas básicas de seguridad para los Grupos 1 y 2

regulados en el D.S. Nº 066-2007-PCM.

a. Actividad:

Inscripción de seguridad en Defensa Civil:

147

Se deben tener las condiciones de seguridad estipuladas, exigidas y aprobadas

por INDECI Código 2816 - ISTE Básica Ex Ante.

Registro Sanitario:

Evaluación y control Sanitario para la elaboración de Té Filtrante de Caléndula,

Menta y Aguaymanto, habilitación que es acreditada por DIGESA.

Carnet de Sanidad:

La obtención será para todo el personal que este en contacto directo con los

productos destinados al consumo humano Vigencia 06 meses.

Licencia de Funcionamiento

- Formato de Solicitud Declaración Jurada.

- Declaración jurada, PERSONA JURÍDICA (empresas, otros): Copia de la

vigencia de poder.

- Informar sobre el número del comprobante de pago por derecho de trámite.

- Inspección técnica de seguridad Defensa Civil.

b. Valorización:

Tabla 131.

Licencias y autorizaciones

N° ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR DE

VENTA IGV

PRECIO DE

VENTA

1

Derecho de

autorización -

Licencia de

Funcionamiento

ATE 9.53% UIT

Municipalidad de

Ate

7 días

hábiles S/. 400.26 S/. 72.05 S/. 472.31

2

Defensa Civil -

Condiciones de

Seguridad Básica

6.30% UIT

7 días

hábiles S/. 264.60 S/. 47.63 S/. 312.23

3

Registro Sanitario

de Alimentos de

Consumo Humano

DIGESA 7 días

hábiles S/. 355.90 S/. 64.07 S/. 419.97

4

Análisis

fisicoquímicos y

microbiológicos

FS

Certificaciones

5 días

hábiles S/. 466.00 S/. 83.90 S/. 550.00

Total S/. 1,486.76 S/. 267.65 S/. 1,754.41


148

6.1.4. Legislación laboral.

“JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C”, es una pequeña empresa en conformidad

con la Ley 28015 (Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa),

como se señala en el Artículo 2: El régimen de promoción y formalización de las MYPES

se aplica a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que

presten servicios en las Micro y Pequeñas empresas, así como a sus conductores y

empleadores. Las MYPE y Pequeñas empresas deben cumplir con los siguientes

derechos:

Niveles de ventas anuales:

Microempresa: ventas anuales hasta el monto máximo de 150 UIT.

Pequeña empresa: ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el monto máximo

de 1700 UIT.

Mediana empresa: ventas anuales superiores a 1700 UIT y hasta el monto

máximo de 2300 UIT

El Régimen Laboral Especial creado por la Ley 28015 comprende: remuneración,

jornada de trabajo de ocho (08) horas, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo,

descanso semanal, descanso vacacional, descanso por días de feriado, protección contra

el despido injustificado (20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios

con un máximo de 120 remuneraciones diarias).

Además, los trabajadores de la Pequeña Empresa, a diferencia de los de la

Microempresa, sí tienen derecho a Seguro de Vida, Participación en las Utilidades, CTS

(15 remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar un máximo de

120 y 90 remuneraciones diarias) y Gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad (media

remuneración cada una).

Con respecto al seguro social en salud, los trabajadores de la Pequeña empresa

serán asegurados a lo dispuesto en el Artículo 6° de la Ley N° 26790, Ley de

Modernización de Seguridad en Salud.

El régimen de pensiones para la Pequeña Empresa deberá obligatoriamente

afiliarse al SNP (ONP) o al SPP (AFP).

Resumen de los beneficios laborales de la pequeña empresa.

Según el Ministerio de Trabajo lo beneficios laborales son los siguientes:

149

Tabla 132.

Beneficios laborales

BENEFICIOS

1 Beneficios laborales de la pequeña empresa

2 Remuneración Mínima Vital S/ 930 Nuevos Soles

3 Jornada de Trabajo 8 horas o 48 horas semanales

4 Tienen derecho a 24 horas continuas de descanso físico

5 Descanso semanal y en feriados

6 Remuneración por trabajo en sobretiempo

7 Descanso Vacacional de 15 días calendarios por cada año de trabajo

8 Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD (los empleados con un

tope de 120 días de remuneración)

9 Derecho al Seguro Complementario de trabajo de Riesgo en caso realice actividades

peligrosas

10 Derecho a participar en las utilidades de la empresa

11 Derecho a la compensación por tiempo de Servicio (CTS)- el trabajador percibirá 1/2

sueldo por cada año de trabajo

12 Derecho a gratificaciones (1/2 sueldo en Julio y 1/2 Sueldo en diciembre, siempre y

cuando haya laborado el semestre completo.

13 Derechos colectivos según las normas de Régimen general de la actividad privada

14 Los trabajadores tienen derecho a ser asegurados al SIS a cargo del Ministerio de

Salud, Donde el estado asume el 50% y el empleador el otro 50%

15

Los trabajadores tienen derecho a ser asegurado al sistema nacional de pensiones, o

al sistema privado de pensiones (AFP), sin embargo, existe una nueva posibilidad que

es la de Sistema de pensiones Sociales (SPS) que tiene como objeto otorgar nuevas

pensiones con las características similares de renta vitalicia familiar del sistema

privado de pensiones (SPS) solo a los trabajadores y conductores de la

microempresas que se encuentren bajo los alcances de la ley.

16

En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización equivalente a 10

remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope de 90 remuneraciones

diarias.


Finalmente, se presenta el siguiente cuadro:

150

Figura 72. Diferencia sobre beneficios de una micro y pequeña empresa

Nota: (SUNAT, 2018)

6.1.5. Legislación tributaria.

a) Actividades:

Seleccionar Régimen MYPE Tributario (RMT)

Nuestra empresa está en el rubro de Fabricación, procesamiento y

comercialización de alimentos.

A Partir de enero 2017 hay solo cuatro regímenes tributarios. Se elige porque

según la venta proyectada son 132 UIT al año 5 del proyecto el régimen MYPE Tributario.

RMT. Hasta 1700 UTI el cual permite. (Factura, Boleta, vouchers y tickets). Se eligió el

régimen RTM al iniciar actividades se ingresa con la clave SOL a efectuar la declaración

mensual.

b) Valorización

1. Seleccionar Régimen MYPE Tributario (RMT). S/. 0.00 a la fecha de la ADJ.

2. Legalización Libros contables: S/. 20.00 c/u. S/. 100.00

151

3. la facturación se hace a través de una interfaz digitadora provista por un

tercero autorizado por la Sunat:

Proveedor APPsys Peru S.A.C

- Costo Plan Mype US$ 50.00

- La misma que esa normada por la Resolución de intendencia N° 032-005-

001476/SUNAT.

- El % impuesto a la renta 29.5% según artículo 55 de la ley de impuesto a

la renta. desde enero del 2017 en adelante.

6.1.6. Otros aspectos legales.

a) Actividades:

Pago de Impuesto a la renta

Legalización Libros contables:

- Registro de Compras

- Registro de Ventas

- Libro Diario

- Libro Mayor

- Libro de Inventarios y Balances

- IGV

- Inspecciones de la municipalidad

152

b) Valorización:

Figura 73. Constitución de la empresa de acuerdo al capital social


6.1.7. Resumen del capítulo

El paso más importante fue decidir el nombre de la empresa, la cual llamaremos “JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C”, luego fue

definir el tipo de sociedad que perteneceríamos, es así que se decidió que será una Sociedad Anónima Cerrada, esto fue tomado por sus

características de mantener la reserva de los socios y entre otros puntos importantes para nosotros.

Luego seguido de eso, es parte fundamental la inscripción en la SUNAT para obtener un Registro Único del Contribuyente – RUC,

nos proporcionaran una clave SOL para posteriormente realizar los pagos correspondientes de impuestos.

Descripcion CantidadCosto

Unitario

Total Valor

VentaIGV 18%

Total

Precio

Venta

% Dist. Total. % Dist. Total. % Dist. Total.

Búsqueda y reserva de nombre 1 S/ 20.0 S/ 20.0 S/ 0.0 S/ 20.0 100.00%

Elaboración del Acto Constitutivo (Minuta) 1 S/ 200.0 S/ 200.0 S/ 0.0 S/ 200.0 100.00%

Abono de capital y bienes 1 S/ 2,000.0 S/ 2,000.0 S/ 0.0 S/ 2,000.0 100.00%

Elaboración de Escritura Pública 1 S/ 200.0 S/ 200.0 S/ 0.0 S/ 200.0 100.00%

Inscripción en Registros Públicos 1 S/ 200.0 S/ 200.0 S/ 0.0 S/ 200.0 100.00%

Inscripción al RUC para Persona Jurídica 1 S/ 20.0 S/ 20.0 S/ 0.0 S/ 20.0 100.00%

Legalización Libros contables 5 S/ 20.0 S/ 100.0 S/ 18.0 S/ 118.0 100.00%


Registro Patente en Registro Gaceta

electronica. 1 534.99 534.99 96.2982 631.2882


Registro DIGESA 1 S/ 69.0 S/ 81.4 S/ 150.4 S/ 231.8 100% S/ 231.84

Fumigacion 1 S/ 300.0 S/ 354.0 S/ 654.0 S/ 1,008.0 60% S/ 604.80 40.00%

TOTAL

Licencias y Autorizaciones.

Constitucion de la empresa De Acuerdo al Capital Social S/. 2000.00 JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C

Produccion. Administrativo. Ventas.

Marcas y Patentes

153

Por otro lado, debemos tramitar la licencia de funcionamiento que dará inicia a las

actividades de la empresa. Este trámite es realizado en la municipalidad del distrito de

ATE, la cual estará a una inspección por INDECI, con la finalidad de cumplir con los

requisitos de seguridad para un nuevo negocio.

Finalmente mencionamos que nuestra inversión inicial de todos los socios ascenderá a S/

200 000 soles, la cual con este capital daremos inicio a las actividades de fabricación de

las infusiones.

Figura 74. Cuadro comparativo de sociedades

Nota: GOB – Gobierno del Estado Perú (mayo 2019)

6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama Organizacional.

El Organigrama de “JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C” es de tipo funcional

donde apreciaremos que cada equipo de trabajo tendrá un jefe asignado, el cual será

NOMENCLATURA NOMBRECANTIDAD DE

ACCIONISTAS /SOCIOSORGANIZACIÓN CAPITAL Y ACCIONES EJEMPLOS

Junta general de

Accionistas

Capital definido por

aportes de cada socio.Molitalia S.A.

Gerencia Artesco S.A.

Directorio Volvo Peru S.A.

Junta general de

Accionistas


aportes de cada socio.

Servicios e Inversiones

Geminis S.A.C.

Gerencia Santiago Queirolo S.A.C.

Directorio (opcional) Alitecno S.A.C.

Captal definido por aportes

de cada socio.

Procesadora Sudamericana

S.R.L.

Se debe inscribir en

Registros Publicos

Terpel Comercial del Peru

S.R.L.

Junta general de

Accionistas

Más del 35% del capital

pertenece a 175 o mas

accionistas.

Refineria la Pampilla

S.A.A.

Gerencia

Debe haber hecho una

oferta pública o primaria

de acciones y obligaciones

convertibles en acciones.

Alicorp S.A.A

Directorio (opcional)

Deben registrar las

acciones en el registro de

Matricula de Acciones

Austral Group S.A.A.

Fortiplast E.I.R.L.

Famome Ingenieros

E.I.R.L.

Inversiones Mamay E.I.R.L.

S.A. Sociedad AnónimaMínimo: 2

Max: IlimitadoSe debe registrar las



Mínimo: 2

Max: 20 Se debe registrar las



S.A.C.Sociedad Anónima

Cerrada


aportes del unico socio

S.R.L.

Sociedad Comercial

de Responsabilidad

Limitada

Mínimo: 2

Max: 20

Comúnmente

Pequeñas empresas

familiares

S.A.A.Sociedad Anonima

AbiertaMínimo: 750

E.I.R.L

Empresario

Individual de

Respomsabilidad

Limitada

Maximo: 1

Una sola persona es

Gerente General y

unico socio

154

responsable del cumplimiento de las actividades. Para ello detallamos como estará

compuesta nuestra organización:

Figura 75. Organigrama Funcional


155

En nuestra organización, lo más importante es nuestro capital humano, es por ello

que todos estarán en planilla desde el primer día, el cual será de contrato por jornada

completa de 48 horas semanales, y los asesores externos contarán con un contrato de

servicios de locación.

El ascenso al personal será medido según las competencias que tengan los

trabajadores y así mismo, las actividades de cada área serán aprobadas por gerencia en

coordinación con Administración y Operaciones.

6.2.2. Servicios de terceros.

Las empresas a tercerizar son las siguientes áreas:

Servicio de Inocuidad.

Contabilidad y Legal.

Distribución de producto terminado.

Seguridad y Limpieza

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

156

Figura 76. Puesto de Gerente General


Nombre de Puesto

de trabajoReporta a

Grado de instrucción

Educación Universidad

Experiencia

Conocimiento

Otros

Personal a Cargo

Tipo de contrato

Plazo FijoIndeterminado

Remuneración S/3,500

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario 48 semanales

Tipo de sueldo Fijo Mensual

Experiencia mínima de cuatro (4) años como Administrador y/o cargos similares en

empresas de productos naturales y/o dentro del área de empresas de alimentos

Administra, planifica y supervisa el sistema administrativo, venta, finanzas, logístico,

operativo y contable de la empresa

Cursos, Seminarios a fines

Administración del tiempo

Relaciones Externas Clientes, socios estratégicos, asesores

Habilidades

Conocimiento en leyes y reglamento laborales

Elaborar la planilla de los trabajadores

Liderazgo eficaz

Pensamiento estratégico para la empresa

Aprobar las comprar con proveedores

Toma de decisiones y establecer estrategias para mejora de la empresa

Diseñar estructuras organizacionales u organigrama según los procesos

Acciones y

Resultados

Esperados

Informar de la situación actual en la junta de directores

Manejar las cuentas bancarias y líneas de crédito

DESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO

Directorio

COMPETENCIAS

Título Profesión

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

Representante de Ventas, Logístico, Jefe de planta y Asistente administrativo.

Condiciones de Puestos

Relaciones InternasRepresentante de Ventas, Logístico, Jefe

de planta y Asistente administrativo.

Supervisar la entrada y salida de la mercadería, manejo adecuado de inventarios

Verificar el cumplimiento del sistema administrativo (control de ingreso)

Administrar la página web y direccionar los requerimientos solicitados por esta plataforma

Capacidad de aplicar métodos de comercialización y ventas

Capacidad de toma de decisiones

Administrar los recursos que posee la empresa

Planificar y organizar el cumplimiento de los objetivos de la empresa trazando un plan de

acción

Generar valor económico a los cliente interno y externo

Medir el desempeño de toda la organización

Usar los canales de comunicación e información

Asumir responsablemente las decisiones

LicenciadoAdministración de Empresas, Ingeniero

Industrial

Gerente General

157

Figura 77. Puesto de Jefe de Planta


Nombre de Puesto

de trabajoReporta a


Educación Universitario

Experiencia

Conocimiento

Otros

Personal a Cargo

Tipo de contrato

Plazo FijoIndeterminado


Ubicación Física Planta y Oficina


Jornada Diurna



Relaciones InternasÁrea administrativa, Gerente general,

Logístico y Operarios

Relaciones Externas Proveedores

Verificar la cantidad de materia prima que será procesada

Definir estrategias para un proceso de producción eficiente

Control de Calidad de Planta

Operarios


Planeamiento y control del proceso de producción

Acciones y

Resultados

Esperados

Determinar el funcionamiento de los procesos productivos de acuerdo a normativa vigente

Verificar las actividades de la planta cumpliendo con los lineamientos productivos

Supervisar la línea de producción diaria

Cumplir con los estándares de calidad de la empresa

Controlar e inspeccionar el proceso de calidad en cada etapa de su producción

Empacar los lotes listos para su comercialización

BachillerIngeniero Industrial - Ingeniero de

Industrias Alimentarias

Experiencia mínima de cuatro (4) años como Jefe de producción y/o cargos en puestos

similares en empresas de productos de consumo, dentro del área de supervisión,

mantenimiento, control de máquinas y productos terminados.

Sólido conocimiento en planificación y organización para llevar a cabo el proceso productivo

Cursos, Seminarios a fines

Habilidades

Capacidad de liderar a personal operario con el objetico del producto

Toma de decisiones

Capacidad de organizar el proceso de producción en función a los recursos

Orientar al grupos de trabajo a una sola dirección


Gerente General

COMPETENCIAS

Jefe de planta

Título Profesión

ÁREA DE PRODUCCIÓN

158

Figura 78. Puesto de Representante de Ventas


Nombre de Puesto

de trabajoReporta a


Educación Técnico

Experiencia

Conocimiento

Otros

Personal a Cargo

Tipo de contrato Plazo Fijo


Ubicación Física20 % Oficina y 80%

campo


Jornada Diurna


Tipo de sueldoFijo Mensual + 5%

comisión

Proponer nuevas estrategias comerciales


Relaciones Internas Área administrativa/Gerente General

Relaciones Externas Clientes potenciales

Visión intuitiva y asertividad

Acciones y

Resultados

Esperados

Concretar cierre de ventas de los productos terminados

Cumplir con la cuota de ventas establecida

Representarnos en ferias y campañas de marketing con la finalidad de llevar buena imagen

al público

Fidelizar a nuestros clientes

Dar información clara y verídica del producto

Visita contaste a clientes potenciales según hoja de ruta establecida

Coordinar con el administrador para cumplir con las charlas informativas del producto

Mantener actualizado la base de datos de clientes

Egresado Administración - Marketing o a fines

Experiencia mínima de tres (3) años como Key account manager y/o Supervisor de ventas

y/o Vendedor y/o cargos en puestos similares en empresas de productos de consumo y

atención al cliente

Conocimiento innato de ventas, políticas y tipos de ventas

Manejo de paquetes básicos de Microsoft office

Habilidades

Proactividad y autonomía

Facilidad de palabra y efectiva

Fuerza de negociación

Buena relaciones de interacción

ÁREA DE ADMINISTRACIÓNDESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO

Gerente General

COMPETENCIAS

Título Profesión

Representante de ventas

159

Figura 79. Puesto de Logística y almacén


Nombre de Puesto

de trabajoReporta a


Educación Técnico

Experiencia

Conocimiento

Otros

Personal a Cargo



Ubicación Física Oficina/Planta


Jornada Diurna



Cumplir con las ordenes de pedido lista para su atención


Relaciones Internas Gerente General , Jefe de planta


ÁREA DE ADMINISTRACIÓNDESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO

Encargado Logístico y almacén Gerente General

COMPETENCIAS

Título Profesión

Egresado Administración

Experiencia mínima de un (1) año como comprador, almacenes y despachos de unidades de

reparto. Cargos en puestos similares en empresas de productos de consumo.

Conocimientos necesarios y prácticos de herramientas de almacenes, negociación y

planificación de rutas de distribución

Gestión con proveedores MRP, JIT.

Habilidades

Aplicar proceso de almacenes

Elaboración de informes Técnicos

Análisis de información administrativa

Negociación con proveedores

Administrar de forma óptima las compras, transporte, almacenaje y distribución

Optimizar el transporte reduciendo costos, plazos de distribución

Acciones y

Resultados

Esperados

Realiza los inventarios mensuales

Preparación de pedidos lista para despacho

Analizar cuadros comparativos para evaluar compra

Emitir comprante de entrada y salida de productos

Realizar el inventario quincenal

Preparar pedidos lista para despacho

Elaborar informes periódicos de su actividad

Recepcionar, clasificar y registrar la materia prima

160

Figura 80. Operario 1


Nombre de Puesto

de trabajoReporta a


EducaciónSecundaria completa -

Técnico

Experiencia

Conocimiento

Otros

Personal a Cargo



Ubicación Física Planta


Jornada Diurna/nocturna



ÁREA DE PRODUCCIÓNDESCRIPCIÓN Y PERFIL DEL PUESTO

Operario Jefe de planta

COMPETENCIAS

Título Profesión

Experiencia mínima de un (1) año como Operario del área de empresas de alimentos.

Conocimiento en los servicios básicos de Planta.

Habilidades

Capacidad de trabajo en equipo

Responsabilidad

Disposición a nuevos retos

Acciones y

Resultados

Esperados

Selección de la materia prima

Cumplimiento de norma de seguridad

Control de materia prima según requerimiento (peso)

Control de inventarios de materia prima

Apoyar al Jefe de planta ante cualquier circunstancia

Responsable de reportar y asegurar el buen funcionamiento de la maquina deshidratadora

Orden y limpieza de su área de trabajo (después de cada labor)

Cualquier otras actividad que se requiera en la operación de la planta


Relaciones Internas Jefe de planta


Orden y limpieza

Control de calidad de la materia prima, Caléndula, aguaymanto y menta)

Deshidratado del aguaymanto

161

Figura 81. Operario 2


Nombre de Puesto

de trabajoReporta a



Técnico

Experiencia

Conocimiento

Otros

Personal a Cargo





Jornada Diurna



Responsable de reportar y asegurar el buen funcionamiento de la maquina selladora

Etiquetado y verificación de lotes producidos




Operario Jefe de planta

COMPETENCIAS

Título Profesión




Selección de la materia prima para su empaquetado

Mezclado de Materia prima para su empaque final


Conocimiento en los servicios básicos de Planta.

Habilidades


Orden y limpieza

Responsabilidad y Colaborador


Acciones y

Resultados

Esperados

Selección de la materia prima para su pesado

Control de calidad de cada empaque


Control de materiales de etiquetado y empaques

Control de inventarios de etiquetado y empaques


162

Figura 82. Operario/Molinero


Nombre de Puesto

de trabajoReporta a



Técnico

Experiencia

Conocimiento

Otros

Personal a Cargo





Jornada Diurna







Operario / Molinero Jefe de planta

COMPETENCIAS

Profesión


Conocimiento en los servicios generales de Planta.


Manejo de maquinaria


Acciones y

Resultados

Esperados

Operación de Molinos Verticales


Control de materia prima según requerimiento

Control de inventarios de materia prima


Responsable de reportar y asegurar el buen funcionamiento del molino

Operación del molino de acuerdo a los estándares de proceso



Habilidades

Título

163

Figura 83. Puesto de Asistente Administrativo


6.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros

Como empresa hemos tomado la decisión de contratar a terceros, con el fin de

minimizar costos manteniendo los estándares de calidad establecidos inicialmente.

a) Asesoría Contable y Legal:

Estará a cargo 01 empresa especializada en temas contables y Legales que

realizará el siguiente servicio:

Elaborar los registros contables ingresando los datos de los comprobantes

de las operaciones que proporcionen al área de contabilidad.

Nombre de Puesto

de trabajoReporta a


Educación Técnico

Experiencia

Conocimiento

Otros

Personal a Cargo



Ubicación Física Oficina


Jornada Diurna



Relaciones Externas Clientes, asesores, proveedores.

Acciones y

Resultados

Esperados

Controlar el proceso de comercialización

Controlar la asistencia del personal


Búsquedas de nuevas oportunidades de negocios

Mantener actualizado Vigencias poder, entre otros documentos legales

Relaciones InternasRepresentante de Ventas, Logístico, Jefe

de planta y Gerente General

Egresado Administración o carreras técnicas afines

Gestionar y coordinar los pagos, ver los flujos de liquides, gestionar las cobranzas

Manejo de los programas de Office (Word, Excel), Conocimiento como mínimo de un

programa contable

Trabajo orienta al servicio

Iniciativa, prudencia y responsabilidad

Empatía con el cliente

Aptitudes para gestionar su tiempo

Tener capacidad de síntesis

Buen comunicador (orales y escritas)

Experiencia mínima de un (1) año como Asistente Administrativo del área de empresas de

alimentos.

Elaborar hoja de ruta del representante de ventas

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

Gerente general

Habilidades

Control y actualización de registros

Gestión de los sistemas de archivado

Administración de los datos del personal

Preparación de facturas y guías de remisión electrónicas

Responsable de las cobranzas

Elaborar brochure y folletos de los productos


COMPETENCIAS

Título Profesión

Asistente Administrativo

164

Elaborar y presentar estados financieros periódicos trimestrales.

Preparar declaraciones juradas mensuales de impuestos.

Brindarles el soporte contable que requieran las actividades regulares de

su empresa

Brindar Asesoría Legal y Gestionar trámites Legales.

b) Servicio de Inocuidad:

Estará a cargo 01 empresa especializada en el proceso de inocuidad la cual nos

brindará la seguridad que el producto paso por un proceso adecuado listo para su

comercialización.

En este proceso básicamente se busca esterilizar en producto ya terminado. Con

ello nos referimos a la mezcla ya terminada, después del tamizado y secado. Con este

proceso se busca garantizar cumplir los requisitos básicos para que sea apto por el

consumo humano, ya que este anula casi en su totalidad y busca la inocuidad.

Este proceso será llevado por la empresa Sundayfoods E.I.R.L y el costo del

mismo será de S/. 1.18 por kilo. Con ellos se manejaría un contrato de producción con

O.S, dependiendo la demanda pronosticada que se tenga en ese momento. Comentar

adicionalmente que la empresa nos garantiza una capacidad de 20,000 kilos

mensualmente previa coordinación.

Con esto se planea llegar a cumplir las normas vigentes de la ley N°26842

regulada por DIGESA que indican para poder llegar a pasar los procesos de calidad de

laboratorio respectivamente. Este trámite cuesta S/. 64.00

Figura 84. Inscripción en el registro sanitario

Nota: DIGESA

Estos laboratorios son los aprobados por INACAL y en estos se validarán el

análisis físico químico y bromatológico. Este no solo validara las condiciones físicas del

producto si no química y que cumplan con lo establecido por la ley. Por otro lado, también

se debe mostrar otras cosas como etiquetas, envasado entre otras que también lo regula

165

el mismo ente, para poder cubrir con los parámetros adecuados. Para estos análisis el

costo fluctúa entre los S/. 400 – 600 Soles.

Según DIGESA, estos serían los requisitos:

Tabla 133.

Requisitos de DIGESA

Requisitos

Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano.

Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para Obtener N° de SUCE deberá tramitarlo

con su Código de Pago Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter de Declaración Jurada e incluye la

siguiente información:

1) Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de Contribuyente de la persona natural o

jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.

2) Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.

3) Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.

4) Resultados análisis físico-químico y microbiológicos del producto terminado, procesado y emitido por el

laboratorio de control de calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado INACAL u otro organismo

acreditador de país extranjero que cuente con reconocimiento Internacional firmante del Acuerdo de

Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter

American Accreditation Cooperation)

5) Resultado de Análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio acreditado por el Instituto

Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero que cuente con

reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de ILAC (International

Laboratory Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American Accreditation Cooperation), para los

Alimentos de regímenes especiales, los mismos que deberán señalar sus propiedades nutricionales.

6) Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando a estos últimos por su

nombre genérico y su referencia numérica internacional. (Código SIN)

7) Condiciones de conservación y almacenamiento.

8) Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.

9) Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y almacenamiento.

10) Sistema de identificación del Lote de producción.

11) Proyecto de rotulado, conforme a lo dispuesto en el Artículo 117 “Contenido del rotulado” del

“Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas”, aprobado por Decreto Supremo

N° 007-98-SA.) Artículo 117. Contenido del rotulado.

El contenido del rotulado debe ceñirse a las disposiciones establecidas en la Norma Metrológica Peruana

de Rotulado de Productos Envasados y contener la siguiente información mínima:

a) Nombre del producto.

b) Declaración de los ingredientes y aditivos empleados en la elaboración del producto.

c) Nombre y dirección del fabricante.

d) Nombre, razón social y dirección del importador, lo que podrá figurar en etiqueta adicional.

e) Número de Registro Sanitario.

f) Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece el Codex Alimentarius

o la norma sanitaria peruana que le es aplicable.

166

g) Código o clave del lote.

h) Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.


c) Servicio de Seguridad y Limpieza:

Estará a cargo 01 empresa especializada en el servicio de seguridad y limpieza

de las áreas comunes de la empresa, así como la clasificación adecuada de

material reciclable. Brindará soporte en la entrada de los trabajadores y

mantendrá bajo resguardo nocturno la planta.

d) Distribución de producto terminado:

Estará a cargo 01 empresa especializada en el de distribución, que realizará los

siguientes servicios:

Entrega de mercadería a clientes de lima metropolitana.

Recojo de cambios y/o devoluciones

Entrega de Sampling

Entregas de ventas por E-Commerce

6.2.5. Aspecto Laboral.

a) Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Por contrato fijo, y de duración determinada. Nos basaremos en un contrato de

plazo fijo por los siguientes motivos:

- Evaluación continua del personal

- Facilidad de cambio de personal ante un factor negativo

- Facilidad de aumento o reducción de personal, según sea necesario por la

demanda

Esto nos ayudara a no solo no preocuparnos por sobrecostos en obligaciones

económicas laborales, sino que, ante las eventuales rotaciones de personal, no sea tan

engorroso y no se tenga que disponer de mucho efectivo para poder llevar a cabo estas.

Por otro lado, también estaría el factor de ante un aumento o disminución de

demanda se tendría la facilidad de poder contratar algunos más o prescindir de unos

colaboradores.

Mencionar también que estas personas con contrato fijo.

167

Jornada completa: En este caso se tendrá a la mayoría de la plana administrativa,

tales como área de Operaciones y Administración. Mencionar también que en esta se

tendrá a los jefes o encargados de ventas, si así lo requiere la demanda del producto o

conde acorde la evolutiva de la demanda.

b) Régimen laboral de puestos de trabajo

Al ser una PYME (pequeña empresa) tenemos el beneficio no solo tributario, sino

en el caso de obligaciones con el personal es menor que una empresa normal. Esto

también sería de gran ayuda para poder optimizar la rentabilidad. Esto, ya que en la

mayoría de casos se consideraría un ahorro, ya que se estaría reduciendo en la mitad en

algunos conceptos de pagos a trabajadores, como vacaciones, CTS y gratificaciones. A

continuación, se detalla una tabla de obligaciones de la empresa hacia los colaboradores

en el régimen especial PYME.

Tabla 134.

Beneficios laborales de Pequeña Empresa

Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV).

Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.

Descanso semanal y en días feriados.

Remuneración por trabajo en sobretiempo.

Descanso vacacional 15 días calendarios.

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de

remuneración).

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.

Cobertura Previsional.

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR).

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).

Derecho a participar en las utilidades de la empresa.

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por

año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.


Para poder acogernos a este beneficio, el requisito principal es que nuestras ventas

no sean menos de 150 UIT y no mayor a 1700 UIT.

168

c) Planilla para todos los años del proyecto:

Tabla 135.

Planilla del personal para todos los años

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativa Administrador General 1 1 1 1 1 3500 3,500.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00

Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1800 1,800.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00

Ventas Representante de Ventas 1 1 1 1 1 1200 1,200.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00

Producción Encargado Logístico y de almacén 1 1 1 1 1 1500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 2500 2,500.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00

Producción Molinero 1 1 1 1 1 1500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Producción Operario de producción 2 2 3 3 3 1000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Total de Trabajadores 8 8 9 9 9


Tabla 136.

Planilla del área Administrativa

Área Puestos

Cant. de

trabajadores

año 1

Cant. de

trabajadores

año 2

Cant. de

trabajadores

año 3

Cant. de

trabajadores

año 4

Cant. de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Administrativa Administrador General 1 1 1 1 1 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,850 S/. 3,850 S/. 3,850

Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,980 S/. 1,980 S/. 1,980


Tabla 137.

Cuadro de provisiones del área administrativa nov. 2019 – dic.2020

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Administrador General 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

Asistente administrativo 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00

Total Sueldo Bruto 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00

Gratificación(1/12) 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67 441.67

Total Sueldo 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67 5,741.67

CTS(1/24) 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24 239.24

Essalud (9%) 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75 39.75

SCTR 1% del sueldo 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00

Gasto total Administrativo 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65 6,550.65


169

Tabla 138.

Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 - 2024

Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General 42,000.00 42,000.00 46,200.00 46,200.00 46,200.00

Asistente Administrativo 21,600.00 21,600.00 23,760.00 23,760.00 23,760.00

Total Sueldo Bruto 63,600.00 63,600.00 69,960.00 69,960.00 69,960.00

Gratificación (1/12) 5,300.00 5,300.00 5,830.00 5,830.00 5,830.00

Total Sueldo 68,900.00 68,900.00 75,790.00 75,790.00 75,790.00

CTS (1/24) 2,870.83 2,870.83 3,157.92 3,157.92 3,157.92

Essalud (9%) 5,724.00 5,724.00 6,296.40 6,296.40 6,296.40

Bono ley (9% de las gratificaciones) 477.00 477.00 524.70 524.70 524.70

SCTR 1% del sueldo 636.00 636.00 699.60 699.60 699.60

Gasto total Administrativo 78,607.83 78,607.83 86,468.62 86,468.62 86,468.62


Tabla 139.

Cuadro del pago total de la planilla administrativa nov. 2019 – dic. 2020

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Sueldo Bruto 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00

Gratificación 883.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2,650.00 0.00 0.00 2,650.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,435.42 1,435.42

Essalud 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00 477.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 79.50 238.50 238.50

SCTR 1% del sueldo 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00 53.00

Pago Total planilla administrativa 5,353.00 6,792.83 5,830.00 5,830.00 5,830.00 5,830.00 7,265.42 5,830.00 8,718.50 5,830.00 5,830.00 5,830.00 7,265.42 8,718.50


Tabla 140.

Cuadro del pago total de la planilla administrativa. 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 63,600.00 63,600.00 69,960.00 69,960.00 69,960.00

Gratificación 5,300.00 5,300.00 5,830.00 5,830.00 5,830.00

Pago de CTS 2,870.83 2,870.83 3,157.92 3,157.92 3,157.92

Essalud 5,724.00 5,724.00 6,296.40 6,296.40 6,296.40

Bono ley(9% de las gratificaciones) 477.00 477.00 524.70 524.70 524.70

SCTR 1% del sueldo 636.00 636.00 699.60 699.60 699.60

Pago Total planilla administrativa 78,607.83 78,607.83 86,468.62 86,468.62 86,468.62


170

Tabla 141.

Planilla del Área de Ventas

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2020

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Ventas Representante de Ventas 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1200.00 1200.00 1320.00 1320.00 1320.00


Tabla 142.

Cuadro de provisiones del área de ventas nov. 2019 – dic.2020


Representante de Ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00


Gratificación(1/12) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Total Sueldo 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00

CTS(1/24) 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17

Essalud (9%) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00 9.00

SCTR 1% del sueldo 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00

Gasto planilla fija de ventas 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17 1,483.17

Comisión ventas 0.5% 185.19 228.74 272.29 313.57 357.11 270.02 460.39 416.85 373.30 449.71 493.26 536.80

Total gasto planilla ventas 1,483.17 1,483.17 1,668.36 1,711.91 1,755.45 1,796.73 1,840.28 1,753.19 1,943.56 1,900.01 1,856.47 1,932.88 1,976.42 2,019.97


Tabla 143.

Cuadro de provisiones del área de ventas 2020 - 2024


Representante de Ventas 14,400.00 14,400.00 15,840.00 15,840.00 15,840.00


Gratificación(1/12) 1,200.00 1,200.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00

Total Sueldo 15,600.00 15,600.00 17,160.00 17,160.00 17,160.00

CTS(1/24) 650.00 650.00 715.00 715.00 715.00

Essalud (9%) 1,296.00 1,296.00 1,425.60 1,425.60 1,425.60


SCTR 1% del sueldo 144.00 144.00 158.40 158.40 158.40

Gasto planilla fija de ventas 17,798.00 17,798.00 19,577.80 19,577.80 19,577.80

Comisión ventas 0.5% 4,357.23 5,107.20 5,869.19 6,647.85 7,438.13

Total gasto planilla ventas 22,155.23 22,905.20 25,446.99 26,225.65 27,015.93


171

Tabla 144.

Cuadro del pago total de la planilla de ventas nov.2019 – dic.2020


Sueldo Bruto 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Gratificación 200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00 600.00

Pago de CTS 325.00 325.00

Essalud 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00


SCTR 1% del sueldo 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00

Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00 185.19 228.74 272.29 313.57 357.11 270.02 460.39 416.85 373.30 449.71 493.26 536.80

Pago total de ventas 1,212.00 1,538.00 1,505.19 1,548.74 1,592.29 1,633.57 2,002.11 1,590.02 2,434.39 1,736.85 1,693.30 1,769.71 2,138.26 2,510.80


Tabla 145.

Cuadro del pago total de la planilla de ventas 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 14,400.00 14,400.00 15,840.00 15,840.00 15,840.00

Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00

Pago de CTS 650.00 650.00 715.00 715.00 715.00

Essalud 1,296.00 1,296.00 1,425.60 1,425.60 1,425.60


SCTR 1% del sueldo 144.00 144.00 158.40 158.40 158.40

Comisión ventas 0.5% 4,357.23 5,107.20 5,869.19 6,647.85 7,438.13

Pago total de ventas 22,155.23 22,905.20 25,446.99 26,225.65 27,015.93


Tabla 146.

Planilla del Área de Producción (Operarios)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/ 2020

Remuneración

Mensual en S/ 2021

Remuneración

Mensual en S/ 2022

Remuneración

Mensual en S/ 2023

Remuneración

Mensual en S/ 2024

Producción Molinero 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650

Producción Operario de producción 2 2 3 3 3 1000 1000 1100 1100 1100


Tabla 147.

Cuadro de provisiones del área de producción nov.2019 – dic.2020


Molinero 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Operario de producción 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00


Gratificación(1/12) 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67

Total Sueldo 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67

CTS(1/24) 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99

172

Essalud (9%) 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00


Sctr (1%) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

Costo MOD 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90


Tabla 148.

Cuadro de provisiones del área de producción (operarios) 2020 - 2024


Operario de producción 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00


Gratificación(1/12) 42,000.00 42,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00

Total Sueldo 3,500.00 3,500.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00

CTS(1/24) 45,500.00 45,500.00 64,350.00 64,350.00 64,350.00

Essalud (9%) 1,895.83 1,895.83 2,681.25 2,681.25 2,681.25

Bono ley(9% de las gratificaciones) 3,780.00 3,780.00 5,346.00 5,346.00 5,346.00

Sctr (1%) 315.00 315.00 445.50 445.50 445.50

Costo MOD 420.00 420.00 594.00 594.00 594.00


Tabla 149.

Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios)

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00

Gratificación 583.33 0.00 0.00 0.00 0.00 1,750.00 0.00 0.00 1,750.00 3,500.00 3,500.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 947.92 947.92 1,895.83 1,895.83 2,681.25 2,681.25 2,681.25

Essalud 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 3,780.00 3,780.00 5,346.00 5,346.00 5,346.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 52.50 157.50 157.50 315.00 315.00 445.50 445.50 445.50

Sctr (1%) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00 420.00 594.00 594.00 594.00

Pago planilla MOD 3,535.00 4,485.83 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50 51,910.83 51,910.83 73,416.75 73,416.75 73,416.75


Tabla 150.

Planilla del Área de Producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/ 2020

Remuneración

Mensual en S/ 2021

Remuneración

Mensual en S/ 2022

Remuneración

Mensual en S/ 2023

Remuneración

Mensual en S/ 2024

Producción Encargado Logístico y de almacén 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650

Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 2500 2500 2750 2750 2750


173

Tabla 151.

Cuadro de provisiones del área de producción nov. 2019 – dic. 2020


Encargado Logístico y de almacén 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Jefe de producción 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00


Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33

Total Sueldo 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33

CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56

Essalud (9%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00


Sctr (1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Costo MOI 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89 4,943.89


Tabla 152.

Cuadro de provisiones del área de producción 2020 - 2024


Encargado Logístico y de almacén 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00

Jefe de producción 30,000.00 30,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00


Gratificación(1/12) 4,000.00 4,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00

Total Sueldo 52,000.00 52,000.00 57,200.00 57,200.00 57,200.00

CTS(1/24) 2,166.67 2,166.67 2,383.33 2,383.33 2,383.33

Essalud (9%) 4,320.00 4,320.00 4,752.00 4,752.00 4,752.00


Sctr (1%) 480.00 480.00 528.00 528.00 528.00

Costo MOI 59,326.67 59,326.67 65,259.33 65,259.33 65,259.33


Tabla 153.

Cuadro del pago total de la planilla de producción nov. 2019 – dic. 2020


Sueldo Bruto 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Gratificación 666.67 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,083.33 1,083.33

Essalud 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00


Sctr (1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Pago planilla MOI 4,040.00 5,126.67 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 5,483.33 4,400.00 6,580.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 5,483.33 6,580.00


174

Tabla 154.

Cuadro del pago total de la planilla de producción 2020 - 2024

Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 48,000.00 48,000.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00

Gratificación 4,000.00 4,000.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00

Pago de CTS 2,166.67 2,166.67 2,383.33 2,383.33 2,383.33

Essalud 4,320.00 4,320.00 4,752.00 4,752.00 4,752.00


Sctr (1%) 480.00 480.00 528.00 528.00 528.00

Pago planilla MOI 59,326.67 59,326.67 65,259.33 65,259.33 65,259.33


Tabla 155.

Resumen Total pago de planillas nov.2019 – dic.2020

Cuadro resumen Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Pago Total planilla administrativa 5,353.00 6,792.83 5,830.00 5,830.00 5,830.00 5,830.00 7,265.42 5,830.00 8,718.50 5,830.00 5,830.00 5,830.00 7,265.42 8,718.50

Pago total de ventas 1,212.00 1,538.00 1,505.19 1,548.74 1,592.29 1,633.57 2,002.11 1,590.02 2,434.39 1,736.85 1,693.30 1,769.71 2,138.26 2,510.80

Pago planilla MOD 3,535.00 4,485.83 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50

Pago planilla MOI 4,040.00 5,126.67 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 5,483.33 4,400.00 6,580.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 5,483.33 6,580.00

Total pago de planillas 14,140.00 17,943.33 15,585.19 15,628.74 15,672.29 15,713.57 19,548.78 15,670.02 23,490.39 15,816.85 15,773.30 15,849.71 19,684.92 23,566.80


Tabla 156.

Resumen Total pago de planillas 2020 - 2024

Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024

Pago Total planilla administrativa 78,607.83 78,607.83 86,468.62 86,468.62 86,468.62

Pago total de ventas 22,155.23 22,905.20 25,446.99 26,225.65 27,015.93

Pago planilla MOD 51,910.83 51,910.83 73,416.75 73,416.75 73,416.75

Pago planilla MOI 59,326.67 59,326.67 65,259.33 65,259.33 65,259.33

Total pago de planillas 212,000.56 212,750.53 250,591.69 251,370.35 252,160.63


Tabla 157.

Resumen Total pago de planillas y % de las ventas 2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas en S/ 871,445.76 1,021,439.41 1,173,837.29 1,329,570.34 1,487,625.42

Total pago de planillas 212,000.56 212,750.53 250,591.69 251,370.35 252,160.63

% de las ventas 24.33% 20.83% 21.35% 18.91% 16.95%


175

d) Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

Tabla 158.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados

Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 Set-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Esterilizado (Sunday Food) 1.18 x kg Mensual 42 42 509 482 567 646 733 460 1051 781 696 940 1000 1085 8951 10028 11490 12977 14437

contabilidad 400 Mensual 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800 4800 4800 4800 4800

limpieza y vigilancia 2,000 Mensual 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 24000 24000 24000 24000

Distribución 1,800 Mensual 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 21600 21600 21600 21600 21600

Total servicios tercerizados 2442 2442 4709 4682 4767 4846 4933 4660 5251 4981 4896 5140 5200 5285 59351 60428 61890 63377 64837


176

Capítulo VII. Estudio Técnico

7.1. Tamaño de proyecto

7.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más

lento que es ejecutado por el deshidratador de aguaymanto

b. Cálculos.

Tabla 159.

Capacidad instalada

Proceso de deshidratado de aguaymanto

Capacidad en kg cada 11 horas 20

Capacidad mensual en kg(asumiendo 24 días laborales) 480

Capacidad anual instalada en Kg 5760


7.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios.

Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el

programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este

concepto.

b. Cálculos.

Tabla 160.

Cantidad de aguaymanto a deshidratar 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Kg de aguaymanto a deshidratar 2,447 2,919 3,330 3,707 4,078


Tabla 161.

Capacidad utilizada 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024

Total Kg a producir(Tamaño normal) 2,447 2,919 3,330 3,707 4,078

Capacidad instalada en Kg 5,760 5,760 5,760 5,760 5,760

% de utilización 42.48% 50.68% 57.81% 64.36% 70.80%

Capacidad ociosa 57.52% 49.32% 42.19% 35.64% 29.20%


177

7.1.3. Capacidad Máxima

a. Criterios.

Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en

un escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede

producir en un día como máximo sin interrupciones.

b. Cálculos.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Tabla 162.

Proceso de deshidratado de aguaymanto

Capacidad máxima

Capacidad en kg cada 11 horas 20

Capacidad diaria máxima asumiendo 2 tandas posibles al día 800


7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

178

FLUJOGRAMA - Diagrama de flujo del proceso de producción

Figura 85. Diagrama de flujo del proceso de producción


Deshidratado

Selección del material

Molienda

Tamizado

Llenado y pesado

(50 kg)

Almacenamiento 1

Despacho 1

Retirar Pajilla,

piedras, barro, etc.

Costales de rafia

SI

NO

Recepción de Materia de

Prima Esterilizada

Envasado

Almacenamiento 2

Despacho 2

¿Producto esta

bien deshidratado??

Recepción de materiales

Esterilizado Óxido de

Etileno

Sunday food

JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C

179

1

2

5

13

3

4

11

12

6

1

2

7

8

9

10

RESUMEN

SELECCIONAR35 minutos

SECAR20 Minutos

MOLER15 Minutos

TAMIZAR30 Minutos

MEZCLAR5 Minutos

LLENAR Y PESAR1.5 Horas

ESTERILIZAR6 Dias

REVISAR1 Hora

14

3

PELAR1.5 Horas

PESAR2 Minutos

LAVAR5 Minutos

DESHIDRATAR11 Horas

MOLER18 Minutos

VERIFICAR DESHIDRATADO Y MOLIDO

15 Minutos

ENVASAR

AGUAYMANTO CALENDULA Y MENTA

2 1

61

2

7

10

11

12

9

3

4

5

3

14

4

8

ALMACENALMACEN

TRASLADAR AL AREA DE SELECCION8 minutos

TRASLADAR AL AREA DE SECADO2 minutos

TRASLADAR AL AREA DE MOLIENDA5 minutos

TRASLADAR AL AREA DE TAMIZADO4 minutos

TRASLADAR AL AREA DE MEZCLADO2 minutos

TRASLADAR AL ALMACEN2 minutos

TRANSPORTAR AL SERVICIO EXTERNO DE ESTERILIZADO

2 Horas

TRASLADAR AL AREA DE EMPAQUETADO

2 Horas

ALMACENAR

3 REVISAR15 Minutos

ENVASAR Y EMPACAR15 Minutos

TRASLADAR AL ALMACEN6 minutos

ALMACENAR

TRASLADAR AL AREA DE PELADO2 minutos

TRASLADAR AL AREA DE DESHIDRATACION

2 minutos

TRASLADAR AL AREA DE MOLIENDA2 minutos

4

12

Figura 86. Diagrama de actividades de producción


180

1

2

13

5

14

3

4

11

12

6

1

3

2

7

8

9

10

Infusion Calendula, Aguaymanto y Menta

Aguaymanto deshidratado

Oxido de Etileno

Bolsa de aluminio

Caja de Carton

Stiquer

Difusor

Mat defectuoso

agua

Polvo

SELECCIONAR

SECAR

MOLER

TAMIZAR

MEZCLAR

LLENAR Y PESAR

ESTERILIZAR

REVISAR

ENVASAR Y EMPACAR

REVISAR14

3

PELAR

PESAR

LAVAR

DESHIDRATAR

MOLER

VERIFICAR DESHIDRATADO Y MOLIDO

ENVASAR

agua

Polvo

Cascara

agua

AGUAYMANTO CALENDULA Y MENTA

Figura 87. Diagrama de operaciones


RESUMEN

181

Proceso de Producción del Aguaymanto Deshidratado:

1. Recepción: Esta etapa consiste en la recepción de la fruta de los diversos

proveedores con los que cuenta la organización, se descarga la materia prima, la

cual es pesada y almacenada en jabas de plástico; con el fin que se procese en

los próximos días. Este proceso se realiza de forma manual

2. Pelado: El pelado de la materia prima consiste en extraer la cáscara de

aguaymanto, seleccionar los mejores frutos, es decir, que no se encuentren

hongos, podridos, rajados, etc.

3. Pesado: En esta etapa se pesan los frutos en buen estado y la merma, para

verificar la calidad y el rendimiento de la materia prima de los proveedores.

4. Lavado: El lavado de materia prima, consiste en sumergir la fruta en un

contenedor lleno de agua tratada, con el fin de eliminar impurezas físicas, hojas,

tierras, etc. Se realiza de forma manual.

5. Deshidratado: El deshidratado de la materia prima consiste en extraer el agua de

la fruta, el cual está a 70 % y llevarlo a un 10%. Este proceso se realiza en un

horno deshidratador de bandejas, al inicio del proceso las bandejas con frutas se

someten a una temperatura 45 °C, se debe mantener por 3 horas; el objetivo es

calentar la fruta lentamente para que no pierda color, aroma, sabor. Pasada las 3

horas, se eleva la temperatura a los 65°C y se mantiene por 7 horas, para

después elevar a los 75°C por un tiempo de 30 minutos y finalmente se reduce a

65 °C; se apaga la máquina y se deja enfriar.

6. Molido: Para reducir el tamaño del aguaymanto deshidratado, se utiliza un molino

de martillo, en el cual se hace uso de una malla de 2 mm

7. Envasado: El aguaymanto deshidratado molido es envasado en presentaciones

de 5 kg, para luego ser mezclado en el Diagrama de flujo N°2

Proceso de Obtención de Caléndula y Menta filtro:

1. Recepción de materia prima: El producto recibido en la planta es pesado y se

obtiene una muestra, esta se deriva al departamento de calidad quien será

responsable de realizar el análisis de la calidad para determinar su ACEPTACIÓN

o RECHAZO. Los datos del ingreso de la materia prima son registrados en el

formato de ingreso de materia prima. Los análisis de calidad son % de humedad y

análisis organoléptico.

2. Selección: Su función es separar manualmente las impurezas mayores como:

piedras, barro, metales, insectos e impurezas livianas como pajilla, polvillo,

182

cabello, etc. El producto es trabajado por personal que selecciona manualmente el

producto separando las impurezas

3. Deshidratado: Se procede a deshidratar la caléndula, el aguaymanto y la menta

según la temperatura indicada conforme a la especificación técnica. Por lo cual el

producto es colocado sobre la bandeja dentro del compartimiento del

deshidratador en donde es expuesto al aire caliente, se realiza el monitoreo del %

humedad para asegurar el cumplimiento de la especificación técnica.

4. Molienda: Consiste en la reducción del tamaño de las hierbas para su posterior

tamizado, este proceso es realizado en un molino de martillo, en el cual se hace

uso de una malla de medida de 1.5 a 2.5 mm.

5. Tamizado: El tamiz cuenta con dos mallas una de 150 mesh (para retención de

polvo) y una malla de 1.00 mm. (para la obtención del filtro). Dicho proceso es

básico para la obtención de un producto filtrante libre de polvo y materiales

extraños.

6. Llenado y pesado El producto es llenado en costales de rafia en formatos de 50

kg. En los costales se colocan los datos de trazabilidad como: nombre, lote, peso

neto, peso bruto, fecha de producción y fecha de vencimiento.

7. Almacenamiento1: El producto es almacenado, la distribución de Hierbas Secas

en los almacenes se realiza considerando el facilitar el manejo de las existencias

basados en el FIFO (lo primero que ingresa es lo primero que sale)

8. Despacho1: El producto es despachado, según las necesidades de producción, a

un tercero para su esterilización (Sunday Food)

9. Esterilizado: El tratamiento de esterilizado es realizado por un tercero (Sunday

Food); los parámetros de esterilizados son: Tiempo: 120 horas y Dosis 50% óxido

de etileno y 50% de CO2.

10. Recepción de Materia Prima Esterilizada El producto esterilizado es recibido en

planta y dispuesto en almacén de producto terminado. Todo producto esterilizado

cuenta con su constancia de esterilizado por la entidad encargada de realizar el

proceso.

11. Envasado: El producto esterilizado es embolsado en presentaciones de 250

gramos, este es dispuesto en su empaque y sellado

12. Almacenamiento 2: El producto terminado es almacenado en el área de almacén

de producto terminado para luego ser despachado.

183

7.2.2. Programa de producción.

Premisas para el programa de producción de Té de caléndula 250 gr:

Tabla 163.

Programa de Producción de Té de caléndula 250 gr 2019 – 2024

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Té de caléndula 250 gr 24,991 28,610 32,320 36,075 39,907

Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final ( 2 semanas) 43.33% 43.33% 43.33% 43.33% 43.33%

Merma de producto terminado 5.4% 5.4% 5.4% 5.4% 5.4%


Tabla 164.

Programa de Producción de Té de caléndula 250 gr (unidades) Nov.2019 - Dic.2020

2019-2020 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total

Té de caléndula 250 gr

Unidades vendidas Unidades 1062 1312 1562 1798 2048 1549 2642 2390 2141 2579 2829 3079 24991

Sampling 2.00% Unidades 125 125 21 26 31 36 41 31 53 48 43 52 57 62 500

Merma 5.39% Unidades 7 7 57 71 84 97 110 83 142 129 115 139 152 166

Inventario final 43.33% Unidades 460 569 677 779 887 671 1145 1036 928 1118 1226 1334

Inventario inicial Unidades 0 460 569 677 779 887 671 1145 1036 928 1118 1226

Té de caléndula 250 gr a

producir 132 132 1601 1517 1786 2033 2308 1447 3311 2457 2191 2959 3146 3415 25491


Tabla 165.

Programa de Producción de Té de caléndula 250 gr (unidades) 2021

2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Té de caléndula 250 gr %

Unidades vendidas Unidades 2146 2146 2146 2422 2709 2136 3023 2737 2450 1947 2231 2517 28,610

Sampling 1.75% Unidades 38 38 38 42 47 37 53 48 43 34 39 44 501

Merma 5.39% Unidades 116 116 116 131 146 115 163 148 132 105 120 136



Té de caléndula 250 gr a producir 1,895 2,299 2,299 2,715 3,027 2,040 3,623 2,808 2,501 1,868 2,513 2,821 30,409


184

Tabla 166.






Merma 5.39% Unidades 131 131 131 147 165 130 184 167 149 118 136 153





Tabla 167.






Merma 5.39% Unidades 146 146 146 165 184 145 205 186 167 132 152 171





Tabla 168.





Sampling 1.00% Unidades 30 30 30 34 38 30 42 38 272

Merma 5.39% Unidades 161 161 161 182 204 161 227 206 184 146 168 189





Tabla 169.

Resumen del programa de de Té de caléndula 250 gr (unidades) 2019 - 2024 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Té de caléndula 250 gr a producir 263 25,491 30,409 34,689 38,613 42,476


185

Tabla 170.

Resumen de sampling y stock de Té de caléndula 250 gr (unidades) 2019 - 2024

Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Sampling 263 500 501 485 451 272

Stock inicial 0 0 1334 1091 1232 1375

Stock final 0 1,334 1,091 1,232 1,375 1,522


Tabla 171.

Resumen de producción total de Té de caléndula 250 gr (unidades) 2019 - 2024

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Té de caléndula 250 gr a producir 263 25,491 30,409 34,689 38,613 42,476

Total unidades a producir 263 25,491 30,409 34,689 38,613 42,476


7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 172.

Frecuencia de compra de Materia Prima para elaborar Té de caléndula 250 gr

Infusión té de caléndula Cantidad en

gramos o unidad Unidad de medida Precio Kg/litro % merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

Insumos 4.21

Flor de Caléndula 150.0 gramos 25.00 5.0% 25.00 3.94 Mensual

Aguaymanto 60.0 gramos 2.20 60.0% 2.20 0.21 Mensual

Menta 40.0 gramos 1.50 5.0% 1.50 0.06 Mensual

Materiales 5.97

bolsa de aluminio 1.0 Unidad 0.65 0.00% 0.5508 0.55 trimestral

caja circular de cartón 1.0 Unidad 2.50 0.00% 2.1186 2.12 trimestral

Etiqueta 3.0 Unidad 0.80 0.00% 0.6780 2.03 trimestral

Infusor 1.0 unidad 1.50 0.00% 1.2712 1.27 trimestral

10.19


Tabla 173.

Insumos mensuales Nov. 2019 – Dic. 2024

Infusión té de caléndula unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Flor de Caléndula Kg 21 21 252 239 281 320 363 228 521 387 345 466 496 538 4015 4789 5463 6082 6690

Aguaymanto Kg 13 13 154 146 171 195 222 139 318 236 210 284 302 328 2447 2919 3330 3707 4078

Menta Kg 6 6 67 64 75 85 97 61 139 103 92 124 132 143 1071 1277 1457 1622 1784


186

Tabla 174.

Materiales anuales 2020 - 2024

Infusión té de caléndula unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

bolsa de aluminio Unidad 132 132 1601 1517 1786 2033 2308 1447 3311 2457 2191 2959 3146 3415 25491 30409 34689 38613 42476

caja circular de cartón Unidad 132 132 1601 1517 1786 2033 2308 1447 3311 2457 2191 2959 3146 3415 25491 30409 34689 38613 42476

Etiqueta Unidad 395 395 4802 4552 5357 6099 6923 4342 9933 7372 6574 8878 9439 10245 76472 91228 104066 115840 127428

Infusor unidad 132 132 1601 1517 1786 2033 2308 1447 3311 2457 2191 2959 3146 3415 25491 30409 34689 38613 42476


Tabla 175.

Resumen total de necesidades de materia prima y materiales 2019

Resumen total de materias

primas Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Flor de Caléndula Kg 21 21 252 239 281 320 363 228 521 387 345 466 496 538 4015 4789 5463 6082 6690

Aguaymanto Kg 13 13 154 146 171 195 222 139 318 236 210 284 302 328 2447 2919 3330 3707 4078

Menta Kg 6 6 67 64 75 85 97 61 139 103 92 124 132 143 1071 1277 1457 1622 1784

Materiales Unidad Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

bolsa de aluminio Unidad 132 132 1601 1517 1786 2033 2308 1447 3311 2457 2191 2959 3146 3415 25491 30409 34689 38613 42476

caja circular de cartón Unidad 132 132 1601 1517 1786 2033 2308 1447 3311 2457 2191 2959 3146 3415 25491 30409 34689 38613 42476

Etiqueta Unidad 395 395 4802 4552 5357 6099 6923 4342 9933 7372 6574 8878 9439 10245 76472 91228 104066 115840 127428

Infusor unidad 132 132 1601 1517 1786 2033 2308 1447 3311 2457 2191 2959 3146 3415 25491 30409 34689 38613 42476


7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 176.

Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024

Programa de compras materia prima Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra

Nov-

19

Dic-

19

Ene-

20

Feb-

20

Mar-

20

Abr-

20

May-

20

Jun-

20

Jul-

20

Ago-

20

Set-

20

Oct-

20

Nov-

20

Dic-

20 2020 2021 2022 2023 2024

Flor de Caléndula bolsa de 1 kg Mensual 21 147 252 239 281 320 363 228 521 387 345 466 496 538 4015 4789 5463 6082 6690

Aguaymanto cajón de 20 kg Mensual 1 17 8 8 9 10 12 7 16 12 11 15 16 17 123 146 167 186 204

Menta Saco de 20 kg Mensual 1 8 4 4 4 5 5 4 7 6 5 7 7 8 54 64 73 82 90


Tabla 177.

Programa de compras de materiales 2019 - 2024

Programa de compra de materiales Unidad de

pedido

Frecuencia

de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

bolsa de aluminio Ciento Trimestral 3 49 58 80 95 282 304 347 386 425

caja circular de cartón Ciento Trimestral 3 49 58 80 95 282 304 347 386 425

Etiqueta millar Trimestral 1 15 17 24 29 85 91 104 116 127

Infusor Ciento Trimestral 3 49 58 80 95 282 304 347 386 425


187

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

Tabla 178.

Planilla del personal para el área de producción para todos los años

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual - Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Producción Encargado Logístico y de almacén 1 1 1 1 1 1500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Producción Jefe de producción 1 1 1 1 1 2500 2,500.00 2,750.00 2,750.00 2,750.00

Producción Molinero 1 1 1 1 1 1500 1,500.00 1,650.00 1,650.00 1,650.00

Producción Operario de producción 2 2 3 3 3 1000 1,000.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00

Total de Trabajadores 8 8 9 9 9


7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinarias.

Tabla 179.

Maquinarias para Producción

Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Deshidratadora/ Marca: Klarstein (32x22x48 cm) 6 bandejas 1 335 284 284 51 335 3 años 60 Anual

Molino de martillo, capacidad 10 kg x hora/Marca: Vulcano 1 1700 1,441 1,441 259 1,700 5 años 150 Anual

Selladora manual de impulso 1 65 55 55 10 65 2 años 10 Anual

Total 1,780 320 2,100


7.3.2. Equipos

Tabla 180.

Equipos

Equipos de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Computadora 1 2000 1,695 1,695 305 2,000 5 años S/. 135.00 anual

Celular 1 150 127 127 23 150 3 años S/. 0.00 mensual

1,822 328 2,150


Tabla 181.

Equipos de área administrativa

Equipos área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Computadora 2 2000 1,695 3,390 610 4,000 5 años 135 anual

Impresora multifuncional 1 420 356 356 64 420 5 años 40 anual

Teléfono fijo 1 69 58 58 11 69 3 años 0 0

188

3,804 685 4,489


Tabla 182.

Equipos área de ventas

Equipos área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición en años Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

Computadora 1 2000 1,695 1,695 305 2,000 5 años 135 anual

Teléfono fijo 1 69 58 58 11 69 3 años 0 0

1,753 316 2,069


7.3.3. Herramientas.

Tabla 183.

Herramientas de trabajo

Herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra

Balanza electrónica alcance 30 kg, Marca: Verkon 1 350 296.61 297 53 350 Anual

Analizador de humedad, Marca OHAUS, 200 g capacidad. 1 1340 1135.59 1,136 204 1,340 Anual

Malla rectangular, 150 mesh, 60 cm x 60cm (Tamiz) 1 120 101.69 102 18 120 Anual

Malla rectangular, 1.00 mm, 60cm x 60cm (Tamiz) 1 120 101.69 102 18 120 Anual

Malla rectangular, 2.5 mm, 60 cm x 60 cm (Molino) 1 120 101.69 102 18 120 Anual

cofias ( caja de 100 unidades) 1 20 16.95 17 3 20 Semestral

Guantes de látex descartables(caja de 100 unidades) 1 17 14.41 14 3 17 Semestral

Zapatos de seguridad(pares) 4 45 38.14 153 27 180 Anual

Uniforme (Polo y pantalón) 8 50 42.37 339 61 400 Anual

Total 2,260 407 2,667


Tabla 184.

Útiles de limpieza

Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra

Lejía( 1 litro) 4 4.0 3 14 2 16 mensual

Jabón líquido(Litro) 20 6.5 6 110 20 130 semestral

Gel desinfectante (Litro) 12 8.5 7 86 16 102 semestral

Papel toalla(rollos) 6 3.2 3 16 3 19 mensual

Papel higiénico(unidades) 32 0.8 1 22 4 26 mensual

Escobas 4 12.0 10 41 7 48 semestral

Recogedor 4 12.5 11 42 8 50 semestral

Baldes 2 11.0 9 19 3 22 semestral

Trapeadores 2 29.0 25 49 9 58 semestral

Guantes de plástico para limpieza(1 par) 1 9.0 8 8 1 9 trimestral

Bolsas de basura 50 0.1 0 4 1 5 mensual

Tachos de basura 3 20.0 17 51 9 60 anual

189

Total 462 83 545


7.3.4. Utensilios

Tabla 185.

Útiles, utensilios

Detalle Cantidad Precio de venta unitario en S/ valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra

Mesa de acero inoxidable 1.00 450.00 381 381 69 450 0.00

Cucharones acrílico 2.00 65.00 55 110 20 130 Anual

Tina de plástico 2.00 40.00 34 68 12 80 Anual

Jabas de plástico 4.00 15.00 13 51 9 60 Anual

Total 610 110 720


7.3.5. Mobiliario

Tabla 186.

Mobiliarios de producción

Mobiliario de

producción Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Escritorio 2.00 180.00 152.54 305.08 54.92 360.00 4.00 30.00 anual

Sillas 2.00 60.00 50.85 101.69 18.31 120.00 3.00 20.00 anual

Estantería 2.00 150.00 127.12 254.24 45.76 300.00 4.00 20.00 anual

661 119 780


Tabla 187.

Mobiliario del área administrativa

Mobiliario área

administrativa Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


Sillas 2.00 60.00 50.85 101.69 18.31 120.00 3.00 20.00 anual


788 142 930


Tabla 188.

Mobiliario del área de ventas

Mobiliario área

ventas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de venta

total IGV

Monto

total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento


Sillas 1.00 60.00 50.85 50.85 9.15 60.00 3.00 20.00 anual


331 59 390

190

7.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 189.

Útiles del área de producción

Útiles de oficina área producción Cantidad Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra

Papel Bond(paq de medio millar) 4.00 10.40 8.81 35 6 42 Mensual

Engrapadora 1.00 8.90 7.54 8 1 9 Anual

Grapas(caja de 5000) 1.00 2.70 2.29 2 0 3 Anual

Clips(100 unidades) 1.00 3.00 2.54 3 0 3 Semestral

Sobres(pack de 10 unidades) 1.00 2.20 1.86 2 0 2 Mensual

Sellos 1.00 15.00 12.71 13 2 15 Anual

Lapiceros(caja de 50 unidades) 1.00 20.00 16.95 17 3 20 Semestral

Resaltadores 1.00 4.00 3.39 3 1 4 Semestral

Plumones 2.00 3.50 2.97 6 1 7 Semestral

archivador 2.00 2.80 2.37 5 1 6 mensual

93 17 110


Tabla 190.

Útiles del área administrativa

Útiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra

Papel Bond(medio millar) 4.00 10.40 9 35 6 42 Mensual

Engrapadora 1.00 8.90 8 8 1 9 Anual

Grapas(caja de 5000 unidades) 1.00 2.70 2 2 0 3 Anual

Clips(1 caja de 100 unidades) 1.00 3.00 3 3 0 3 Trimestral

Sobres(pack de 10 unidades) 1.00 2.20 2 2 0 2 Semanal

Sellos 1.00 15.00 13 13 2 15 Anual

Lapiceros(caja de 50 unidades) 1.00 20.00 17 17 3 20 Anual

Resaltadores 2.00 4.00 3 7 1 8 Semestral

archivador 2.00 2.80 2 5 1 6 mensual

formato guía de remisión(millar) 1.00 450.00 381 381 69 450 Trimestral

formatos varios de operación( medio millar) 1.00 300.00 254 254 46 300 Trimestral

726 131 857


191

Tabla 191.

Útiles del área de ventas

Útiles de oficina área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/ Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra

Papel Bond(paq de medio millar) 4.00 10.40 9 35 6 42 Mensual

Engrapadora 1.00 8.90 8 8 1 9 Anual

Grapas(caja de 5000) 1.00 2.70 2 2 0 3 Anual

Clips(100 unidades) 1.00 3.00 3 3 0 3 Trimestral

Sobres(pack de 10 unidades) 1.00 2.20 2 2 0 2 Semanal

Sellos 1.00 15.00 13 13 2 15 Anual

Lapiceros(caja de 50 unidades) 1.00 20.00 17 17 3 20 Anual

Resaltadores 1.00 4.00 3 3 1 4 Semestral

Plumones 2.00 3.50 3 6 1 7 Mensual

archivador 2.00 2.80 2 5 1 6 mensual

93 17 110


7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 192.

Mantenimiento de maquinarias y equipos de producción

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Deshidratadora/ Marca: Klarstein (32x22x48 cm) 6 bandejas 1 60 Anual 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Molino de martillo, capacidad 10 kg x hora/Marca: Vulcano 1 150 Anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Selladora manual de impulso 1 10 Anual 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

Computadora 1 135 anual 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00

Celular 1 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Escritorio 2.00 30 anual 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

Sillas 2.00 20 anual 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Estantería 2.00 20 anual 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

Costo mantenimiento Maquinarias 495 495 495 495 495 495

IGV 89 89 89 89 89 89

Monto 584 584 584 584 584 584


192

Tabla 193.

Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Computadora 2 135 anual 270 270 270 270 270 270

Impresora multifuncional 1 40 anual 40 40 40 40 40 40

Teléfono fijo 1 0 0 0 0 0 0 0 0

Escritorio 2.00 30.00 anual 60 60 60 60 60 60

Sillas 2.00 20.00 anual 40 40 40 40 40 40

Estantería 3.00 20.00 anual 60 60 60 60 60 60


IGV 85 85 85 85 85 85

Monto 470 470 470 470 470 470


Tabla 194.

Programa de mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas

Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Computadora 1 135 anual 135 135 135 135 135 135

Teléfono fijo 1 0 0 0 0 0 0 0 0

Escritorio 1 30 anual 30 30 30 30 30 30

Sillas 1 20 anual 20 20 20 20 20 20

Estantería 1 20 anual 20 20 20 20 20 20


IGV 37 37 37 37 37 37

Monto 242 242 242 242 242 242


7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 195.

Programa de reposición de herramientas Nov. 2019 – 2024

Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total Frecuencia de compra Nov-19 May-20 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Balanza electrónica alcance 30 kg, Marca: Verkon 1 350 297 297 Anual 296.61 296.61 296.61 296.61 296.61 296.61 296.61

Analizador de humedad, Marca OHAUS, 200 g capacidad. 1 1340 1136 1136 Anual 1135.59 1135.59 1135.59 1135.59 1135.59 1135.59 1135.59

Malla rectangular, 150 mesh, 60 cm x 60cm (Tamiz) 1 120 102 102 Anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Malla rectangular, 1.00 mm, 60cm x 60cm (Tamiz) 1 120 102 102 Anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Malla rectangular, 2.5 mm, 60 cm x 60 cm (Molino) 1 120 102 102 Anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

cofias ( caja de 100 unidades) 1 20 17 17 Semestral 16.95 16.95 16.95 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Guantes de látex descartables(caja de 100 unidades) 1 17 14 14 Semestral 14.41 14.41 14.41 28.81 28.81 28.81 28.81 28.81

Zapatos de seguridad(pares) 4 45 38 153 Anual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Uniforme (Polo y pantalón) 8 50 42 339 Anual 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Total valor de venta 2260.17 31.36 2260.17 2291.53 2291.53 2291.53 2291.53 2291.53

193

IGV 406.83 5.64 406.83 412.47 412.47 412.47 412.47 412.47

Monto 2667.00 37.00 2667.00 2704.00 2704.00 2704.00 2704.00 2704.00


Tabla 196. Programa de reposición de útiles de limpieza Nov. 2019 – Dic.2020

Reposición de útiles

de limpieza Cantidad

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Lejía( 1 litro) 4.00 4.00 3.39 13.56 mensual 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

Jabón líquido(Litro) 20.00 6.50 5.51 110.17 semestral 110.17 110.17 110.17

Gel desinfectante (Litro) 12.00 8.50 7.20 86.44 semestral 86.44 86.44 86.44

Papel toalla(rollos) 6.00 3.20 2.71 16.27 mensual 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27

Papel

higiénico(unidades) 32.00 0.80 0.68 21.69 mensual 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69 21.69

Escobas 4.00 12.00 10.17 40.68 semestral 40.68 40.68 40.68

Recogedor 4.00 12.50 10.59 42.37 semestral 42.37 42.37 42.37

Baldes 2.00 11.00 9.32 18.64 semestral 18.64 18.64 18.64

Trapeadores 2.00 29.00 24.58 49.15 semestral 49.15 49.15 49.15

Guantes de plástico para

limpieza(1 par) 1.00 9.00 7.63 7.63 trimestral 7.63 7.63 7.63

Bolsas de basura 50.00 0.10 0.08 4.24 mensual 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24 4.24

Tachos de basura 3.00 20.00 16.95 50.85 anual 50.85 50.85

Total valor

de venta 461.69 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 410.85 55.76 55.76 55.76 55.76 55.76 461.69 55.76

IGV 83.11 10.04 10.04 10.04 10.04 73.95 10.04 10.04 10.04 10.04 10.04 83.11 10.04

Monto 544.80 65.80 65.80 65.80 65.80 484.80 65.80 65.80 65.80 65.80 65.80 544.80 65.80


Tabla 197.

Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 - 2024

Reposición de útiles de limpieza Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra 2020 2021 2022 2023 2024

Lejía( 1 litro) 4.00 4.00 3.39 13.56 mensual 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71

Jabón líquido(Litro) 20.00 6.50 5.51 110.17 semestral 220.34 220.34 220.34 220.34 220.34

Gel desinfectante (Litro) 12.00 8.50 7.20 86.44 semestral 172.88 172.88 172.88 172.88 172.88

Papel toalla(rollos) 6.00 3.20 2.71 16.27 mensual 195.25 195.25 195.25 195.25 195.25

Papel higiénico(unidades) 32.00 0.80 0.68 21.69 mensual 260.34 260.34 260.34 260.34 260.34

Escobas 4.00 12.00 10.17 40.68 semestral 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36

Recogedor 4.00 12.50 10.59 42.37 semestral 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Baldes 2.00 11.00 9.32 18.64 semestral 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29

Trapeadores 2.00 29.00 24.58 49.15 semestral 98.31 98.31 98.31 98.31 98.31

Guantes de plástico para limpieza(1 par) 1.00 9.00 7.63 7.63 trimestral 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25

Bolsas de basura 50.00 0.10 0.08 4.24 mensual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Tachos de basura 3.00 20.00 16.95 50.85 anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Total valor de venta 1430.17 1430.17 1430.17 1430.17 1430.17

194

IGV 257 257 257 257 257

Monto 1688 1688 1688 1688 1688


Tabla 198.

Programa de reposición de utensilios Nov. 2019 - 2024

Reposición de utensilios Cantidad Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total Frecuencia de compra Nov-19 Nov-20 2020 2021 2022 2023 2024

Mesa de acero inoxidable 1.00 450.00 381.36 381.36 0.00 381.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cucharones acrílico 2.00 65.00 55.08 110.17 Anual 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17

Tina de plástico 2.00 40.00 33.90 67.80 Anual 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Jabas de plástico 4.00 15.00 12.71 50.85 Anual 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Total valor de venta 610.17 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81

IGV 109.83 41.19 41.19 41.19 41.19 41.19 41.19

Monto 720.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00


7.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.

Tabla 199.

Programa de reposición de útiles de oficina área de producción

Reposición de útiles de

oficina área producción

Frecuencia de

recompra

Nov-

19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Papel Bond(paq de medio

millar) Mensual 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 423.05 423.05 423.05 423.05 423.05

Engrapadora Anual 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54

Grapas(caja de 5000) Anual 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29

Clips(100 unidades) Semestral 2.54 2.54 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08

Sobres(pack de 10

unidades) Mensual 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 22.37 22.37 22.37 22.37 22.37

Sellos Anual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Lapiceros(caja de 50

unidades) Semestral 16.95 16.95 16.95 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Resaltadores Semestral 3.39 3.39 3.39 3.39 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Plumones Semestral 5.93 5.93 5.93 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

archivador mensual 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 4.75 56.95 56.95 56.95 56.95 56.95

Total valor venta 93.22 41.86 41.86 41.86 41.86 41.86 70.68 41.86 41.86 41.86 41.86 41.86 93.22 45.25 585.93 585.93 585.93 585.93 585.93

IGV 16.78 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 12.72 7.54 7.54 7.54 7.54 7.54 16.78 8.15 105.47 105.47 105.47 105.47 105.47

Monto 110.00 49.40 49.40 49.40 49.40 49.40 83.40 49.40 49.40 49.40 49.40 49.40 110.00 53.40 691.40 691.40 691.40 691.40 691.40


195

Tabla 200.

Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa

Reposición de útiles de oficina

área administrativa

Frecuencia de

recompra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Papel Bond(medio millar) Mensual 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 423.05 423.05 423.05 423.05 423.05


Grapas(caja de 5000 unidades) Anual 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29

Clips(1 caja de 100 unidades) Trimestral 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Sobres(pack de 10 unidades) Semanal 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 89.49 89.49 89.49 89.49 89.49

Sellos Anual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Lapiceros(caja de 50 unidades) Anual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Resaltadores Semestral 6.78 6.78 6.78 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56


formato guía de remisión(millar) Trimestral 381 381 381 381 381 1525.42 1525.42 1525.42 1525.42 1525.42

formatos varios de operación(

medio millar) Trimestral 254 254 254 254 254 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95


IGV 131.74 8.54 8.54 123.41 8.54 8.54 124.63 8.54 8.54 123.41 8.54 8.54 131.74 8.54 571.52 571.52 571.52 571.52 571.52

Monto 863.60 56.00 56.00 809.00 56.00 56.00 817.00 56.00 56.00 809.00 56.00 56.00 863.60 56.00 3746.60 3746.60 3746.60 3746.60 3746.60


Tabla 201.

Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas

Reposición de útiles de oficina

área ventas

Frecuencia de

recompra Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Papel Bond(paq de medio millar) Mensual 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 423.05 423.05 423.05 423.05 423.05


Grapas(caja de 5000) Anual 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29 2.29

Clips(100 unidades) Trimestral 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Sobres(pack de 10 unidades) Semanal 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 7.46 89.49 89.49 89.49 89.49 89.49

Sellos Anual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Lapiceros(caja de 50 unidades) Anual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Resaltadores Semestral 3.39 3.39 3.39 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78

Plumones Mensual 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19



IGV 17.79 9.61 9.61 10.07 9.61 9.61 10.07 10.22 9.61 10.07 9.61 9.61 17.79 9.61 125.48 125.48 125.48 125.48 125.48

Monto 116.60 63.00 63.00 66.00 63.00 63.00 66.00 67.00 63.00 66.00 63.00 63.00 116.60 63.00 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60


196

Tabla 202.

Programa de reposición de maquinarias de producción

Reposición de Maquinarias de producción Reposición en años 2020 2021 2022 2023 2024

Deshidratadora/ Marca: Klarstein (32x22x48 cm) 6 bandejas 3 años 284

Selladora manual de impulso 2 años 55 55

Total valor venta 0 55 284 55 0

IGV 0 10 51 10 0

Monto total 0 65 335 65 0


Tabla 203.

Programa de reposición de equipos de producción

Reposición de Equipos de producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Celular 3 años 127


IGV 0.0 0.0 22.9 0.0 0.0



Tabla 204. Programa de reposición de equipos del área administrativa

Reposición de Equipos área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Teléfono fijo 3 años 58


IGV 0.0 0.0 10.5 0.0 0.0



Tabla 205. Programa de reposición de equipos del área de ventas

Reposición de Equipos área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Teléfono fijo 3 años 58


IGV 0.0 0.0 10.5 0.0 0.0



Tabla 206. Programa de reposición de mobiliario área de producción

Reposición de mobiliario área producción Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Escritorio 4.00 305

Sillas 3.00 102

Estantería 4.00 254

Total valor venta 0 0 102 559 0 IGV 0.0 0.0 18.3 100.7 0.0 Monto total 0 0 120 660 0


197

Tabla 207.

Programa de reposición de mobiliario área administrativa

Reposición de mobiliario área administrativa Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Escritorio 4.00 305

Sillas 3.00 102



IGV 0.0 0.0 18.3 123.6 0.0



Tabla 208.

Programa de reposición de mobiliario área de ventas

Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024

Escritorio 4.00 153

Sillas 3.00 51



IGV 0.0 0.0 9.2 50.3 0.0



7.4. Localización

Es primordial realizar un estudio y análisis que nos permita identificar el mejor lugar para la localización de la empresa y planta de

infusión de Caléndula, aguaymanto y Menta.

Este análisis nos permitirá tomar la mejor decisión y evitar algún problema o sobrecosto posterior, reduciendo los costos de distribución, de

adquisición, formalidad o producción.

198

7.4.1. Macro localización.

El análisis de la macro localización nos determinara que región provincia y/o distrito es el más adecuado, en base a este análisis se ha

determinado que la empresa y planta de JJYT Ingeniería de alimentos SAC estará ubicada en el Departamento de Lima, provincia de Lima

y distrito de Ate.

Esta elección se debió a que se ha considerado los siguientes criterios según ponderado en el cuadro líneas abajo.

Tabla 209.

Criterios para macrolocalización

ATE SAN LUIS LA VICTORIA EL AGUSTINO SANTA ANITA

CRITERIOS PESOS PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL

Cercanía a clientes 0.3 3.9 1.17 4.2 1.26 4.4 1.32 3.5 1.05 2.9 0.87

Cercanía a proveedores 0.2 4.1 0.82 3.3 0.66 3.1 0.62 2.8 0.56 4.2 0.84

Licencia y permisos 0.2 3.5 0.7 3.8 0.76 3.1 0.62 2.9 0.58 4.1 0.82

Seguridad 0.2 3.5 0.7 3.2 0.64 2.8 0.56 2.5 0.5 4.1 0.82

Políticas anticorrupción 0.1 3 0.3 3 0.3 4 0.4 2 0.2 3 0.3

Total 1 3.69 3.62 3.52 2.89 3.65


Como se aprecia se está considerando 4 criterios principales:

Cercanía con los clientes:

Aquí estamos considerando un peso de 0.3 o 30% porque es un factor muy importante por el flujo constante que vamos a tener con

el cliente tanto en la distribución como en el tiempo de respuesta con ellos esto no solo impactara en el buen servicio o reacción que

podemos tener con ellos sino también en los costos de distribución.

Cercanía con los proveedores:

199

A este criterio le dimos un peso de 0.2 o 20% que es un poco menor, esto debido

a que los proveedores van a entregar la mercadería en nuestro local y porque se va a

manejar un pequeño stock de seguridad con respecto a los proveedores de materia prima

y empaque, esto generara que el flujo de recojo de mat sea el menor posible, pero es

importante este criterio también porque si va a haber un flujo importante con el proveedor

de Inocuidad que está ubicado en Chosica.

Licencia y Permisos Municipales:

Este criterio para nosotros es muy importante es por eso que tiene 0.3 o 30% y se

refiere no solo a la factibilidad de emisión de los permisos correspondientes para la

fabricación de la infusión sino a la complejidad de los trámites, los tiempos y los costos de

estos no solo de misión sino también de la renovación.

Seguridad:

Este criterio también importante tiene un 0.2 o 20% de Peso, se refiere a que es

importante el análisis de la seguridad del distrito, no solo la ubicación exacta del local

sino la zona en general, esto generara no solo confianza a la empresa sino también a su

personal.

Políticas anticorrupción:

Se refiere a los controles anticorrupción municipales los cuales afectan

directamente a los empresarios y a las empresas, entorpeciendo y retrasando los tramites

documentarios, fiscalizaciones irregulares etc.

La calificación utilizada está en un rango de 1 a 5 siendo la consideración de este

según:

- MUY BUENO = 5

- BUENO = 4

- REGULAR = 3

- MALO = 2

- MUY MALO = 1

La multiplicación de la calificación con el Peso nos da la ponderación sobre ese

criterio, en este caso según las ponderaciones realizadas con los distritos de Santa Anita,

la victoria, San Luis, Ate y el agustino nos da como resultado que la mejor opción para

implementar la empresa es Ate Vitarte.

200

Figura 88. Ate – Lima

Nota: Google Maps

201

7.4.2. Micro localización.

El distrito que se ha determinado como idóneo en base al análisis de macro localización es Ate, en este distrito se implementara la

empresa JJTY ingeniería de alimentos SAC tanto la planta como sus oficinas.

Las zonas o urbanizaciones escogidas son en base a los criterios de cercanía con clientes y proveedores y a la zonificación idónea

que existe en este distrito.

Tabla 210.

Criterios para microlocalizaciòn

AV LAS TORRES 450 URB

LOS SAUCES MICHAEL FARADAY 1600

URB SICUANI LA MAR 15080 URB 27 DE

ABRIL AV LOS INGENIEROS 150

URB SANTA RAQUEL

CRITERIOS PESOS PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL

Precio alquiler 0.3 4.2 1.26 4.5 1.35 5 1.5 4.8 1.44

Infraestructura 0.3 5 1.5 3 0.9 3 0.9 4 1.2

Precio servicios 0.2 3 0.6 3 0.6 3 0.6 3.5 0.7

Acceso vial 0.1 4.5 0.45 4.2 0.42 3.5 0.35 3.5 0.35

Acceso del personal 0.1 3.5 0.35 3 0.3 3 0.3 2 0.2

Total 1 4.16 3.57 3.65 3.89


202

Figura 89. Ubicación de las posibles zonas a elegir en Ate

Nota: Google Maps

7.4.3. Gastos de adecuación

Tabla 211.

Gastos de adecuación

ITEM CONCEPTO DETALLE MONTO (S/.)

1 Cableado eléctrico Planta S/900.00

2 Tablero eléctrico planta S/600.00

3 Lavadero Planta S/2,400.00

4 compra de extintores y señaléticas

Planta y

oficina S/. 1,000.00

5 señaléticas

Planta y

oficina S/. 30.00

6 camilla de rescate Planta S/. 250.00

7 Botiquín

Planta y

oficina S/. 180.00

8 Mochila de emergencia Planta S/. 450.00

9 Pintura

Planta y

oficina S/. 2,500.00

10 Iluminación para planta 3

luminarias adicionales Planta

S/. 1,500.00

Total S/9,810.00


203

7.4.4. Gastos de servicio.

Tabla 212.

Gastos de servicio

ITEM CONCEPTO DETALLE MONTO (S/.)

1 Alquiler Mensual S/3,000.00

2 Garantía 2 Meses S/6,000.00

3 Agua 100 m3/mes S/320.00

4 Luz 600kw/mes S/500.00

5 Telefonía Fijo S/120.00

6 Celular 1 equipo S/135.00

7 Internet banda ancha S/320.00

8 Seguros (antirrobo,

incendios, etc.)

0.1% de

50000 soles S/500.00

Total S/10,895.00


7.4.5. Plano del centro de operaciones

204

Figura 90. Layout


205

Figura 91. Disposición de planta


206

7.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El local tiene 300 metros cuadrados 10 metros de ancho y 30 metros de largo, el

área de producción tiene 120 m2 incluye el área de selección pelado y lavado, área de

secado y deshidratado, área de molienda, Área de tamizado y área de pesado y

empaque.

Cuenta con Almacén de materia prima y producto terminado cada uno con 14 m2.

Cuenta con 3 ambientes de oficina de 15 m2 y 12 m2, 1 comedor de 9m2.

Tiene 1 puerta de entrada y un portón de doble hoja de 4 metros de ancho

7.5. Responsabilidad social frente al entrono

7.5.1. Impacto ambiental.

JJTY Ingeniería de Alimentos S.A.C seremos una empresa que estará enfocada

en el cuidado y conservación del medio ambiente. Ya que desde la idea inicial de hacer

un producto natural medicinal nos hemos comprometido que el desarrollo en la

elaboración del producto contribuirá en todo momento con el impacto en el medio

ambiente, desde elegir no usar bolsitas filtrantes, siendo reemplazada por un infusor que

tiene más durabilidad y esto ayuda a no usar pegamentos químicos u otro tipo

pegamentos, así como el empaque final, fue elegido para que opte otro tipo de uso como

una caja que almacene otras cosas del hogar, omitiendo el uso de plástico en nuestro

empaque y fomentando el reciclaje más frecuentes.

El peso que contiene cada envase que será lanzado al mercado es de 250

gramos de kilo, por lo tanto, eso implica que la compra sea cada mes o cada 2 meses

según la frecuencia de consumo, pero en ambos casos nos ayuda a que la próxima

compra sea más prolongada y así se reduce la fabricación de empaques, etiquetas o

cualquier recurso natural.

Por otro lado, fomentares el uso de productos naturales sin preservantes para que

así lo natural sea siempre un 100% y esto no implique afectar el ambiente.

Cabe mencionar que en nuestra oficina administrativa y planta están colocadas

los contenedores para una mejor administración del residuo generado que nos indicaran

que tipo de residuo va en cada contenedor dependiendo del color ya establecido por las

normas vigentes, tales como:

Ley del Sistema Nacional de Gestión Ambiental SNGA (Ley 28245)

207

Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental (Ley 27446) SEIA

Figura 92. Utilización de colores para tachos


7.5.2. Con los trabajadores.

En nuestra empresa el capital humano es lo más importante, por ello que todo el

personal estará en planilla desde el primer día, así daremos el respaldo para un trabajo

óptimo. Contarán con todos los beneficios de acuerdo a ley; EsSalud, CTS, vacaciones

según tiempo de trabajo y comisiones establecidas solo para el representante de ventas.

Los pagos y sueldos se realizarán el último día del mes. Cabe mencionar que el

horario de trabajo será según rige la ley cumpliendo las 48 horas semanales.

Se realizará un feedback donde los trabajadores podrán evaluar a sus jefes

inmediatos y podremos identificaremos las necesidades que puedan tener, ya sea de

capacitación, cursos, entre otros aspectos propios del trabajo.

La inducción, reglamento interno e información de la empresa de darán al

personal ingresante. Los exámenes médicos se realizarán al incorporarse a la empresa y

cada año se actualizará este requisito, lo cual será cubierto por la empresa. Se hará

entrega de equipo de protección al personal de logística, Almacén y producción, así como

guantes, mandiles, botas, gorras y mascarillas al personal operario.

Tendremos un buzón de sugerencia en el área de administrativa para que nos

hagan llegar sus inquietudes y/o sugerencias, en la cual, nosotros trabajares

inmediatamente en cubrir esas necesidades.

208

De tener un proceso nuevo o incremento de alguna actividad, realizaremos

capacitaciones para el buen funcionamiento del proceso y si el caso lo requiere, el

personal deberá recibir alguna actualización externa.

Anualmente se realizará un evento de integración, en la cual daremos todo el

reconocimiento a nuestro personal por su colaboración, integridad, proactividad y

compromiso por nuestra empresa.

7.5.3. Con la comunidad.

Buscaremos que nuestro distribuidor será una comunidad campesina y así

podemos contribuir con los productores directos ayudando a general mayores ingresos.

En el sector de Ate que estaremos ubicados es un sector con alto índice de pobreza y por

ese motivo fomentaremos lo siguiente:

Uso del reciclaje, cuidado del agua y consumo de productos 100% naturales,

identificar los tipos de residuos, enseñaremos a cuidar el medio ambiente.

Organizaremos actividades por el día de la madre, día del niño y campaña

navideña; También realizaremos campañas de salud, con el fin de fomentar el

cuidado y la prevención de su salud, es así como fomentaremos nuestra

responsabilidad social con la comunidad.

209

Figura 93. Actividades a realizar con la comunidad


AREA DESCRIPCIÓN ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DICTODAS LAS ÁREAS ACTIVIDAD DE INTEGRACIÓN 1,200

TODAS LAS ÁREAS PRECIACION A COLABORADORES 150

TODAS LAS ÁREASCHARLAS DE SEGUIRAD Y SALUD

OCUPACIONAL100 100

PRODUCION CHARLA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 180 180

ADMINISTRACIÓN CHARLA DE MANEJO DE ALMACENES 120 120

TODAS LAS ÁREAS Y

COMUNIDADDIA DE LA MADRE 800

TODAS LAS ÁREAS DIA DEL TRABAJADOR 350

TODAS LAS ÁREAS Y

COMUNIDADDIA DEL NIÑO 600

TODAS LAS ÁREAS Y

COMUNIDADDIA DEL PADRE 400

TODAS LAS ÁREASCHARLA DE BIENESTAR SOCIAL (MANEJO DE

ESTRESS CON APOYO DE ASEGURADORA150 150 150

TODAS LAS ÁREAS COMPARTIR POR FIESTAS PATRIAS 800

ADMINISTRACIÓN CHARLA SOBRE TÉCNICAS DE VENTAS 180 180

TODAS LAS ÁREAS COMPARTIR DE DIA DE CANCIÓN CRIOLLA 200

TODAS LAS ÁREAS Y

COMUNIDADEVENTO DEPORTIVO Y CAMPAÑA DE SALUD 550

TODAS LAS ÁREAS Y

COMUNIDADCHARLA DE MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS 200

TODAS LAS ÁREAS CHARLA SOBRE MANEJO DE INCENDIOS 200

TODAS LAS ÁREAS Y

COMUNIDADEVENTO NAVIDEÑO 1,800

1,500 460 120 350 800 150 1,200 900 850 380 350 1,800TOTAL

210

Tabla 213.

Gastos de servicio

Mes de Inversión S/

Enero 1,500

Febrero 460

Marzo 120

Abril 350

Mayo 800

Junio 150

Julio 1,200

Agosto 900

Setiembre 850

Octubre 380

Noviembre 350

Diciembre 1,800

Total anual en soles 8,860


211

Capítulo VIII. Estudio económico y financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.

Tabla 214.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total IGV

Total

Precio

Operaciones 1,440.68 259.32 1,700.00

Molino de martillo, capacidad 10 kg x

hora/Marca: Vulcano 1 1440.7 1441 259 1700

Computadora 1 1694.9 1695 305 2000

Administración 3390 610 4000

Computadora 2 1694.915 3390 610 4000

Ventas 1695 305 2000

Computadora 1 1694.915254 1695 305 2000

Total activo fijo depreciable 8220 1480 9700


8.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 215.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total

Valor

Venta

IGV 18

%

Total

Precio de

Venta

Constitución de la empresa 1545.00 0.00 1545.00

Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de Nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración de minuta 1 800.00 800.00 0.00 800.00

Inscribir escritura en pública en registros

públicos 1 400.00 400.00 0.00 400.00

Obtención del RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Elección Régimen Pyme tributario. 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Registro REMYPE 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Legalización Libros (compras, ventas,

diario, mayor.) 4 80.00 320.00 0.00 320.00

Marcas y patentes 662.76 0.00 662.76

Búsqueda fonética 0.84% UIT 2019 1 0.00 35.28 0.00 35.28

Búsqueda de antecedentes figurativos en

INDECOPI 1.04% UIT 2019 1 0.00 43.68 0.00 43.68

Registro de Marca 13.9% UIT 2019 1 0.00 583.80 0.00 583.80

212

Publicación de marca Gaceta electrónica 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Licencias y autorizaciones 1486.87 267.64 1754.50

Derecho de autorización - Licencia de

Funcionamiento ATE 9.53% UIT 1 0.00 400.26 72.05 472.31

Defensa Civil - Condiciones de Seguridad

Básica 6.30% UIT 1 0.00 264.60 47.63 312.23

Registro Sanitario de Alimentos de

Consumo Humano (Digesa) 1 0.00 355.91 64.06 419.97

Análisis fisicoquímicos y microbiológicos

(FS Certificaciones) 1 0.00 466.10 83.90 550.00

TOTAL 3694.63 267.64 3962.26


8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 216.

Gastos pre operativos (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 3,049.15 548.85 3,598.00

Operaciones y producción 1,127.12 202.88 1,330.00

Deshidratadora/ Marca: Klarstein

(32x22x48 cm) 6 bandejas 1 284 284 51 335

Selladora manual de impulso 1 55 55 10 65

Celular 1 127.1 127 23 150

Escritorio 2.00 152.54 305 55 360

Sillas 2.00 50.85 102 18 120

Estantería 2.00 127.12 254 46 300


Impresora multifuncional 1 355.9 356 64 420

Teléfono fijo 1 58.5 58 11 69

Escritorio 2.00 152.54 305 55 360

Sillas 2.00 50.85 102 18 120

Estantería 3.00 127.12 381 69 450

Ventas 719 130 849

Teléfono fijo 1.00 58.47 58 11 69

Escritorio 2.00 152.54 305 55 360

Sillas 2.00 50.85 102 18 120

Estantería 2.00 127.12 254 46 300

Utensilios, Enseres 4,058.31 730.49 4,788.80

Útiles de producción 3,332.03 599.77 3,931.80

Herramientas 2,260.17 406.83 2,667.00

Útiles de limpieza 461.69 83.11 544.80

Utensilios 610.17 109.83 720.00

213

Útiles de Administración 726.27 130.73 857.00

Útiles de oficina área administrativa 726.27 130.73 857.00

Acondicionamiento de Local 9,810.00 1,765.80 11,575.80

Cableado Eléctrico 20mts lineales

Mat y servicio 900.00 162.00 1,062.00

Tablero eléctrico 600.00 108.00 708.00

Habilitación de lavadero 2,400.00 432.00 2,832.00

compra de extintores y señaléticas 1,000.00 180.00 1,180.00

señaléticas 30.00 5.40 35.40

camilla de rescate 250.00 45.00 295.00

Botiquín 180.00 32.40 212.40

Mochila de emergencia 450.00 81.00 531.00

Pintura 2,500.00 450.00 2,950.00

Iluminación para planta 3 luminarias

adicionales 1,500.00 270.00 1,770.00

Marketing de Lanzamiento( etapa

pre operativa) 51,076.90 9,193.84 60,270.74

WEB 280.00 50.40 330.40

AUSPICIOS 4,596.90 827.44 5,424.34

REDES SOCIALES 46,200.00 8,316.00 54,516.00

Remuneraciones Nov-diciembre 32,083.33 0.00 32,083.33

Pago Total planilla administrativa 12,145.83 0.00 12,145.83

Pago total de ventas 2,750.00 0.00 2,750.00

Pago planilla MOD 8,020.83 0.00 8,020.83

Pago planilla MOI 9,166.67 0.00 9,166.67

Servicios básicos y diversos

Nov-diciembre 6,059.90 946.78 7,006.68

energía eléctrica(luz) 423.73 76.27 500.00

agua 271.19 48.81 320.00

Teléfono+ internet 487.29 87.71 575.00

Esterilizado (Sunday Food) 77.70 13.99 91.68

contabilidad 800.00 0.00 800.00

limpieza y vigilancia 4,000.00 720.00 4,720.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 2.00 3,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00

SUBTOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS 112,137.59 14,265.77 126,403.36

Garantía(2 meses) 2.00 3,000.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

118,137.59 15,345.77 133,483.36


214

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 217.

Inversión en inventarios iniciales

Compras materia prima Unidad de

pedido Nov-19 Dic-19 Total

costo por unidad de

pedido Costo total Igv Monto

Flor de Caléndula bolsa de 1 kg 21.00 147.00 168.00 25.00 4200.00 0.00 4200.00

Aguaymanto cajón de 20 kg 1.00 17.00 18.00 44.00 792.00 0.00 792.00

Menta Saco de 20 kg 1.00 8.00 9.00 30.00 270.00 0.00 270.00

bolsa de aluminio Ciento 3.00 0.00 3.00 55.08 165.25 29.75 195.00

caja circular de cartón Ciento 3.00 0.00 3.00 211.86 635.59 114.41 750.00

Etiqueta millar 1.00 0.00 1.00 677.97 677.97 122.03 800.00

Infusor Ciento 3.00 0.00 3.00 127.12 381.36 68.64 450.00

Total inventario inicial 7,122.17 334.83 7,457.00


8.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).

Tabla 218.

Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 21 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21

Saldo Inicial de Caja

Ventas mensuales E-comerce 8523 10522 12558 14444 16442 12445 21232 19195 17197 20704 22740 24739 17234 17234 17234 19459 21760 17159 24286 21986 19686

Ventas100% al contado 8523 10522 12558 14444 16442 12445 21232 19195 17197 20704 22740 24739 17234 17234 17234 19459 21760 17159 24286 21986 19686

Ventas netas E-comerce 8523 10522 12558 14444 16442 12445 21232 19195 17197 20704 22740 24739 17234 17234 17234 19459 21760 17159 24286 21986 19686

IGV Ventas 1534 1894 2260 2600 2960 2240 3822 3455 3095 3727 4093 4453 3102 3102 3102 3503 3917 3089 4372 3957 3543

Total Ingresos en Efectivo 10057 12416 14819 17044 19402 14685 25054 22651 20292 24431 26834 29192 20337 20337 20337 22962 25677 20248 28658 25944 23229

cobranza al contado 10057 12416 14819 17044 19402 14685 25054 22651 20292 24431 26834 29192 20337 20337 20337 22962 25677 20248 28658 25944 23229

Ventas mensuales Minimarkets 12825 15866 18876 21730 24740 18719 31920 28879 25869 31168 34178 37188 25931 25931 25931 29255 32736 25806 36530 33081 29600

Ventas100% al crédito 12825 15866 18876 21730 24740 18719 31920 28879 25869 31168 34178 37188 25931 25931 25931 29255 32736 25806 36530 33081 29600

Ventas netas Minimarkets 12825 15866 18876 21730 24740 18719 31920 28879 25869 31168 34178 37188 25931 25931 25931 29255 32736 25806 36530 33081 29600

IGV Ventas 2308 2856 3398 3911 4453 3370 5746 5198 4656 5610 6152 6694 4668 4668 4668 5266 5892 4645 6575 5954 5328


cobranza al crédito a 30 días 15133 18722 22274 25641 29193 22089 37666 34077 30525 36778 40330 43882 30599 30599 30599 34521 38628 30451 43105 39035

Ventas mensuales Tiendas naturistas 13389 16525 19660 22639 25806 19503 33269 30102 26966 32485 35620 38787 27029 27029 27029 30509 34115 26903 38066 34460 30854

Ventas100% al crédito 13389 16525 19660 22639 25806 19503 33269 30102 26966 32485 35620 38787 27029 27029 27029 30509 34115 26903 38066 34460 30854

Ventas netas tiendas naturistas 13389 16525 19660 22639 25806 19503 33269 30102 26966 32485 35620 38787 27029 27029 27029 30509 34115 26903 38066 34460 30854

IGV Ventas 2410 2974 3539 4075 4645 3511 5988 5418 4854 5847 6412 6982 4865 4865 4865 5492 6141 4843 6852 6203 5554


cobranza al crédito a 45 días 15799 19499 23199 26714 30451 23014 39257 35520 31820 38332 42032 45769 31894 31894 31894 36001 40256 31746 44918 40663

Total cobranza 10057 43348 53040 62517 71757 74329 70157 99574 89889 86776 101944 111554 109988 82830 82830 85455 96199 99132 90855 113967 102927

215

Total Egresos en Efectivo 83458 45495 47121 92081 56728 50196 130706 55951 61140 135129 69561 86294 102352 118399 59641 107783 64110 63139 136917 55061 60575

Insumos totales sin IGV 6772 6447 7541 8590 9753 6128 13939 10383 9259 12520 13314 14438 8075 7687 8992 10242 11629 7307 16620 12380 11040

Flor de Caléndula 6300 5975 7025 8000 9075 5700 13025 9675 8625 11650 12400 13450 7514 7127 8379 9542 10824 6799 15536 11540 10288

Aguaymanto 352 352 396 440 528 308 704 528 484 660 704 748 418 418 470 522 627 366 836 627 575

Menta 120 120 120 150 150 120 210 180 150 210 210 240 142 142 142 178 178 142 249 213 178

IGV Insumos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 3

Materiales 29479 0 0 34381 0 0 47797 0 0 57097 0 0 31703 0 0 36978 0 0 51405 0 0

bolsa de aluminio 2699 0 0 3195 0 0 4407 0 0 5233 0 0 2910 0 0 3444 0 0 4751 0 0

caja circular de cartón 10381 0 0 12288 0 0 16949 0 0 20127 0 0 11191 0 0 13247 0 0 18271 0 0

Etiqueta 10169 0 0 11525 0 0 16271 0 0 19661 0 0 10887 0 0 12339 0 0 17420 0 0

Infusor 6229 0 0 7373 0 0 10169 0 0 12076 0 0 6715 0 0 7948 0 0 10963 0 0

IGV materiales 5306 0 0 6189 0 0 8603 0 0 10278 0 0 5707 0 0 6656 0 0 9253 0 0

Sueldos 15574 15615 15655 15694 19527 15653 23462 15791 15750 15822 19654 23534 15574 15615 15655 15694 19527 15653 23462 15791 15750

Sueldo bruto área administrativa 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300 5300

Sueldo bruto área ventas 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200

Sueldo bruto área MOD 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500

Sueldo bruto área MOI 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000

Gratificación 0 0 0 0 0 0 7000 0 0 0 0 7000 0 0 0 0 0 0 7000 0 0

Pago de CTS 0 0 0 0 3792 0 0 0 0 0 3792 0 0 0 0 0 3792 0 0 0 0

Essalud 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260 1260

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 630 0 0 0 0 630 0 0 0 0 0 0 630 0 0

Sctr(1%) 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140

Comisión ventas 0,5% 174 215 255 294 335 253 432 391 350 422 463 504 174 215 255 294 335 253 432 391 350

Servicios y suministros sin igv 5660 6709 6478 6864 8335 6460 8244 8473 7425 8141 12226 10514 5660 6709 6478 6864 8335 6460 8244 8473 7425

Teléfono e Internet 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487 487

IGV Teléfono e internet 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88

Mantenimiento de equipos de

producción y oficina 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1170 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 211 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Recarga de extintores 381 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 69 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Alquiler local 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542

IGV alquiler 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458 458

energía eléctrica(luz) 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424

IGV energía 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76

agua 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271

IGV agua 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49

Reposición de herramientas 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 2260 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0

IGV herramientas 0 0 0 0 6 0 0 0 0 0 407 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0

Reposición de utensilios y útiles de

limpieza 56 56 56 56 411 56 56 56 56 56 691 56 56 56 56 56 411 56 56 56 56

IGV de reposición de utensilios y útiles

de limpieza 10 10 10 10 74 10 10 10 10 10 124 10 10 10 10 10 74 10 10 10 10

216

Reposición de útiles de oficina 143 783 143 143 819 146 143 783 143 143 924 146 143 783 143 143 819 146 143 783 143

IGV de reposición de útiles de oficina 26 141 26 26 147 26 26 141 26 26 166 26 26 141 26 26 147 26 26 141 26

Comisión visa ventas online(5%) 1737 2146 2555 2941 3349 2533 4321 3909 3502 4218 4627 5036 1737 2146 2555 2941 3349 2533 4321 3909 3502

igv comisión visa 313 386 460 529 603 456 778 704 630 759 833 906 313 386 460 529 603 456 778 704 630

IGV servicios y suministros 1019 1208 1166 1235 1500 1163 1484 1525 1336 1465 2201 1892 1019 1208 1166 1235 1500 1163 1484 1525 1336

Servicios tercerizados sin IGV 4672 4648 4727 4800 4881 4627 5177 4925 4846 5073 5128 5207 4672 4648 4727 4800 4881 4627 5177 4925 4846

Esterilizado (Sunday Food) 472 448 527 600 681 427 977 725 646 873 928 1007 472 448 527 600 681 427 977 725 646

contabilidad 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

limpieza y vigilancia 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

Distribución 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800

Igv servicios tercerizados 769 765 779 792 807 761 860 814 800 841 851 865 769 765 779 792 807 761 860 814 800

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 5986 3254 4094 6134 4254 6084 6584 2994 2994 6434 6934 7734 6065 4025 4886 6946 5045 6895 7411 3764 3764

IGV publicidad 1078 586 737 1104 766 1095 1185 539 539 1158 1248 1392 1092 724 879 1250 908 1241 1334 677 677

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 1500 460 120 350 800 150 1200 900 850 380 350 1800 1680 515 134 392 896 168 1344 1008 952

IGV de evento responsabilidad social 270 83 22 63 144 27 216 162 153 68 63 324 302 93 24 71 161 30 242 181 171

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las

ventas del mes pasado) 347 429 511 588 670 507 864 782 700 844 925 1007 702 702 702 792 886 699 895 895

Pagos de IGV al Estado 2005 6074 3207 11031 9777 1374 12294 13655 70335 9846 9787 4256 12574 9381 4625 12914

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del préstamo capital de trabajo 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374 5374

Ingresos menos Egresos del mes -73401 -2147 5918 -29564 15029 24133 -60549 43622 28749 -48353 32383 25260 7635 -35569 23188 -22328 32088 35993 -46062 58906 42352

Saldo Acumulado -73401 -75548 -69630 -99194 -84166 -60033 -120582 -76960 -48211 -96564 -64181 -38921 -31285 -66855 -43666 -65994 -33906 2086 -43975 14930 57282

Máximo Déficit Mensual Acumul. -120582 ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE

APARECE EN ENERO

Caja Mínima Requerida 3 día del

egreso más alto -14000

Inversión en Capital de Trabajo -134582


8.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 219.

Liquidación del IGV (importe en soles)

dic-19 ene-

20

feb-

20

mar-

20

abr-

20

may-

20

jun-

20

jul-

20

ago-

20

sep-

20

oct-

20

nov-

20

dic-

21

ene-

20

feb-

20

mar-

20

abr-

20

may-

20

jun-

20

jun-

20

jun-

20

IGV ventas 6253 7724 9197 10586 12058 9120 15556 14072 12606 15184 16657 18129 79224 12635 12635 14260 15950 12576 17799 16115

IGV egresos 17428 8441 2641 2703 9383 3217 3046 12348 3040 2829 13811 4363 4474 8888 2789 2848 10004 3376 3195 13174 3200

IGV compras m prima 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2

IGV materiales 5306 0 0 6189 0 0 8603 0 0 10278 0 0 5707 0 0 6656 0 0 9253 0

IGV servicios y suministros 1019 1208 1166 1235 1500 1163 1484 1525 1336 1465 2201 1892 1019 1208 1166 1235 1500 1163 1484 1525

IGV servicios tercerizados 769 765 779 792 807 761 860 814 800 841 851 865 769 765 779 792 807 761 860 814

217

IGV publicidad 1078 586 737 1104 766 1095 1185 539 539 1158 1248 1392 1092 724 879 1250 908 1241 1334 677

IGV responsabilidad social 270 83 22 63 144 27 216 162 153 68 63 324 302 93 24 71 161 30 242 181

IGV inversiones 17428

IGV neto -17428 -2189 5083 6494 1203 8841 6074 3207 11031 9777 1374 12294 13655 70335 9846 9787 4256 12574 9381 4625 12914

Crédito fiscal -17428 -17428 -19617 -14533 -8040 -6837

neto a pagar -19617 -14533 -8040 -6837 2005 6074 3207 11031 9777 1374 12294 13655 70335 9846 9787 4256 12574 9381 4625 12914


218

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 220.

Resumen de Inversiones Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 8,220.34 1,479.66 9,700.00 3%

Activo Intangible 3,694.63 267.64 3,962.26 1%

Gastos pre-operativos 118,137.59 15,345.77 133,483.36 46%

Inventarios 7,122.17 334.83 7,457.00 3%

Capital de trabajo 134,582.06 0.00 134,582.06 47%

Total 271,756.79 17,427.89 289,184.69 100%


8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 221.

Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 9,700 9,700

Activo Intangible 3,962 3,962

Gastos pre-operativos 133,483 133,483

Inventarios 7,457 7,457

Capital de trabajo 134,582 79,185 55,397

289,185 79,185 210,000

27.382% 72.618%


Tabla 222.

Financiamiento (importe en soles)

Tipo Monto %

Deuda 79,185 27%

Capital Propio 210,000 73%

Total 289,185 100%


Tabla 223.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 42,000

Socio 2 42,000

Socio 3 42,000

Socio 4 42,000

Socio 5 42,000

TOTAL 210,000


219

8.2.2. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 224.

Financiamiento del capital de trabajo

Préstamo capital de trabajo

79185

TCEA( Mi Banco) 29.80%

TEM 2.20%

Plazo 1.50 años

Plazo 18.00 meses

Cuota Mensual 5374


Tabla 225.

Cronograma de pagos del capital de trabajo

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo

Fiscal Saldo Final

1 79184.76 1739.95 3633.92 5373.87 513.29 75550.84

2 75550.84 1660.10 3713.77 5373.87 489.73 71837.07

3 71837.07 1578.50 3795.37 5373.87 465.66 68041.70

4 68041.70 1495.10 3878.77 5373.87 441.05 64162.93

5 64162.93 1409.87 3964.00 5373.87 415.91 60198.93

6 60198.93 1322.77 4051.10 5373.87 390.22 56147.83

7 56147.83 1233.75 4140.12 5373.87 363.96 52007.71

8 52007.71 1142.78 4231.09 5373.87 337.12 47776.62

9 47776.62 1049.81 4324.06 5373.87 309.69 43452.56

10 43452.56 954.80 4419.07 5373.87 281.67 39033.49

11 39033.49 857.70 4516.17 5373.87 253.02 34517.32

12 34517.32 758.46 4615.41 5373.87 223.75 29901.91

13 29901.91 657.04 4716.83 5373.87 193.83 25185.08

14 25185.08 553.40 4820.47 5373.87 163.25 20364.61

15 20364.61 447.48 4926.39 5373.87 132.01 15438.22

16 15438.22 339.23 5034.64 5373.87 100.07 10403.58

17 10403.58 228.60 5145.27 5373.87 67.44 5258.31

18 5258.31 115.54 5258.33 5373.87 34.08 -0.02

Totales 17544.88 79184.78 96729.66


220

Tabla 226.

Financiamiento de la deuda del capital de trabajo

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 79185

Amortización -49283 -29902

Interés -15204 -2341

Total cuota 79185 -64486 -32243 0 0 0


221

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 227.

Ingreso por ventas e-commerce (importe en soles)

E-commerce 2020

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024

Infusión de caléndula(250 gr) 8523 10522 12558 14444 16442 12445 21232 19195 17197 20704 22740 24739 200740 229816 259608 289740 320626

Total valor venta 8523 10522 12558 14444 16442 12445 21232 19195 17197 20704 22740 24739 200740 229816 259608 289740 320626

IGV 1534 1894 2260 2600 2960 2240 3822 3455 3095 3727 4093 4453 36133 41367 46730 52153 57713

Facturación 10057 12416 14819 17044 19402 14685 25053 22650 20292 24431 26834 29192 236874 271183 306338 341894 378339

Cobranza al contado 10057 12416 14819 17044 19402 14685 25053 22650 20292 24431 26834 29192


Tabla 228.

Ingreso por ventas en minimarkets (importe en soles)

Minimarkets 2020




IGV 2308 2856 3398 3911 4453 3370 5746 5198 4656 5610 6152 6694 54352 62226 70286 78464 86789

Facturación 15133 18722 22274 25641 29193 22089 37666 34077 30525 36778 40330 43882 356310 407925 460761 514374 568949

Cobranza al crédito a 30 días 15133 18722 22274 25641 29193 22089 37666 34077 30525 36778 40330


Tabla 229.

Ingreso por ventas en tiendas naturistas/biomarkets (importe en soles)

Tiendas naturistas/biomarkets 2020




IGV 2410 2974 3539 4075 4645 3511 5988 5418 4854 5847 6412 6982 56655 64856 73277 81783 90463

Facturación 15799 19499 23199 26714 30451 23014 39257 35520 31820 38332 42032 45769 371406 425167 480371 536130 593036

Cobranza al crédito a 45 días 15799 19499 23199 26714 30451 23014 39257 35520 31820 38332 42032


Tabla 230.

Total Ingreso por ventas (importe en soles)

Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024

Infusión de caléndula(250 gr) 817449 935826 1057178 1179998 1305359

Total Valor venta 817449 935826 1057178 1179998 1305359

IGV 147141 168449 190292 212400 234965

Ingresos 964590 1104275 1247470 1392398 1540324


222

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 231.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos 871446 1021439 1173837 1329570 1487625

Capital de trabajo necesario 132746 155594 178808 202531 226607

Inversión capital de trabajo -132746 -22848 -23214 -23722 -24076

Recuperación de capital de trabajo 226607


8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 232.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)

Año 0

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Total

Precio

Vida Útil

(años)

Deprec.

(3años)

V.Libros

(5º año) V.Merc. (%)

V. Mercado

(Soles) Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 3136 564 3700 3136 0 1085 1085 320 765

Molino de martillo, capacidad 10 kg x

hora/Marca: Vulcano 1.00 1440.68 1441 259 1700 3 1441 0 40.0% 576 576 170 406

Computadora 1.00 1694.92 1695 305 2000 3 1695 0 30.0% 508 508 150 358

Administración 3389.83 610.17 4000.00 3389.83 0.00 1016.95 1016.95 300.00 716.95

Computadora 2.00 1694.92 3390 610 4000 3 3390 0 30.0% 1017 1017 300 717

Ventas 1695 305 2000 1695 0 508 508 150 358

Computadora 1.00 1694.92 1695 305 2000 3 1695 0 30.0% 508 508 150 358

Total Activo fijo 8220 1479.66 9700.00 8220.34 0.00 2610.17 2610.17 770.00 1840.17

IGV (Valor mercado) 469.83

Valor de desecho con IGV 2310.00


Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

223

8.4. Costos y gastos anuales

8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 233.

Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)

Insumos

Costo por

unidad de

pedido

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Flor de Caléndula 25.00 6,300 5,975 7,025 8,000 9,075 5,700 13,025 9,675 8,625 11,650 12,400 13,450 100,375 119,725 136,575 152,050 167,250

Aguaymanto 44.00 352 352 396 440 528 308 704 528 484 660 704 748 5,412 6,424 7,348 8,184 8,976

Menta 30.00 120 120 120 150 150 120 210 180 150 210 210 240 1,620 1,920 2,190 2,460 2,700

Total sin IGV 6,772 6,447 7,541 8,590 9,753 6,128 13,939 10,383 9,259 12,520 13,314 14,438 107,407 128,069 146,113 162,694 178,926

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total con IGV 6,772 6,447 7,541 8,590 9,753 6,128 13,939 10,383 9,259 12,520 13,314 14,438 107,407 128,069 146,113 162,694 178,926


Tabla 234.

Presupuesto de materiales (importe en soles)

Materiales Costo por ciento Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024

bolsa de aluminio 55.08 2,699 3,195 4,407 5,233 15,534 16,746 19,114 21,263 23,411

caja circular de cartón 211.86 10,381 12,288 16,949 20,127 59,746 64,407 73,517 81,780 90,042

Etiqueta 677.97 10,169 11,525 16,271 19,661 57,627 61,695 70,508 78,644 86,102

Infusor 127.12 6,229 7,373 10,169 12,076 35,847 38,644 44,110 49,068 54,025

Total sin IGV 29,479 34,381 47,797 57,097 168,754 181,492 207,250 230,754 253,581

IGV 5,306 6,189 8,603 10,278 30,376 32,668 37,305 41,536 45,644

Total con IGV 34,785 40,570 56,400 67,375 199,130 214,160 244,555 272,290 299,225


Tabla 235.

Resumen de materia prima (importe en soles)

Total resumen materia prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Insumos 6,772 6,447 7,541 8,590 9,753 6,128 13,939 10,383 9,259 12,520 13,314 14,438 107,407 128,069 146,113 162,694 178,926

Materiales 29,479 0 0 34,381 0 0 47,797 0 0 57,097 0 0 168,754 181,492 207,250 230,754 253,581

Total valor de venta 36,251 6,447 7,541 42,971 9,753 6,128 61,736 10,383 9,259 69,617 13,314 14,438 276,161 309,561 353,363 393,448 432,507

Igv 5,306 0 0 6,189 0 0 8,603 0 0 10,278 0 0 30,376 32,668 37,305 41,536 45,644

Precio 41,557 6,447 7,541 49,160 9,753 6,128 70,339 10,383 9,259 79,895 13,314 14,438 306,537 342,229 390,668 434,984 478,151


224

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 236. Mano de Obra – operarios

Área Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5

Remuneración Mensual en S/

2020


2021


2022


2023


2024

Producción Molinero 1 1 1 1 1 1500 1500 1650 1650 1650

Producción Operario de producción 2 2 3 3 3 1000 1000 1100 1100 1100


Tabla 237.

Mano de Obra (importe en soles)

Cuadro de provisiones Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Molinero 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00

Operario de producción 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00 24,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00

Total Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00

Gratificación(1/12) 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 3,500.00 3,500.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00

Total Sueldo 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 3,791.67 45,500.00 45,500.00 64,350.00 64,350.00 64,350.00

CTS(1/24) 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 157.99 1,895.83 1,895.83 2,681.25 2,681.25 2,681.25

Essalud (9%) 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 3,780.00 3,780.00 5,346.00 5,346.00 5,346.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 26.25 315.00 315.00 445.50 445.50 445.50

Sctr(1%) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00 420.00 594.00 594.00 594.00

Costo MOD 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 4,325.90 51,910.83 51,910.83 73,416.75 73,416.75 73,416.75

Cuadro de pagos Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Sueldo Bruto 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00

Gratificación 0.00 583.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,750.00 3,500.00 3,500.00 4,950.00 4,950.00 4,950.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 947.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 947.92 0.00 1,895.83 1,895.83 2,681.25 2,681.25 2,681.25

Essalud 0.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 3,780.00 3,780.00 5,346.00 5,346.00 5,346.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 0.00 52.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 157.50 0.00 0.00 0.00 0.00 157.50 315.00 315.00 445.50 445.50 445.50

Sctr(1%) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 420.00 420.00 594.00 594.00 594.00

Pago planilla MOD 3,535.00 4,485.83 3,850.00 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 3,850.00 5,757.50 3,850.00 3,850.00 3,850.00 4,797.92 5,757.50 51,910.83 51,910.83 73,416.75 73,416.75 73,416.75


225

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 238.

Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Jefe de producción

Molinero

Básicos 63,600 63,600 69,960 69,960 69,960

Gratificación 5,300 5,300 5,830 5,830 5,830

Sub Total 68,900 68,900 75,790 75,790 75,790

Pago de CTS 2,871 2,871 3,158 3,158 3,158

Essalud 5,724 5,724 6,296 6,296 6,296

Bono ley(9% de las gratificaciones) 477 477 525 525 525

SCTR 1% del sueldo 636 636 700 700 700

Total gasto 78,608 78,608 86,469 86,469 86,469

Utensilios y herramientas 5,452.79 5,452.79 5,452.79 5,452.79 5,452.79

CAMISOLA DE UNIFORME ALIMENTARIO 127 127 127 127 127

PANTALON DE UNIFORME ALIMENTARIO 153 153 153 153 153

DELANTAL IMPERMEABLE 81 81 81 81 81

BOTAS ANTIDESLIZANTES 102 102 102 102 102

GORRO DESCARTABLE (caja 100 Uds.) 51 51 51 51 51

GUANTES DE NITRILO (caja 100 Uds.) 85 85 85 85 85

MASCARILLA DESCARTABLE (caja 50 Uds.) 81 81 81 81 81

Set de herramientas manuales (250pz) 102 102 102 102 102

Total herramientas 781.27 781.27 781.27 781.27 781.27

TACHO DE BASURA CON PEDAL 240LT 90 90 90 90 90

ESCOBA 84 84 84 84 84

RECOGEDOR 72 72 72 72 72

226

TRAPEADOR 90 90 90 90 90

BALDE EXPRIMIDOR 25 25 25 25 25

BASTÓN TRAPEADOR 42 42 42 42 42

DESINFECTANTE PINO 5 GL 360 360 360 360 360

LIMPIADOR LAVANDA 4 L 156 156 156 156 156

LAVAVAJILLAS SAPOLIO 4 L 672 672 672 672 672

LEJÍA CLOROX 4 L 132 132 132 132 132

PAÑOS SECADORES (20 UDS.) 262 262 262 262 262

PAPEL TOALLA JUMBO (4 UDS.) 608 608 608 608 608

PAPEL HIGIÉNICO ELITE 20 ROLLOS 358 358 358 358 358

GEL ANTIBACTERIAL 1 L 406 406 406 406 406

JABÓN LÍQUIDO 1 L 756 756 756 756 756

CUCHARONES ACERO INOXIDABLE 169 169 169 169 169

Bandejas de Acero Inoxidable 169 169 169 169 169

PAILAS 20 KG 220 220 220 220 220

Total Utensilios y útiles de limpieza 4,672 4,672 4,672 4,672 4,672

IGV Utensilios y herramientas 981.50 981.50 981.50 981.50 981.50

Servicios 42,212.25 44,178.62 45,969.40 47,662.01 49,347.32

Recarga de extintores 267 267 267 267 267

Teléfono e Internet 70% 4,093 4,093 4,093 4,093 4,093

energía eléctrica(luz) 70% 3,559 4,075 4,603 5,138 5,684

agua 70% 2,278 2,278 2,278 2,278 2,278

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción 495 495 495 495 495

Esterilizado (Sunday Food) 7,520 8,971 10,233 11,391 12,530

limpieza y vigilancia 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

IGV. Serv. 3,278.20 3,632.15 3,954.49 4,259.16 4,562.52

alquiler local 70% 21,355.93 21,355.93 21,355.93 21,355.93 21,355.93

227

IGV alquiler 3,844.07 3,844.07 3,844.07 3,844.07 3,844.07

Total Gasto sin IGV 147,628.81 149,595.17 159,246.75 160,939.35 162,624.66

Total Gasto con IGV 155,732.58 158,052.90 168,026.81 170,024.08 172,012.75

Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 8,103.78 8,457.72 8,780.06 9,084.73 9,388.09


8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 239.

Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Administrador General

Asistente administrativo

Básicos 63600 63600 69960 69960 69960

Gratificación 5300 5300 5830 5830 5830

Sub Total 68900 68900 75790 75790 75790

Pago de CTS 2871 2871 3158 3158 3158

Essalud 5724 5724 6296 6296 6296


SCTR 1% del sueldo 636 636 700 700 700

Total Gasto 78608 78608 86469 86469 86469

Servicios 8107 8282 8460 8642 8826

Teléfono e Internet 20% 1169 1169 1169 1169 1169

Energía eléctrica(luz) 20% 1017 1192 1370 1552 1736

Agua 20% 651 651 651 651 651

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración 470 470 470 470 470

contabilidad 4800 4800 4800 4800 4800

228

IGV Servicios 595 627 659 692 725

Alquiler local 20% 6102 6102 6102 6102 6102

Igv alquiler 1098 1098 1098 1098 1098

Útiles de Oficina 3175 3175 3175 3175 3175

Papel Bond(medio millar) 423 423 423 423 423

Engrapadora 8 8 8 8 8

Grapas(caja de 5000 unidades) 2 2 2 2 2

Clips(1 caja de 100 unidades) 10 10 10 10 10

Sobres(pack de 10 unidades) 89 89 89 89 89

Sellos 13 13 13 13 13

Lapiceros(caja de 50 unidades) 17 17 17 17 17

Resaltadores 14 14 14 14 14

archivador 57 57 57 57 57

formato guía de remisión(millar) 1525 1525 1525 1525 1525

formatos varios de operación( medio millar) 1017 1017 1017 1017 1017

IGV Útiles de Oficina 572 572 572 572 572

Actividades Responsabilidad. Social 8860 9923 10916 12007 13208

IGV Activ. Responsabilidad. Social 1595 1786 1965 2161 2377

Total Gasto sin IGV 104852 106090 115121 116394 117780

Total Gasto con IGV 108712 110173 119415 120917 122551

IGV Gastos administrativos 3860 4083 4293 4523 4772


229

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 240.

Gastos de Ventas

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Representante de Ventas

Básicos 14,400 14,400 15,840 15,840 15,840

Gratificación 1,200 1,200 1,320 1,320 1,320

Sub Total 15,600 15,600 17,160 17,160 17,160

Pago de CTS 650 650 715 715 715

Essalud 1,296 1,296 1,426 1,426 1,426


SCTR 1% del sueldo 144 144 158 158 158

Comisión ventas 0.5% 4,087 4,679 5,286 5,900 6,527

Total Gasto 21,885 22,477 24,864 25,478 26,105

Serv. 33,056 34,583 36,148 37,731 39,353

Teléfono e Internet 10% 585 585 585 585 585

Energía eléctrica(luz) 10% 508 582 658 734 812

Agua 10% 325 325 325 325 325

Servicio de distribución 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600

Comisión visa 5% venta online 10,037 11,491 12,980 14,487 16,031

IGV Serv. 5,950 6,225 6,507 6,792 7,084

Alquiler local 10% 3,051 3,051 3,051 3,051 3,051

Igv alquiler 549 549 549 549 549

Publicidad y Marketing 67,839 77,492 71,371 65,662 50,640

Presupuesto de promoción 62,748 72,392 66,433 61,069 47,875

Sampling 5,091 5,100 4,938 4,593 2,766

IGV Publicidad y Marketing 11,295 13,031 11,958 10,992 8,617

Total Gasto sin IGV 125,831 137,603 135,434 131,922 119,149

IGV gastos de ventas 17,794 19,805 19,014 18,333 16,250

Pago área de ventas sin sampling 138,534 152,308 149,509 145,662 132,634


230

8.4.2. Egresos no desembolsables

8.4.2.1. Depreciación.

Tabla 241.

Depreciación

Concepto Cantidad Valor de compra

unitario

Valor de

compra total

Tasa de depreciación

según sunat 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones 3136 1045 1045 1045 0 0

Molino de martillo,

capacidad 10 kg x

hora/Marca: Vulcano

1.00 1440.68 1441 33.33%

480.2

480.2

480.2

Computadora 1.00 1694.92 1695 33.33%

565.0

565.0

565.0

Administración 3390 1130 1130 1130 0.00 0.00

Computadora 2.00 1694.92 3390 33.33% 1130 1130 1130

Ventas 1695 565 565 565 0.00 0.00

Computadora 1.00 1694.92 1695 33.33% 565 565 565

8220 2740 2740 2740 0 0


231

8.4.2.2. Amortización.

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los

intangibles a valor de venta y los gastos pre operativos amortizables (no se considera el

activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler).

Tabla 242.

Amortización de intangibles

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total

Valor

Venta

IGV 18

%

Total

Precio de

Venta

Constitución de la empresa

1545.00 0.00 1545.00

Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00

Reserva de Nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00

Elaboración de minuta 1 800.00 800.00 0.00 800.00

Inscribir escritura en pública en registros

públicos 1 400.00 400.00 0.00 400.00

Obtención del RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Elección Régimen Pyme tributario. 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Registro REMYPE 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Legalización Libros (compras, ventas,

diario, mayor.) 4 80.00 320.00 0.00 320.00

Marcas y patentes

662.76 0.00 662.76

Búsqueda fonética 0.84% UIT 2019 1 0.00 35.28 0.00 35.28

Búsqueda de antecedentes figurativos en

INDECOPI 1.04% UIT 2019 1 0.00 43.68 0.00 43.68

Registro de Marca 13.9% UIT 2019 1 0.00 583.80 0.00 583.80

Publicación de marca Gaceta electrónica 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Licencias y autorizaciones

1486.87 267.64 1754.50

Derecho de autorización - Licencia de

Funcionamiento ATE 9.53% UIT 1 0.00 400.26 72.05 472.31

Defensa Civil - Condiciones de Seguridad

Básica 6.30% UIT 1 0.00 264.60 47.63 312.23

Registro Sanitario de Alimentos de

Consumo Humano (Digesa) 1 0.00 355.91 64.06 419.97

Análisis fisicoquímicos y microbiológicos

(FS Certificaciones) 1 0.00 466.10 83.90 550.00

TOTAL

3694.63 267.64 3962.26


La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años

, ninguno es incorrecto.

Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.

232

Tabla 243.

Amortización de gastos pre operativos (importe e soles) Valor IGV Importe

Utensilios, Enseres 4,058.31 730.49 4,788.80

Acondicionamiento del local 9,810.00 1,765.80 11,575.80

Marketing de Lanzamiento 51,076.90 9,193.84 60,270.74

Remuneraciones pre operativas 32,083.33 0.00 32,083.33

Servicios diciembre 6,059.90 946.78 7,006.68

Alquiler Adelantado (diciembre) 6,000.00 1,080.00 7,080.00

Total gasto pre-operativo amortizables 109,088.44 13,716.92 122,805.36


Tabla 244.

Resumen de Amortización de gastos pre operativos (importe en soles) 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre operativos 21818.88 21818.88 21818.88 21818.88 21818.88

amortización operaciones 70% 15273.22 15273.22 15273.22 15273.22 15273.22

amortización administrativa 20% 4363.78 4363.78 4363.78 4363.78 4363.78

amortización ventas 10% 2181.89 2181.89 2181.89 2181.89 2181.89


Tabla 245.

Amortización de intangibles y administrativa (importe en soles) 2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Intangibles 738.93 738.93 738.93 738.93 738.93

Amortización administrativa 100% 738.93 738.93 738.93 738.93 738.93


233

8.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable

Tabla 246.

Activo fijo no depreciable (importe en soles)

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

Activos fijos no depreciables 3,049.15 548.85 3,598.00

Operaciones y producción 1,127.12 202.88 1,330.00

Deshidratadora/ Marca: Klarstein

(32x22x48 cm) 6 bandejas 1 284 284 51 335

Selladora manual de impulso 1 55 55 10 65

Celular 1 127.1 127 23 150

Escritorio 2.00 152.54 305 55 360

Sillas 2.00 50.85 102 18 120

Estantería 2.00 127.12 254 46 300


Impresora multifuncional 1 355.9 356 64 420

Teléfono fijo 1 58.5 58 11 69

Escritorio 2.00 152.54 305 55 360

Sillas 2.00 50.85 102 18 120

Estantería 3.00 127.12 381 69 450

Ventas 719 130 849

Teléfono fijo 1.00 58.47 58 11 69

Escritorio 2.00 152.54 305 55 360

Sillas 2.00 50.85 102 18 120

Estantería 2.00 127.12 254 46 300


Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer

año de operaciones.

Tabla 247.

Gasto por activo fijo no depreciable 2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción 1127

Administración 1203

Ventas 719

Total gasto por activo fijo no depreciable 3049

0 0 0 0


234

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Costo unitario presentación 250 gr Tabla 248.

Costo de producción unitario presentación de 250gr (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Unidades producidas 25,491 30,409 34,689 38,613 42,476

Materia Prima 276,161.24 309,560.53 353,363.00 393,448.24 432,506.51

Mano de Obra Directa 51,910.83 51,910.83 73,416.75 73,416.75 73,416.75

Costos Indirectos 147,628.81 149,595.17 159,246.75 160,939.35 162,624.66

Costo de producción 475,700.88 511,066.53 586,026.50 627,804.34 668,547.92

Costo unitario de

producción 18.66 16.81 16.89 16.26 15.74

Unidades vendidas 24,991.00 28,610.00 32,320.00 36,075.00 39,907.00

Gastos Administrativos 104,851.90 106,062.37 115,066.44 116,310.79 117,667.45

Gastos de Venta 125,831.05 137,603.48 135,433.75 131,922.19 119,149.35

Depreciación Activo Fijo 2,740.11 2,740.11 2,740.11 0.00 0.00


Amortiz. Gasto Pre

Operativo 21,818 21,818 21,818 21,818 21,818

Gasto por activo fijo no

depreciable 3,049.15 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 259,028.833 268,962.571 275,796.916 270,789.591 259,373.418

Gasto operativo unitario 10.4 9.4 8.5 7.5 6.5

Costo total unitario 29.03 26.21 25.43 23.77 22.24


Tabla 249.

Precio de venta al canal presentación de 250gr

Valor de venta al canal 31.36

Igv 5.64

Precio de venta al canal 37.00


235

Tabla 250.

Margen en % 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024

Valor de venta al canal 31.36 31.36 31.36 31.36 31.36


Margen 2.33 5.15 5.93 7.59 9.12

Margen en % 7.4289% 16.4200% 18.9076% 24.2089% 29.0760%


8.4.4. Costos fijos y variables unitarios

Costo unitario presentación 250 gr Tabla 251.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de la presentación de 25gr

2020 2021 2022 2023 2024

Venta en Unidades 24,991 28,610 32,320 36,075 39,907

Materia Prima 11.05 10.82 10.93 10.91 10.84

Luz 0.20 0.20 0.20 0.20 0.22

Comisión ventas 0.5% 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16

Comisión visa 5% venta online 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40

Sampling 0.20 0.18 0.15 0.13 0.07

Costos Variables 12 12 12 12 12

Mano de Obra Directa 2.077 1.814 2.272 2.035 1.840

Costos Indirectos Fijo 5.464 4.773 4.468 4.003 3.619

Gastos Administrativos Fijo 3.504 2.318 1.958 1.708 1.557

Gastos de Venta Fijo 4.246 4.046 3.452 2.944 2.331

Depreciación Activo Fijo 0.110 0.096 0.085 0.000 0.000


Amortización de Pre Operativos 0.873 0.763 0.675 0.605 0.547

(-) Activos fijos no depreciables 0.122 0.000 0.000 0.000 0.000

costo fijo unitario 16.4 13.8 12.9 11.3 9.9



Tabla 252.

Margen de contribución unitario del molde de 150gr sabor natural en %

2020 2021 2022 2023 2024

Valor venta propuesto a los canales S/. 31.36 S/. 31.36 S/. 31.36 S/. 31.36 S/. 31.36

Costo variable unitario S/. 12.02 S/. 11.77 S/. 11.85 S/. 11.80 S/. 11.70

Margen de contribución unitario S/. 19.33 S/. 19.59 S/. 19.50 S/. 19.55 S/. 19.66

Margen de contribución unitario en % 61.657% 62.473% 62.193% 62.360% 62.700%


236

Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 253.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ventas 817449 935826 1057178 1179998 1305359

(-) Costo de Ventas 475701 511067 586026 627804 668548

(-) Materia Prima 276161 309561 353363 393448 432507

(-) Mano de Obra 51911 51911 73417 73417 73417

(-) Costos Indirectos 147629 149595 159247 160939 162625

Utilidad Bruta 341748 424760 471151 552194 636811

(-) Gastos Operativos 259029 268963 275797 270790 259373

(-)Gastos Administrativos 104852 106062 115066 116311 117667

(-)Gastos de Venta 125831 137603 135434 131922 119149

(-)Depreciación Activo Fijo 2740 2740 2740 0 0

(-)Amortización de Intangibles 739 739 739 739 739

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 21818 21818 21818 21818 21818

(-) Gasto por activo fijo no

depreciable 3049 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 82719 155797 195355 281404 377438

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 2610.17

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor

en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta 82719 155797 195355 281404 377438 2610

Pérdida del año anterior

Base imponible 82719 155797 195355 281404 377438 2610

Impuesto a la renta 29.5% 12117 33675 45345 70729 99059 770.00

Resultado Neto 70602 122122 150010 210675 278379 1840


237

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

Tabla 254.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en soles)

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación análisis vertical

Ventas 817,449 935,826 1,057,178 1,179,998 1,305,359 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 475,701 511,067 586,026 627,804 668,548 58.19% 54.61% 55.43% 53.20% 51.22%

(-) Materia Prima 276,161 309,561 353,363 393,448 432,507 33.78% 33.08% 33.43% 33.34% 33.13%

(-) Mano de Obra 51,911 51,911 73,417 73,417 73,417 6.35% 5.55% 6.94% 6.22% 5.62%

(-) Costos Indirectos 147,629 149,595 159,247 160,939 162,625 18.06% 15.99% 15.06% 13.64% 12.46%

Utilidad Bruta 341,748 424,760 471,151 552,194 636,811 41.81% 45.39% 44.57% 46.80% 48.78%

(-) Gastos Operativos 259,029 268,963 275,797 270,790 259,373 31.69% 28.74% 26.09% 22.95% 19.87%

(-)Gastos Administrativos 104,852 106,062 115,066 116,311 117,667 12.83% 11.33% 10.88% 9.86% 9.01%

(-)Gastos de Venta 125,831 137,603 135,434 131,922 119,149 15.39% 14.70% 12.81% 11.18% 9.13%

(-)Depreciación Activo Fijo 2,740 2,740 2,740 0 0 0.34% 0.29% 0.26% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 739 739 739 739 739 0.09% 0.08% 0.07% 0.06% 0.06%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 21,818 21,818 21,818 21,818 21,818 2.67% 2.33% 2.06% 1.85% 1.67%

(-) Gasto por activo fijo no depreciable 3,049 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 82,719 155,797 195,355 281,404 377,438 10.12% 16.65% 18.48% 23.85% 28.91%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 15,204 2,341 0 0 0 1.86% 0.25% 0.00% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 2,610 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 67,515 153,456 195,355 281,404 377,438 2,610 8.26% 16.40% 18.48% 23.85% 28.91%

Pérdida del año anterior

Base imponible 67,515 153,456 195,355 281,404 377,438 2,610

Impuesto a la renta 29.5% 7,632 32,984 45,345 70,729 99,059 770 0.93% 3.52% 4.29% 5.99% 7.59%

Resultado Neto 59,883 120,471 150,010 210,675 278,379 1,840 7.33% 12.87% 14.19% 17.85% 21.33%

Escudo Fiscal 4,485 691 0 0 0 0


238

9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo, capital, económico y financiero

Tabla 255.

Flujo de Caja Operativo, capital, económico y financiero (importe en soles)

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Ingresos por Ventas 964590 1104275 1247470 1392398 1540324

(-) Costos operativos 843123 951756 1067225 1154573 1236623

(-) Materia Prima 306537 342229 390668 434984 478151

(-) Mano de Obra Directa 51911 51911 73417 73417 73417

(-) Costos Indirectos 155733 158053 168027 170024 172013

(-) Gastos Administrativos 108712 110140 119350 120818 122419

(-) Gastos de Venta 138534 152308 149509 145662 132634

(-) Impuesto a la Renta 12117 33675 45345 70729 99059 770

(-) Pago de IGV 69580 103440 120910 138938 158930 1550

Flujo de caja operativo 121467 152519 180245 237825 303701 0.00

Activo fijo depreciable -9700

Activo Intangible -3962

Gastos pre-operativos -133483

Inventarios -7457

Capital de trabajo -134582 -19489.29 -19978.94 -20220.67 -20639.09 214910.06

Recuperación de garantía 7080

Valor salvamento activo fijo + Igv 3080

Flujo de capital -289185 -19489 -19979 -20221 -20639 0 225070

Flujo de caja económico -289185 101978 132540 160024 217186 303701 225070

Préstamo 79185

Cuotas de reembolso del préstamo -64486 -32243

Escudo Fiscal 4485 691 0 0 0 0

Flujo del servicio de la deuda 79184.69 -60001.38 -31552.54 0.00 0.00 0.00 0.00

Flujo de caja financiero -210000 41976 100987 160024 217186 303701 225070


239

Tabla 256.

Liquidación del IGV

Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

IGV ventas 147141 168449 190292 212400 234965

IGV garantía 1080.00

IGV venta de activo fijo 469.83

IGV materia prima -30376 -32668 -37305 -41536 -45644

IGV cif -8103.78 -8457.72 -8780.06 -9084.73 -9388.09

IGV gastos adm -3859.93 -4077.82 -4283.61 -4507.59 -4751.79

IGV gasto de ventas -17793.81 -19804.74 -19013.72 -18333.18 -16250.25

IGV inversiones -17427.89

IGV neto -17427.89 87007.49 103439.98 120909.65 138938.35 158930.06 1549.83

crédito fiscal -17427.89 -17427.89

neto a pagar 69579.60 103439.98 120909.65 138938.35 158930.06 1549.83


240

Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera

10.1. Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke).

10.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Tabla 257.

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 72.62%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 27.38%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.61

Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.16%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.77

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 12.1%


El CAPM queda invalido porque la tasa cok debería ser mayor que la tcea del banco.

10.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Tabla 258.

Cálculo COK Propio

COK

FINANCIERA OH S A 6.25%

CRAC LOS ANDES 5.90%

CRAC PRYMERA 5.50%

FINANC. CREDINKA 5.30%

FINANC. PROEMPRESA 5.30%

Cok promedio 5.65%

Factor de riesgo 4.7

Cok neto 26.7%


Factor riesgo= TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio

Factor riesgo =(21,01%+5.65%)/5.65%= 4,7

10.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 259.

Cálculo COK Propio TCEA TCEA neta

Deuda capital de trabajo 29.80% 21.01%


241

10.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).

El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero.

El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

Tabla 260.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda capital de trabajo 79,185 27.38% 21.01% 5.7527%

Capital propio 210,000 72.62% 26.66% 19.3592%

Total 289,185 25.11%


10.2. Evaluación económica financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 261.

Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

Flujo de caja económico -289,185 101,978 132,540 160,024 217,186 303,701 225,070

Flujo de caja financiero -210,000 41,976 100,987 160,024 217,186 303,701 225,070


10.2.1.1. VANE y VANF

Tabla 262.

VANE y VANF

VANE 205,110

VANF 196,916


10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 263. TIRE y TIRF

TIRE 47.84%

TIRF 52.71%

TIRME 36.80%

TIRMF 41.42%


242

Considerando una tasa del wacc% para las Reinversiones del TIRME y cok para las reinversiones del TIRMF.

10.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 264.

Periodo de Recuperación descontado Económico

Flujo Económico Descontado -289184.69 81509.18 84673.79 81712.78 88641.38 99072.44 58684.81

Acumulado -289184.69 -207675.51 -123001.72 -41288.93 47352.45 146424.89 205109.70

Período de Recupero Económico 3.47 años

Equivalente a: 3.00 años 5.6 meses


Tabla 265.

Periodo de Recuperación descontado Financiero

Flujo Financiero Descontado -210000.00 33141.20 62949.82 78754.95 84389.22 93167.81 54513.16

Acumulado -210000.00 -176858.80 -113908.98 -35154.03 49235.19 142403.00 196916.16

Período de Recupero Financiero 3.42 años

Equivalente a: 3.00 año 5 meses


10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 266. Relación Beneficio/Costo Relación B/C Económico: 1.71

Relación B/C Financiero: 1.94


Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.71 soles y se gana 0.71 soles

Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 1.94 soles y se gana 0.94 soles

243

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 267.

Costos Variables y costos fijos (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 871446 1021439 1173837 1329570 1487625

Venta en Unidades 26916 31549 36256 41066 45948

Valor de Venta Promedio 32.38 32.38 32.38 32.38 32.38

Materia Prima 297817 342314 396602 448149 498415

Luz 5084.75 5959.93 6849.15 7757.83 8912.12

Comisión ventas 0.5% 4357.23 5107.20 5869.19 6647.85 7438.13

Comisión visa 5% venta online 10811.99 12671.19 14562.44 16495.17 18454.30

Sampling 5483.48 5623.92 5539.70 5228.87 3184.33

Esterilizado (Sunday Food) 8099.02 9902.44 11485.62 12972.82 14432.32

Costos Variables 331653.96 381579.04 440908.51 497251.89 550836.36

Costo Variable Unitario Promedio 12.3 12.1 12.2 12.1 12.0

Mano de Obra Directa 51911 51911 73417 73417 73417

Costos Indirectos Fijo 136550 136550 144410 144410 144410

Gastos Administrativos Fijo 103835 104898 113751 114843 116044

Gastos de Venta Fijo 106107 115751 111572 106208 93014

Depreciación Activo Fijo 2740 2740 2740 0 0

Amortización de Intangibles 739 739 739 739 739

Amortización de Pre Operativos 21818 21818 21818 21818 21818

(-) Activos fijos no depreciables 3049 0 0 0 0

Costos Fijos 426748 434407 468447 461434 449441


10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 268.

Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 817449 935826 1057178 1179998 1305359

(-) Costos Variables 307981 345622 393377 437159 479273

Margen de Contribución 509467 590204 663801 742838 826087

(-) Costos Fijos 426748 434407 468447 461434 449441

Utilidad Operativa 82719 155797 195355 281404 376646

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 15204 2341

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 67515 153456 195355 281404 376646

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 7632 32984 45345 70729 98825

Resultado Neto 59883 120471 150010 210675 277820


244

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 269.

Punto de equilibrio (unidades)

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos

fijos/(valor de venta promedio-costo variable

promedio)

20933 21058 22808 22409 21712


10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 270.

Punto de equilibrio (en soles)

Punto de Equilibrio (En Soles) 684713 688802 746043 732989 710200


10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

10.3.1. Variables de entrada.

Tabla 271.

Variables de entrada

variables de entrada

Demanda

Precio

Costos de materia prima


10.3.2. Variables de salida

Tabla 272.

Variables de Salida

VANE 205,109.70

VANF 196,916.16

TIRE 47.84%

TIRF 52.71%

Cok 26.66%

Wacc 25.11%


245

10.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 273.

Análisis Unidimensional de la variable demanda VANE = 0

Variable demanda Base Reducción máxima de

la demanda

Demanda 0.00% -15.65%

VANE 205,109.70 0.00

VANF 196,916.16 13,197.82

TIRE 47.84% 25.1%

TIRF 52.71% 28.33%

Cok 26.66% 26.66%

Wacc 25.11% 25.11%


Tabla 274.

Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles) VANE = 0

Variable Precio Base Reducción máxima del precio

Precio 0.00% -9.56%

VANE 205,109.70 0.00

VANF 196,916.16 25,401.23

TIRE 47.84% 25.11%

TIRF 52.71% 29.82%

Cok 26.66% 26.66%

Wacc 25.11% 25.11%


Tabla 275.

Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)

VANE = 0

Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio

de todas las materias primas

Costo de materias primas 0.00% 25.33%

VANE 205,109.70 0.00

VANF 196,916.16 43,681.72

TIRE 47.84% 25.11%

TIRF 52.71% 31.98%

Cok 26.66% 26.66%

Wacc 25.11% 25.11%


246

10.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 276.

Análisis Multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 10%

Precio -10% 0% 10%

Costo de Materia Prima 10% 0% 0%

VANE -73,549.54 205,109.70 662,730.02

VANF -18,956.08 196,916.16 603,697.47

TIRE 18.5% 47.8% 104%

TIRF 24.5% 52.7% 110%

Probabilidades de ocurrencia 10% 80% 10%


Tabla 277.

VANE Y VANF

VANE esperado 223,005.81

VANF esperado 216,007.07


10.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 278.

Variables críticas el proyecto

Variación máxima permitida Tipo de variable

Demanda -15.65% Variable sensible

Precio -9.56% Variable crítica

Costo de Materia Prima 25.33% Variable sensible


10.3.6. Perfil de riesgo.

Debido a la existencia de 2 variables sensibles y 1 crítica en sí se puede decir que

el proyecto tiene un perfil de riesgo moderado y se realizarían estrategias de

mantenimiento y preventivas.

247

CONCLUSIONES

Podemos concluir que en base a nuestro estudio técnicos y de mercado realizados

que nuestro producto es innovador con grandes propiedades nutritivas y medicinales,

explotando una flor que tiene propiedades medicinales desconocidas en el Perú.

Que nuestra infusión Salvate según las encuestas será aceptado en el mercado,

valorado por el consumidor y reconocido por las propiedades que contiene.

Tenemos presente según los análisis realizados que debemos de tener mucho

cuidado en el proceso de fabricación de la infusión para mantener intactas sus propiedades

nutritivas y medicinales. De igual manera, controlar que el servicio de inocuidad mantenga

los productos en los rangos permitidos según ley.

La clave para ganar mercado y posicionarnos está en el plan de marketing que

hemos desarrollado.

Según los indicadores de Rentabilidad el proyecto es viable y rentable, esto es

comprobado porque nuestro VAN económico es de S/. 205 110 y el VAN financiero es de

S/. 196 916 y nuestra TIR económica es de 47.84% y el TIR financiero de 52.71%.

Nuestro periodo de recuperación es un tiempo aceptable de 3 años 5 meses

En el análisis de sensibilidad podemos ver que tenemos 2 variables sensibles que

son: la demanda y la materia prima y una crítica que es el Precio.

248

RECOMENDACIONES

Actualmente no hay una infusión en el mercado de las características que

estamos ofreciendo pero una vez que ganemos mercado el producto puede ser copiado,

debido a esto debemos de buscar alternativas para crear barreras de entrada y generar

valor agregado al producto.

Tener como aliados estratégicos a nuestros distribuidores y proveedores para

generar fidelidad esto puede ser una barrera de entrada a nuevos competidores.

Buscar introducir rápidamente al mercado y buscar el reconocimiento de la marca

como pionera o primera en este tipo de infusión.

Contar con una estructura organizacional y física que permita la fluidez en la

gestión y operación de la empresa.

Desarrollar y motivar en mayor magnitud la cadena de distribución ecommerce,

esto en base a que el margen es mayor en base a que la venta es directa.

Finalmente recomendamos la implementación de este proyecto porque contribuye

al consumo de un producto natural, saludable y que es viable económica y

financieramente.

249

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