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FONDAZIONE EDMUND MACH - BILANCIO D’ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014
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FONDAZIONE EDMUND MACH - BILANCIO D’ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014
IND
ICE
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INDICE
RELAZIONE SULLA GESTIONE ........................................................................... 4
TABELLA DEI RESIDUI VERSO LA PAT PER ADP AL 31/12/2014 ................................... 20
TABELLA DEI CREDITI E DEBITI VERSO LA PAT PER ADP AL 31/12/2014 ................ 21
BILANCIO AL 31/12/2014 ....................................................................................... 23
NOTA INTEGRATIVA ............................................................................................ 29
RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI ................................................ 71
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FONDAZIONE EDMUND MACH Sede in VIA E. MACH, 1 - 38010 SAN MICHELE ALL’ADIGE (TN)
Fondo di dotazione Euro: 120.000,00
P.IVA e C.F. 02038410227 - Rea 197491
RELAZIONE SULLA GESTIONE
Illustri Consiglieri,
il bilancio consuntivo della Fondazione Edmund Mach (FEM o Fondazione) che qui si propone
alla vostra approvazione, è riferito al periodo compreso tra il 1° gennaio ed il 31 dicembre
dell’anno 2014.
Il dato complessivo di bilancio mostra un valore totale della produzione pari ad Euro 51.702.190;
l’anno precedente lo stesso dato era pari ad Euro 54.146.749, registrando quindi una riduzione
del 5%.
Nel valore della produzione sono compresi i ricavi derivanti dall’Accordo di Programma
sottoscritto con la Provincia autonoma di Trento, che per l’esercizio 2014 ammontano ad Euro
39.899.576, con una riduzione di Euro 2.019.516 (-5%). La riduzione principale si riferisce al
contributo da accordo di programma per l’attività di ricerca, pari ad Euro 1.990.953 (-8%).
Le assegnazioni complessive della Provincia di Trento sul bilancio 2014, tenuto conto anche del
finanziamento degli investimenti, sono pari ad Euro 41.909.000 a fronte di Euro 44.598.000
assegnati per l’esercizio 2013 (-6%); la riduzione è dovuta sostanzialmente al minor
finanziamento sull’attività di ricerca (-10%).
I costi totali di produzione ammontano ad Euro 51.816.144, contro i 54.078.681 del 2013 (-4%),
in linea con il valore del valore della produzione.
Il bilancio 2014 si chiude in pareggio.
Le attività di investimento in immobilizzazioni materiali ed immateriali registrano un forte
rallentamento. L’utilizzo di contributi da Accordo di Programma per nuovi investimenti
nell’anno 2014 sono stati pari ad Euro 2.005.524 a fronte di Euro 6.630.871 per l’esercizio
precedente. Tale rallentamento è dovuto principalmente alla conclusione delle attività di
manutenzione straordinaria sugli edifici a disposizione della Fondazione, mentre non sono state
intraprese nuove attività in attesa di definizione delle reciproche competenze tra Patrimonio del
Trentino (proprietaria degli edifici) e Fondazione.
Si rinvia alla relazione annuale sull’attività 2014 per l’analisi dettagliata delle attività condotte
nell’esercizio in esame, unitamente agli scostamenti principali rispetto agli obiettivi economico-
finanziari pianificati dai singoli centri di costo indicati dall’art. 12 del Regolamento di
Contabilità e per il Patrimonio, e alla Nota Integrativa contenuta nel presente documento per
l’analisi dettagliata dei dati contabili.
Si riportano di seguito alcune considerazioni su elementi di rilievo dell’anno 2014.
Nel corso del 2014 tutte le strutture della Fondazione sono state coinvolte per la predisposizione
del Modello di Organizzazione e di Gestione ex d.lgs 231/2001 e in tutte le attività ad esso
propedeutiche.
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In particolare si è proceduto alla verifica, aggiornamento e redazione della regolamentazione
esistente.
Fra i nuovi regolamenti adottati di particolare importanza il Codice dei Valori e dei
Comportamenti, il Regolamento di Contabilità e per il Patrimonio, il Regolamento sulle Spese di
Rappresentanza ed il Regolamento per la Selezione del Personale.
Tenuto conto del Piano Triennale Anticorruzione 2014-2016 adottato dalla Provincia Autonoma
di Trento, si è inoltre provveduto a predisporre sul sito internet istituzionale della Fondazione,
apposita sezione denominata “Amministrazione Trasparente” in cui sono pubblicati dati ed
informazioni in conformità a quanto disposto dagli obblighi di pubblicità, trasparenza e
diffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni, previsti dalla legge
190/2012, dal decreto legislativo 33/2013 e dalla legge provinciale 4/2014.
Lo statuto della Fondazione, rielaborato nel corso del 2013 dall’apposito gruppo di lavoro, è
stato adottato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 25 marzo 2014, alla presenza di
un notaio e previo ottenimento del parere positivo del Socio Fondatore (Provincia Autonoma di
Trento).
Nel corso del 2014 la Fondazione ha provveduto all’aggiornamento ed al monitoraggio periodico
del Piano di Miglioramento 2013-2015, tenuto conto delle necessarie riduzioni di spesa ed
ottimizzazioni richieste dalle direttive della Provincia Autonoma, nonché della riduzione dei
contributi alle attività.
L’applicazione del Piano di Miglioramento ha portato ad un effettivo risparmio di risorse
calcolate per Euro 513.844.
Fra gli interventi più significativi si rileva:
riduzione dei costi per accantonamenti ferie residue del personale;
riduzione dei costi per lavoro straordinario;
riduzione dei costi per trasferte;
riduzione e razionalizzazione dei costi di funzionamento;
riduzione del costo del personale amministrativo presso il Centro di Ricerca ed
Innovazione;
incremento dei ricavi del convitto;
incremento della partecipazione alla copertura dei costi della mensa.
Si rinvia al paragrafo della relazione sul rispetto delle direttive per maggiori dettagli sugli
interventi sopra citati.
Nel corso del 2014 si è proceduto alla redazione ed approvazione di un piano di stabilizzazioni
per il quinquennio 2014-2018, prevedendo in particolare l’assunzione a tempo indeterminato di
complessive 41 unità, tenuto conto delle direttive della Provincia e della riduzione complessiva
delle risorse a disposizione.
Sono stati completati i lavori di sostituzione e di adeguamento della nuova centrale a
biomassa, prevedendo inoltre la realizzazione di un volume di accumulo termico allo scopo di
migliorare le prestazioni della centrale, consentendo risparmi sull’utilizzo del gas metano ed
incrementando l’uso del cippato per la produzione di energia termica.
Con atto del 26 marzo 2014 è stato costituito il Consorzio Trentino Piscicoltura, società
consortile a responsabilità limitata, con capitale pari ad Euro 10.000, sottoscritto e versato in
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parte uguali da parte dei due enti costituenti, la Fondazione Edmund Mach e l’Associazione
Troticoltori Trentini. Il consorzio ha per oggetto l’attività diretta alla ricerca, diffusione e
valorizzazione economica della conoscenza prodotta o acquisita nel campo della produzione del
Carpione del lago di Garda, nonché nel campo della piscicoltura in genere.
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RISPETTO DELLE DIRETTIVE DELLA PROVINCIA ALLE FONDAZIONI PER
L’ESERCIZIO 2014
1 DIRETTIVE PER LE FONDAZIONI DI CUI ALL’ALLEGATO C DELLA
DELIBERA 588/2014
a) Trasferimenti provinciali
La Fondazione ha iscritto nel proprio bilancio un volume di trasferimenti provinciali coerente
con le somme stanziate sul bilancio della Provincia.
2014
FUNZIONAMENTO
ADP RICERCA FUNZIONAMENTO 22.019.000
AGRICOLTURA FUNZIONAMENTO 18.145.000
TOTALE FUNZIONAMENTO 40.164.000
INVESTIMENTI
RICERCA INVESTIMENTI 273.000
AGRICOLTURA INVESTIMENTI 1.472.000
TOTALE INVESTIMENTI 1.745.000
TOTALE ASSEGNAZIONI 41.909.000
Il successivo schema riporta l'andamento dell'avanzo su accordo di programma:
ASSEGNAZIONE 2014 40.164.000
AVANZO PARTE CORRENTE DA ACCORDO DI PROGRAMMA 2013 1.985.934
TOTALE DA COPRIRE (39.899.576)
DA RESIDUO INVESTIMENTI A CORRENTI 908.821
AVANZO PARTE CORRENTE DA ACCORDO DI PROGRAMMA 2014 3.159.179
b) Costi di funzionamento
La fondazione, nel 2014, ha attuato una riduzione maggiore del 5% dei costi di funzionamento
diversi da quelli afferenti il personale ad esclusione di ammortamenti, svalutazioni, oneri
finanziari e imposte, tenuto conto della riduzione della quota di tariffa elettrica agevolata rispetto
al 2013.
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SPESE DI FUNZIONAMENTO (CONSUNTIVO) 2013 2014
Totale spese di funzionamento (esclusi i costi diretti afferenti
l'attività istituzionale) 14.515.379 13.704.956
di cui:
personale 6.365.148 5.823.632
trasferte 21.776 19.410
ammortamenti - accantonamenti svalutazione crediti 59.247 49.989
oneri finanziari 2.577 814
imposte 421.056 460.253
Totale spese di funzionamento assoggettate al limite 7.645.574 7.350.858
Limite 2014: riduzione del 5% rispetto alla spesa di
funzionamento 2013 7.263.296
Scostamento 87.562
Riduzione % 2014 rispetto al 2013 -3,85%
FATTORI DI DEROGA (COSTI NON COMPRIMIBILI)
SUPERO TARIFFA ENERGIA ELETTRICA 176.481
Riduzione % 2014 rispetto al 2013 CON FATTORE DI
DEROGA -6,16%
Il supero della tariffa elettrica indicato fra i fattori di deroga rappresenta l’incremento di costi
rispetto al costo 2013.
c) Incarichi di studio ricerca e consulenza
Nel 2014, le spese per nuovi incarichi di studio, ricerca e consulenza di cui all’articolo 39 sexies
della legge provinciale 23/1990, sono state ridotte per un importo superiore al 65% rispetto alle
corrispondenti spese afferenti il valore medio degli esercizi 2008-2009 fatte salve le spese
indispensabili per l’attività istituzionale e quelle sostenute per la realizzazione di interventi
cofinanziati almeno al 50% da soggetti esterni ed in particolare a valere sui fondi finanziati
dall’Unione Europea.
SPESE DI STUDIO, RICERCA E CONSULENZA Valore medio
2008-2009 2014
Spese per incarichi di studio, ricerca e consulenza totali 173.829 138.555
- spese indispensabili connesse all'attività istituzionale (123.926)
- spese connesse ad interventi cofinanziati almeno per il 50%
da soggetti esterni
Spesa netta per incarichi di studio, ricerca e consulenza 173.829 14.629
Limite per il 2014 per spese di studio, ricerca e consulenza:
65% in meno rispetto alla media 2008-2009 60.840
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La Fondazione nel 2014 ha sostenuto le seguenti spese per incarichi di studio, ricerca e
consulenza afferenti l’attività istituzionale ovvero costituenti diretto espletamento della mission
aziendale:
CONSUNTIVO 2014
40730119 CONSULENZE LEGALI 17.896
40730115 CONS AMM.VE E FISC.L 2.923
40730116 CONSULENZE INFORMATICHE 4.564
40730117 CONS. TEC. E SCIENT. 98.543
TOTALE "CONSULENZE" "INDISPENSABILI" 123.926
Tenuto conto che le consulenze tecniche e scientifiche riguardano prevalentemente consulenze di
ricerca assegnate ad università ed altri soggetti (50.500 Euro), nonché consulenze obbligatorie
attinenti alla sicurezza sul lavoro (23.800 Euro), si conferma la sobrietà complessiva delle spese
sostenute.
d) Spese di carattere discrezionale
Le spese di carattere discrezionale come declinate nel punto d) dell’allegato B della
deliberazione n. 588/2014, escluse quelle afferenti l’attività di ricerca e l’attività didattica, sono
da ritenersi per l’attività istituzionale e sono state sostenute con criteri di sobrietà.
SPESE DISCREZIONALI Valore medio
2008-2010 2014
Spese discrezionali non afferenti la ricerca e l'attività didattica 178.210 365.558
- spese indispensabili connesse all'attività istituzionale -178.210 -365.558
- spese connesse ad interventi cofinanziati almeno per il 50%
da soggetti esterni 0 0
Spesa discrezionale netta 0 0
Limite per il 2014 spese discrezionali: 60% in meno
rispetto alla media 2008-2010 0
Di seguito si specificano le singole tipologie di spesa sostenuta:
CONSUNTIVO 2014
40720202 MOSTRE E FIERE 27.015
40720301 ATTIVITA' PROMOZIONALI 17.505
40730522 REAL.FOTO-AUD-VIDEO 58.857
40710109 BANCA DATI SERV. ELETTR 262.180
TOTALE SPESE DISCREZIONALI 365.558
Spese indispensabili connesse all'attività istituzionale 365.558
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Le spese sostenute si riferiscono principalmente alle banche dati elettroniche indispensabili per
l’attività di ricerca (mantenute per omogeneità del dato rispetto agli esercizi precedenti e riferite
ai sistemi gestiti da CINECA).
e) Compensi spettanti agli organi della Fondazione
Nel 2014 la fondazione ha rispettato i limiti alle misure dei compensi e rimborsi spese degli
organi di amministrazione, di controllo e consultivi (Comitati scientifici/ tecnici…) previsti dalle
deliberazioni della Giunta provinciale n. 2640/2010 e n. 3076/2010. La fondazione non ha
compensi di importo lordo annuo superiori a 90 mila euro e quindi non ha applicato le relative
riduzioni.
f) Spesa per l’acquisto e la locazione di beni immobili
Le previsioni di acquisto a titolo oneroso e le locazioni di immobili sono rispettose dei limiti
previsti per la Provincia dall’art. 4 bis commi 2,3 e 4 della l.p. n. 27/2010. La Fondazione non ha
proceduto nel 2014 alla sottoscrizione di contratti di affitto nuovi o di rinnovi al di fuori della
società Patrimonio del Trentino spa.
Non sono considerati gli affitti brevi di alloggi in alternativa al pagamento di spese alberghiere
nel caso di missioni.
g) Spesa per l’acquisto di arredi e per l’acquisto o la sostituzione di autovetture
Nel 2014 la fondazione per la spesa di acquisto di arredi e di acquisto o sostituzione di
autovetture unitamente considerata non ha superato il 50% della corrispondente spesa media
sostenuta nel triennio 2010-2012.
SPESE PER ARREDI E AUTOVETTURE Valore medio
2010-2012 2014
Spese per acquisto Arredi 707.096 144.255
Spese per acquisto Autovetture 61.061 16.795
Totale 768.157 161.050
Limite per il 2014: 50% valore medio triennio 2010-2012 384.079
h) Acquisto di beni e servizi
Per i beni e servizi acquistati la Fondazione nel corso del 2014 ha utilizzato la centrale acquisti /
centrale di committenza provinciale istituita presso l’Agenzia provinciale per gli appalti e i
contratti e ha fornito tutte le informazioni riguardanti i fabbisogni di beni e servizi.
Tramite adesione alla rispettiva convenzione APAC è stata garantita la fornitura di energia
elettrica per gran parte degli edifici in disponibilità della FEM per il periodo 01/11/2013 -
16/07/2015. Nel corso del 2014 APAC ha ampliato lo spettro delle categorie merceologiche
presenti sul mercato elettronico della PAT (ME-PAT); di conseguenza è stato possibile
interpellare tale mercato per un numero complessivo di 28 richieste di offerta (erano state 2 nel
2013) nei medesimi settori del MEPA.
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Come centrale di committenza, APAC ha inoltre condotto la procedura per l’individuazione del
contraente per il servizio di pasto elettronico alternativo alla mensa, anche sulla base dei
fabbisogni di FEM opportunamente inoltrati. L’aggiudicazione è stata impugnata innanzi al
TRGA di Trento, per cui è stata condotta una diretta negoziata con l’attuale gestore per garantire
il servizio fino all’esito del giudizio e comunque sino al 30/11/2015.
La Fondazione ha fatto ricorso al mercato elettronico secondo le disposizioni recate a decorrere
dalla deliberazione della Giunta provinciale n. 1392/2013.
Si evidenziano di seguito le azioni poste in essere.
Tramite adesione alle rispettive convenzioni è stata assicurata la fornitura gas naturale per gli
edifici in disponibilità della FEM, e gli acquisti di gasolio per il riscaldamento delle sedi
periferiche: Spagolle, Maso Maiano, Maso San Donà oltre al gasolio per autotrazione necessario
al funzionamento dei gruppi elettrogeni.
È stato cambiato fornitore delle fuel card previa trattativa, ad un prezzo allineato alla
convenzione Consip; il precedente fornitore non garantiva una rete sufficientemente diffusa nei
pressi della sede principale di FEM.
Nel corso del 2014 gli strumenti messi a disposizione dal mercato elettronico della pubblica
amministrazione (MEPA) sono stati usati molto più intensamente rispetto al 2013. Sono state 52
(rispetto alle 8 del 2013) distinte richieste di offerta per diverse categorie merceologiche (arredi,
carta, materiale informatico, telefoni, servizio di legatoria, piccola strumentazione da laboratorio
e DPI).
i) Piano di miglioramento
In data 25 marzo 2014 il consiglio di amministrazione della Fondazione ha approvato il piano di
miglioramento, tenuto conto dei precedenti contatti e dell’istruttoria posta in essere dalla
Provincia. Il piano è stato successivamente aggiornato unitamente all’approvazione del bilancio
di previsione 2015-2017 approvato in data 18 dicembre 2014.
Rif. Piano
descrittivo AZIONE/INTERVENTO
AMBITO DI
INTERVENTO CENTRO
PREVISIONE
ASSESTATA
2014
EFFETTIVO
MIGLIORAMENTO
RISPETTO AL
CONSUNTIVO 2013
2 Servizio parix per verifica
idoneità professionale
operatori
Informatizzazione SGA (2.000) (2.000)
4 Riduzione uso carta
Razionalizzazione
spese di
funzionamento
SGA (3.000) (2.311)
5 Riduzione acquisto toner
Razionalizzazione
spese di
funzionamento
SGA (5.000) (18.895)
7 Progetto trasfem - parco
autovetture Informatizzazione SGA (2.000) (2.000)
11 Pensionamenti Altre iniziative SGA (19.600) (19.600)
13 Passaggio a voip - telefonia
fissa Informatizzazione SGA (2.000) (6.195)
14 trasferte Organizzazione e
personale CIF (2.200) (15.998)
17 Razionalizzazione servizi di
stampa
Razionalizzazione
spese di
funzionamento
CTT (3.500) (2.964)
17 Razionalizzazione servizi di Informatizzazione CRI (7.000) (5.454)
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Rif. Piano
descrittivo AZIONE/INTERVENTO
AMBITO DI
INTERVENTO CENTRO
PREVISIONE
ASSESTATA
2014
EFFETTIVO
MIGLIORAMENTO
RISPETTO AL
CONSUNTIVO 2013
stampa
18
Riduzione costi energetici per
razionalizzazione uso serre,
buone pratiche,limite
riscaldam. e raffrescamento,
sistema frigogeno, lampade
basso consumo
Razionalizzazione
spese di
funzionamento
SGA (5.000) (5.000)
20 Pulizie
Razionalizzazione
spese di
funzionamento
SGA (35.000) (17.438)
28 Aumento retta convitto Altre iniziative CIF (50.000) (52.450)
29 Aumento contribuzione att.
integrativa e di laboratorio Altre iniziative CIF (3.500) (5.800)
31 Riduz. ind. accomp.alunni Organizzazione e
personale CIF (3.000) (2.100)
32 Utilizzo convitto periodo
estivo Altre iniziative CIF (10.000) (10.876)
33 Incremento ricavi esterni
accademia foresta fauna Altre iniziative CIF (3.000) (12.351)
39 personale amministrativo Organizzazione e
personale CRI (150.000) (116.307)
41 Riduzione indennità di coord.
con nuova struttura -
personale
Organizzazione e
personale CRI (11.000) (11.000)
47
Adeguamento del contributo
della Fondazione al costo del
pasto presso la mensa per
nuovi collaboratori a
progetto, nuovi borsisti e
nuovi tirocinanti con quanto
riconosciuto agli studenti del
Centro Istruzione e
Formazione
Razionalizzazione
spese di
funzionamento
CRI (10.000) (10.000)
48
Adeguamento del
regolamento borsisti ai
parametri internazionali
adottati da Horizon2020
(coefficienti di correzione
azioni Marie Curie) con
conseguente diminuzione dei
costi del supporto integrativo
per il soggiorno all’estero dei
borsisti
Razionalizzazione
spese di
funzionamento
CRI (30.000) (31.800)
49
Riduzione degli straordinari e
realizzazione di un piano di
smaltimento delle ferie
residue
Organizzazione e
personale CRI (150.000) (163.304)
TOTALE PIANO DI MIGLIORAMENTO (506.800) (513.844)
Le riduzioni previste ma realizzatesi in maniera inferiore riguardano principalmente i costi delle
pulizie e le riduzioni del personale amministrativo del Centro di Ricerca e Innovazione.
j) Utilizzo strumenti di sistema
La Fondazione ha adottato le azioni necessarie per assicurare l’utilizzo degli strumenti di sistema
con particolare riferimento a Trentino Riscossioni Spa, Patrimonio del Trentino Spa, Cassa del
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Trentino Spa, Informatica Trentina Spa, all’Agenzia per le opere pubbliche e l’Agenzia per gli
appalti e i contratti.
In particolare i servizi utilizzati, di cui si tratta anche nei vari paragrafi della relazione sulla
gestione, riguardano:
Informatica Trentina per la gestione del sistema operativo SAP/R3 e per l’evoluzione del
sistema stesso come l’implementazione del nuovo modulo SAP ESS per la gestione del
timesheet e delle trasferte;
Trentino School of Management per i corsi di formazione al personale;
Patrimonio del Trentino per le attività relative al patrimonio immobiliare di FEM;
Agenzia per gli appalti e i contratti per gli acquisti sul mercato elettronico e l’adesione
alle convenzioni.
k) Comunicazione stato di attuazione delle attività.
La Fondazione ha trasmesso in data 22 dicembre 2014 alle strutture provinciali di riferimento
una sintetica relazione sullo stato di attuazione dell’accordo di programma stralcio 2014
(stipulato in data 25-11-2014) alla data del 30 giugno.
2 DISPOSIZIONI IN MATERIA DI PERSONALE DELLE FONDAZIONI DELLA
RICERCA DI CUI ALL’ALLEGATO ALLA DELIBERAZIONE 2288/2014 PARTE II
LETTERA B
a) Assunzioni di personale
Nel 2014 la fondazione ha finanziato il costo del personale dipendente a tempo determinato,
indeterminato, collaboratore (stipendi, indennità, premi, altre voci di natura retributiva erogate al
personale dipendente, oneri, contributi ed accantonamenti con esclusione del personale operante
nell’Azienda agricola e del personale docente e assistente di laboratorio della scuola)
sull’accordo di programma con la Provincia per la quota del 62% , come di seguito specificato.
CONSUNTIVO 2014
a) COSTO DEL PERSONALE TOTALE 33.371.648
b) COSTO PERSONALE A TEMPO DET. E COLLABORATORI SU
PROGETTI ESTERNI (CONV.,PROG. RICERCA E ATT.SUPP.) 4.606.381
c) COSTO PERSONALE AZIENDA AGRICOLA 2.548.449
d) COSTO PERSONALE DOCENTE E ASSISTENTE DI LABORATORIO 5.593.535
e) COSTO PERSONALE L.68 546.578
A) COSTO PERSONALE PER VERIFICA LIMITE (A= a-b-c-d-e) 20.076.705
CALCOLO LIMITE DIRETTIVA
e) FINANZIAMENTO ADP 40.509.179
d) COSTO PERSONALE DOCENTE E ASSISTENTE DI LABORATORIO 5.593.535
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CONSUNTIVO 2014
c) COSTO PERSONALE AZIENDA AGRICOLA 2.548.449
B) TOTALE (B= e-d-c) 32.367.195
C) LIMITE DIRETTIVA 65% di B) 21.038.677
SCOSTAMENTO DIRETTIVE (C-A) 961.972
INCIDENZA COSTO DEL PERSONALE SOGGETTO AL LIMITE
(A/B%) SU ADP 62,03%
Nel 2014 la Fondazione ha proceduto, nell’ambito dei fondi assegnati dalla Pat e nel limite di cui
sopra, alle assunzioni di seguito specificate.
Assunzione, previa comunicazione al Dipartimento provinciale competente in materia di
personale, di personale amministrativo, tecnico e di supporto:
a tempo determinato, per sostituzione di personale assente con diritto alla conservazione
del posto, nel limite della spesa dell’anno precedente per un importo di euro 12.665.
a tempo indeterminato esclusivamente per n. 3 unità in deroga autorizzate con delibera
della Giunta provinciale n. 371 del 21 marzo 2014 ed 1 unità assunta ex legge 68/99
come da comunicazione alla Provincia prot. n. 6531 del 20.11.2014 (in deroga al limite
di 1/5 della spesa di personale dell’anno precedente); si tratta di stabilizzazioni di
personale dipendente già presente, pertanto senza incremento di costi a carico
dell’accordo di programma.
Assunzione di personale ricercatore, tecnologo o personale impegnato in attività di
valorizzazione della ricerca, con oneri a carico dell’accordo di programma, destinando
almeno la metà delle risorse per assunzioni a tempo determinato o a progetto con vincolo
che i contratti siano limitati a specifici progetti e che non generino possibilità di
stabilizzazione.
contratti a tempo determinato per un importo di 257.366. euro;
contratti a tempo indeterminato, sulla base di quanto indicato nel piano delle
assunzioni/stabilizzazioni approvato dal consiglio di amministrazione il 14 novembre
2014, per un importo di 114.555 .euro (con un incremento di costi rispetto all’anno
precedente di 30.000 euro corrispondente alla stabilizzazione di n. 3 unità con contratto
a progetto);
contratti a progetto per un importo di 281.399 euro.
Nel 2014 la Fondazione ha provveduto inoltre:
all'assunzione obbligatoria prevista dalla legge 12 marzo 1999, n. 68 per nr. 7 unità
(costo euro 100.896) che sommati ai costi relativi alle altre n. 14 unità assunte negli
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esercizi precedenti (costo euro 445.682) ha comportato una spesa complessiva di euro
546.578;
all’assunzione di personale ricercatore e tecnologo a tempo determinato o con contratto
di collaborazione, su progetti di ricerca cofinanziati per almeno il 65% esternamente
all’accordo di programma per un nr. di 45 unità e per un importo complessivo di Euro
656.070.
La Fondazione non ha previsto posizioni dirigenziali ulteriori rispetto alla situazione esistente; in
merito nel corso del 2014 sono cessati sia il dirigente del Servizio amministrativo (con breve
interruzione tra il contratto quinquennale di cessazione e quello ulteriore di breve durata – 12
febbraio-11 settembre -), sia il dirigente del Servizio Informatica, Organizzazione e
Comunicazione e non si è proceduto alla loro sostituzione.
La Fondazione, relativamente alla consistenza del personale docente e assistente tecnico di
laboratorio, ha rispettato i criteri previsti per le scuole a carattere statale e provinciale; non ha
inoltre proceduto all’assunzione a tempo indeterminato o stabilizzazione di operai agricoli.
b) Contratti aziendali
La Fondazione nel 2014 ha disposto il blocco delle trattative per il rinnovo dei contratti collettivi
e non ha corrisposto al personale un’indennità di vacanza contrattuale, fatta salva l’applicazione
degli incrementi per gli operai per i quali è stata data applicazione, in quanto fonte eteronoma,
agli incrementi economici decorrenti dal 1 gennaio 2014 previsti dal contratto nazionale per gli
operai agricoli dd. 4.03.13. Successivamente alla deliberazione n. 1551 di data 8/9/2014 si è data
applicazione al CCNL dd. 22.10.14 che prevedeva incrementi decorrenti dal 1.11.14. Tale
applicazione è stata effettuata tempestivamente con contestuale riassorbimento del fondo
produttività qualora erogato in corso d’anno (caso degli OTD), rispettando in tal modo le
direttive sul contenimento della spesa. Contestualmente sono state condotte le trattative e si è
addivenuti alla sottoscrizione in data 17.12.2014 del contratto aziendale operai agricoli che
prevede, rispettando le direttive, il riassorbimento sul fondo produttività degli incrementi di
carattere generale previsti dalla contrattazione collettiva eteronoma, introducendo l’indennità dei
trattoristi con copertura all’interno di tale fondo. Il 1.06.15 è stata data applicazione al CCNL
impiegati agricoli con gli incrementi contrattuali di carattere generale previsti dal Contratto
Collettivo Regionale dd. 13.06.15. In applicazione della succitata delibera del 8 settembre 2014 è
stata inoltre data formale disdetta al contratto aziendale per gli impiegati agricoli con nota prot.
n. 0006772 dd.2 dicembre 2014, dando in tal modo applicazione alle previsioni della medesima
deliberazione.
Inoltre ha rispettato il divieto di corrispondere compensi incentivanti comunque denominati non
previsti dalla contrattazione collettiva, salvo espresse previsioni in essere dei contratti
individuali, e non ha proceduto all’espletamento di progressioni di carriera, sia in senso verticale
che orizzontale, né all’attribuzione di miglioramenti economici, a qualunque titolo, al personale
dipendente.
In relazione alla determinazione del fondo produttività 2014 si precisa che lo stesso sarà erogato
subordinatamente alla revisione del CCPL fondazioni secondo quanto indicato al punto B.2 3)
della delibera n. 2288 del 23 dicembre 2014.
c) Limiti al trattamento economico dei dirigenti
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La fondazione ha rispettato il limite massimo ai trattamenti economici dei dirigenti stabiliti con
deliberazione della Giunta provinciale n. 2640/2010 e non ha corrisposto ai medesimi una
retribuzione complessiva superiore alla misura in godimento al 31 ottobre 2010, fatto salvo
quanto stabilito nei contratti individuali di lavoro alla stessa data e la quota variabile correlata al
risultato.
La fondazione ha garantito che nell’ambito delle procedure interne di valutazione della dirigenza
sia adeguatamente valorizzato l’aspetto relativo alla verifica del rispetto delle direttive impartite
dalla Giunta provinciale, con conseguente significativo impatto sulla qualificazione della
retribuzione variabile connessa ai risultati, salvo per il dirigente del CRI per il quale nel contratto
individuale non è prevista retribuzione variabile in relazione al grado di conseguimento degli
obiettivi.
d) Spese di collaborazione
Le spese di collaborazione 2014 sono ridotte del 17% rispetto a quelle sostenute nel 2013; tenuto
conto delle spese per collaborazioni su progetti cofinanziati per almeno il 65% da soggetti privati
o pubblici esterni alla Provincia.
SPESE COLLABORATORI 2013 2014
Spese per collaboratori 3.224.840 2.881.238
- spesa per contratti di collaborazione o di esternalizzazione di
servizi di collaborazione stipulati per la realizzazione di
interventi di ricerca cofinanziati per almeno il 65% da soggetti
esterni alla PAT (va esclusa solo la parte di spesa in
cofinanziamento) - escluse collaborazioni del CIF
(905.281) (962.195)
Spesa per collaborazioni netta 2.319.559 1.919.043
-17,27%
e) Spesa di straordinario e viaggi di missione
La fondazione nel 2014 ha ridotto la spesa per straordinari e missioni del 12% rispetto alla spesa
sostenuta per le medesime tipologie di voci di competenza dell’anno 2013 fatte salve le sole
spese di missione sostenute nell’ambito della ricerca qualora le stesse afferiscano progetti di
ricerca finanziate con risorse diverse da quelle dell’Accordo di programma.
SPESE DI STRAORDINARIO E VIAGGI DI MISSIONE 2013 2014
Spese di straordinario 323.290 309.102
Spese di viaggio per missione 911.553 770.708
Trasferte su progetti/convenzioni di ricerca finanziati
esternamente all'ADP (140.955) (119.840)
Totale 1.093.888 959.970
Limite 2014: riduzione del 5% rispetto al 2013 1.039.193
RIDUZIONE DAL 2013 AL 2014 -12,24%
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DISPOSIZIONI RELATIVE AL RECLUTAMENTO DEL PERSONALE
La Fondazione ha rispettato le disposizioni sul reclutamento del personale a tempo indeterminato
secondo quanto stabilito dalla delibera della Giunta provinciale 2288/2014 (parte II, punto C1
dell’allegato) e ha adeguato il proprio ordinamento per il reclutamento del personale alle
disposizioni ivi contenute.
Con deliberazione del Consiglio di amministrazione del 18 novembre 2014 ha adottato il
“Regolamento per la selezione delle risorse umane della Fondazione E. Mach”. Rimane
confermato per il personale docente il regolamento adottato con deliberazione del Consiglio di
Amministrazione del 27 luglio 2012, modificato con deliberazione del. 25 marzo 2013
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RAPPORTI CON LA PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO E GLI ENTI/SOCIETÀ DI
SISTEMA
La Fondazione nel promuovere, realizzare e sviluppare, senza scopo di lucro, le attività sopra
ricordate, si avvale come principale fonte di finanziamento dei contributi erogati dalla
Provincia Autonoma di Trento.
Tali contributi sono principalmente erogati tramite l’Accordo di Programma stralcio per l’anno
2014 approvato, unitamente al relativo quadro finanziario, dalla Giunta Provinciale con delibera
n.1925 del 10 novembre 2014, stipulato il 25 novembre 2014, e successive delibere integrative.
Come meglio dettagliato nella nota integrativa crediti e debiti, costi e ricavi verso la Provincia
Autonoma riguardano principalmente:
contributi in conto esercizio per il funzionamento;
contributi in conto capitale a sostegno degli investimenti;
costi del personale della Provincia Autonoma messo a disposizione.
Per quanto riguarda i rapporti posti in essere nel corso dell’esercizio 2014 con gli enti, società ed
agenzie del Sistema Provinciale Trentino, si veda la seguente tabella riassuntiva:
Denominazione Costi Investim. Ricavi Crediti Debiti
Agenzia del Lavoro 904 - - 180 -
Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari 53.318 - - - 25.669
Cassa Centrale Banca - - 2.000 - -
Cassa del Trentino Spa - - 150 183
Consorzio Parco Nazionale dello Stelvio 860 - - -
Consorzio Trentino di Bonifica - - 2.500 - -
Fondazione Bruno Kessler - - 5.201 29.094 19.295
Fondazione De Bellat 33.507 - 320 - -
Fondazione Museo Storico del Trentino - - - - -
Informatica Trentina SpA 18.198 42.550 - - 140
Museo degli usi e costumi della gente trentina 6.098 6.688 6.588
Museo delle Scienze 203 - 21.030 26.721 44.016
Parco Adamello-Brenta 1.963 - - - -
Parco di Paneveggio - Pale di San Martino - - 80 - -
Cassa Provinciale Antincendi 213 - - - 213
Patrimonio del Trentino Spa 2.146.619 - 1.032 349.191
Trentino Network Srl 23.383 - - - -
Trentino Sviluppo Spa 75.471 - - - 30.500
Trentino school of Mnagement 15.520 - 288 - -
Università degli Studi di Trento 154.009 - 14.500 23.287 174.184
Totale 2.530.266 42.550 53.789 86.053 643.208
Le tabelle che seguono evidenziano, in sintesi, il movimento dei contributi assegnati su Accordo
di Programma dalla Provincia Autonoma di Trento con i relativi incassi ed utilizzi al fine di
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determinare i crediti, debiti e risconti passivi generatisi dall’attività svolta nel corso del 2014 e
presenti in bilancio al 31 dicembre 2014.
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TABELLA DEI RESIDUI VERSO LA PAT PER ADP AL 31/12/2014
Valori in migliaia di euro ASSEGNAZIONI UTILIZZI RIALLOCAZIONI RESIDUO/AVANZO
totale c/invest. c/esercizio c/invest. c/esercizio c/ invest. c/esercizio c/ invest. c/esercizio
contributi anni 2007 e precedenti 10.809.617 4.139.271 6.670.346 4.139.271 6.670.346 - - - -
attività residue su contributi 2007 6.485.418 6.485.418 - 6.405.722 - - - 79.696 -
Contributo alta formazione 2011 203.975 - 203.975 - 203.975 - - - -
Contributo alta formazione 2012 209.000 - 209.000 - 209.000 - - - -
Contributo alta formazione 2013 209.000 - 209.000 - 209.000 - - - -
Contributo alta formazione 2014 142.500 - 142.500 - 142.500 - - - -
Teleriscaldamento (2008 P) 2.322.633 2.322.633 - 2.322.633 - - - - -
accordo di programma 2008:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 22.378.000 4.997.847 17.380.153 4.997.585 17.380.153 - - 262 -
Servizio Vigilanza 21.416.240 3.880.000 17.536.240 2.934.446 17.536.240 - - 945.554 -
accordi di programma 2009:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 23.002.000 3.060.000 19.942.000 2.998.196 19.942.000 - - 61.804 -
Servizio Vigilanza 19.311.240 1.500.000 17.811.240 985.546 17.811.240 - - 514.454 -
accordo di programma 2010:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 23.977.987 3.173.109 20.804.878 3.172.669 19.836.018 - (968.860) 440 -
Servizio Vigilanza 21.403.310 2.900.000 18.503.310 2.618.794 18.326.701 - (176.609) 281.206 -
accordo di programma 2011:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 26.444.062 2.938.034 23.506.028 2.993.717 21.317.877 968.860 (2.188.151) 913.177 -
Servizio Vigilanza 20.620.514 1.520.000 19.100.514 1.640.701 18.800.514 176.609 (300.000) 55.908 -
accordo di programma 2012:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 25.430.000 1.728.738 23.701.262 3.265.273 20.708.601 2.188.151 (2.992.661) 651.616 -
Servizio Vigilanza 20.569.000 1.500.000 19.069.000 1.300.902 18.636.340 300.000 (432.660) 499.098 -
accordo di programma 2013:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 24.658.000 984.500 23.673.500 1.133.601 23.667.024 2.083.840 (6.476) 1.934.739 -
Servizio Vigilanza 19.940.000 1.425.000 18.515.000 626.649 17.701.552 432.660 (813.448) 1.231.011 -
accordo di programma 2014:
Servizio Istr.e form.2° grado e Università 22.292.000 273.000 22.019.000 232.142 21.504.653 6.476 908.821 47.334 1.423.168
Servizio Agricoltura 19.617.000 1.472.000 18.145.000 377.461 16.408.989 813.448 - 1.907.987 1.736.011
TOTALE 9.124.286 3.159.179
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TABELLA DEI CREDITI E DEBITI VERSO LA PAT PER ADP AL 31/12/2014
Valori in migliaia di euro ASSEGNAZIONI INCASSI/COMPENSAZIONI CREDITI DEBITI
totale c/invest. c/esercizio c/invest. c/esercizio c/ invest. c/esercizio c/esercizio
contributi anni 2007 e precedenti 10.809.617 4.139.271 6.670.346 2.779.025 6.670.346 1.360.246 - -
attività residue su contributi 2007 6.485.418 6.485.418 - 6.485.418 - - - -
Contributo alta formazione 2011 203.975 - 203.975 - 203.975 - - -
Contributo alta formazione 2012 209.000 - 209.000 - 120.000 - 89.000 -
Contributo alta formazione 2013 209.000 - 209.000 - - - 209.000 -
Contributo alta formazione 2014 142.500 - 142.500 - - - 142.500 -
Teleriscaldamento (2008 P) 2.322.633 2.322.633 - 1.548.422 - 774.211 - -
accordo di programma 2008:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 22.378.000 4.997.847 17.380.153 4.997.847 17.380.153 - - -
Servizio Vigilanza 21.416.240 3.880.000 17.536.240 3.880.000 17.536.240 - - -
accordi di programma 2009:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 23.002.000 3.060.000 19.942.000 3.060.000 19.942.000 - - -
Servizio Vigilanza 19.311.240 1.500.000 17.811.240 1.500.000 17.811.240 - - -
accordo di programma 2010:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 23.977.987 3.173.109 20.804.878 3.173.109 20.804.878 - - -
Servizio Vigilanza 21.403.310 2.900.000 18.503.310 - 18.499.000 2.900.000 4.310 -
accordo di programma 2011:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 26.444.062 2.938.034 23.506.028 2.938.034 23.506.028 - - -
Servizio Vigilanza 20.620.514 1.520.000 19.100.514 20.000 19.077.014 1.500.000 23.500 -
accordo di programma 2012:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 25.430.000 1.728.738 23.701.262 1.728.738 23.701.262 - - -
Servizio Vigilanza 20.569.000 1.500.000 19.069.000 - 19.069.000 1.500.000 - -
accordo di programma 2013:
Servizio Università e Ricerca Scientifica 24.658.000 984.500 23.673.500 984.500 23.673.500 - - -
Servizio Vigilanza 19.940.000 1.425.000 18.515.000 - 18.515.000 1.425.000 - (4.894.277)
accordo di programma 2014:
Servizio Istr.e form.2° grado e Università 22.292.000 273.000 22.019.000 - 10.778.535 273.000 11.240.465 (162.629)
Servizio Agricoltura 19.617.000 1.472.000 18.145.000 - 13.157.500 1.472.000 4.987.500 (5.172.808)
TOTALE 11.204.457 16.696.275 (10.229.714)
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ANALISI DEI RISCHI
Relativamente alle informazioni richieste dall’art.2428 del Codice Civile, ovvero alla gestione
delle politiche e del rischio finanziario, in merito ai rischi di prezzo/mercato, credito, liquidità,
variazioni flussi finanziari, cambio e contratti derivati non si segnalano particolari aree di rischio
a cui la Fondazione risulta sottoposta.
Unicamente in merito al rischio liquidità e flussi finanziari si evidenzia come la maggior parte
degli apporti finanziari derivino dai contributi della Provincia Autonoma di Trento, che la stessa
riconosce annualmente sull’Accordo di Programma nei propri capitoli di bilancio.
Per far fronte a tale problematica la struttura amministrativa pone in essere il costante
monitoraggio della situazione di cassa ed il confronto con i referenti della Provincia al fine di
ottimizzare le risorse.
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DEL BILANCIO
Nei primi mesi del 2015 è stata stipulata la convenzione quadro con Patrimonio del Trentino,
nella quale sono stati definiti i ruoli e gli ambiti di competenza della proprietà e della Fondazione
in materia di manutenzione straordinaria degli immobili a disposizione. Alla Fondazione è stata
data procura per la progettazione e realizzazione di lavori fino ad Euro 150.000; tutti gli
interventi di importo superiore saranno realizzati direttamente da Patrimonio del Trentino.
Con efficacia a partire dal 1° gennaio 2015 sono modificate le condizioni economiche del conto
corrente bancario, aperto presso Unicredit Banca Spa, per esito della nuova gara per il servizio di
tesoreria della Provincia Autonoma di Trento, aggiudicato al raggruppamento temporaneo
d’imprese costituito da Unicredit e Cassa Centrale Banca – Credito Cooperativo del Nord Est.
Per il dettaglio delle condizioni economiche si rinvia al paragrafo relativo alle disponibilità
liquide.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
La gestione sviluppatasi in questi primi mesi fa ritenere che i risultati siano in linea con le
previsioni.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa,
rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato
economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come
presentato.
San Michele all’Adige, 23 giugno 2015 Il Presidente
- prof. Andrea Segré -
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FONDAZIONE EDMUND MACH Sede in VIA E. MACH, 1 - 38010 SAN MICHELE ALL’ADIGE (TN)
Fondo di dotazione Euro: 120.000,00
P.IVA e C.F. 02038410227 - Rea 197491
BILANCIO AL 31/12/2014
Stato patrimoniale attivo 31/12/2014 31/12/2013
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
(di cui già richiamati) 0 0
B) Immobilizzazioni
I. Immateriali
3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere
dell'ingegno 13.678 39.569
6) Immobilizzazioni in corso e acconti 276.593 275.092
7) Altre 5.769 20.343
296.040 335.004
II. Materiali
1) Terreni e fabbricati 241.505 322.855
2) Impianti e macchinario 3.555.730 4.709.877
3) Attrezzature industriali e commerciali 28.362 53.399
4) Altri beni 749.084 952.729
5) Immobilizzazioni in corso e acconti 1.749.097 254.534
6.323.778 6.293.394
III. Finanziarie
1) Partecipazioni in:
d) altre imprese 45.520 40.520
45.520 40.520
Totale immobilizzazioni 6.665.338 6.668.918
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 218.171 231.089
2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 835.023 983.975
3) Lavori in corso su ordinazione 6.413.435 6.170.771
4) Prodotti finiti e merci 302.449 300.788
5) Acconti 126.394 147.855
7.895.472 7.834.478
II. Crediti
1) Verso clienti
- entro 12 mesi 3.717.183 4.343.451
- oltre 12 mesi 0 0
3.717.183 4.343.451
4) Verso P.A.T.
- entro 12 mesi 29.725.576 31.513.856
- oltre 12 mesi 0 0
29.725.576 31.513.856
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4bis) Per crediti tributari
- entro 12 mesi 73.230 181.384
- oltre 12 mesi 0 0
73.230 181.384
4ter) Per imposte anticipate
- entro 12 mesi 0 18.443
- oltre 12 mesi 0 0
0 18.443
5) Verso altri
- entro 12 mesi 1.861.524 1.458.125
- oltre 12 mesi 98.213 0
1.959.737 1.458.125
35.475.726 37.515.259
IV. Disponibilità liquide
1) Depositi bancari e postali 1.461.594 33.674
3) Denaro e valori in cassa 13.543 3.760
1.475.137 37.434
Totale attivo circolante 44.846.335 45.387.171
D) Ratei e risconti
- disaggio su prestiti
- vari 201.905 128.709
201.905 128.709
Totale attivo 51.713.578 52.184.798
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Stato patrimoniale passivo 31/12/2014 31/12/2013
A) Patrimonio netto
I. Fondo di dotazione 120.000 120.000
VII. Altre riserve
Differenza da arrotondamento all’unità di Euro 2 (1)
Fondo di gestione 2.601.384 2.601.384
2.721.386 2.721.383
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo (452.242) (452.242)
IX. Utile (Perdita) d'esercizio 0 0
Totale patrimonio netto 2.269.144 2.269.141
B) Fondi per rischi e oneri
3) Altri 1.056.003 914.291
Totale fondi per rischi e oneri 1.056.003 914.291
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 262.148 179.659
D) Debiti
4) Debiti verso banche
- entro 12 mesi 0 911.220
- oltre 12 mesi 0 0
0 911.220
6) Acconti ricevuti
- entro 12 mesi 883 0
- oltre 12 mesi 0 0
883 0
7) Debiti verso fornitori
- entro 12 mesi 4.106.254 4.895.099
- oltre 12 mesi 0 0
4.106.254 4.895.099
11) Debiti verso P.A.T.
- entro 12 mesi 20.893.999 17.508.202
- oltre 12 mesi 3.945.915 3.827.103
24.839.914 21.335.305
12) Debiti tributari
- entro 12 mesi 674.414 542.851
- oltre 12 mesi 0 0
674.414 542.851
13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
- entro 12 mesi 1.674.276 1.354.681
- oltre 12 mesi 0 0
1.674.276 1.354.681
14) Altri debiti
- entro 12 mesi 9.942.717 11.747.093
- oltre 12 mesi 0 0
9.942.717 11.747.093
Totale debiti 41.238.458 40.786.249
E) Ratei e risconti
- disaggio sui prestiti 0 0
- vari 6.887.825 8.035.458
6.887.825 8.035.458
Totale passivo 51.713.578 52.184.798
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Conti d'ordine 31/12/2014 31/12/2013 1) Rischi assunti dalla Fondazione
- Fideiussioni ad altre imprese 0 53.881
2) Impegni assunti dalla Fondazione
- Impegni 278.310 0
3) Beni di terzi presso la Fondazione
- Beni presso l’impresa a titolo di deposito o comodato 9.574.129 10.019.282
4) Altri conti d’ordine 0 0
Totale conti d'ordine 9.852.439 10.073.163
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Conto economico 31/12/2014 31/12/2013
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 9.433.150 11.430.621
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione,
semilavorati e finiti (147.292) 162.525
3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 242.665 (2.032.686)
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 107.467 128.883
5) Altri ricavi e proventi:
- vari 653.755 836.616
- contributi in conto esercizio 40.154.326 42.306.592
- utilizzo contributi in conto impianti 1.258.119 1.314.198
42.066.200 44.457.406
Totale valore della produzione 51.702.190 54.146.749
B) Costi della produzione
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 3.115.744 3.514.609
7) Per servizi 11.210.877 12.206.378
8) Per godimento di beni di terzi 2.364.203 2.451.876
9) Per il personale
a) Salari e stipendi 18.802.912 19.615.744
b) Oneri sociali 5.286.198 5.451.791
c) Trattamento di fine rapporto 1.268.345 1.090.877
e) Altri costi 7.925.378 7.931.247
33.282.833 34.089.659
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 48.197 153.229
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 992.727 1.295.526
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e
delle disponibilità liquide 0 0
1.040.924 1.448.755
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci 12.918 (64.048)
12) Accantonamento per rischi ed oneri 88.814 207.122
14) Oneri diversi di gestione 699.831 224.330
Totale costi della produzione 51.816.144 54.078.681
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) (113.954) 68.068
C) Proventi e oneri finanziari
16) Altri proventi finanziari:
d)proventi diversi dai precedenti:
- altri 1.546 132
1.546 132
17) Interessi e altri oneri finanziari:
- altri 696 441
696 441
17-bis) Utili (Perdite) su cambi: (1.614) 30.750
Totale proventi e oneri finanziari (764) 30.441
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0
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E) Proventi e oneri straordinari
20) Proventi:
- varie 1.262.477 477.295
- differenza da arrotondamento all’unità di Euro 0 0
1.262.477 477.295
21) Oneri:
- varie 687.504 154.747
- differenza da arrotondamento all’unità di Euro 2 1
687.506 154.748
Totale delle partite straordinarie 574.971 322.547
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 460.253 421.056
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e
anticipate
a) Imposte correnti 441.810 421.380
b) Imposte differite 0 0
c) Imposte anticipate 18.443 (324)
460.253 421.056
23) Utile (Perdita) dell’esercizio 0 0
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FONDAZIONE EDMUND MACH Sede in VIA E. MACH, 1 - 38010 SAN MICHELE ALL’ADIGE (TN)
Fondo di dotazione Euro: 120.000,00
P.IVA e C.F. 02038410227 - Rea 197491
NOTA INTEGRATIVA
PREMESSA
La Fondazione Edmund Mach è un ente senza scopo di lucro istituito dalla Provincia Autonoma
di Trento con L.P. n.14 del 02 agosto 2005. La medesima legge riconosce alla Fondazione la
personalità giuridica di diritto privato.
La Fondazione E. Mach è stata costituita con atto notarile del 24 luglio 2007 dalla Provincia
Autonoma di Trento e dall’Istituto Agrario San Michele all'Adige al fine di operare a favore
dello sviluppo e della tutela del sistema agro-alimentare, forestale ed ambientale.
La Fondazione è subentrata negli scopi e nelle attività dell’Istituto Agrario di San Michele
all'Adige, fondato dalla Dieta del Tirolo il 12 gennaio 1874, e del Centro di Ecologia Alpina
costituito con L.P. del 31 agosto 1992.
Con delibera della Giunta Provinciale n.3146 del 28 dicembre 2007 è stata fissata la data del 01
gennaio 2008 a decorrere dalla quale tutte le attività di competenza dell’Istituto Agrario di San
Michele e del Centro di Ecologia Alpina sono definitivamente trasferite alla Fondazione Edmund
Mach. Dal 1° gennaio 2008 la Fondazione Mach subentra nella titolarità dei rapporti giuridici,
attività e passività, facenti capo ai sopracitati enti che, conseguentemente, sono contestualmente
soppressi.
Attività svolte
La Fondazione E. Mach promuove, realizza e sviluppa attività di istruzione e formazione, anche
volte a promuovere una più diffusa cultura rurale e ambientale, di assistenza tecnica e consulenza
alle imprese e agli enti pubblici, di ricerca e sperimentazione scientifica, finalizzate alla crescita
socio-economica e culturale degli addetti all'agricoltura nonché allo sviluppo del sistema agro-
alimentare e forestale, con particolare riferimento alle loro interconnessioni con l'ambiente e in
armonia con la tutela e la valorizzazione del territorio trentino, secondo le specificazioni
precisate nello statuto.
La gestione della Fondazione è ispirata a criteri di efficienza, economicità e trasparenza e non ha
finalità di lucro.
La Fondazione svolge inoltre attività commerciale in via secondaria e marginale.
Si rimanda alla relazione sulla gestione per maggiori informazioni sulla natura dell’attività
d’impresa, i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio ed i rapporti intercorsi con la
Provincia Autonoma di Trento.
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CRITERI DI FORMAZIONE
Conformemente a quanto stabilito dallo statuto, il seguente bilancio è conforme al dettato degli
articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai
sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo
2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.
I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi
importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva
differenza da arrotondamento all’unità di Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e
“Differenza da arrotondamento all’unità di Euro” alla voce “proventi e oneri straordinari” di
Conto Economico.
Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di
Euro.
CRITERI DI VALUTAZIONE
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2014 non si discostano dai
medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle
valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e
competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della
funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi
componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che
dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.
Immobilizzazioni
Immateriali
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel
corso degli esercizi ed imputati direttamente alle singole voci, per tutte le immobilizzazioni
capitalizzate fino alla data del 31/12/2009.
Per il primo anno di acquisizione del bene il calcolo dell’ammortamento decorre dal primo
giorno del mese di capitalizzazione della immobilizzazione immateriale, coerentemente con
quanto fatto per le immobilizzazioni materiali.
I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, sono
ammortizzati con una aliquota annua del 25%.
Il software, classificato tra le licenze, concessioni e marchi, è ammortizzato con una aliquota
annua del 20%.
Le altre immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate con una aliquota annua del 20%.
Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate tenendo conto del periodo minore tra quello di
utilità futura delle spese sostenute e quello residuo della locazione.
Per le immobilizzazioni acquistate fino al 31/12/2009 con contributi per investimenti viene
rilevato l’apposito risconto passivo poi progressivamente ridotto in linea con il periodo di
ammortamento.
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A partire dal 1° gennaio 2010 la Fondazione ha modificato il criterio di iscrizione degli
investimenti finanziati, iscrivendo l’intero contributo spettante direttamente a storno del costo
storico dell’immobilizzazione.
Al fine di migliorare la comprensione dei valori delle immobilizzazioni nella nota integrativa è
esposta opportuna tabella per rappresentare le acquisizioni effettuate nel corso dell’esercizio.
Materiali
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento, per tutte
le immobilizzazioni capitalizzate fino alla data del 31/12/2009.
Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per
l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli
sconti cassa di ammontare rilevante.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la
destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua
possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti
aliquote, applicate a partire dal primo giorno del mese di acquisizione del bene:
terreni e fabbricati (costruzioni leggere): 12%
impianti frutticoli e viticoli: 10 %
impianti e macchinari specifici: 12%
impianti generici: 5 %
attrezzature: 25%
attrezzature scientifiche: 33%
mobili ed arredi: 10%
autovetture: 25%
trattori e macchine agricole: 9%
macchine d’ufficio elettroniche: 20%
macchine ordinarie d’ufficio: 12%
Per le immobilizzazioni acquistate fino al 31/12/2009 con contributi per investimenti viene
rilevato l’apposito risconto passivo poi progressivamente ridotto in linea con il periodo di
ammortamento.
A partire dal 1° gennaio 2010 la Fondazione ha modificato il criterio di iscrizione degli
investimenti finanziati, iscrivendo l’intero contributo spettante direttamente a storno del costo
storico dell’immobilizzazione.
Al fine di migliorare la comprensione dei valori delle immobilizzazioni nella nota integrativa è
esposta opportuna tabella per rappresentare le acquisizioni effettuate nel corso dell’esercizio.
Per le immobilizzazioni costruite internamente, nella capitalizzazione non è inclusa la quota di
spese generali di fabbricazione.
Finanziarie
Sono iscritte al costo di acquisto. Nel caso risultino durevolmente di valore inferiore al costo di
acquisto, sono iscritte a tale minor valore.
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Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al
valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in
considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese.
Con riferimento ai crediti verso la Provincia Autonoma di Trento, a partire dal 2012 si è deciso
di rilevare il credito per l’intero importo assegnato con la delibera per Accordi di Programma e
non il solo valore utilizzato nell’anno.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di
fatturazione.
Ratei e risconti
Sono determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale vengono verificate le condizioni che ne avevano
determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rimanenze magazzino
Materie prime, ausiliarie, e prodotti finiti sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di
fabbricazione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, applicando:
il costo medio ponderato per le materie prime;
il costo totale di produzione per i prodotti finiti.
Il vino in vinificazione sfuso od imbottigliato è iscritto in base al valore delle mercuriali della
camera di commercio corretto in base alla resa della campagna.
I progetti e le convenzioni di ricerca in corso, con finanziamento esterno, sono iscritti in base al
criterio della percentuale di completamento: i costi, i ricavi ed il margine di commessa vengono
riconosciuti in funzione dell’avanzamento dell’attività produttiva. Per l’applicazione di tale
criterio si adotta il metodo del costo sostenuto (cost to cost).
Partecipazioni
Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.
Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e
strategico da parte della Fondazione.
Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto sono svalutate qualora emergano delle perdite
durevoli di valore.
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla
chiusura dell'esercizio non siano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si
procede alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
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Le passività potenziali sono rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed
essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Non sono state accantonate perdite future su commesse, principalmente istituzionali, in quanto,
in accordo con il Socio finanziatore, rappresenterebbero di fatto un’anticipazione dei contributi
provinciali.
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di
lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Per quanto riguarda il personale messo disposizione dalla Provincia Autonoma di Trento viene
stimato il debito avendo a riferimento la normativa provinciale in materia di TFR.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e sulla base della normativa
fiscale attualmente in vigore.
L’IRAP è calcolata mediante applicazione del metodo contributivo, con aliquota pari al 2,80%
per la parte riferita alle attività istituzionali ed effettuando le opportune riprese fiscali per la parte
riferita alle attività commerciali, mentre l’IRES è stata calcolata sul reddito derivante dall’attività
commerciale utilizzando l’aliquota dimezzata ai sensi dell’art. 6 del DPR 601 del 29 settembre
1973, pari al 13,75% e l’aliquota intera del 27,50% ove dovuta.
Riconoscimento costi e ricavi
Il criterio di rilevazione del contributo relativo agli Accordi di Programma è pari alla quota
necessaria a coprire i costi effettivamente sostenuti in termini di competenza economica,
rimandando a risconto passivo il residuo.
I costi sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e delle competenza e sono
iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi.
I ricavi per vendite dei prodotti della cantina sono riconosciuti al momento del trasferimento
della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in
base alla competenza temporale.
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio
corrente alla data nella quale la relativa operazione è compiuta.
I ricavi delle commesse sono rilevati al momento della rendicontazione del progetto.
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, iscritti in base ai cambi in vigore alla
data in cui sono sorti, sono allineati ai cambi correnti alla chiusura del bilancio.
In particolare, le attività e passività che non costituiscono immobilizzazioni nonché i crediti
finanziari immobilizzati sono iscritte al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura
dell’esercizio. Le perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei debiti sono addebitati al
Conto Economico alla voce 17 bis Utili e perdite su cambi.
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Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
Gli impegni sono indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa
documentazione.
La valutazione dei beni di terzi presso la Fondazione è effettuata al valore desunto dalla
documentazione esistente.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note
esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota
integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di
riferimento. Non si tiene conto dei rischi di natura remota.
Operazioni fuori bilancio
La società non ha adottato strumenti della cosiddetta “finanza derivata”, né ha posto in essere
operazioni di copertura, di speculazione su tassi o su valute ovvero relative a valori mobiliari o
altre operazioni similari giuridicamente perfezionate ma non ancora eseguite che comportino la
nascita di diritti e obblighi certi producenti attività e/o passività potenziali, non immediatamente
iscrivibili nello Stato Patrimoniale.
DATI SULL’OCCUPAZIONE
Di seguito si riporta l'organico aziendale, ripartito per categoria, al 31 dicembre 2014 confrontato
con il medesimo periodo 2013.
DIPENDENTI FONDAZIONE 31/12/2014 31/12/2013 Variazioni
Dirigenti 3 5 (2)
Impiegati (quadri, amministrativi e tecnici) 166 166 0
Operai 24 23 1
Ricercatori/tecnologi-sperimentatori 158 161 (3)
Docenti 81 77 4
TOTALE 432 432 0
Presso la Fondazione Edmund Mach operano altresì il personale a tempo indeterminato dei
soppressi Istituto Agrario e Centro di Ecologia Alpina inquadrato, in applicazione degli artt. 29 e
30 della l.p. n. 14/2005 e s.m.i., nel ruolo del personale della Provincia Autonoma di Trento e del
personale dell'Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari di Trento, con contestuale messa a
disposizione presso la Fondazione, n. 3 unità di personale del Consiglio per la Ricerca e la
Sperimentazione in Agricoltura di Villazzano di Trento, comandato presso la Provincia
Autonoma di Trento e contestualmente messo a disposizione temporanea della Fondazione,
nonché n.1 unità distaccata dal CONCAST.
PERSONALE A DISPOSIZIONE/DISTACCATO 31/12/2014 31/12/2013 Variazioni
Dirigenti 2 2 0
Impiegati (direttori, amministrativi e tecnici) 117 120 (3)
Operai 17 17 0
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Ricercatori/tecnologi-sperimentatori 20 20 0
Docenti 24 24 0
TOTALE 180 183 (3)
La Fondazione si avvale inoltre dell’opera di 74 Collaboratori a Progetto, 19 unità in meno
rispetto al 2013.
I contratti collettivi di lavoro applicati alla dotazione complessiva (proprio, a disposizione,
distaccato) del personale della Fondazione Edmund Mach sono i seguenti:
Personale dirigenziale: il C.C.N.L. dirigenti di aziende produttrici di beni o servizi; il
C.C.P.L. per il personale dell'area della dirigenza e segretari comunali del comparto
autonomie locali per il personale della Provincia Autonoma di Trento messo a disposizione;
il CCPL dirigenza medica e veterinaria per il personale dirigente medico e veterinario
messo a disposizione dall’A.P.S.S.;
Personale impiegatizio: il C.C.P.L. per il personale delle Fondazioni di cui alla l.p. n.
14/2005, il C.C.N.L. ed integrativo territoriale quadri ed impiegati agricoli; il C.C.N.L.
giornalisti; per il personale messo a disposizione: il CCPL direttori della Provincia e Enti
strumentali per i direttori; il CCPL Autonomie locali - area non dirigenziale per il restante
personale non dirigenziale; il C.C.P.L per il personale dipendente dai Caseifici Sociali della
Provincia di Trento per il personale del CONCAST distaccato;
Personale operaio: il C.C.P.L. per il personale delle Fondazioni di cui alla l.p. n. 14/2005;
il C.C.N.L. ed integrativo territoriale operai agricoli; il CCPL Autonomie locali - area non
dirigenziale per il personale provinciale messo a disposizione; il CCNL del personale non
dirigente del comparto delle istituzioni e degli enti di ricerca e sperimentazione per il
personale del Consiglio per la Ricerca e la Sperimentazione in Agricoltura messo a
disposizione;
Personale ricercatore/tecnologo: il C.C.P.L. per il personale delle Fondazioni di cui alla
l.p. n. 14/2005; il C.C.P.L. comparto ricerca per il personale messo a disposizione;
Personale docente: il C.C.P.L. per il personale docente del Centro Istruzione e Formazione
della Fondazione Edmund Mach di cui alla l.p. n. 14/2005 di data 8.06.2009; il C.C.P.L. per
il personale del comparto scuola - area del personale docente delle scuole ed istituti di
istruzione elementare e secondaria della Provincia Autonoma di Trento - secondo quanto
previsto per il personale docente del Centro scolastico del soppresso Istituto Agrario - per il
personale messo a disposizione.
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ATTIVITÀ
B) IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
Descrizione Valore
31/12/13
Acquisti
esercizio
Giroconti
esercizio
Contrib.
utilizzati
Elimin.
ni
eser.
Amm.to
esercizio
Valore
31/12/14
Diritti
Brevetti
Industriali
39.569 160.860 0 (159.659) 0 (27.092) 13.678
Immobilizz.
in corso 275.092 43.690 (42.189) 0 0 0 276.593
Altre 20.343 363.880 42.189 (399.538) 0 (21.105) 5.769
Totale 335.004 568.430 0 (559.197) 0 (48.197) 296.040
Le principali acquisizioni tra i Diritti Brevetti Industriali riguardano l’acquisto dei seguenti
software: sistema informatico di tracciabilità dei campioni sia in campo sia in laboratorio LIMS
Laboratory Information Management (per Euro 37.533), sistema per la gestione di test del
consumatore on-line con possibilità di raccolta ed elaborazione dati Eye Question V.3.8 Server
License (per Euro 16.818) entrambi per il Centro di Ricerca e Innovazione, sistema per la
gestione della comunicazione con gli utenti iscritti ai servizi forniti dal Centro di Trasferimento
Tecnologico Sugar CRM Community (per Euro 14.185) e sistema di monitoraggio della rete
interna della Fem Solarwinds Network SLX (per Euro 12.627).
Il valore al 31/12/2014 delle Immobilizzazioni in corso comprende le attività di manutenzione
straordinaria, intese quali migliorie sui beni di terzi (beni a disposizione della Fondazione per
contratto di affitto o comodato), avviate ma non concluse nell’esercizio, oltre a tre interventi di
miglioramento sul software di gestione amministrativo contabile SAP: il modulo per la gestione
delle trasferte ESS (per Euro 163.266), il modulo per la semplificazione del sistema di login
SINGLE SIGN-ON (per Euro 48.952) e l’upgrade di SAP per recepimento degli adempimenti di
codifica SIOPE (per Euro 19.975).
La voce “Altre” comprende le migliorie su beni di terzi per capitalizzazione di manutenzioni
straordinarie sugli edifici in locazione e miglioramenti fondiari. Le principali opere, completate
dall’Ufficio Tecnico nel corso dell’anno 2014, sono state: i lavori di sistemazione dell’ingresso
nord della Fondazione (per Euro 64.848), la ristrutturazione della sala Vindimian presso il primo
piano della ex-sede del centro sperimentale (per Euro 48.441 circa), il rinnovo dei laboratori di
nutrigenomica presso l’ala nord dell’edificio del Centro di Istruzione e Formazione (per Euro
40.187)
Il costo storico all'inizio dell'anno ed i relativi ammortamenti accumulati sono i seguenti:
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione
296.040 335.004 (38.964)
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Descrizione Costo storico Amm.ti
esercizi precedenti
Valore residuo
31/12/2013
Diritti brevetti industriali 607.065 (567.496) 39.569
Immobilizzazioni in corso 275.092 0 275.092
Altre 758.190 (737.847) 20.343
Totale 1.640.347 (1.305.343) 335.004
II. Immobilizzazioni materiali
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni materiali
Descrizione Importo
Costo storico 33.473.149
Contributi utilizzati (18.107.918)
Cessioni (64.268)
Utilizzo fondo ammortamento 42.971
Ammortamenti esercizi precedenti (9.050.540)
Saldo al 31/12/2013 6.293.394
Acquisizioni 2.956.855
Giroconti 0
Contributi utilizzati (1.446.327)
Cessioni nell'esercizio (625.563)
Utilizzo fondo ammortamento 138.146
Ammortamento dell’esercizio (992.727)
Saldo al 31/12/2014 6.323.778
Di seguito sono dettagliate le singole voci che compongono il saldo.
Terreni e fabbricati
Descrizione Importo
Costo storico 2.721.717
Contributi utilizzati (2.043.797)
Cessioni 0
Utilizzo fondo ammortamento 0
Ammortamenti esercizi precedenti (355.065)
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione
6.323.778 6.293.394 30.384
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Descrizione Importo
Saldo al 31/12/2013 322.855
Acquisizioni 0
Giroconti attivi 0
Contributi utilizzati 0
Cessioni nell'esercizio 0
Utilizzo fondo ammortamento 0
Ammortamento dell'esercizio (81.350)
Saldo al 31/12/2014 241.505
Impianti e macchinari
Descrizione Importo
Costo storico 16.864.097
Contributi utilizzati (8.757.381)
Cessioni 0
Utilizzo fondo ammortamento 0
Ammortamenti esercizi precedenti (3.396.839)
Saldo al 31/12/2013 4.709.877
Acquisizioni 1.018.784
Giroconti attivi 108.692
Contributi utilizzati (1.113.560)
Cessioni nell'esercizio (625.563)
Utilizzo fondo ammortamento 138.146
Ammortamento dell'esercizio (680.646)
Saldo al 31/12/2014 3.555.730
In questa categoria nel corso dell’esercizio i principali acquisti si riferiscono a un
gascromatografo Agilent Technologies GC7890B (per Euro 132.980), un cromatografo
Kromaton FCPC A200 (per Euro 108.580) e alla realizzazione di una infrastruttura Blade (per
Euro 59.719) per il Centro di Ricerca ed Innovazione. Il Centro Trasferimento Tecnologico ha
acquistato uno spettrometro di massa Thermofisher Q Exactive (per Euro 205.258) e uno
spettrometro Foss Winescan SO2 (per Euro 132.980). L'Ufficio Sistemi Informativi ha
proseguito col potenziamento della rete interna (per Euro 25.660). L'Ufficio Tecnico ha
sviluppato il sistema di telelettura della registrazione dei dati sull’energia (per Euro 24.800). Per
quanto riguarda gli impianti frutti-viticoli, anche nel 2014, l’Azienda Agricola, seguendo il
programma degli investimenti, ha completato alcuni vigneti e frutteti (per Euro 169.000 circa)
nelle località Vigalzano, Navicello, Telve, Spagolle e Giaroni. Il Centro di Trasferimento
Tecnologico ha terminato un impianto di ciliegio a Vigalzano (per Euro 43.078) e un impianto
portainnesti a Maso Parti (per Euro 9.453). L’importo delle cessioni nell’esercizio si riferisce alla
sostituzione di una delle caldaie dell’impianto a biomassa installato nel 2009.
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Attrezzature industriali e commerciali
Descrizione Importo
Costo storico 5.910.268
Contributi utilizzati (2.601.131)
Cessioni (5.426)
Utilizzo fondo ammortamento 5.426
Ammortamenti esercizi precedenti (3.255.738)
Saldo al 31/12/2013 53.399
Acquisizioni 109.353
Giroconti attivi 0
Contributi utilizzati (108.819)
Cessioni nell'esercizio 0
Utilizzo fondo ammortamento 0
Ammortamento dell'esercizio (25.571)
Saldo al 31/12/2014 28.362
Tra le attrezzature si evidenzia l’acquisto di un nuovo sistema di analisi RNA e DNA Agilent
TapeStation 2200 (per Euro 22.920) per il Centro Ricerca e Innovazione.
Altri beni
Descrizione Importo
Costo storico 7.722.534
Contributi utilizzati (4.705.609)
Cessioni (58.842)
Utilizzo fondo ammortamento 37.545
Ammortamenti esercizi precedenti (2.042.899)
Saldo al 31/12/2013 952.729
Acquisizioni 225.463
Giroconti attivi 0
Contributi utilizzati (223.948)
Cessioni nell'esercizio 0
Utilizzo fondo ammortamento 0
Ammortamento dell'esercizio (205.160)
Saldo al 31/12/2014 749.084
La categoria Altri Beni comprende per un valore al netto del fondo ammortamento al
31/12/2014, mobili e arredi (per Euro 144.255) e macchine ordinarie d’ufficio ed elettroniche
(per Euro 61.313), destinate principalmente al rinnovo della strumentazione informatica in
dotazione al personale della Fondazione. L’Azienda Agricola ha acquistato una pacciamatrice
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Ilmer M2 C150 (per Euro 3.100). Nel 2014, inoltre, è stato acquistato un nuovo Fiat Doblò
Cargo (per Euro 16.795) in dotazione al Centro di Trasferimento Tecnologico. In merito a mobili
e arredi gli acquisti più rilevanti si riferiscono agli arredi delle nuove aule del Centro di
Istruzione e Formazione (per Euro 50.065 circa).
Immobilizzazioni in corso e acconti
Descrizione Importo
Saldo al 31/12/2013 254.534
Acquisizione dell'esercizio 1.603.255
Giroconti passivi (108.692)
Saldo al 31/12/2014 1.749.097
Tra le immobilizzazioni materiali in corso si evidenzia la sistemazione dell’impianto di
teleriscaldamento; in particolare l’intervento ha riguardato l’installazione di una nuova caldaia a
biomassa (per Euro 1.176.111). Inoltre, proseguono i lavori di realizzazione del “Centro di
Ippoterapia” in località Spagolle (per Euro 422.525). L'Azienda Agricola non ha nessuna attività
in corso avendo terminato a fine anno la realizzazione degli impianti frutti-viticoli.
III. Immobilizzazioni finanziarie
Partecipazioni in altre imprese
Descrizione Importo
Saldo al 31/12/2013 40.520
Acquisizione dell'esercizio 5.000
Cessioni dell’esercizio 0
Saldo al 31/12/2014 45.520
Le partecipazioni in essere sono:
CSQA Certificazioni Srl, con sede a Thiene (VI), quota sottoscritta 1%, pari ad Euro 25.020;
Società consortile a responsabilità limitata Distretto Tecnologico Trentino, con sede a
Rovereto (TN), con un versamento di Euro 5.000 corrispondente al 1,77% del Capitale
sociale;
Consorzio Innovazione Frutta, con sede a San Michele all’Adige (TN), quota del 25%, pari
ad Euro 7.500. Nel corso del 2014 sono proseguite le attività di collaborazione tra la
Fondazione ed il Consorzio.
Consorzio Innovazione Vite, con sede a Trento (TN), quota del 30% pari ad Euro 3.000.
Consorzio Trentino Piscicoltura, con sede a Lavis (TN), quota del 50% pari ad Euro 5.000.
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C) ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione
7.895.472 7.834.478 60.994
La composizione delle rimanenze finali è la seguente:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Materie prime cantina 132.313 141.354 (9.041)
Materie prime laboratorio 11.388 10.911 477
Cancelleria e consumabili 94.470 98.824 (4.354)
F. svalutazione magazzino (20.000) (20.000) 0
Totale materie prime 218.171 231.089 (12.918)
Semilavorati cantina 835.023 983.975 (148.952)
Rimanenze finali lavori in corso su
progetti 6.413.435 6.170.771 242.664
Prodotti finiti cantina 302.449 300.788 1.661
Anticipi a fornitori 126.394 147.855 (21.461)
Totale 7.895.472 7.834.478 60.994
Si evidenzia che nel corso del 2014 l’aumento delle rimanenze finali a fronte di progetti
rendicontati e convenzioni fatturate è stata complessivamente pari a Euro 242.664; i principali
progetti in corso sono “Corsi Agricoli PSR”, “Airfors”, “MAN-VIP” e “ECOBIOME.
Il fondo svalutazione magazzino, non ha subito utilizzi a copertura di perdite nel corso del 2014:
Descrizione Importo
Saldo al 31/12/2013 20.000
Accantonamenti 0
Utilizzi per adeguamento 0
Saldo al 31/12/2014 20.000
II. Crediti
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione
35.475.726 37.515.259 (2.039.533)
Il saldo al 31/12/2014 risulta essere distinto nelle seguenti tipologie:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Verso clienti 3.717.183 4.343.451 (626.268)
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Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Verso PAT 29.725.576 31.513.856 (1.788.280)
Verso l’erario 73.230 181.384 (108.154)
Per imposte anticipate 0 18.443 (18.443)
Verso altri 1.861.524 1.458.125 403.399
Altri crediti oltre 12 mesi 98.213 0 98.213
Totale 35.475.726 37.515.259 (2.039.533)
Con particolare riferimento ai crediti verso clienti si possono individuare le seguenti tipologie:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Clienti Italia 3.052.294 3.193.504 (141.210)
Clienti UE 129.079 214.650 (85.571)
Clienti extra-UE 30.377 24.598 5.779
Cambiali attive 1.488 0 1.488
Crediti per conferimento frutta a coop. 245.976 225.888 20.088
Crediti per conferimento uva a coop. 4.956 79.968 (75.012)
Crediti verso cooperative per autofinanz. 90.472 91.714 (1.242)
Crediti diversi 438.758 761.867 (323.109)
Crediti per fatture da emettere 41.060 90.087 (49.027)
Fondo svalutazione crediti (317.277) (338.825) 21.548
Totale 3.717.183 4.343.451 (626.268)
Per quanto riguarda i Clienti Esteri, si riporta di seguito la distribuzione geografica del saldo al
31/12/2014:
Descrizione Nazione Importo
Unione Europea
Austria 637
Danimarca 6.400
Francia 7.500
Germania 28.089
Gran Bretagna 22.760
Grecia 1.440
Olanda 47.000
Slovacchia 300
Spagna 12.199
Ungheria 2.754
Totale UE 129.079
Extra Unione Europea
Antille Olandesi 10.000
Egitto 600
San Marino 324
Stati Uniti 14.171
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Descrizione Nazione Importo
Svizzera 5.282
Totale extra – UE 30.377
Totale 159.456
Il fondo svalutazione crediti ha avuto le seguenti movimentazioni nell’esercizio 2014:
Descrizione Importo
Saldo al 31/12/2013 338.825
Accantonamenti 0
Utilizzi (21.548)
Saldo al 31/12/2014 317.277
Il fondo è stato utilizzato per la copertura delle rinunce ai crediti per i quali l’azione di recupero
non ha dato esito positivo. Dalla stima del valore di realizzo dei crediti complessivi non è emersa
la necessità di un adeguamento del fondo al 31/12/2014.
Crediti verso la Provincia Autonoma di Trento
Tale voce è così composta:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Per funzionamento 16.696.275 17.323.698 (627.423)
Per specifici progetti 1.824.844 3.746.201 (1.921.357)
Per investimenti 11.204.457 10.443.957 760.500
Totale 29.725.576 31.513.856 (1.788.280)
Crediti verso PAT per il funzionamento
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Attività di istruzione, assistenza tecnica e
servizi 2010 4.310 4.310 0
Attività di istruzione, assistenza tecnica e
servizi 2011 23.500 23.500 0
Attività di istruzione, assistenza tecnica e
servizi 2014 4.987.500 0 4.987.500
Attività di ricerca 2012 0 100.000 (100.000)
Attività di ricerca 2013 0 16.897.888 (16.897.888)
Attività di ricerca 2014 11.240.465 0 11.240.465
Alta formazione nel settore del verde 440.500 298.000 142.500
Totale 16.696.275 17.323.698 (627.423)
L’importo dei crediti per funzionamento nei confronti della Provincia Autonoma di Trento come
già indicato nei criteri di formazione del bilancio, dal 31/12/2012 è stato iscritto per l’ammontare
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dell’intera assegnazione per Accordo di Programma, al netto delle liquidazioni avvenute nel
corso del 2014 ed anni precedenti.
I crediti sono riferiti alle seguenti voci:
a) Euro 4.310 è un credito residuo dell’accordo di programma 2010 per attività di istruzione;
b) Euro 23.500 sono crediti derivanti dall’accordo di programma per le attività di istruzione,
assistenza tecnica e servizi anno 2011, relative ad attività di supporto;
c) Euro 4.987.500 è il saldo non liquidato alla data del 31/12/2014 per attività di istruzione,
assistenza tecnica e servizi;
d) Nel corso dell’esercizio 2014 sono stati interamente liquidati i saldi per le attività di ricerca
degli anni 2012 e 2013;
e) Euro 11.240.465 è il saldo non liquidato alla data del 31/12/2014 per le attività correnti di
ricerca del 2014;
f) Euro 440.500 sono da attribuire all’attività del Centro Istruzione e Formazione effettuata
negli anni 2012, 2013 e 2014 per il progetto di Alta Formazione nel settore del verde; gli
stanziamenti provinciali sono stati assegnati nella medesima delibera dell’Accordo di
Programma.
Crediti verso PAT per specifici progetti
Sono iscritti crediti per Euro 1.824.844 nei confronti della Provincia Autonoma di Trento con
riferimento ai progetti di ricerca finanziati dal Fondo Unico Provinciale già conclusi e
rendicontati, oppure per i quali, per effetto dell’avanzamento, è maturato il credito per
anticipazione.
Crediti verso PAT per investimenti
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Assegnazioni in conto capitale per
investimenti Ricerca ante 2008 1.360.246 1.360.246 0
Assegnazione per avanzamento lavori
teleriscaldamento Ag. Prov. per l’Energia 774.211 774.211 0
Assegnazioni in conto capitale da ADP
2010 – istruzione, assist. tecnica e servizi 2.900.000 2.900.000 0
Assegnazioni in conto capitale da ADP
2011 – istruzione, assist. tecnica e servizi 1.500.000 1.500.000 0
Assegnazioni in conto capitale da ADP
2012 – istruzione, assist. tecnica e servizi 1.500.000 1.500.000 0
Assegnazioni in conto capitale da ADP
2013 – istruzione, assist. tecnica e servizi 1.425.000 1.425.000 0
Assegnazioni in conto capitale da ADP
2014 – istruzione, assist. tecnica e servizi 1.472.000 0 1.472.000
Assegnazioni in conto capitale da ADP
2013 – ricerca 0 984.500 (984.500)
Assegnazioni in conto capitale da ADP
2014 – ricerca 273.000 0 273.000
Totale 11.204.457 10.443.957 760.500
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Analogamente a quanto visto per i crediti per il funzionamento, anche per gli investimenti è stato
iscritto il totale delle assegnazioni per accordo di programma, al netto delle liquidazioni
avvenute nel corso del 2014 ed anni precedenti.
Crediti per imposte anticipate
Rappresentano il credito di imposta IRES per le perdite pregresse residue non ancora utilizzate
per la copertura dell’imponibile fiscale; alla data del 31/12/2014 non vi sono perdite pregresse
residue.
Crediti verso altri
Tale voce è così composta:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Depositi Cauzionali 6.356 14.238 (7.882)
Note di credito da ricevere 4.077 17.868 (13.791)
Anticipi a partner per progetti e convenz. 1.851.091 1.426.019 425.072
Totale 1.861.524 1.458.125 403.399
La voce “crediti verso altri” contiene valori riferiti ad “anticipi a partner per progetti di ricerca”
come previsto dai singoli bandi di ricerca.
Altri crediti oltre 12 mesi
Tale voce è così composta:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Crediti verso consorzi 98.213 0 98.213
Totale 98.213 0 98.213
In questa voce sono iscritti i crediti infruttiferi per finanziamento ai Consorzi di cui la
Fondazione è socia.
Tali finanziamenti hanno finalità di sostegno nell’avvio delle attività produttive e commerciali
dei consorzi, fino al raggiungimento della loro autonomia finanziaria.
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione
1.475.137 37.434 1.437.703
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Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Depositi bancari 1.435.727 0 1.435.727
Conto postale 19.177 25.485 (6.308)
Carte di Credito Prepagate 5.294 6.812 (1.518)
Denaro e altri valori in cassa 13.543 3.760 9.783
Altre disponibilità 1.396 1.377 19
Totale 1.475.137 37.434 1.437.703
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide dei conti correnti bancario e postale, i fondi per
piccola cassa, le carte di credito prepagate e le disponibilità sul conto virtuale Paypal.
Sul conto corrente è concesso fino al 31/12/2014 un affidamento di Euro 15.609.300 concordato
alle medesime condizioni della convenzione già in vigore tra Provincia Autonoma di Trento e
Unicredit e garantito da fideiussione della Provincia stessa.
A partire dal 1° gennaio 2015 l’importo dell’affidamento è stato aumentato ad Euro 20.524.500 e
modificate le condizioni economiche per esito della nuova gara per il servizio di tesoreria della
Provincia Autonoma di Trento, aggiudicato al raggruppamento temporaneo d’imprese costituito
da Unicredit e Cassa Centrale Banca – Credito Cooperativo del Nord Est. Le principali
condizioni economiche dal 1° gennaio 2015 sono le seguenti:
tasso d’interesse sulle giacenze: media mensile dell’Euribor 3 mesi (365 giorni)
determinato all’inizio di ciascun mese, sulla base del precedente, con capitalizzazione
trimestrale;
tasso d’interesse sulle anticipazioni: media mensile dell’Euribor 3 mesi (365 giorni)
determinato all’inizio di ciascun mese, sulla base del precedente, aumentato del 2,625%,
con capitalizzazione trimestrale;
commissioni di cui all’art. 117bis del Testo Unico Bancario: sono escluse tutte le
commissioni di massimo scoperto.
Per una migliore comprensione dei flussi finanziari si veda il rendiconto finanziario che è parte
integrante del presente documento.
D) RATEI E RISCONTI
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione
201.905 128.709 73.196
La composizione della voce è così dettagliata:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Ratei 18.333 10.000 8.333
Risconti 183.572 118.709 64.863
Totale 201.905 128.709 73.196
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Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla
manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o
riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del
tempo.
Non sussistono, al 31/12/2014, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.
L'aumento del saldo di fine anno è dovuto principalmente alla sottoscrizione di convenzioni
universitarie e contratti di assistenza software a canone anticipato.
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PASSIVITÀ
A) PATRIMONIO NETTO
Descrizione 31/12/2013 Incrementi Decrementi 31/12/2014
Fondo di dotazione 120.000 0 0 120.000
Fondo di gestione 2.601.384 0 0 2.601.384
Differenza da arrot. all’Euro (1) 3 0 2
Utili (perdite) portati a nuovo (452.242) 0 0 (452.242)
Utile (perdita) dell'esercizio 0 0 0 0
Totale 2.269.141 0 0 2.269.144
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti intervenuti nel Patrimonio Netto:
Descrizione Fondo di
dotazione
Fondo di
gestione
Diff. da
arrot.
all’Euro
Utili
(perdite)
portati a
nuovo
Utile
(perdita)
di
esercizio
Totale
All’inizio dell’esercizio
precedente
(01/01/2013)
120.000 2.601.384 (1) (452.242) 0 2.269.141
Destinazione del
risultato dell’esercizio 0 0 0 0 0 0
Altre variazioni: 0 0 0 0 0 0
- costit. f.do di gestione 0 0 0 0 0 0
- variaz. f.do di dotaz. 0 0 0 0 0 0
Risultato d’esercizio
precedente 0 0 0 0 0 0
Alla chiusura
dell’esercizio
precedente
(31/12/2013)
120.000 2.601.384 (1) (452.242) 0 2.269.141
Destinazione del
risultato dell’esercizio 0 0 0 0 0 0
Altre variazioni: 0 0 3 0 0 0
- costit. f.do di gestione 0 0 0 0 0 0
- variaz. f.do di dotaz. 0 0 0 0 0 0
Risultato d’esercizio
precedente 0 0 0 0 0 0
Alla chiusura
dell’esercizio
(31/12/2014)
120.000 2.601.384 2 (452.242) 0 2.269.144
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni
2.269.144 2.269.141 3
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B) FONDI PER RISCHI E ONERI
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione
1.056.003 914.291 141.712
La voce "Altri fondi" al 31/12/2014 risulta così composta:
Descrizione 31/12/2014 31/12/2013 Variazione
Fondo rinnovi e arretrati 417.850 262.617 155.233
Fondo rischi contenziosi 638.153 651.674 (13.521)
Totale 1.056.003 914.291 141.712
Il Fondo Rinnovi e arretrati è stato stanziato per far fronte a compensi maturati ma non ancora
erogati al personale:
Descrizione Importo
Saldo al 31/12/2013 262.617
Accantonamenti 208.737
Adeguamenti 0
Utilizzi (53.504)
Saldo al 31/12/2014 417.850
Nel fondo arretrati sono stati accantonati gli importi relativi a straordinari ed indennità al
personale relativi agli ultimi mesi del 2014, non ancora liquidati alla data del 31/12/2014, nonché
gli importi delle progressioni maturate dal personale docente degli anni 2011-2014 e non ancora
erogate in attesa di delibera attuativa della Provincia Autonoma di Trento.
Il Fondo Rischi Contenziosi è stato iscritto valutando le cause ed i contenziosi in corso.
Di seguito le movimentazioni avvenute nel 2014:
Descrizione Importo
Saldo al 31/12/2013 651.674
Accantonamenti 0
Utilizzi (13.521)
Saldo al 31/12/2014 638.153
C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione
262.148 179.659 82.489
La variazione è così costituita:
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50 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2014 verso i dipendenti
in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti, di quanto erogato ai fondi pensione ed alla
tesoreria INPS.
Sono inoltre ricompresi in questa voce il valore del TFR su accantonamenti maturati ma non
liquidati al personale quali il rateo della 14^ mensilità e i premi di produttività dell’anno.
D) DEBITI
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni
41.238.458 40.786.249 452.209
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa:
Descrizione Entro
12 mesi
Oltre
12 mesi
Oltre
5 anni Totale
Debiti verso banche 0 0 0 0
Acconti ricevuti da Clienti 883 0 0 883
Debiti verso fornitori 4.106.254 0 0 4.106.254
Debiti verso PAT 20.893.999 0 3.945.915 24.839.914
Debiti tributari 674.414 0 0 674.414
Debiti verso istituti di previdenza 1.674.276 0 0 1.674.276
Altri debiti 9.942.717 0 0 9.942.717
Totale 37.292.543 0 3.945.915 41.238.458
I debiti evidenziati oltre i 5 anni sono relativi all’IPS (Indennità premio di fine servizio) che sarà
dovuta al momento della cessazione dei dipendenti provinciali messi a disposizione della
Fondazione.
La variazione dei debiti è la seguente:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Debiti verso banche 0 911.220 (911.220)
Acconti ricevuti da clienti 883 0 883
Debiti verso fornitori 4.106.254 4.895.099 (788.845)
Debiti verso PAT 24.839.914 21.335.305 3.504.609
Debiti tributari 674.414 542.851 131.563
Debiti vs istituti di previdenza 1.674.276 1.354.681 319.595
Altri debiti 9.942.717 11.747.093 (1.804.376)
Totale 41.238.458 40.786.249 452.209
Variazioni 01/01/2014 Adeguamenti Incrementi Decrementi 31/12/2014
TFR movimenti nel
periodo 179.659 (28.578) 118.992 (7.925) 262.148
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I debiti verso fornitori al 31/12/2014 risultano così costituiti:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Fornitori Italia 2.457.315 2.528.196 (70.881)
Fornitori percipienti 40.999 42.513 (1.514)
Fornitori esteri 20.550 114.381 (93.831)
Fatture da ricevere magazzino 8.424 4.399 4.025
Fatture da ricevere materiale di consumo 84.400 125.352 (40.952)
Fatture da ricevere servizi 1.494.566 2.080.258 (585.692)
Totale 4.106.254 4.895.099 (788.845)
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono
invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in
occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente
all'ammontare definito con la controparte.
Per quanto riguarda i Fornitori Esteri, si riporta di seguito la distribuzione geografica del saldo al
31/12/2014:
Descrizione Nazione Importo
Unione Europea
Francia 12.946
Germania 724
Gran Bretagna 1.012
Lituania 23
Olanda (105)
Totale UE 14.600
Extra Unione Europea Stati Uniti 5.944
Svizzera 6
Totale extra – UE 5.950
Totale 20.550
Debiti verso Provincia Autonoma di Trento:
Debiti per personale messo a disposizione
Ammontano complessivamente ad Euro 10.229.714 e si riferiscono a quanto dovuto per residuo
compensi del personale della PAT messo a disposizione e l’INAIL.
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Per personale messo a disposizione 10.229.714 6.158.095 4.071.619
Per indennità premio di fine servizio 3.945.915 3.827.103 118.812
Acconti su progetti e convenzioni 1.539.997 1.876.399 (336.402)
Per interventi in conto capitale 5.610.387 5.721.810 (111.423)
Per interventi in conto capitale da residui 3.513.901 3.751.898 (237.997)
Totale 24.839.914 21.335.305 3.504.609
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Debiti verso PAT per indennità premio fine servizio
L’importo di Euro 3.945.915 è stato iscritto a seguito di una stima con riferimento alla quota
dell’Indennità premio fine servizio che la Provincia Autonoma di Trento sarà tenuta ad erogare
al personale dei vecchi enti transitato in Provincia nel momento in cui cesserà dal servizio presso
la medesima. La Provincia Autonoma di Trento provvederà quindi a chiedere alla Fondazione il
rimborso della quota della indennità premio fine servizio di competenza della medesima.
Acconti su progetti e convenzioni
Trattasi di acconti ricevuti dalla Provincia Autonoma di Trento per specifici progetti finanziati
con provvedimenti, per un importo complessivo di Euro 1.539.997 rispetto ad Euro 1.876.399
dell’anno precedente (-18%). La riduzione rispetto all’anno precedente è dovuta principalmente
alla tempistica di avanzamento dei progetti.
Debiti per interventi in conto capitale e in conto capitale per residui
Si riferiscono alla quota di contributi in conto investimenti, assegnati tramite accordi di
programma dalla Provincia Autonoma di Trento, non utilizzati alla data del 31/12/2014,
complessivamente pari ad Euro 9.124.288.
Gli interventi saranno realizzati negli anni come da documento programmatico.
Debiti tributari
La voce accoglie le passività per imposte e ritenute operate, certe e determinate; comprende le
ritenute sui redditi erogati al personale dipendente e collaboratori, nonché il saldo della
liquidazione mensile dell’iva, al netto degli acconti già versati nel corso del 2014 ed eventuali
altri crediti d’imposta.
Per quanto riguarda l’individuazione e la valutazione delle attività di tipo commerciale effettuate
dalla Fondazione nel corso del 2014 si rimanda a quanto precisato nel paragrafo relativo alle
imposte sul reddito d’esercizio.
Altri debiti
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Verso personale per ferie non godute 714.158 1.087.123 (372.965)
Verso personale per ore flessibilità 608.357 619.502 (11.145)
Verso personale per mensilità aggiuntive 361.936 635.481 (273.545)
Verso personale per retribuzioni 405.678 460.644 (54.966)
Verso personale per trasferte 70.887 0 70.887
Depositi cauzionali 110.212 117.041 (6.829)
Debito per premio produttività 754.092 1.175.154 (421.062)
Anticipi per progetti e convenzioni 6.423.001 6.125.570 297.431
Altri debiti 494.396 1.526.578 (1.032.182)
Totale 9.942.717 11.747.093 (1.804.376)
Il Debito per premio produttività dipendenti, riferito al solo anno 2014, iscritto per un importo
pari ad Euro 754.092, è stato individuato effettuando specifiche stime con riferimento ai vari
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contratti di lavoro in essere presso la Fondazione (docenti, operai agricoli, ricercatori e tecnologi,
personale dipendente della Fondazione Mach), stimando il premio di risultato e di
partecipazione; non sono compresi i contributi previdenziali a carico dell'ente, riclassificati nei
debiti verso istituti di previdenza.
Gli Anticipi per progetti e convenzioni rappresentano i debiti nei confronti di enti finanziatori,
diversi dalla PAT, per acconti ricevuti relativamente ad attività di progetti di ricerca e
sperimentazione.
Nella voce Altri debiti sono compresi i debiti verso Partner di progetti già rendicontati per Euro
118.099 e debiti per personale messo a disposizione della Fondazione da altri enti (Consiglio per
la Ricerca e Sperimentazione in Agricoltura e Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari), per
Euro 154.528.
E) RATEI E RISCONTI
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni
6.887.825 8.035.458 (1.147.633)
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla
manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o
riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del
tempo.
Sussistono, al 31/12/2014, risconti aventi durata superiore a cinque anni relativi ai contributi
ricevuti sugli investimenti.
La composizione della voce è così dettagliata:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Ratei 35.666 263.708 (228.042)
Risconti 72.830 87.623 (14.793)
Risconti passivi residui assegnazioni
funzionamento 3.159.179 2.805.858 353.321
Risconti su contributi su investimenti 3.620.150 4.878.269 (1.258.119)
Totale 6.887.825 8.035.458 (1.147.633)
Ratei passivi
Si riferiscono principalmente agli oneri delle convenzioni con l’Università di Udine per l’anno
accademico 2014/2015.
Risconti passivi
I risconti passivi, iscritti a bilancio per un importo complessivi di Euro 6.852.159 sono riferiti
alle seguenti voci:
a) Euro 25.000 è il valore dichiarato della donazione del diritti di superficie dalla Fondazione
De Bellat per la realizzazione dell’impianto di Ippoterapia in località Castelnuovo (Borgo
Valsugana). La sopravvenienza corrispondente alla donazione è stata rinviata ai futuri
esercizi per farlo coincidere con l’effettiva realizzazione dell’impianto.
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b) Euro 8.510 è il valore residuo rinviato agli esercizi futuri, in coerenza con il piano di
ammortamento dei beni, della sopravvenienza attiva emersa alla chiusura del contratto sugli
arredi del Convitto, acquistati nel 2008.
c) Euro 39.320 si riferiscono a convenzioni per borse di studio.
d) Euro 3.159.179 derivano dalla rilevazione a credito delle assegnazioni provinciali al
momento della delibera per Accordi di Programma 2014 e ne rappresentano la quota per
funzionamento non utilizzata alla chiusura dell’esercizio (avanzo).
e) Euro 3.620.150 sono i risconti pluriennali per investimenti. Nel conto economico sono stati
poi riportati, con giro dai predetti risconti passivi, Euro 1.258.119 nella voce “utilizzi dei
contributi in conto capitale”, che compensano e sterilizzano le quote di ammortamento dei
beni acquisiti fino al 31/12/2009.
In particolare con la distribuzione temporale dei risconti su contributi su investimenti è la
seguente:
Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale
Risconti su contributi su invest. 853.169 1.818.473 948.508 3.620.150
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CONTI D’ORDINE
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Fideiussioni ad altre imprese 0 53.881 (53.881)
Impegni assunti dall’ente 278.310 0 278.310
Beni di terzi presso di noi 9.574.129 10.019.282 (445.153)
Totale 9.852.439 10.073.163 (220.724)
Le fideiussioni a valere sull’affidamento già concesso da Unicredit Banca alla Fondazione,
richieste a favore del MIPAF sono scadute e restituite nel corso del 2014.
Gli impegni, iscritti per Euro 278.310, rappresentano la quota di contribuzione, già deliberata dal
Consiglio di Amministrazione, a favore del Consorzio Innovazione Frutta per il progetto
“Apple&Berry” e sarà erogata in quote entro il 2018.
La voce “beni di terzi presso di noi” è riferita ai beni mobili di proprietà della Provincia
Autonoma di Trento concessi in uso alla Fondazione mediante specifica convenzione; il valore fa
riferimento alla perizia asseverata sui beni dell’ex Istituto Agrario di San Michele all’Adige e del
ex Centro di Ecologia Alpina transitati alla Provincia al momento della loro soppressione.
Il valore finale è stato ridotto in ragione delle eliminazioni di beni, effettuate nel corso dell’anno
per obsolescenza.
È inoltre ricompreso in questa voce il valore dei materiali Invitrogen depositati presso la FEM e
di proprietà del fornitore fino all’effettivo consumo. Il valore complessivo di questi materiali è di
Euro 14.465.
Alla data di redazione del presente documento risultano riconsegnati alla Provincia Autonoma i
beni mobili della sede ex Centro di Ecologia Alpina in località Viote del Monte Bondone, la cui
quantificazione è in corso di definizione, per poi procedere allo storno dai beni a disposizione.
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CONTO ECONOMICO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni
51.702.190 54.146.749 (2.444.559)
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Ricavi vendite e prestazioni 9.433.150 11.430.621 (1.997.471)
Variazioni rimanenze prodotti (147.292) 162.525 (309.817)
Variazione dei lavori in corso su
ordinazione 242.665 (2.032.686) 2.275.351
Incrementi immobilizzazioni per lavori
interni 107.467 128.883 (21.416)
Altri ricavi e proventi 42.066.200 44.457.406 (2.391.206)
Totale 51.702.190 54.146.749 (2.444.559)
Di seguito il dettaglio di ciascuna voce.
Ricavi vendite e prestazioni
La voce si compone come segue:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Ricavi vini 1.516.951 1.393.420 123.531
Ricavi nazionali altri prodotti 41.586 63.379 (21.793)
Ricavi spumanti 164.447 146.193 18.254
Ricavi grappe e distillati 41.348 51.854 (10.506)
Cessione frutta 312.281 287.083 25.198
Cessione uva 6.475 70.617 (64.142)
Ricavi per altre prestazioni e servizi 1.814.270 1.419.399 394.871
Ricavi per attività di certificazione 0 8.089 (8.089)
Ricavi per attività di formazione 421.191 357.017 64.174
Tasse e contributi scolastici 255.845 175.407 80.438
Convenzioni e collaborazioni 4.976.879 7.594.237 (2.617.358)
Servizi di alloggio e convitto 375.767 324.188 51.579
Vendita monografie 960 2.196 (1.236)
Totale 9.928.000 11.893.079 (1.965.079)
Sconti (494.850) (462.458) (32.392)
Totale 9.433.150 11.430.621 (1.997.471)
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I ricavi tipici dell’azienda agricola, pari ad Euro 1.787.267 al netto degli sconti, sono
sostanzialmente in linea con i valori dell’anno precedente.
Ricavi vendite e prestazioni
La voce “Variazione dei lavori in corso su ordinazione” è costituita dai risultati della valutazione
dei progetti di ricerca, con finanziamento esterno, a partire dall’esercizio 2009. Il metodo
utilizzato è il cost to cost, con cui si valorizza lo stato di avanzamento della commessa in base
alla proporzione tra costi diretti registrati e costi diretti pianificati. Tale metodo di calcolo è stato
implementato nel sistema di contabilità SAP.
Altri ricavi e proventi
La voce è così composta:
Contributi provinciali per il funzionamento
Nel 2014 i contributi provinciali iscritti in bilancio con riferimento agli accordi di programma
per la ricerca sono pari ad Euro 22.690.587 (di cui Euro 2.094.755 a valere sul residuo non
utilizzato dell’accordo di programma relativo all’esercizio precedente) rispetto a Euro
24.681.540 del 2013.
I contributi provinciali iscritti in bilancio con riferimento agli accordi di programma per le
attività di istruzione, assistenza tecnica e servizi sono sostanzialmente in linea rispetto
all’esercizio precedente, da Euro 17.237.552 nel 2013 ad Euro 17.208.989;
Si evidenzia inoltre che è stato iscritto fra i contributi per il funzionamento l’importo di Euro
142.500 relativo all’attività del Centro Istruzione per il progetto di Alta Formazione nel settore
del verde (l’importo iscritto è relativo alle assegnazioni provinciali disposte per l’attività
effettuata nel 2014) e contributi per attività di supporto complessivamente pari ad Euro 112.250.
Utilizzo contributi in conto capitale
A fronte degli oneri relativi alle quote di ammortamento delle attrezzature e degli impianti
acquisiti con contributi provinciali sino alla data del 31/12/2009 sono stati iscritti, con giro dai
risconti passivi pluriennali sui contributi per investimenti, Euro 1.258.119 nella voce “Utilizzo
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazione
Contributi provinciali ADP Ricerca 22.690.587 24.681.540 (1.990.953)
Contributi provinciali per istruzione,
assistenza tecnica e servizi 17.208.989 17.237.552 (28.563)
Contributi PAT per attività di supporto 112.250 178.500 (66.250)
Contributi Progetto Alta formazione 142.500 209.000 (66.500)
Utilizzo contributi in conto impianti 1.258.119 1.314.198 (56.079)
Plusvalenze ordinarie da cessione beni
ammortizzabili 4.000 5.394 (1.394)
Ricavi mensa aziendale 330.325 311.412 18.913
Altri ricavi 319.430 519.810 (200.380)
Totale 42.066.200 44.457.406 (2.391.206)
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contributi in conto impianti”, che compensano le quote di ammortamento dei beni acquisti con i
predetti contributi nonché la chiusura del fondo ammortamento di una delle caldaie del
Teleriscaldamento, dismessa per sostituzione.
Per le acquisizioni a partire dal 1° gennaio 2010 Fondazione iscrive il valore del contributo per
investimenti a diretta riduzione del costo storico delle immobilizzazioni.
Altri ricavi
Sono ricompresi in questa gli affitti attivi per complessivi Euro 40.422, i rimborsi per utenze
degli edifici in uso a terzi (gestore mensa, bar interno ecc.) e rimborsi spese a vario titolo ricevuti
dalla Fondazione.
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B) COSTI DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni
51.816.144 54.078.681 (2.262.537)
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Materie prime, sussidiarie e merci 3.115.744 3.514.609 (398.865)
Servizi 11.210.877 12.206.378 (995.501)
Godimento di beni di terzi 2.364.203 2.451.876 (87.673)
Salari e stipendi 18.802.912 19.615.744 (812.832)
Oneri sociali 5.286.198 5.451.791 (165.593)
TFR e Previdenza Complementare 1.268.345 1.090.877 177.468
Altri costi del personale 7.925.378 7.931.247 (5.869)
Ammortamento immobilizzazioni
immateriali 48.197 153.229 (105.032)
Ammortamento immobilizzazioni
materiali 992.727 1.295.526 (302.799)
Svalutazione dei crediti comprese
nell’attivo circolante 0 0 0
Variazione rimanenze materie prime 12.918 (64.048) 76.966
Accantonamento per rischi ed oneri 88.814 207.122 (118.308)
Oneri diversi di gestione 699.831 224.330 475.501
Totale 51.816.144 54.078.681 (2.262.537)
Servizi
Il dettaglio della voce per macrocategorie è il seguente:
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Trasporti 72.186 89.249 (17.063)
Utenze 1.471.871 1.319.198 152.673
Manutenzioni 845.243 1.231.689 (386.446)
Amministratori, Sindaci e Comitato 192.220 218.463 (26.243)
Trasferte 770.708 911.553 (140.845)
Addestramento, formazione 220.991 241.849 (20.858)
Pulizia e vigilanza 767.413 785.654 (18.241)
Servizi mensa aziendale 1.174.073 1.234.922 (60.849)
Spese per attività di audit 16.679 47.992 (31.313)
Collaborazioni occasionali e
professionali 525.266 648.816 (123.550)
Spese legali e notarili 125.576 96.089 29.487
Elaborazione paghe 77.327 101.544 (24.217)
Supporto informatico 4.564 17.504 (12.940)
Consulenze amministrative 2.923 0 2.923
Servizi Amministrativi 21.738 46.478 (24.740)
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Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Consulenze tecniche e scientifiche 98.543 316.457 (217.914)
Servizi tecnici e scientifici 143.805 115.934 27.871
Consulenze organizzative e direzionali 14.629 0 14.629
Spese postali e bancarie 109.056 97.107 11.949
Assicurazioni 309.589 323.950 (14.361)
Biblioteca e banche dati elettroniche 262.180 224.906 37.274
Pubblicazioni 173.471 236.179 (62.708)
Spese per analisi, prove e laboratorio 265.459 206.656 58.803
Spese Informatiche 411.165 411.237 (72)
Spese per corsi universitari 455.835 534.724 (78.889)
Borsisti 1.830.593 1.692.367 138.226
Servizi per Brevetti 101.059 81.195 19.864
Altri servizi 746.715 974.666 (227.951)
Totale 11.210.877 12.206.378 (995.501)
Costi per il godimento di beni di terzi
Gli oneri complessivi, pari ad Euro 2.364.203, sono principalmente dovuti agli affitti corrisposti
alla Patrimonio del Trentino SpA per gli immobili. Detti affitti sono calcolati in misura pari al
2% del valore degli immobili aggiornato annualmente con l’indice ISTAT; per l’esercizio 2014
risultano pari ad Euro 2.150.682 (IVA inclusa).
La riduzione dell’importo complessivo degli affitti rispetto all’anno precedente (-4%, Euro
87.673 in termini assoluti) è dovuta principalmente alla chiusura dei contratti di affitto della ex
sede del Centro di Trasferimento Tecnologico e delle vasche per la troticoltura di Vigolo
Vattaro, nonché al minor ricorso a strutture esterne per la realizzazione di eventi.
Affitti passivi sono dovuti inoltre per le varie strutture periferiche utilizzate per l’assistenza
tecnica, per i terreni di proprietà della Fondazione de Bellat a Castelnuovo Valsugana e per i
locali del BIC di Mezzolombardo.
Costi per il personale
La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi il costo delle ferie non
godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi; nella voce “altri costi del personale” è
inoltre ricompreso il costo per il personale messo a disposizione dalla Provincia Autonoma di
Trento.
È inoltre presente personale messo a disposizione dal Consiglio per la Ricerca e la
Sperimentazione in Agricoltura, dall’Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari e dal
Trentingrana Consorzio dei Caseifici Sociali Trentini.
La quota accantonata ai fini TFR e Previdenza Complementare è pari ad Euro 1.268.345, di cui
quota parte pari ad Euro 34.032 è confluita nel fondo aziendale (a titolo di nuovi accantonamenti
e rivalutazione del fondo preesistente), Euro 84.960 si riferiscono ad accantonamenti per
competenze che saranno liquidate nell’esercizio successivo e la restante parte è stata versata ai
fondi complementari pensionistici ed alla tesoreria INPS.
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Gli Altri costi del personale, per totali Euro 7.925.378 comprendono i costi per il personale
messo a disposizione dalla PAT e da altri enti e gli accantonamenti indennità di fine servizio e
ferie non godute degli stessi.
Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali
Gli ammortamenti esposti sono calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo
sfruttamento nella fase produttiva. Il valore si riferisce alle immobilizzazioni acquisite fino al
31/12/2009 e a quelle acquistate negli anni successivi per attività non finanziate da Accordo di
Programma Provinciale. Per tutti gli altri investimenti, a partire dal 1° gennaio 2010, la
Fondazione registra l’intero contributo spettante direttamente a storno del costo storico
dell’immobilizzazione, senza pertanto generare alcuna quota di ammortamento.
Si fa presente che per quanto sopra esposto, tra i ricavi, nella voce “Utilizzo contributi in conto
impianti”, sono riportati, tra gli altri, Euro 916.927 che compensano e sterilizzano le quote di
ammortamento dei beni acquisti con contributi in conto capitale la cui iscrizione in bilancio è
avvenuta precedentemente all’01/01/2010.
Accantonamento per rischi
L’accantonamento si riferisce all’accantonamento al Fondo Rischi Contenziosi in Corso, valutato
sulla base delle istanze e delle informazioni note alla data di approvazione del presente
documento ed agli oneri arretrati per il personale. Per l’esercizio 2014 si registrano
accantonamenti solo per oneri arretrati, non liquidati, del personale.
Oneri diversi di gestione
Descrizione Saldo al
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Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Imp. e tasse (di registro, bolli, brevetti..) 135.381 131.708 3.673
Abbonamenti a riviste e periodici 74.700 87.488 (12.788)
Minusvalenze ordinarie da cessione
beni ammortizzabili 487.418 550 486.868
Altri 2.332 4.584 (2.252)
Totale 699.831 224.330 475.501
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni
(764) 30.441 (31.205)
Altri proventi finanziari
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Interessi attivi su dep. bancari e postali 487 132 355
Interessi attivi su altri crediti 1.059 0 1.059
Totale 1.546 132 1.414
La voce si compone dei proventi finanziari per interessi attivi sui depositi bancari ed interessi
attivi di mora per incasso di crediti con ritardi.
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Interessi e altri oneri finanziari
Descrizione Saldo al
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Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Int. passivi su depositi bancari e postali 0 0 0
Int. passivi su altri debiti 696 441 255
Totale 696 441 255
Utili e perdite su cambi
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Utili su cambi 675 3.372 (2.697)
Utili presunti su cambi 29 29.837 (29.808)
Perdite su cambi (2.271) (2.420) 149
Perdite presunte su cambi (47) (39) (8)
Totale (1.614) 30.750 (32.364)
Gli utili e le perdite su cambi iscritte alla voce 17-bis del Conto Economico rappresentano:
a) per i crediti e debiti espressi in valuta estera, la differenza di cambio tra la data in cui sono
sorti e la data in cui sono stati effettivamente incassati o liquidati ed è complessivamente
pari ad Euro 1.596 di perdite;
b) per le attività e passività non ancora incassate o liquidate alla data del 31/12/2014 la
differenza di cambio tra la data in cui sono sorti ed il cambio a pronti alla data di chiusura
del bilancio sono complessivamente pari ad Euro 18 di perdite presunte.
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni
574.971 322.547 252.424
Proventi straordinari
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Proventi 1.262.477 477.295 785.182
I proventi straordinari dell’anno 2014 sono principalmente riferiti allo stralcio del debito per una
fattura da ricevere dell’anno 2008, appurato l’insussistenza del debito, pari ad Euro 449.569,
nonché ad operazioni di rettifica di valori riferiti ad esercizi precedenti.
Oneri straordinari
Descrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Oneri 687.506 154.748 532.758
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Nella voce sono ricomprese, tra gli altri, gli oneri riferiti ad esercizi precedenti per le
progressioni del personale docente, oneri per INAIL a seguito ricalcolo delle aliquote a far data
dall’anno 2008 nonché rettifiche di valori riferiti ad esercizi precedenti.
IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2014 Variazioni
460.253 421.056 39.197
Di seguito il dettaglio delle voci di imposta:
escrizione Saldo al
31/12/2014
Saldo al
31/12/2013 Variazioni
Imposte correnti: 441.810 421.380 20.430
IRES 19.843 1.941 17.902
IRAP 421.967 419.439 2.528
Imposte anticipate: 18.443 (324) 18.767
IRES anticipata 18.443 (324) 18.767
IRAP anticipata 0 0 0
Totale 460.253 421.056 39.197
L’importo corrisponde a quanto dovuto per l’IRAP di competenza dell’esercizio per Euro
421.967 e oltre ad Euro 19.843 per IRES 2014 sulle attività commerciali e terreni agricoli in uso.
L’imponibile fiscale IRES relativo alle attività commerciali, calcolato secondo il criterio dell’art.
144 del TUIR, è pari ad Euro 132.496.
Ai fini IRAP si è provveduto ad applicare i seguenti metodi:
per le attività istituzionali si è applicato il metodo retributivo, ovvero il valore aggiunto
imponibile IRAP come somma di componenti che hanno la natura economica di retribuzioni
per prestazioni di lavoro;
per le attività commerciali si è applicato il metodo analitico secondo cui il valore aggiunto
imponibile IRAP è determinato dal confronto algebrico tra i proventi e gli oneri della
produzione con l’esclusione di alcune voci non deducibili (es. costi del personale).
Composizione e movimenti intervenuti nelle passività per imposte differite e nelle attività
per imposte anticipate
La composizione ed i movimenti della voce "Crediti per imposte anticipate" concernenti le
differenze temporanee deducibili sono così rappresentati:
Descrizione IRES IRES
TOTALE da diff. tempor. da perdite fiscali
1. Importo iniziale 0 18.443 18.443
2. Aumenti
2.1. Imposte anticipate sorte nell'esercizio 0 0 0
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Descrizione IRES IRES TOTALE
2.2. Altri aumenti 0 0 0
3. Diminuzioni
3.1. Imposte antic. annullate nell'esercizio 0 (18.443) (18.443)
3.2. Altre diminuzioni 0 0 0
4. Importo finale 0 0 0
Riconciliazione tra l'onere fiscale relativo all’area commerciale risultante da contabilità e
l'onere teorico
Conformemente alle indicazioni fornite dai principi contabili nazionali, il seguente prospetto
consente la riconciliazione tra l’onere fiscale e l’onere teorico, distintamente per l’IRES e per
l'IRAP.
Descrizione IRES IRAP
Risultato prima delle imposte risultante da contabilità sezionale (2.031.196)
Crediti d'imposta su fondi comuni d'investimento 0
Risultato prima delle imposte (2.031.196)
Val. della produzione (attività istituz.), al netto delle deduzioni 12.786.064
Val. della produzione (attività comm.), al netto delle deduzioni 2.262.509
Onere fiscale teorico (aliquota base) 0 421.360
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi 0 0
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi 201.006 0
Rigiro differenze temporanee deducibili esercizi precedenti (159.300) 0
Rigiro differenze temporanee tassabili esercizi precedenti 0 0
Differenze permanenti che non si riverseranno negli esercizi
successivi (attività commerciali) 2.121.986 21.683
Imponibile fiscale 132.496 15.070.256
Utilizzo perdite fiscali pregresse (2.359)
Reddito agrario dei terreni 14.148
Reddito imponibile complessivo 144.285
Imposte correnti (aliquota base) 39.678 421.967
Abbattimenti per agevolazioni fiscali 19.835 0
Imposte correnti effettive 19.843 421.967
ATTIVITÀ COMMERCIALI
L’articolo 9 della legge istitutiva della Fondazione Edmund Mach (L.P. 2 agosto 2005, n.14)
stabilisce che la medesima, dotata di personalità giuridica di diritto privato, si configura quale
“Ente di interesse pubblico senza fini di lucro”.
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Accanto a funzioni istituzionali stabilite dal comma 2 del medesimo articolo e aventi natura non
commerciale, vi sono altre attività, di carattere secondario e non prevalente, che per natura
oggettiva o per l’instaurarsi di rapporti sinallagmatici fra le parti, hanno natura commerciale e
rilevanza ai fini IVA.
Hanno natura oggettivamente commerciale e sono soggette ad IVA le attività di Mensa e
Convitto.
Hanno natura commerciale, in quanto realizzate a fronte di corrispettivi, le consulenze e le
attività di analisi chimico/agrarie effettate dai laboratori, le attività di ricerca e sperimentazione
scientifica effettuate sulla base di contratti e convenzioni per le quali sia stabilito uno specifico
compenso, altre attività di vario tipo effettuate a fronte dell’instaurarsi di rapporti sinallagmatici
fra le parti.
L’attività agricola effettuata dalla Fondazione ai sensi dell’art. 2135 del codice civile ha natura
non commerciale e il reddito prodotto è quello agrario, ma assume rilevanza ai fini IVA.
L’art. 14 della legge istitutiva stabilisce che le Fondazioni, se esercitano attività commerciali,
sono tenute alla chiara individuazione e separazione delle attività. Peraltro la voce
“ribaltamenti”, che discende dalle rilevazioni contabili dei fatti di gestione della parte
“istituzionale/non commerciale”, eseguite secondo la cronologia temporale con cui essi si
susseguono ed a fronte dei quali – nell’ambito delle attività concordate nell’Accordo di
Programma e declinate poi nei vari Piani attuativi annuali – la Fondazione riceve i relativi
contributi, può essere misurata esclusivamente al termine dell’esercizio, sulla scorta delle
informazioni dell’incidenza anche su dette attività commerciali dei costi promiscui sostenuti e
facendo riferimento altresì alle prescrizioni della normativa tributaria. Al netto di tale
componente negativo indiretto, il risultato di periodo per l’esercizio 2014 ammonterebbe ad Euro
1.716.323.
Ciò premesso nelle tabelle allegate vengono riportati i bilanci riepilogativi di costi e ricavi
inerenti l’attività commerciale al netto dell’Azienda Agricola:
Confronto 2014 – 2013 TOTALE
2014 2013
Ricavi delle vendite e delle prestazioni 4.445.564 3.600.266
Variazione delle rimanenze (157.916) 393.688
Incrementi per lavori interni 0 0
Contributo da AdP 2.001.215 2.000.000
Altri ricavi 464.521 440.804
Valore della produzione 6.753.384 6.434.758
Costi per materie prime (344.966) (328.346)
Costi per servizi (1.965.023) (1.999.562)
Costi per godimento beni di terzi (28.058) (30.390)
Borse di studio (35.392) (50.115)
Costi per il personale (2.637.041) (2.459.285)
Ammortamenti e svalutazioni 0 0
Variazione delle rimanenze 0 0
Accantonamento per rischi 0 0
Oneri diversi di gestione (30.760) (30.163)
Ribaltamenti (3.430.911) (2.835.900)
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Confronto 2014 – 2013 TOTALE
2014 2013
Costi della produzione (8.472.151) (7.733.761)
Differenza tra valore e costi della produzione (1.718.767) (1.299.003)
Proventi e oneri finanziari 843 0
Proventi e oneri straordinari 3.336 (1.105)
Risultato ante imposte (1.714.588) (1.300.108)
Imposte correnti (IRAP) (63.957) (77.991)
Risultato di periodo (1.778.545) (1.378.099)
Per quanto riguarda l’attività agricola viene rilevato il solo reddito agrario determinato ai sensi
dell’art. 32 del TUIR; nulla è dovuto a titolo di reddito dominicale per i terreni agricoli utilizzati,
in quanto la proprietà degli stessi non è della Fondazione ma della Patrimonio del Trentino SpA.
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RENDICONTO FINANZIARIO
Di seguito le tabelle dello Stato Patrimoniale riclassificato per impieghi e fonti ed il rendiconto
finanziario a confronto per gli anni 2013 e 2014.
IMPIEGHI
2012 variazione 2013 variazione 2014
ATT. CIRCOLANTE
Crediti commerciali 4.373.329 (29.878) 4.343.451 (626.268) 3.717.183
Crediti vs PAT 29.641.152 1.872.704 31.513.856 (1.788.280) 29.725.576
Crediti diversi 18.195 1.639.757 1.657.952 375.015 2.032.967
Ratei e risconti attivi 60.348 68.361 128.709 73.196 201.905
Magazzino 9.512.737 (1.806.114) 7.706.623 82.455 7.789.078
Acconti a fornitori 73.100 74.755 147.855 (21.461) 126.394
F.do sval. magazzino (20.000) 0 (20.000) 0 (20.000)
TOT. ATTIVO
CIRCOLANTE 43.658.861 1.819.585 45.478.446 (1.905.343) 43.573.103
IMMOBILIZZI
Investimenti lordi 34.127.403 5.615.342 39.742.745 2.874.174 42.616.919
- contributi utilizzati (16.145.016) (6.630.870) (22.775.886) (2.005.524) (24.781.410)
- f.do ammortamento (8.898.282) (1.440.179) (10.338.461) (877.230) (11.215.691)
Totale inv. netti 9.084.105 (2.455.707) 6.628.398 (8.580) 6.619.818
Partecipazioni 40.520 0 40.520 5.000 45.520
Crediti a lungo termine 3.225.654 (3.225.654) 0 0 0
Totale imm. finanz. 3.266.174 (3.225.654) 40.520 5.000 45.520
TOTALE
IMMOBILIZZI 12.350.279 (5.681.361) 6.668.918 (3.580) 6.665.338
LIQUIDITÀ 96.190 (58.756) 37.434 1.437.703 1.475.137
TOTALE IMPIEGHI 56.105.330 (3.920.532) 52.184.798 (471.220) 51.713.578
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FONTI
2012 variazione 2013 variazione 2014
PASS. CIRCOLANTE
Debiti vs. fornitori 4.716.719 178.380 4.895.099 (788.845) 4.106.254
Debiti vs PAT 16.077.605 1.430.597 17.508.202 3.385.797 20.893.999
Debiti tributari 421.397 121.454 542.851 131.563 674.414
Debiti vs. istituti prev. 1.255.239 99.442 1.354.681 319.595 1.674.276
Debiti verso altri 10.056.747 1.690.346 11.747.093 (1.804.376) 9.942.717
Ratei e risconti passivi 12.514.070 (4.478.612) 8.035.458 (1.147.633) 6.887.825
Fondi per rischi e oneri 827.754 86.537 914.291 141.712 1.056.003
Acconti da clienti 4.757 (4.757) 0 883 883
TOTALE PASSIVO
CIRCOLANTE 45.874.288 (876.613) 44.997.675 238.696 45.236.371
PASS. CONSOLID.
TFR 151.571 28.088 179.659 82.489 262.148
Debiti vs PAT oltre 12
mesi 3.658.487 168.616 3.827.103 118.812 3.945.915
TOTALE PASSIVO
CONSOLIDATO 3.810.058 196.704 4.006.762 201.301 4.208.063
BANCHE PASSIVE 4.151.843 (3.240.623) 911.220 (911.220) 0
PATR. NETTO
Fondo di dotazione 120.000 0 120.000 0 120.000
Riserve 2.601.383 0 2.601.383 3 2.601.386
Utile (perdita) a nuovo (452.242) 0 (452.242) 0 (452.242)
Utile d'esercizio 0 0 0 0 0
TOT. PATRIMONIO
NETTO 2.269.141 0 2.269.141 3 2.269.144
TOTALE FONTI 56.105.330 (3.920.532) 52.184.798 (471.220) 51.713.578
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SURPLUS (INDEBITAMENTO) MONETARIO NETTO A
BREVE INIZIALE (4.055.654) (873.787)
Reddito netto d'esercizio 0 0
Ammortamenti 1.448.755 1.040.924
Utilizzo contributi per investimenti 6.630.870 2.005.524
Accantonamento al fondo TFR (c/Fondazione) 36.798 118.992
Plusvalenze (5.394) (5.394)
Minusvalenze 550 550
FLUSSO DI CIRCOLANTE DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO 8.111.579 3.160.596
Variazione crediti verso clienti 29.878 626.268
Variazione debiti verso fornitori 178.380 (788.845)
Variazione rimanenze 1.806.114 (82.455)
Variazione crediti verso PAT (1.872.704) 1.788.280
Variazione debiti verso PAT 1.430.597 3.385.797
Variazione altre voci del capitale circolante (4.268.463) (2.785.006)
VARIAZIONE DEL CAPITALE CIRCOLANTE (2.696.198) 2.144.039
FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO 5.415.381 5.304.635
Investimenti (5.623.918) (3.037.868)
Disinvestimenti 4.844 4.844
FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATT. D'INVESTIMENTO (5.619.074) (3.033.024)
Partecipazioni 0 (5.000)
Crediti a lungo termine 3.225.654 0
FLUSSO MONETARIO DA (PER) GEST. ACCESSORIA 3.225.654 (5.000)
Versamenti TFR (c/Fondazione) (8.710) (36.503)
Variazione debiti vs PAT oltre 12 mesi 168.616 118.812
Variazione mutui 0 0
Variazione del patrimonio netto 0 3
FLUSSO DA (PER) ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO 159.906 82.312
FLUSSO MONETARIO GEN. (ASSORBITO) NEL PERIODO 3.181.867 2.348.923
SURPLUS (INDEBITAMENTO) MONETARIO NETTO A
BREVE FINALE (873.787) 1.475.136
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ONERI PER GLI ORGANI COLLEGIALI
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri
del Collegio dei revisori.
Gli oneri di competenza (compensi, contributi, IVA indetraibile e rimborsi spese) dell’esercizio
2014 spettanti ai membri del Consiglio di amministrazione e del Comitato esecutivo della
Fondazione sono pari ad Euro 169.390 di cui Euro 22.772 per rimborsi ed oneri
contributivi/fiscali; quelli relativi al Collegio dei revisori sono risultati pari ad Euro 26.188 di cui
Euro 8.288 per rimborsi ed oneri contributivi/fiscali.
San Michele a/A, 23 giugno 2015 Il Presidente
- prof. Andrea Segré -
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FONDAZIONE EDMUND MACH Sede in VIA E. MACH, 1 - 38010 SAN MICHELE ALL’ADIGE (TN)
Fondo di dotazione Euro: 120.000,00
P.IVA e C.F. 02038410227 - Rea 197491
BILANCIO
CHIUSO AL 31.12.2014
RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI
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