7/29/2019 explicatii proiect

1/8

Explicaii proiecte economice

La tabelul 4.1 evoluia vnzrilor n ultimii 10 ani, pag. 52Pentru linia t-9 cantitatea produsului B se trece indicele B luata de la profresor

Pentru linia t-8 cantitatea produsului B a fost calculat nmulind cantitatea de pe linia t-9 cu raportul dintre procentul de pelinia t-8 la raportul de pe linia t-9 (104/100).

Pentru linia t-7 cantitatea produsului B a fost calculat nmulind cantitatea de pe linia t-9 cu raportul dintre procentul de pe

lini t-7 la raportul de pe linia t-9 (110/100).

Pentru linia t-7 cantitatea produsului C se trece indicele C luat de la profesor.Pentru linia t-6 cantitatea produsului C a fost calculat nmulind cantitatea de pe linia t-7 cu raportul dintre procentul de pe

lini t-6 la raportul de pe linia t-7 (103/100).Pentru linia t-5 cantitatea produsului C a fost calculat nmulind cantitatea de pe linia t-7 cu raportul dintre procentul de pe

lini t-5 la raportul de pe linia t-7 (104/100).

La tabelul 4.4. volumul fizic previzionat al vnzrilor, pag. 58Pentru produsul B indicele previzionat al vnzrilor s-a calculat pe baza formulei din tabelul 4.2 aferent produsului B (y =

86,42 + 11,80t 0,98t2 = 97,64%), t = 11 (numrul de ani de la t-9 la t+1).Pentru produsul C indicele previzionat al vnzrilor s-a calculat pe baza formulei din tabelul 4.2 aferent produsului C (y =

92,79 + 4,55t = 133,74%), t = 9 (numrul de ani de la t-7 la t+1).Pentru produsul B, vnzrile previzionate n uniti fizice s-au calculat nmulind indicele dat de profesor cu indicele

previzionat al vnzrilor aferent produsului B din coloana 2.

Pentru produsul C, vnzrile previzionate n uniti fizice su-a calculat nmulind indicele dat de profesor cu indiceleprevizionat al vnzrilor aferent produsului C din coloana 2.

La tabelul 4.5. Cifra de afaceri aferent vnz previzionate, pag. 58Cifra de afaceri aferent produsului B a fost calculat nmulind preul produsului B (1.650 lei pag. 27 tab. Nr.2.24 Pret cu

ridicata) cu cantitatea aferent produsului B din tabelul 4.4. volumul fizic previzionat al vnzrilor.Cifra de afaceri aferent produsului C a fost calculat nmulind preul produsului C (2.300 lei pag. 27 tab. Nr.2.24 Pret cu

ridicata) cu cantitatea aferent produsului C din tabelul 4.4. volumul fizic previzionat al vnzrilor.

Indicele de cretere fata de anul t s-a calculat ca raport ntre: (totalul cifrei de afaceri aferent celor 2 produse din care se scade

Producia vndut aferent anului t 51.000.000 lei pag. 35 randul 02 din Contul de profit si pierdere) i Producia vndut aferent anului t 51.000.000 lei pag. 35 randul 02 din Contul de profit si pierdere *100

La tabelul 4.6. Stabilirea obiectivului privind volumul vanzarilor, pag. 59Cifra de afaceri previzionata iniial a fost preluata din tabelul 4.5. (total)Cifra de afaceri corectata cu obiectivul privind preturile s-a calculat nmulind Producia vndut aferent anului t 51.000.000

lei pag. 35 randul 02 din Contul de profit si pierdere cu creterea preurilor (1.05) 51.000.000 x 1,05 = 53.550.000.Obiectivul privind cifra de afaceri = cifra de afaceri previzionat ini ial (rndul 1 din tabel) cescut cu 28%

Indicele cre terii volumului vanzrilor va fi raportul dintre (obiectivul privind cifra de afaceri din care se scade cifra de afacericorectat cu obiectivul privind pre urile) i cifra de afaceri corectat cu obiectivul privind pre urile *100

La tabelul 4.7 Indicele previzionat de modificare a costuluiIn coloana 3 se trec indicii de modificare a preturilor, tarifelor si salariilor - estimatiile privind cresterile pe costuri stabilite deprofesor la pag.59 salarii 1,05, energie electrica 1,06, materii prime 1,05, combustibil, apa 1,06, impozite si taxe 1,10

La tabelul 4.8. Grila cu salariile majorate cu 5% , pag. 63Salariile au fost preluate din tabelul 2.6, pag. 17 (salarii la sfarsitul anului) i au fost nmulite cu creterea stabilit la pagina59 la salarii (5%).

La tabelul 4.9. Calculul salariilor orare indexate, pag. 69Salariul mediu orar s-a calculat mprind salariul aferent clasei de salarizare din tabelul 4.8 de la pag. 63 la numrul de 170

ore/lun.

La tabelul 4.10 Materii primeUltima coloana (Pret unitar previzionat) se calculeaza inmultind pretul unitar la sfr itul anului din tab. 2.18 pag. 24 cu creterea preului la materii prime pag. 59 (cu 1.04).

MASURI pag. 72 -75Valoarea anterioara aplicarii masurii

Norma de timp se ia din tab. 1.1 pag. 12Materiile prime - costul = cantitatea x pretul (de la pag. 64 tab. 4.10 pentru cantitate se ia consumul specific coloana 4 sipretul se ia din coloana 7)

Amortizarea se calculeaza dupa formulaCostul = valoarea unitara x Norma de amortizare/100 : Timpul de functionare x norma de timp

7/29/2019 explicatii proiect

2/8

Valoarea unitara de la pag. 25 tab. 2.20 coloana 3Norma de amortizare = Na din tab. 2.20 pag. 25 coloana 5

Timpul de functionare de la pag. 64 tab. 4.11Norma de timp din tab. 1.1 pag. 12

Energia electrica costul = puterea instalata x norma de timp x pretul energieiPuterea instalata de la pag.26 tab. 2.21 coloana 4 (Pi)

Norma de timp din tab. 1.1 pag. 12

Pretul energiei de la pag. 26 inmultit cu indicele de modificare a pretului 1.06 = 0.44 x 1.06 = 0.4664 lei

Salarii cost = norma de timp x salariul mediu orarNorma de timp din tab. 1.1 pag. 12

Salariul mediu orar de la pag. 63 tab. 4.9CAS = 31% din salarii

Valoarea dupa aplicarea masurii

Norma de timp se ia din tab. 1.1 pag. 12 se reduce cu cat spune masuraMateriile prime - costul = cantitatea x pretul (de la pag. 64 tab. 4.10 pentru cantitate se ia consumul specific coloana 4 sipretul se ia din coloana 7) sau din textul masuriiAmortizarea se calculeaza dupa formula

Costul = valoarea unitara x Norma de amortizare/100 : Timpul de functionare x norma de timpValoarea unitara de la pag. 25 tab. 2.20 coloana 3

Norma de amortizare = Na din tab. 2.20 pag. 25 coloana 5

Timpul de functionare de la pag. 64 tab. 4.11Norma de timp este cea calculata mai susEnergia electrica costul = puterea instalata x norma de timp x pretul energieiPuterea instalata de la pag.26 tab. 2.21 coloana 4 (Pi)Norma de timp este cea calculata mai sus

Pretul energiei de la pag. 26 inmultit cu indicele de modificare a pretului 1.10 = 0.44 x 1.06 = 0.4664 leiSalarii cost = norma de timp x salariul mediu orarNorma de timp este cea calculata mai sus

Salariul mediu orar de la pag. 63 tab. 4.9

CAS = 31% din salarii

La tabelul 4.18 pag 70Salariile din coloana 5 au fost preluate din tabelul 4.8 pag 63 din clasa de salarizare aferent.

Salariul mediu orar s-a calculat prin mprirea coloanei 5 la 170 ore/lun.Coloana 7 salariile pe bucat au fost calculate prin nmulirea coloanei 4 (Nt ore-om/buc) cu coloana 6 (Salariul orar lei/h)

La tabelul 4.19 pag 71S-au preluat datele din tabelele cu msuri (dupa aplicarea masurii).

La tabelul 4.20 pag 71Coloana 3 (Ora/buc) s-au luat din tab. 4.19 din coloana 5 (norme de timp ore-om)

Coloana 4 (Salar mediu orar) a fost luat din tabelul 4.9 pag 63Coloana 5 (Salar unitar) s-a calculat prin inmultirea coloanei 3 (ore/buc) cu 4 (salar mediu orar)

Nota: La total S1, C si D salariul mediu orar (coloana 4) se calculeaza prin impartirea salariului unitar (coloana 5) la ore/buc(coloana 3). Nu se face media aritmetica a salariilor reperelor.

La tabelul 4.21 pag 73In coloana 4 avem:

La m5 (R1) la consumul specific pe componenta sa luat cantitatea din figura 4.3 pag. 72 de la m5 (4Kg).La m2 (R2) la consumul specific pe componenta sa luat cantitatea din figura 4.3 pag. 72 de la m2 (7Kg).

La m3 (R3) la consumul specific pe componenta sa luat cantitatea din figura 4.3 pag. 72 de la m3 (5Kg).

La m4 (S1) la consumul specific pe componenta sa luat cantitatea din figura 4.3 pag. 72 de la m4 (6 Kg).La m4 (D) la consumul specific pe componenta sa luat cantitatea din figura 4.3 pag. 72 de la m4 (40 Kg).

La m6 (D) la consumul specific pe componenta sa luat cantitatea din figura 4.3 pag. 72 de la m6 (20kg).In coloana 5 (Consum pe unitatea de produs D) se inmulteste coloana 4 cu numarul de bucati existente in produsul D (R1 2

buc, R3 2 buc, S2 2 buc, m4 si m6 cate o buc)Preul unitar s-a preluat din tabelul 4.10 pag. 64 ultima coloana (pre unitar previzionat)

La valoare s-a calculat prin nmulirea coloanei 6 cu coloana 5.

La tabelul 4.22 pag 73 Timpi necesari realizarii produsului (ore/buc)Coloana 3 din tab.4.20 pag. 71 (la prelucrari si montaj D se trece timpul total 24.20)

Coloana 4 se inmulteste coloana 3 cu numarul de bucati existente in produsul D (R1 2 buc, R2 2 buc, R3 2 buc, S1 2buc, prelucrari si montaj D 1 buc)

7/29/2019 explicatii proiect

3/8

La tabelul 4.23 pag 73 Salarii cumulate pe produsColoana 3 se preiau salariile directe din tab.4.20 pag71 ultima coloana si se inmultesc cu numarul de bucati existente inprodusul D (R1 2 buc, R2 2 buc, R3 2 buc, S1 2 buc, prelucrari si montaj D 1 buc)

La tabelul 4.24 pag 73 Energie electricaColoana 3 se preiau normele de timp ore/masina din tab.4.19 pag71 (coloana 4) si se inmultesc cu numarul de bucati

existente in produsul D (R1 2 buc, R2 2 buc, R3 2 buc, S1 2 buc, D operatia II - 1 buc, D operatia III - 1 buc, D

operatia IV - 1 buc, montaj D 2 buc)Coloana 4 (putere instalata) se preia din tab.2.21 pag.26 coloana 4. Pentru montaj S1 si montaj D Pi se calculeaza ca raport

dintre Pi a unei benzi cu numarul locurilor de munca la o banda (=1.5/30=0.05)Coloana 5 se calculeaza prin inmultirea coloanei 4 (Pi) cu coloana 3 (Ore cumulat)

Coloana 6 se calculeaza prin inmultirea coloanei 5 (consum energie) cu pretul energiei actualizat 0.4664 lei (adica pretulmediu pe Kw-ora de 0.44 lei de la pagina 26 inmultit cu indicele de crestere a energiei de la pag.59 de 6%)

La tabelul 4.25 pag 74 Previzionarea costului unitarLa materii prime s-a preluat din tabelul 4.21 pag. 73.La salarii directe s-a din tabelul 4.22 pag. 73.

La CAS s-a calculat ca procent de 31% din salarii.La energie electrica s-a preluat din tab. 4.24 pag. 73

Total cheltuieli directe s-a calculat prin adunarea materii prime cu salarii directe cu CAS si energie electrica

Cheltuieli indirecte ca procent (kind=42,07564% de la pag.32) din total cheltuieli directe.Cost de productie previzionat s-a calculat prin adunarea tatalului de cheltuieli directe cu cheltuielile indirecte.

La pagina 75Preul pentru produsul C 2.300 x 1,05 (100% + 5% rata profitului) = 2.415 lei

Preul pentru produsul D costul de producie (din tab. 4.25) x 1,08 (100% + 8% rata profitului) = 2860 x 1.08 = 3.090 leiCantitatea de produs D s-a calculat:

(Cifra de afaceri din tabelul 4.6 pag. 59 rndul 3) preul lui C 2.415 lei x cantitatea lui C (tabelul 4.4 pag. 58))/preul lui D

3.090 lei.

La tabelul 4.26 pag. 77Stocul initial a fost preluat din tab.2.29 pag 30La volum vnzri, coloana 3, produsul B = stocul initial, produsul C = cantitatea lui C din tabelul 4.4 pag. 59 si produsul D =

cantitatea lui D calculata la pag 75.La stocul normat (pentru C si D) s-a calculat prin nmulirea coloanei 3 cu numrul de zile pentru stocare aferent fiecarui

produs (12 zile) i s-a imprit la 360 zileProductia totala de produs C si produs D = volumul vanzarilor stocul initial + stocul normat (coloana 3 coloana 2 +

coloana 4)Pentru R1, R2, R3, S1, S2 productia totala se calculeaza folosind formulele de la peg.76 cu cantitatile de produs C si produs D

din coloana 5 adica cu productia totala.

Tab 4.27 Modificarea productiei fizice pag 78Coloana 2 (Productie anul t) se preia din tab.2.2 pag14 Cantitati fabricate anul t (coloana 4)

Coloana 3 (Productie anul t+1) se preia productia totala (coloana 5) din tab.4.26 pag.77Coloana 4 (Cost anul t) se preia de la pag. 27 din tab. 2.23 costul se sectie pentru R1 si S1, si total cheltuieli directe pentru R2.

Pentru B si C se preia costul de productie de la pag. 27 tab. 2.24. La produsul D costul unitar previzionat din tab. 4.25 pag.74se imparte la indicele de modificare a costului din tab.4.7 pag 60 (total cost de productie)

Tab. 5.2 Calculul necesarului de masini si locuri de munca manualeProductia planificata se preia din tab. 4.26 pag. 77

Nt (ore/buc) se preia norma de timp ore/masina din tab. 4.19 pag 71. La montaj se preia norma de timp ore/om tab. 4.19 pag

71.Timpul disponibil se preia din tab. 5.1 pag 79. La montaj se iau 2000 ore x 2 schimburi.

Numarul de masini si locuri de munca se calculeaza dupa formula de la pag. 79.Nota: Daca numarul de masini si locuri este cu zecimala se retunjeste in plus si nu matematic (ex. Un rezultat de 3.05 devine 4

si nu 3).La montaj rezultatul se raporteaza la 30 (numarul de locuri de munca la o banda pag.69).

Tab. 5.3 Excedentul si deficitul de utilaje si locuri de muncaExistent anul t se preia numarul de buc din tab 2.20 pag.25 coloana 2Necesar an t+1 se preia din tab 5.2 ultima coloana

Excedent = rezultatul negativ din diferenta dintre necesar an t+1 si existent an tDeficit = rezultatul pozitiv din diferenta dintre necesar an t+1 si existent an t

7/29/2019 explicatii proiect

4/8

Tabelul 5.4 Evaluarea cladirilor, utilajelor si echipamentelorNumar = coloana 2 (numar) din tab.2.20 pag. 25Vi = coloana 3 (valoare unitara) din tab2. 20 pag. 25 imnultita cu coeficientul de reevaluare K=1,25

Vra unitara = Vi(1-gu/100) formula de la pag. 82Vra totala = Vra unitara x numar buc

Dur = din durata de viata (100/Na Norma de amortizare din tab. 2. 20 pag. 25coloana 5) se scade timpul consumat (ultima

coloana din tab 20 pag. 25, ex: t-9 = 10, t-6 = 7)

Exemplu: Dur Cladiri = 100/2-10=40; Dur masina d = 100/10-7=3

Tab. 5.5 Disponibilizari de masini si utilajeNumar = Excedentul din tab. 5.3 pag 80 (coloana 5)

Valoare unitara = Vra unitara din tab 5.4 pag 81 (coloana 5)Valoare totala = Numar x valoare unitara

Tab. 5.6 Planul de investitiiNumar = Deficitul din tab. 5.3 pag 80 (coloana 6)Valoare unitara = Vi din tab 5.4 pag 81 (coloana 3), pentru pct-ul 2, 3 si 4 stabilim noi de pe net, pentru pct-ul 6 masura M6

pag 62, pentru pct-ul 7 masura M4 pag 61, pentru pct-ul 9 pag 69,Valoare totala = Numar x valoare unitara; pentru pnc-ul 10 masura M5 pag. 61; pentru pct-ul 12 se calculeaza 25% din Vi din

tab. 5.4 pag. 81; pentru pct-ul 13 de la pag. 83; pentru pct-ul 14 se calculeaza 10% din total investitii

Tabelul 5.8 Necesarul de muncitori direct productivi si fondul de salarii aferentProductia planificata = productia totala care se preia din tab. 4.26 pag. 77

Norma de timp = ore-om din tab 4.19 pag 71Timp total = productia planificatra x norma de timp

Salariul mediu orar se preia din tab. 4.9 pag 63; pentru total sectia I si total sectia II se calculeaza ca raport dintre Fond desalarii si Timpul total (coloana 6/coloana 4)

Fond salarii = timp total x salariul mediu orar

Necesar muncitori = Timpul total impartit la numarul anual de ore de lucru (1773 din tab. 5.7 pag. 85).

Nota: la numarul de muncitori se rotunjeste matematic adica 34.3 inseamna 34 si nu 35

Necesarul de numcitori indirect productiviSe foloseste formula de la pag.87. Nindt si Ndtpentru sectia I si II se preiau din tab. 2.12 pag. 21

Pentru necesarul de muncitori in atelierul de reparatii avem y = necesar utilaje an t+1 impartit la existent utilaje anul t (dintab.5.3 pag.80) inmultit cu 30 de locuri de munca la o banda inmultit cu 80% (numarul de muncitori din atelier se reduce cu

20% conform masurii M5 de la pag. 61) Ex: 156/110*30*0.8=34

Tab. 5.9 Necesarul de muncitori indirect productivi si fondul de salarii aferentAn baza se preia din tab.2.12 randul 2 pag. 21

An plan = rezultatul din calculele de la pag. 87; pentru compartimentele functionale se ia totalul de la coloana F din tab. 5.10pag.89 adic 23 persoane

Salarii tarifare lunare = din tab. 2.14 pag. 22 ultima coloana (la sfarsitul anului) randul 3, 4, 5 si 6 indexate cu 5% (rezultatul serotunjeste matematic)

Fondul de salarii anual = salarii tarifare lunare x numar muncitori an plan x 12 luni (coloana 4 x coloana 3 x 12 luni)

Tabelul 5.10 Structura peronalului se conducere, executie, de specialitate si auxiliarSe fac totalurile pe randuri si pe coloane

Tabelul 5.11 Fondul anual de salariiIn coloana 3 avem:

Maistri

Sectia I se aduna muncitorii directi (tab. 5.8 pag. 86) cu muncitorii indirecti (tab. 5.9 pag. 88) si se impart la 25Sectia II se aduna muncitorii directi (tab. 5.8 pag. 86) cu muncitorii indirecti (tab. 5.9 pag. 88) si se impart la 20

Atelier reparatii se imparte nr de muncitori din tab. 5.9 pag. 88 la 15Personal cu studii superioare

Se aduna coloana A, B si C din tab. 5.10 pag. 89 din care se scad cei cu *Tehnicieni coloana D din tab. 5.10 pag. 89

Personal de conducere

Sunt cei care au * plus managerii de pe linia 1In coloana 4 (salariul mediu lunar) din tab. 2.14 pag. 22 ultima coloana (la sfarsitul anului) randul 7, 8, 9 si 10 indexate cu 5%(rezultatul se rotunjeste matematic)

La personalul de conducere salariile sunt stabilite la pg. 62Coloana 5 (Fondul de salarii anual) = (coloana 4 x coloana 3 x 12 luni)

7/29/2019 explicatii proiect

5/8

Tabelul 5.12 Centralizatorul necesarului de personal si a fondului de salariiColoana 2 si 3 (Numar si salarii) se preiau datele din tab.5.8 pag. 86, tab. 5.9 pag. 88 si tab. 5.11 randul 6 (total) pag. 90Coloana 4 se foloseste formula de mai jos

Numarul de muncitori direct productivi si salariul mediu orar se iau din tab.5.8 pag. 86 total sectia I si II coloana 7 si coloana 5Zilele de concediu de odihna din tab.5.7 pag. 85 randul 2 a)

Durata medie a zilei de munca din tab.5.7 pag. 85 randul 6

Sporurile se calculeaza 20% din Salarii + CO

Fond de salarii = Salarii + CO + SporuriCheltuielile indirecte cu salariile = Fondul de salarii din care se scad salariile muncitorilor directi

Tab. 5.13 Excedentul si deficitul de personalExistent anul t se preia numarul personal din tab 2.12 pag.21 ultima coloanaNecesar an t+1 se preia din tab 5.12

Excedent = rezultatul negativ din diferenta dintre necesar an t+1 si existent an tDeficit = rezultatul pozitiv din diferenta dintre necesar an t+1 si existent an t

Tab. 5.14 Fluctuatia personaluluiAngajariLa Numar se trece deficitul din tab. 5.13

Cheltuieli unitare se preiau de la pag. 93

DisponibilizariLa Numar se trece excedentul din tab. 5.13Cheltuieli unitare 3 salarii medii pe economie (1750 lei)

Tab. 5.15 Necesarul de combustibil gospodarescColoana 2 se preiau datele din tab. 2.26 pag 28 randul 4Coloana 3 = (1-15/100)*1.04 = 90,10% (pentru toate)

Tab. 5.16 Necesarul de materiale auxiliareColoana 2 se preiau datele din tab. 2.26 pag 28 randul 1Coloana 3 pentru sectia I si II se ia de la pag 78 tab. 4.27, de la total sectie, raportul dintre (q 1xc0)/(q0xc0)*100 (ca procent).

Ex: Indicele de modificare pentru sectia I = 113,85%, pentru sectia II = 124,69%Pentru atelierul de reparatii indicele de modificare este raportul dintre necesar utilaje in an t+1 si existent untilaje in an t *100

(de la pag. 80 tab. 5.3)Pentru administratia generala indicele de modificare este raportul dintre total personal din administratia generala an t+1 (din

tab. 5.12 pag. 91) si total personal din administratia generala an t (de la pag.21 tab. 2.12 randul 9 coloana Comp. Functionale)* 100 = 91/170*100 = 53.43%

Tab. 5.17 Cheltuieli cu uzura materialelor de protectieNumar numcitoriAn baza din tab. 2.12 pag. 21 se aduna primele doua randuri.

An plan din tab. 5.12 pag. 91 se aduna numai muncitorii (fara personal tesa)Im se calculeaza dupa formula de mai sus unde Ip=1.04 (rezultatul se trece ca procent)

Ex: 1.25*211/351*100*1.04/100 = 0.7815 = 78,15%Materiale de protectie

An baza - se preiau datele din tab. 2.26 pag 28 randul 2An plan se inmulteste an baza cu Im

Tab. 5.18 SDV-uri si alte obiecte de inventarNumar locuri de munca de la pag.91 tab. 5.12 se iau totalurile de personal.

Cheltuieli planificate pe persoana se iau de mai sus

Cheltuieli planificate totale se inmultesc Cheltuielile planificate pe persoana cu Numarul de locuri de munca

Tab. 5.19 Necesarul de piese de schimbBaza de calcul

Valoare pentru sectia I si sectia II de la pag. 80 tab. 5.3 coloana necesar an t+1 se calculeaza totalul pe sectii; pentru atelierulde reparatii si administratia generala de la pag. 28 tab. 2.26 randul 6.

Indicele de consum se ia de mai sus

Valoare consum piese de schimb = coloana 3 x coloana 4 x Indicele de modificare a preturilor de 1.05 ( Ex.; pentru sectia I74*100*1.04 = 7696

Tab. 5.20 Determinarea necesarului de energieCantitatea planificata este productia totala de la pag. 77 tab. 4.26 coloana 5

7/29/2019 explicatii proiect

6/8

Utilaje nt de la pag. 71 tab. 4.19 se ia norma de timp de la ore masinaNecesar energie

Pentru sectia I si sectia IIKw-ora = coloana 2 x coloana 5 x coloana 6

La Montaj avem : 1,5 kw x 1800 ore x 2 schimburi x 1 sau 2 buc (masura M4 pag.61)Pentru atelierul de reparatii

Kw-ora = de pa pag. 26 tab. 2.22 se ia kwh Energia pentru forta motrice in atelierul de reparatii (1453200) care se inmulteste

cu 1.10 ( masura M5 pag. 61 puterea instalata pentru forta motrice in atelier creste cu 10%)

Pentru iluminat si alte consumuri - de pa pag. 26 tab. 2.22 se iau kwh de la Energia electrica pentru iluminat si alte consumurigenerale (sectia I 484450, sectia II 1033500, atelier reparatii 312300 si compartimente functionale 1020550)

Valoare = coloana 7 x pretul energiei (0.4664 lei) pentru tot tabelul

Tab. 5.21 Calculul necesarului de materii primePretul unitar de la pag. 64 tab. 4.10 coloana 7

Cantitate - productia totala de la pag. 77 tab. 4.26 coloana 5Consum specific - de la pag. 64 tab. 4.10 coloana 4

La Necesar pentru productia planificataCantitate = cantitatea produsului x consumul specific (coloana 4 x coloana 5)

Valoare = cantitatea * pretul unitar (coloana 6 x coloana 2)

Tab. 5.22 Centralizator materii primePretul unitar de la pag. 64 tab. 4.10 coloana 7Cantitatea din tab. 5.20

Valoare = cantitatea * pretul unitar

Tab. 5.23 Centralizatorul planului de aprovizionareColoana 2 din tab. 5.22 pag. 99

Coloana 3 din tab. 5.22 pag. 99

Coloana 5 = coloana 2 * 15/365

Coloana 6 = coloana 3 * 15/365Coloana 7 = de la pag. 30 tab. 2.29

Coloana 8 - pentru materii prime = coloana 7 x pretul unitar (tab.5.21 pag.99); pentru celelalte de la pag. 30 tab. 2.29Coloana 9 = coloana 2 + coloana 5 coloana 7

Coloana 10 = coloana 3 + coloana 6 coloana 8

Tab. 6.1 Amortizarea mujloacelor fixeColoana 3

La existente = Necesar an t+1 Deficit din tab. 5.3 pag. 80La noi = Deficit din tab. 5.3 pag. 80

Coloana 4La existente = Vra din 5.4 pag. 81 (la utilajul SA1 la Vra-ul din tab. 5.4 se adauga valoarea modernizarii conform masurii M6

pag. 62de 16000 lei)La noi = Valoarea unitara din tab. 5.6 pag. 83

Coloana 5 = coloana 4 x coloana 3La alte mijloace fixe avem

La existente = diferenta dintre tab. 5.4 pag. 81si tab. 5.5 pag. 82(ex: 1249600-312400)La noi din tab. 5.6 randul 12

Coloana 6 = 100/Dur din tab.5.4 pag. 81

Coloana 7 = coloana 5 x coloana 6

Tab. 6.2 Planul cheltuielilor indirecteMateriale auxiliare de la pag. 95 tab. 5.16Uzura materiale de protectie de la pag.96 tab. 5.17

Combustibil si apa de la pag. 95 tab. 5.15Energie electrica de la pag. 98 tab. 5.20

Piese de schimb de la pag. 97 tab. 5.19Salarii indirecte de la pag. 91 tab. 5.12 de la ultima coloana

CAS = 31% din salariile indirecte

Amortizari si provizioane de la pag. 102-103 tab. 6.1 totalurile de la coloana 7Lucrari si servicii executate de terti de la pag. 28 tab. 2.26 randul 10 inmultite cu indicele de modificare a preturilor 1.07Impozite si taxe de la pag. 28 tab. 2.26 randul 11 inmultite cu indicele de modificare a preturilor 1.10

Protocol si publicitate se calculeaza dupa metoda globala = de la pag. 28 tab. 2.26 randul 12 inmultite cu 1+(CA t+1 - CAt)/CAt= 15928*[1+(62.000.000lei44.800.000lei)/44.800.000lei] = 22.044 lei

7/29/2019 explicatii proiect

7/8

Deplasari, detasari, transferuri de la pag. 28 tab. 2.26 randul 13 inmultite cu indicele de modificare a preturilor 1.15Alte cheltuieli de exploatare de la pag. 28 tab. 2.26 randul 15 inmultite cu indicele de modificare a preturilor 1.10

Reparatii pentru sectia I si II din tab. 6.4 pag. 106La Total (ultima casuta din dreapta jos)

pe orizontala se aduna total sectia I cu total sectia II si cu total compartimente functionalepe verticala se aduna tot mai putin randul 14 Reparatii

Tab. 6.3 Costul total pe elemente de cheltuieli

Coloana 2 - de la pag. 29 tab. 2.27 coloana 2Coloana 3

Materii prime de la pag.99 tab 5.21Randul 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15, 16 de la pag. 104 tab. 6.2 ultima coloana

Cheltuieli cu remuneratiile personalului (randul 13) de la pag.91 tab. 5.12 fonful de salarii totale (penultima coloana ultimacasuta)

CAS = 31% din Cheltuieli cu remuneratiile personaluluiTotal cost de productie = Total cheltuieli materiale + randurile 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16

Tab. 6.4 Repartizarea cheltuielilor cu reparatii pe sectiile de productieColoana 2 = de la pag.102 tab. 6.1 se ia total sectie (I respectiv II) din care se scade valoarea cladiriiColoana 3 = se imparte totalul la sectia I respectiv la sectia II *100

Coloana 4 = se trece la total din tab. 6.2 pag. 104 totalul de la atelierul de reparatii.

Pentru sectia I si sectia II se inmulteste totalul de pe atelierul de reparatii cu coloana 3

Tab. 6.5 Repartizarea cheltuielilor indirecteValoare baza de calculPentru sectia I si sectia II cheltuielile directe sunt:

Materii prime de la pag.99 tab. 5.21 totalul de pe sectiiSalarii directe de la pag. 86 ta. 5.8 totalul de pe sectii de la fondul de salarii

CAS = 31% din salariile directe

Costul de sectie = Total cost productie (tab. 6.3 pag. 105) Total compartimente functionale (tab. 6.2 pag. 104)

Cheltuieli indirecte de la pag. 104 tab. 6.2 ultimul randCota de cheltuieli indirecte = coloana 4/coloana 3 * 100

Tab. 6.6 Reperul R1, tab. 6.7 Reperul R2, tab. 6.8 Reperul R3 si tab. 6.9 Subansamblul S1Materia prima de la pag. 64 tab. 4.10Salarii directe de la pag. 71 tab. 4.20

CAS 31% din salariile directeTotal cheltuieli directe se aduna Materia prima cu Salarii directe si cu CAS

Cheltuieli comune ale sectiei se inmulteste Total cheltuieli directe cu cota de cheltuieli indirecte pentru sectia I din tab. 6.5pag. 106 coloana 5

Cost de sectie = Total cheltuieli directe + Cheltuieli comune ale sectiei

Tab. 6.9 Produsul C si Tab. 6.10 Produsul DMateria prima de la pag. 64 tab. 4.10

Salarii directe de la pag. 71 tab. 4.20CAS 31% din salariile directe

Total cheltuieli directe se aduna Materia prima cu Salarii directe si cu CASCheltuieli comune ale sectiei a II-a se inmulteste Total cheltuieli directe cu cota de cheltuieli indirecte pentru sectia II din

tab. 6.5 pag. 106 coloana 5

Elemente preluate din sectia I- la cantitate cantitatile din figura 1.2 de la pag. 11 respectiv figura 4.3 de la pag. 72

- la pret unitar

Repere R1 cost sectie din tab. 6.6 pag. 106Repere R2 cost sectie din tab. 6.7 pag. 107

Repere R3 cost sectie din tab. 6.8 pag. 107Subansamble S1 - cost sectie din tab. 6.9 pag. 107

Cost de sectie = Total cheltuieli directe + Cheltuieli comune ale sectiei a II-aCheltuieli generale = (Total elemente preluate din sectia I + cost de sectie) inmultite cu cota de cheltuieli indirecte pentru

administratia generala din tab. 6.5 pag. 106 coloana 5

Cost de Productie = Total elemente preluate din sectia I + cost de sectie + Cheltuieli generaleProfitul = Pretul cu ridicata Costul de productiePretul cu ridicata de la pag 74

7/29/2019 explicatii proiect

8/8

Tab. 6.11 Centralizatorul costurilor planificate pe articole de calculatieCantitatea planificata productia totala de la pag. 77 tab. 4.26 (coloana 5). Pentru reperul R1 se ia valoarea din coloana 6Materii prime coloana 3 se ia valoarea de la materii prime din tab. 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10, 6.11

Coloana 4 = coloana 3 x coloana 2Salarii directe coloana 5 - se ia valoarea de la salarii direcet din tab. 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10, 6.11

Coloana 6 = coloana 5 x coloana 2

CAS coloana 7 = 31% din coloana 5

Coloana 8 = coloana 7 x coloana 2Repere coloana 9 costul de sectie din ta. 6.6

Coloana 10 = coloana 9 x coloana 2Sub ansamble coloana 11 costul de sectie din tab. 6.6 si 6.7

Coloana 12 = coloana 11 x coloana 2

Tab. 6.12 Centralizatorul costurilor planificate pe articole de calculatie (continuareCantitatea planificata productia totala de la pag. 85 tab. 4.27 (coloana 5). Pentru reperul R1 se ia valoarea din coloana 6

Cheltuieli comune ale sectiei coloana 3 - se ia valoarea de la cheltuieli comune ale sectiei din tab. 6.6, 6.7, 6.8, 6.7, 6.10, 6.11Coloana 4 = coloana 3 x coloana 2

Cost de sectie coloana 5 - se ia valoarea de la cost de sectie din tab. 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10, 6.11Coloana 6 = coloana 5 x coloana 2

Cheltuieli generale ale sectiei coloana 7 - se ia valoarea de la cheltuieli generale ale sectiei din tab. 6.9, 6.10, 6.11

Coloana 8 = coloana 7 x coloana 2Cost de productie coloana 9 - se ia valoarea de la cost de productie din tab. 6.10, 6.11Coloana 10 = coloana 9 x coloana 2