Evaluación de proyectos
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FASES DE UN PROYECTO DE INVERSION Identificación del proyecto Estudio de Prefactibilidad Estudio de Factibilidad Preparación y Organización de la
Ejecución Ejecución del Proyecto Inicio y operación Evaluación de Resultados
Identificación del Proyecto Crecimiento de la demanda interna del
sector. Nuevos Productos Innovaciones tecnológicas en el proceso
productivo Sustitución de Importaciones Mercados de Exportación
Estadísticas de comercio exterior Estudios de Productos Particulares (Bancomext) Régimen arancelario y normas de calidad Directorios y oportunidades de exportación
Estudio de Prefactibilidad Forma conjunta y superficial de los
diferentes aspectos. Exploración preliminar de: mercado,
revisión técnica, administración y aspectos financieros y económicos.
Evaluación previa de las alternativas Alcances y definición de recursos
necesarios Toma de decisión continuar o abandonar
el proyecto
Estudio de Factibilidad Objetivo: Definir si la alternativa de inversión es
atractiva, y establecer la viabilidad técnica, económica y financiera.
Analizar con lujo de detalle los aspectos básicos de: mercado; disponibilidad de materia prima, tamaño y localización de la planta; ingeniería del proyectos; estimación de la inversión y capital de trabajo; financiamiento; estudio financiero; aspectos institucionales; jurídicos y legales y; el entorno económico, social y sectorial.
Definir en forma global la factibilidad del proyecto.
Preparación y Organización de la Ejecución
Diseño final del proyecto Costos y Gastos Preoperativos Programación de obras y
financiamiento Obtención del financiamiento Selección de Consultores,
contratistas y proveedores
Ejecución del Proyecto
Construcción de la planta Instalación de los equipos Contratación de los servicios Formalización de los aspectos legales Selección y capacitación del personal Realización de las pruebas
correspondientes Difusión de la oferta a crearse Inicio de la Contabilidad
Inicio y Operación
Prueba y puesta en marcha Programación de tiempos Llevar a cabo el plan de ventas Ajustes correspondientes Funcionamiento del proyecto
Evaluación de Resultados
Comparación de ventas reales a las pronosticadas
Determinar satisfacción de los clientes Elaboración y análisis de los estados
financieros Determinar la rentabilidad y comparar
con la estimada Analizar otros aspectos cuantitativos y
cualitativos Tomar decisiones en caso de desviaciones
ESTUDIO DE MERCADO Importancia y Objetivos Recopilación de la Información Características del Producto o Servicio Análisis de la Demanda Análisis de la Oferta Análisis de Precios Comercialización y Distribución Guía para la Evaluación de Mercados Elaboración de Perfiles de Exportación Caso Práctico
Importancia y Objetivos Determinar la existencia de demanda no satisfecha del bien o
servicio que se desea producir u ofrecer; es decir es la base económica de la Evaluación de Proyectos.
Entre los puntos básicos en la realización de un estudio de mercado se encuentran:
a) Definición del bien o servicio que se pretende ofrecer. Desde un punto de vista comercial y económico.
b) Análisis de los consumidores para determinar el segmento de mercado que se desea satisfacer.
c) Análisis del medio competitivo, determinando la estructura de mercado
d) Determinar el precio adecuado y el plan de comercialización.
Recopilación de la información Fuentes Primarias
EncuestasExperimentos de MercadoPaneles de Mercado
Fuentes SecundariasEstadísticas GubernamentalesEstadísticas PrivadasEstudios de Mercado OficialesEstudios de Mercado Particulares
Características del Producto o Servicio Planeación y desarrollo del producto
Productos Nuevos: innovaciones, reposiciones e imitaciones. Ciclo de vida del producto o servicio Desarrollo de nuevos productos
Generación de ideas Discernir y valorar ideas Análisis del negocio Desarrollo del producto Pruebas de mercadotecnia Comercialización
Causas de éxito o fracaso de los productos nuevos Análisis inadecuado Defectos Falta de esfuerzo mercadotécnico Costo más elevado que el proyectado Reacción de la competencia Mal momento de introducción Problemas técnicos de producción
Características del Producto o Servicio Marcas
Una marca es un término muy amplio, y de una manera u otra influye en la aceptación del producto. La marca puede ser un nombre, término, símbolo, diseño o una combinación de ellos, que identifica los productos o servicios de un vendedo, o grupo de vendedores, y los diferencia de sus competidores.
Importancia de las marcas: Facilitar la identificación de un bien o servicio.
Razones para no poner marca: no tomar la responsabilidad de promoverla, ni de mantener una calidad constante.
Características de una buena marca: sugerir algo; fáciles de pronunciar, escribir y recordar; ser distintivos; Ser novedosas y tener los requisitos para registrar y proteger legalmente.
Características del Producto o Servicio El Empaque: Se define como el conjunto de
actividades en la planeación del producto que incluyen el diseño y producción de la caja o envoltura de un producto.
Existen tres motivos para empaquetar el producto: Práctico y comercial, para protegerlo en su ruta del
fabricante hasta el último consumidor, y en algunas ocasiones en su uso.
Formar parte del programa de mercadotecnia, diferenciar su producto.
Aumentar las posibilidades de utilidad; además, un aumento en la facilidad de manejo o una reducción en las pérdidas por daños.
Características del Producto o Servicio Etiquetado: Es aquella parte del producto que muestra la
información verbal del producto en cuanto al producto o vendedor. Contenido, caducidad, contenido del producto, modo de empleo, entre otros.
Etiquetas de marca Etiquetas de grado Etiquetas descriptivas
Otras características para crear la imagen Diseño del producto: facilidad de operación, aumento de
calidad o durabilidad, su apariencia y disminuir los costos de fabricación.
Color Calidad del producto Garantía del producto Servicios a productos
Análisis de la demanda y perfil de los Consumidores
Concepto de Demanda Naturaleza de la demanda: utilidad marginal
decreciente, efecto precio y efecto substitución Ley de la Demanda Desplazamiento y cambios de la demanda Función de la Demanda
Precio Precio de los bienes substitutos Precio de los bienes complementarios Ingreso de los consumidores Gustos y Preferencia Población Publicidad
Análisis de la demanda y perfil de los Consumidores
Métodos de Estimación de la Demanda Juicio de los expertos Encuestas de intención de compra Pruebas de mercados Métodos de estimación econométrica Método de series de tiempo Análisis de Insumo producto
Análisis de la demanda y perfil de los Consumidores
Perfil de los consumidores Factores de influencia
Culturales: Cultura, subcultura y clase social Sociales: Grupos de referencia, familia y
roles y status Personales: Edad y ciclo de vida, trabajo y
situación económica, estilo de vida y personalidad
Psicológicos: Motivación, percepciones/aprendizaje y creencias y actitudes
Análisis de la demanda y perfil de los Consumidores
Necesidades del Consumidor De acuerdo a John Keynes: Necesidades independientes o absolutas,
aquellas que realiza el individuo sin que impliquen de su relación con los demás.
Necesidades dependientes o relativas, aquellas que su satisfacción acerca o eleva al individuo sobre los demás, haciéndole sentirse integrado o superior.
Análisis de la demanda y perfil de los Consumidores Necesidades del Consumidor de
acuero a Maslow Necesidades básicas o
fundamentales Necesidades de seguridad Necesidades sociales o de
pertenencia Necesidades de status y prestigio Necesidades de autoestimación
Análisis de la demanda y perfil de los Consumidores Etapas del proceso de decisión de
compra Reconocimiento de las
necesidades Búsqueda de la información Análisis y evaluación de las
alternativas Decisión de compra Comportamiento postcompra
Análisis de la demanda y perfil de los Consumidores Segmentación de Mercados, es el proceso de
subdividir en dos o más submercados, de acuerdo a dos o más caraterísticas, con el fin de analizar el interés de comercializar específicamente para uno o varios segmentos, en vez de para el mercado en general. Bases de Segmentación
Demográficas Conductivas Geográficas Psicográficas Relacionadas con los productos y sus beneficios
Análisis de la Oferta Concepto de Oferta Naturaleza y Ley de la Oferta Cambio y Movimientos de la Oferta Función de Oferta La Estructura de Mercado
Competencia Monopolio Oligopolio Competencia Monopolística
Análisis de la Oferta Bases sobre las que se
fundamenta la competencia Economías de Escala en la
Transformación Desventaja Absoluta de Costos Privilegio de Marca Registrada Limitaciones Institucionales
Análisis de Precios Significado del Precio, expresión
monetaria del valor de productos y servicios.
Importancia económica del precio. Objetivos en el establecimiento del
Precio Orientados a las utilidades de la empresa Orientados a las ventas Orientados al mantenimiento de una
situación
Análisis de Precios Factores que influyen en la
determinación del Precio Demanda del producto Participación meta de mercado Reacciones de la competencia Elementos de la mercadotecnia:
el producto, canales de distribución y promoción
Los costos de producción
Análisis de Precios Tipos El precio esperado
Precio alzado Precio de Introducción Precio de penetración Precios de Exclusión Pauta de precios Precios oligopólicos Precios controlados o
subvencionados
Análisis de Precios Métodos de Fijación de Precios
Precios basados en costos más márgenes de utilida
Precios basados en el punto de equilibrio
Precio de optimización de utilidades
Precio basado en el promedio de mercado
Comercialización y Distribución
Promoción de VentasAudienciaEl mensaje publicitarioMétodo de ComunicaciónCampaña PublicitariaVenta personal
Comercialización y Distribución Canales de Distribución
Distribución de bienes de Consumo Productor-consumidor Productor-detallista-consumidor Productor-mayorista-detallista- consumidor Productor-agente-detallista-consumidor Productor-agente-mayorista-detallista-consumidor
Distribución de Bienes Industriales Productor-usuario industrial Productor-distribuidor industrial-usuario Productor-agente-usuario Productor-agente-distribuidor industrial-usuario
Guía para la Evaluación de Mercados Mercado Real y Potencial Volumen de Ventas Caracteristicas del Bien o Servicio Tipo de Número o Competidores Precio de Venta Abastecimiento Comercialización Canales de Distribución Tecnología Otros Aspectos: Principalmente legales, regristo de
marcas y patentes, de importaciones y exportaciones, estímulos fiscales etc.
MEDIO AMBIENTE INTERNACIONAL EN MERCADOTECNIA
AMBIENTE ECONÓMICO Representa todos aquellos factores que
pueden afectar la compra de un producto en el país de destino.
Toda empresa deberá analizar en ambiente macroeconómico que cada país tiene, para así decidir si es preferible adoptar una estrategia de exportación a mercados desarrollados o hacia aquellos que son menos exigentes.
Un análisis muy válido para la empresa será ubicar su segmento de mercado y calcular cuántos consumidores potenciales existen para el producto en cuestión.
AMBIENTE CULTURAL La cultura es un fenómeno
complejo que de una manera integral incluye aspectos tales como conocimientos, creencias, arte, idioma, religión, costumbres, leyes, moral, y otra serie de hábitos adquiridos por el hombre como miembros de una sociedad.
AMBIENTE CULTURAL Preparación de alimentos Creencias Espacio vital Significado del tiempo Hábitos culinarios Idioma Color La relación hombre-mujer es vista de
manera distinta en cada cultura
AMBIENTE LEGAL Tarifa Arancelaria
Barreras no Arancelarias
Normas Sanitarias
Subsidios
AMBIENTE POLITICO Tipo de gobierno Estabilidad del gobierno Adecuado manejo de la política
económica Cambios en la política gubernamental Actitud hacia la invasión extranjera Relaciones con el resto del mundo Relacion entre gobierno y sus ciudadanos
PRESENTACIÓN DE OFERTAS DE EXPORTACIÓN COTIZACIÓN Curriculum de la empresa Muestras y catalogos Especificaciones del producto (tipo, variedad,
tamaño, etc) Volumen disponible Precio (FOB, CIB) Escala de precios Forma de empaque Tiempo de entrega Condiciones de pago Vigencia de oferta
ELABORACIÓN DE PERFILES DE EXPORTACIÓN Selección producto-mercado Decisión tipo I: Concentración,
producto-mercado Decisión II: Especialización dek producto Decisión tipo III: Especialización del
mercado Decisión tipo IV: Especilaización
selectiva
ESQUEMA TIPO DE UN PERFIL DE MERCADO Los Perfiles de Mercado
proporcionan información de interés práctico para los exportadores que requieren tomar decisiones sobre la comercialización de su (s) producto (s) en mercados internacionales
ESQUEMA TIPO DE UN PERFIL DE MERCADO 1) Descripción del producto 2) Producción 3) Importaciones 4) Exportaciones 5) Consumo aparente 5) Origen de las importaciones 7) Características del mercado 8) Precios
ESQUEMA TIPO DE UN PERFIL DE MERCADO 9) Acceso al mercado 10) Canales de distribución 11) Practicas comerciales 12) Embalaje 13) Promoción de ventas 14) Perspectivas del mercado 15) Direcciones útiles 16) Cartera de clientes
LISTADO PARA UN ESTUDIO DE MERCADO
PRODUCTO 1. Cuáles soln los atributos del producto: Color, gusto, tamaño, diseño,
materiales, especificaciones técnicas Razones de uso, métodos de uso,
condiciones de uso 2. Cuáles son las ventajas y desventajas
de mi producto3. Qué soporte requiere el producto
(servicio, refacciones, garantía)
PRODUCTO
5. Cuáles son las normas, estándares mundiales requeridos
6. Cómo ha cambiado el producto en los últimos años
7. Qué desarrollo tecnológico se espera para el producto en los proximos años
COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR
1. Cuál es el perfil del usuario 2. Quién determina la compra del
producto 3. Qué atributos busca el
consumidor en el producto 4. La compra del producto es
impulsiva o racional 5. Cuál es la frecuencia de compra
COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA 1. Cuál es el tamaño del mercado para
mi producto (valor y volumen) 2. Cómo ha evolucionado la demanda en
los últimos años 3. Qué proporción es suministrada por
producción interna 4. Qué proporción es suministrada por
importaciones 5. Qué factores limitan el tamaño de la
demanda
COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA 6. Cómo está segmentado el mercado 7. Están copados todos los nichos del
mercado 8. Tienen estacionalidad la demanda 9. Existen barreras a la entrada para este
producto 10. Cuáles son las industrias usuarias 11. Qué porcentaje de la demanda proviene
de clientes nuevos/clientes anteriores
COMPETENCIA1. Quiénes son las empresas productoras
locales y de importación 2. Cuál es su participación de mercado 3. Cuál es el perfil de estas empresas 4. De qué países se está importando 5. Cuáles son los productos sustitutos y
su nivel de precios 6. Cuál es la política de ventas de la
competencia (márgenes, descuentos)
COMPETENCIA 7. Qué servicios y garantías ofrece la
competencia 8. Cuál es la relación precio/calidad de
competencia respecto de mi producto 9. Qué imagen tiene la competencia (local y de
importación) 10. Cuál es la fuerza de ventas de la
competencia 11. Cuál es la capacidad instalada/capacidad
utilizada de la competencia 12. Se utilizan franquicias en este mercado
PRECIOS 1. Cuáles son los precios al consumidor final en el
mercado considerado 2. Cuáles son los precios para cada nivel de
intermediario 3. Cuál es la relación de precios con productos
sustitutos 4. Cómo se determina el precio del producto
(competencia, demanda, mercados internacionales)
5. Cuál es la elasticidad del producto 6. Cuál es la estructura del precio, propia y de
competencia
METODOS DE DISTRIBUCIÓN
1. Cuáles son los canales normales de districución
2. Qué tan eficientes son los canales atuales
3. Qué otras alternativas de distribución existen
4. Qué porentaje del producto es destinado por cada tipo de intermediario
METODOS DE DISTRIBUCIÓN
5. Qué nivel de inventarios se manejan por tipo de intermediario
6. Qué servicios ofrece cada intermediario
7. Cuáles son los tiempos de entrega del producto por cada tipo de canal de distribución
8. Cuál es el margen de beneficio por cada intermediario
EMPAQUE DEL PRODUCTO 1. Cuáles son los mpetodos de transporte
usuales 2. Qué protección requiere el producto 3. Cuáles son los materiales usuales de
empaque y que altermativas existen 4. Qué identificaciones requiere el
empaque 5. Cuáles son las caracteristicas del
empaque de consumo
FACTORES GUBERNAMENTALES
1. Cuál es el impuesto a la importación 2. Cuál es el impuesto al consumo 3. Existen resticciones a la importación 4. Se manejan cuotas a la importación 5. Existen subsidios a la importación,
producción o consumo para el producto
CANALES DE DISTRIBUCIÓN EN LA EXPORTACIÓN
EXPORTACIÓN INDIRECTA
MERCADO INTERNO
MERCADO EXTERNO
FABRICANTE
BROKERCONSORCIO
AGENTE TRADINGCOMPANY
MAYORISTA DETALLISTACONSUMIDOR
EXPORTACIÓN DIRECTA
MERCADO INTERNO
MERCADO EXTERNO
FABRICANTE
INTERMEDIARIOS
ACCION DIRECTA
REPRESENTANTE LOCAL
BROKERS
SUCURSAL DE VENTAS
VENDEDOR FORANEO
MAYORISTA
DETALLISTA
CONSUMIDOR
ESTUDIO TÉCNICO
INTRODUCCIÓN Así como la Formalización y Evaluación del
Proyecto, es un eslabón importante dentro del Ciclo de Vida de los Proyectos, de la misma magnitud lo es el Estudio Técnico dentro de la Formalización y Evaluación.
Por lo tanto, el objetivo básico del Estudio Técnico es demostrar la viabilidad del proyecto, justificando haber seleccionado la mejor alternativa para abastecer el mercado, y de acuerdo con las restricciones de recursos, ubicación y tecnologías disponibles; esta afirmación es válida cuando el estudio se desarrolla a un nivel de factibilidad.
INTRODUCCIÓN Los estudios Técnicos engloban la
selección de los medios de producción, así como de la organización de la actividad productiva. En un enfoque sistémico, el proceso o función de producción implica, hacia otros, los requerimientos de materias primas e insumos, y hacia delante, la entrega de bienes o de servicios a la comunidad.
ESTUDIOS DE LAS MATERIAS PRIMAS
La determinación de las materias primas se derivan del tipo de producto a obtener, el volumen demandado, así como el grado de utilización de la capacidad instalada.
CLASIFICACIÓN DE LAS MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
MATERIAS PRIMAS Origen agrícola Origen pecuario Origen forestal Origen mineral Origen marino Otros
MATERIALES INDUSTRIALES
Metales
Producción de intermedios
MATERIALES AUXILIARES
Productos químicos Envases Aditivos Aceites Grasas
SERVICIOS
Agua Gas Aire comprimido Energía eléctrica Combustibles, etc.
CARACTERISTICAS DE LAS MATERIAS PRIMAS El éxito de un proyecto depende en
gran medida de la demanda que tenga el mercado el bien o servicio a producir y está depende a su vez de la cantidad, precio y disponibilidad del producto elaborado.
El análisis de las características de las materias primas e insumos variará de acuerdo al proyecto que se desarrolle.
PROPIEDADES FISICAS
Tamaño, forma Densidad, viscosidad, porosidad Estado (gaseoso, líquido, sólido) Temperaturas de fusión y de
ebullición
PROPIEDADES MECÁNICAS Maleabilidad, ductibilidad,
maquinabilidad Resistencia a la tracción, a la
compresión y al corte Elasticidad, resistencia a la flexión,
resistencia a la fatiga Dureza
PROPIEDADES QUÍMICAS Forma (emulsión, suspensión) Composición Pureza Capacidades de oxidación y
desoxidación Propiedades de la inflamabilidad y
auto extinción Grado de acidez o alcalinidad
PROPIEDAD ELÉCTRICAS Y MAGNÉTICAS
Magnetización
Resistencia
Conductibilidad
REQUERIMIENTOS
Los requerimientos cuantitativos de materia prima e insumos está determinada por el programa de producción y el porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
DISPONIBILIDAD La factibilidad de un proyecto de
inversión depende en gran medida de la disponibilidad de las materias primas, incluso en múltiples ocasiones el proyecto surge a partir de la existencia de materias primas susceptibles a ser transformadas o comercializadas.
PRODUCCIÓN ACTUAL Y SUS PROYECCIONES
Con las series estadísticas obtenidas sobre las materias primas y utilizando procedimientos estadísticos y matemáticos, se pueden obtener las proyecciones de disponibilidad.
LOCALIZACIÓN DE LA MATERIA PRIMA
Entre los factores fundamentales que determinan la ubicación de un proyecto están: el mercado del producto y la localización de las materias primas.
CONDICIONES DE ABASTECIMIENTO En el estudio de las materias quedan
comprendidas también las condiciones de abastecimiento
Si existen pocos productores de una materia prima el proveedor puede transmitir al cliente diversos gastos y ahorrar el costo de fletes
Por lo contrario si existen clientes muy poderosos que debido a los volúmenes que adquieren pueden tener influencias en los precios, lugar de entrega e incluso créditos. Lo anterior es conocido como fuerza de negociación de productores y compradores
TAMAÑO DE PROYECTO
Bajo el concepto de tamaño de proyecto, se entiende la capacidad de producir un determinado volumen de productos en la unidad de tiempo: hora; turno; día; mes; año.
FACTORES DETERMINANTES El tamaño ideal resulta de un “balanceo”
completo de todos los elementos que intervienen en la producción de los bienes finales y sus elementos, de tal forma que todas las instalaciones, equipo y personal estén trabajando al mismo ritmo sumultáneamente y aprovechando completamente la potencialidad de trabajo de cada elemento.
Esta parte del estudio, de deben fijar además del programa de producción y su integración en el tiempo, las cantidades de cada producto final, que el proyecto deberá alcanzar en el lapso especificado.
FACTORES DETERMINANTES Pero se puede establecer un límite
inferior para el tamaño del proyecto que es el que corresponda a la “capacidad mímima económicamente factible”. Esta es aquella capacidad con la cual el proyecto todavía puede arrojar utilidades y rentabilidad iguales o superiores a la tasa de rendimiento mínimo atractivo (TREMA)
FACTORES DETERMINANTES De lo anterior resulta que se puede fijar
relativamente fácil una capacidad mínima aunque ésta no sea exactamente el mínimo que teóricamente podría calcularse. Adicionalmente se puede en función del o de los mercados “accesibles” establecerse una capacidad “maxima” (límite superior para el proyecto)
Finalmente se recomienda determinar una capacidad intermedia entre las dos anteriormente propuesta. De esta manera pueden establecerse 3 alternativas para la capacidad del proyecto (A,B,C)
FACTORES DETERMINANTES El paso siguiente para determinar el
tamaño adecuado del proyecto constará en un análisis económico, utilizándose uno de los métodos de flujos descontados, obteniéndose así para cada una de las alternativas, la tasa interna de retorno (TIR) o el valor presente neto.
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Sobre este tema existe una amplia literatura; y se han desarrollado muchos métodos según los cuales se puede determinar la ubicación más adecuada para una planta industrial.
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Enumera los siguientes factores
locacionales entre otros.• Localización de las materias primas• Disponibilidad de mano de obra • Terrenos disponibles • Combustible industrial • Facilidades de transporte • Localización del mercado y su magnitud• Facilidades de distribución
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO • Disponibilidad de energía eléctrica • Disponibilidad de agua • Condiciones de vida • Leyes y reglamentos • Estructura tributaria • Clima
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO No todos los factores arriba mencionados
tienen la misma importancia en todos los proyectos, así que en la práctica deben distinguirse entre factores vitales (aquellos son los cuales debe contar el proyecto en la localización seleccionadas cuya generación o creación especifica para el proyecto sería demasiado costosa), factores importantes (condiciones necesarias, pero que pueden crearse o mejorarse con costos razonables) y factores deseables.
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Uno de los métodos sencillos y práctico para determinar la localización de un proyecto es
el siguiente:
PRESELECCIÓN DE LAS ÁREAS O DE LOS LUGARES EN UN PRINCIPIO VIABLES: Esta presentación esta realizada en la forma siguiente. • Se determina un área comprendida entre las fuentes
de suministros de los principios insumos y de los principales mercados
• Después se definen los factores vitales para el proyecto y se localizan los lugares en los cuales éstos existen
• De estos lugares se eliminan aquellos que por razones obvias (infraestructura general deficiente, imposibilidad de obtener permisos de construir la empresa del tipo estudiado, condiciones climatograficas muy desfavorables, etc.) resultan no favorables al proyecto.
DETERMINACIÓN DE LA MACRO-LOCALIZACIÓN En la fase de la macro localización
se analiza la estructura general de costos importantes del proyecto aún no se conocen los costos específicos; las consideraciones se basarán en las estructuras típicas par proyectos similares.Una estructura típica de costos para un proyecto puede ser por ejemplo la siguiente:
DETERMINACIÓN DE LA MACRO-LOCALIZACIÓN Mano de obra 35% Materia prima 30% Energía 10% Depreciaciones y 15%gastos financieros Otros 10%
DETERMINACIÓN DE LA MACRO-LOCALIZACIÓN Los lugares con los menores costos (máximo 5
lugares), indicarán las alternativas más apropiadas en un principio
Cuando existen incentivos fiscales para estos lugares, se realiza una apreciación de su monto aproximado y éste en deducido de las sumas de los costos anteriormente calculados
Además se realizará una jerarquización de los lugares de acuerdo a las condiciones generales para el establecimiento y la operación de empresas, tomándose en cuenta los siguientes factores:
DETERMINACIÓN DE LA MACRO-LOCALIZACIÓN
Infraestructura industrial, económica, social, y cultural.
Situación laboral. Calidad de las comunicaciones. Aspectos climatológicos.
MICROLOCALIZACIÓN Para las últimas dos o tres posibles
localizaciones se realizará un análisis exhaustivo de los factores importantes y deseables en cuanto a la calidad de su existencia y el efecto que ésta tenga sobre los costos y las condiciones de operación del proyecto. Es aquí donde se toman encuenta los precios de terrenos, los costos de construcción y otros factores locales como la cercanía de líneas y ductos, densidad de la circulación de vehículos, cercanía de servicios específicos, etc.
PROCESO DE PRODUCCIÓN La función de producción dentro del
proyecto de una nueva unidad fabril, implica el conocimiento de una serie de elementos que permiten desarrollar de una manera lógica la descripción de los pasos y operaciones que en dicho proceso se realizan, así como los factores y recursos productivos que para ello se requieren. Tales elementos son:
PROCESO DE PRODUCCIÓN Características de los productos (acorde
al tipo de bienes o servicios) Materiales utilizados, presentaciones
propuestas “Lineas” (modelos, tamaños, distintivos) Variaciones dentro de las líneas
(colores, acabados, tamaños de empaque, contenidos de humedad, velocidades, potencias, etc.
PROCESO DE PRODUCCIÓN Calidad de los productos (según la
demanda del mercado a la diferencia que se pueda lograr
Frecuencia y razones de modificaciones Cambios por influencia de moda, por
desarrollo tecnológico, por desarrollo económico, otras razones
Grado de integración Únicamente ensamble
PROCESO DE PRODUCCIÓN Integración vertical completa Desarrollo de los productos Su número y variedad así como de
sus grados de integración durante el tiempo de desarrollo de las operaciones del proyecto.
DETERMINACIÓN DE LA TECNOLOGIA FUNDAMENTAL
Análisis de la tecnología disponible Innovaciones recientes Procesos de uso intensivo de mano
de obra en comparación con procesos altamente automatizado
6.1 Marco OrganizacionalForma de Organización de los Negocios Persona Física con actividad empresarial
Ventajas Establecerse fácilmente Costos Mínimos de Administración Apropiarse de todos los beneficios generados.
Desventajas Responsabilidad ilimitada Las pérdidas son absorbidas por el dueño. Capital limitado Vida limitada
VI. Aspectos Organizacionales e
Institucionales.
Sociedad Anónima. Una personalidad legal distinta a la de sus
dueños. Ventajas.
Responsabilidad Limitada Permanencia. Transferabilidad de acciones Mayor acceso a capital.
Desventajas. Doble impuesto. Tiempo y costos de creación.
Forma de Organización de los
Negocios
Las etapas iniciales de un proyecto comprenden actividades como construcción, aspectos legales, trámites gubernamentales, compra de terreno, construcción de edificio (o su adaptación), compra de maquinaria, contratación de personal, selección de proveedores, contratos escritos con clientes, pruebas de arranque consecución del crédito más conveniente, entre otras muchas actividades iniciales, mismas que deben ser programadas, coordinadas y controladas.
6.2ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO Y ORGANIGRAMA GENERAL
DE LA EMPRESA
ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO Y ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA
Organigrama general de la empresa. Una vez que el investigador haya hecho la elección más conveniente sobre la estructura de organización inicial, procederá elaborar un organigrama de jerarquización vertical simple, para mostrar como quedarán, a su juicio, los puestos y jerarquías dentro de la empresa.
6.3 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA Y FACTORES RELEVANTES Es obvio señalar que tanto la construcción como
una gran parte de los códigos y reglamentos locales, regionales y nacionales, repercuten de alguna manera sobre un proyecto y, por tanto, deben tomarse en cuenta, ya que toda actividad empresarial y lucrativa se encuentra incorporada a determinado marco jurídico.
No hay que olvidar que un proyecto, por muy rentable que sea, antes de ponerse en marcha debe incorporarse y atacar las disposiciones jurídicas vigentes .
MARCO LEGAL DE LA EMPRESA Y FACTORES RELEVANTES Desde la primera actividad al poner en
marcha un proyecto, que es la construcción legal de la empresa, la ley dicta los tipos de sociedad permitidos, su funcionamiento, sus restricciones, dentro de las cuales la más importante es la forma y el monto de participación extranjera en la empresa. Por esto, la primera decisión jurídica que se adopta es el tipo de sociedad que operará la empresa y la forma de su administración.
MARCO LEGAL DE LA EMPRESA Y FACTORES RELEVANTES
En segundo lugar, determinará la forma de participación extranjera en caso de que existiera.
A continuación se mencionan aspectos relacionados con la empresa y se señala cómo repercute un conocimiento profundo del marco legal en el mejor aprovechamiento de los recursos con que ella cuenta:
MERCADO Legislación sanitaria sobre los
permisos que deben obtenerse, la forma de presentación del producto, sobre todo en el caso de los alimentos.
Elaboración y funcionamiento de contratos con proveedores y clientes.
Permisos de vialidad y sanitarios para el transporte del producto.
LOCALIZACIÓN Estudios de posesión y vigencia de los títulos de
bienes raíces. Litigios, prohibiciones, contaminación ambiental,
uso intensivo de agua en determinadas zonas. Apoyos fiscales por medio de exención de
impuestos, a cambio de ubicarse en determinada zona.
Gastos notariales, transferencias, inscripción en Registro Público de la Propiedad y el Comercio.
Determinación de los honorarios de los especialistas o profesionales que efectúen todos los trámites necesarios.
ESTUDIO TÉCNICO Transferencia de tecnología Compra de marcas y patentes.
Pago de regalías. Aranceles y permisos necesarios
en caso de que se importe alguna maquinaria o materia prima.
Lyes contractuales, en caso de que se requieran servicios externos.
ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN Leyes que regulan la contratación de
personal sindicalizado y de confianza. Pago de utilidades al finalizar el ejercicio.
Prestaciones sociales a los trabajadores. Vacaciones, incentivos, seguridad social, ayuda a la vivienda, etcétera.
Leyes sobre seguridad industrial mínima y obligaciones patronales en caso de accidentes de trabajo.
ASPECTO FINANCIERO Y CONTABLE La ley del Impuesto sobre la Renta rige lo
concerniente a: tratamiento fiscal sobre depreciación y amortización, método fiscal para la valuación de inventarios, pérdidas o ganancias de operación, cuentas incobrables, impuestos por pagar, ganancias retenidas, gastos que puedan deducirse de impuestos y los que están sujetos a esta política, etcétera.
Si la empresa adquiere un préstamo de alguna institución crediticia, hay que conocer las leyes bancarias y de las instituciones de crédito, así como las obligaciones conceptuales de que ello se deriven.
Caso Práctico