ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD DE GALLETAS EN FORMA DE ...

GALLETA EN FORMA DE ANIMALITOS PERUANOS A BASE DE CAQUI CON AVENA

FACULTAD DE INGENIERÍA

Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial

ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD DE GALLETAS EN

FORMA DE ANIMALITOS PERUANOS A BASE DE

CAQUI CON AVENA

Trabajo de Investigación para optar al Grado de Bachiller en

Ingeniería Industrial y Comercial

PEDRO EDINSON GUTIERREZ AGUADO

SHEYLA DIANA ORDOÑEZ FIERRO

STEFANY KEYKO QUISPE BAJALQUI

JASBIR KONNIFF QUISPE PUENTE

DIANA EMPERATRIZ VÁSQUEZ DE LA CRUZ

Lima – Perú

2020

GALLETA EN FORMA DE ANIMALITOS PERUANOS A BASE DE CAQUI CON AVENA 1

ÍNDICE DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN

Generalidades

Antecedentes

Determinación del problema u oportunidad

Justificación del Proyecto

Objetivos generales y específicos

Alcances y limitaciones de la investigación.

ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL SECTOR

Descripción del estado actual de la industria

Empresas que la conforman (ubicación, volumen de ventas, empleados y otros)

Tendencias (crecimiento, inversiones)

Análisis Estructural del Sector Industrial

Análisis del Contexto Actual y Esperado

Análisis Político-Gubernamental

Análisis Económico

Análisis Legal

Análisis Cultural

Análisis Tecnológico

Análisis Ecológico


Oportunidades

ESTUDIO DE MERCADO

Descripción del servicio o producto

Selección del segmento de mercado

Investigación de mercado

Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado

Análisis de la Demanda

Análisis de la Oferta

PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO

El ámbito de la proyección

Selección del método de proyección

Mercado Potencial

Mercado Disponible

Mercado Efectivo

Mercado Objetivo

Pronóstico de Ventas

Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas

INGENIERÍA DEL PROYECTO

Estudio de ingeniería

Modelamiento y selección de procesos productivos


Selección del equipamiento

Lay out

Distribución de equipos y maquinarias

Determinación del Tamaño

Proyección de crecimiento

Recursos

Tecnología

Flexibilidad

Selección del tamaño ideal

Estudio de localización

Definición de factores de ubicación

Determinación de la localización óptima

ASPECTOS ORGANIZACIONALES

Consideraciones legales y normas aplicables

Diseño de la estructura organizacional deseada

Diseño de los perfiles de puestos clave

Remuneraciones, compensaciones e incentivos

Política de recursos humanos

PLAN DE MARKETING

Estrategias de marketing


Estrategia de Producto

Estrategia de Precio

Estrategia de distribución

Estrategia de promoción y publicidad

PLANIFICACIÓN FINANCIERA

La Inversión

Inversión pre-operativa

Inversión en capital de trabajo

Costos del proyecto

Inversiones futuras

Financiamiento

Endeudamiento y condiciones

Capital y costo de oportunidad

Costo de capital promedio ponderado

Presupuestos Base

Presupuesto de ventas

Presupuesto de producción

Presupuesto de compras

Presupuesto de costo de producción y de ventas

Presupuesto de gastos administrativos


Presupuesto de marketing y ventas

Presupuesto de gastos financieros

Presupuestos de Resultados

Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Balance proyectado

Flujo de caja proyectado

EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

Evaluación Financiera

TIR

VAN

ROE

Ratios

Análisis de Riesgo

Análisis de punto de equilibrio

Análisis de sensibilidad

Análisis de escenarios

EVALUACIÓN SOCIAL

Conclusiones

Recomendaciones


ÍNDICE TABLAS

Tabla 1 Matriz Canvas de kakimania

Tabla 2 Resultados de la pregunta 1 ¿Qué genero eres?

Tabla 3 Resultados de la pregunta 2: ¿En qué rango de edades se ubica?

Tabla 4 Resultados de la pregunta 3: ¿En cuánto asciende sus brutos mensuales?

Tabla 5 Resultados de la pregunta 4: ¿Cuántos hijos o hermano tiene en la etapa universitaria?

Tabla 6 Resultados de la pregunta 5: ¿En qué distrito vive?

Tabla 7 Resultados de la pregunta 6: ¿Cómo se considera?

Tabla 8 Resultados de la pregunta 7: ¿En qué momento el día consume galleta sus hijos o

hermanos?

Tabla 9 Resultados de la pregunta 8: ¿Dónde suele comprar sus galletas?

Tabla 10 Resultados de la pregunta 9: ¿Qué marcan de galletas compras con mayor frecuencia?


Tabla 12 Resultados de la pregunta 11: ¿Cuál es la primera dificultad para encontrar productos

saludables?

Tabla 13 Resultados de la pregunta 12 ¿Conoces del fruto Caqui, tienes conocimiento de sus

propiedades anticancerígenas y prevención de enfermedades (Cardiacos, estrés) y reducir riesgo

de sobrepeso?

Tabla 14 Resultados de la pregunta 13: ¿Te agradaría comprar una galleta en forma de animalitos

a base de caqui y avena?

Tabla 15 Resultados de la pregunta 14: ¿Qué animal peruano te gustaría ver en la galleta?

Tabla 16 Resultados de la pregunta 15: ¿Qué es lo que más valoran al momento de comprar una

galleta?


Tabla 17 Resultados de la pregunta 16: ¿En qué tipo de envase preferiría usted adquirir el

producto?

Tabla 18 Resultados de la pregunta17: ¿Qué tamaño de presentación compraría?

Tabla 19 Resultados de la pregunta 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las galletas a base de

caqui y avena?

Tabla 20 Resultados de la pregunta 19: ¿Considera usted que este productor es nuevo y diferente?

Tabla 21 Resultados de la pregunta 20: ¿Por qué medio de comunicación le gustaría conocer

nuestro productor?

Tabla 22 Resultados de la pregunta 21: ¿En dónde te gustarían las activaciones de nuestro

producto?

Tabla 23 Resultados de la pregunta 22: ¿Con que frecuencia compraría las galletas?

Tabla 24 Resultados de la pregunta 23: ¿Si el producto es agradable lo recomendaría?

Tabla 25 Importación de Galletas Dulces

Tabla 26 Importaciones en años VS toneladas

Tabla 27 Exportaciones de Galletas Dulces

Tabla 28 Venta de Galletas por categorías

Tabla 29 Ventas de Galletas dulces

Tabla 30 Demanda interna aparente

Tabla 31 Acciones de las compañías de NBO de galletas dulces, Snack y snack de fruta

Tabla 32 Análisis de oferta

Tabla 33 Niños y adolescentes en la etapa escolar y universitaria

Tabla 34 Población / Edad / NSE Histórica

Tabla 35 Proyección del mercado Total


Tabla 36 Mercado Potencial

Tabla 37 Porcentaje de personas que comprarían nuestro producto

Tabla 38 Mercado Disponible

Tabla 39 Mercado Efectivo

Tabla 40 Mercado Objetivo

Tabla 41 Crecimiento Anual del consumo de galletas anual

Tabla 42 Resultados de la frecuencia de consumo del producto

Tabla 43 Resultados de la encuesta ¿qué tamaño de presentación compraría?

Tabla 44 Programa de ventas Anual

Tabla 45 Ficha técnica de triturador de alimentos

Tabla 46 Ficha Técnica de amasadora

Tabla 47 Ficha técnica de horno industrial

Tabla 48 Ficha técnica de llenado y etiquetado

Tabla 49 Ficha técnica de tanque de lavado

Tabla 50 Ficha técnica de balanza electrónica

Tabla 51 Ficha técnica de bandejas

Tabla 52 Ficha técnica De armario frigorífico

Tabla 53 Ficha técnica de Jaba Caña Baja

Tabla 54 Ficha técnica de carrito transportador

Tabla 55 Ficha técnica de pallets

Tabla 56 Ficha técnica de mesa de trabajo

Tabla 57 Ficha técnica de estante de metal

Tabla 58 Ficha técnica de lavaplatos


Tabla 59 Ficha técnica de estante por bandejas

Tabla 60 Layout

Tabla 61 Área Administrativa y otros

Tabla 62 Capacidad de Horno

Tabla 63 Demanda esperada

Tabla 64 Pronostico de venta

Tabla 65 Información nutricional

Tabla 66 Costos promedio por m2

Tabla 67 Ponderación

Tabla 68 Ubicación de la planta

Tabla 69 Factor material

Tabla 70 Factor hombre

Tabla 71 Turno laboral

Tabla 72 Cantidad de operarios

Tabla 73 Maquinaria fija dimensiones

Tabla 74 Maquinaria móvil dimensiones


Tabla 76 Puntos de espera

Tabla 77 Aporte de los accionistas

Tabla 78 Valorización la constitución

Tabla 79 Valorización de la patente de la marca y el registro del producto

Tabla 80 Valorización de los impuestos

Tabla 81 Valorización de otras licencias


Tabla 82 Descripción del gerente general

Tabla 83 Descripción del Gerente de Administración y Finanzas

Tabla 84 Descripción del jefe de producción

Tabla 85 Descripción del jefe de Marketing y Ventas

Tabla 86 Descripción de Contador

Tabla 87 Descripción de asesor legal

Tabla 88 Jefe de logística y calidad

Tabla 89 Descripción de recursos humanos

Tabla 90 Descripción de los operarios de producción

Tabla 91 Operario de producción (hornero)

Tabla 92 Descripción de operario de Almacén

Tabla 93 Descripción del Personal de Limpieza

Tabla 94 Descripción del personal de seguridad

Tabla 95 Valoración de la planilla total de la empresa anual

Tabla 96 Mercado

Tabla 97 Información Nutricional

Tabla 98 Resultados de encuesta

Tabla 99 Matriz de Leopold

Tabla 100 Matriz de factores / plan de acción

Tabla 101 Impuesto a la Renta

Tabla 102 Liquidación de IGV

Tabla 103 Impuesto de Promoción Municipal

Tabla 104 Licencia de funcionamiento


Tabla 105 Pago de proveedor de Materia Prima

Tabla 106 Planilla

Tabla 107 Inversión en el impacto social

Tabla 108 Calidad de Agua

Tabla 109 Calidad de aire

Tabla 110 Calidad de suelo

Tabla 111 Calidad de Olor

Tabla 112 Expansión de olor

Tabla 113 Plan de Bioseguridad

Tabla 114 Inversión de maquinaria de planta

Tabla 115 Inversión de equipos de planta

Tabla 116 Inversión de enseres

Tabla 117 Inversión en Epp

Tabla 118 Inversión maquinaria ambiental

Tabla 119 Costo de Alquiler de la planta de KAKIMANIA

Tabla 120 Gastos de Adecuación

Tabla 121 Gasto de enseres de Administración Y RR-HH

Tabla 122 Equipo de Administración

Tabla 123 Gastos de enseres en ventas

Tabla 124 Equipos de ventas

Tabla 125 Gastos de áreas comunes

Tabla 126 Gastos de Maquinas de Áreas comunes

Tabla 127 Activo intangibles


Tabla 128 Planilla Preoperativa

Tabla 129 Resumen de activos Intangibles

Tabla 130 Resumen Total de Activos

Tabla 131 Intangible capital de trabajo

Tabla 132 Intangible de servicios

Tabla 133 Intangibles Alquiler

Tabla 134 Intangibles personal

Tabla 135 Resumen de capital de Trabajo

Tabla 136 Costo del Proyecto

Tabla 137 Inversión de gastos Pre-Operativos

Tabla 138 Inversión de gastos de KW

Tabla 139 Resumen de Gastos

Tabla 140 Gastos Preoperativo

Tabla 141 Capital de Trabajo

Tabla 142 Amortización

Tabla 143 Beta desanpalacada

Tabla 144 Datos

Tabla 145 Costo de la Deuda

Tabla 146 Calculo del Wacc

Tabla 147 Presupuesto de ventas

Tabla 148 Presupuesto de Venta 2021

Tabla 149 Presupuesto de Ventas 2022




Tabla 152 Presupuesto de ventas 2025

Tabla 153 Presupuesto de producción

Tabla 154 Presupuesto de Producción 2022



Tabla 157 Presupuesto de producción 2025

Tabla 158 Valor Unitario Material.

Tabla 159 Presupuesto de Requerimiento de Materia Prima 2021




Tabla 163 Requerimiento de presupuesto de Materia Prima 2025

Tabla 164 Presupuesto de Compra de Materia Prima ( Caqui ) 2021

Tabla 165 Presupuesto de compra de Materia Prima (Polvo de Hornear )2021

Tabla 166 Presupuesto de compra de Materia Prima ( Avena ) 2021

Tabla 167 Presupuesto de compra de Materia Prima (Azúcar ) 2021

Tabla 168 Presupuesto de compra de Materia Prima (Mantequilla) 2021

Tabla 169 Requerimiento de Compra de (Vainilla) 2021

Tabla 170 Requerimiento de compra de Huevo 2021

Tabla 171 Requerimiento de compra de Caqui, Polvo de hornear, Avena, Azúcar, Mantequilla,

Vainilla, Huevo del 2022








Tabla 175 Presupuesto de mano de obra

Tabla 176 Presupuesto de mano de obra 2021-2025

Tabla 177 Materiales Indirectos 2021 - 2025

Tabla 178 Mano de obra indirecta

Tabla 179 Mano de obra indirecta 2021-2025

Tabla 180 Depreciación

Tabla 181 Depreciación por mes 2021- 2025

Tabla 182 Servicio Básicos

Tabla 183 Servicios Básicos por mes 2021-2025

Tabla 184 Resumen cif 2021

Tabla 185 Resumen CIF 2022




Tabla 189 Liquidación de IGV mensual 2021


Tabla 191 Liquidación de mensual de IGV 2023


Tabla 192 Liquidación mensual de IGV 2024


Tabla 194 Presupuesto de costo de Producción mensual 2021

Tabla 195 Presupuesto de costo de producción del 2022


Tabla 197 Presupuesto de costos de producción del 2024


Tabla 199 Presupuestos de costo de ventas 2021

Tabla 200 Presupuesto de costo de ventas 2022


Tabla 202 Presupuestos de costo de venta 2024

Tabla 203 Presupuesto de costo de venta 2025

Tabla 204 Presupuesto de gasto Administrativo

Tabla 205 Mano Obra neta para flujo de caja 2021

Tabla 206 Canasta 2021

Tabla 207 Mano de obra directa para el flujo de caja 2022


Tabla 209 Mano de obra directa para el flujo de caja del 2023




Tabla 213 Mano de Obra directa para el flujo de caja 2025



Tabla 215 Depreciación 2021 - 2025


Tabla 217 Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 218 Mano de obra para el flujo de caja 2021

Tabla 219 IGV gasto de ventas 2021


Tabla 221 Gastos de IGV de ventas


Tabla 223 Gastos de IGV de ventas 2023


Tabla 225 Gasto de IGV de ventas

Tabla 226 Mano de obra de ventas para el flujo de caja 2025

Tabla 227 Gatos de IGV de ventas 2025


Tabla 229 Depreciación del 2021-2025

Tabla 230 Presupuesto de gasto financiero 2021




Tabla 234 Presupuesto de gasto Financiero 2025

Tabla 235 Estado de resultados Financiero 2021

Tabla 236 Estado de resultado económicos 2021

Tabla 237 Estado de resultados financieros 2022


Tabla 238 Estados de resultados económico 2022

Tabla 239 Estado de Resultado Financiero 2023

Tabla 240 Estado de resultado Económico 2023

Tabla 241 Estados de resultados financieros 2024

Tabla 242 Estado de resultado económico 2024

Tabla 243 Estado de resultado financiero 2025


Tabla 245 Situación Financiera 2020

Tabla 246 Estado situación económica 2020

Tabla 247 Situación financiera 2021

Tabla 248 Situación Económica 2021


Tabla 250 Situación económica 2022







Tabla 257 Flujo de caja financiero 2021

Tabla 258 Flujo de Caja Económico 2021


Tabla 260 Flujo de caja Económico 2022



Tabla 262 Flujo de caja económico 2023



Tabla 265 Flujo de caja Financiero 2025


Tabla 267 TIR ECONOMICO

Tabla 268 Payback económico

Tabla 269 Van económico

Tabla 270 Roe económico

Tabla 271 Ratio económico


Tabla 273 Payback financiero

Tabla 274 Van Financiero

Tabla 275 ROE financiero

Tabla 276 Ratio Financiero

Tabla 277 Punto de equilibrio de la materia prima directa

Tabla 278 Punto de equilibrio de materia prima indirecta

Tabla 279 Punto de equilibrio de consumo de luz

Tabla 280 Punto de equilibrio para el agua

Tabla 281 Cálculo de punto de equilibrio

Tabla 282 Análisis de sensibilidad

Tabla 283 Costo del caqui


Tabla 284 Análisis de escenarios

Tabla 285 Demanda de 5 años

Tabla 286 Flujo de caja financiero- Conservador 2021

Tabla 287 Flujo de caja económico - conservador 2021

Tabla 288 Flujo de caja financiero -Pesimista 2021

Tabla 289 Flujo de caja Económico- Pesimista 2021

Tabla 290 Flujo de caja financiero - optimistista 2021

Tabla 291 Flujo de Caja económico - optimista 2021

Tabla 292 Flujo de caja financiero - conservador 2022

Tabla 293 Flujo de Caja económico - conservador 2022

Tabla 294 Flujo de caja financiero- pesimista 2022

Tabla 295 Flujo de caja económico - pesimista 2022

Tabla 296 Flujo de caja financiero- Optimista 2022

Tabla 297 Flujo de caja económico - optimistista 2022

Tabla 298 Flujo de caja financiero -conservador 2023


Tabla 300 Flujo de caja financiero - pesimista 2023


Tabla 302 Flujo de caja financiero - Optimista 2023

Tabla 303 Flujo de caja económico - optimista 2023





Tabla 307 Flujo de caja económico -pesimista 2024

Tabla 308 Flujo de caja financiero - optimista 2024









ÍNDICE FIGURAS

Figura 1 Perfil Nutricional

Figura 2 Mapa de Empatía

Figura 3 Oferta y Demanda Global

Figura 4 Sedes en Perú

Figura 5 Bebidas ultra procesadas

Figura 6 Empresas con mayores ingresos registrados

Figura 7 Población de las principales ciudades

Figura 8 Niveles Socioeconómicos en Lima Metropolitana

Figura 9 Niveles Socioeconómicos por Zonas Geográficamente

Figura 10 Población de Lima Metropolitana Por Segmento de Edad

Figura 11 Lima Metropolitana

Figura 12 Evolución de la desnutrición agua en niños menores de 5 años


Figura 14 Materia Prima Caqui

Figura 15 Harina de Avena

Figura 16 Galleta en forma de animalitos de caqui

Figura 17 Diagrama circular de la pregunta 1 ¿Qué género eres?

Figura 18 Diagrama circular de la pregunta 2 ¿En qué rango de edades se ubica?

Figura 19 Diagrama circular de la pregunta 3 ¿En cuánto asciende sus brutos mensuales?

Figura 20 Diagrama circular de la pregunta 4 ¿Cuántos hijos o hermano tiene en la etapa

universitaria?

Figura 21 Diagrama circular de la pregunta 5 ¿En qué distrito vive?


Figura 22 Diagrama circular de la pregunta 6 Según el estilo de vida ¿Cómo se considera?

Figura 23 Diagrama de barras de la pregunta 7 ¿En qué momento el día consume galleta sus hijos

o hermanos?

Figura 24 Diagrama circular de la pregunta 8 ¿Dónde suele comprar sus galletas?

Figura 25 Diagrama circular de la pregunta 9 ¿Qué marcan de galletas compras con mayor

frecuencia?

Figura 26 Diagrama circular de la pregunta 10 ¿Con que frecuencia consume galletas?

Figura 27 Diagrama circular de la pregunta 15 ¿Cuál es la primera dificultad para encontrar

productos saludables?

Figura 28 Diagrama circular de la pregunta 12 ¿Conoces del fruto Caqui, tienes conocimiento de

sus propiedades anticancerígenas y prevención de enfermedades (Cardiacos, estrés) y reducir

riesgo de sobrepeso?

Figura 29 Diagrama circular de la pregunta 13 ¿Te agradaría comprar una galleta en forma de

animalitos a base de caqui y avena?

Figura 30 Diagrama circular de la pregunta 14 ¿Qué animal peruano te gustaría ver en la galleta?

Figura 31 Diagrama circular de la pregunta 15 ¿Qué es lo que más valoran al momento de comprar

una galleta? Respecto al precio


una galleta? Respecto a la cantidad


una galleta? Respecto al sabor


una galleta? Respecto a su nutrición



una galleta?? Respecto a la presentación

Figura 36 Diagrama circular de la pregunta 16 ¿En qué tipo de envase preferiría usted adquirir el

producto?

Figura 37 Diagrama circular de la pregunta 17 ¿Qué tamaño de presentación compraría?

Figura 38 Diagrama circular de la pregunta 18 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las galletas a

base de caqui y avena?

Figura 39 Diagrama circular de la pregunta 19 ¿Considera usted que este productor es nuevo y

diferente?

Figura 40 Diagrama circular de la pregunta 20 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría conocer

nuestro productor?

Figura 41 Diagrama circular de la pregunta 21 ¿En dónde te gustarían las activaciones de nuestro

producto?

Figura 42 Diagrama circular de la pregunta 22 ¿Con que frecuencia compraría las galletas?

Figura 43 Diagrama circular de la pregunta 23 ¿Si el producto es agradable lo recomendaría?

Figura 44 Importación de galletas dulces 2019

Figura 45 Exportaciones en años vs Toneladas

Figura 46 Exportación de galletas dulces

Figura 47 D.I.A

Figura 48 Empresas de importación de galletas dulces

Figura 49 Empresas que Exportan galletas dulces

Figura 50 Porcentaje de personas que comprarían nuestro producto

Figura 52 Pregunta de encuesta ¿con que frecuencia consume galletas?


Figura 53 DOP DE KAKIMANIA

Figura 54 Diagrama de flujo

Figura 55 Layout

Figura 56 Diagrama de Recorrido

Figura 57 Estadísticas de consumo de Galletas

Figura 58 Posibles Ubicaciones

Figura 59 Organigrama

Figura 60 Foda de la Empresa

Figura 61 Diseños de empaque

Figura 62 Cuadro de estrategias de precio-calidad

Figura 63 Canales de distribución

Figura 64 Canal de Distribución de KAKIMANIA

Figura 65 Niveles de distribución

Figura 66 Encuesta Zona de Residencia

Figura 67 Afiche con el BCP

Figura 68 Publicidad web Aprendo en Casa

REFERENCIAS

ANEXOS


INTRODUCCIÓN

En nuestro país muchos de los jóvenes y padres de familia buscan algo diferente en las tiendas o

supermercados de como comer saludable en una galleta.

Por ese motivo ideamos decidimos elaborar unas galletas en forma de animalitos, naciendo así la

idea de “KAKIMANIA”; donde estas estarán enfocadas en proporcionar vitaminas y minerales.

Al inicio plantearemos todos los conocimientos de adquisición de las maquinarias, materiales y

recursos para la implementación de planta de producción de las galletas, así mismo también las

demandas y proyecciones.

A lo largo de este proyecto se conocerán las distintas técnicas utilizadas para conocer la situación

actual del mercado y los distintos factores que pueden influir en el éxito de nuestro producto;

además de un estudio de mercado, análisis de la oferta y demanda y un plan de ventas.

Posteriormente, se realizará un estudio técnico para ahondar en temas estrictamente relacionados

con la producción para, luego, aplicar un plan de marketing e identificar qué estrategias se

utilizarán.

Finalmente, se realizará un plan financiero, de todos los gastos e inversión del capital y, así,

determinar ciertos indicadores.


CAPÍTULO I: Generalidades

1.1 Antecedentes

En el país los más grandes males que nos afectan son la obesidad y sobrepeso, siendo cerca del

70% de adultos, entre mujeres y varones la cantidad que lo padece; Por ello, es necesario que se

incentiven buenos hábitos alimentarios y estilos de vida saludables en la población, para así reducir

el consumo excesivo de los distintos tipos de grasas que son dañinas para la salud, es decir, las

grasas saturadas, grasas trans, además del azúcar y del sodio, los cuales están presentes los

productos conocidos como “comida chatarra”. Debido a ello, el Instituto Nacional de Salud (INS)

concientiza a la población a través de las “Guías Alimentarias para la Población Peruana”.

Según nuestras fuentes del Centro Nacional (CENAN) del INS en nuestro país: el 69.9% de adultos

padece de sobrepeso y obesidad; seguidamente estos males afectan al 42.4% de jóvenes, al 32.3%

de escolares, al 33.1% de adultos mayores y finalmente al 23.9% de adolescentes, explicó el

nutricionista del INS, César Domínguez, tal como se muestra en la figura 1.

Figura 1 Perfil Nutricional

Fuente: INEI 2019


El especialista del Instituto Nacional de la Salud afirmó que el 29% de las personas en el Perú

tienden a consumir comida chatarra por lo menos una vez a cada semana, y el 87% de la población

consume frituras con la misma frecuencia. Por otro lado, el 20.2% de peruanos consumen de

manera excesiva sal; y menos del 50% consume la cantidad mínima requerida de fibra en sus

comidas.

Asimismo, existe un gran consumo de galletas y la mayor parte de las que se venden en el mercado

nacional están saturada de grasas, azúcar y sal, realmente son muy pocas las que contienen fibra,

ni son saludables, de acuerdo con un estudio realizado por la Asociación Peruana de Consumidores

y Usuarios (Aspec) a 70 marcas de estos productos.

La investigación previamente mencionada también revela que 42 de las 70 muestras analizadas

contienen altos niveles de azúcar, y que si estas galletas son consumidas en exceso pueden

provocar hiperactividad en los niños y también problemas de concentración.

De la misma manera, se encontró que 62 de las 70 marcas, es decir, el 89 % de las analizadas,

contienen altos niveles de grasas totales y 54 de ellas tienen gran cantidad de grasa saturada. El

consumo de estas sustancias está asociado a problemas cardiovasculares, hipertensión y obesidad,

entre otros. Otro detalle importante encontrado en la investigación es que se encontró exceso de

sal en 31 de las muestras analizadas. El alto consumo de sal está asociado a problemas de retención

de líquidos e hipertensión arterial.

De todas las marcas de galletas analizadas, sólo el 30 % contiene un nivel de fibra adecuado para

la salud, pese a ello, las altas cantidades que tienen esos mismos productos en sal, azúcar y grasa

se contraponen al efecto saludable que podrían generar.

Según, Edita Vilcapoma, la persona encargada de ejecutar la investigación, los niveles de fibra en

algunas de las galletas no las hacen recomendables para un consumo continuo.


1.2 Determinación del problema u oportunidad

En el Perú se está volviendo habitual los niños o adolescentes con sobrepeso debido a la

mala alimentación en los centros de estudios realizados en el 2018 en el 60% de los peruanos

mayores de 15 años sufren de obesidad. La enfermedad, que afecta más a las mujeres (63.1%) con

respecto a los hombres (56.8%), se ha instalado en toda la sociedad. Se calcula que 240,000 niños

menores de 5 años ya presentan problemas de sobrepeso y obesidad, de acuerdo con el Sistema de

Información del Estado Nutricional, y uno de cuatro adolescentes de entre 10 y 17 años, también

enfrenta este mal. (Elperuano.pe, 2019)

“Encontramos que la tasa de prediabetes fue de 23%. Entonces, en total, tenemos un 30%

de peruanos que tienen glucosa elevada”, detalla el investigador, que afirma que esto tiene que ver

con el incremento de la obesidad en el país. Y las personas que tiene diabetes es de cada 100

peruanos 10 personas tienen diabetes. (EL COMERCIO, 2019)

Esto se debe al acceso muy fácil de estos productos que producen la obesidad, muchas

veces las madres de familia desean darles productos saludables a sus hijos pero no hay en el

mercado o no son accesibles, sin embargo llego las galletas en forma animalitos o

“KAKIMANIA” que está elaborado a base de caqui que es muy fácil de cultivar en la zonas de

lima e Ica por ser adaptable al clima ,este contribuye a la salud de las personas , el caqui es un

fruto con gran valor nutricional muy importante que ayuda a prevenir distintas enfermedades

como obesidad, diabetes, entre otros. Siendo nuestro producto novedoso y amigable que son

galletas en forma de animalitos más el complemento de la avena hace que sea muy agradable al

paladar así contribuir con la alimentación de los niños y adolescentes. El caqui muy conocido en

el extranjero por su valor nutricional, nosotros tenemos la ventaja que se produce aquí y debemos


sacarle el mejor provecho con sus propiedades nutricionales y así tener una mejor nutrición en

nuestros niños en el Perú.

1.3 Justificación del Proyecto

La idea de proyecto se enfocará en la producción y distribución de la galleta natural que

tendrá como insumo principal a él caqui y la avena sin disminuir su valor nutricional mediante la

forma atractiva de animalitos que se darán a conocer.

El Caqui un fruto exótico peruano que contiene vitaminas y minerales destacando la

provitamina A y la vitamina C, ayudando al fruto en su color característico que es el anaranjado.

El potasio un mineral que aporta el nivel energético superior al de la manzana, la piña, la pera e

inferior al del plátano.

La avena es un cereal sano que aporta hierro en un 15%, fosforo en 25% diario, magnesio

un 20%, 22% de vitamina B1y manganeso en 50% en la cual entre la mezcla de los dos

componentes que son beneficios para la salud.

Mediante la presentación de la galleta “KAKIMANIA” se logrará llamar la atención de

muchos niños y padres de familia en lo cual cuidan la salud de sus hijos y que más siendo por unas

galletas nutricionales.

Por ende, el Caqui un fruto conocido por otros países por su valor nutricional a diferencia

de Perú que aún no es muy mencionado como la avena u otros cereales naturales que es consumido

en el mercado peruano, esto nos proporcionaría una gran ventaja de poder adquisitivo.


1.4 Matriz Canvas y mapa de empatía

1.4.1 Matriz Canvas

Tabla 1 Matriz Canvas de kakimania

Matriz Canvas de kakimania

SOCIOS

CLAVES

➢ Productores de

Ica y Lima

➢ Empresas

empaquetador

as

➢ Socios

Distribuidores

ACTIVIDADES

CLAVES

➢ Elaboración e

inspección de la

galleta

➢ Entrega del producto

al cliente.

➢ Almacenamiento

➢ Recepción de insumos

➢ Actualización de

software

PROPUESTA DE

VALOR

Desmitificamos las

galletas

tradicionales de

animalitos, ahora

las pueden

compartir padres e

hijos, con un gran

valor nutricional.

RELACIÓN CON

EL CLIENTE

➢ Coleccionables

para niños.

➢ Ofertas

➢ Promociones

➢ Social media

➢ Degustaciones

SEGMENTO DE

CLIENTES

Padres y madres

que viven en la

ciudad de Lima que

se preocupan de que

la alimentación de

sus niños sea

saludable y a la vez

divertida.

RECURSOS CLAVES

➢ Recursos monetarios

➢ Maquinaria

➢ Equipos de oficina y

caja

➢ Talento humano

➢ Materia prima

CANALES

➢ Supermercado

➢ Tiendas

(Tambo, Oxxo)

➢ Ferias

Saludables

ESTRUCTURA DE COSTE

➢ Adquisición de Materia prima

➢ Adquisición de maquinarias

➢ Alquiler del local

➢ Pago de impuestos

➢ Marketing

➢ Pagos a empleados

➢ Distribución

FUENTES DE INGRESO

➢ Ventas de las deliciosas galletas

KAKIMANIA.

Fuente: Elaboración Propia


1.4.2 Mapa de Empatía

Figura 2 Mapa de Empatía


1.5 Objetivos generales y específicos

1.5.1 Objetivos generales

Presentar una alternativa de un producto saludable a base de caqui con avena garantizando que sea

un producto de calidad, además de evaluar su impacto comercial, ambiental, económico y

financiero.


1.5.2 Objetivos Específicos

➢ Desarrollar un producto innovador como ayuda a un problema alimenticio, capaz de

diferenciarse antes los competidores existentes y potenciales.

➢ Identificar la demanda y potencia actual del mercado objetivo.

➢ Dimensionar la estructura organizacional, infraestructura de la planta, equipo industrial y

alianzas que brinden una adecuada cadena de suministros para aprovisionar, procesar y

entregar.

➢ Elaborar un plan de costos y ventas para presupuestar los próximos 5 años.

➢ Desarrollar un plan de marketing capaz de cubrir las etapas de introductorias, como el

crecimiento, sostenimiento y relanzamiento.

➢ Desarrollar un plan de gestión de impacto ambiental y social que considere facilidad

técnica y económica.

➢ Estimar los indicadores económicos y financieros.

1.6 Alcances y limitaciones de la investigación.

1.6.1 Alcances

El proyecto demostrará la posibilidad de la producción y distribución de nuestra galleta kakimania.

Logrando contribuir con una alimentación saludable para las personas que consumen productos

como snacks.

Se analizarán aspectos económicos, técnicos, comerciales y marketing, para poder determinar si

el proyecto es beneficioso. Por ende, se tendrán en consideración dentro del proyecto proyecciones

futuras para saber si nuestro producto satisface la oferta y demanda.


1.6.2 Limitaciones

Una de las limitaciones que existe en este proyecto es la poca información que existe sobre nuestro

producto por lo cual nuestro publicó objetivo se le tiene analizar de acuerdo con los factores dados.

La limitación que también tendremos es que poseeremos poca capital por lo que se necesitara un

financiamiento ya sea un accionista que esté interesado en el proyecto o un préstamo del banco.

Por otro lado, también se identificó el costo del flete para traer el caqui ya que nuestro fruto crece

en Ica o Huacho, se tendría que identificar si sale rentable traer del mismo huerto o considerar un

proveedor que te proporcione el fruto hasta la misma empresa.


2 CAPÍTULO II: ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL SECTOR

2.1 Descripción del estado actual del sector

Nuestra empresa se encuentra en el sector de la industria manufacturera por lo que tendremos

que conocer el estado actual del PBI peruano, el INEI muestra los siguientes datos, según la

figura 3:

Figura 3 Oferta y Demanda Global

Fuente: (INEI, 2020)

En el cuarto trimestre del año 2019, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007,

registró un crecimiento de 1,8%, por la evolución favorable de la demanda interna 1,2%. El

crecimiento del PBI de 1,8% por las actividades económicas en el cuarto trimestre del año, se

debió a la favorable evolución de los servicios (3,9%) y de las actividades extractivas (2,0%), no

obstante, la disminución de las actividades de transformación en –3,1%. Al cuarto trimestre de

2019, el PBI acumuló un crecimiento de 2,2%. El PBI con un ajuste estacional en el trimestre de


análisis, se incrementó en 0,7% respecto al trimestre inmediato anterior. En el cuarto trimestre del

año 2019, el valor agregado bruto de la actividad manufactura a precios constantes de 2007 registró

una disminución de -2,3%, en relación con el mismo periodo del año anterior. (Inei.gob.pe, 2020)

2.1.1 Empresas que la conforman (ubicación, volumen de ventas, empleados, etc.)

Alicorp es una empresa de bienes que satisface una gran cantidad de consumidores peruanos, en

septiembre del 2018 se contaba con 34360 trabajadores y actualmente tiene 5000 empleados,

ubicándose en varias sedes de lima en donde tiene sus plantas como se muestra en la figura 4:

Figura 4 Sedes en Perú

Fuente:(ALICORP, 2020)

Durante el tercer trimestre de 2019, las ventas consolidadas de Alicorp registraron un crecimiento

de 17.4% en comparación al mismo periodo del año anterior, alcanzando S/ 2,593 millones.

Asimismo, el volumen de ventas fue de 860,000 toneladas, lo que significó un crecimiento de

28.7%, según los estados financieros presentados hoy ante la Superintendencia del Mercado de

Valores (SMV). Además de la adquisición de Intradevco, entre las contribuciones a estos

resultados destacan las Ventas en las categorías de Margarinas (+22.1%), Panetones (+18.1%),

Conservas de Atún (+17.6%), Galletas (+4.6%), Pastas (+4.0%), entre otros. Estas cifras destacan


la gestión de Alicorp dentro de un contexto de desaceleración económica local. Por otro lado, el

Ebitda de Consumo Masivo Perú durante el tercer trimestre de 2019 fue S/ 181 millones siendo

17.0% mayor al mismo periodo del año anterior. (Gestión, Ventas consolidadas de Alicorp

crecieron 17.4% y alcanzaron S/ 2,593 millones en el tercer trimestre, 2019)

2.2 Tendencias (crecimiento, inversiones)

La elaboración de productos de panadería (panes, galletas, tostadas, bizcochos, tortas, entre otros

productos) creció 4.1% en el primer semestre del 2018 (enero-junio) en relación con el mismo

periodo del año anterior, según información proporcionada por el Instituto de Estudios

Económicos y Sociales (IEES) de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI). El resultado de este

sector de la industria alimentaria es una continuación del buen resultado que tuvo en el 2017, en

el que la producción creció 3.5%. (SNI, 2018)

Tendencia de consumo saludable

Actualmente, existe una creciente tendencia de consumir alimentos saludables, es decir, aquellos

alimentos que beneficien la salud de quienes los consumen. Por eso, muchas empresas en el sector

de alimentos, trata de seguir esta tendencia, variando la cantidad de insumos dañinos para la salud

en los productos procesados. Esto se debe a que hay una mayor conciencia sobre los problemas de

salud que estos productos puede acarrear. Según datos de la Comisión Europea, la salud será una

de las categorías de mayor dinamismo en el gasto de consumo, de aquí a 2030, calculando que en

el mercado de ‘e-health’ se gastarán unos 30 billones de euros en 2020. (Perú, 2017)

Es por ello por lo que ya desde hace algunos años se promulgó la Ley de Alimentación Saludable

que establece que las empresas deben rotular los empaques de los alimentos procesados de acuerdo

con la composición que tiene, por ejemplo, “alto en grasas saturadas”, entre otros.


“De acuerdo con el estudio sobre “Salud y Etiquetado” que realizó Kantar Worldpanel

“(Mercadonegro, 2019), el 54% de hogares peruanos se considera “saludable” o “muy saludable”.

Esto quiere decir que cada vez más las personas buscan alimentarse sanamente” (Vega, 2019).

A continuación, se muestra un cuadro con el crecimiento del promedio de las ventas al por menor

per cápita de alimentos y bebidas ultra procesadas, tal como muestra la figura 5.

Figura 5 Bebidas ultra procesadas


Por otro lado, en el sector de galletas existen dos grandes rubros: galletas dulces y saladas.

Ubicando nuestro producto en el rubro de galletas dulces.

Según el informe de Ipsos Apoyo, las galletas dulces son un producto con un alto nivel de

penetración en el mercado, pues este producto es consumido por más del 60% de los hogares

limeños. De acuerdo con este informe, el 43% calificó las galletas como un producto de consumo

diario o Inter diarios y el 70% de la población consume galletas dulces por lo menos una vez al

mes. (Yarleque, 2017)


2.3. Análisis Estructural del Sector Industrial

El crecimiento de la industria de galletas está mostrando un incremento continuo con el pasar de

los años. En este contexto, de acuerdo con el SNI, esta industria tiene la capacidad de crecer

elevadamente, lo cual es un escenario favorable para nuestro nuevo producto a base de Caqui y

Avena.

Entre enero y junio del 2018 las exportaciones de los productos de panadería, pastelería, galletería

y similares a estos sumaron alrededor de US$ 39,1 millones similar a las exportaciones que se

registraron en el primer semestre del 2017. Mientras que del 2016 al 2017 hubo un notable

incremento de exportaciones debido al aumento de la demanda de galletas dulces y saladas,

también el de barquillos.

Por otro lado, los productos que más se exportaron fueron las galletas dulces, sumando un total de

US$ 20,8 millones, seguido de las galletas saladas y aromatizadas. (SNI, 2018). Nuestro producto

pertenece al rubro de alimentos. Actualmente, está industria está liderada por dos empresas

multinacionales, como son Alicorp y Gloria. En el cuadro se muestran las 20 empresas alimentos

con los mayores ingresos registrados el 2015. De los US$ 4.442 millones facturados, el 52% lo

concentran Alicorp y Gloria, tal como muestra la figura 6.


Figura 6 Empresas con mayores ingresos registrados



2.4.Análisis del Contexto Actual y Esperado

2.4.1. Análisis demográfico

Nuestro producto tiene como objetivo llegar al mercado peruano según las estimaciones y

proyecciones del 2019 con respecto al censo del 2017. Lima cuenta con una población de 11,591.4

esto representa un 35.6% de la población total del Perú. Por ende, siguiendo con la clasificación

de público objetivo nuestro producto estaría comprendida en el sector socioeconómico B, C de

Lima Metropolitana, tal como muestra la figura 7.

Figura 7 Población de las principales ciudades

Fuente: INEI (Censo 2017)

36%

6%

6%5%5%4%

4%

4%

4%

26%

POBLACION DE LAS PRINCIPALES CIUDADES DEL PERU

LIMA PIURA LA LIBERTAD AREQUIPA CAJAMARCA

JUNIN CUSCO LAMBAYEQUE PUNO OTROS


La compañía peruana de estudios de mercados y opinión publica S.A.C (CPI) nos muestra las

estimaciones y proyección de los niveles socioeconómicos proyectados para el 2019, tal como

muestra la figura 8.

Figura 8 Niveles Socioeconómicos en Lima Metropolitana

Fuente: APEIM 2018

La Clasificación socioeconómica de Lima metropolitana por zonas geográficas según APEIM:

Figura 9 Niveles Socioeconómicos por Zonas Geográficamente

Fuente: APEIM (2019)


Clasificación según rango de edades en Lima Metropolitana

Figura 10 Población de Lima Metropolitana Por Segmento de Edad


La clasificación de la población según su edad y segmentación socioeconómica

Figura 11 Lima Metropolitana



2.4.2. Análisis político-Gubernamental

El Perú viene pasando por una inestabilidad en lo que respecta a la política esto comienza

desde los gobiernos de los expresidentes. El conflicto inicial en el que se enfrentan es entre el

ejecutivo y el legislativo esto viene desde el 2016, ya que se dejó un parlamento con un partido

dominador queriendo este poder gobernar desde el legislativo y así poder utilizar su poder

mayoritario en la cámara para que puedan presionar al gobierno que en su momento estaba liderado

por el expresidente Pedro Pablo Kuczynski.

Esto conllevo a que hubiera un enfrentamiento entre ambas, ya que por parte del congreso solo

velaban por sus propios intereses económicos y sociales. Esto provocó que el actual presidente

hiciera una disolución del congreso para elegir un nuevo parlamento, ya que si no fuera por el mal

manejo del poder legislativo de velar sus intereses por encima de la población el Perú estaría

creciendo respecto al PBI un 6% y no un 4 % como ahora.

2.4.3. Análisis económico

“Se prevé un crecimiento para el año 2020 del 4%, luego de haber afrontado un año complicado”

indico la ministra de Economía y Finanzas, María Antonieta Alva. Es importante mencionar que

se preveía este porcentaje antes de la pandemia que estamos viviendo en estos días.

Luego de ello, el pronóstico de crecimiento económico no supera el 2%. “2019 fue un año

complejo, con elevada incertidumbre global", dijo la ministra antes de indicar que la revisión de

las cifras de crecimiento global a 3,3% que hizo el Fondo Monetario Internacional (FMI) afectó a

América Latina y a los países de la Alianza del Pacífico (Chile, Colombia, México y Perú). La

proyección que se tuvo al término del 2019 indicó que tuvo un crecimiento del 2.2% ya que sostuvo

que la economía se vio afectada por problemas de la oferta y el contexto externo que fue

desfavorable. A pesar de la proyección que se sostuvo de un 4% a comienzos del año anterior


indico que la economía peruana es una de las más sólidas de la región y cuenta con fundamentos

macroeconómicos que le permite enfrentar las diferentes situaciones externas. (Andina.pe, 2020)

El sector agrícola es uno de los principales impulsadores del crecimiento económico, en el 2018

el PBI del sector agropecuario aumento en un 7.8% que representa a una la tasa más elevada de

los últimos años.

2.4.4. Análisis legal

En el Perú, en el marco teórico de la lucha contra los altos índices de anemia, sobrepeso y otras

enfermedades alimenticias anunciándose con compromisos nacionales e internacionales para su

reducción y mejoría. Dentro de ellos tenemos la Política Nacional de Desarrollo e Inclusión Social

quien promueve alternativas en lograr una correcta nutrición y protección de la niñez, incluso antes

y después del nacimiento, así como brindar a los familiares y comunidades el seguro para su buen

desarrollo. (MIDIS, 2018)

Existen leyes y reglamentos que regulan la puesta en marcha de una empresa en el Perú:

➢ Ley 26842, Ley General de Salud. Reconocer la salud como condición indispensable

para el desarrollo humano y medio fundamental para alcanzar el bienestar individual y

colectivo. Su objetivo es normar las condiciones, requisitos y procedimientos higiénico-

sanitarios a que debe regirse la producción, la elaboración, el transporte, el almacenamiento

y el expendio de alimentos y bebidas de consumo humano. (Salud M. d., 2018)

➢ Ley 30021, Ley de promoción de la alimentación saludable para niños y niñas y

adolescentes con el fin de generar promoción y protección efectiva del derecho a la salud

pública, al crecimiento y al desarrollo adecuado a través de acciones educativas, fomento

de la actividad física y la implementación de kioscos y comedores saludables en las

instituciones de educación. (EL PERUANO , 2017)


➢ Decreto Legislativo 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos. Es el establecimiento del

régimen jurídico para garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al consumo

humano. Este decreto tiene el propósito de proteger la vida y la salud de las personas, para

así asegurar los derechos e intereses de los consumidores. (El Peruano, 2018)

➢ “Decreto Supremo 007-98-SA, Reglamento de la Vigilancia y Control Sanitario de

Alimentos y Bebidas” (EL Peruano, 2014).

➢ “Decreto Supremo 009-2006-SA, Reglamentación de Alimentación Infantil” (El Peruano

, 2006).

➢ “Resolución Ministerial 945-2012/MINSA, abarca acerca de la Directiva Sanitaria 005-

MINSA/DGSP-V.01 para la suplementación preventiva de alimentos nutritivos en las

niñas y niños menores de cinco y tres años” (Ministerio de Salud, 2012).

➢ “Ley 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor. Esta ley establece las

normas de protección y defensa de los consumidores. Tiene el objetivo principal de que

todos los consumidores accedan a productos y servicios de calidad” (INDECOPI, 2010).

➢ Ley 28015:

Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa Tiene por finalidad la

promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de las micro y pequeñas

empresas para incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su

contribución al PBI, la ampliación del mercado interno y las exportaciones y su

contribución a la recaudación tributaria. (SUNAT, 2003)

➢ “Ley 29783, Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo Tiene como finalidad promover una

cultura de prevención de riesgos laborales en el país”. (El Peruano, 2011)

➢ Registro Sanitario:


El Certificado de Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas industrializados, sean de

fabricación nacional o importada, así como generar un sistema único de codificación,

sujetos a vigilancia y control sanitario. Este certificado es el documento que autoriza a una

persona natural o jurídica la fabricación, envase e importación de un producto que está

destinado al consumo humano. (Ministerio de Salud, 2010)

o “La DIGESA: Unidad orgánica del Ministerio de Salud, es aquella Autoridad

Nacional en Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria que tiene como finalidad

regular el buen control y mantenimiento de los alimentos para que una empresa

pueda comercializarlos”. (MINISTERIO DE LA SALUD, s.f.)

o INDECOPI: Tiene como objetivo promocionar el mercado demás de proteger los

derechos del consumidor. El producto envasado debe de tener la siguiente norma

NTP 209.038:2009 esta nos indica la norma técnica del etiquetado de alimentos

envasados de tal forma que esta sea de manera clara y confiable.

2.4.5. Análisis cultural

Perú es considerado un país multicultural diferenciado por su costumbre, tradición y su diversidad

en la agricultura como en frutas, cereales y otros productos característicos, siendo así una actividad

tradicional prehispánica donde se desarrollaron varios productos de primera importancia que se

encuentran hoy en todo el mundo por su exportación, gracias a ello es el tercer sector económico

del país.

El desarrollo y el crecimiento del cuerpo humano dependen de la alimentación, salud y otros

factores secundarios, hoy en día la prioridad del gobierno son los niños y personas ascendentes de

15 años que se encuentra en proceso de crecimiento por ello durante muchos años se ha batallado

con la anemia, los problemas de peso, la nutrición y otras enfermedades alimenticias por el


descuido de la cadena alimenticia. La nutrición en los infantes es considerada un sector débil en la

cual mediante datos recolectados en la actualidad se afirma que por el tiempo del trabajo de la

mayoría de los padres que buscan la facilidad de compra de alimentos o snacks para sus refrigerios

de sus hijos o la falta de economía para tener una mejor alimentación. Si bien la desnutrición en

menores de 5 años tuvo un descenso sostenido de 28,5% al 12,2% en la última década esto se

refiere que con el estancamiento en la reducción de la anemia y el aumento en el sobrepeso

afectando al 43,5% y al 8,6% de niños, respectivamente. Previamente se muestra las estadísticas

de los problemas de salud en los niños, tal como muestra la figura 12 y 13.


Fuente: (INS-CENAN, 2019)



Fuente: (INS-CENAN, 2019)

2.4.6. Análisis tecnológico

En la actualidad el desarrollo tecnológico logro transformar de manera radical los procesos

internos de las empresas como los servicios que se ofrecen a los consumidores de los productos,

según “la industria de TI (tecnología e información) América Latina crecerá un 4.8% para el 2020”

(Latam, 2019). Teniendo en cuenta que algunas empresas del sector privado se encuentran en la

mira de la automatización en sus procesos productivos en un futuro mediante las innovaciones

tecnológicas a diferencia del sector público que aún no se gestiona con los avances.

Los gerentes de muchas empresas toman conciencia de las ventajas competitivas que genera los

aportes tecnológicos para la economía y el crecimiento de ella, pero acceder a ello es una inversión

con la cual no muchos cuentan en la actualidad. Por ello los productos competitivos en el consumo

de niños varias en sus presentaciones, sabores e ingredientes para la atracción de ellos; mediante

la tecnología y la mano de obra que logra obtener un producto como lanzamiento de mercado. La

formación del proceso de producción y la obtención de máquinas a veces suele ser una dificultad


del crecimiento y culmino del producto puesto a que la obtención es un poco limitada por sus

acciones, pero conseguir el talento humano es una de las prioridades que se busca.

2.4.7. Análisis Ecológico

El medio ambiente la fuente principal de vida de todo el planeta, donde muchos países al igual que

Perú se encuentran batallando con la mejora y la concientización de las personas para el cuidado

de flora, fauna y recursos naturales que generan ganancias y un bien en el sector alimenticio siendo

una gran fuente de poder en estos tiempos, así como la ropa, vivienda y otras necesidades que tiene

la sociedad.

El Perú uno de los países con una gran biodiversidad en lo cual como país tiene un compromiso

de obtener medidas que disminuyan la emisión de gases del efecto invernadero causando un daño

en la capa de ozono provocando uno de los problemas mundiales “El cambio climático”. Hoy en

día, así como muchos países se implementó el reciclaje y la reducción de bolsas plásticas uno de

los problemas principales del Perú y mediante leyes poco a poco se logró la realización de bolsas

con recursos y desechos de alimentos, así como las bolsas que entregan los supermercados como

Plaza Vea, Metro, Tottus entre otros obteniendo así u n calendario ambiental peruano.

Según el Sistema Nacional de Información Ambiental (SINIA) junto con el Ministerio del

Ambiente (NIMAN) en la cual constituye una integración tecnológica, institucional y técnica para

facilitar el acceso a la información ambiental y tomar decisiones respectivas ante los problemas

ambientales. El promover leyes y políticas para el cambio de las empresas con respecto al ambiente

a través de la constitución política. Leyes como la Ley 28611, Ley general del Medio y Ambiente

que promueve derechos y deberes obligatorios para contribuir con el ambiente. También

comprometiéndose a concientizar a la población y empresas en su mayoría sobre el cuidado de

nuestro ambiente manejando con responsabilidad los desechos en sus áreas productivas restándole


así competitividad certificada internacional como ISO 14001 que son de gran importancia para las

empresas competitivas en el mercado internacional.

2.5.Oportunidades

Cada vez existe mayor concientización por una alimentación saludable lo cual no es una moda

sino una necesidad por la mala alimentación de los niños, adolescentes y padres. Donde muchas

empresas nacen con la necesidad de solucionar un problema que no es atendida por el estado, en

los últimos años el surgimiento de negocios que ofrecen comida saludable es aceptados por la

sociedad en especial por los jóvenes quienes buscan el cuidado de su salud y para las futuras

generaciones, en el Perú tiene el surgimiento de nuevas marcas de comida saludable que se está

dando durante los últimos años y son muy bien recibidas ante la necesidad de las personas.

La ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes y la facilidad

que otorga el estado son favorables para que la rentabilidad de un negocio contribuyendo con una

comunidad y el beneficio que pueda traer consigo la venta de productos saludables, lo cual se le

conoce como nuevos productos alimenticios logrando así poder resaltar nuestro producto con

mayor precisión ante el público objetivo gracias a sus valores nutritivos que contiene el caqui y la

avena.


3. CAPÍTULO III: ESTUDIO DE MERCADO

3.4.Descripción del servicio o producto

“KAKIMANIA” es una galleta de animalitos elaborado a base de caqui y avena obteniendo un

sabor agradable. Este producto ha sido realizado pensando en los niños y adolescentes con una

mala alimentación que existe en la actualidad, cuenta con las vitaminas A, C, proteínas y distintos

beneficios que mejora el colesterol y la glucosa necesaria para que los niños puedan tener una

alimentación saludable, además de ello para la elaboración de estas galletas no es necesario de una

fuerte cantidad de azúcar, ya que el caqui como fruta contiene del 20% al 30 % de azúcar natural

y su alto contenido en agua (80%).

Este fruto es muy valorado por empresarios extranjeros por su nivel nutricional a diferencia del

comerciante en el Perú que lo considera como cualquier fruto que no tiene una mayor utilidad para

la venta.

Ante este hecho, nuestro producto tiene como objetivo brindar una alternativa de galleta saludable

a base de caqui con avena, así como lograr una disminución de gran impacto que tiene el sobrepeso,

colesterol en niños y adolescentes, ya que en la industria de alimentos se obtiene muchos productos

perjudiciales de diferentes insumos para elaboración de alimentos.

➢ Características explicadas: Galleta a base de avena y caqui en forma de animales, fácil

de consumirla durante todo el día.

➢ Presentación: Se elige el sachet como envase, porque es una bolsa hermética, descartable,

practico y de dimensión pequeña que permite conservar el producto en buen estado.

También se resalta por el costo económico a diferencia de los envases de vidrio o plástico.

Kakimania pesará 250 gramos contará con contenido natural y agradable.


➢ Beneficios de los insumos

o Caqui: Es un fruto que tiene alto contenido de Provitamina A, vitamina C, B6, K y E.

Es un fruto que ayuda a la reducción de estrés y sobrepeso, tal como se muestra en la

figura 14.

Figura 14 Materia Prima Caqui


o AVENA: A nivel nutricional, la avena contiene vitaminas y minerales, además

brinda una buena proporción energía y es tan saludable que baja el colesterol y baja

el nivel de azúcar, es rico en vitamina B y minerales, tal como se muestra en la

figura 15.

Figura 15 Harina de Avena



Nuestra galleta de animalitos tiene como principal materia prima al caqui, la cual

es una planta que encontramos a la región Lima e Ica, que a su vez se

complementará con la avena que resulta adecuada para la elaboración de dicho

producto dadas sus propiedades. Por ello es importante manejar las dimensiones

solicitadas de acuerdo con el segmento de población correspondiente, tal como se

muestra en la figura 16.

Figura 16 Galleta en forma de animalitos de caqui


3.5.Selección del segmento de mercado

Nos dirigiremos a un público el cual por falta de tiempo entre sus meriendas come cualquier snack

para que pueda satisfacer momentáneamente su necesidad de hambre. Además, nuestro público

objetivo se encontrará a nivel de Lima metropolitana para poder posicionarnos y tener fidelidad

de los clientes, por otro lado, también es bueno resaltar que debemos de tener unos buenos socios

estratégicos para así poder tener stock de Materia Prima.

Se plantea llegar a las personas con niveles socioeconómicos B y C, además de que se tenga una

distribución geográfica extendida para que se pueda tener una amplia ubicación de nuestro

producto.


3.5.1. Segmentación Demográfica

➢ Edad: Padres de familia que oscilan entre 18 a 55 años y que tienen hijos en etapa

escolar y universitaria. (Generación millennials y X)

➢ Sexo: Varones y mujeres

➢ Nacionalidad: peruana

➢ Nivel socioeconómico: B (media alta) y C.

➢ Ingreso: A partir de S/.1000 para gastos promedio en alimentación

3.5.2. Segmentación Geográfica

➢ País: Perú

➢ Región: Lima

➢ Ciudad: Lima

➢ Zonas de lima metropolitana: Lima Metropolitana

➢ Clima: húmedo

➢ Densidad: 9.32 habitantes por km2.

3.5.3. Segmentación Conductual

➢ Búsqueda de beneficio y oferta:

Personas que buscan prevenir el riesgo de obesidad, además de poder reducir los riesgos

de colesterol alto.

➢ Frecuencia de compra:

Nuestro producto sería comprado semanalmente o Inter diario.

➢ Sensibilidad de precio:

Nuestro producto se dará a un precio accesible ya que nos dirigimos a sectores de bajos

recursos con problemas en la alimentación.


3.5.4. Segmentación Psicográfica

➢ Personalidad:

Hombre y mujeres que actualmente se preocupan por su alimentación y que quieran

cambiar su rutina alimentaria.

➢ Estilo de vida:

No saludable, que por motivos de trabajos o estudios no tengan tiempo de comer

adecuadamente en las horas requeridas.

3.6.Investigación de mercado

Según American Marketing Associtation, la finalidad de realizar la investigación de mercados

donde hay un rol muy importante a conectar a nuestro consumidor y cliente con los interesados a

presentar el producto que influye a identificar, recopilar, analizar, difundir y usar información.

“La investigación de mercados es la identificación, recopilación, análisis, difusión y uso

sistemático y objetivo de la información obtenida con el propósito de mejorar la toma de decisiones

con la identificación y solución de problemas y oportunidades de marketing” (Malhotra, 2008,P.7).

Se presentará la información del consumido, aceptación de nuestro producto, acceso al producto e

identificar qué zonas de ventas para implementar distintas estrategias por eso es la importancia de

realizar el estudio de mercado

La siguiente información se optó por utilizar algunos métodos como la estadística descriptiva, es

una metodología cuantitativa. La técnica de muestreo a utilizar es la encuesta, es de las más

utilizadas que permite conocer los pensamientos, opiniones de nuestros encuestados de acuerdo

con las preguntas propuestas. (Buendia.L, MÉTODOS DE INVESTIGACION

PSICOPEDAGOGIA, 1998, P.124).

Lo que se presentara para KAKIMANIA es:


➢ Método cuantitativo:

Encuestas. Se encuestará a padres de familia que pertenezcan al sector B y C con finalidad

de obtener resultados importantes para el proyecto.

➢ Propuesta de la investigación.

Tomaremos la hipótesis de la necesidad de adquirir un producto ya que se encontró una

oportunidad en Lima Metropolitana en adquirir nuestro producto que contiene vitamina A,

C, proteínas y otros beneficios como mejora el colesterol, regular el azúcar en la sangre es

un producto nuevo que busca concientizar a los peruanos de una alimentación saludable

para luchar contra la mala alimentación de los niños y adolescentes.

➢ Diseño de la investigación.

Tiene un designio que nuestra indagación son padres de familia de sectores

socioeconómicos B y C para establecer estrategias de marketing ganando datos numéricos

y sentires de nuestro público objetivo.

➢ Diseño muestral.

o Población objetivo:

Nuestra población son padres de familia entre los 18 a 55 años que tienen hijos en

esta escolar o universitaria que buscan encontrar un producto saludable para sus

hijos.

o Elemento:

Nuestro público está dirigido a personas que vivan en Lima Metropolitana que

estará dividido en 10 zonas cuyas edades comprendan entre 18 a 55 años y que sean

padres de familia.

o Unidad de muestreo:


Lima estará divido en 10 zonas para padres de familia que residan dichos distritos

divididos por zonas.

o Técnica de muestreo:

El muestreo aleatorio será considerado para nuestra encuesta.

o Tamaño de la muestra:

Realizados los cálculos realizados se entrevistará a 385 padres de familia que

tengan niños o adolescentes.

Tamaño de muestra para una población infinita (>100000)

La ecuación presentada representa la ecuación a realizar para obtener el número de encuestados

donde Z se verá el nivel de confianza que se trabajara que será al 95%, P comprende a la proporción

de la población sea favorable en este caso será 0.5 porque la proporción se desconoce igual para

el Q que ayudara a maximizar los resultados.

𝑁 =1.962 ∗ 0.5 ∗ 0.5

0.52

𝑁 = 384.16 = 385 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠


El resultado fue de realizar 385 encuestas y donde ondearemos a nuestro diseño del cuestionario

que tendrá un formato virtual para la practicidad de las personas al llenar el cuestionario y obtener

los resultado en menor tiempo posible usando programas informáticos, tendrá una estructura de

que se requiere información personal, conocimientos sobre las galletas, información sobre el

producto, lo nos va a conllevar obtener la mayor información posible para nuestras estrategias, la

encuesta tendrá la cantidad de 23 preguntas que contiene todo lo ya dicho anteriormente.

ENCUESTA

Nuestra encuesta se divide en tres partes, en la parte I brindará información sobre filtros generales

de las personas encuestadas, en la parte II conoceremos acerca del perfil del consumidor y en la

parte III nos dará información sobre la validación que tendrá nuestro producto, tal como se

muestran en las siguientes tablas.


PARTE I: FILTROS GENERALES

1) ¿Qué género eres?

Tabla 2 Resultados de la pregunta 1 ¿Qué genero eres?

Resultados de la pregunta 1 ¿Qué genero eres?

Respuestas Cantidad Porcentaje

Femenino 273 70.9%

Masculino 112 29.1%

Total 385 100%


Figura 17 Diagrama circular de la pregunta 1 ¿Qué género eres?



2) ¿En qué rango de edades se ubica?

Tabla 3 Resultados de la pregunta 2: ¿En qué rango de edades se ubica?

Resultados de la pregunta 2: ¿En qué rango de edades se ubica?


18-24 88 22.9%

25-39 207 53.8%

40-55 76 19.7%

Más de 55 14 3.6%

Total 385 100%


Figura 18 Diagrama circular de la pregunta 2 ¿En qué rango de edades se ubica?



3) Indique ¿En cuánto asciende sus brutos mensuales?

Tabla 4 Resultados de la pregunta 3: ¿En cuánto asciende sus brutos mensuales?

Resultados de la pregunta 3: ¿En cuánto asciende sus brutos mensuales?


Entre S/1000 a S/3000 276 71.6%

Entre S/3001 a S/5000 101 26.2%

De s/5000 a más 8 2.1%

Total 385 100%


Figura 19 Diagrama circular de la pregunta 3 ¿En cuánto asciende sus brutos mensuales?



4) ¿Cuántos hijos o hermano tiene en la etapa universitaria?

Tabla 5 Resultados de la pregunta 4: ¿Cuántos hijos o hermano tiene en la etapa universitaria?

Resultados de la pregunta 4: ¿Cuántos hijos o hermano tiene en la etapa universitaria?


1 hijo o hermano 156 40.5%

2 a 3 hijos o hermanos 212 55.1%

4 a 5 hijos o hermanos 17 4.4%

Total 385 100%


Figura 20 Diagrama circular de la pregunta 4 ¿Cuántos hijos o hermano tiene en la etapa

universitaria?



5) ¿En qué distrito vive?

Tabla 6 Resultados de la pregunta 5: ¿En qué distrito vive?

Resultados de la pregunta 5: ¿En qué distrito vive?


Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 2 0.5%

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin de Porres) 14 3.6%

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 16 4.2%

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 24 6.2%

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino.) 86 22.3%

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 54 14%

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.) 132 34.3%

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 31 8.1%

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac) 16 4.2%

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua,

ventanilla, Mi Perú) 10 2.6%

Total 385 100%


Figura 21 Diagrama circular de la pregunta 5 ¿En qué distrito vive?



PARTE II: PERFIL DEL COSUMIDOR

6) Según el estilo de vida ¿Cómo se considera?

Tabla 7 Resultados de la pregunta 6: ¿Cómo se considera?

Resultados de la pregunta 6: ¿Cómo se considera?


Saludable 235 33.8%

Medianamente saludable 130 61%

No saludable 20 5.2%

Total 385 100%


Figura 22 Diagrama circular de la pregunta 6 Según el estilo de vida ¿Cómo se considera?



7) ¿En qué momento el día consume galleta sus hijos o hermanos?

Tabla 8 Resultados de la pregunta 7: ¿En qué momento el día consume galleta sus hijos

Resultados de la pregunta 7: ¿En qué momento el día consume galleta sus hijos o hermanos?

Respuestas Porcentaje

En la Mañana 43 11%

Media mañana 209 54%

Almuerzo 11 3%

En la tarde 91 24%

Noche 31 8%

Total 385 100%


Figura 23 Diagrama de barras de la pregunta 7 ¿En qué momento el día consume galleta sus

hijos o hermanos?



8) ¿Dónde suele comprar sus galletas?

Tabla 9 Resultados de la pregunta 8: ¿Dónde suele comprar sus galletas?

Resultados de la pregunta 8: ¿Dónde suele comprar sus galletas?


Supermercado 69 17.9%

Bodega 179 46.5%

Minimarket 82 21,3%

Tambo/Oxxo 51 13.2%

Grifos 2 0.5%

Tiendas 2 0.5%

Total 385 100%


Figura 24 Diagrama circular de la pregunta 8 ¿Dónde suele comprar sus galletas?



9) ¿Qué marcan de galletas compras con mayor frecuencia?


Resultados de la pregunta 9: ¿Qué marcan de galletas compras con mayor frecuencia?


San Jorge 110 28.6%

Sayón 81 21%

Soda Field 91 23.6%

Margarita 38 9.9%

Inca sur 4 1%

Costa 55 14.3%

Otros 6 1.6%

Total 385 100%


Figura 25 Diagrama circular de la pregunta 9 ¿Qué marcan de galletas compras con mayor

frecuencia?



10) ¿Con que frecuencia consume galletas?

Tabla 11 Resultados de la pregunta 10: ¿Con que frecuencia consume galletas?

Resultados de la pregunta 10: ¿Con que frecuencia consume galletas?


Diaria 31 8.1%

Inter diario 229 59.5%

Semanal 89 23.1%

Quincenal 21 5.5%

Mensual 15 3.9%

Total 385 100%


Figura 26 Diagrama circular de la pregunta 10 ¿Con que frecuencia consume galletas?



11) ¿Cuál es la primera dificultad para encontrar productos saludables?

Tabla 12 Resultados de la pregunta 11: ¿Cuál es la primera dificultad para encontrar productos

Resultados de la pregunta 11: ¿Cuál es la primera dificultad para encontrar productos

saludables?


Precio 79 21%

Calidad 112 29%

Puntos de ventas 194 50%

Total 385 100%


Figura 27 Diagrama circular de la pregunta 15 ¿Cuál es la primera dificultad para encontrar

productos saludables?



12) ¿Conoces del fruto Caqui, tienes conocimiento de sus propiedades anticancerígenas y

prevención de enfermedades (Cardiacos, estrés) y reducir riesgo de sobrepeso?

Tabla 13 Resultados de la pregunta 12 ¿Conoces del fruto Caqui, tienes conocimiento de sus

Resultados de la pregunta 12 ¿Conoces del fruto Caqui, tienes conocimiento de sus propiedades

anticancerígenas y prevención de enfermedades (Cardiacos, estrés) y reducir riesgo de

sobrepeso?


Si 98 25.5%

Tal vez 86 22.3%

No 201 52.2%

Total 385 100%


Figura 28 Diagrama circular de la pregunta 12 ¿Conoces del fruto Caqui, tienes conocimiento de

sus propiedades anticancerígenas y prevención de enfermedades (Cardiacos, estrés) y reducir

riesgo de sobrepeso?



PARTE III: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO

13) ¿Te agradaría comprar una galleta en forma de animalitos a base de caqui y avena?

Tabla 14 Resultados de la pregunta 13: ¿Te agradaría comprar una galleta en forma de

Resultados de la pregunta 13: ¿Te agradaría comprar una galleta en forma de



Definitivamente 216 56%

Probablemente 144 37%

Tal vez lo compraría 20 5%

No lo compraría 5 1%

Total 385 100%


Figura 29 Diagrama circular de la pregunta 13 ¿Te agradaría comprar una galleta en forma de




14) ¿Qué animal peruano te gustaría ver en la galleta?

Tabla 15 Resultados de la pregunta 14: ¿Qué animal peruano te gustaría ver en la galleta?

Resultados de la pregunta 14: ¿Qué animal peruano te gustaría ver en la galleta?


Condor 66 17.1%

Cuy 167 43.4%

Llama 68 17.7%

Gallo 51 13.2%

Perro 15 3.9%

gato 11 2.9%

Gallito de las rocas 3 0.8%

Alpaca 2 0.5%

Mono 1 0.3%

Oso Andino 1 0.3%

Total 385 100%


Figura 30 Diagrama circular de la pregunta 14 ¿Qué animal peruano te gustaría ver en la galleta?



15) ¿Qué es lo que más valoran al momento de comprar una galleta? La escala es de 1 (nada

importante) y 5 (muy importante)

Tabla 16 Resultados de la pregunta 15: ¿Qué es lo que más valoran al momento de comprar una

Resultados de la pregunta 15: ¿Qué es lo que más valoran al momento de comprar una galleta?

Respuestas Precio Cantidad Sabor Nutrición Presentación

Nada importante 8% 2% 1% 1% 2%

Poco Importante 12% 4% 2% 3% 5%

Ni muy importante, Ni poco importante 27% 35% 18% 9% 29%

Importante 34% 43% 48% 30% 47%

Muy importante 19% 16% 31% 57% 18%

Total 100% 100% 100% 100% 100%


Figura 31 Diagrama circular de la pregunta 15 ¿Qué es lo que más valoran al momento de

comprar una galleta? Respecto al precio




comprar una galleta? Respecto a la cantidad



comprar una galleta? Respecto al sabor




comprar una galleta? Respecto a su nutrición



comprar una galleta?? Respecto a la presentación



16) ¿En qué tipo de envase preferiría usted adquirir el producto?

Tabla 17 Resultados de la pregunta 16: ¿En qué tipo de envase preferiría usted adquirir el

Resultados de la pregunta 16: ¿En qué tipo de envase preferiría usted adquirir el producto?


Abre fácil 317 82.3%

Caja 64 16.6%

Vidrio 4 1%

Total 385 100%


Figura 36 Diagrama circular de la pregunta 16 ¿En qué tipo de envase preferiría usted adquirir el

producto?



17) ¿Qué tamaño de presentación compraría?

Tabla 18 Resultados de la pregunta17: ¿Qué tamaño de presentación compraría?

Resultados de la pregunta17: ¿Qué tamaño de presentación compraría?


250 gr 262 68.1%

500 gr 123 31.9%

Total 385 100%


Figura 37 Diagrama circular de la pregunta 17 ¿Qué tamaño de presentación compraría?



18) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las galletas a base de caqui y avena?

Tabla 19 Resultados de la pregunta 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las galletas a

Resultados de la pregunta 18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las galletas a base de

caqui y avena?


S/1.50 (150gr) -S/ 3.50 (500gr) 264 68.6%

S/2.00 (150 gr) - S/4.00 (500gr) 98 25.5%

s/3.50 (150 gr) - S/ 5.00 (500 gr) 23 6%

Total 385 100%


Figura 38 Diagrama circular de la pregunta 18 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por las galletas

a base de caqui y avena?



19) ¿Considera usted que este productor es nuevo y diferente?

Tabla 20 Resultados de la pregunta 19: ¿Considera usted que este productor es nuevo y

Resultados de la pregunta 19: ¿Considera usted que este productor es nuevo y diferente?


Si 325 84.4%

Tal vez 59 15.3%

No 1 0.3%

Total 385 100%


Figura 39 Diagrama circular de la pregunta 19 ¿Considera usted que este productor es nuevo y

diferente?



20) ¿Por qué medio de comunicación le gustaría conocer nuestro productor?

Tabla 21 Resultados de la pregunta 20: ¿Por qué medio de comunicación le gustaría conocer

Resultados de la pregunta 20: ¿Por qué medio de comunicación le gustaría conocer nuestro

productor?


Medios Escritos 37 9.6%

Redes sociales 254 66%

Radio 14 3.6%

Televisión 80 20.8%

Total 385 100%


Figura 40 Diagrama circular de la pregunta 20 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría

conocer nuestro productor?



21) ¿En dónde te gustarían las activaciones de nuestro producto?

Tabla 22 Resultados de la pregunta 21: ¿En dónde te gustarían las activaciones de nuestro

Resultados de la pregunta 21: ¿En dónde te gustarían las activaciones de nuestro producto?


Figura 41 Diagrama circular de la pregunta 21 ¿En dónde te gustarían las activaciones de

nuestro producto?



Supermercado 201 52.2%

Mercado 146 37.9%

Colegios 38 9.9%

Total 385 100%


22) ¿Con que frecuencia compraría las galletas?

Tabla 23 Resultados de la pregunta 22: ¿Con que frecuencia compraría las galletas?

Resultados de la pregunta 22: ¿Con que frecuencia compraría las galletas?


Diario 53 13.8%

Semanal 259 67.3%

Quincenal 65 16.9%

Mensual 8 2.1%

Total 385 100%


Figura 42 Diagrama circular de la pregunta 22 ¿Con que frecuencia compraría las galletas?



23) ¿Si el producto es agradable lo recomendaría?

Tabla 24 Resultados de la pregunta 23: ¿Si el producto es agradable lo recomendaría?

Resultados de la pregunta 23: ¿Si el producto es agradable lo recomendaría?


Si 347 90.1%

Tal vez 38 9.9%

No 0 0%

Total 385 100%


Figura 43 Diagrama circular de la pregunta 23 ¿Si el producto es agradable lo recomendaría?



3.7.Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado

➢ CONCLUSION

La encuesta fue realizada por 385 personas las cuales nos darán a conocer sus filtros generales,

saber sobre su perfil de consumo y la validación que tendrá nuestro producto.

o La encuesta nos da como un primer resultado que nuestro producto tendría un

consumo más directo por las mujeres teniendo un 71.2% del total además de que el

rango de sus edades estaría comprendido entre 25 a 39 años y teniendo entre 2 a 3

hijos o hermanos con una clasificación económica entre B y C tomando en cuenta

sus ingresos salariales.

o Muchos de los encuestados tienen un estilo de vida medianamente saludable (61%)

por lo que aquí podemos tener una gran oportunidad de ingreso de mercado ya que

estas personas estarían interesadas en poder consumir productos saludables.

o Los puntos de ventas que se debe tener más énfasis son en las bodegas ya que este

representa un 46.5 %, seguidamente de los Minimarket que tiene un 21.3 %.

o Los encuestado opinan que entre sus animales peruanos favoritos que les gustaría

ver en las galletas están el cuy con un 43.4 %, seguidamente de la llama con un

17.7 % y un 17.1 % para el cóndor.

o Nuestro producto cuenta con un nivel de aceptación de 84.4 % y un 68.6 % opina

que la presentación de nuestro paquete tendría que ser 250 gramos con un precio

de S/.1.50

o Con un 52.2 % a los clientes les gustaría que la activación de nuestros productos

sea en supermercados, además de que un 67.3 % tendrá una frecuencia de compra

semanal y un 16.9 % compraría quincenalmente.


o Al 34 % de los encuestados le es importante el precio al igual que la cantidad que

es el 43 %, a un 48 % le es importante el sabor mientras que en la nutrición al 57%

le es muy importante.

o A nuestro público le gustaría tener noticias sobre nuestro producto a través de las

redes sociales como Facebook, Twitter, Instagram ya que este medio es lo que más

frecuencias hoy en día.

➢ RECOMENDACIONES

o Analizando la encuesta realizada, debemos tener en cuenta que nuestro producto al

ser lanzado al mercado tiene que cumplir con los estándares de calidad requerido,

además de tener un buen precio, cantidad y sabor ya que estos factores son muy

importantes para los clientes.

o Para que nuestro producto tenga un mayor impacto en las personas sería

recomendable poder informar acerca de los riesgos que puede tener las personas al

consumir galletas que contengan una gran cantidad de azucares para saciar su

ansiedad, es por ello por lo que debemos de resaltar las cualidades de nuestras

galletas que reducen el riesgo de obesidad, riesgos cardiacos y estrés.

3.8.Análisis de la demanda

Para poder ver la viabilidad del proyecto, hacemos este análisis que servirá para en los siguientes

capítulos para ver el tamaño de planta y con el fin de realizar algunas proyecciones para compensar

a nuestro mercado objetivo.

En este momento nuestro mercado hay una producción moderada de galletas dulces, lo que

conlleva el análisis de la demanda histórica donde nuestro producto abarca al rubro de galletas

dulces. Como las importaciones y exportaciones que se hallará en las informaciones obtenidos en


toneladas de las galletas dulces con el fin de predecir tendencias y comportamientos que nos

ayudaran a entender el tamaño de mercado.

➢ Importaciones

La información obtenida sobre las importaciones fue un descenso 4% a comparación del

año anterior las importaciones alcanzando los US 7.9 millones a un precio promedio de U$

2.58 kilo (Agradata, 2019), tal como se muestra en la tabla 25.

Tabla 25 Importación de Galletas Dulces

Importación de Galletas Dulces

Año Importación (t)

2017 3,650

2018 3,401

2019 3,039

2020 2,753

2021 2,448

2022 2,142

2023 1,837

2024 1,532

2025 1,227

Fuente: AGRADATAPERU


Tabla 26 Importaciones en años VS toneladas

Importaciones en años VS toneladas


Figura 44 Importación de galletas dulces 2019

Fuente: AgradataPeru


➢ Exportaciones

La información sobre las exportaciones en el año 2019 se incrementa en 22% a

comparación del año 2018 alcanzando los U$ 60.4 millones a un precio promedio de U$

1.75 kilo al país donde es el principal destino es Colombia con U$ 15.7 millones y siendo

una de las empresas es Mondelez Perú SA lidera las exportaciones con U$ 45.7 millones.

(Agradataperú, 2019), tal como se muestra en la tabla 27.

Tabla 27 Exportaciones de Galletas Dulces

Exportaciones de Galletas Dulces

Año Exportaciones

(t)

2017 24,811

2018 28,571

2019 34,633

2020 39,160

2021 44,071

2022 48,982

2023 53,893

2024 58,803

2025 63,714

Fuente: Agradataperú

Figura 45 Exportaciones en años vs Toneladas


y = 4910,9x + 19517R² = 0,9994

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Exportaciones (t) Vs Años


Figura 46 Exportación de galletas dulces


➢ Producción

Se obtuvo información sobre la producción que se obtuvo de los años (2013-2015) y

usando la regresión se obtuvieron los siguientes resultados hasta el año 2025, tal como

se muestra en la tabla 28.

Tabla 28 Venta de Galletas por categorías

Venta de Galletas por categorías

Producción de Galletas (t )(2017-2019)

Venta (´00TM) 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Galletas dulces 56,474 63,909 68,394 74,845 80,805 86,765 92,725 98,684 104,644

Galletas recubiertas de

chocolates 7157.1 8135.6 8693.5 9531.8 10300 11068.2 11836.4 12604.6 13372.8

Galletas cookies 1463.5 1629.3 1706.4 1842.6 1964.05 2085.5 2206.95 2328.4 2449.85

Galletas rellenas 27901.2 31690.2 33955.4 37236.4 40263.5 43290.6 46317.7 49344.8 52371.9

Galletas llanas 15286.6 17361.1 18563.1 20347.2 21985.5 23623.8 25262.1 26900.4 28538.7

Galletas sándwich 4666 5093.2 5475.7 5888 6292.85 6697.7 7102.55 7507.4 7912.25

Fuente: (EUROMONITOR, 2019)


Además, Dado que nuestro análisis de mercado incluirá las galletas dulces y en el presente

estudio donde no se incluirá a los alfajores ni wafers como competencia, la tabla 29 de

producción seria de la siguiente forma:

Tabla 29 Ventas de Galletas dulces

Ventas de Galletas dulces


El cálculo de la Demanda Interna Aparente se realizó con la siguiente fórmula:

𝐷. 𝐼. 𝐴 = 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 + 𝐼𝑚𝑝𝑜𝑟𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛 − 𝐸𝑥𝑝𝑜𝑟𝑡𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛

Tabla 30 Demanda interna aparente

Demanda interna aparente

Demanda Interna Aparente(T)

venta (´00T) 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Galletas dulces(T) 56,474 63,909 68,394 74,845 80,805 86,765 92,725 98,684 104,644.2000

Exportaciones(T) 24,811 28,571 34,633 39,160 44,071 48,982 53,893 58,803 63,714

Importaciones(T) 3,650 3,401 3,039 2,753 2,448 2,142 1,837 1,532 1,227

Demanda Interna

Aparent(T) 35313 38740 36801 38438 39182 39925 40669 41413 42157


Producción de Galletas (t )(2017-2019)

Venta (´00TM) 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Galletas dulces 56,474 63,909 68,394 74,845 80,805 86,765 92,725 98,684 104,644


➢ Evolución de la demanda interna Aparente

Figura 47 D.I.A


3.9.Análisis de la oferta

KAKIMANIA es un producto es una solución a la mala alimentación en la actualidad de niños y

jóvenes, es un producto muy agradable, en forma de animalito a base de caqui y avena que tiene

distintas vitaminas A y C que mejora y controla el sobrepeso y ayuda al control de azúcar que

cumple con los requisitos mínimos. KAKIMANIA es un nuevo estilo de vida saludable que a un

precio accesible tanto como grandes y chicos lo pueden consumir, nuestros competidores directos

son las empresas Mondelez, San Jorge, Molitalia, Alicorp entre otros. Nuestra principal ventaja

competitiva es el valor nutricional que es una respuesta al cliente que busca que su hijo o

adolescentes consuma un producto saludable que nos diferencia entre las demás galletas y entre

las más vendidas son:

➢ Galleta de Animalitos San Jorge

➢ Agualine

➢ Fitness

➢ Soda Field


Hoy en día el boom de comer saludable está dejando un mercado un mercado insatisfechos en

Lima Metropolitana nuestro producto tiene miras al bicentenario buscando el sentido de

peruanidad y como sentirlo si encontramos en nuestras presentaciones galletas en forma de

animalitos muy queridos y conocidos en el Perú, donde KAKIMANIA enfocara distintas

estrategias en distintas zonas donde buscan el consumo de un producto saludable.

➢ Competidores

o Alicorp S.A.: Es una de las empresas más respetada, ya que a nivel nacional tiene

marcas bien posicionadas como: Soda, Casino, Glacitas, Margaritas, Tentación,

entre otras. Tiene un plus que pertenece al grupo fabricante de galletas.

o Móndelez International S.A.: Hoy en día es una de las empresas líderes en el

mercado debido a su gran inversión y compra de algunos productos muy conocidos

como: Chips Ahoy, Oreo, entre otros.

o Nestlé Perú S.A.: La reputación de la empresa hace que este muy bien posicionada

sus galletas más reconocidas son: Morochas y Fitness.


Importación y Exportación del año 2019 de nuestras competencias.

Figura 48 Empresas de importación de galletas dulces

Fuente: (Agradataperú, 2019)

Figura 49 Empresas que Exportan galletas dulces



Participaciones en el mercado de las empresas competidores

Tabla 31 Acciones de las compañías de NBO de galletas dulces, Snack y snack de fruta

Acciones de las compañías de NBO de galletas dulces, Snack y snack de fruta


Sabemos que en el mercado nacional hay una variedad muy grande o pequeños emprendedores

que ofrecen galletas caseras en muy baja escala , también somos conscientes que la competencia

es grande pero nosotros estamos enfocando a ese porcentaje de padres que compran en las bodegas

galletas como lonchera o para enviarles a sus hijos a sus centros de estudio o también un producto

que se pueda consumir en familia como es KAKIMANIA nuestro producto ofrece peruanidad,

buen sabor y lo que le gusta al peruano un buen precio y con calidad como si tú lo hubieras hecho

o la famosa receta de la abuela hecho en casa , consumir un producto cuidando nuestra salud , se

está convirtiendo en una costumbre en el Perú la alimentación saludable, pero esto se debe al alto

índice de obesidad en los niños y la prediabetes en adolescentes que nos llevó a buscar y elaborar

un producto que ayude a los niños y adolescentes , también pueda contribuir a proteger nuestra


salud los últimos informes sobre la pandemia del Coronavirus en Perú según “La Organización

Mundial de la Salud (OMS) define el sobrepeso y la obesidad como una acumulación anormal o

excesiva de grasa que puede ser perjudicial para la salud”. (Salud O. M., 2020). Una persona con

alguna de estas condiciones puede desarrollar enfermedades crónicas como la diabetes, el cáncer,

entre otras. Según el Instituto Nacional de Salud (INS), “En el Perú, cerca del 70 % de adultos

padecen sobrepeso u obesidad y solo el 10.9 % de personas mayores de 15 años consumen al

menos 5 porciones de fruta y/o ensalada de verduras al día”. (LaRepublica, 2020)

Sabemos que después de estos problemas la gran mayoría buscará tener un nivel de vida saludable

y donde nosotros le ofreceremos la alternativa de las galletas en forma de animalitos con gran valor

nutrición que tendrá satisfecho a nuestros clientes para tener una expansión rápido a nivel nacional,

tal como se muestra en la tabla 32.

Tabla 32 Análisis de oferta

Análisis de oferta

ANÁLISIS DE LA OFERTA

KAKIMANIA Galletas de

animalitos San

Joge

Galletas

naturales

Fitness Soda

Field

Forma Animales

peruanos

Animales diversos Redondos Rectangulares Cuadrados

Sabor Caqui y Avena Vainilla - Naranja y miel

/ Integrales

-

Tamaño 250g 150g 210g 26g 34g

Precio S/ 2.50 S/ 1.70 S/ 3.00 S/ 0.60 S/ 0.70


https://larepublica.pe/tag/coronavirus-en-peru/

https://larepublica.pe/tag/oms/

https://larepublica.pe/tag/oms/

https://larepublica.pe/tag/sobrepeso/

https://larepublica.pe/tag/obesidad/


4. CAPÍTULO IV: PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO

4.4.El ámbito de la proyección.

Datos reportados por la INEI en el año 2019 indican que Perú cuenta con un 58.2% de sobrepeso

y que en lima metropolitana existe un 38.8% de sobrepeso (INEII, 2019), Es por ello por lo que

tenemos una gran oportunidad de negocio ya que tendríamos un buen campo para poner nuestro

producto y con el tiempo pueda tener un buen posicionamiento para que más adelante pueda

expandir sus horizontes, tal como se muestra en la tabla 33, 34 y 35.

Tabla 33 Niños y adolescentes en la etapa escolar y universitaria

Niños y adolescentes en la etapa escolar y universitaria


Tabla 34 Población / Edad / NSE Histórica

Población / Edad / NSE Histórica

POBLACION / EDAD / NSE HISTORICA

AÑO POBLACION (MILES) NSE (%) EDAD (%)

2014 9,751.7 56.9% 34.8%

2015 9,904.7 60.4% 32.8%

2016 10,055.3 61.7% 32.5%

2017 10,209.3 64.1% 32.0%

2018 10,365.3 66.7% 31.6%

2019 10,580.9 66.0% 31.0%

Fuente: INEI

NIÑOS Y ADOLESENES ETAPA ESCOLAR Y UNIVERSITARIA

SECTOR B, C

EDAD 6-24 AÑOS

CIUDAD LIMA METROPOLITANA


Tabla 35 Proyección del mercado Total

Proyección del mercado Total

PROYECCION DEL MERCADO TOTAL

Año Población (miles) NSE% %EDAD

2020 10713 69% 30%

2021 10875 71% 29%

2022 11037 73% 29%

2023 11200 75% 28%

2024 11362 77% 28%

2025 11524 79% 27%


4.5.Selección del método de proyección.

El método de proyección es una estimación y se realiza para observar el posible comportamiento

a lo largo del tiempo obteniendo data histórica, se realiza una regresión lineal lo cual nos

pronosticara el posible comportamiento que nos ayudara para nuestro mercado potencial y

pronosticar las ventas.

4.5.1. Mercado potencial.

Se proyecta hacia 5 años posteriores para saber la demanda de nuestro producto, que pertenecerán

a niveles socioeconómico B y C, y el índice de consumidores serían 6 a 24 años que se encuentren

el Lima Metropolitana. Donde, nuestro mercado lo conformarían los padres de familia que tengan

hijos y que puedan llegar de tener la necesidad de consumir nuestra galleta y que residan el Lima

Metropolitana.


Tabla 36 Mercado Potencial

Mercado Potencial

MERCADO POTENCIAL (miles de personas)

AÑO Lima Metropolitana NSE B, C EDAD < 6-24 > M POTENCIAL

2020 10713 69% 30% 2238.226268

2021 10875 71% 29% 2283.623383

2022 11037 73% 29% 2326.580454

2023 11200 75% 28% 2366.974692

2024 11362 77% 28% 2404.68331

2025 11524 79% 27% 2439.58352


4.5.2. Mercado disponible

Tomamos los datos de la encuesta realizada, en donde nos dio un resultado de 56% que les gustaría

y estaría dispuesto a comprar nuestra galleta en forma de animalito, tal como se muestra en la

figura 50 y tabla 37 y 38.


Figura 50 Porcentaje de personas que comprarían nuestro producto


Tabla 37 Porcentaje de personas que comprarían nuestro producto

Porcentaje de personas que comprarían nuestro producto

Fuente: Elaboración Propia de la encuesta


Definitivamente 216 56%

Probablemente 144 37%

Tal vez lo compraría 20 5%

No lo compraría 5 1%

Total 385 100%


Tabla 38 Mercado Disponible

Mercado Disponible

MERCADO DISPONIBLE (miles de persona)

AÑO M POTENCIAL % MERCADO DISPONIBLE

2020 2238 55.80% 1248.930257

2021 2284 55.80% 1274.261848

2022 2327 55.80% 1298.231893

2023 2367 55.80% 1320.771878

2024 2405 55.80% 1341.813287

2025 2440 55.80% 1361.287604


4.5.3. Mercado Efectivo

Tabla 39 Mercado Efectivo

Mercado Efectivo


MERCADO EFECTIVO (miles de persona)

AÑO M. Disponible % M. Efectivo

2020 1249 85.00% 1248.9051

2021 1274 85.00% 1274.2362

2022 1298 85.00% 1298.2058

2023 1321 85.00% 1320.7453

2024 1342 85.00% 1341.7863

2025 1361 85.00% 1361.2602


4.5.4. Mercado objetivo

Tabla 40 Mercado Objetivo

Mercado Objetivo

MERCADO OBJETIVO (miles)

AÑO M. DISPONIBLE % (5-8) CANTIDAD DE PERSONAS

2020 1248.93 2% 24.979

2021 1274.26 5% 63.713

2022 1298.23 5% 69.585

2023 1320.77 5% 71.322

2024 1341.81 6% 73.397

2025 1361.29 8% 108.903


4.6.Pronóstico de ventas

La frecuencia de compra se obtuvo de la encuesta realizada a padres de familia y se sacó una

tendencia de 6% anual que es el consumo de paquetes al año (COMERCIO, s.f.).

Dando como resultado, tal y como se muestran en las tablas y figuras.

Tabla 41 Crecimiento Anual del consumo de galletas anual

Crecimiento Anual del consumo de galletas anual

Dato Crecimiento de 6% anual

2015 4,500,000

2016 5,175,000

2017 5,951,250

2018 6,843,938

2019 7,870,528

Fuente: El Comercio


Figura 51 Pregunta de encuesta ¿con que frecuencia consume galletas?


Tabla 42 Resultados de la frecuencia de consumo del producto

Resultados de la frecuencia de consumo del producto

Fuente: Elaboración propia

Otro punto para tener en cuenta es sobre qué en presentación de las galletas prefiere el de 250g o

500gr y los resultados fueron los siguientes:

FRECUENCIA % PERSONAS

DIARIO 14% 53

SEMANAL 67% 259

QUINCENAL 17% 65

MENSUAL 2% 8 100% 385


Tabla 43 Resultados de la encuesta ¿qué tamaño de presentación compraría?

Resultados de la encuesta ¿qué tamaño de presentación compraría?

¿Qué tamaño de presentación compraría?

TAMAÑO % PERSONAS

250 gr 68% 262

500 gr 32% 123

100% 385


Donde respetando los resultados el tamaño a producir es en paquetes de 250 gr con el 68% le

agradaría comprar nuestro producto.

Para el Pronóstico de ventas conociendo los datos ya presentados se obtuvo la información de un

crecimiento de 6% anual del consumo de galletas, lo que representa 1.5 millones que consumen

las personas al año. Obteniendo la regresión se obtuvo el consumo hasta el 2019 aproximadamente

2.12 millones de paquetes de galletas y sacando el promedio al año entre las 385 personas

consumen en total 20443 galletas al año.

Obteniendo un programa de ventas anual, tal como se muestra en la tabla 44:

Tabla 44 Programa de ventas Anual

Programa de ventas Anual

PRONOSTICO DE VENTAS

AÑO C. Personas (miles) Promedio por consumo

Cantidad al año

(unidades)

2020 24.98 20443 510636

2021 63.71 20443 1302482

2022 71.40 20443 1422526

2023 89.81 20443 1458024

2024 112.71 20443 1500454

2025 128.57 20443 2226297



4.6.1. Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas

Después de nuestro pronóstico de venta, se puede determinar algunos factores tanto internos como

externos que en un futuro cercano nos llegue a afectar

4.6.1.1.1. Factores Internos

➢ Crecimiento De La Empresa

Además de generar interés en la población el consumo de un producto saludable para

alimentación de sus hijos, generemos confianza como una empresa peruana dándoles valor

a nuestras galletas en forma de animalitos peruanos y como empresa también obtener varias

normas ISO que generen valor y confianza a nuestros productores.

➢ Proceso De Producción

Debido a la gran aceptación y con miras de expansión de nuestra marca y sacar una nueva

presentación en tamaño generaría más demanda en insumos y nuestro proceso se podría

volver lento por la cual se sugeriría que tenga en el tamaño de planta un espacio

determinado para algunas mejoras del proceso continuo.

4.6.1.1.2. Factores Externos

➢ Crecimiento De La Industria

Con la actual coyuntura en una economía estancada y el poder adquisitivo de las empresas

y personas en inversión sin considerar algunas leyes o inestabilidad política podría afectar

a nuestra industria.

➢ Competencia

La industria de alimentos es muy grande en el país y también muy monopolística donde

por lo general tienen dominio en el mercado Mondelez, Alicorp o Nestlé, al tener una marca


muy fuerte en el país pueden sacar un producto similar o intentar comprarnos la empresa

para evitar la competencia directa.

5. CAPITULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO

5.4.Estudio de ingeniería

5.4.1. Modelamiento y Selección de Procesos Productivo

Para la producción de la galleta a base de caqui y avena se utilizará un sistema de producción por

lote, ya que tiene como característica la selección de diferentes procesos, en este caso se trabajará

con un lote determinado de productos que se limita a un nivel de producción.

a) Obtención de la materia prima:

Para este proceso se deberá tener unos proveedores fijos de confianza ya evaluados

previamente donde obtendremos los insumos principales y sus complementos de calidad

en grandes cantidades, en el caso del caqui la compra será dependiendo del stock que

previamente nos dará el área de operaciones.

b) Almacén de materia prima:

Los insumos se encuentran almacenados en un área fresca a temperatura ambiente para

evitar cualquier propagación, a diferencia de la mantequilla que es un producto delicado

que debemos proteger de la luz, aire y calor así evitaremos que esta se ponga rancia y se

derrita, por ende es recomienda mantenerlo en refrigeración a una temperatura entre 0°C

y 8°C. En el caso del caqui se encuentra seleccionada en 40 unidades por cajón

almacenadas aproximadamente en 0°C durante 1 mes dependiendo de la humedad del aire.

La avena tendrá un conteniendo de 50 kilos por saco y será almacenado en temperatura

ambiente junto con el polvo de hornear, huevo y esencia de vainilla.

http://elcomercio.pe/tag/231399/refrigerador


c) Lavado del fruto:

Se eliminará la totalidad de las impurezas que acompañan el caqui, lo cual se realiza

manualmente por nuestros operarios con agua desinfectada en los tanques de lavado.

d) Trituración:

Se colocará la pulpa del caqui en la máquina y procederá a homogenizar el fruto. En el

caso de la avena se procederá hacer el triturado y se obtendrá la harina en finas partículas

que será utilizado para la elaboración de la masa en su totalidad.

e) Preparación y pesaje de los ingredientes:

Se tienen en cuenta que cada ingrediente debe ser pesado o medido dependiendo del

insumo para que el producto final tenga el mismo sabor y contenido

f) Mezclado:

Este proceso se realiza en tres etapas diferentes; uniendo los ingredientes húmedos,

seguidamente de los secos y se finaliza uniendo las dos mezclas previas en la maquina

amasadora obteniendo la masa suave y lista para ser moldeada.

g) Moldeado:

El moldeado de las galletas se realizará manualmente ya que se tiene los diseños de los

animales en su respectivo molde lo cual permitirá que la dimensión de cada galleta sea

igual.

h) Horneado:

Se debe precalentar el horno a 180° durante 15 a 20 minutos como máximo para luego ser

horneados entre 10 a 15 minutos ya que las dimensiones de las galletas son medianas.


i) Enfriado:

Luego del horneado se retira las bandejas calientes y se deja en un área abierto durante 40

minutos donde se enfrían a temperatura ambiente logrando la consistencia y la crocancia

de las galletas.

j) Envasado y sellado:

Luego del horneado se retira las bandejas calientes y se deja en un área abierto durante 40

minutos donde se enfrían a temperatura ambiente logrando la consistencia y la crocancia

de las galletas.


DOP

Figura 52 DOP DE KAKIMANIA



Diagrama de flujo para la producción de una bolsa de 250g de galleta animalitos a base de caqui

y avena, tal como se muestra en la figura 54.

Figura 53 Diagrama de flujo



5.4.2. Selección del equipamiento.

Para la producción de nuestro producto se utilizarán los siguientes equipamientos entre máquinas,

equipos, herramientas y utensilios con sus respectivas especificaciones técnicas y la cotización

adjunto en sus anexos.

5.4.2.1.Máquinas de producción

Las Maquinas de producción es la parte fundamental para el proceso de producción y otros

utensilios ya que nos sirve para nuestro operación pre-operativa para saber los costos y la

capacidad de producir de cada máquina para poder evaluar si cubrimos la demanda propuesta y lo

que podremos ver es la ficha técnica de todos los instrumentos a usar, tal como se muestra en las

siguientes tablas.

a) Triturador de alimentos

Tabla 45 Ficha técnica de triturador de alimentos

Ficha técnica de triturador de alimentos

Características técnicas Imagen

Especificaciones - Acero inoxidable 304/316

- Velocidad de rotación: 3800r/min

Marca GELGOOG

Capacidad 320 kg/h

Dimensiones de

plataforma

Largo: 0.60 M

Ancho: 0.70 M

Altura: 1.45 M

Profundidad: 0.60 M

Energía 0.75 kw

Voltaje 220 V

Precio USD 2,400.00



b) Amasadora

Tabla 46 Ficha Técnica de amasadora

Ficha Técnica de amasadora



Especificaciones

- Chapas de acero al carbono ASTM A36/

Modelo KN50 PREMIUM con doble motor.

- El tazón, la cuchilla central, agitador y el

protector móvil de seguridad son de acero

inoxidable AISI 304, el sistema de transmisión

es con poleas y correas trapezoidales.

- La estructura está pintada con base epoxica y

esmalte poliuretano o pintura electroestática.

(Nova.pe, AMASADORA KN50, 2020)

Marca NOVA

Capacidad 75 KG de masa

Dimensiones de

plataforma

Largo: 1.24 M

Ancho: 0.80 M

Altura: 1.35 M

Profundidad: 0.60 M

Energía 3/ 4.5 KW

Voltaje 440 V

Precio S/. 5800.00


c) Horno Industrial

Tabla 47 Ficha técnica de horno industrial

Ficha técnica de horno industrial


Especificaciones

- Acero inoxidable AISI 430 y AISI 304.

- Cubierta del techo es de hierro galvanizado.

- Puerta con vidrio panorámico templado con

iluminación interior.

- Disponibles con quemador a gas (GLP, GN),

diésel 2 y eléctricos (resistencias). (Nova.pe,

HORNO MAX 2000, 2020)

Marca NOVA

Capacidad 12 (65x45cm) bandejas

Dimensiones

Largo : 1.78 M

Ancho: 1.32 M

Altura: 1.91 M

Temperatura 280 °C

Energía 1.95 KW

Voltaje 220-380-440 V

Precio S/.34,939.80



d) Máquina de llenado y etiquetado

Tabla 48 Ficha técnica de llenado y etiquetado

Ficha técnica de llenado y etiquetado


Especificaciones - Adaptado a frutos duros

- Bajo costo de mano de obra

Marca Hongzhan

Capacidad

- Mínima: 50g

- Máxima: 500g

- 30-50pcs/min

Dimensiones

Largo : 0.92 M

Ancho: 0.90 M

Altura : 1.80 M

Voltaje 110V

Precio USD 3,000.00

Fuente: (MADRE IN CHINA , 2020)


5.4.2.2.Equipos de producción

Los equipos de producción son fundamentales, ya que también se tomará en cuenta para nuestro

tamaño de planta y para nuestros costos que nos ayudara para la inversión para realizar nuestro

producto, tal como muestran las siguientes tablas.

a) Tanque de lavado

Tabla 49 Ficha técnica de tanque de lavado

Ficha técnica de tanque de lavado


Especificaciones

- Fabricado con acero inoxidable T-304 y

con un pulido de 180 GRITT.

- Consta de 2 tinas.

Marca IRMEQ International

Capacidad 300 – 500 Kg

Dimensiones

Largo: 1.90 M

Ancho: 0.75 M

Altura: 0.90 M Profundidad: 0.60 M

Precio S/. 1650.00

Fuente: (CEPS , 2020)


b) Balanza eléctrica

Tabla 50 Ficha técnica de balanza electrónica

Ficha técnica de balanza electrónica


Especificaciones

- Cabezal de 3 displays LCD.

- Acero inoxidable

- Batería 6V con duración de 10 horas.

Marca VALTOX LP300

Capacidad 300 kg

Dimensiones de

plataforma

Largo: 0.45 M

Ancho: 0.60 M

Altura: 0.45 M

Frecuencia 50 / 60 Hz

Voltaje 220 V

Precio S/. 180.54


c) Bandejas

Tabla 51 Ficha técnica de bandejas

Ficha técnica de bandejas


Especificaciones - Aluminio y zinc

Dimensiones Largo: 0.45 M

Ancho: 0.65 M

Cantidad 30

Precio Unitario S/. 12.00

Precio Total S/. 360.00



d) Armario Frigorífico

Tabla 52 Ficha técnica De armario frigorífico

Ficha técnica De armario frigorífico


Especificaciones - Conservación: 2 a 8 C°.

- Congelación: -15 a -18 C°.

Marca ILUMI

Capacidad 1000 litros

Dimensiones

Fondo: 0.774 M

Ancho: 1.24 M

Altura: 2.02 M

Potencia 220 V

Precio S/. 8240.00


e) Jaba Caña Baja

Tabla 53 Ficha técnica de Jaba Caña Baja

Ficha técnica de Jaba Caña Baja


Especificaciones - Plástico

Dimensiones

Largo: 0.602 M

Ancho: 0.402M

Altura: 0.212 M

Cantidad 20

Precio Unitario S/. 20

Precio Total S/. 400



f) Carrito transportador

Tabla 54 Ficha técnica de carrito transportador

Ficha técnica de carrito transportador


Especificaciones

- Acero

- Plataforma de gran resistencia, manilla

plegable, fácil de utilizar, alta durabilidad, 2

ruedas fijas y 2 ruedas móviles que ayuda a

facilitar el transporte, superficie antideslizante

(Sodimac , 2020)

Marca Sodimac

Capacidad 150 kg

Dimensiones

Largo: 0.74M

Ancho: 0.48 M

Altura: 1.47 M

Cantidad 2



g) Pallets

Tabla 55 Ficha técnica de pallets

Ficha técnica de pallets


Especificaciones

- Color madera

- Elaborada de madera de pino

- Pesa 20 Kg

Capacidad Carga estática: 2000 kg

Carga dinámica :1000 kg

Dimensiones Largo: 1.00M

Ancho: 1.20 M

Cantidad 15




5.4.2.3.Mobiliario

a) Mesa de trabajo

Tabla 56 Ficha técnica de mesa de trabajo

Ficha técnica de mesa de trabajo


Especificaciones

- Acero inoxidable C-304

- Soldado con proceso Tig - acabado

pulido sanitario

- Patas tubulares de OD de 1 1/2"

- Omegas inferiores de refuerzo. (Libre,

2020)

Capacidad 100 kg

Dimensiones

Largo : 1.10 M

Ancho: 0.60 M

Atura : 0.80 M

Cantidad 2





b) Estante de metal

Tabla 57 Ficha técnica de estante de metal

Ficha técnica de estante de metal


c) Lavaplatos

Tabla 58 Ficha técnica de lavaplatos

Ficha técnica de lavaplatos


Especificaciones

- Respaldar Mural de 10 Cm de

Altura

- Poza de 50 Cm x 40 Cm x 30 Cm

- Material Acero Inoxidable de 1.2

mm - Calidad 304

Dimensiones

Largo: 0.40 M

Ancho: 0.60 M

Atura: 1.60 M

Cantidad 1




Especificaciones - Contiene 5 repisas

- Acero inoxidable

Capacidad 1500 kg

Dimensiones

Largo: 0.50 M

Ancho: 1.00 M

Atura: 1.92 M

Cantidad 2

Precio Unitario S/. 224.90

Precio Total S/. 449.80


d) Estante porta bandejas

Tabla 59 Ficha técnica de estante por bandejas

Ficha técnica de estante por bandejas



Especificaciones - Acero inoxidable

- Consta de 15 rejillas

Dimensiones

Largo: 0.40 M

Ancho: 0.60 M

Atura: 1.80 M

Cantidad 2



5.5. Lay out

Figura 54 Layout


Diagrama de Recorrido

Figura 55 Diagrama de Recorrido



5.6.Distribución de equipos y maquinaria

Tabla 60 Layout

Layout

Dimensiones

Elementos Largo Ancho Altura N (#

lados) n Ss Sg Se St

Cálculo de K

Estáticos Ss*n*h Ss*n

Triturador de

alimentos

0.60

0.70 1.45

3 1 0.42 1.26 0.24

1.92

0.61 0.42

Amasadora

1.24

0.80 1.35

3 1 0.992 2.976 0.56

4.53

1.34 0.992

Tanque de

Lavado

1.90

0.75 0.90

3 1 1.425 4.275 0.81

6.51

1.28 1.425

Balanza

Eléctrica

0.45

0.60 0.45

3 1 0.27 0.81 0.15

1.23

0.12 0.27

Estante porta

bandejas

0.40

0.60 1.80

2 2 0.24 0.48 0.10

1.64

0.86 0.48

Lavaplatos

0.40

0.60 1.60

3 1 0.24 0.72 0.14

1.10

0.38 0.24

Horno

Industrial

1.78

1.32 1.91

2 1 2.3496 4.6992 1.00

8.05

4.49 2.3496

Máquina de

llenado y

etiquetado

0.92

0.90

1.80

4 1 0.828 3.312

0.59

4.73

1.49 0.828

Armario

Frigorífico

0.77

1.24 2.02

1 1 0.95976 0.95976 0.27

2.19

1.94 0.95976

Mesa de trabajo

1.10 0.60

0.80 3 2 0.66 1.98

0.37 6.03

1.06 1.32

Estante de

metal

0.50

1.00 1.92

3 2 0.5 1.5 0.28

4.57

1.92 1

Punto de espera

1

0.40

0.60 1.80

X 2 0.24 X 0.03

0.55

0.86 0.48

Punto de espera

2

0.50

1.00 1.80

X 1 0.5 X 0.07

0.57

0.90 0.5

Móviles 17.26 11.26

Carrito Transportador

0.74 0.48 1.47 X 2 0.3552 X X X

1.04 0.7104

Parihuelas

1.00 1.20 0.20 X 20 1.2 X X X

4.80 24

Operarios X X 1.65 X 8 0.5 X X X

6.60 4

43.60 12.44 28.71



Área administrativa y otros

Tabla 61 Área Administrativa y otros

Área Administrativa y otros

Almacén de MP 20m

Almacén de PT 20m

Estacionamiento 15m

Tópico 9 m

Baños 24m

Oficina gerencial 12 m

Oficinas 42m

Comedor y cocina 15m

Área de mermas 6 m

Área de desinfección 6 m

Seguridad 4 m

TOTAL 178 m



Entonces:

𝐴𝑇 = Á𝑟𝑒𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 + Á𝑟𝑒𝑎 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑖𝑣𝑎 𝑦 𝑜𝑡𝑟𝑜𝑠

𝐴𝑇 = 43.60 𝑚 + 178 𝑚 = 221.6 𝑚

Se recomienda un terreno de un área de 300 m2 ya que la mayoría de los terrenos en ATE tienen

como mínimo esa cantidad de área y con la mira de poder agrandar nuestra planta.

5.7.Determinación del tamaño

El tamaño de KAKIMANIA es fundamental, pero hay que tener en cuenta algunos aspectos como

unidades a producir, una demanda proyectada, también teniendo en cuenta otros factores como las

maquinas, los insumos que tendrán que ser proporcional según a nuestros pronósticos. Así mismos

todos los datos que se obtendrán han sido planteados y donde se evaluará distintos factores como

ubicación, entre otros aspectos, que busca hallar la mejor opción que nos dará la factibilidad del

proyecto para nuestra planta.


5.7.1. Proyección de crecimiento

Durante el tiempo del proyecto solo se dará uso de un horno para ello debe de tener en cuenta

la capacidad de unidades a producir. Analizaremos la proyección del crecimiento entre los años

2021 – 2025 con cuadros comparativos entre la demanda proyectada vs las unidades

pronosticadas de empresas que trabajan en nuestro mismo rubro halladas en los capítulos

anteriores. A continuación, se muestra las estadísticas de consumo de galletas dulces durante

el 2019, tal como se muestra en la figura 57.

Figura 56 Estadísticas de consumo de Galletas

Fuente: AGRADATA


Capacidad de horno

Tabla 62 Capacidad de Horno

Capacidad de Horno

Descripción Capacidad Capacidad /

bandeja (unid)

Capacidad/ horno

de galletas (unid)

Tiempo

(min)

Temperatura

de cocción

Producción

horaria

Horno 12 280 3360 10 180 ° C 20160


a) Demanda esperada

Para los próximos 5 años se analizará las siguientes demandas

Tabla 63 Demanda esperada

Demanda esperada

Periodo Año Demanda esperada (unidades)

Presentación 250g

1 2021 1302482

2 2022 1422526

3 2023 1458024

4 2024 1500454

5 2025 2226297



b) Pronóstico de ventas

Tabla 64 Pronostico de venta

Pronostico de venta

Presentación Precio 2021 2022 2023 2024 2025

250g S/. 2.00 S/ 1,631,250 S/ 2,845,052 S/ 2,916,048 S/ 3,000,907 S/ 4,452,593


5.7.2. Recursos

En la relación tamaño – recurso el proyecto toma la materia prima como parte fundamental para

producir las galletas y llevarlas al mercado lo cual se estima de forma creciente ya que existe una

gran demanda de consumo de galletas dulces. También se ha de considerar otros insumos como

los ingredientes, mano de obra, la energía eléctrica, el agua, etc.; entre nuestros principales

recursos del proyecto tenemos: el caqui y la avena.

En la actualidad el Perú busca como prueba diversificar sus frutas a nivel internacional como la

frambuesa, camú camú, aguaymanto, cereza, kiwi y últimamente caqui. El clima de la costa central

(Lima e Ica), los valles interandinos y la selva, son aptos para la producción del caqui, actualmente

existe alrededor de 60 hectáreas de caqui instaladas en las zonas de Huaral, Supe, Huacho, Cañete

(Lima) e Ica.

5.7.3. Mano de obra

La mano de obra que necesita la empresa es de trabajos múltiples y directos tanto en las actividades

operativas como de producción, lo cual estará conformado por personas capaces, proactivas y

profesionales quiénes serán los que se encarguen de la puesta en marcha del proceso de producción

de Kakimania. Por lo tanto, nuestros operarios serán capacitados en los siguientes puestos de

trabajo:


➢ Operario para el área de almacén.

➢ Operario para el lavado del caqui.

➢ Operario para manejo de la máquina trituradora.

➢ Operario para manejo de mezclas de los ingredientes, uso de la balanza, maquina

amasadora.

➢ Operario para manejo del moldeado y el horno.

➢ Operario para el manejo de la maquina envasadora de los paquetes.

5.7.4. IME (Inmueble, maquinaria y equipos)

El IME es un recurso complementario que se llevara a cabo en el proceso de producción, puesto

que depende de ello para cumplir con el control de calidad y seguridad en el producto final. Se

busca los proveedores más confiables lo cual brinde los IME de buena calidad, de una alta

resistencia.

5.7.5. Insumos

Los insumos que se utilizan para el proceso de las galletas Kakimania son los siguientes:

N° Ingredientes

1 Caqui

2 Avena

3 Polvo de hornear

4 Azúcar

5 Mantequilla

6 Huevo

7 Esencia de vainilla


Tabla 65 Información nutricional

Información nutricional

INFORMACIÓN

NUTRICIONAL

POR RACIÓN %IDR

VALOR

CALÓRICO

60

GRASAS 2g 4%

GRASAS

SATURADAS

0.5g 3%

SODIO 1mg 0%

POTASIO 140 mg 5%

CARBOHIDRATOS 10 g 5%

FIBRA 4g 16%

AZÚCAR 6g 7%

PROTEÍNAS 4g 17%

VITAMINA A 841 IU 5%

VITAMINA C 4mg 1%

CALCIO 9mg 2%

HIERRO 1mg 6%



5.7.6. Tecnología

Según los estudios realizados la tecnología escogida para el proyecto permite la capacidad

productiva apta para la elaboración de galletas, lo cual implica en la calidad de la elaboración de

las máquinas y la garantía proporcionada. Por ello la empresa hace uso de tecnología tanto manual

como automática.

Para invertir en grandes investigaciones e innovación, se necesita obtener un alta grado de

producción de galletas porque depende de ello mejorar y cambiar su infraestructura, maquinaria,

equipos, sistemas integrados de gestión, entre otras. Las mejoras se podrán visualizar y los cambios

significativos de forma convencional en las que se ejecutarán en las operaciones.

5.7.7. Flexibilidad

La producción de Kakimania presenta una naturaleza flexible debido a las tecnologías adquiridas

ya que se encuentran en el mercado de Perú y permite ser la base productiva de la demanda, por

lo que se mantiene un stock de inventarios y mayormente en el caqui por su delicadeza como fruto.

La flexibilidad también se produce en los tiempos de cada proceso ya que el sistema de producción

es por lotes.

Las decisiones a futuro formaran parte esencial e influyente en los objetivos y estrategias de mejora

para la empresa, por ello se plantea las medidas de seguridad y respaldo ante cualquier paralización

u inconveniente de alguna máquina que pueda para la operación. Así mismo se acopla a las

necesidades que requieren los procesos y los clientes, sin generar pérdidas y esfuerzos de los

trabajadores.

5.7.8. Selección del tamaño ideal

La planta procesadora consta de 3 salas adecuadas al funcionamiento debidamente distribuida en

un área total 12m x 25m construidas con material noble, un lugar ventilado con ventanas altas,


pisos pulido e iluminación natural. La infraestructura implica el orden físico y optima de insumos

productivos garantizando su flujo a bajo costo. Esta distribución incluye los espacios necesarios

para la distribución del material, almacenamiento, maquinas, equipos de trabajo, trabajadores y

todas las otras actividades o servicios.

5.8.Estudio de Localización

Tiene la finalidad de analizar las diferentes alternativas de ubicación espacial donde exista la

posibilidad de ubicar la empresa u organización donde ofrezca los beneficios y mejores costos.

Haciendo un previo estudio de la disponibilidad de terrenos, lo cual implica enfocarse en el

producto y el lugar de venta, lo cual es preferible la localidad en Lima, teniendo en cuenta que

debe ser en una zona industrial y no mayor a 320 m2., por ello encontramos las propuestas de

acuerdo con las dimensiones de nuestras máquinas, mobiliarios y otros implementos se dieron a

elegir los distritos de San Luis, Huaral y Villa el Salvador. Es importante definir la localización de

la planta de producción y comercialización como parte fundamental de la estrategia de la empresa,

DATOS PROMEDIOS DE DISPONIBILIDAD EN DICHOS DISTRITOS:

➢ Disponibilidad de terreno en Ate:

Área total: 300 m2 (Adondevivir, 2020)

➢ Disponibilidad de terreno en Villa el salvador: (ADONDEVIVIR, 2020)

Área total: 305 m2

➢ Disponibilidad de terreno en Huaral: (ADONDEVIVIR, 2020)

Área total: 400 m2


5.8.1. Definición de factores de ubicación

A continuación, se muestra la figura 58 del mapa de Lima con las posibles ubicaciones de la planta.

Figura 57 Posibles Ubicaciones

Fuente: INEI

Es importante definir la ubicación de la planta de producción y comercialización, para ello se sigue

las siguientes fases que consta de un análisis preliminar, buscar y evaluar alternativas de

localización y seleccionar la localización más óptima.

Ate

Villa el

salvador

Huaral


5.8.1.1.Análisis preliminar:

Tomaremos los siguientes factores de localización para el análisis preliminar de la localización de

la planta

a. Cercanía de mercado

Es necesario ubicar la empresa cerca al mercado objetivo para así reducir los costos de flete

y producción, para ello es parte esencial hacer el seguimiento constante del

comportamiento del mercado. Nos dirigiremos a los distritos de Santa Anita, San Luis, La

Molina, Ate, La Victoria, San Borja y Surco. Es por ello que nuestra planta deberá ubicarse

estratégicamente en una zona más cercana a nuestro mercado objetivo pudiendo abastecer

y cumpliendo con las necesidades del cliente.

b. Proximidad de materia prima

Es importante tener en cuenta la cercanía de la planta de producción con la materia prima,

lo cual en este proyecto son los ingredientes que hacen parte de las galletas Kakimania. En

el caso de los ingredientes como la avena, polvo de hornear, mantequilla, esencia de

vainilla serán adquiridos del Mercado Mayorista de Santa Anita a una gran cantidad y de

manera económica. Por otro lado, con respecto al huevo se debe contar con un proveedor

en el rubro de la avícola quien nos brinde la satisfacción como empresa; en la materia prima

base que es el caqui se buscara un proveedor lo cual nos brinde la facilidad del producto

ya que según la investigación es proveniente en su mayoría de la costa central tomando

como cercanía Huaral, pero buscaremos el proveedor que se encuentra en el Mercado de

frutas ya que solo se contara con un stock en su cantidad por la delicadeza del fruto .


c. Costo de energía eléctrica

En la actualidad las tarifas eléctricas pueden presentarse hasta 45 % para los clientes

industriales lo cual se puede elevar el costo investigando si existen problemas periódicos

de corte de luz que pueden afectar y entre otros equipos fundamentales.

d. Disponibilidad de agua potable

El agua potable será un recurso indispensable para la producción en la desinfección de la

materia prima, la limpieza, mantenimiento de los equipos y la higiene personal de los

operarios que son puntos fundamentales para el control del proceso. La ubicación de la

planta tiene que contar con un buen abastecimiento de agua potable.

e. Mano de obra

Depende del nivel población que exista en los distritos y la capacidad de las personas para

trabajar en el área productiva, de limpieza y administrativa; siendo este factor igual de

importante que la calidad de vida.

f. Servicio de Transporte

Se considera que para este proyecto se utilizara la movilidad terrestre para trasladar la

materia prima principal, los diferentes ingredientes que son parte de ella y el producto

terminado al mercado objetivo Debido a los costos y la fragilidad de algunos productos se

consideró inicialmente transportar pequeñas cantidades de materia prima como el caqui.

Se analizará junto con la localización de terreno.

g. Costo de terreno

La ubicación del terreno de nuestra planta industrial debe contribuir con todas las

características necesarias para el proceso de producción. Evaluaremos el valor por metro


cuadrado promedio en cada distrito, tomando como referencia a las zonas industriales en

Lima. Se proyecta comenzar con un alquiler de local, tal como se muestra en la tabla 66.

Tabla 66 Costos promedio por m2

Costos promedio por m2

Distrito Ate Villa el Salvador Huaral

m2 300 305 400

Costo 3800 3500 2500

Fuente: A donde vivir

5.8.2. Determinación de la localización óptima.

Para la determinación óptima de la localización de la planta se usarán los factores usando la

siguiente escala de calificación:

Malo: 1; Regular: 2; Bueno: 3

Factores de localización:

CM: Cercanía del mercado

PMP: Proximidad a la materia prima

CE: Costo de energía eléctrica

DAP: Disponibilidad de agua potable

MO: Mano de obra

ST: Servicio de transporte

CT: Costo de terreno


Dando la tabla 67 de ponderados de la siguiente manera:

Tabla 67 Ponderación

Ponderación

Factor CM PMP DT CE MO FT Conteo Ponderado

CM X 1 1 1 1 1 5 29.41

PMP 1 X 1 1 1 1 5 29.41

CE 0 0 X 1 1 0 2 11.76

DAP 0 0 0 X 1 0 1 5.88

MO 0 0 0 1 X 0 1 5.89

ST 0 0 1 1 1 X 3 17.65

Total 17 100


Luego asignamos una calificación según la escala acordada y hallamos el puntaje de cada

alternativa de localización, tal como se muestra en la tabla 68:

Tabla 68 Ubicación de la planta

Ubicación de la planta

HUARAL

VILLA EL

SALVADOR ATE

Factor Conteo Ponderado Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje

CM 5 29.41 2 58.82 1 29.41 3 88.23

PMP 5 29.41 2 58.82 1 29.41 3 88.23

CE 2 11.76 2 23.52 3 35.28 1 11.76

DAP 1 5.88 1 5.88 3 17.64 2 11.76

MO 1 5.89 1 5.89 2 11.78 3 17.67

ST 3 17.65 3 52.95 2 35.3 1 17.65

17 100

205.88

158.82

235.3



Cabe señalar que para los factores CM y PMP se sumó las distancias respectivas ya que se cuenta

con dos empresas en cada factor, después de ello se pasó calificarlas.

Por lo tanto, la localización de la planta según el Ranking de factores es en Ate que mide un total

de 300 m2 ubicado exactamente a la espalda de la Clínica San Juan de Dios.

5.9.Distribución de Planta

5.9.1. Factores que determinan la distribución

5.9.1.1.Factor Material

Es un factor muy importante en la distribución incluyendo la descripción del tipo y estado del

producto, así como sus propiedades físicas, químicas, el requerimiento de acarreo y almacenaje.

A continuación, mostraremos la tabla 69 del resumen de las características del producto a vender.

Tabla 69 Factor material

Factor material

Tipo de producto Estado del

producto

Propiedades

Físicas

Propiedades

Químicas

Requerimientos de

acarreo y almacenaje

Galletas de

animalitos elaborado

a base de caqui y avena.

Contiene vitaminas A,

C, proteínas. Mejora el

colesterol.

-Forma de

animales

Envase

hermético

individual de

250g

Grasas 2g

Grasas saturadas 0.5g

Sodio1mg

Potasio 140 mg

Carbohidratos 10 g

Fibra 4g

Azúcar 6g

Proteínas 4g

Vitamina A 841 IU

Vitamina C 4mg

Calcio 9mg

Hierro 1mg

Acarreo:

-Parihuelas o pallet -Apariencia

color melón

-Textura no lisa



5.9.1.2.Factor Hombre

El factor distribución describe la cantidad de personal requerido para realizar las operaciones de

planta. Mostraremos un cuadro detallando el personal que tendremos en el área de producción, así

como en el área administrativa, tal como se muestra en la tabla 70.

Tabla 70 Factor hombre

Factor hombre


Para establecer el número de trabajadores, se tiene que realizar cálculos. Es por este motivo que

tomamos los valores de los factores de utilización y de eficiencia como 0.91 y 0.80

respectivamente, tal como se muestra en la tabla 71 y 72.

Tabla 71 Turno laboral

Turno laboral

TURNO HORAS POR TURNO DIAS AL MES

1 8 24


Personal de producción • Jefe de Producción

• Jefe de Logística

• Operarios

Personal Administrativo • Gerente General

• Jefe Administrativo y Contable

• Jefe de Recursos Humanos

• Jefe de Marketing y Ventas

• Jefe de Operaciones


Tabla 72 Cantidad de operarios

Cantidad de operarios

Proceso Producción

(P)

Unidad Hr/Unidad

(T)

U E Hr/mes # Oper. #

Operarios

Tanque de lavado

de kaki

876 Kg 0.00114 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Máquina

Trituradora

2616 Kg 0.00038 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Batido 1785 Kg 0.00056 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Mezclado 3090 Kg 0.00032 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Amasadora 3077.76 Kg 0.00032 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Moldeado 3062.28 Kg 0.00033 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Horneado 3000 Kg 0.00033 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Envasadora 12000 Kg 0.00008 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Encajado 3024 Kg 0.00033 0.91 0.8 192 0.0071543 1

Total 9


Adicionalmente se encuentra un encargado de almacén y la selección de ingredientes.


5.9.1.3.Factor Maquinaria

a. Maquinaria Fija

Tabla 73 Maquinaria fija dimensiones

Maquinaria fija dimensiones

Tipo de máquina Dimensiones

Triturador de alimentos

Largo: 0.60 M

Ancho: 0.70 M

Altura: 1.45 M

Amasadora

Largo: 1.24 M

Ancho: 0.80 M

Altura: 1.35 M

Tanque de Lavado

Largo: 1.90 M

Ancho: 0.75 M

Altura: 0.90 M

Balanza Eléctrica

Largo: 0.45 M

Ancho: 0.60 M

Altura: 0.45 M

Lavaplatos

Largo: 0.40 M

Ancho: 0.60 M

Atura: 1.60 M

Mesa de trabajo

Largo: 1.10 M

Ancho: 0.60 M

Atura: 0.80 M

Estante de enfriado Largo: 0.40 M

Ancho: 0.60 M

Atura: 1.80 M

Envasadora y Etiquetado

Largo : 0.92 M

Ancho: 0.90 M

Altura : 1.80 M



b. Maquinaria Móvil


Maquinaria móvil dimensiones

Tipo de máquina Dimensiones

Parihuelas

Largo : 1.2 M

Ancho: 1.00 M

Altura: 0.20 M

Carrito transportador

Largo : 0.74M

Ancho: 0.48 M

Altura: 1.47 M


c. Factor Movimiento


Maquinaria móvil dimensiones

Material Unidad de carga

Contenedor Peso máximo(kg)

Sachet Cajas de cartón 6

Cajas de cartón Parihuelas Cantidad 10


d. Factor Servicio

➢ Servicios Relativos al Personal:

o Para todo trabajador en planta, se brindará EPP.

o Dentro de la planta habrá servicios higiénicos

o Se contará con aire acondicionado


o Deberá haber suficiente iluminación.

o Comedor

➢ Servicios Relativos al material:

o Habrá condiciones óptimas en los almacenes para la preservación de los

ingredientes y los productos en proceso y terminados.

o Se realizará control de calidad a los productos.

➢ Servicios relativos a la maquinaria:

o Se brindará mantenimiento a la maquinaria cada cierto tiempo, según se

requiera. Se instalará detectores de humo,

➢ Servicios relativos al edificio:

o Se pondrán señalización en el local.

➢ Servicios para un ambiente de calidad:

o Edificaciones de concreto, con iluminación y aire acondicionado.

o Servicios higiénicos abastecidos de papel higiénico, jabón desinfectante,

gel antibacterial y con suficiente ventilación.

o Comedor acogedor, con suficiente ventilación.

o El área de producción tendrá el espacio suficiente para transitar y

producir.

o Todo el local contará con servicio de limpieza.

o Música de ambiente.

e. Factor Servicio

➢ Servicios Relativos al Personal:

o Para todo trabajador en planta, se brindará EPP.


o Dentro de la planta habrá servicios higiénicos

o Se contará con aire acondicionado

o Deberá haber suficiente iluminación.

o Habrá un espacio para que los trabajadores coman.

➢ Servicios Relativos al material:

o Habrá condiciones óptimas en los almacenes para la conservación de los

insumos y productos en procesos, y productos terminados.

o Se realizará control de calidad a los productos.

➢ Servicios relativos a la maquinaria:

o Se brindará mantenimiento a la maquinaria cada cierto tiempo, según se

requiera.

o Se instalará detectores de humo, extintores.

o Servicios relativos al edificio:

o Se pondrá señalización en el edificio.

➢ Servicios para un ambiente de calidad:

o Edificaciones de concreto, con iluminación y aire acondicionado.

o Servicios higiénicos abastecidos de papel higiénico y jabón, con suficiente

ventilación.

o Comedor acogedor, con suficiente ventilación.

o El área de producción tendrá el espacio suficiente para transitar y producir,

con buena iluminación y ventilación también.

o Todo el local contará con servicio de limpieza.

o Música de ambiente


5.9.1.4.Factor Espera

En este factor se considera el almacenamiento temporal o permanente, además de las esperas. Esto

sucede cuando sale de una estación de producción a otra, o cuando se almacena productos en

proceso y terminados.

La distribución se encuentre planeada correctamente los flujos de material disminuye a una manera

óptima, además que el desplazamiento del material se da de una manera eficaz y veloz en la planta.

Cada vez que los ingredientes son detenidos se da una demora lo cual incluye unos costes.

➢ Costo del trayecto hacia el punto de espera y de tal manera hacia la producción.

➢ Costos de espacios que se use.

➢ Intereses para el material ocioso.

➢ Costo de protección del material.

➢ Costo de equipo de retención.

A pesar de todo costo que se pueda dar también tiene los beneficios satisfactorios para la empresa.

➢ Permitir el ahorro en otros factores

➢ Permite aprovechar las condiciones del mercado cuando se trata en compras en cantidad

Tabla 76 Puntos de espera

Puntos de espera

PUNTOS DE ESPERA L A h

Estante de enfriado 0.40 0.60 1.80

Espacio de producto terminado 0.50 1.00 1.80



6. CAPÍTULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES

6.4.Consideraciones legales y jurídicas

KAKIMANAIA es una pequeña empresa que será una Sociedad Anónima Cerrada que está

constituida por personal que va de 2 a 20 personas que pueden ser conocidos de su entorno y

también ser naturales o jurídicas, y cuyas acciones se encuentra bajo la titularidad de familiares.

(GESTION.PE, 2009), KAKIMANIA S.A.C estará compuesta por 5 socios inicialmente.

Forma societaria

Amparándonos en “La Ley General de Sociedades N0 26887, Sección Sétima de las FORMAS

ESPECIALES DE LA SOCIEDAD ANONIMA, TITULO I” (El Peruano, 2015). “Sociedad

Anónima Cerrada”, detalla lo siguiente:

➢ Para conformar una empresa SAC se necesita como mínimo 2 personas y máximo de

20 personas

➢ Los socios no deben tener acciones Registro Público del Mercado de Valores.

➢ Kakimania S.A.C está conformada por 5 socios sin incorporar ningún accionista al ser

una sociedad cerrada

➢ Al momento de constituir la empresa en La Superintendencia Nacional de los Registro

Públicos (SUNARP) donde se estipulará los estatutos ya que la empresa tiene un tiempo

indeterminado.

➢ No hay mínimo de aporte de capital de los socios puede ser monetario o en bienes,

donde cada socio brindara una declaración jurada para la valoración del capital

aportado.


➢ Las responsabilidades de los socios ya están delimitadas por porcentaje de acciones, ya

que ante deudas no se verá afectado en su patrimonio personal, solo afectará al

patrimonio de la empresa.

➢ La realización de tener una junta no es necesario.

➢ “Disolución: La sociedad se disuelve por el vencimiento de su plazo de duración,

conclusión de su objeto social, acuerdo adoptado con arreglo al estatuto, y otras formas

previstas en la Ley” (Gestión, ¿Qué es una Sociedad Anónima Cerrada?, 2019).

Los pasos por seguir de la empresa para constituirse son los siguientes:

1. Realizar una minuta de constitución, donde se realiza cual es aporte de los socios, ubicar

el domicilio fiscal y elección del gerente general y la rotación de dicha gerencia, Para ello

se requieren 2 copias del DNI de cada socio y cónyuges, 2 copias más la original de la

búsqueda y reserva del nombre, archivo digital con el giro del negocio y la lista de los

bienes para el capital. Finalmente se presenta el formato de declaración jurada y fecha de

solicitud de constitución de empresas. (Gob.pe, 2020)

2. Al haber hecho el paso anterior ahora es ir a Registros Públicos, para que lo acepte en los

7 días hábiles para que sea aceptada o rechazada.

3. Ir a la SUNAT para tener nuestro registro único de contribuyentes (RUC) – tercera

categoría (rentas de comercio e industria) que nos servirá como empresa realizar compras

o distintos trámites, con un número de 11 dígitos que identificará a la Persona Jurídica

como contribuyente para declarar o tramitar ante la SUNAT. (SUNAT, 2019)

4. Llevar a las notarías para legalizar libros.

5. Tener los certificados para poder empezar con la producción de nuestro producto como la

licencia municipal, defensa civil, cumplir los protocolos de bioseguridad, así como tener


el certificado sanitario, carnet de sanidad y Certificado de Libre Comercialización de

alimentos de Consumo Humano Fabricados y/o Elaborados en el País.

6. Adicionalmente, inscribiremos nuestra marca en el registro de marcas y patentes a través

del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual (INDECOPI) a fin de proteger nuestra marca y la receta, una vez presentada se

deberá esperar 15 días útiles si es aceptada, Aceptada la solicitud de registro deberán acudir

a la Oficina del Diario Oficial “El Peruano”, aquí solicitara la publicación por única vez.

También se tomarán en cuenta algunas leyes y normas:

➢ “La Ley General de las Sociedades, ley N° 26887” (Ministerio de Salud, 2018).

➢ “Ley de Inocuidad de los Alimentos” (Ministerio de Salud, 2018).

➢ “Resolución Ministerial Nº222-2009/MINSA” (Ministerio de Salud, 2018).

➢ “Resolución Ministerial Nº 245-2009/MINSA” (Ministerio de Salud, 2018).

➢ “Código De Protección Y Defensa Del Consumidor” (Ministerio de Salud, 2018).

➢ “Resolución Ministerial 945-2012/MINSA” (Ministerio de Salud, 2018).

➢ “Normas Sanitarias RM 449-2006/MINSA” (Ministerio de Salud, 2018).

➢ “Ley 30021, Ley de promoción de la alimentación saludable para niños y niñas y

adolescentes” (Ministerio de Salud, 2018).

➢ Impuesto Selectivo al Consumo.

Órganos de la empresa

KAKIMANIA S.A.C será conformada por cinco socios accionistas, que estará dividido

equitativamente, tal como se muestra en la tabla 77.


Tabla 77 Aporte de los accionistas

Aporte de los accionistas

SOCIOS ACCIONISAS KAKIMANIA S.A.C. PARTICIPACIÓN APORTES

Gutiérrez Aguado Pedro Edinson 20% S/ 44,340

Ordoñez Fierro, Sheyla Diana 20% S/ 44,340

Quispe Bajalqui, Stefany Keyko 20% S/ 44,340

Quispe Puente, Jasbir Konniff 20% S/ 44,340

Vásquez De La Cruz, Diana Emperatriz 20% S/ 44,340

Total, De Inversión Por Parte De Los Accionistas 100% S/ 221,699

Fuente Elaboración Propia

Gerente General

Es aquel que representa legalmente a la empresa, y quien convoca a la junta general de accionistas

de la empresa.

Valoración para nuestra constitución de la empresa y obtener licencias, tal como se muestra en la

tabla 78 y 79.


Tabla 78 Valorización la constitución

Valorización la constitución


ACTIVIDADES COSTO TOTAL

SIN IGV IGV

COSTO TOTAL

CON IGV

SUNARP - Reserva de nombre S/ 20 S/3.60 S/ 24

SUNARP - Derecho de Calificación S/ 40 S/7.20 S/ 47

Elaboración Minuta S/ 243 S/43.76 S/ 287

Apertura de cuenta bancaria S/ 600 S/108.00 S/ 708

Elevar minuta ante escritura pública S/ 264 S/47.53 S/ 312

Elevar Escritura Pública ante la SUNARP S/ 87 S/15.65 S/ 103

Tramite RUC S/ 9 S/1.62 S/ 11

Alquiler del local S/ 60 S/10.80 S/ 71

Garantía de alquiler S/ 150 S/27.00 S/ 177

Adecuaciones del terreno S/ 41,839 S/7,531.02 S/ 49,370

Certificación de planta S/ 210 S/37.79 S/ 248

Licencia de Funcionamiento Municipal S/ 190 S/ 40 S/ 223.7

Legalización Libros contables S/ 123 S/22.14 S/ 145

Total S/43835 S/ 7896.11 S/ 51726.7


Tabla 79 Valorización de la patente de la marca y el registro del producto

Valorización de la patente de la marca y el registro del producto


Legislación tributaria

Con respecto a los impuestos a la SUNAT una vez obtenida nuestro ruc tendremos obligaciones

tributarias, KAKIMANIA S.A.C “se regirá a tres tributos que son los impuestos de general a las

ventas (IGV) que es el 18%” (SUNAT, 2011). “El impuesto a la renta que será de tercera categoría

(rentas de comercio e industria) que anualmente se pagará el 29.5% entre las utilidades netas”

(SUNAT, 2017). Y por último el impuesto a las transacciones financieras (ITF) permitiéndonos

hacer transacciones bancarias a través de empresas del sistema financiero que es el 0.005% con

alguna exoneración (planillas, CTS y AFP u ONP), tal como se muestra en la tabla 80.

Tabla 80 Valorización de los impuestos

Valorización de los impuestos


ACTIVIDADES COSTO TOTAL SIN

IGV IGV

COSTO TOTAL

CON IGV

Patente de la marca S/ 123 S/22.14 S/ 145

Registro de Productos Industriales S/ 439 S/78.97 S/ 518

Total S/ 562 S/ 101 S/ 663

ACTIVIDAD TASA DE IMPUESTO

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS – IGV 18%

IMPUESTO A LA RENTA 29.50%

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERA – ITF 0,005%


Otra licencia fundamental para la empresa y entre ellas son contrato del dúo plan movistar, licencia

de software para nuestra planta e inscripción a ESSALUD y por último legislación de libros de

planillas, tal como se muestra en la tabla 81.

Tabla 81 Valorización de otras licencias

Valorización de otras licencias


ACTIVIDADES COSTO TOTAL

SIN IGV IGV

COSTO TOTAL

CON IGV

PLAN DÚO MOVISTAR S/ 150 S/27.00 S/ 177

LICENCIAS DE SOFTWARE S/ 369 S/66.42 S/ 435

INSCRIPCIÓN TRABAJADORES ESSALUD S/ 150 S/27.00 S/ 177

LEGALIZACIÓN DE LIBRO DE PLANILLAS S/ 26 S/4.72 S/ 31

TOTAL S/ 695 S/ 125 S/ 820


6.5.Diseño de la estructura organizacional deseada

Figura 58 Organigrama

Fuente: Elaboración propia.

6.6.Diseño de los perfiles de puestos clave

Es parte fundamental de la empresa por es en esta parte donde se buscará el perfil de nuestros

trabajadores, tal como se muestra en las siguientes tablas.

Junta

Jefe de administración

y finanzas

Contador

Asistente de Producción

Operarios de Producción

Jefe de logística y calidad

Operario de Almacen

Asistente de RR-HH

Personal de seguridad

Personal de limpieza

Jefe de Marketing y

ventas

Gerente General

Asesor legal


Gerente General

Tabla 82 Descripción del gerente general

Descripción del gerente general


DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

NOMBRE DEL PUESTO Gerente General

REPORTA A Accionistas de la empresa

EDUCACIÓN

GRADO DE

INSTRUCCIÓN

TÍTULO PROFESIÓN

Superior universitario Maestría o Titulado Ingeniería Industrial

EXPERIENCIA Mínima 2 años en puestos similares.

OTROS Ingles Avanzado, Excel Avanzado, Visio, entre otros certificados

HABILIDADES

Innovador, proactivo y visionario

Capacidad de liderazgo

Comunicación asertiva

Pensamiento critico

Manejo de estrés

Trabajo en equipo

FUNCIONES

Planear diferentes actividades a corto, mediano, largo plazo.

Asumir el rol de representante legal de la empresa, para firmar y aprobar

documentación

Informar a los accionistas sobre la empresa cuando ellos lo decidan

Manejar bien las estrategias y políticas de la empresa

Analizar y aprobar el plan de producción

Mantener en buenas relaciones con proveedores, también tener en orden

con los organismos gubernamentales.

CONDICIONES DEL PUESTO DE TRABAJO

TIPO DE CONTRATO Plazo fijo

REMUNERACIÓN S/. 5,500

AREA DE TRABAJO Administrativa

BENEFICIOS SOCIALES Sí

JORNADA LABORAL Diurna

HORARIO Lunes a sábado desde 8:00 am a 4:00 pm

TIPO DE SUELDO Pago fijo mensual


Gerente de Administración y Finanzas

Tabla 83 Descripción del Gerente de Administración y Finanzas

Descripción del Gerente de Administración y Finanzas



NOMBRE DEL PUESTO Jefe de Administración y finanzas

REPORTA A Gerente General

EDUCACIÓN

GRADO DE

INSTRUCCIÓN

TÍTULO PROFESIÓN

Superior universitario Titulado o magister Ingeniería Industrial o

Empresarial

EXPERIENCIA Mínima 1 en puestos similares.

OTROS Ingles Avanzado, Manejo de base de datos

HABILIDADES


Trabajo en equipo, evitar estrés, capacidad de liderazgo

FUNCIONES Es el encargado de proyectar, evitar estrés, capacidad de liderazgo y registrar

las prestezas de personal, arca, coste de movimientos y entre otros.



REMUNERACIÓN s/.2,500







Jefe de Producción

Tabla 84 Descripción del jefe de producción

Descripción del jefe de producción



NOMBRE DEL PUESTO Asistente de Producción


EDUCACIÓN

GRADO DE INSTRUCCIÓN TÍTULO PROFESIÓN

Superior universitario Titulado Ingeniería Industrial

Ingeniería Agroindustrial

EXPERIENCIA Mínima 1 a 2 años en puestos similares.

OTROS Dominio de Ingles, Dominio de SAP

HABILIDADES


Capacidad de liderazgo en trabajo en equipo, buena comunicación y con

puntualidad

FUNCIONES

Se encargará de la línea de producción para que vea el stock deseado

Realizar cada cierto tiempo la mejora continua del proceso y que los

trabajadores se adecuen al proceso

Coordinar con distintas áreas (logística, almacén y gerencia)

Establecer el plan maestro de producción y la planificación de recursos de

materiales.

Generar los reportes de producción diarios y evitar los riesgos en el trabajo










Jefe de Marketing y Ventas

Tabla 85 Descripción del jefe de Marketing y Ventas

Descripción del jefe de Marketing y Ventas



NOMBRE DEL PUESTO Jefe de Marketing y Ventas


EDUCACIÓN

GRADO DE

INSTRUCCIÓN

TÍTULO PROFESIÓN

Superior

universitario

Titulado o

magister

Marketing

Administración de empresas

Ingeniería Empresarial

EXPERIENCIA Mínima 1 o 2 años en puestos similares.

OTROS

Ingles Avanzado, Dominio de EXCEL avanzado, Manejo de Redes

sociales

HABILIDADES


Capacidad de liderazgo, Comunicación Asertiva, trabajo en equipos

FUNCIONES

Elaboración del plan y presupuesto de ventas e investigación de mercado

Manejar el Marketing Digital de la empresa

Trazar, plantear y forjar el alcance del Plan de Marketing










Contador

Tabla 86 Descripción de Contador

Descripción de Contador



NOMBRE DEL PUESTO Contador

REPORTA A Gerente de Administración y finanzas y Gerente General

EDUCACIÓN

GRADO DE

INSTRUCCIÓN

TÍTULO PROFESIÓN

Superior

universitario

Titulado o

Magister

Contabilidad

EXPERIENCIA Mínima 6 meses en puestos similares.

OTROS Excel Avanzado, Manejo de Programas de Contabilidad

HABILIDADES Innovador, proactivo y visionario

Trabajo en equipo, evitar estrés, capacidad de liderazgo

FUNCIONES Es el encargado de realizar los balances económicos y

controlar los pagos de impuestos y otros aspectos contables


TIPO DE CONTRATO Recibo por Honorarios

REMUNERACIÓN S/.300




HORARIO Dos veces por Semana



Asesor Legal

Tabla 87 Descripción de asesor legal

Descripción de asesor legal

Fuente Elaboración Propia


NOMBRE DEL PUESTO Asesor Legal

REPORTA A Gerente de Administración y finanzas y Gerente General

EDUCACIÓN GRADO DE INSTRUCCIÓN TÍTULO PROFESIÓN

Superior universitario Titulado o Magister Derecho

EXPERIENCIA Mínima 6 meses en puestos similares.


Capacidad de resolver dudas empresariales

FUNCIONES Es el encargado de realizar las diligencias que correspondan a la empresa


TIPO DE CONTRATO Recibo por Honorarios

REMUNERACIÓN S/.300




HORARIO Dos veces por Semana




Tabla 88 Jefe de logística y calidad




NOMBRE DEL PUESTO Jefe de Logística y Calidad


EDUCACIÓN


Superior universitario Titulado o

egresado

Ingeniería Logística

Ingeniería Industrial

EXPERIENCIA Mínima 1 año en puestos similares.

OTROS Ingles Avanzado, Dominio de EXCEL avanzado

HABILIDADES


Capacidad de liderazgo, trabajo bajo presión y buena comunicación

asertiva.

FUNCIONES

Planificar, supervisar y controlar el abastecimiento, la recepción y

almacenamiento de la Materia Prima e Insumos

Supervisar y controlar la salida de los Productos Terminados.

Negociar con proveedores y buscar nuevas rutas del proceso logístico










Jefe de Recursos Humanos

Tabla 89 Descripción de recursos humanos

Descripción de recursos humanos



NOMBRE DEL PUESTO Asistente de Recursos Humano


EDUCACIÓN


Superior universitario Titulado o

egresado

Ingeniería Industrial

Derecho o Psicología

EXPERIENCIA Mínima 1 año en puestos similares.

OTROS Ingles Avanzado y Excel Intermedio


Capacidad de liderazgo, buena comunicación asertiva y trabajo en equipo

FUNCIONES

Encargado de hacer el reclutamiento del personal de producción

Encargado de gestionar archivos y documentación del área

Actualizar los lineamientos de la empresa

Motivar el desempeño y evaluar a los trabajadores

Recomendar nuevos perfiles de trabajadores en distintas áreas










Operarios de Producción

Tabla 90 Descripción de los operarios de producción

Descripción de los operarios de producción



NOMBRE DEL PUESTO Operarios de Producción

REPORTA A Jefe de Producción

EDUCACIÓN


Secundaria completa

Técnico

EXPERIENCIA Mínima 6 meses en trabajos de planta de alimentos.

OTROS Disponibilidad de turnos rotativos

HABILIDADES

Responsabilidad y puntualidad

Compromiso con la empresa

Comunicación asertiva y trabajo en equipo

FUNCIONES

Control apropiado de las maquinas a su cargo.

Uso adecuado de EPP y conocimiento en seguridad en la empresa

Registrar los insumos utilizados

Ser muy cuidadoso con las máquinas y llegar a meta de producción

Limpieza de su área de trabajo



REMUNERACIÓN s/. 930

AREA DE TRABAJO Producción






Operario de producción (hornero)

Tabla 91 Operario de producción (hornero)

Operario de producción (hornero)



NOMBRE DEL PUESTO Operarios de Producción (Hornero)

REPORTA A Jefe de Producción


Panadero

EXPERIENCIA Mínima 6 meses en trabajos similares

OTROS Disponibilidad inmediata

HABILIDADES

Responsabilidad y puntualidad


Comunicación asertiva y trabajo en equipo

FUNCIONES

Control apropiado de las maquinas a su cargo.

Uso adecuado de EPP y conocimiento en seguridad en la empresa

Registrar los insumos utilizados

Ser muy cuidadoso con las máquinas y llegar a meta de producción

Limpieza de su área de trabajo



REMUNERACIÓN S/. 930

AREA DE TRABAJO Producción






Operario de almacén

Tabla 92 Descripción de operario de Almacén

Descripción de operario de Almacén



NOMBRE DEL PUESTO Operarios de Almacén

REPORTA A Jefe de Logística y Calidad

EDUCACIÓN


Secundaria completa

O practicas pre-profesionales

EXPERIENCIA Mínima 6 meses en trabajos de almacén no indispensable

OTROS Conocimiento en Kardex y Excel Avanzado

HABILIDADES

Responsabilidad, trabajo en equipo, comunicación asertiva, puntualidad y

compromiso con la empresa,

FUNCIONES

Informar los stocks de materia prima e inventario

Elaborar reportes de producto terminado

Uso adecuado de EPP´s.y conocimiento de bioseguridad

Recepcionar, confronta y acopia las mercancías.



REMUNERACIÓN s/. 930 más capacitaciones.

AREA DE TRABAJO Almacén






Personal de Limpieza

Tabla 93 Descripción del Personal de Limpieza

Descripción del Personal de Limpieza



NOMBRE DEL PUESTO Personal de Limpieza

REPORTA A Jefe de Recursos Humanos


Secundaria completa

EXPERIENCIA

HABILIDADES

Responsabilidad y Puntualidad


FUNCIONES

Limpiar el área establecida por sus jefes, también inmuebles de

nuestra planta.




AREA DE TRABAJO Todo el predio






Personal de Seguridad

Tabla 94 Descripción del personal de seguridad

Descripción del personal de seguridad



NOMBRE DEL PUESTO Personal de Seguridad

REPORTA A Jefe de Recursos Humanos


EDUCACIÓN Secundaria completa o Servicio

Militar o policial

EXPERIENCIA Mínima 1 año en trabajos similares

OTROS -

HABILIDADES Responsabilidad, buena comunicación, actitud vigilante, serenidad y

compromiso con la empresa

FUNCIONES

Verificar el ingreso y salida del empleado y verificando que no entren

personas no acreditadas, reportar actos sospechosos, controlar el

ingreso de camiones y apoyar en áreas que corresponden a su trabajo.




AREA DE TRABAJO Planta



HORARIO Rotativo



6.7.Remuneraciones, compensaciones e incentivos

“Se les brindara todos los beneficios de acuerdo con la LEY GENERAL DE TRABAJO, de

acuerdo con el TITULO III de la REMUNERACIÓN Y BENEFICIOS SOCIALES” ( (El Peruano,

2002).Donde estipula los conceptos de:

➢ Remuneración básica

➢ Gratificaciones de fiestas patrias y navidad

➢ Asignación familiar

➢ Seguro de vida

➢ CTS

➢ Participación en las utilidades


Valoración

Tabla 95 Valoración de la planilla total de la empresa anual

Valoración de la planilla total de la empresa anual


PLANILLA TOTAL ANUAL

Puesto

Cantidad

(Personas)

Sueldo

mensual/persona

Asignación

Laboral (10%

del SMV)

Sueldo Básico

Anual

Gratificaciones

(Jul/Dic) Vacaciones SubTotal

ESSALUD

(9%) CTS

SCTR

(1.24%)

SENATI

(0.75%) Total, Anual

Gerente

General 1 S/ 5,500.00

S/

1,116.00

S/

60,500.00

S/

11,000.00

S/

2,750.00

S/

75,366.00

S/

6,782.94

S/

6,187.50

S/

934.54

S/

565.25

S/

89,836.22

Asistente de

Producción 1 S/ 1,500.00

S/

1,116.00

S/

16,500.00

S/

3,000.00

S/

750.00

S/

21,366.00

S/

1,922.94

S/

1,687.50

S/

264.94

S/

160.25

S/

25,401.62

Jefe de

Logística y

Calidad 1 S/ 1,500.00

S/

1,116.00

S/

16,500.00

S/

3,000.00

S/

750.00

S/

21,366.00

S/

1,922.94

S/

1,687.50

S/

264.94

S/

160.25

S/

25,401.62

Gerente de

Administración

y Finanzas 1 S/ 2,500.00

S/

1,116.00

S/

27,500.00

S/

5,000.00

S/

1,250.00

S/

34,866.00

S/

3,137.94

S/

2,812.50

S/

432.34

S/

261.50

S/

41,510.27

Asistente de

Recursos

Humanos 1 S/ 1,500.00

S/

1,116.00

S/

16,500.00

S/

3,000.00

S/

750.00

S/

21,366.00

S/

1,922.94

S/

1,687.50

S/

264.94

S/

160.25

S/

25,401.62

Jefe de

Marketing y

ventas 1 S/ 4,000.00

S/

1,116.00

S/

44,000.00

S/

8,000.00

S/

2,000.00

S/

55,116.00

S/

4,960.44

S/

4,500.00

S/

683.44

S/

413.37

S/

65,673.25

Asesor Legal 1 S/ 300.00

S/

3600.00

Contador 1 S/ 300.00

S/

3600.00

Operarios de

almacén 1 S/ 930.00

S/

1,116.00

S/

10,230.00

S/

1,860.00

S/

465.00

S/

13,671.00

S/

1,230.39

S/

1,046.25

S/

169.52

S/

102.53

S/

16,219.69

Personal de

Seguridad 2 S/ 930.00

S/

2,232.00

S/

20,460.00

S/

3,720.00

S/

930.00

S/

27,342.00

S/

2,460.78

S/

2,092.50

S/

339.04

S/

205.07

S/

32,439.39

Personal de

Limpieza 1 S/ 930.00

S/

1,116.00

S/

10,230.00

S/

1,860.00

S/

465.00

S/

13,671.00

S/

1,230.39

S/

1,046.25

S/

169.52

S/

102.53

S/

16,219.69

Operarios de

producción 9 S/ 930.00

S/

10,044.00

S/

92,070.00

S/

16,740.00

S/

4,185.00

S/

123,039.00

S/

11,073.51

S/

9,416.25

S/

1,525.68

S/

922.79

S/

145,977.24

TOTAL 21 S/ 20,820.00

S/

21,204.00

S/

314,490.00

S/

57,180.00

S/

14,295.00

S/

407,169.00

S/

36,645.21

S/

32,163.75

S/

5,048.90

S/

3,053.77

S/491,280.62


6.8.Política de Recursos Humanos

Nuestra política como empresa Kakimania S.A.C en lo que respecta a los recursos humanos, Hay

distintos métodos para complementar un ciclo de vida y como se han amoldado a las políticas de

la empresa y se llegó a lograr las metas propuestas

6.8.1. Política de Reclutamiento

➢ Política de selección del Personal

Por lo general toda empresa siempre desea retener al mejor profesional que existe en el

mercado, pero también dependerá de la liquidez de la empresa evaluando a los diferentes

candidatos buscando un equilibrio tanto para la empresa como en la vida personal del

empleado estará designado por el área de recursos humanos y la entrevista final por los

encargados de las áreas correspondientes.

Para nuestro proceso de reclutamiento del personal se tomará los siguientes pasos:

1. Antes de un proceso de reclutamiento promover a nuestros empleados ya que

pueden tener el perfil adecuado para un puesto antes que se publique para hacer una

convocatoria externa

2. Aquel postulante que anteriormente halla laborado y ha sido despedido no podrá

continuar con el proceso de selección

3. Solo se podrá hacer 2 postulaciones al año y no menos de un cargo

4. El proceso de reclutamiento solo está a cargo de recursos humanos con las

indicaciones de los perfiles en las distintas áreas.


➢ Política de Capacitación

Después de haber realizado la selección de los empleados se tendrá que realizar una

inducción al personal para que se entere sobre las políticas de la empresa y las metas que

se desea lograr, como distintos protocolos que tienen en la empresa.

Cada trabajador pasará por una inducción donde se les explicará su responsabilidad de su

cargo, la integración de su cargo, los jefes deben explicarles bien su desempeño en su área.

También habrá en ocasiones activaciones de la empresa donde se busque el compromiso

de la empresa con futuros ascenso en la empresa. Solo si se requiere y después de un

análisis coordinar con recursos humanos una nueva capacitación para una

retroalimentación o en caso contrario un nuevo seminario para que nuestro personal se

potencie y adquiera más compromiso con la empresa ya que después tendrán una breve

evaluación.

6.8.2. Política de Remuneraciones

Es fundamental esta parte donde se pone los parámetros para las distintas áreas según su

importancia según su cargo, todo el personal tendrá todos los beneficios pagados por la empresa,

los sueldos serán pagado mensualmente vía por transacciones bancarias, si en alguna circunstancia

necesita un adelanto será evaluado por el área correspondiente, faltas injustificadas serán

descontados y los permisos serán tramitado con su jefe de área con anticipación sin descuidar su

área designada. Nuestros mejores empleados serán reconocidos con charlas o con un ascenso con

el fin de buscar de tener un personal motivado.

KAKIMANIA S.A.C piensa en sus trabajadores, en esta empresa no hay jefes sino “GEFES”

donde todos buscan el mismo objetivo de la empresa, eso si todos los trabajadores tendrán que

cuidar celosamente nuestra política y los de producción la confidencialidad, el respeto mutuo entre


todos es uno de nuestros pilares como empresa, todos los trabajadores podrán venir vestidos de

manera ropa sport buscando la comodidad ya que acá tendrán otros implementos de bioseguridad.

➢ Desvinculación de la Empresa

En este proceso KAKIMANIA S.A.C se hará cargo de terminar en buenos términos con

nuestros empleados según las leyes que rigen en nuestro país (ESAN, 2018), el respeto

mutuo entre el empleador y el empleado puede ver distintas causales que pueden ser por

despido, renuncia voluntaria, jubilación o por reducción de personal, vender productos no

autorizados dentro de la empresa y relaciones interpersonales todo este cargo estará

encargado de recursos humanos. Si se realiza un despido por un error de nuestros

empleados pasaran por un comité de ética que estará encargada por altos directivos y que

serán objetivos al momento de tomar una decisión

6.9.Código de ética

Los pilares en estos casos son eficiencia, idoneidad y veracidad, KAKIMANIA S.A.C busca que

las normas que se ha impuesto o regulan el comportamiento del personal que ante algún

incumplimiento se pueda imponer algún tipo de sanción según nuestras normas

6.10. Comité de sostenibilidad

Este tipo de programas se estará encargando al gerente general y el jefe de producción para buscar

la mejor forma de sostenibilidad para después encargar al área de recursos y capacite al personal

sobre nuestra política de sostenibilidad.

6.11. Políticas de seguridad y salud ocupacional

KAKIMANIA S.A.C se seguirá las normas de “la ley N° 29783 ley de seguridad y salud en el

trabajo” (El Peruano, 2011). También siguiendo el “DS 005-2012-TR Reglamento LEY 29783

SST: Título VI Notificación de los Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales” (El


Peruano , 2012). Estas leyes y decretos son fundamental para la empresa ya que al cumplir estos

requisitos brindamos confianza a nuestros trabajadores que estará a cargo del asistente de

producción dará una charla antes de iniciar labores dándoles recomendaciones para evitar

accidentes en el trabajo y en la actualidad cumplir “los protocolos de bioseguridad” (El peruano ,

2020) que estará a cargo del asistente de producción para la implementación de esta nueva forma

de cuidar a nuestros trabajadores y evitar la expansión de contagio del covid_19 que ya que estas

leyes rigen en nuestro país. Esta comisión estará a cargo del Asistente de Producción, El Gerente

General que tendrá que aprobar los protocolos y la asistente de Recursos Humanos será la persona

indicada de aplicar las normas de bioseguridad y delegar a las personas para el cumplimiento

de los protocolos.

Política de calidad de nuestros Productos

KAKIMANIA S.A.C es una empresa siguiendo normas de calidad desde la llegada

de nuestro producto que es el caqui como materia prima ya que se utiliza frutos de primera calidad

estará a cargo del jefe de logística y transporte y así también en el procedimiento de elaboración

buscando los menos errores posibles estará a cargo del asistente de producción que buscara la

mejora continua del proceso, y tratando de buscar la certificación de las normas ISO 9001 que

establece como una empresa que tiene en cuenta la gestión de la calidad creciendo como empresa

que se preocupa la satisfacción del cliente también teniendo otros objetivos obtener el certificado

ISO 31000 que busca el principio y directrices generando gestión de riesgos para todos los sectores

de la empresa que se busca reducir la corrupción y una empresa de alimentos es un pilar que se

debe evitar para el bienestar de nuestros consumidores.


7. CAPÍTULO VII: PLAN DE MARKETING

7.4.Estrategias de Marketing.

Al realizar nuestro FODA como empresa analizamos distintos factores internos o externos para

empezar a realizar distintas estrategias a corto y largo plazo para poder cumplir nuestras metas y

objetivos buscando la fidelización de nuestros clientes, tal como se muestra en la figura 60.

Figura 59 Foda de la Empresa

Fuente: Elaboración Propia.


a. MERCADO OBJETIVO

En los capítulos anteriores, se determinó la cantidad de personas dispuestas a consumir

nuestro producto. De esta manera, se calculó que nuestro promedio de ventas anuales para

el 2021 es de más de 815,625 paquetes, mientras que para los años consecutivos la

cantidad de ventas supera los 600 000 paquetes al año, para llegar abarcar el 8% de

población que consumen galletas al año 2025.

Para llegar a estos resultados, se realizó investigación de mercado, bajo el método

cuantitativo (encuestas online), y con la información obtenida se multiplicó la cantidad de

personas que comprarían nuestro producto, por la frecuencia de compra (diaria, Inter diaria,

semanal, quincenal, mensual), que a su vez se multiplicó por el porcentaje obtenido para

cada frecuencia de compra.

b. MACROENTORNO

➢ Demográfico: En Lima hubo 10,581 personas en el año 2019.

➢ Rango de edad: Padres de familia que oscilan entre 18 a 55 años y que tienen hijos

en etapa escolar y universitaria. (Generación dilleniales y X)

➢ Nivel socioeconómico: B y C

➢ Sexo: Varones y mujeres

➢ Geográfico: Lima Moderna

➢ Económico: La economía de Lima Metropolitana ha ido creciendo a lo largo de los

años. Por otro lado, actualmente se vive una pandemia que ha afectado en gran

medida a los negocios, sin embargo, el consumo de galletas dulces sigue teniendo

un alto potencial de crecimiento.


c. MICROENTORNO

➢ Clientes: KAKIMANIA será un producto de excelente calidad, con un delicioso

sabor a caqui y avena y con un alto nivel de nutrición para satisfacer las necesidades

de nuestros clientes al brindarles una opción saludable y divertida para compartir

en familia.

➢ Competencia directa: Nuestra competencia directa la conforman todas aquellas

empresas que se dedican a la fabricación de galletas con ingredientes saludables y

dulces.

➢ Psicográfica: Padres de familia que se preocupan por brindarles una alimentación

saludable a sus hijos.

➢ Posicionamiento: Queremos posicionarnos en la mente de los consumidores a

través de las características y atributos más resaltantes de nuestro producto. Por ello

se dará a conocer los beneficios del producto, vendiendo tanto alimentación

saludable, así como también momentos que pueden ser compartidos en familia

gracias a nuestra galleta.

KAKIMANIA contiene caqui, el cual contiene una gran cantidad de provitamina A y

vitamina C, B6, K y E, lo cual ayuda con los problemas de la vista. Además, contiene

también avena, que presenta un alto contenido en proteínas y grasas saludables.

En función del volumen de facturación del mercado, KAKIMANIA será una empresa

seguidora. Es decir, no ocuparemos la primera posición entre las empresas del sector, sino

que veremos los movimientos de los líderes del sector y lo adaptaremos a nuestro producto

específico, diferenciándonos con propuestas de marketing que resalten las características

únicas de nuestras galletas. En este sentido, buscaremos diferenciarnos con los beneficios


que aporta nuestro producto a la salud. A continuación, se muestra en la tabla 96 una matriz

con estrategias de crecimiento:

Tabla 96 Mercado

Mercado


Nosotros utilizaremos la estrategia de Desarrollo de nuevos productos, puesto que el

mercado en que entraremos ya existe, pero incursionaremos en ellos con un producto

nuevo, pues no es como las tradicionales galletas dulces, sino que además son elaboradas

con ingredientes nutritivos y en formas de animalitos.

7.4.1. Estrategia de producto

KAKIMANIA se formó con la idea de satisfacer una necesidad en la población, que chicos y

grandes puedan alimentarse sanamente, a pesar de no tener mucho tiempo.

PRODUCTOS

ACTUALES

PRODUCTOS

NUEVOS

MERCADOS ACTUALES Penetración de mercados Desarrollo de productos

MERCADOS NUEVOS Desarrollo de mercados Diversificación


a. Información nutricional

KAKIMANIA es un producto sin octógonos ya que cumplimos todos los requisitos

para que no tengamos que poner en nuestro empaque octógonos ya que en el

reglamento del “Decreto Supremo Nº 017-2017-SA del capítulo II De los Parámetros

Técnicos” (EL PERUANO , 2017), tal como se muestra en la tabla 97.

NECESIDAD

Alimentarsesaludablemente,sin tomarsemucho tiempopara ello.

DESEO

Brindar galletas dulces, saludables y ricas para contribuir con la alimentación saludable.

DEMANDA "KAKIMANIA" es la opción al alcance del mercado Limeño para satisfacer las necesidades alimenticias de los niños y adolescentes junto con sus padres.


Tabla 97 Información Nutricional

Información Nutricional

INFORMACIÓN

NUTRICIONAL POR RACIÓN %IDR

Valor calórico 60

Grasas 2g 4%

Grasas saturadas 0.5g 3%

Sodio 1mg 0%

Potasio 140 mg 5%

Carbohidratos 10 g 5%

Fibra 4g 16%

Azúcar 6g 7%

Proteínas 4g 17%

Vitamina A 841 IU 5%

Vitamina C 4mg 1%

Calcio 9mg 2%

Hierro 1mg 6%


➢ Calidad: Valoración de los elementos que conforman el núcleo y aspecto que

permite ser comparado con la competencia.

Lo que diferencia a KAKIMANIA de la competencia es la presentación del

producto, así como su contenido rico en caqui y avena y con propiedades saludables.

La competencia se caracteriza por presentar las típicas formas de galletas redondas

o cuadradas, mientras que la forma de nuestras galletas será de animalitos peruanos,

lo cual proveerá una forma divertida de comer galletas saludables.


b. Envase:

Nuestras galletas serán vendidas en envases herméticos de 250g, para mayor facilidad de

consumo.

c. Embalaje:

Los empaques de las galletas serán colocados en cajas de cartón, en el cual entrarán 24

paquetes de galletas.

d. Uso:

➢ Tipos de producto

Los tipos de producto por destino y uso pueden ser de consumo o industriales, en

nuestro caso, se trata de un bien de consumo, los cuales se definen como los que

son comprados por los consumidores finales.

➢ Tipos por duración y tangibilidad

Según su duración se clasifican en bienes no duraderos y duraderos. Las galletas

que produciremos son perecibles, por lo tanto, nuestro producto se encuentra en la

categorización de productos no duraderos y tienen como característica que son

consumidos en una o varias veces que se usen.

Para realizar una buena elección de la estrategia de producto, es muy importante

identificar en qué etapa se encuentra nuestro producto dentro del ciclo de vida de

un producto. En este caso, al ser un producto nuevo, se encuentra en la etapa de

introducción.


NIVELES DEL PRODUCTO

Beneficio central básico: Brindar galletas saludables con alto contenido en

vitaminas y minerales, a base de caqui y avena.

Producto real: Las galletas que elaboraremos, son hechas con un alto estándar de

calidad con sabor de caqui y avena cuyo principal propósito es ser un producto

saludable que pueda ser consumido por niños y adultos para contribuir con su

alimentación. Su presentación es en sachet de 250 gramos.

Producto aumentado:

KAKIMANIA además de aportar vitaminas y minerales, vienen en una

presentación atractiva para chicos y grandes, pues nuestras galletas tienen forma de

animalitos peruanos, que por un lado brindan diversión al ser consumidos y ayudan

a que los animales oriundos del Perú sean más reconocidos.

DECISIONES DE PRODUCTOS Y SERVICIOS INDIVIDUALES:

Tiempo de vida útil: Nuestra galleta estará debidamente sellado, conservado y seco,

su tiempo de vida útil es de 6 meses. Una vez abierto su vida útil se reducirá a 3

meses, como nuestro producto es aumentar la peruanidad de nuestros compatriotas

KAKIMANIA tendrá diseños de la costa, sierra y selva, tal como se muestra en la

figura 61.


Figura 60 Diseños de empaque


7.4.2. Estrategia de precio

Utilizaremos la estrategia de precios orientada a la competencia, equiparando el precio al de los

competidores, para que de esta manera podamos brindar un precio accesible a los compradores y

fidelizarlos El precio de nuestro producto debe ser de S/. 2.00 y al público de S/ 2.50.

Elegimos este precio, debido a que nuestro público objetivo pertenece a los sectores B y C, por lo

tanto, queremos que sea un precio razonable para que puedan acceder a nuestros productos.

Como es un nuevo producto, es necesario que se resalte una gran campaña publicitaria a través de

los diversos canales tradicionales. Mostraremos en la figura 62 un gráfico con las estrategias de

precio calidad para poder definir el tipo de precio del producto:


Figura 61 Cuadro de estrategias de precio-calidad

Fuente: Julia Villa

En relación con el precio-calidad, nosotros utilizaremos la estrategia de valor alto, pues

ofreceremos un producto de alta calidad, con un precio medio para que sea accesible a nuestros

clientes. Es parte de las estrategias de color amarillo, esto quiere decir que la estrategia de buen

valor, junto con la estrategia de super valor y la estrategia de valor alto son estrategias que pueden

coexistir.

Para elegir la estrategia adecuada es necesario observar los factores internos y externos que

determinaran la fijación de precio.

7.4.3. Estrategia de distribución

El sistema de distribución nos permitirá aumentar el volumen de las ventas, poder disminuir

inventarios y costos. Por lo tanto, es necesario escoger las estrategias adecuadas.

a. Canal: Existen principalmente dos tipos de canales, el canal directo e indirecto. Dentro del canal

indirecto existen 3 tipos que se muestran en la figura 63 siguiente.


Figura 62 Canales de distribución

Fuente: Chinabrands

Nuestra empresa utilizará el canal indirecto de distribución, puesto que nuestras galletas

llegarán a los consumidores finales por medio de intermediarios, tales como

supermercados, como Plaza Vea, Metro, Wong, Vivanda y Tottus, además de tiendas,

como Tambo, Oxxo, y bodegas pequeñas. Por lo tanto, no existe un contacto directo con el

cliente final, tal como se muestra en la figura 64.

Figura 63 Canal de Distribución de KAKIMANIA



b. Estrategia

Existen 3 tipos de estrategias de distribución, intensiva, selectiva y exclusiva. La

descripción de cada uno de los tipos de estrategia se muestra en la figura 65 a continuación.

Figura 64 Niveles de distribución

Fuente: Kotler

Utilizaremos la estrategia de distribución selectiva, pues en esta estrategia, la distribución

de productos se aplica a lugares específicos e intermediarios reducidos. En este caso,

nuestro producto será distribuido a través de las empresas mencionadas anteriormente.

Con esta estrategia, distribuiremos de manera eficiente nuestro producto, y ahorraremos

recursos financieros. Por otro lado, esta estrategia nos permite tener un control más riguroso

respecto a la cantidad y precio de los productos distribuidos.

Asimismo, como nuestro producto va dirigido a los sectores B y C, esta estrategia les

brindará una buena imagen de nuestra marca, y sentirán la confianza de comprar nuestros

productos, pues percibirán que son de calidad, al ser distribuidos por medio de las empresas

antes mencionadas.

Para la distribución de los productos, las empresas en las que distribuiremos nuestros

productos recogerán los mismos en nuestras instalaciones.


7.4.4. Estrategia de promoción y publicidad

a. Estrategias

Utilizaremos la estrategia de publicidad informativa y con contenido emotivo. Elegimos la

primera estrategia, para educar a los usuarios acerca de nuestra marca y el valor les aportará

consumir nuestro producto, en especial el valor nutricional. Por otro lado, hemos elegido

la estrategia de contenido emotivo también, pues queremos despertar las emociones de las

personas que verán nuestra publicidad y, a través de nuestra marca, recordarles momentos

de felicidad, de compartir en familia, grandes y chicos, las sabrosas y nutritivas galletas de

animalitos, todas estas estrategias tomaran se impulsaran más en los sectores 5 y 7 de Lima

metropolitana que se obtuvo como resultados de nuestras encuestas, tal como se muestra

en la figura 66.

Figura 65 Encuesta Zona de Residencia



Tabla 98 Resultados de encuesta

Resultados de encuesta

ZONAS PERSONAS

1 2

2 14

3 16

4 24

5 86

6 54

7 132

8 31

9 16

10 10

TOTAL 385


b. Canales

Respecto a los canales de promoción, utilizaremos medios digitales para llegar a nuestros

clientes, tales como Facebook, Instagram, Página Web, Twitter, pues según un estudio de

IPSOS, los medios digitales son preferidos por la población de los NSE A y B. Además, es

una forma de marketing directo, por medio de la cual podremos dar a conocer nuestro

producto a nuestros potenciales clientes de forma más efectiva. En este sentido, crearemos

cuentas oficiales en las plataformas digitales. Adicionalmente, se pagará por publicidad en

Facebook, principalmente. Por otro lado, los canales online nos permitirán también,

mantener comunicación con el consumidor, de tal forma que puedan brindarnos

retroalimentación sobre el producto y conozcamos los aspectos a mejorar. Cada cierto

tiempo, se realizarán campañas para seguir dando a conocer nuestro producto, además de

pequeños concursos en los que podrán participar los clientes o clientes potenciales.


También se buscarán “influencers”, para que promocionen KAKIMANIA, luego de

probarlo y así nuestros potenciales conocerán los beneficios de nuestras galletas, También

una publicidad en internet antes de ingresar a la página de “Aprende en Casa” del

ministerio de educación ya que nuestro público objetivo es son niños y adolescentes para

que se incentiven el consumo familiar, ya que por la restricción de publicitar en una página

gubernamental y por la gran afluencia de internautas para ingresar a la página de “Aprendo

en casa” y viendo nuestros costos nuestro banner saldrá en las mañana y en las tardes cada

2 horas ya que es un costo elevado. El financiamiento que nos promocionara en sus

agencias de lima será el Banco De Crédito del Perú, que mediante un costo menor en las

cuotas de interés nos ayudara a promocionar el producto con el sentido peruano ya que

ellos tienen como mascota al cuy y al momento de sacar una tarjeta BCP se llevara de

obsequio una galleta KAKIMANIA y un recuerdo que serán artesanía elaborados por

artesanos peruanos para hacer que las personas recuerden nuestro producto y también el

apoyo de la caja Huancayo que apoyan a los empresarios peruanos con el financiamiento

para los instrumentos pero a cambio de poder publicar algunos paneles publicitarios o

brindar entrevistas a la caja Huancayo .

Por otro lado, al inicio, no utilizaremos canales tradicionales, como anuncios televisivos,

debido al elevado costo que representaría para nuestra pequeña empresa.


Finalmente, se realizarán degustaciones a los consumidores potenciales para que puedan

probar las ricas y nutritivas galletas de avena y caqui, y de esta manera, impulsar la compra

de nuestros productos. Estas degustaciones se realizarán no solo en los supermercados, sino

también en los colegios pertenecientes al sector al cual nos dirigimos, en las activaciones

realizadas se darán obsequios de artesanías peruanas dando sentido a la peruanidad y el

valor de nuestros animales representativos del Perú, tal como se muestra en la figura 67 y

68.

Figura 66 Afiche con el BCP


Figura 67 Publicidad web Aprendo en Casa



8. CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN DE LA SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO

8.4.Identificación y Cuantificación de Impacto

Este capítulo nos enseñara a saber evaluar los impactos ambientales que causarían nuestro

producto a través de su proceso, además de los aspectos legales que nuestra empresa debe de

cumplir. También se debe saber el impacto social que tiene nuestro producto para la sociedad.

8.4.1. Impacto ambiental

Para definir los propósitos del impacto ambiental se tiene que identificar y clasificar los diferentes

procesos para la producción de la galleta KAKIMANIA.

Debemos tener en cuenta que “la LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE EVALUACIÓN DEL

IMPACTO AMBIENTAL Ley N. º 27446” (Ley Del Sistema Nacional De Evaluación De Impacto

Ambiental Y Su Reglamento, 2013). Dice que todos los proyectos de inversión públicos y privadas

que puedan causar impactos ambientales negativos, no pueden ser aprobados sin previamente tener

la certificación ambiental dada por la autoridad competente

MATRIZ LEOPOLD

Esta matriz es un método de modelo cualitativo para realizar la evaluación de los impactos

ambientales, el cual lo utilizaremos para poder observar y analizar el impacto al iniciar

nuestro proceso de producción, tal como se muestra en la tabla 99.


Matriz Leopold

Tabla 99 Matriz de Leopold

Matriz de Leopold


MAGNITUD [-10;10]

IMPORTANCIA [0;10]

FACTORES AMBIENTALES

ACTIVIDADES

DEL PROCESO

CALIDAD

DE AGUA

CALIDA

D DE

AIRE

CALIDAD

DE

SUELO

FLORA

Y

FAUNA

EMISION

DE

CALOR

EMISON

RADIOAC

TIVA

OLORES RUIDO EVALUACIÓN

Seleccionar 0/0 0/0 -1/2 0/0 0/0 0/0 -1/1 0/0 -2/2

Lavar -3/6 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 -3/6

triturar 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 -1/4 -1/4

Batir 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 -1/4 -1/4

Mezclar 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 -1/4 -1/4

Amasar 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0

Moldear 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 -7/3

Hornear 0/0 0/0 0/0 0/0 -2/4 0/0 -1/3 - 1/4 -4/11

enfriar 0/0 -2/4 0/0 0/0 0/0 0/0 -1/3 0/0 -3/7

envasado 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 -2/4 -2/4

etiquetado 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 -2/4 -2/4

EVALUACIÒN -3/6 -2/4 -1/2 0/0 -2/4 0/0 -3/7 -8/24 -19/47


Tabla 100 Matriz de factores / plan de acción

Matriz de factores / plan de acción


A comparación de las grandes industrias nuestra empresa no provoca muchos impactos negativos

con el medio Ambiente solo son pequeños extractos en contaminación como el humo de nuestro

horno que lo podemos contrarrestar para que no sea un contaminante para el planeta. Por otro lado,

también tenemos que uno de los problemas es el Agua en el lavado de caqui es por ello que para

no desperdiciar tenemos que hacer un tratamiento para que el agua no sea desperdiciada.

FACTORES CARACTERISTICA

DE IMPACTO COMENTARIO PLAN DE ACCIÒN

CALIDAD DE

AGUA NEGATIVO

Uso de gran cantidad de Agua para

el lavado del fruto de caqui

Tratamiento de Agua

CALIDAD DE

AIRE NEGATIVO

Uso de hornos que provocan que se

desprenda humo en gran cantidad

Extractor de aire

CALIDAD DE

SUELO NEGATIVO

Merma del caqui

Se donará a viveros

EMISIÓN DE

CALOR NEGATIVO

Emisión de calor por parte del

horno

Uso adecuado del mandil

protector

OLORES NEGATIVO

El caqui presenta olores fuertes

Lavar con abundante agua

el caqui

RUIDOS NEGATIVO

Las maquinas presentan un fuerte

ruido al momento de operarlas

Tapones de Oídos que

reduzcan el ruido.


8.4.2. Impacto económico

Kakimania es un producto que usa frutas con una baja comercialización siendo este un gran

nutriente para las personas por lo que este producto brindara un ingreso económico a los

agricultores de Ica y lima quienes serán nuestros principales proveedores de materia prima.

Asimismo, también contribuimos con nuestros impuestos y tributos ante la municipalidad y el

estado peruano cumpliendo todas las normas que rigen, agregando el cumplimiento de nuestras

obligaciones a nuestro personal con todos los beneficios. KAKIMANIA S.A.C es una empresa de

dedicada al bienestar de nuestros hijos y contribuyendo a la industria de alimentos como una de

las mejores opciones a nivel nacional.

a. IMPUESTO ALA RENTA ANUAL

Este es un tributo que se pagara anualmente, estos se pagan por un bien de un mueble o

inmueble el impuesto a la renta que será de tercera categoría (rentas de comercio e

industria) que anualmente se pagará el 29.5% entre las utilidades netas (SUNAT, 2017),

tal como se muestra en la tabla 101.

Tabla 101 Impuesto a la Renta

Impuesto a la Renta

Impuesto a la Renta

(Años)

Monto (S/)

2021 S/47,394

2022 S/286,251

2023 S/335,467

2024 S/355,989

2025 S/698,331



b. LIQUIDACION DE IGV(F)

Es el impuesto a pagar de cada año que nos vemos obligado a pagar según las normas

gubernamentales del país, donde “el IGV (impuesto general a las ventas) es el 18%”

(SUNAT, 2011), tal como se muestra en la tabla 102.

Tabla 102 Liquidación de IGV

Liquidación de IGV

Liquidación de IGV (Año) Monto (S/)

2021 S/16,484

2022 S/19,449

2023 S/20,325

2024 S/21,373

2025 S/39,296

Fuente: elaboración Propia

c. IMPUESTO MUNICIPAL

Se determinará los impuestos municipales por cada año. Estas son cobradas por servicios

públicos prestados como por ejemplos limpieza pública, parques, jardines, serenazgo de

la zona. (Municipalidad de ATE , 2020), tal como se muestra en la tabla 103.


Tabla 103 Impuesto de Promoción Municipal

Impuesto de Promoción Municipal

Impuesto de Promoción Municipal (Años) Monto (S/)

2020 S/ 318

2021 S/ 344

2022 S/ 371

2023 S/ 401

2024 S/ 433

2025 S/ 468


d. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

Debemos tener en cuenta toda empresa necesita que la municipalidad le otorgue la licencia

de funcionamiento para la prestación de servicios dentro de un establecimiento. Esta

licencia nos acredita a que podamos realizar actividades económicas que estén legalmente

permitida en la zona establecida. (Municipalidad de ATE, s.f.), tal como se muestra en la

tabla 104.

Tabla 104 Licencia de funcionamiento

Licencia de funcionamiento

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MONTO SIN IGV IGV Monto con IGV (S/)

2020 S/ 190 S/ 40 S/ 223.7

2021 S/ 205 S/ 43 S/ 242

2022 S/ 221 S/ 47 S/ 261

2023 S/ 239 S/ 51 S/ 282

2024 S/ 258 S/ 55 S/ 304

2025 S/ 278 S/ 59 S/ 329



e. PAGO PROVEEDOR MATERIA PRIMA

Tabla 105 Pago de proveedor de Materia Prima

Pago de proveedor de Materia Prima

Pago a proveedores (Años) Monto (S/)

2021 S/ 58,477

2022 S/ 112,150

2023 S/ 133,072

2024 S/ 154,469

2025 S/ 176,266


f. Generación de empleos

Nuestra empresa necesitara de personal, por tal motivo brindara nuevos puestos de

trabajo, tal como se muestra en la tabla 106.

Tabla 106 Planilla

Planilla

PUESTO SUELDO ANUAL

GERENTE GENERAL S/ 89,836.22

ASISTENTE DE PRODUCCIÓN S/ 25,401.62

JEFE DE LOGÍSTICA Y CALIDAD S/ 25,401.62

GERENTE DE ADMINISTRACIÓN Y

FINANZAS

S/ 41,510.27

ASISTENTE DE RECURSOS HUMANOS S/ 25,401.62

JEFE DE MARKETING Y VENTAS S/ 65,673.25

ASESOR LEGAL S/ 3600.00

CONTADOR S/ 3600.00

OPERARIOS DE ALMACÉN S/ 16,219.69

PERSONAL DE SEGURIDAD S/ 32,439.39

PERSONAL DE LIMPIEZA S/ 16,219.69

OPERARIOS DE PRODUCCIÓN S/ 145,977.24

TOTAL S/491,280.62



8.4.3. Impacto social

Kakimania tiene como objetivo ser un producto saludable y que a su vez sus presentaciones en

forma de animales peruanos hagan que este sea divertido al momento de consumirlas. La idea de

emprendimiento que tuvimos acerca de Kakimania fue básicamente porque vimos que muchos

padres de familia preocupados por sus hijos ya que muchos de ellos sufren de sobrepeso, viendo

esa gran oportunidad de negocio iniciamos comenzar en algunos distritos de lima y continuamente

expandirnos por todo el país.

Realizaremos campañas para informar a la población sobre los signos que presentaría una persona

con sobrepeso y como esto afectaría su salud, informar acerca de los riesgos que tener sobrepeso

conlleva. Asimismo, comunicar acerca de planes alimenticios que debe de cumplir y

recomendaciones para mejorar su estilo de vida, todo esto con profesionales adecuados.

Además, que nuestro producto tendrá envases biodegradables, lo cual ayudará al planeta para la

reducción que tendrá contra el medio ambiente.

Nuestro producto impactará positivamente al país ya que este busca una disminución del índice de

sobrepeso que existe en el distrito de Lima, una de las contribuciones que nuestro producto dará a

los niños es mejorar su colesterol, glucosa además de aminorar el sobrepeso que sufren algunos

niños y adolescentes.

También como un proyecto de responsabilidad social buscaremos generar empleos para disminuir

el PEA en lima metropolitana, lo cual ayudara a crear relaciones de aceptación social, tal como se

muestra en la tabla 107.


Tabla 107 Inversión en el impacto social

Inversión en el impacto social

AÑO 2021 2022 2023 2024 2025

COSTO S/ 17556 S/ 17556 S/ 17556 S/ 17556 S/ 17556


8.5.Plan de Gestión de impactos

KAKIMANIA S.A.C es una empresa que le importa el medio ambiente es por ello que

distinguimos que uno de los principales problemas que teníamos era que nuestro proceso tenía un

gran desperdicio de agua al momento de lavar nuestros caquis, por lo cual una buena solución para

no desperdiciar el agua es dar un tratamiento para estas aguas residuales semanalmente el agua

adjuntada en los recipientes se haría un convenio con la municipalidad de San Luis para que

reutilicen él agua para el riego de unos de los jardines cerca al lugar .

Además, un mantenimiento adecuado en las maquinarias hará que estas funcionen correctamente

y no se queden varadas en medio del proceso de elaboración de las galletas, así como las compras

de un horno que emite un mínimo de humo al momento de realizar las galletas, que con el correcto

mantenimiento nos ayudara a prevenir perdidas tanto en horas hombres como en dinero.

KAKIMANIA S.A.C, entregara diferentes implementos de seguridad para evitar riegos y

accidentes que puedan generar una mala reputación como marca , nuestra empresa capacita a

nuestros empleados sobre diferentes temas aumentando los diferentes conocimientos ya

aprendidos o reforzarlos, KAKIMANIA S.A.C sigue estrictos protocolos de bioseguridad por el

bienestar de nuestros empleados y colaboradores que significa la medida de la temperatura de cada

persona que entre a la planta, así como la desinfección de los camiones al momento de ingresar y

así estar seguros que nuestro productos eviten la contaminación se seguirán protocolos del


MINSA, el MINISTERIO DE LA PRODUCCION y la inspección de la municipalidad de San

Luis para el verdadero cumplimiento del protocolo y evitando la expansión del covid_19.

A continuación, se detallará los costos para reducir el impacto de Agua, Aire, Suelo, Olor, Ruido,

tal como se muestra en las siguientes tablas.

a) Calidad Agua

Tabla 108 Calidad de Agua

Calidad de Agua


b) Calidad aire

Tabla 109 Calidad de aire

Calidad de aire

ARTÍCULO CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO

SIN IGV IGV

COSTO CON

IGV

EXTRACTOR 1 S/350 S/287 S/63 S/350


Descripción CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO

SIN IGV IGV

COSTO CON

IGV

Compra de tuberías y

demás componentes 2 S/912 S/748 S/164 S/912

Instalación de tuberías 1 S/1,500 S/1,230 S/270 S/1,500

Total S/2,412 S/1,978 S/434 S/2,412


c) Calidad suelo

Tabla 110 Calidad de suelo

Calidad de suelo


d) Olor

Tabla 111 Calidad de Olor

Calidad de Olor


e) Expansión de calor

ARTÍCULO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO SIN IGV IGV COSTO CON IGV

CONTENEDORES 2 S/400 S/656 S/144 S/800

ARTÍCULO CANTIDAD COSTO

UNITARIO COSTO SIN IGV IGV COSTO CON IGV

ESTRACTOR

DE AIRE

2

S/350 S/574 S/126 S/700


Tabla 112 Expansión de olor

Expansión de olor


f) PLAN BIOSEGURIDAD

CONCEPTO CANTIDAD Unidad COSTO

UNITARIO

COSTO

SIN IGV IGV

COSTO TOTAL

CON IGV

Mandil

Protector 1 Unidad S/9 S/9 S/2 S/10


Tabla 113 Plan de Bioseguridad

Plan de Bioseguridad


EPP CANTIDAD COSTO

UNITARIO

N°

VECES

POR

AÑO

AÑOS COSTO

TOTAL SIN

IGV

IGV COSTO

TOTAL

CON IGV

CASCOS 5 S/ 15 1 5 S/ 308 S/ 68 S/ 375.00

PROTECTOR DE

CABELLO

100 S/ 1 4 5 S/ 820 S/ 180 S/ 1,000.00

BOTAS DE

SEGURIDAD

13 S/ 20 1 5 S/ 1,066 S/ 234 S/ 1,300.00

GUANTES

NYLON

12 S/ 24 4 5 S/ 4,723 S/ 1,037 S/ 5,760.00

GUANTES

QUIRURJICOS

100 S/ 15 4 5 S/ 24,600 S/ 5,400 30000

LENTES DE

SEGURIDAD

21 S/ 3 2 5 S/ 431 S/ 95 S/ 525.00

MASCARILLA DE

CONTRA POLVO

21 S/ 1 24 5 S/ 2,066 S/ 454 S/ 2,520.00

MANDIL 1 S/ 12 4 5 S/ 197 S/ 43 S/ 240.00

MOCHILA PULVERIZADORA

1 S/ 260 1 5 S/ 1,066 S/ 234 S/ 1,300.00

PRUEBA COVID 19 S/ 150 2 5 S/ 23,370 S/ 5,130 S/ 28,500.00

BANDEJA

DESINFECTANTE

PARA CALZADO

1 S/ 12 1 5 S/ 49 S/ 11 S/ 60.00

MEDIDOR DE

TEMPERATURA

1 S/ 20 1 5 S/ 82 S/ 18 S/ 100.00

LEJIA

INDUSTRIAL

1 S/ 40 12 5 S/ 1,968 S/ 432 S/ 2,400.00

ALCOHOL 12 S/ 10 12 5 S/ 5,904 S/ 1,296 S/ 7,200.00

TOTAL S/ 582 1 5 S/ 66,650 S/

14,630

S/ 81,280


8.5.1. Plan COVID:

Siguiendo los lineamientos para la vigilancia de la salud de los trabajadores ante cual exposición

de riesgo de exposición al Covid_19 según la resolución ministerial N°239-2020-MINSA.

(MINSA, 2020)

a) Adecuaciones sugeridas en planta

➢ Implementaremos una barrera para recibir las facturas y correspondencias a través

de una ventana para que esta pueda separar a tanto al receptor y el emisor. También

será de uso obligatorio que tengan guantes de latex/nitrilo/vinilo y tapabocas para

reducir la exposición entre ambos.

➢ Instalar en la recepción alcohol, en las áreas de logística, operaciones, recursos

humanos siempre teniendo en cuenta el tamaño y la distribución de la planta.

➢ Ajustar las ubicaciones de las maquinarias a tal forma que pueda existir un

distanciamiento físico entre los trabajadores de al menos de 2 metros. Además, los

operarios tendrán que usar de manera obligatoria su tapabocas, sus guantes y

realizar su lavado de la mano por lo mínimo cada dos horas.

b) Inspecciones

➢ Al ingresar a planta el personal de seguridad se encargada de tomarle la temperatura

de manera diaria y cada vez que un personal interno o externo inicie labores.

➢ El jefe de operación realizara inspecciones espontaneas y se encargara de que en el

almacén cuenten con todos los elementos de bioseguridad necesaria.

➢ El jefe de operaciones se encargará de las inspecciones y verificación para que se

cumplan todos los controles que de la empresa.


c) Instrucciones de mantenimiento, desinfección y manejo de residuos

➢ Los operarios que se encuentren en el área de producción deben de realizar al menos

un lavado de manos cada dos horas.

➢ Cada área tendrá un tacho de basura con bolsa negra para que desechar sus residuos

en donde ellos mismos se encargaran de desinfectar su bolsa de basura con una

solución desinfectante antes de entregar al encargado de limpieza.

➢ En caso del área de producción se turnarán por semana para encargarse de los

residuos que botarán, además de la desinfección de su bolsa antes de ser entregado

al encargado de limpieza.

d) Elementos de dotación, herramientas de trabajo y manipulación

➢ Todos los trabajadores estarán prohibidos de compartir sus materiales de trabajo

con otra persona.

➢ Los trabajadores de producción deberán de tener dos cambios de ropa. Una para el

exterior de la empresa y otra para trabajar dentro de planta.

➢ Se deberá tener en cuenta las desinfecciones de los lentes, mascarilla y guantes.

Además de un correcto cuidado al momento de la colocación y retiro de estos

elementos de seguridad.

➢ La desinfección de los carros que ingresan y salen tanto como materia prima y

productos terminados respectivamente, tendrán que ser de manera integral tanto en

las puertas, manijas, llantas y maleteras para asegurar el correcto adecuamiento de

los insumos.

➢ Para el descargue del camión, solo podrá bajar un trabajador y este antes de bajar

deberá tener una desinfección adecuada de los zapatos y manos además de que


deberá de portar su tapabocas para que recién ahí pueda bajar a descargar los

insumos pedidos en la zona de descargue.

➢ Posterior al descargue, el personal de limpieza utilizando las medidas adecuadas de

protección tendrá que desinfectar las cajas utilizando una mezcla de lejía con agua

y para una mayor seguridad los insumos estarán entre 24 a 72 horas en la zona de

descargue.

e) Interacciones entre colaboradores y terceros

➢ Al ingresar a la planta todos los trabajadores tendrá que desinfectar sus manos con

alcohol o gel antibacterial.

➢ Se evitará que el uso de las maquinas sean utilizados por diferentes operarios.

➢ Se desinfectará las maquinas.

➢ Se programará con anticipación las visitas de los proveedores.

➢ Se programará las visitas de los clientes para que no se acumulen en una sola área.

➢ Se informará a los proveedores del horario de recepción de insumos por parte del

área de logística para que así no haya acumulación de personas y evitar una

acumulación de personas.

f) Incidentes:

➢ Ante un posible caso de sospecha se activará el protocolo se seguridad (Anexo 1)

y se redactará un correo para gerencia en donde se avisará las personas afectadas.

➢ Si el personal tiene un posible sospecho de contagio, nos pondremos en contacto

con el médico de la clínica a la que se le llevara ya que contamos con el SCTR para

saber el estado de salud del personal.


➢ Si en caso el ítem anterior se confirmara por parte del personal médico, el trabajador

tendrá que cumplir con el aislamiento obligatorio por 15dias mínimos y tendrá que

irse a evaluar con el medico antes de que reinicie sus labores.

g) Anexo 1

➢ Si el personal al momento de ingresar a planta se le toma la temperatura y da mayor

a 40°C este será aislado e inmediatamente se llamará a la clínica para que sea

atendido y se le pueda sacar su prueba rápida.


9. CAPÍTULO IX: PLANIFICACIÓN FINANCIERA

La planificación financiera permite definir, organizar y alcanzar los objetivos estratégicos

mediante acciones armónicas donde empresa cuente con un análisis cuantitativo sobre el proyecto

durante su ciclo de vida determinando los plazos, costes y recursos necesarios para que sean

logrados.

En este estudio económico y financiero se toma en cuenta la inversión, el financiamiento y los

presupuestos logrando encontrar el punto de equilibrio y la evaluación económica financiera que

nos permita medir y controlar las decisiones tomadas en el proyecto.

9.1. La Inversión

La inversión es el sentido económico de la primera etapa que emprende una empresa o un

negocio, ya que depende de esta información se brindara la seguridad que se está realizando los

procesos adecuados para lograr un futuro financiero más sólido y conciso.

A continuación, se detalla y demuestra la inversión del proyecto que está compuesta por tres

grupos: inversión de activos tangibles, inversión en activos intangibles e inversión en capital de

trabajo.

9.1.1. Inversión pre-operativa

Son los costos que se logra obtener en la adquisición de los activos para poner el proyecto en

funcionamiento. Es decir, se incluye todos los costos que van desde el principio de la idea de

negocio hasta la producción que involucrara la inversión fija y el capital de trabajo.


Inversión en Activos Fijos Tangibles

En esta inversión se encuentran las maquinarias y equipos utilizados en el proceso. A continuación,

se muestra al detalle cada máquina con sus respectivos costos, tal como se muestra en las siguientes

tablas:

Tabla 114 Inversión de maquinaria de planta

Inversión de maquinaria de planta

MAQUINAS CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

CON IGV

COSTO SIN

IGV

IGV COSTO

TOTAL CON

IGV

MAQUINA

TRITURADORA

1 S/ 5,400.00 S/ 5,400.00 S/ 4,576.27 S/ 823.73 S/ 5,400.00

MAQUINA

AMAZADORA

1 S/ 2,400.00 S/ 2,400.00 S/ 2,033.90 S/ 366.10 S/ 2,400.00

MAQUINA

HORNO

1 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00

MAQUINA

ENVASADORA-

ETIQUETADO

1 S/ 4,500.00 S/ 4,500.00 S/ 3,813.56 S/ 686.44 S/ 4,500.00

ARMARIO

FRIGORIFICO

(INSUMOS)

1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,118.64 S/ 381.36 S/ 2,500.00

TANQUE 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

BOMBA DE AGUA 1 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

SISTEMA

ANALÓGICO

1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,016.95 S/ 183.05 S/ 1,200.00

EXTRACTOR 1 S/ 350.00 S/ 350.00 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00

CONTENEDOR 2 S/ 400.00 S/ 800.00 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00

EXTRACTOR

AIRE

2 S/ 350.00 S/ 700.00 S/ 593.22 S/ 106.78 S/ 700.00

TOTAL 13 S/ 23,800.00 S/ 24,550.00 S/ 20,805.08 S/ 3,744.92 S/ 24,550.00



Tabla 115 Inversión de equipos de planta

Inversión de equipos de planta

EQUIPO CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

CON IGV

COSTO SIN IGV IGV COSTO TOTAL

CON IGV

CARRITO

TRANSPORTADOR 1 S/ 14,000.00 S/ 14,000.00 S/ 11,864.41 S/ 2,135.59 S/ 14,000.00

BALANZA

ELECTRICA 2 S/ 200.00 S/ 400.00 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00

PARIHUELAS 25 S/ 20.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

CARRO PARA

HORNO 2 S/ 300.00 S/ 600.00 S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00

MESA

INDUSTRIAL 5 S/ 500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,118.64 S/ 381.36 S/ 2,500.00

APILADOR

ELECTRICO 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,016.95 S/ 183.05 S/ 1,200.00

TANQUE DE

LAVADO 1 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

BANDEJAS 7 S/ 150.00 S/ 1,050.00 S/ 889.83 S/ 160.17 S/ 1,050.00

LAVAPLATOS 2 S/ 200.00 S/ 400.00 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00 LAPTOP 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,016.95 S/ 183.05 S/ 1,200.00

IMPRESORA 1 S/ 150.00 S/ 150.00 S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00

MESA

INDUSTRIAL

PARA PT

2 S/ 150.00 S/ 300.00 S/ 254.24 S/ 45.76 S/ 300.00

TELEFONO 1 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 677.97 S/ 122.03 S/ 800.00

TOTAL 51 S/ 19,370.00 S/ 23,600.00 S/ 20,000.00 S/ 3,600.00 S/ 23,600.00



Tabla 116 Inversión de enseres

Inversión de enseres

EQUIPO CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

CON IGV

COSTO

SIN IGV

IGV COSTO

TOTAL

CON IGV

MESA DE

OFICINA

2 S/ 200.00 S/ 400.00 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00

SILLA DE

OFICINA

3 S/ 60.00 S/ 180.00 S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00

ARCHIVADORES

PARA

DOCUMENTOS

3 S/ 120.00 S/ 360.00 S/ 305.08 S/ 54.92 S/ 360.00

ESTANTERIAS 2 S/ 250.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

UTILES DE

OFICINA

1 S/ 180.00 S/ 180.00 S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00

FLUORECENTES 180 S/ 5.00 S/ 900.00 S/ 762.71 S/ 137.29 S/ 900.00

INSUMOS DE

LIMPIEZA

1 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

URINARIO DE

SERVICIO

BASICO

1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 84.75 S/ 15.25 S/ 100.00

LAVADERO

INDEPENDIENTE

2 S/ 80.00 S/ 160.00 S/ 135.59 S/ 24.41 S/ 160.00

RELOJ

GENERAL

1 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 59.32 S/ 10.68 S/ 70.00

TOTAL 196 S/ 1,565.00 S/ 3,350.00 S/ 2,838.98 S/ 511.02 S/ 3,350.00



Tabla 117 Inversión en Epp

Inversión en Epp

EPP CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

CON IGV

COSTO SIN IGV IGV COSTO TOTAL

CON IGV

CASCOS 21 S/ 15.00 S/ 315.00 S/ 267 S/ 48.05 S/ 315.00

PROTECTOR DE

CABELLO 21 S/ 0.50 S/ 10.50 S/ 9 S/ 1.60 S/ 10.50

BOTAS DE

BIOSEGURIDAD 21 S/ 20.00 S/ 420.00 S/ 356 S/ 64.07 S/ 420.00

GUANTES NYLON 21 S/ 24.00 S/ 504.00 S/ 427 S/ 76.88 S/ 504.00

GUANTES

QUIRURJICOS 21 S/ 15.00 S/ 315.00 S/ 267 S/ 48.05 S/ 315.00

LENTES DE

SEGURIDAD 21 S/ 2.50 S/ 52.50 S/ 44 S/ 8.01 S/ 52.50

MASCARRILLA

CONTRA POLVO 21 S/ 1.00 S/ 21.00 S/ 18 S/ 3.20 S/ 21.00

MANDIL 120 S/ 12.00 S/ 1,440.00 S/ 1,220 S/ 219.66 S/ 1,440.00

MOCHILA

PULVERIZADORA 27 S/ 260.00 S/ 7,020.00 S/ 5,949 S/ 1,070.85 S/ 7,020.00

PRUEBA COVID 21 S/ 150.00 S/ 3,150.00 S/ 2,669 S/ 480.51 S/ 3,150.00

BANDEJA

DESINFECTANTE

PARA CALZADO

1 S/ 12.00 S/ 12.00 S/ 10 S/ 1.83 S/ 12.00

MEDIDOR DE

TEMPERATURA 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 17 S/ 3.05 S/ 20.00

LEJIA INDUSTRIAL

(BIDON) 3 S/ 40.00 S/ 120.00 S/ 102 S/ 18.31 S/ 120.00

ALCOHOL (BIDON) 3 S/ 10.00 S/ 30.00 S/ 25 S/ 4.58 S/ 30.00

TAPONES DE OIDOS 100 S/ 1.00 S/ 100.00 S/ 85 S/ 15.25 S/ 100.00 CHALECOS 27 S/ 80.00 S/ 2,160.00 S/ 1,831 S/ 329.49 S/ 2,160.00

TOTAL 450 S/ 663.00 S/ 15,690.00 S/ 13,296.61 S/ 2,393.39 S/ 15,690.00


Tabla 118 Inversión maquinaria ambiental

Inversión maquinaria ambiental

CONCEPTO CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO TOTAL

CON IGV

COSTO SIN

IGV

IGV COSTO TOTAL

CON IGV

TUBERÍAS Y

COMPONENTES DE

INSTALACIÓN

15 S/ 550.00 S/ 8,250.00 S/ 6,992 S/ 1,258 S/ 8,250

BOMBA DE AGUA 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,271 S/ 229 S/ 1,500

INSTALACION DE

TUBERIAS 1 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 678 S/ 122 S/ 800

CONSTRUCCIÓN DE

POZA 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,119 S/ 381 S/ 2,500

CONTENEDOR DE

MERMA 1 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 102 S/ 18 S/ 120

TOTAL 19 S/ 5,470.00 S/ 13,170.00 S/ 11,161.02 S/ 2,008.98 S/ 13,170.00



Tabla 119 Costo de Alquiler de la planta de KAKIMANIA

Costo de Alquiler de la planta de KAKIMANIA

CONCEPTO CADA

(MES)

VALOR DEL

ALAQUILER

CON

IGV/MES

VALOR DEL

ALAQUILER

CON IGV/3

MES

COSTO SIN

IGV

IGV COSTO TOTAL CON

IGV

ALQUILER DE

LOCAL 3 S/ 3,000.00 S/ 9,000.00 S/ 7,627.12 S/ 1,372.88 S/ 9,000.00

GARANTIA DE

TERRENO 2 S/ 3,000.00 S/ 6,000.00 S/ 5,084.75 S/ 915.25 S/ 6,000.00

TOTAL 5 S/ 6,000.00 S/ 15,000.00 S/ 12,711.86 S/ 2,288.14 S/ 15,000.00


Tabla 120 Gastos de Adecuación

Gastos de Adecuación

CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO SIN

IGV

IGV COSTO

TOTAL CON

IGV

DRYWALL +

MATERIAL ACUSTICO

500 UNIDAD S/ 30.00 S/ 12,711.86 S/ 2,288.14 S/ 15,000.00

INSTALACION DE

MATERIAL

700 UNIDAD S/ 40.00 S/ 23,728.81 S/ 4,271.19 S/ 28,000.00

EXTINTORES PARA

AREAS PRINCIPALES

12 UNIDAD S/ 70.00 S/ 711.86 S/ 128.14 S/ 840.00

BOTIQUÍN DE

EMERGENCIA

7 UNIDAD S/ 70.00 S/ 415.25 S/ 74.75 S/ 490.00

FUMIGACIÓN

GENERAL

2 UNIDAD S/ 120.00 S/ 203.39 S/ 36.61 S/ 240.00

AIRE

ACONDICIOANDO

ALMACEN

4 UNIDAD S/ 1,200.00 S/ 4,067.80 S/ 732.20 S/ 4,800.00

TOTAL 1225 UNIDAD S/ 1,530.00 S/ 41,838.98 S/ 7,531.02 S/ 49,370.00



Tabla 121 Gasto de enseres de Administración Y RR-HH

Gasto de enseres de Administración Y RR-HH


UNITARIO

COSTO TOTAL

CON IGV

COSTO SIN

IGV

IGV COSTO TOTAL CON

IGV

MESA DE OFICINA 2 S/ 120.00 S/ 240.00 S/ 203.39 S/ 36.61 S/ 240.00

SILLA DE OFICINA 7 S/ 70.00 S/ 490.00 S/ 415.25 S/ 74.75 S/ 490.00

ARCHIVADORES 5 S/ 90.00 S/ 450.00 S/ 381.36 S/ 68.64 S/ 450.00

ESTANTERÍAS PARA

DOCUMENTOS 4 S/ 80.00 S/ 320.00 S/ 271.19 S/ 48.81 S/ 320.00

ÚTILES DE OFICINA 2 S/ 60.00 S/ 120.00 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00 TACHO PARA

DESECHOS 7 S/ 30.00 S/ 210.00 S/ 177.97 S/ 32.03 S/ 210.00


INODORO PARA EL

PERSONAL 5 S/ 80.00 S/ 400.00 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00

URINARIO PARA EL

PERSONAL 5 S/ 70.00 S/ 350.00 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00

LAVADERO PARA

EL PERSONAL 5 S/ 100.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

INSUMOS DE

LIMPIEZA

1 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

RELOJ PARA ZONA

ADMINISTRATIVA 1 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00

TOTAL 51 S/ 1,245 S/ 3,715 S/ 3,148 S/ 567 S/ 3,715


Tabla 122 Equipo de Administración

Equipo de Administración


UNITARIO

COSTO

TOTAL

CON IGV

COSTO

SIN IGV

IGV COSTO TOTAL

CON IGV

LAPTOP PARA EL AREA

DE ADMINISTRACIÓN 1 S/ 820.00 S/

820.00 S/

694.92 S/ 125.08 S/ 820.00

IMPRESORA PARA EL

AREA DE

ADMINISTRACIÓN

1 S/ 200.00 S/

200.00

S/

169.49

S/ 30.51 S/ 200.00

TELEFONOS PARA EL

AREA DE

ADMINISTRACIÓN

1 S/ 70.00 S/ 70.00 S/ 59.32 S/ 10.68 S/ 70.00

TOTAL 3 S/ 1,090 S/ 1,090 S/ 924 S/ 166 S/ 1,090



Tabla 123 Gastos de enseres en ventas

Gastos de enseres en ventas


UNITARIO

COSTO TOTAL

CON IGV

COSTO SIN

IGV

IGV COSTO TOTAL

CON IGV

MESA DE OFICINA 2 S/ 120.00 S/ 240.00 S/ 203.39 S/ 36.61 S/ 240.00

SILLA DE OFICINA 7 S/ 70.00 S/ 490.00 S/ 415.25 S/ 74.75 S/ 490.00 ARCHIVADORES 5 S/ 90.00 S/ 450.00 S/ 381.36 S/ 68.64 S/ 450.00

ESTANTERÍAS PARA

DOCUMENTOS 4 S/ 80.00 S/ 320.00 S/ 271.19 S/ 48.81 S/ 320.00

ÚTILES DE OFICINA 2 S/ 60.00 S/ 120.00 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00 TACHO PARA

DESECHOS 7 S/ 30.00 S/ 210.00 S/ 177.97 S/ 32.03 S/ 210.00


INODORO PARA EL

PERSONAL 5 S/ 80.00 S/ 400.00 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00

URINARIO PARA EL

PERSONAL 5 S/ 70.00 S/ 350.00 S/ 296.61 S/ 53.39 S/ 350.00

LAVADERO PARA EL

PERSONAL 5 S/ 100.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

INSUMOS DE

LIMPIEZA

1 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 423.73 S/ 76.27 S/ 500.00

RELOJ PARA ZONA

VENTAS 1 S/ 30.00 S/ 30.00 S/ 25.42 S/ 4.58 S/ 30.00

TOTAL 51 S/ 1,245 S/ 3,715 S/ 3,148 S/ 567 S/ 3,715


Tabla 124 Equipos de ventas

Equipos de ventas


UNITARIO

COSTO

TOTAL

CON IGV

COSTO SIN

IGV

IGV COSTO TOTAL

CON IGV

LAPTOP PARA EL

AREA DE VENTAS 1 S/ 820.00 S/ 820.00 S/ 694.92 S/ 125.08 S/ 820.00

IMPRESORA PARA EL


TELEFONOS PARA EL


TOTAL 3 S/ 1,090 S/ 1,090 S/ 924 S/ 166 S/ 1,090



Tabla 125 Gastos de áreas comunes

Gastos de áreas comunes


UNITARIO

COSTO

TOTAL

CON IGV

COSTO

SIN IGV

IGV COSTO

TOTAL CON

IGV

INODORO 3 S/ 80 S/ 240 S/ 203 S/ 37 S/ 240

URINARIO 2 S/ 70 S/ 140 S/ 119 S/ 21 S/ 140

LAVADERO 3 S/ 200 S/ 600 S/ 508 S/ 92 S/ 600

INSUMOS

DE

LIMPIEZA

1 S/ 500 S/ 500 S/ 424 S/ 76 S/ 500

EXTIRTOR 7 S/ 70 S/ 490 S/ 415 S/ 75 S/ 490

MESA

COMEDOR 6 S/ 150 S/ 900 S/ 763 S/ 137 S/ 900

SILLA

COMEDOR 15 S/ 20 S/ 300 S/ 254 S/ 46 S/ 300

TOTAL 37 S/ 1,090 S/ 3,170 S/ 2,686 S/ 484 S/ 3,170


Tabla 126 Gastos de Maquinas de Áreas comunes

Gastos de Maquinas de Áreas comunes


UNITARIO

COSTO

TOTAL

CON IGV

COSTO

SIN IGV

IGV COSTO

TOTAL

CON IGV

REFRIGERADORA 1 S/ 720 S/ 720 S/ 610 S/ 110 S/ 720

MICROONDAS 5 S/ 150 S/ 750 S/ 636 S/ 114 S/ 750

TOTAL 6 S/ 870 S/ 1,470 S/ 1,246 S/ 224 S/ 1,470



Inversión en Activos Intangibles

Tabla 127 Activo intangibles

Activo intangibles

ÁREA INTANGIBLES COSTO

TOTAL SIN

IGV

IGV COSTO

TOTAL CON

IGV

ADMINISTRACIÓN Registro Públicos -

Reserva de nombre

S/ 20 S/3.60 S/ 24

Registro Públicos - Derecho de Calificación

S/ 40 S/7.20 S/ 47

Elaboracion Minuta S/ 243 S/43.76 S/ 287

Elevar minuta ante escritura pública

S/ 264 S/47.53 S/ 312

Inscripcion SUNARP S/ 87 S/15.65 S/ 103

Tramite RUC S/ 9 S/1.62 S/ 11

Legalizacion Libros

contables

S/ 123 S/22.14 S/ 145

Inscripcion trabajadores

ESSALUD

S/ 150 S/27.00 S/ 177

Apertura de cuenta

bancaria

S/ 600 S/108.00 S/ 708

Plan Dúo Movistar S/ 150 S/27.00 S/ 177

Licencias de software S/ 369 S/66.42 S/ 435

Certificacion de planta S/ 210 S/37.79 S/ 248

Legalización de libro de planillas

S/ 26 S/4.72 S/ 31

ALQUILER DEL

LOCAL

S/ 60 S/10.80 S/ 71

GARANTÍA DEL ALQUILER

S/ 150 S/27.00 S/ 177

ADECUACIONES DEL

TERRENO

S/ 41,839 S/7,531.02 S/ 49,370

VENTAS Licencia de Funcionamiento

Municipal

S/ 127 S/22.88 S/ 150

Patente de la marca S/ 190 S/ 40 S/ 223.7

VENTAS Registro de Productos

Industriales

S/ 439 S/78.97 S/ 518

TOTAL S/ 44,902 S/ 8,082 S/ 52,984



Planilla Preoperativa

Tabla 128 Planilla Preoperativa

Planilla Preoperativa

PIUESTO CANTIDAD MESES

DE

TRABAJO

SUELDO

MENSUAL

TOTAL

GERENTE

GENERAL

1 1/2 S/ 8,031 S/ 4,015

ASISTENTE DE

PRODUCCIÓN

1 1/2 S/ 2,271 S/ 1,135

JEFE DE

LOGÍSTICA Y

CALIDAD

1 1/2 S/ 2,271 S/ 1,135

GERENTE DE

ADMINISTRACION

Y FINANZAS

1 6 S/ 3,711 S/ 22,264

ASISTENTE DE

RECURSOS

HUMANOS

1 1/2 S/ 2,271 S/ 1,135

CONTADOR-

RECIBO POR

HONORARIOS

1 1/2 S/ 3,600 S/ 1,800

JEFE DE

MARKETING Y

VENTAS

1 1/2 S/ 5,871 S/ 2,935

ASESOR LEGAL-

RECIBO POR

HONORARIOS

1 1/2 S/ 3,600 S/ 1,800

OPERARIOS DE

ALMACÉN

1 1/2 S/ 1,450 S/ 725

PERSONAL DE

SEGURIDAD

2 1/2 S/ 2,900 S/ 1,450

PERSONAL DE

LIMPIEZA

1 1/2 S/ 1,450 S/ 725

OPERARIOS DE

PRODUCCIÓN

9 1/2 S/ 13,048 S/ 6,524

TOTAL 21 S/ 50,471 S/ 45,644



Tabla 129 Resumen de activos Intangibles

Resumen de activos Intangibles

AREA COSTO

TOTAL

SIN IGV

IGV COSTO TOTAL CON

IGV

%

ADMINISTRACIÓN S/ 44,340 S/ 7,981 S/ 52,321 52.95%

VENTAS S/ 313 S/ 22 S/ 335 0.34%

PRODUCCIÓN S/ 439 S/ 79 S/ 518 0.52%

PLANILLA PRE-

OPERATIVA

´--- ´--- S/ 45,644 46.19%

TOTAL S/ 98,818 100.00%


Inversión en Activos

Tabla 130 Resumen Total de Activos

Resumen Total de Activos

AREA CANTIDAD COSTO

UNITARIO

COSTO

TOTAL

CON IGV

COSTO SIN

IGV

IGV COSTO

TOTAL CON

IGV

%

AREA PRODUCCIÓN 729 S/ 50,868 S/

80,360

S/ 68,102 S/ 12,258 S/ 80,360 85%

AREA ADMINISTRACION 54 S/ 2,335 S/ 4,805 S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805 5%

AREA DE VENTAS 54 S/ 2,335 S/ 4,805 S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805 5%

AREAS COMUNES 43 S/ 1,960 S/ 4,640 S/ 3,932 S/ 708 S/ 4,640 5%

TOTAL ACTIVO FIJO

TANGIBLE 880 S/ 57,498 S/

94,610

S/ 80,178 S/ 14,432 S/ 94,610 100%

ADMINISTRACIÓN S/ 44,340 S/ 7,981 S/ 52,321 53%

VENTAS S/ 250 S/ 45 S/ 295 0.30%

PRODUCCIÓN S/ 439 S/ 79 S/ 518 0.52%

PLANIA PRE-OPERATIVA ´--- ´--- S/ 45,644 46%

TOTAL ACTIVO FIJOS

INTANGIBLES 0 0 0 S/ 44,902 S/ 8,082 S/ 98,628 100%

TOTAL S/ 125,207 S/ 22,537 S/ 193,388 100%



9.1.2. Inversión en capital de trabajo

La inversión en capital de trabajo se utiliza para llevar a cabo una gestión económica y financiera

a un corto plazo. En el proyecto está planificada para realizarse durante los 3 primeros meses de

la operación de la empresa que está formada por los activos tangibles e intangibles y también la

planilla operativa en este periodo

• Materia prima e insumos:

El cálculo de la materia prima necesaria para los 3 meses está desarrollado en base a la demanda

mensual del producto del año 2020 x el costo unitario, tal como se muestra en las siguientes tablas.

Tabla 131 Intangible capital de trabajo

Intangible capital de trabajo

MATERIA

PRIMA

CANTIDAD

POR

PLIEGO

REQUERIMIENTO

PARA 3 MESES

UNIDADES COSTO

UNITARIO

COSTO

SIN

IGV

IGV COSTO

TOTAL

CON

IGV

CAQUI 0.268756999 12094.06495 KG/MES S/

0.05

S/

615.59

S/

110.81

S/

726.39

POLVO DE

HORNEAR

0.012318029 554.3113102 KG/MES S/

0.02

S/

11.20

S/

2.02

S/

13.21

AVENA 0.537513998 24188.1299 KG/MES S/

0.07

S/

1,693.17

S/

304.77

S/

1,997.94

AZUCAR 0.089585666 4031.354983 KG/MES S/

0.02

S/

80.63

S/

14.51

S/

95.14

MANEQUILLA 0.038073908 1713.325868 KG/MES S/

0.03

S/

51.40

S/

9.25

S/

60.65

ESENCIA DE

VAINILLA

0.011198208 503.9193729 L/mes S/

0.01

S/

5.04

S/

0.91

S/

5.95

HUEVO 0.042553191 1914.893617 KG/MES S/

0.02

S/

42.13

S/

7.58

S/

49.71

TOTAL S/

2,499.15

S/

449.85

S/

2,948.99



Tabla 132 Intangible de servicios

Intangible de servicios

DESCRIPCIÓN COSTO SIN

IGV

IGV TOTAL (3

MESES)

SERVICIO DE

AGUA

S/ 2,542 S/ 457.6 S/ 3,000

SERVICIO DE

LUZ

S/ 5,085 S/ 915.3 S/ 6,000

PLAN DÚO

MOVISTAR

S/ 1,271 S/ 228.8 S/ 1,500

TOTAL S/ 8,898 S/ 1,602 S/ 10,500


Tabla 133 Intangibles Alquiler

Intangibles Alquiler

CONCEPTO CANTID

AD

(MES)

VALOR DE

ALQUILER SIN

IGV)

IGV PRECIO DE

ALQUILER

ALQUILER DE

LOCAL

3 S/ 7,627.12 S/ 1,372.88 S/

9,000



Tabla 134 Intangibles personal

Intangibles personal

PUESTO CANTIDAD

(PERSONAS)

SUELDO MENSUAL

(INLCLUYE

BENEFICIOS

SOCIALES)

TOTAL

(3 MESES)

GERENTE GENERAL 1 S/ 8,166.93 S/ 24,501

ASISTENTE DE PRODUCCIÓN 1 S/ 2,309.24 S/ 6,928

JEFE DE LOGÍSTICA Y CALIDAD 1 S/ 2,309.24 S/ 6,928

GERENTE DE ADMINISTRACION

Y FINANZAS

1 S/ 3,773.66 S/ 11,321

ASISTENTE DE RECURSOS

HUMANOS

1 S/ 2,309.24 S/ 6,928

CONTADOR-RECIBO POR

HONORARIOS

1 S/ 3,600.00 S/ 10,800

JEFE DE MARKETING Y

VENTAS

1 S/ 5,970.30 S/ 17,911

ASESOR LEGAL-RECIBO POR

HONORARIOS

1 S/ 3,600.00 S/ 10,800

OPERARIOS DE ALMACÉN 1 S/ 1,474.52 S/ 4,424

PERSONAL DE SEGURIDAD 2 S/ 2,949.04 S/ 8,847

PERSONAL DE LIMPIEZA 1 S/ 1,474.52 S/ 4,424

OPERARIOS DE PRODUCCIÓN 9 S/ 13,270.66 S/ 39,812

TOTAL 21 S/ 51,207.33 S/ 153,622


Tabla 135 Resumen de capital de Trabajo

Resumen de capital de Trabajo

DESCRIPCIÓN COSTO SIN

IGV

IGV TOTAL CON

IGV

%

MATERIA PRIMA E INSUMOS

S/ 2,499 S/ 450 S/ 2,949 1.67%

PLANILLA ---- ---- S/ 153,622 87.25%

SERVICIOS S/ 8,898 S/ 1,602 S/ 10,500 5.96%

ALQUILER DE LOCAL S/ 7,627 S/ 1,373 S/ 9,000 5.11%

TOTAL S/ 19,025 S/ 3,424 S/ 176,071 100.00%



9.1.3. Costos del proyecto.

El costo del proyecto es todos aquellos que se dan desde el inicio del proyecto hasta el final de su

vida útil que se encuentra constituida por la inversión a los activos que corresponden al capital del

trabajo, tal como se muestra en la tabla 136.

Tabla 136 Costo del Proyecto

Costo del Proyecto

ESTRUCTURA DE INVERSIÓN

AREA COSTO SIN

IGV

IGV COSTO TOTAL CON IGV

AREA PRODUCCIÓN S/ 68,102 S/ 12,258 S/ 80,360

AREA ADMINISTRACION S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805

AREA DE VENTAS S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805

AREAS COMUNES S/ 3,932 S/ 708 S/ 4,640

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/ 80,178 S/ 14,432 S/ 94,610

ADMINISTRACIÓN S/ 44,340 S/ 7,981 S/ 52,321

VENTAS S/ 313 S/ 22 S/ 335

PRODUCCIÓN S/ 439 S/ 79 S/ 518

PLANIA PRE-OPERATIVA ´--- ´--- S/ 45,644

TOTAL ACTIVO FIJOS INTANGIBLES S/ 45,092 S/ 8,082 S/ 98,818

INVERSION DE GASTO PREOPERATIVO S/ 125,270 S/ 22,514 S/ 193,428

MATERIA PRIMA E INSUMOS S/ 2,499 S/ 450 S/ 2,949

PLANILLA ---- ---- S/ 153,622

SERVICIOS S/ 8,898 S/ 1,602 S/ 10,500

ALQUILER DE LOCAL S/ 7,627 S/ 1,373 S/ 9,000

TOTAL CAPITAL TRABAJO S/ 19,025 S/ 3,424 S/ 176,071

TOTAL S/ 144,294 S/ 25,939 S/ 369,499


9.1.4. Inversiones futuras.

El costo del proyecto es todos aquellos que se dan desde el inicio del proyecto hasta el final de su

vida útil que se encuentra constituida por la inversión a los activos que corresponden al capital del

trabajo por los 5 años.


9.2. Financiamiento.

En este proceso se permitirá obtener los recursos necesarios para la estructura del financiamiento

del proyecto y así tener en conocimiento la manera en que se utilizará el presupuesto total y que

medio se utilizará para la obtención del dinero.

A continuación, se muestra el cuadro del Costo total del Proyecto, el cual se financiará mediante

los aportes de los socios y el préstamo dos entidades financieras.

9.2.1. Endeudamiento y condiciones.

Se solicitará unos préstamos mediante dos entidades financieras destinados para la inversión inicial

del proyecto. El monto aprobado estará en función a los siguientes aspectos:

• La capacidad de pago de la empresa Kakimania en el cual se incluyen los ingresos generados por

la actividad financiera.

• El riesgo que asume el banco: El tiempo establecido por las entidades como las garantías y moras

a cobrar.

• Monto del préstamo: Es el monto recibido y la cantidad aprobada para incluir en la inversión inicial

del proyecto.

• El plazo: Es el periodo de tiempo donde se debe devolver el préstamo a la compañía con el monto

del préstamo y los intereses.

• Los intereses: Para el cálculo de los intereses que se debe pagar se utiliza la Tasa Efectiva Anual

(TEA) reflejada en la variación del capital que se convierte en un nuevo monto después del periodo.

• La Amortización: Cantidad de dinero asignado al pago de una parte del monto o capital prestado

sin incluir los intereses.


Para el financiamiento del proyecto se dispondrá de 5 socios los cuales aportarán en un 60% cada

uno la cantidad establecida como aporte propio y el 40% por las entidades financieras que son el

banco Caja Huancayo y BCP.

El método a utilizar será por medio de pagos mensuales iguales sin afectar la penalización por

pronto pago o cancelación adelantada del préstamo, tal como se muestra en las siguientes tablas.

Tabla 137 Inversión de gastos Pre-Operativos

Inversión de gastos Pre-Operativos

INVERSION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

ESTRUCTURA ACTIVO (%) TOTAL

PRESTAMO 40% S/ 77,371 APORTES 60% S/ 116,057

TOTAL 100% S/ 193,428


Tabla 138 Inversión de gastos de KW

Inversión de gastos de KW

INVERSION DE GASTOS KW

ESTRUCTURA ACTIVO (%) TOTAL

PRESTAMO 40% S/ 70,428 APORTES 60% S/ 105,643

TOTAL 100% S/ 176,071



Tabla 139 Resumen de Gastos

Resumen de Gastos

CUADRO RESUMEN

DETALLE CANTIDAD %

INVERSION DE GASTOS

PREOPERATIVOS

S/ 77,371

INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO S/ 70,428

PRÉSTAMO BANCARIO S/ 147,800 40.0%

INVERSION DE GASTOS

PREOPERATIVOS

S/ 116,057

INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO S/ 105,643

APORTE SOCIOS S/ 221,699 60.00%

TOTAL S/ 369,499 100%



Gasto Pre operativo

Tabla 140 Gastos Preoperativo

Gastos Preoperativo

TEA 0.112

TEM 0.008885931

MES PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO

FINAL

JULIO -S/ 6.00 S/ 77,371.15 S/ 687.51 -- S/ 78,058.67

AGOSTO -S/ 5.00 S/ 78,058.67 S/ 693.62 -- S/ 78,752.29

SETIEMBRE -S/ 4.00 S/ 78,752.29 S/ 699.79 -- S/ 79,452.08

OCTUBRE -S/ 3.00 S/ 79,452.08 S/ 706.01 -- S/ 80,158.09

NOVIEMBRE -S/ 2.00 S/ 80,158.09 S/ 712.28 -- S/ 80,870.37

DICIEMBRE -S/ 1.00 S/ 80,870.37 S/ 718.61 -- S/ 81,588.97

ENERO S/ 1.00 S/ 81,588.97 S/ 1,035.27 S/ 724.99 S/ 1,760.27 S/ 80,553.70

FEBRERO S/ 2.00 S/ 80,553.70 S/ 1,044.47 S/ 715.79 S/ 1,760.27 S/ 79,509.23

MARZO S/ 3.00 S/ 79,509.23 S/ 1,053.75 S/ 706.51 S/ 1,760.27 S/ 78,455.48

ABRIL S/ 4.00 S/ 78,455.48 S/ 1,063.12 S/ 697.15 S/ 1,760.27 S/ 77,392.36

MAYO S/ 5.00 S/ 77,392.36 S/ 1,072.56 S/ 687.70 S/ 1,760.27 S/ 76,319.80

JUNIO S/ 6.00 S/ 76,319.80 S/ 1,082.09 S/ 678.17 S/ 1,760.27 S/ 75,237.71

JULIO S/ 7.00 S/ 75,237.71 S/ 1,091.71 S/ 668.56 S/ 1,760.27 S/ 74,146.00

AGOSTO S/ 8.00 S/ 74,146.00 S/ 1,101.41 S/ 658.86 S/ 1,760.27 S/ 73,044.59

SETIEMBRE S/ 9.00 S/ 73,044.59 S/ 1,111.20 S/ 649.07 S/ 1,760.27 S/ 71,933.40

OCTUBRE S/ 10.00 S/ 71,933.40 S/ 1,121.07 S/ 639.20 S/ 1,760.27 S/ 70,812.33

NOVIEMBRE S/ 11.00 S/ 70,812.33 S/ 1,131.03 S/ 629.23 S/ 1,760.27 S/ 69,681.29

DICIEMBRE S/ 12.00 S/ 69,681.29 S/ 1,141.08 S/ 619.18 S/ 1,760.27 S/ 68,540.21

ENERO S/ 13.00 S/ 68,540.21 S/ 1,151.22 S/ 609.04 S/ 1,760.27 S/ 67,388.99

FEBRERO S/ 14.00 S/ 67,388.99 S/ 1,161.45 S/ 598.81 S/ 1,760.27 S/ 66,227.54

MARZO S/ 15.00 S/ 66,227.54 S/ 1,171.77 S/ 588.49 S/ 1,760.27 S/ 65,055.77

ABRIL S/ 16.00 S/ 65,055.77 S/ 1,182.18 S/ 578.08 S/ 1,760.27 S/ 63,873.58

MAYO S/ 17.00 S/ 63,873.58 S/ 1,192.69 S/ 567.58 S/ 1,760.27 S/ 62,680.89

JUNIO S/ 18.00 S/ 62,680.89 S/ 1,203.29 S/ 556.98 S/ 1,760.27 S/ 61,477.61

JULIO S/ 19.00 S/ 61,477.61 S/ 1,213.98 S/ 546.29 S/ 1,760.27 S/ 60,263.63

AGOSTO S/ 20.00 S/ 60,263.63 S/ 1,224.77 S/ 535.50 S/ 1,760.27 S/ 59,038.86


OCTUBRE S/ 22.00 S/ 57,803.21 S/ 1,246.63 S/ 513.64 S/ 1,760.27 S/ 56,556.58



ENERO S/ 25.00 S/ 54,029.99 S/ 1,280.16 S/ 480.11 S/ 1,760.27 S/ 52,749.83

FEBRERO S/ 26.00 S/ 52,749.83 S/ 1,291.53 S/ 468.73 S/ 1,760.27 S/ 51,458.30


MARZO S/ 27.00 S/ 51,458.30 S/ 1,303.01 S/ 457.25 S/ 1,760.27 S/ 50,155.29

ABRIL S/ 28.00 S/ 50,155.29 S/ 1,314.59 S/ 445.68 S/ 1,760.27 S/ 48,840.70

MAYO S/ 29.00 S/ 48,840.70 S/ 1,326.27 S/ 434.00 S/ 1,760.27 S/ 47,514.43

JUNIO S/ 30.00 S/ 47,514.43 S/ 1,338.06 S/ 422.21 S/ 1,760.27 S/ 46,176.37

JULIO S/ 31.00 S/ 46,176.37 S/ 1,349.95 S/ 410.32 S/ 1,760.27 S/ 44,826.43

AGOSTO S/ 32.00 S/ 44,826.43 S/ 1,361.94 S/ 398.32 S/ 1,760.27 S/ 43,464.49


OCTUBRE S/ 34.00 S/ 42,090.44 S/ 1,386.25 S/ 374.01 S/ 1,760.27 S/ 40,704.19



ENERO S/ 37.00 S/ 37,894.62 S/ 1,423.54 S/ 336.73 S/ 1,760.27 S/ 36,471.09

FEBRERO S/ 38.00 S/ 36,471.09 S/ 1,436.19 S/ 324.08 S/ 1,760.27 S/ 35,034.90

MARZO S/ 39.00 S/ 35,034.90 S/ 1,448.95 S/ 311.32 S/ 1,760.27 S/ 33,585.95

ABRIL S/ 40.00 S/ 33,585.95 S/ 1,461.82 S/ 298.44 S/ 1,760.27 S/ 32,124.13

MAYO S/ 41.00 S/ 32,124.13 S/ 1,474.81 S/ 285.45 S/ 1,760.27 S/ 30,649.32

JUNIO S/ 42.00 S/ 30,649.32 S/ 1,487.92 S/ 272.35 S/ 1,760.27 S/ 29,161.40

JULIO S/ 43.00 S/ 29,161.40 S/ 1,501.14 S/ 259.13 S/ 1,760.27 S/ 27,660.26

AGOSTO S/ 44.00 S/ 27,660.26 S/ 1,514.48 S/ 245.79 S/ 1,760.27 S/ 26,145.78


OCTUBRE S/ 46.00 S/ 24,617.85 S/ 1,541.51 S/ 218.75 S/ 1,760.27 S/ 23,076.33



ENERO S/ 49.00 S/ 19,952.09 S/ 1,582.97 S/ 177.29 S/ 1,760.27 S/ 18,369.12

FEBRERO S/ 50.00 S/ 18,369.12 S/ 1,597.04 S/ 163.23 S/ 1,760.27 S/ 16,772.08

MARZO S/ 51.00 S/ 16,772.08 S/ 1,611.23 S/ 149.04 S/ 1,760.27 S/ 15,160.85

ABRIL S/ 52.00 S/ 15,160.85 S/ 1,625.55 S/ 134.72 S/ 1,760.27 S/ 13,535.30

MAYO S/ 53.00 S/ 13,535.30 S/ 1,639.99 S/ 120.27 S/ 1,760.27 S/ 11,895.31

JUNIO S/ 54.00 S/ 11,895.31 S/ 1,654.56 S/ 105.70 S/ 1,760.27 S/ 10,240.75

JULIO S/ 55.00 S/ 10,240.75 S/ 1,669.27 S/ 91.00 S/ 1,760.27 S/ 8,571.48

AGOSTO S/ 56.00 S/ 8,571.48 S/ 1,684.10 S/ 76.17 S/ 1,760.27 S/ 6,887.38


OCTUBRE S/ 58.00 S/ 5,188.32 S/ 1,714.16 S/ 46.10 S/ 1,760.27 S/ 3,474.16


DICIEMBRE S/ 60.00 S/ 1,744.76 S/ 1,744.76 S/ 15.50 S/ 1,760.27 S/ 0.00



Capital de trabajo KW

Tabla 141 Capital de Trabajo

Capital de Trabajo

TEA 0.16

TEM 0.012445138

MES PERIODO SALDO

INICIAL

AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO

FINAL

NOVIEMBRE -2 S/ 70,428.39 S/ 876.49 -- S/ 71,304.88

DICIEMBRE -1 S/ 71,304.88 S/ 887.40 -- S/ 72,192.28

ENERO 1 S/ 72,192.28 S/ 2,599.66 S/ 898.44 S/ 3,498.10 S/ 69,592.62

FEBRERO 2 S/ 69,592.62 S/ 2,632.01 S/ 866.09 S/ 3,498.10 S/ 66,960.61

MARZO 3 S/ 66,960.61 S/ 2,664.77 S/ 833.33 S/ 3,498.10 S/ 64,295.84

ABRIL 4 S/ 64,295.84 S/ 2,697.93 S/ 800.17 S/ 3,498.10 S/ 61,597.90

MAYO 5 S/ 61,597.90 S/ 2,731.51 S/ 766.59 S/ 3,498.10 S/ 58,866.39

JUNIO 6 S/ 58,866.39 S/ 2,765.50 S/ 732.60 S/ 3,498.10 S/ 56,100.89

JULIO 7 S/ 56,100.89 S/ 2,799.92 S/ 698.18 S/ 3,498.10 S/ 53,300.97

AGOSTO 8 S/ 53,300.97 S/ 2,834.77 S/ 663.34 S/ 3,498.10 S/ 50,466.20

SETIEMBRE 9 S/ 50,466.20 S/ 2,870.05 S/ 628.06 S/ 3,498.10 S/ 47,596.16

OCTUBRE 10 S/ 47,596.16 S/ 2,905.76 S/ 592.34 S/ 3,498.10 S/ 44,690.39

NOVIEMBRE 11 S/ 44,690.39 S/ 2,941.93 S/ 556.18 S/ 3,498.10 S/ 41,748.47

DICIEMBRE 12 S/ 41,748.47 S/ 2,978.54 S/ 519.57 S/ 3,498.10 S/ 38,769.93

ENERO 13 S/ 38,769.93 S/ 3,015.61 S/ 482.50 S/ 3,498.10 S/ 35,754.32

FEBRERO 14 S/ 35,754.32 S/ 3,053.14 S/ 444.97 S/ 3,498.10 S/ 32,701.19

MARZO 15 S/ 32,701.19 S/ 3,091.13 S/ 406.97 S/ 3,498.10 S/ 29,610.05

ABRIL 16 S/ 29,610.05 S/ 3,129.60 S/ 368.50 S/ 3,498.10 S/ 26,480.45

MAYO 17 S/ 26,480.45 S/ 3,168.55 S/ 329.55 S/ 3,498.10 S/ 23,311.90

JUNIO 18 S/ 23,311.90 S/ 3,207.98 S/ 290.12 S/ 3,498.10 S/ 20,103.91

JULIO 19 S/ 20,103.91 S/ 3,247.91 S/ 250.20 S/ 3,498.10 S/ 16,856.01

AGOSTO 20 S/ 16,856.01 S/ 3,288.33 S/ 209.78 S/ 3,498.10 S/ 13,567.68

SETIEMBRE 21 S/ 13,567.68 S/ 3,329.25 S/ 168.85 S/ 3,498.10 S/ 10,238.42

OCTUBRE 22 S/ 10,238.42 S/ 3,370.69 S/ 127.42 S/ 3,498.10 S/ 6,867.74

NOVIEMBRE 23 S/ 6,867.74 S/ 3,412.63 S/ 85.47 S/ 3,498.10 S/ 3,455.10

DICIEMBRE 24 S/ 3,455.10 S/ 3,455.10 S/ 43.00 S/ 3,498.10 S/ 0.00



Capital de trabajo KW

Tabla 142 Amortización

Amortización


2021 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

MONTO S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 2,599.66 S/ 2,632.01 S/ 2,664.77 S/ 2,697.93 S/ 3,766.78 S/ 3,809.97 S/ 3,853.67 S/ 3,897.88 S/ 3,942.61 S/ 3,987.86


MONTO S/ 4,033.63 S/ 4,079.95 S/ 4,126.80 S/ 4,174.21 S/ 4,222.17 S/ 4,270.69 S/ 4,319.77 S/ 4,369.44 S/ 4,419.68 S/ 4,470.51 S/ 4,521.94 S/ 4,573.97








MONTO S/ 1,669.27 S/ 1,684.10 S/ 1,699.06 S/ 1,714.16 S/ 1,729.39 S/ 1,744.76 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00


9.2.2. Capital y costo de oportunidad

El capital invertido es un monto de S/ 221,699 Para calcular el costo de oportunidad de capital

(COK), se utilizará las herramientas financieras. El cual junto con el financiamiento adquirido por

parte del Banco conforma la estructura de capital, tal como se muestra en la tabla 143.

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑝𝑖𝑜 (𝐶𝑂𝐾) = 𝑅𝑓 + 𝛽(𝑅𝑚 − 𝑅𝑓)

Dónde:

• Rf = Tasa libre de riesgo

• β = Beta apalancado

• Rm = Riesgo del mercado

• (Rm – Rf) = Prima de riesgo.

Tabla 143 Beta desanpalacada

Beta desanpalacada

INDUSTRY

NAME

NUMBE

R OF

FIRMS

BETA

- DES

D/E

RATI

O

EFFECTIV

E TAX

RATE

UNLEVERE

D BETA

CASH/FIR

M VALUE

UNLEVERED

BETA

CORRECTE

D FOR CASH

FOOD

PROCESSI

NG

88 0.88 37.38% 6.44% 0.68 1.89% 0.7

Fuente: Demoran

Para realizar nuestros cálculos para hallar nuestro costo de oportunidad, se trabajara con las tasas

señaladas por la bolsa de valores de lima, tal como se muestra en la tabla 144.


Tabla 144 Datos

Datos

RF = 1.75%

BE = 1.2936

RM = 16%

COOK = 0.2018

COOK = 20.18%


9.2.3. Costo de capital promedio ponderado

El WACC o conocido el capital promedio ponderado con el propósito de englobar es un solo monto

los términos porcentuales, para calcularlo se observar la cantidad porcentual de dinero en inversión

y el prestado de los bancos, también el costo de oportunidad y las tasas de intereses, para ello se

utiliza la siguiente formula:

WACC =D

D + E∗ 𝑘𝐷 ∗ (1 − I) +

E

D + E∗ 𝑘𝐸

Dónde:

• KD = Costo de deuda (tasa de interés del banco)

• KE = Costo de capital de los inversionistas

• I = Tasa de impuestos otorgados por el estado (Impuesto a la renta)

• D = Total de Deuda

• E = Total de patrimonio líquido


Tabla 145 Costo de la Deuda

Costo de la Deuda

DATOS

CONCEPTO MONTO TASA N MONTO

DEUDA (KW) S/ 70,428 16% S/ 11,269

DEUDA(PRE-OPERATIVA) S/ 77,371 11.20% S/ 8,666

S/ 147,800 S/ 19,934

KD = 0.1349 Fuente: Elaboración Propia

Calculo del WACC o Costo de Capital de promedio ponderado

Tabla 146 Calculo del Wacc

Calculo del Wacc

D = S/ 147,800

E = S/ 221,699

Kd = 0.13487262

Tax = 29.50%

COOK o Ke

= 20.18%

WACC = 0.1591

WACC = 15.91%


9.3. Presupuestos Base

9.3.1. Presupuesto de ventas

El presupuesto de ventas es una de las principales herramientas para la administración del

departamento comercial, debido a que es un documento que muestra estimaciones de los niveles

de ventas y es útil para conocer la rentabilidad de la compañía.


En este sentido, numerosas empresas se apoyan en la información que muestra el presupuesto de

ventas para tomar sus decisiones financieras, tal como se muestra en la tabla 147.

Tabla 147 Presupuesto de ventas

Presupuesto de ventas

Valor de Venta (Pliego) = 1.69

2020 510,636

2021 1,302,482 155.07%

2022 1,422,526 9.22%

2023 1,458,024 2.50%

2024 1,500,454 2.91%

2025 2,226,297 48.37%


Para Aproximar nuestras ventas se asignó una estacionalidad relacionada a la industria de galletas.

Adicionalmente se verá nuestra participación en el mercado con respecto al tiempo, tal como se

muestra en las siguientes tablas.


Presupuesto de Ventas 2021


Presupuesto de Venta 2021

ESTACIONALIDAD 0.06375 0.10397 0.07683 0.0891 0.08479 0.0791 0.0898 0.08123 0.08779 0.07729 0.08144 0.08491 1

AÑO(2021) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

CANTIDAD A

VENDER (UD)

8,303

27,084

30,021

46,420

55,219

61,816

81,874

84,641

102,910

100,669

106,074

110,594

815,625

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/. X

UD)

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

VALOR DE VENTA

TOTAL(S/.)

S/

14,073

S/

45,905

S/

50,883

S/

78,679

S/

93,591

S/

104,773

S/

138,770

S/

143,458

S/

174,424

S/

170,625

S/

179,787

S/

187,447

S/

1,382,415

IGV S/

2,533

S/

8,263

S/

9,159

S/

14,162

S/

16,846

S/

18,859

S/

24,979

S/

25,823

S/

31,396

S/

30,713

S/

32,362

S/

33,740

S/

248,835

VENTAS CON

IGV(S/.)

S/

16,607

S/

54,168

S/

60,042

S/

92,841

S/

110,437

S/

123,632

S/

163,748

S/

169,281

S/

205,821

S/

201,338

S/

212,148

S/

221,188

S/

1,631,250




Tabla 149 Presupuesto de Ventas 2022



ESTACIONALIDAD 0.06375 0.10397 0.07683 0.0891 0.08479 0.0791 0.0898 0.08123 0.08779 0.07729 0.08144 0.08491 1

AÑO(2022) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

CANTIDAD A

VENDER (UD)

90,686

147,900

109,293

126,747

120,616

112,522

127,743

115,552

124,884

109,947

115,851

120,787

1,422,526

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/. X

UD)

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

S/ 1.69

VALOR DE VENTA

TOTAL(S/.)

S/ 153,705

S/ 250,678

S/ 185,242

S/ 214,826

S/ 204,434

S/ 190,715

S/ 216,513

S/ 195,850

S/ 211,667

S/ 186,351

S/ 196,357

S/ 204,723

S/ 2,411,061

IGV S/ 27,667

S/ 45,122

S/ 33,344

S/ 38,669

S/ 36,798

S/ 34,329

S/ 38,972

S/ 35,253

S/ 38,100

S/ 33,543

S/ 35,344

S/ 36,850

S/ 433,991

VENTAS CON

IGV(S/.)

S/

181,372

S/

295,800

S/

218,585

S/

253,494

S/

241,232

S/

225,044

S/

255,486

S/

231,104

S/

249,767

S/

219,894

S/

231,701

S/

241,573

S/

2,845,052





ESTACIONALIDAD 0.06375 0.10397 0.07683 0.0891 0.08479 0.0791 0.0898 0.08123 0.08779 0.07729 0.08144 0.08491 1


CANTIDAD A

VENDER (UD)

92,949.04

151,590.77

112,020.00

129,909.95

123,625.87

115,329.71

130,930.57

118,435.30

127,999.94

112,690.69

118,741.49

123,800.83

1,458,024

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/. X

UD)

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

VALOR DE VENTA

TOTAL(S/.)

S/

157,541

S/

256,934

S/

189,864

S/

220,186

S/

209,535

S/

195,474

S/

221,916

S/

200,738

S/

216,949

S/

191,001

S/

201,257

S/

209,832

S/

2,471,227

IGV S/

28,357

S/

46,248

S/

34,176

S/

39,634

S/

37,716

S/

35,185

S/

39,945

S/

36,133

S/

39,051

S/

34,380

S/

36,226

S/

37,770

S/

444,821

VENTAS CON

IGV(S/.)

S/

185,898

S/

303,182

S/

224,040

S/

259,820

S/

247,252

S/

230,659

S/

261,861

S/

236,871

S/

256,000

S/

225,381

S/

237,483

S/

247,602

S/

2,916,048






ESTACIONALIDAD 0.06375 0.10397 0.07683 0.0891 0.08479 0.0791 0.0898 0.08123 0.08779 0.07729 0.08144 0.08491 1


CANTIDAD A

VENDER (UD)

95,654

156,002

115,280

133,690

127,223

118,686

134,741

121,882

131,725

115,970

122,197

127,404

1,500,454

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/. X

UD)

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

VALOR DE VENTA

TOTAL(S/.)

S/

162,125

S/

264,410

S/

195,390

S/

226,594

S/

215,633

S/

201,163

S/

228,374

S/

206,579

S/

223,262

S/

196,559

S/

207,113

S/

215,938

S/

2,543,142

IGV S/

29,183

S/

47,594

S/

35,170

S/

40,787

S/

38,814

S/

36,209

S/

41,107

S/

37,184

S/

40,187

S/

35,381

S/

37,280

S/

38,869

S/

457,765

VENTAS CON

IGV(S/.)

S/

191,308

S/

312,004

S/

230,560

S/

267,381

S/

254,447

S/

237,372

S/

269,481

S/

243,764

S/

263,450

S/

231,940

S/

244,394

S/

254,807

S/

3,000,907




Tabla 152 Presupuesto de ventas 2025

Presupuesto de ventas 2025

ESTACIONALIDAD 0.06375 0.10397 0.07683 0.0891 0.08479 0.0791 0.0898 0.08123 0.08779 0.07729 0.08144 0.08491 1


CANTIDAD A

VENDER (UD)

141,926

231,468

171,046

198,363

188,768

176,100

199,921

180,842

195,447

172,070

181,310

189,035

2,226,297

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/. X

UD)

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

S/

1.69

VALOR DE VENTA

TOTAL(S/.)

S/

240,553

S/

392,319

S/

289,909

S/

336,209

S/

319,945

S/

298,475

S/

338,850

S/

306,512

S/

331,265

S/

291,645

S/

307,304

S/

320,398

S/

3,773,384

IGV S/

43,300

S/

70,617

S/

52,184

S/

60,518

S/

57,590

S/

53,725

S/

60,993

S/

55,172

S/

59,628

S/

52,496

S/

55,315

S/

57,672

S/

679,209

VENTAS CON

IGV(S/.)

S/

283,853

S/

462,936

S/

342,093

S/

396,726

S/

377,535

S/

352,200

S/

399,843

S/

361,684

S/

390,893

S/

344,141

S/

362,619

S/

378,070

S/

4,452,593



9.3.2. Presupuesto de producción

Presupuesto de Producción 2021

Tabla 153 Presupuesto de producción

Presupuesto de producción

AÑO(2021) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

PRESUPUESTO

DE VENTAS

(UD)

8,303 27,084 30,021 46,420 55,219 61,816 81,874 84,641 102,910 100,669 106,074 110,594

INVENTARIO

FINAL (UD) (+) 1,245 4,063 4,503 6,963 8,283 9,272 12,281 12,696 15,437 15,100 15,911 16,589

INVENTARIO

INICIAL (UD)

(-)

- 1,245 4,063 4,503 6,963 8,283 9,272 12,281 12,696 15,437 15,100 15,911

PROGRAMA

DE

PRODUCCIÓN

(UD)

9,549 29,901 30,461 48,880 56,538 62,805 84,883 85,055 105,651 100,333 106,885 111,272






AÑO (2022) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

PRESUPUESTO

DE VENTAS

(UD)

90,686 147,900 109,293 126,747 120,616 112,522 127,743 115,552 124,884 109,947 115,851 120,787

INVENTARIO

FINAL (UD) (+) 13,602.90 22,185.00 16,393.90 19,012.06 18,092.40 16,878.27 19,161.43 17,332.77 18,732.53 16,492.06 17,377.58 18,118.00

INVENTARIO

INICIAL (UD)

(-)

16589 13,603 22,185 16,394 19,012 18,092 16,878 19,161 17,333 18,733 16,492 17,378

PROGRAMA

DE

PRODUCCIÓN

(UD)

87,700 156,482 103,502 129,365 119,696 111,308 130,026 113,723 126,283 107,707 116,736 121,527







PRESUPUESTO

DE VENTAS

(UD)

92,949 151,591 112,020 129,910 123,626 115,330 130,931 118,435 128,000 112,691 118,741 123,801

INVENTARIO

FINAL (UD) (+) 13,942.36 22,738.62 16,803.00 19,486.49 18,543.88 17,299.46 19,639.59 17,765.30 19,199.99 16,903.60 17,811.22 18,570.12

INVENTARIO

INICIAL (UD)

(-)

18118 13,942 22,739 16,803 19,486 18,544 17,299 19,640 17,765 19,200 16,904 17,811

PROGRAMA

DE

PRODUCCIÓN

(UD)

88,773 160,387 106,084 132,593 122,683 114,085 133,271 116,561 129,435 110,394 119,649 124,560







PRESUPUESTO DE

VENTAS (UD) 95,654 156,002 115,280 133,690 127,223 118,686 134,741 121,882 131,725 115,970 122,197 127,404

INVENTARIO FINAL (UD)

(+) 14,348.09 23,400.32 17,291.98 20,053.56 19,083.52 17,802.88 20,211.11 18,282.28 19,758.72 17,395.51 18,329.54 19,110.53

INVENTARIO INICIAL

(UD) (-) 18570 14,348 23,400 17,292 20,054 19,084 17,803 20,211 18,282 19,759 17,396 18,330

PROGRAMA DE

PRODUCCIÓN (UD) 91,432 165,054 109,172 136,452 126,253 117,405 137,149 119,953 133,201 113,607 123,131 128,184




Tabla 157 Presupuesto de producción 2025

Presupuesto de producción 2025


PRESUPUESTO

DE VENTAS

(UD)

141,926 231,468 171,046 198,363 188,768 176,100 199,921 180,842 195,447 172,070 181,310 189,035

INVENTARIO

FINAL (UD) (+) 21,288.96 34,720.21 25,656.96 29,754.45 28,315.15 26,415.01 29,988.22 27,126.31 29,316.99 25,810.57 27,196.44 28,355.23

INVENTARIO

INICIAL (UD)

(-)

19111 21,289 34,720 25,657 29,754 28,315 26,415 29,988 27,126 29,317 25,811 27,196

PROGRAMA

DE

PRODUCCIÓN

(UD)

144,105 244,899 161,983 202,461 187,328 174,200 203,495 177,980 197,637 168,564 182,695 190,194



9.3.3. Presupuesto de compras

También llamado presupuesto de materia prima es un tipo de presupuesto que forma parte de un

presupuesto mayor, es decir del presupuesto de producción. Este presupuesto incluye los

elementos relacionados con la compra insumos para la producción de los bienes y/o servicios de

la empresa. Es útil para conocer la cantidad de productos que necesitamos para seguir con la

producción de nuestra actividad comercial, tal como se muestra en las siguientes tablas.

Presupuesto de Requerimiento de compra

Tabla 158 Valor Unitario Material.

Valor Unitario Material.

MATERIAL FORMULA VALOR UNITARIO UNIDAD PRECIO

UNITARIO

CAQUI 0.2688 S/ 0.05 KG S/ 0.060

POLVO DE

HORNEAR

0.0123 S/ 0.02 KG S/ 0.024

AVENA 0.5375 S/ 0.07 KG S/ 0.083

AZUCAR 0.0896 S/ 0.02 KG S/ 0.024

MANEQUILLA 0.0381 S/ 0.03 KG S/ 0.035

ESENCIA DE

VAINILLA

0.0112 S/ 0.01 L S/ 0.012

HUEVO 0.0426 S/ 0.02 KG S/ 0.026

TOTAL

S/ 0.263




Presupuesto de Requerimiento de Materia Prima 2021

AÑO(2021) FÓRMULA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

PLIEGOS (UNDS) 1 9,549 29,901 30,461 48,880 56,538 62,805 84,883 85,055 105,651 100,333 106,885 111,272 832,214

NECESIDAD DE

CAQUI (KG)

0.27 9,549 29,901 30,461 48,880 56,538 62,805 84,883 85,055 105,651 100,333 106,885 111,272 832,214

NECESIDAD DE

POLVO DE HORNEAR

(KG)

0.01 2,566.31 8,036.07 8,186.74 13,136.95 15,195.11 16,879.38 22,812.84 22,859.26 28,394.42 26,965.09 28,726.08 29,905.05 223,663

NECESIDAD DE

AVENA (KG)

0.54 117.62 368.32 375.23 602.11 696.44 773.64 1,045.59 1,047.72 1,301.41 1,235.90 1,316.61 1,370.65 10,251

NECESIDAD DE

AZUCAR (KG)

0.09 5,132.63 16,072.15 16,373.47 26,273.90 30,390.22 33,758.77 45,625.68 45,718.51 56,788.85 53,930.19 57,452.16 59,810.10 447,327

NECESIDAD DE

MANTEQUILLA (KG)

0.04 855.44 2,678.69 2,728.91 4,378.98 5,065.04 5,626.46 7,604.28 7,619.75 9,464.81 8,988.36 9,575.36 9,968.35 74,554

NECESIDAD DE

ESENCIA DE

VAINILLA (L)

0.01 363.56 1,138.44 1,159.79 1,861.07 2,152.64 2,391.25 3,231.82 3,238.39 4,022.54 3,820.06 4,069.53 4,236.55 31,686

NECESIDAD DE

HUEVO (KG)

0.04 106.93 334.84 341.11 547.37 633.13 703.31 950.53 952.47 1,183.10 1,123.55 1,196.92 1,246.04 9,319





AÑO (2022) FÓRMULA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

PLIEGOS (UNDS) 1

87,700

156,482

103,502

129,365

119,696

111,308

130,026

113,723

126,283

107,707

116,736

121,527

1,424,055

NECESIDAD DE

CAQUI (KG)

0.125

87,700

156,482

103,502

129,365

119,696

111,308

130,026

113,723

126,283

107,707

116,736

121,527

1,424,055

NECESIDAD DE

POLVO DE

HORNEAR (KG)

0.014

23,569.95

42,055.67

27,816.77

34,767.81

32,169.22

29,914.72

34,945.39

30,563.89

33,939.53

28,946.89

31,373.63

32,661.26

382,725

NECESIDAD DE

AVENA (KG)

0.05

1,080.29

1,927.55

1,274.94

1,593.52

1,474.42

1,371.09

1,601.66

1,400.84

1,555.56

1,326.73

1,437.96

1,496.97

17,542

NECESIDAD DE

AZUCAR (KG)

0.5

47,139.91

84,111.33

55,633.54

69,535.62

64,338.45

59,829.44

69,890.79

61,127.77

67,879.05

57,893.78

62,747.25

65,322.52

765,449

NECESIDAD DE

MANTEQUILLA

(KG)

0.4

7,856.65

14,018.56

9,272.26

11,589.27

10,723.07

9,971.57

11,648.46

10,187.96

11,313.18

9,648.96

10,457.88

10,887.09

127,575

NECESIDAD DE

ESENCIA DE

VAINILLA (L)

0.3

3,339.08

5,957.89

3,940.71

4,925.44

4,557.31

4,237.92

4,950.60

4,329.88

4,808.10

4,100.81

4,444.60

4,627.01

54,219

NECESIDAD DE

HUEVO (KG)

0.5

982.08

1,752.32

1,159.03

1,448.66

1,340.38

1,246.45

1,456.06

1,273.50

1,414.15

1,206.12

1,307.23

1,360.89

15,947





PLIEGOS (UNDS) 1

88,773

160,387

106,084

132,593

122,683

114,085

133,271

116,561

129,435

110,394

119,649

124,560

1,458,476

NECESIDAD DE CAQUI

(KG)

0.125

88,773

160,387

106,084

132,593

122,683

114,085

133,271

116,561

129,435

110,394

119,649

124,560

1,458,476

NECESIDAD DE POLVO

DE HORNEAR (KG)

0.014

23,858.47

43,105.14

28,510.92

35,635.42

32,971.98

30,661.22

35,817.43

31,326.59

34,786.46

29,669.24

32,156.53

33,476.30

391,976

NECESIDAD DE AVENA

(KG)

0.05

1,093.51

1,975.65

1,306.75

1,633.29

1,511.22

1,405.31

1,641.63

1,435.80

1,594.38

1,359.84

1,473.84

1,534.33

17,966

NECESIDAD DE AZUCAR

(KG)

0.5

47,716.94

86,210.27

57,021.84

71,270.83

65,943.97

61,322.44

71,634.87

62,653.18

69,572.93

59,338.48

64,313.07

66,952.60

783,951

NECESIDAD DE

MANTEQUILLA (KG)

0.4

7,952.82

14,368.38

9,503.64

11,878.47

10,990.66

10,220.41

11,939.14

10,442.20

11,595.49

9,889.75

10,718.84

11,158.77

130,659

NECESIDAD DE ESENCIA

DE VAINILLA (L)

0.3

3,379.95

6,106.56

4,039.05

5,048.35

4,671.03

4,343.67

5,074.14

4,437.93

4,928.08

4,203.14

4,555.51

4,742.48

55,530

NECESIDAD DE HUEVO

(KG)

0.5

994.10

1,796.05

1,187.95

1,484.81

1,373.83

1,277.55

1,492.39

1,305.27

1,449.44

1,236.22

1,339.86

1,394.85

16,332






PLIEGOS (UNDS) 1

91,432

165,054

109,172

136,452

126,253

117,405

137,149

119,953

133,201

113,607

123,131

128,184

1,500,994

NECESIDAD DE CAQUI (KG) 0.125

91,432

165,054

109,172

136,452

126,253

117,405

137,149

119,953

133,201

113,607

123,131

128,184

1,500,994

NECESIDAD DE POLVO DE

HORNEAR (KG)

0.014

24,572.96

44,359.52

29,340.60

36,672.43

33,931.49

31,553.48

36,859.74

32,238.21

35,798.77

30,532.63

33,092.31

34,450.48

403,403

NECESIDAD DE AVENA (KG) 0.05

1,126.26

2,033.14

1,344.78

1,680.82

1,555.19

1,446.20

1,689.40

1,477.58

1,640.78

1,399.41

1,516.73

1,578.98

18,489

NECESIDAD DE AZUCAR

(KG)

0.5

49,145.91

88,719.05

58,681.21

73,344.86

67,862.98

63,106.96

73,719.48

64,476.42

71,597.54

61,065.27

66,184.62

68,900.96

806,805

NECESIDAD DE

MANTEQUILLA (KG)

0.4

8,190.99

14,786.51

9,780.20

12,224.14

11,310.50

10,517.83

12,286.58

10,746.07

11,932.92

10,177.54

11,030.77

11,483.49

134,468

NECESIDAD DE ESENCIA DE

VAINILLA (L)

0.3

3,481.17

6,284.27

4,156.59

5,195.26

4,806.96

4,470.08

5,221.80

4,567.08

5,071.49

4,325.46

4,688.08

4,880.48

57,149

NECESIDAD DE HUEVO (KG) 0.5

1,023.87

1,848.31

1,222.53

1,528.02

1,413.81

1,314.73

1,535.82

1,343.26

1,491.62

1,272.19

1,378.85

1,435.44

16,808


Tabla 163 Requerimiento de presupuesto de Materia Prima 2025

Requerimiento de presupuesto de Materia Prima 2025



PLIEGOS (UNDS) 1

144,105

244,899

161,983

202,461

187,328

174,200

203,495

177,980

197,637

168,564

182,695

190,194

2,235,541

NECESIDAD DE

CAQUI (KG)

0.125

144,105

244,899

161,983

202,461

187,328

174,200

203,495

177,980

197,637

168,564

182,695

190,194

2,235,541

NECESIDAD DE

POLVO DE HORNEAR

(KG)

0.014

38,729.18

65,818.40

43,534.10

54,412.68

50,345.82

46,817.45

54,690.61

47,833.42

53,116.40

45,302.77

49,100.68

51,115.87

600,817

NECESIDAD DE

AVENA (KG)

0.05

1,775.09

3,016.68

1,995.31

2,493.91

2,307.52

2,145.80

2,506.65

2,192.36

2,434.50

2,076.38

2,250.45

2,342.81

27,537

NECESIDAD DE

AZUCAR (KG)

0.5

77,458.37

131,636.80

87,068.19

108,825.37

100,691.63

93,634.89

109,381.22

95,666.83

106,232.79

90,605.53

98,201.37

102,231.74

1,201,635

NECESIDAD DE

MANTEQUILLA (KG)

0.4

12,909.73

21,939.47

14,511.37

18,137.56

16,781.94

15,605.82

18,230.20

15,944.47

17,705.47

15,100.92

16,366.89

17,038.62

200,272

NECESIDAD DE

ESENCIA DE

VAINILLA (L)

0.3

5,486.63

9,324.27

6,167.33

7,708.46

7,132.32

6,632.47

7,747.84

6,776.40

7,524.82

6,417.89

6,955.93

7,241.41

85,116

NECESIDAD DE

HUEVO (KG)

0.5

1,613.72

2,742.43

1,813.92

2,267.20

2,097.74

1,950.73

2,278.78

1,993.06

2,213.18

1,887.62

2,045.86

2,129.83

25,034


Presupuesto de compra de Materia Prima 2021

Tabla 164 Presupuesto de Compra de Materia Prima ( Caqui ) 2021

Presupuesto de Compra de Materia Prima ( Caqui ) 2021

AÑO (2021) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

NECESIDAD DE

CAQUI (KG)

9,549

29,901

30,461

48,880

56,538

62,805

84,883

85,055

105,651

100,333

106,885

111,272

832,214

INVENTARIO FINAL

(+)

1,432

4,485

4,569

7,332

8,481

9,421

12,732

12,758

15,848

15,050

16,033

16,691

124,832

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

1,432

4,485

4,569

7,332

8,481

9,421

12,732

12,758

15,848

15,050

16,033

-

COMPRA DE

MATERIA PRIMA

(KG)

10,981

32,954

30,546

51,643

57,687

63,745

88,194

85,081

108,740

99,535

107,868

111,930

957,046

COSTO DE CAQUI

(S/./KG)

S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05

VALOR DE

COMPRA TOTAL

(S/.)

S/559 S/1,677 S/1,555 S/2,629 S/2,936 S/3,245 S/4,489 S/4,331 S/5,535 S/5,066 S/5,490 S/5,697 S/48,714

IGV S/101 S/302 S/280 S/473 S/529 S/584 S/808 S/780 S/996 S/912 S/988 S/1,026 S/8,768

TOTAL COMPRA DE

CAQUI(S/.)

S/660 S/1,979 S/1,835 S/3,102 S/3,465 S/3,829 S/5,297 S/5,110 S/6,531 S/5,978 S/6,479 S/6,723 S/57,482



Tabla 165 Presupuesto de compra de Materia Prima (Polvo de Hornear )2021

Presupuesto de compra de Materia Prima (Polvo de Hornear )2021



HORNEAR (KG)

2,566

8,036

8,187

13,137

15,195

16,879

22,813

22,859

28,394

26,965

28,726

29,905

223,663

INVENTARIO FINAL (+)

385

1,205

1,228

1,971

2,279

2,532

3,422

3,429

4,259

4,045

4,309

4,486

33,549

INVENTARIO INICIAL (-)

-

385

1,205

1,228

1,971

2,279

2,532

3,422

3,429

4,259

4,045

4,309

-

COMPRA DE MATERIA PRIMA

(KG)

2,951

8,857

8,209

13,879

15,504

17,132

23,703

22,866

29,225

26,751

28,990

30,082

257,213

COSTO DE POLVO DE HORNEAR

(S/./KG) S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02

VALOR DE COMPRA TOTAL (S/.) S/60 S/179 S/166 S/280 S/313 S/346 S/479 S/462 S/590 S/540 S/586 S/608 S/5,196

IGV S/11 S/32 S/30 S/50 S/56 S/62 S/86 S/83 S/106 S/97 S/105 S/109 S/935

TOTAL COMPRA DE POLVO

HORNEAR (S/.) S/70 S/211 S/196 S/331 S/370 S/408 S/565 S/545 S/697 S/638 S/691 S/717 S/6,131


Tabla 166 Presupuesto de compra de Materia Prima ( Avena ) 2021

Presupuesto de compra de Materia Prima ( Avena ) 2021


NECESIDAD DE

AVENA (KG)

118

368

375

602

696

774

1,046

1,048

1,301

1,236

1,317

1,371

10,251

INVENTARIO FINAL

(+)

18

55

56

90

104

116

157

157

195

185

197

206

1,538

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

18

55

56

90

104

116

157

157

195

185

197

-

COMPRA DE

MATERIA PRIMA

(KG)

135

406

376

636

711

785

1,086

1,048

1,339

1,226

1,329

1,379

11,789

COSTO DE AVENA

(S/./KG)

S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07

VALOR DE COMPRA

TOTAL (S/.)

S/9 S/28 S/26 S/45 S/50 S/55 S/76 S/73 S/94 S/86 S/93 S/97 S/825


TOTAL COMPRA DE

AVENA(S/.)

S/11 S/34 S/31 S/53 S/59 S/65 S/90 S/87 S/111 S/101 S/110 S/114 S/974



Tabla 167 Presupuesto de compra de Materia Prima (Azúcar ) 2021

Presupuesto de compra de Materia Prima (Azúcar ) 2021

AÑO (2021) ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST

O

SETIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E

TOTAL

NECESIDAD DE

AZUCAR (KG)

5,133

16,072

16,373

26,274

30,390

33,759

45,626

45,719

56,789

53,930

57,452

59,810

447,327


770

2,411

2,456

3,941

4,559

5,064

6,844

6,858

8,518

8,090

8,618

8,972

67,099

INVENTARIO INICIAL

(-)

-

770

2,411

2,456

3,941

4,559

5,064

6,844

6,858

8,518

8,090

8,618

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

5,903

17,713

16,419

27,759

31,008

34,264

47,406

45,732

58,449

53,501

57,980

60,164

514,426

COSTO DE AZUCAR

(S/./KG)

S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02

VALOR DE COMPRA

TOTAL (S/.)

S/118 S/354 S/328 S/555 S/620 S/685 S/948 S/915 S/1,169 S/1,070 S/1,160 S/1,203 S/10,28

9

IGV S/21 S/64 S/59 S/100 S/112 S/123 S/171 S/165 S/210 S/193 S/209 S/217 S/1,852

TOTAL COMPRA DE

AZUCAR (S/.)

S/139 S/418 S/387 S/655 S/732 S/809 S/1,119 S/1,079 S/1,379 S/1,263 S/1,368 S/1,420 S/12,14

0


Tabla 168 Presupuesto de compra de Materia Prima (Mantequilla) 2021

Presupuesto de compra de Materia Prima (Mantequilla) 2021


NECESIDAD DE

MANTEQUILLA

(KG)

855

2,679

2,729

4,379

5,065

5,626

7,604

7,620

9,465

8,988

9,575

9,968

74,554

INVENTARIO FINAL

(+)

128

402

409

657

760

844

1,141

1,143

1,420

1,348

1,436

1,495

11,183

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

128

402

409

657

760

844

1,141

1,143

1,420

1,348

1,436

-

COMPRA DE

MATERIA PRIMA

(KG)

984

2,952

2,736

4,626

5,168

5,711

7,901

7,622

9,742

8,917

9,663

10,027

85,738

COSTO DE

MANTEQUILLA

(S/./KG)

S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03

VALOR DE COMPRA

TOTAL (S/.) S/30 S/89 S/82 S/139 S/155 S/171 S/237 S/229 S/292 S/268 S/290 S/301 S/2,572


TOTAL COMPRA DE

MANTEQUILLA (S/.) S/35 S/105 S/97 S/164 S/183 S/202 S/280 S/270 S/345 S/316 S/342 S/355 S/3,035



Tabla 169 Requerimiento de Compra de (Vainilla) 2021

Requerimiento de Compra de (Vainilla) 2021


NECESIDAD DE

ESENCIA DE

VAINILLA (KG)

364

1,138

1,160

1,861

2,153

2,391

3,232

3,238

4,023

3,820

4,070

4,237

31,686

INVENTARIO

FINAL (+)

55

171

174

279

323

359

485

486

603

573

610

635

4,753

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

55

171

174

279

323

359

485

486

603

573

610

-

COMPRA DE

MATERIA PRIMA

(KG)

418

1,255

1,163

1,966

2,196

2,427

3,358

3,239

4,140

3,790

4,107

4,262

36,438

COSTO DE

ESENCIA DE

VAINILLA (S/./KG)

S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01

VALOR DE

COMPRA TOTAL

(S/.)

S/4 S/13 S/12 S/20 S/22 S/24 S/34 S/32 S/41 S/38 S/41 S/43 S/364


TOTAL COMPRA

DE ESENCIA DE

VAINILLA (S/.)

S/5 S/15 S/14 S/23 S/26 S/29 S/40 S/38 S/49 S/45 S/48 S/50 S/430



Tabla 170 Requerimiento de compra de Huevo 2021

Requerimiento de compra de Huevo 2021


NECESIDAD DE

HUEVO (KG)

107

335

341

547

633

703

951

952

1,183

1,124

1,197

1,246

9,319

INVENTARIO FINAL

(+)

16

50

51

82

95

105

143

143

177

169

180

187

1,398

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

16

50

51

82

95

105

143

143

177

169

180

-

COMPRA DE

MATERIA PRIMA

(KG)

123

369

342

578

646

714

988

953

1,218

1,115

1,208

1,253

10,717

COSTO DE ESENCIA

DE HUEVO(S/./KG) S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02

VALOR DE COMPRA

TOTAL (S/.) S/3 S/8 S/8 S/13 S/14 S/16 S/22 S/21 S/27 S/25 S/27 S/28 S/236


TOTAL COMPRA DE

HUEVO (S/.) S/3 S/10 S/9 S/15 S/17 S/19 S/26 S/25 S/32 S/29 S/31 S/33 S/278



Presupuesto de compra de Materia Prima 2022.

Tabla 171 Requerimiento de compra de Caqui, Polvo de hornear, Avena, Azúcar, Mantequilla, Vainilla, Huevo del 2022

Requerimiento de compra de Caqui, Polvo de hornear, Avena, Azúcar, Mantequilla, Vainilla, Huevo del 2022

CUADRO DE COMPRAS DE CAQUI


NECESIDAD DE

CAQUI (KG)

87,700

156,482

103,502

129,365

119,696

111,308

130,026

113,723

126,283

107,707

116,736

121,527

1,424,055

INVENTARIO

FINAL (+)

13,155

23,472

15,525

19,405

17,954

16,696

19,504

17,058

18,942

16,156

17,510

18,229

213,608

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

13,155

23,472

15,525

19,405

17,954

16,696

19,504

17,058

18,942

16,156

17,510

-

COMPRA DE

MATERIA

PRIMA (KG)

100,855

166,799

95,554

133,245

118,246

110,049

132,834

111,278

128,167

104,920

118,090

122,246

1,637,663

COSTO DE

CAQUI (S/./KG) S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05

VALOR DE

COMPRA

TOTAL (S/.)

S/5,134 S/8,490 S/4,864 S/6,782 S/6,019 S/5,602 S/6,761 S/5,664 S/6,524 S/5,340 S/6,011 S/6,222 S/83,357

IGV S/924 S/1,528 S/875 S/1,221 S/1,083 S/1,008 S/1,217 S/1,020 S/1,174 S/961 S/1,082 S/1,120 S/15,004

TOTAL

COMPRA DE

CAQUI(S/.)

S/6,058 S/10,018 S/5,739 S/8,003 S/7,102 S/6,610 S/7,978 S/6,684 S/7,698 S/6,302 S/7,093 S/7,342 S/98,361

CUADRO DE COMPRAS DE POLVO DE HORNEAR


NECESIDAD DE

POLVO DE

HORNEAR (KG)

23,570

42,056

27,817

34,768

32,169

29,915

34,945

30,564

33,940

28,947

31,374

32,661

382,725

INVENTARIO

FINAL (+)

3,535

6,308

4,173

5,215

4,825

4,487

5,242

4,585

5,091

4,342

4,706

4,899

57,409

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

3,535

6,308

4,173

5,215

4,825

4,487

5,242

4,585

5,091

4,342

4,706

-

COMPRA DE

MATERIA

PRIMA (KG)

27,105

44,829

25,681

35,810

31,779

29,577

35,700

29,907

34,446

28,198

31,738

32,854

440,133

COSTO DE

POLVO DE

HORNEAR

(S/./KG)

S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02

VALOR DE

COMPRA

TOTAL (S/.)

S/548 S/906 S/519 S/723 S/642 S/597 S/721 S/604 S/696 S/570 S/641 S/664 S/8,891



TOTAL

COMPRA DE

POLVO

HORNEAR (S/.)

S/646 S/1,069 S/612 S/854 S/757 S/705 S/851 S/713 S/821 S/672 S/756 S/783 S/10,491

CUADRO DE COMPRAS DE AVENA


NECESIDAD DE

AVENA (KG)

1,080

1,928

1,275

1,594

1,474

1,371

1,602

1,401

1,556

1,327

1,438

1,497

17,542

INVENTARIO

FINAL (+)

162

289

191

239

221

206

240

210

233

199

216

225

2,631

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

162

289

191

239

221

206

240

210

233

199

216

-

COMPRA DE

MATERIA

PRIMA (KG)

1,242

2,055

1,177

1,641

1,457

1,356

1,636

1,371

1,579

1,292

1,455

1,506

20,173

COSTO DE

AVENA (S/./KG) S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07

VALOR DE

COMPRA

TOTAL (S/.)

S/87 S/144 S/82 S/115 S/102 S/95 S/115 S/96 S/111 S/90 S/102 S/105 S/1,412


TOTAL

COMPRA DE

AVENA(S/.)

S/103 S/170 S/97 S/136 S/120 S/112 S/135 S/113 S/130 S/107 S/120 S/124 S/1,666

CUADRO DE COMPRAS DE AZUCAR


NECESIDAD DE

AZUCAR (KG)

47,140

84,111

55,634

69,536

64,338

59,829

69,891

61,128

67,879

57,894

62,747

65,323

765,449

INVENTARIO

FINAL (+)

7,071

12,617

8,345

10,430

9,651

8,974

10,484

9,169

10,182

8,684

9,412

9,798

114,817

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

7,071

12,617

8,345

10,430

9,651

8,974

10,484

9,169

10,182

8,684

9,412

-

COMPRA DE

MATERIA

PRIMA (KG)

54,211

89,657

51,362

71,621

63,559

59,153

71,400

59,813

68,892

56,396

63,475

65,709

880,267

COSTO DE

AZUCAR

(S/./KG)

S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02

VALOR DE

COMPRA

TOTAL (S/.)

S/1,084 S/1,793 S/1,027 S/1,432 S/1,271 S/1,183 S/1,428 S/1,196 S/1,378 S/1,128 S/1,270 S/1,314 S/17,605


TOTAL

COMPRA DE

AZUCAR (S/.)

S/1,279 S/2,116 S/1,212 S/1,690 S/1,500 S/1,396 S/1,685 S/1,412 S/1,626 S/1,331 S/1,498 S/1,551 S/20,774


CUADRO DE COMPRAS DE MANTEQUILLA


NECESIDAD DE

MANTEQUILLA

(KG)

7,857

14,019

9,272

11,589

10,723

9,972

11,648

10,188

11,313

9,649

10,458

10,887

127,575

INVENTARIO

FINAL (+)

1,178

2,103

1,391

1,738

1,608

1,496

1,747

1,528

1,697

1,447

1,569

1,633

19,136

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

1,178

2,103

1,391

1,738

1,608

1,496

1,747

1,528

1,697

1,447

1,569

-

COMPRA DE

MATERIA

PRIMA (KG)

9,035

14,943

8,560

11,937

10,593

9,859

11,900

9,969

11,482

9,399

10,579

10,951

146,711

COSTO DE

MANTEQUILLA

(S/./KG)

S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03

VALOR DE

COMPRA

TOTAL (S/.)

S/271 S/448 S/257 S/358 S/318 S/296 S/357 S/299 S/344 S/282 S/317 S/329 S/4,401


TOTAL

COMPRA DE

MANTEQUILLA

(S/.)

S/320 S/529 S/303 S/423 S/375 S/349 S/421 S/353 S/406 S/333 S/375 S/388 S/5,194

CUADRO DE COMPRAS DE VAINILLA


NECESIDAD DE

ESENCIA DE

VAINILLA (KG)

364

1,138

1,160

1,861

2,153

2,391

3,232

3,238

4,023

3,820

4,070

4,237

31,686

INVENTARIO

FINAL (+)

55

171

174

279

323

359

485

486

603

573

610

635

4,753

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

55

171

174

279

323

359

485

486

603

573

610

-

COMPRA DE

MATERIA

PRIMA (KG)

418

1,255

1,163

1,966

2,196

2,427

3,358

3,239

4,140

3,790

4,107

4,262

36,438

COSTO DE

ESENCIA DE

VAINILLA

(S/./KG)

S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01

VALOR DE

COMPRA

TOTAL (S/.)

S/4 S/13 S/12 S/20 S/22 S/24 S/34 S/32 S/41 S/38 S/41 S/43 S/364


TOTAL

COMPRA DE

ESENCIA DE

VAINILLA (S/.)

S/5 S/15 S/14 S/23 S/26 S/29 S/40 S/38 S/49 S/45 S/48 S/50 S/430


CUADRO DE COMPRAS DE HUEVOS


NECESIDAD DE

HUEVO (KG)

982

1,752

1,159

1,449

1,340

1,246

1,456

1,273

1,414

1,206

1,307

1,361

15,947

INVENTARIO

FINAL (+)

147

263

174

217

201

187

218

191

212

181

196

204

2,392

INVENTARIO

INICIAL (-)

-

147

263

174

217

201

187

218

191

212

181

196

-

COMPRA DE

MATERIA

PRIMA (KG)

1,129

1,868

1,070

1,492

1,324

1,232

1,487

1,246

1,435

1,175

1,322

1,369

18,339

COSTO DE

ESENCIA DE

HUEVO(S/./KG)

S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02

VALOR DE

COMPRA

TOTAL (S/.)

S/25 S/41 S/24 S/33 S/29 S/27 S/33 S/27 S/32 S/26 S/29 S/30 S/403


TOTAL

COMPRA DE

HUEVO (S/.)

S/29 S/48 S/28 S/39 S/34 S/32 S/39 S/32 S/37 S/31 S/34 S/36 S/476








NECESIDAD DE CAQUI (KG)

88,773

160,387

106,084

132,593

122,683

114,085

133,271

116,561

129,435

110,394

119,649

124,560

1,458,476


13,316

24,058

15,913

19,889

18,402

17,113

19,991

17,484

19,415

16,559

17,947

18,684

218,771


-

13,316

24,058

15,913

19,889

18,402

17,113

19,991

17,484

19,415

16,559

17,947

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

102,089

171,129

97,939

136,570

121,197

112,796

136,149

114,055

131,366

107,538

121,037

125,296

1,677,248

COSTO DE CAQUI (S/./KG) S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05 S/0.05

VALOR DE COMPRA TOTAL

(S/.) S/5,196 S/8,710 S/4,985 S/6,951 S/6,169 S/5,741 S/6,930 S/5,805 S/6,687 S/5,474 S/6,161 S/6,378 S/85,372

IGV S/935 S/1,568 S/897 S/1,251 S/1,110 S/1,033 S/1,247 S/1,045 S/1,204 S/985 S/1,109 S/1,148 S/15,367

TOTAL COMPRA DE

CAQUI(S/.) S/6,132 S/10,278 S/5,882 S/8,203 S/7,279 S/6,775 S/8,177 S/6,850 S/7,890 S/6,459 S/7,270 S/7,526 S/100,739




HORNEAR (KG)

23,858

43,105

28,511

35,635

32,972

30,661

35,817

31,327

34,786

29,669

32,157

33,476

391,976


3,579

6,466

4,277

5,345

4,946

4,599

5,373

4,699

5,218

4,450

4,823

5,021

58,796


-

3,579

6,466

4,277

5,345

4,946

4,599

5,373

4,699

5,218

4,450

4,823

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

27,437

45,992

26,322

36,704

32,572

30,315

36,591

30,653

35,305

28,902

32,530

33,674

450,772

COSTO DE POLVO DE

HORNEAR (S/./KG) S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02


(S/.) S/554 S/929 S/532 S/741 S/658 S/612 S/739 S/619 S/713 S/584 S/657 S/680 S/9,106


TOTAL COMPRA DE POLVO

HORNEAR (S/.) S/654 S/1,096 S/627 S/875 S/776 S/723 S/872 S/731 S/842 S/689 S/775 S/803 S/10,745




NECESIDAD DE AVENA (KG)

1,094

1,976

1,307

1,633

1,511

1,405

1,642

1,436

1,594

1,360

1,474

1,534

17,966


164

296

196

245

227

211

246

215

239

204

221

230

2,695


-

164

296

196

245

227

211

246

215

239

204

221

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

1,258

2,108

1,206

1,682

1,493

1,389

1,677

1,405

1,618

1,325

1,491

1,543

20,660

COSTO DE AVENA (S/./KG) S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07


(S/.) S/88 S/148 S/84 S/118 S/105 S/97 S/117 S/98 S/113 S/93 S/104 S/108 S/1,446


TOTAL COMPRA DE

AVENA(S/.) S/104 S/174 S/100 S/139 S/123 S/115 S/139 S/116 S/134 S/109 S/123 S/127 S/1,707



NECESIDAD DE AZUCAR

(KG)

47,717

86,210

57,022

71,271

65,944

61,322

71,635

62,653

69,573

59,338

64,313

66,953

783,951


7,158

12,932

8,553

10,691

9,892

9,198

10,745

9,398

10,436

8,901

9,647

10,043

117,593


-

7,158

12,932

8,553

10,691

9,892

9,198

10,745

9,398

10,436

8,901

9,647

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

54,874

91,984

52,644

73,408

65,145

60,629

73,182

61,306

70,611

57,803

65,059

67,349

901,544

COSTO DE AZUCAR (S/./KG) S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02


(S/.) S/1,097 S/1,840 S/1,053 S/1,468 S/1,303 S/1,213 S/1,464 S/1,226 S/1,412 S/1,156 S/1,301 S/1,347 S/18,031


TOTAL COMPRA DE

AZUCAR (S/.) S/1,295 S/2,171 S/1,242 S/1,732 S/1,537 S/1,431 S/1,727 S/1,447 S/1,666 S/1,364 S/1,535 S/1,589 S/21,276



NECESIDAD DE

MANTEQUILLA (KG)

7,953

14,368

9,504

11,878

10,991

10,220

11,939

10,442

11,595

9,890

10,719

11,159

130,659


1,193

2,155

1,426

1,782

1,649

1,533

1,791

1,566

1,739

1,483

1,608

1,674

19,599


-

1,193

2,155

1,426

1,782

1,649

1,533

1,791

1,566

1,739

1,483

1,608

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

9,146

15,331

8,774

12,235

10,857

10,105

12,197

10,218

11,768

9,634

10,843

11,225

150,257

COSTO DE MANTEQUILLA



(S/.) S/274 S/460 S/263 S/367 S/326 S/303 S/366 S/307 S/353 S/289 S/325 S/337 S/4,508



TOTAL COMPRA DE




NECESIDAD DE ESENCIA DE

VAINILLA (KG)

3,380

6,107

4,039

5,048

4,671

4,344

5,074

4,438

4,928

4,203

4,556

4,742

55,530


507

916

606

757

701

652

761

666

739

630

683

711

8,329


-

507

916

606

757

701

652

761

666

739

630

683

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

3,887

6,516

3,729

5,200

4,614

4,295

5,184

4,343

5,002

4,094

4,608

4,771

63,859

COSTO DE ESENCIA DE

VAINILLA (S/./KG) S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01 S/0.01


(S/.) S/39 S/65 S/37 S/52 S/46 S/43 S/52 S/43 S/50 S/41 S/46 S/48 S/639


TOTAL COMPRA DE

ESENCIA DE VAINILLA (S/.) S/46 S/77 S/44 S/61 S/54 S/51 S/61 S/51 S/59 S/48 S/54 S/56 S/754

CUADRO DE COMPRAS DE HUEVO


NECESIDAD DE HUEVO (KG)

994

1,796

1,188

1,485

1,374

1,278

1,492

1,305

1,449

1,236

1,340

1,395

16,332


149

269

178

223

206

192

224

196

217

185

201

209

2,450


-

149

269

178

223

206

192

224

196

217

185

201

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

1,143

1,916

1,097

1,529

1,357

1,263

1,525

1,277

1,471

1,204

1,355

1,403

18,782

COSTO DE ESENCIA DE

HUEVO(S/./KG) S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02


(S/.) S/25 S/42 S/24 S/34 S/30 S/28 S/34 S/28 S/32 S/26 S/30 S/31 S/413


TOTAL COMPRA DE HUEVO

(S/.) S/30 S/50 S/28 S/40 S/35 S/33 S/40 S/33 S/38 S/31 S/35 S/36 S/488





Requerimiento de compra de Caqui, Polvo de hornear, Avena, Azúcar, Mantequilla, Vainilla, Huevo del 2024.


NECESIDAD DE CAQUI (KG)

91,432

165,054

109,172

136,452

126,253

117,405

137,149

119,953

133,201

113,607

123,131

128,184

1,500,994


13,715

24,758

16,376

20,468

18,938

17,611

20,572

17,993

19,980

17,041

18,470

19,228

225,149


-

13,715

24,758

16,376

20,468

18,938

17,611

20,572

17,993

19,980

17,041

18,470

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

105,147

176,098

100,789

140,544

124,724

116,078

140,111

117,374

135,189

110,668

124,560

128,943

1,726,143


VALOR DE COMPRA

TOTAL (S/.) S/5,352 S/8,963 S/5,130 S/7,154 S/6,348 S/5,908 S/7,132 S/5,974 S/6,881 S/5,633 S/6,340 S/6,563 S/87,861

IGV S/963 S/1,613 S/923 S/1,288 S/1,143 S/1,064 S/1,284 S/1,075 S/1,239 S/1,014 S/1,141 S/1,181 S/15,815

TOTAL COMPRA DE





HORNEAR (KG)

24,573

44,360

29,341

36,672

33,931

31,553

36,860

32,238

35,799

30,533

33,092

34,450

403,403


3,686

6,654

4,401

5,501

5,090

4,733

5,529

4,836

5,370

4,580

4,964

5,168

60,510


-

3,686

6,654

4,401

5,501

5,090

4,733

5,529

4,836

5,370

4,580

4,964

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

28,259

47,328

27,088

37,772

33,520

31,197

37,656

31,545

36,333

29,743

33,476

34,654

463,913

COSTO DE POLVO DE


VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE

POLVO HORNEAR (S/.) S/674 S/1,128 S/646 S/900 S/799 S/744 S/898 S/752 S/866 S/709 S/798 S/826 S/11,058

CUADRO DE COMPRA DE AVENA



NECESIDAD DE AVENA

(KG)

1,126

2,033

1,345

1,681

1,555

1,446

1,689

1,478

1,641

1,399

1,517

1,579

18,489


169

305

202

252

233

217

253

222

246

210

228

237

2,773


-

169

305

202

252

233

217

253

222

246

210

228

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

1,295

2,169

1,242

1,731

1,536

1,430

1,726

1,446

1,665

1,363

1,534

1,588

21,263

COSTO DE AVENA (S/./KG) S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07 S/0.07

VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE




NECESIDAD DE AZUCAR

(KG)

49,146

88,719

58,681

73,345

67,863

63,107

73,719

64,476

71,598

61,065

66,185

68,901

806,805


7,372

13,308

8,802

11,002

10,179

9,466

11,058

9,671

10,740

9,160

9,928

10,335

121,021


-

7,372

13,308

8,802

11,002

10,179

9,466

11,058

9,671

10,740

9,160

9,928

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

56,518

94,655

54,176

75,544

67,041

62,394

75,311

63,090

72,666

59,485

66,953

69,308

927,826

COSTO DE AZUCAR (S/./KG) S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02 S/0.02

VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE




NECESIDAD DE

MANTEQUILLA (KG)

8,191

14,787

9,780

12,224

11,310

10,518

12,287

10,746

11,933

10,178

11,031

11,483

134,468


1,229

2,218

1,467

1,834

1,697

1,578

1,843

1,612

1,790

1,527

1,655

1,723

20,170


-

1,229

2,218

1,467

1,834

1,697

1,578

1,843

1,612

1,790

1,527

1,655

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

9,420

15,776

9,029

12,591

11,173

10,399

12,552

10,515

12,111

9,914

11,159

11,551

154,638

COSTO DE MANTEQUILLA


VALOR DE COMPRA




TOTAL COMPRA DE





DE VAINILLA (KG)

3,481

6,284

4,157

5,195

4,807

4,470

5,222

4,567

5,071

4,325

4,688

4,880

57,149


522

943

623

779

721

671

783

685

761

649

703

732

8,572


-

522

943

623

779

721

671

783

685

761

649

703

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

4,003

6,705

3,837

5,351

4,749

4,420

5,335

4,469

5,147

4,214

4,742

4,909

65,721

COSTO DE ESENCIA DE


VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE

ESENCIA DE VAINILLA (S/.) S/47 S/79 S/45 S/63 S/56 S/52 S/63 S/53 S/61 S/50 S/56 S/58 S/776

CUADRO DE COMPRAS DE HUEVOS


NECESIDAD DE HUEVO

(KG)

1,024

1,848

1,223

1,528

1,414

1,315

1,536

1,343

1,492

1,272

1,379

1,435

16,808


154

277

183

229

212

197

230

201

224

191

207

215

2,521


-

154

277

183

229

212

197

230

201

224

191

207

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

1,177

1,972

1,129

1,574

1,397

1,300

1,569

1,314

1,514

1,239

1,395

1,444

19,330

COSTO DE ESENCIA DE


VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE









NECESIDAD DE CAQUI

(KG)

144,105

244,899

161,983

202,461

187,328

174,200

203,495

177,980

197,637

168,564

182,695

190,194

2,235,541


21,616

36,735

24,297

30,369

28,099

26,130

30,524

26,697

29,646

25,285

27,404

28,529

335,331


-

21,616

36,735

24,297

30,369

28,099

26,130

30,524

26,697

29,646

25,285

27,404

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

165,721

260,018

149,546

208,532

185,059

172,231

207,889

174,153

200,586

164,203

184,815

191,318

2,570,872


VALOR DE COMPRA


IGV S/1,518 S/2,382 S/1,370 S/1,911 S/1,696 S/1,578 S/1,905 S/1,596 S/1,838 S/1,504 S/1,693 S/1,753 S/23,554

TOTAL COMPRA DE




NECESIDAD DE POLVO

DE HORNEAR (KG)

38,729

65,818

43,534

54,413

50,346

46,817

54,691

47,833

53,116

45,303

49,101

51,116

600,817


5,809

9,873

6,530

8,162

7,552

7,023

8,204

7,175

7,967

6,795

7,365

7,667

90,123


-

5,809

9,873

6,530

8,162

7,552

7,023

8,204

7,175

7,967

6,795

7,365

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

44,539

69,882

40,191

56,044

49,736

46,288

55,872

46,805

53,909

44,131

49,670

51,418

690,940

COSTO DE POLVO DE


VALOR DE COMPRA

TOTAL (S/.) S/900 S/1,412 S/812 S/1,132 S/1,005 S/935 S/1,129 S/945 S/1,089 S/891 S/1,003 S/1,039 S/13,957


TOTAL COMPRA DE

POLVO HORNEAR (S/.) S/1,062 S/1,666 S/958 S/1,336 S/1,186 S/1,103 S/1,332 S/1,116 S/1,285 S/1,052 S/1,184 S/1,226 S/16,469




NECESIDAD DE AVENA

(KG)

1,775

3,017

1,995

2,494

2,308

2,146

2,507

2,192

2,435

2,076

2,250

2,343

27,537


266

453

299

374

346

322

376

329

365

311

338

351

4,131


-

266

453

299

374

346

322

376

329

365

311

338

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

2,041

3,203

1,842

2,569

2,280

2,122

2,561

2,145

2,471

2,023

2,277

2,357

31,668

COSTO DE AVENA


VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE




NECESIDAD DE AZUCAR

(KG)

77,458

131,637

87,068

108,825

100,692

93,635

109,381

95,667

106,233

90,606

98,201

102,232

1,201,635


11,619

19,746

13,060

16,324

15,104

14,045

16,407

14,350

15,935

13,591

14,730

15,335

180,245


-

11,619

19,746

13,060

16,324

15,104

14,045

16,407

14,350

15,935

13,591

14,730

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

89,077

139,764

80,383

112,089

99,472

92,576

111,743

93,610

107,818

88,261

99,341

102,836

1,381,880

COSTO DE AZUCAR


VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE


CUADRO DE COMPRA DE MANTEQUILLA


NECESIDAD DE

MANTEQUILLA (KG)

12,910

21,939

14,511

18,138

16,782

15,606

18,230

15,944

17,705

15,101

16,367

17,039

200,272


1,936

3,291

2,177

2,721

2,517

2,341

2,735

2,392

2,656

2,265

2,455

2,556

30,041


-

1,936

3,291

2,177

2,721

2,517

2,341

2,735

2,392

2,656

2,265

2,455

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

14,846

23,294

13,397

18,681

16,579

15,429

18,624

15,602

17,970

14,710

16,557

17,139

230,313

COSTO DE

MANTEQUILLA (S/./KG) S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03 S/0.03


VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE


CUADRO DE COMPRA DE VAINILLA



DE VAINILLA (KG)

5,487

9,324

6,167

7,708

7,132

6,632

7,748

6,776

7,525

6,418

6,956

7,241

85,116


823

1,399

925

1,156

1,070

995

1,162

1,016

1,129

963

1,043

1,086

12,767


-

823

1,399

925

1,156

1,070

995

1,162

1,016

1,129

963

1,043

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

6,310

9,900

5,694

7,940

7,046

6,557

7,915

6,631

7,637

6,252

7,037

7,284

97,883

COSTO DE ESENCIA DE


VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE

ESENCIA DE VAINILLA

(S/.)

S/74 S/117 S/67 S/94 S/83 S/77 S/93 S/78 S/90 S/74 S/83 S/86 S/1,155

COMPRA DE HUEVOS


NECESIDAD DE HUEVO

(KG)

1,614

2,742

1,814

2,267

2,098

1,951

2,279

1,993

2,213

1,888

2,046

2,130

25,034


242

411

272

340

315

293

342

299

332

283

307

319

3,755


-

242

411

272

340

315

293

342

299

332

283

307

-

COMPRA DE MATERIA

PRIMA (KG)

1,856

2,912

1,675

2,335

2,072

1,929

2,328

1,950

2,246

1,839

2,070

2,142

28,789

COSTO DE ESENCIA DE


VALOR DE COMPRA



TOTAL COMPRA DE




9.3.4. Presupuesto de costo de producción y de ventas

En este presupuesto se establecen los costos totales de producción y ventas. Es decir, representa los egresos o gastos en los que incurrirá

la empresa cuando desarrolle normalmente sus operaciones. En este sentido, son estimados que intervienen en el proceso de fabricación

y venta de un producto. Se calcula en base al presupuesto de producción, tal como se muestra en las siguientes tablas.

Presupuesto de mano de obra

Tabla 175 Presupuesto de mano de obra

Presupuesto de mano de obra

PUESTO CANTIDAD SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR (10%

DEL SMV)

GRATIFIC

ACIONES

(JUL/DIC)

VACACIONES SUBTOTAL ESSALUD

(9%)

CTS

(May/Nov)

SCTR

(1.24%)

SENATI

(0.75%)

TOTAL

ANUAL

OPERARIOS

10 S/930 S/10,230 S/1,116 S/1,860 S/930 S/14,136 S/1,272 S/1,085 S/175 S/106 S/16,775

TOTAL S/9,300 S/102,300 S/11,160 S/18,600 S/9,300 S/141,360 S/12,722 S/10,850 S/1,753 S/1,060 S/167,745



Tabla 176 Presupuesto de mano de obra 2021-2025

Presupuesto de mano de obra 2021-2025

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (2021)


SUELDO/SALARIO S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00 S/8,525.00

ASIGNACIÓN FAMILIAR S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930 S/930

GRATIFICACIONES S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550 S/1,550

VACACIONES S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00 S/775.00

SUELDO BÁSICO S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780 S/11,780

SCTR (1.24) S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07 S/146.07

SENATI (0.75%) S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35 S/88.35

ESSALUD(9%) S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20 S/1,060.20

CTS (Mayo y Noviembre) S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17 S/904.17

TOTAL MANO DE OBRA

DIRECTA S/. S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979 S/13,979



MANO DE OBRA NETO PARA

FLUJO DE CAJA S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014 S/12,014













TOTAL MANO DE OBRA

















TOTAL MANO DE OBRA










Presupuestos de Costos indirectos de Fabricación.

Tabla 177 Materiales Indirectos 2021 - 2025

Materiales Indirectos 2021 - 2025

AÑO 2021 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

MATERIALES INDIRECTOS S/68 S/213 S/217 S/348 S/403 S/448 S/605 S/606 S/753 S/715 S/762 S/793


MATERIALES INDIRECTOS S/625 S/1,115 S/738 S/922 S/853 S/793 S/927 S/810 S/900 S/767 S/832 S/866






MATERIALES INDIRECTOS S/1,027 S/1,745 S/1,154 S/1,443 S/1,335 S/1,241 S/1,450 S/1,268 S/1,408 S/1,201 S/1,302 S/1,355



Presupuestos de mano de obra indirecta.

Tabla 178 Mano de obra indirecta

Mano de obra indirecta

PUESTO CANTIDAD SUELDO

MENSUAL

SUELDO

ANUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR (10%

DEL SMV)

GRATIFICACIONES

(JUL/DIC) VACACIONES SUBTOTAL

ESSALUD

(9%)

CTS

(May/Nov)

SCTR

(1.24%)

SENATI

(0.75%)

TOTAL

ANUAL

JEFE DE

PLANTA 1

S/300 S/3,300 S/360 S/600 S/300 S/4,560 S/410 S/350 S/57 S/34 S/5,411

ASISTENTE DE

LOGÍSTICA Y

CALIDAD

1

S/1,500 S/16,500 S/1,800 S/3,000 S/1,500 S/22,800 S/2,052 S/1,750 S/283 S/171 S/27,056

OPERARIOS

DE ALMACÉN 1

S/930 S/10,230 S/1,116 S/1,860 S/930 S/14,136 S/1,272 S/1,085 S/175 S/106 S/16,775

TOTAL 3 S/2,730 S/30,030 S/3,276 S/5,460 S/2,730 S/41,496 S/3,735 S/3,185 S/515 S/311 S/49,241



Tabla 179 Mano de obra indirecta 2021-2025

Mano de obra indirecta 2021-2025




GRATIFICACIONES S/455 S/455 S/455 S/455 S/455 S/455 S/455 S/455 S/455 S/455 S/455 S/455





ESSALUD(9%) S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22 S/311.22


TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA S/. S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103



MANO DE OBRA NETO PARA FLUJO DE

CAJA S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527 S/3,527












Depreciación


Depreciación

MAQUINAS TIPO

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO SIN IGV VIDA UTIL (AÑOS) DEPRE (ANUAL) DEPRE (MENSUAL) POR DEPRECIAR

MAQUINA PELADORA MAQ 0 S/ 0 S/ 0 10 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00

MAQUINA TRITURADORA MAQ 1 S/ 5,400 S/ 4,576 10 S/ 457.63 S/ 38.14 S/ 2,288.14

MAQUINA AMAZADORA MAQ 1 S/ 2,400 S/ 2,034 10 S/ 203.39 S/ 16.95 S/ 1,016.95

MAQUINA HORNO MAQ 1 S/ 6,000 S/ 5,085 10 S/ 508.47 S/ 42.37 S/ 2,542.37

MAQUINA ENVASADORA-ETIQUETADO MAQ 1 S/ 4,500 S/ 3,814 10 S/ 381.36 S/ 31.78 S/ 1,906.78

ARMARIO FRIGORIFICO (INSUMOS) EQUIPO 1 S/ 2,500 S/ 2,119 5 S/ 423.73 S/ 35.31 S/ 2,118.64

TANQUE EQUIPO 1 S/ 200 S/ 169 5 S/ 33.90 S/ 2.82 S/ 169.49

BOMBA DE AGUA EQUIPO 1 S/ 500 S/ 424 5 S/ 84.75 S/ 7.06 S/ 423.73

SISTEMA ANALÓGICO EQUIPO 1 S/ 1,200 S/ 1,017 5 S/ 203.39 S/ 16.95 S/ 1,016.95

MONTACARGA EQUIPO 1 S/ 14,000 S/ 11,864 5 S/ 2,372.88 S/ 197.74 S/ 11,864.41

BALANZA ELECTRICA EQUIPO 2 S/ 200 S/ 169 5 S/ 67.80 S/ 5.65 S/ 338.98

PARIHUELAS EQUIPO 25 S/ 20 S/ 17 5 S/ 84.75 S/ 7.06 S/ 423.73

CARRO PARA HORNO EQUIPO 2 S/ 300 S/ 254 5 S/ 101.69 S/ 8.47 S/ 508.47

MESA INDUSTRIAL EQUIPO 5 S/ 500 S/ 424 5 S/ 423.73 S/ 35.31 S/ 2,118.64

APILADOR ELECTRICO EQUIPO 1 S/ 1,200 S/ 1,017 5 S/ 203.39 S/ 16.95 S/ 1,016.95

TANQUE DE LAVADO EQUIPO 1 S/ 500 S/ 424 5 S/ 84.75 S/ 7.06 S/ 423.73

BANDEJAS EQUIPO 7 S/ 150 S/ 127 5 S/ 177.97 S/ 14.83 S/ 889.83

LAVAPLATOS EQUIPO 2 S/ 200 S/ 169 5 S/ 67.80 S/ 5.65 S/ 338.98

LAPTOP EQUIPO 1 S/ 1,200 S/ 1,017 5 S/ 203.39 S/ 16.95 S/ 1,016.95

IMPRESORA EQUIPO 1 S/ 150 S/ 127 5 S/ 25.42 S/ 2.12 S/ 127.12

MESA INDUSTRIAL PARA PT EQUIPO 2 S/ 150 S/ 127 5 S/ 50.85 S/ 4.24 S/ 254.24

TELEFONO EQUIPO 1 S/ 800 S/ 678 5 S/ 135.59 S/ 11.30 S/ 677.97

DEPRECIACION DE MAQ-EQUI

59 S/ 42,070 S/ 35,653 S/ 135 S/ 6,297 S/ 525 S/ 31,483



Tabla 181 Depreciación por mes 2021- 2025

Depreciación por mes 2021- 2025

AÑO (2021) ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E

DEPRECIACIÓ

N S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525

AÑO (2022) ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E

DEPRECIACIÓ

N S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525

AÑO (2023) ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E

DEPRECIACIÓ

N S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525

AÑO (2024) ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E

DEPRECIACIÓ

N S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525

AÑO (2025) ENER

O

FEBRER

O

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOST

O

SETIEMBR

E

OCTUBR

E

NOVIEMBR

E

DICIEMBR

E

DEPRECIACIÓ

N S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525 S/ 525



Servicio Básicos

Tabla 182 Servicio Básicos

Servicio Básicos

ITEM AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

LUZ (PRODUCCIÓN) S/13,200 S/13,200 S/13,200 S/13,200 S/13,200

AGUA (PRODUCCIÓN) S/6,600 S/6,600 S/6,600 S/6,600 S/6,600

INTERNET (PRODUCCION) S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/3,300

ALQUILER AREA PRODUCCIÓN S/19,800 S/19,800 S/19,800 S/19,800 S/19,800

MANTENIMIENTO PLANTA S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000

MANTENIMIENTO EQUIPOS S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000

TOTAL ANUAL S/102,900 S/102,900 S/102,900 S/102,900 S/102,900


Tabla 183 Servicios Básicos por mes 2021-2025

Servicios Básicos por mes 2021-2025

AÑO

2021 ENE FEB

MA

R ABR

MA

Y JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

SERVI

CIOS

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.

AÑO

2022

ENE

RO

FEB

RER

O

MA

RZO

ABR

IL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOV

IEM

BRE

DICI

EMB

RE

SERVI

CIOS

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.

AÑO

2023

ENE

RO

FEB

RER

O

MA

RZO

ABR

IL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOV

IEM

BRE

DICI

EMB

RE

SERVI

CIOS

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.

AÑO

2024

ENE

RO

FEB

RER

O

MA

RZO

ABR

IL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOV

IEM

BRE

DICI

EMB

RE

SERVI

CIOS

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.

AÑO

2025

ENE

RO

FEB

RER

O

MA

RZO

ABR

IL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOV

IEM

BRE

DICI

EMB

RE

SERVI

CIOS

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.00

S/8,5

75.



Resumen CIF

Tabla 184 Resumen cif 2021

Resumen cif 2021

AÑO 2021 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

MATERIALES

INDIRECTOS S/68 S/213 S/217 S/348 S/403 S/448 S/605 S/606 S/753 S/715 S/762 S/793

MANO DE

OBRA

INDIRECTA S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103

OTROS CIF

(SERVICIOS

BASICOS) S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575

DEPRECIACIÓN S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525

CIF

APLICADOS S/13,271 S/13,416 S/13,420 S/13,551 S/13,606 S/13,651 S/13,808 S/13,809 S/13,956 S/13,918 S/13,965 S/13,996



Resumen CIF 2022


MATERIALES

INDIRECTOS S/625 S/1,115 S/738 S/922 S/853 S/793 S/927 S/810 S/900 S/767 S/832 S/866

MANO DE

OBRA


OTROS CIF

(SERVICIOS



CIF




Resumen CIF 2023

AÑO 2023 EN FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

MATERIALES


MANO DE OBRA


OTROS CIF

(SERVICIOS



CIF APLICADOS S/13,836 S/14,346 S/13,959 S/14,148 S/14,077 S/14,016 S/14,153 S/14,034 S/14,125 S/13,990 S/14,056 S/14,091




Resumen CIF 2024

AÑO 2024 ENER

O

FEBRE

RO

MARZ

O

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEMB

RE

OCTUB

RE

NOVIEMB

RE

DICIEMB

RE

MATERIALE

S


MANO DE

OBRA

INDIRECTA

S/4,10

3 S/4,103 S/4,103

S/4,10

3

S/4,10

3

S/4,10

3

S/4,10

3 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103 S/4,103

OTROS CIF

(SERVICIOS

BASICOS)

S/8,57

5 S/8,575 S/8,575

S/8,57

5

S/8,57

5

S/8,57

5

S/8,57

5 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575 S/8,575

DEPRECIACI

ÓN S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525 S/525

CIF

APLICADOS

S/13,8

55 S/14,379

S/13,98

1

S/14,1

75

S/14,1

03

S/14,0

40

S/14,1

80

S/14,05

8 S/14,152 S/14,013 S/14,081 S/14,117



Resumen CIF 2025


MATERIALES

INDIRECTOS S/1,027 S/1,745 S/1,154 S/1,443 S/1,335 S/1,241 S/1,450 S/1,268 S/1,408 S/1,201 S/1,302 S/1,355

MANO DE

OBRA


OTROS CIF

(SERVICIOS



CIF




Liquidación de IGV


Liquidación de IGV mensual 2021

LIQUIDACION

DE IGV (2021)

AÑO 2021 ENERO

FEBRE

RO

MARZ

O ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SETIE

MBRE

OCTUB

RE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

IGV -

INGRESOS S/2,533 S/8,263 S/9,159 S/14,162 S/16,846 S/18,859 S/24,979 S/25,823 S/31,396 S/30,713 S/32,362 S/33,740

IGV -

EGRESOS S/14,103 S/14,411 S/14,381 S/14,675 S/14,762 S/14,848 S/15,190 S/15,150 S/15,480 S/15,355 S/15,471 S/15,528

COMPRA DE

INSUMOS S/141 S/423 S/392 S/662 S/740 S/818 S/1,131 S/1,091 S/1,395 S/1,277 S/1,384 S/1,436

SERVICIOS

RECIBIDOS CIF S/1,556 S/1,582 S/1,583 S/1,606 S/1,616 S/1,624 S/1,652 S/1,653 S/1,679 S/1,672 S/1,681 S/1,686

Gastos

Operativos

Agua,

Luz,PUBLI) S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407

DIFERENCIA -

S/11,570 -S/6,148 -S/5,222 -S/513 S/2,084 S/4,011 S/9,788 S/10,672 S/15,916 S/15,357 S/16,891 S/18,212

CREDITO

FISCAL

NETO A

PAGAR

-

S/11,570 -S/6,148 -S/5,222 -S/513 S/2,084 S/4,011 S/9,788 S/10,672 S/15,916 S/15,357 S/16,891 S/18,212




Liquidación de IGV mensual 2022

LIQUIDACION DE IGV (2022)


IGV - INGRESOS S/27,667 S/45,122 S/33,344 S/38,669 S/36,798 S/34,329 S/38,972 S/35,253 S/38,100 S/33,543 S/35,344 S/36,850

IGV - EGRESOS S/15,350 S/16,281 S/15,304 S/15,819 S/15,616 S/15,501 S/15,817 S/15,521 S/15,755 S/15,433 S/15,614 S/15,673

COMPRA DE INSUMOS S/1,287 S/2,130 S/1,221 S/1,703 S/1,512 S/1,408 S/1,701 S/1,425 S/1,643 S/1,345 S/1,514 S/1,567

SERVICIOS RECIBIDOS CIF S/1,656 S/1,744 S/1,676 S/1,709 S/1,697 S/1,686 S/1,710 S/1,689 S/1,705 S/1,682 S/1,693 S/1,699

Gastos Operativos Agua, Luz,PUBLI) S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407

DIFERENCIA S/12,317 S/28,841 S/18,040 S/22,849 S/21,182 S/18,828 S/23,155 S/19,732 S/22,346 S/18,110 S/19,731 S/21,177

CREDITO FISCAL

NETO A PAGAR S/12,317 S/28,841 S/18,040 S/22,849 S/21,182 S/18,828 S/23,155 S/19,732 S/22,346 S/18,110 S/19,731 S/21,177



Tabla 191 Liquidación de mensual de IGV 2023

Liquidación de mensual de IGV 2023









CREDITO FISCAL





Liquidación mensual de IGV 2024


AÑO 2024 ENERO FEBRERO

MARZ

O ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SETIEMBR

E

OCTUB

RE

NOVIE

MBRE

DICIEMBR

E





Gastos Operativos Agua,

Luz,PUBLI) S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407 S/12,407


CREDITO FISCAL





Liquidación mensual de IGV 2025








CREDITO FISCAL



Costo de Producción

Tabla 194 Presupuesto de costo de Producción mensual 2021

Presupuesto de costo de Producción mensual 2021


CONSUMO DE MATERIAL

DIRECTO S/680 S/2,131 S/2,171 S/3,483 S/4,029 S/4,475 S/6,048 S/6,061 S/7,528 S/7,149 S/7,616 S/7,929

MANO DE OBRA DIRECTA S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775 S/16,775

CIF S/13,271 S/13,416 S/13,420 S/13,551 S/13,606 S/13,651 S/13,808 S/13,809 S/13,956 S/13,918 S/13,965 S/13,996

COSTO DE PRODUCCIÓN S/30,726 S/32,321 S/32,365 S/33,809 S/34,409 S/34,901 S/36,631 S/36,645 S/38,259 S/37,842 S/38,356 S/38,699

VOLUMEN A PRODUCIR 9548.82 29900.89 30461.48 48880.40 56538.48 62805.37 84882.77 85055.48 105650.92 100332.62 106884.95 111271.71

COSTO UNITARIO S/3.2 S/1.1 S/1.1 S/0.7 S/0.6 S/0.6 S/0.4 S/0.4 S/0.4 S/0.4 S/0.4 S/0.3




Presupuesto de costo de producción del 2022


CONSUMO DE MATERIAL

DIRECTO S/6,249 S/11,150 S/7,375 S/9,218 S/8,529 S/7,931 S/9,265 S/8,103 S/8,998 S/7,675 S/8,318 S/8,660




VOLUMEN A PRODUCIR 87700 156482 103502 129365 119696 111308 130026 113723 126283 107707 116736 121527






CONSUMO DE MATERIAL









Tabla 197 Presupuesto de costos de producción del 2024

Presupuesto de costos de producción del 2024


CONSUMO DE MATERIAL











CONSUMO DE MATERIAL









Presupuesto de Costo de Ventas

Tabla 199 Presupuestos de costo de ventas 2021

Presupuestos de costo de ventas 2021


INV. INICIAL DE PTO

TERMINADO S/0 S/4,008 S/4,391 S/4,785 S/4,816 S/5,041 S/5,153 S/5,300 S/5,470 S/5,590 S/5,695 S/5,710


INV. FINAL DE PTO

TERMINADO -S/4,008 -S/4,391 -S/4,785 -S/4,816 -S/5,041 -S/5,153 -S/5,300 -S/5,470 -S/5,590 -S/5,695 -S/5,710 -S/5,770

COSTO DE VENTAS S/26,718 S/31,938 S/31,972 S/33,777 S/34,185 S/34,789 S/36,484 S/36,475 S/38,139 S/37,737 S/38,341 S/38,640

Fuente. Elaboración Propia


Presupuesto de costo de ventas 2022


INV. INICIAL DE PTO

TERMINADO S/5,770 S/5,716 S/5,989 S/6,033 S/5,896 S/5,949 S/5,869 S/5,920 S/5,928 S/5,915 S/5,883 S/5,825


INV. FINAL DE PTO






Presupuesto de costo de ventas 2023


INV. INICIAL DE PTO



INV. FINAL DE PTO




Tabla 202 Presupuestos de costo de venta 2024

Presupuestos de costo de venta 2024


INV. INICIAL DE PTO



INV. FINAL DE PTO




Tabla 203 Presupuesto de costo de venta 2025

Presupuesto de costo de venta 2025


INV. INICIAL DE PTO



INV. FINAL DE PTO





9.3.5. Presupuesto de gastos administrativos

En el presupuesto de gastos administrativos se incluyen estimados que cubren la necesidad

inmediata de contar con todo tipo de personal para sus distintas unidades, para que la empresa

pueda operar. Las partidas integrantes de los gastos de administración. Las partidas integrantes de

los gastos de administración se han de determinar de acuerdo con la estructura organizativa y a la

administración de ventas, tal como se muestra en las siguientes tablas.

Tabla 204 Presupuesto de gasto Administrativo

Presupuesto de gasto Administrativo

PUESTO CANT

IDAD

SUEL

DO

MEN

SUAL

SUE

LDO

ANU

AL

ASIGN

ACIÓN

FAMIL

IAR

(10%

DEL

SMV)

GRATIFIC

ACIONES

(JUL/DIC)

VACAC

IONES

SUBT

OTAL

ESSA

LUD

(9%)

CTS

(May/

Nov)

SC

TR

(1.2

4%)

SEN

ATI

(0.7

5%)

TOT

AL

ANU

AL

GERENTE GENERAL 1

S/5,50

0

S/60,

500 S/6,600 S/11,000 S/5,500

S/83,6

00

S/7,5

24

S/6,4

17

S/1,

037

S/62

7

S/99,

204

GERENTE DE

ADMINISTRACION Y

FINANZAS 1

S/2,50

0 S/27,

500 S/3,000 S/5,000 S/2,500

S/38,0

00

S/3,4

20

S/2,9

17

S/47

1

S/28

5

S/45,

093

JEFE DE RECURSOS

HUMANOS 1

S/1,50

0

S/16,

500 S/1,800 S/3,000 S/1,500

S/22,8

00

S/2,0

52

S/1,7

50

S/28

3

S/17

1

S/27,

056

ASESOR LEGAL 1 S/300

S/3,3

00

S/3,3

00

CONTADOR 1 S/300

S/3,3

00 S/0 S/0

S/3,3

00

PERSONAL DE

SEGURIDAD 2 S/930

S/10,

230 S/1,116 S/1,860 S/930

S/14,1

36

S/1,2

72

S/1,0

85

S/17

5

S/10

6

S/16,

775

PERSONAL DE LIMPIEZA 1 S/930

S/10,

230 S/1,116 S/1,860 S/930

S/14,1

36

S/1,2

72

S/1,0

85

S/17

5

S/10

6

S/16,

775

TOTAL 8

S/11,9

60

S/13

1,560 S/13,632 S/22,720 S/11,360

S/172,

672

S/15,

540

S/13,

253

S/2,

141

S/1,

295

S/21

1,502



Tabla 205 Mano Obra neta para flujo de caja 2021

Mano Obra neta para flujo de caja 2021

AÑO (2021) ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/10,9

63

S/10,96

3

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,963 S/10,96

3

S/10,963 S/10,963

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

S/1,13

6

S/1,136 S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136

GRATIFICAC

IONES

S/1,89

3

S/1,893 S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893

VACACIONE

S

S/946.

67

S/946.6

7

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.67 S/946.6

7

S/946.67 S/946.67

SUELDO

BÁSICO

S/14,9

39

S/14,93

9

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,939 S/14,93

9

S/14,939 S/14,939

SCTR (1.24) S/178.

43

S/178.4

3

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.43 S/178.4

3

S/178.43 S/178.43

SENATI

(0.75%)

S/107.

92

S/107.9

2

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.92 S/107.9

2

S/107.92 S/107.92

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5

S/1,295 S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/17,6

25

S/17,62

5

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,625 S/17,62

5

S/17,625 S/17,625

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5.04

S/1,295.

04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,295.0

4

S/1,295.

04

S/1,295.04 S/1,295.0

4

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

MANO DE

OBRA NETO

PARA

FLUJO DE

CAJA

S/15,2

26

S/15,22

6

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,226 S/15,22

6

S/15,226 S/15,226




Canasta 2021

AÑO (2021) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEMB

RE

SERVICIO

BÁSICO SIN

IGV

S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636

IGV S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135

SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO

SIN IGV

S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106


ARRENDAMIE

NTO SIN IGV S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636


DEPRECIACIÓ

N S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

AMORTIZACI

ÓN S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4

CERTIFICACI

ONES S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0

CANASTA S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,000




Mano de obra directa para el flujo de caja 2022

AÑO (2022) ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/10,9

63

S/10,96

3

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,963 S/10,96

3

S/10,963 S/10,963

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

S/1,13

6

S/1,136 S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136

GRATIFICAC

IONES

S/1,89

3

S/1,893 S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893

VACACIONE

S

S/946.

67

S/946.6

7

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.67 S/946.6

7

S/946.67 S/946.67

SUELDO

BÁSICO

S/14,9

39

S/14,93

9

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,939 S/14,93

9

S/14,939 S/14,939

SCTR (1.24) S/178.

43

S/178.4

3

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.43 S/178.4

3

S/178.43 S/178.43

SENATI

(0.75%)

S/107.

92

S/107.9

2

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.92 S/107.9

2

S/107.92 S/107.92

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5

S/1,295 S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/17,6

25

S/17,62

5

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,625 S/17,62

5

S/17,625 S/17,625

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5.04

S/1,295.

04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,295.0

4

S/1,295.

04

S/1,295.04 S/1,295.0

4

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

MANO DE

OBRA NETO

PARA

FLUJO DE

CAJA

S/15,2

26

S/15,22

6

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,226 S/15,22

6

S/15,226 S/15,226




Canasta 2022

AÑO (2022) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SERVICIO

BÁSICO SIN

IGV

S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636


SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO

SIN IGV

S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106


ARRENDAMIE



DEPRECIACI

ÓN S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

AMORTIZACI

ÓN S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4

CERTIFICACI

ONES

S/12,9

17 S/12,917

S/12,9

17

S/12,9

17

S/12,9

17

S/12,9

17

S/12,9

17

S/12,91

7 S/12,917 S/12,917 S/12,917 S/12,917




Tabla 209 Mano de obra directa para el flujo de caja del 2023

Mano de obra directa para el flujo de caja del 2023

AÑO (2023) ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/10,9

63

S/10,96

3

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,963 S/10,96

3

S/10,963 S/10,963

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

S/1,13

6

S/1,136 S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136

GRATIFICAC

IONES

S/1,89

3

S/1,893 S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893

VACACIONE

S

S/946.

67

S/946.6

7

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.67 S/946.6

7

S/946.67 S/946.67

SUELDO

BÁSICO

S/14,9

39

S/14,93

9

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,939 S/14,93

9

S/14,939 S/14,939

SCTR (1.24) S/178.

43

S/178.4

3

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.43 S/178.4

3

S/178.43 S/178.43

SENATI

(0.75%)

S/107.

92

S/107.9

2

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.92 S/107.9

2

S/107.92 S/107.92

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5

S/1,295 S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/17,6

25

S/17,62

5

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,625 S/17,62

5

S/17,625 S/17,625

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5.04

S/1,295.

04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,295.0

4

S/1,295.

04

S/1,295.04 S/1,295.0

4

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

MANO DE

OBRA NETO

PARA

FLUJO DE

CAJA

S/15,2

26

S/15,22

6

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,226 S/15,22

6

S/15,226 S/15,226




Canasta 2023

AÑO (2023) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEMB

RE

SERVICIO

BÁSICO SIN

IGV

S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636


SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO

SIN IGV

S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106


ARRENDAMIE



DEPRECIACIÓ

N S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

AMORTIZACI

ÓN S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4

CERTIFICACI

ONES

S/4,20

8 S/4,208

S/4,20

8

S/4,2

08

S/4,2

08

S/4,2

08

S/4,2

08 S/4,208 S/4,208 S/4,208 S/4,208 S/4,208





Mano de obra directa para el flujo de caja 2024

AÑO (2024) ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/10,9

63

S/10,96

3

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,963 S/10,96

3

S/10,963 S/10,963

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

S/1,13

6

S/1,136 S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136

GRATIFICAC

IONES

S/1,89

3

S/1,893 S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893

VACACIONE

S

S/946.

67

S/946.6

7

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.67 S/946.6

7

S/946.67 S/946.67

SUELDO

BÁSICO

S/14,9

39

S/14,93

9

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,939 S/14,93

9

S/14,939 S/14,939

SCTR (1.24) S/178.

43

S/178.4

3

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.43 S/178.4

3

S/178.43 S/178.43

SENATI

(0.75%)

S/107.

92

S/107.9

2

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.92 S/107.9

2

S/107.92 S/107.92

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5

S/1,295 S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/17,6

25

S/17,62

5

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,625 S/17,62

5

S/17,625 S/17,625

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5.04

S/1,295.

04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,295.0

4

S/1,295.

04

S/1,295.04 S/1,295.0

4

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

MANO DE

OBRA NETO

PARA

FLUJO DE

CAJA

S/15,2

26

S/15,22

6

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,226 S/15,22

6

S/15,226 S/15,226




Canasta 2023

AÑO (2024) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEMB

RE

SERVICIO

BÁSICO SIN

IGV

S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636 S/636


SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO

SIN IGV

S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106


ARRENDAMIE



DEPRECIACIÓ

N S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

AMORTIZACI

ÓN S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4

CERTIFICACI

ONES

S/4,20

8 S/4,208

S/4,20

8

S/4,2

08

S/4,2

08

S/4,2

08

S/4,2

08 S/4,208 S/4,208 S/4,208 S/4,208 S/4,208




Tabla 213 Mano de Obra directa para el flujo de caja 2025

Mano de Obra directa para el flujo de caja 2025

AÑO (2025) ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/10,9

63

S/10,96

3

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,9

63

S/10,963 S/10,96

3

S/10,963 S/10,963

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

S/1,13

6

S/1,136 S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,13

6

S/1,136 S/1,136 S/1,136 S/1,136

GRATIFICAC

IONES

S/1,89

3

S/1,893 S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,89

3

S/1,893 S/1,893 S/1,893 S/1,893

VACACIONE

S

S/946.

67

S/946.6

7

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.

67

S/946.67 S/946.6

7

S/946.67 S/946.67

SUELDO

BÁSICO

S/14,9

39

S/14,93

9

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,9

39

S/14,939 S/14,93

9

S/14,939 S/14,939

SCTR (1.24) S/178.

43

S/178.4

3

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.

43

S/178.43 S/178.4

3

S/178.43 S/178.43

SENATI

(0.75%)

S/107.

92

S/107.9

2

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.

92

S/107.92 S/107.9

2

S/107.92 S/107.92

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5

S/1,295 S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,29

5

S/1,295 S/1,295 S/1,295 S/1,295

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/17,6

25

S/17,62

5

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,6

25

S/17,625 S/17,62

5

S/17,625 S/17,625

ESSALUD(9%

)

S/1,29

5.04

S/1,295.

04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,29

5.04

S/1,295.0

4

S/1,295.

04

S/1,295.04 S/1,295.0

4

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/1,10

4.44

S/1,104.

44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,10

4.44

S/1,104.4

4

S/1,104.

44

S/1,104.44 S/1,104.4

4

MANO DE

OBRA NETO

PARA

FLUJO DE

CAJA

S/15,2

26

S/15,22

6

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,2

26

S/15,226 S/15,22

6

S/15,226 S/15,226




Canasta 2025

AÑO (2025) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUN

IO

JUL

IO

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE SERVICIO

BÁSICO SIN

IGV S/636 S/636 S/636

S/636

S/636

S/636

S/636

S/636 S/636 S/636 S/636 S/636

IGV S/135 S/135 S/135 S/13

5 S/13

5 S/13

5 S/13

5 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135

SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO

SIN IGV

S/106 S/106 S/106 S/10

6 S/10

6 S/10

6 S/10

6 S/106 S/106 S/106 S/106 S/106


ARRENDAMI

ENTO SIN

IGV S/636 S/636 S/636

S/636

S/636

S/636

S/636

S/636 S/636 S/636 S/636 S/636

IGV S/135 S/135 S/135 S/13

5 S/13

5 S/13

5 S/13

5 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135

DEPRECIACI

ÓN S/241 S/241 S/241

S/241

S/241

S/241

S/241

S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

AMORTIZAC

IÓN S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4 S/4

CERTIFICAC

IONES

S/4,2

08 S/4,208

S/4,20

8

S/4,2

08

S/4,2

08

S/4,2

08

S/4,2

08

S/4,20

8 S/4,208 S/4,208 S/4,208 S/4,208



Tabla 215 Depreciación 2021 - 2025

Depreciación 2021 - 2025


DEPRECIACIÓN S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241












Depreciación

CONCEPTO

TIP

O

CANTID

AD

COSTO

UNITA

RIO

COST

O

TOTA

L

CON

IGV

COSTO SIN

IGV

VID

A

UTIL

(AÑ

OS)

DEPR

E

(ANU

AL)

DEPRE

(MENSU

AL)

POR

DEPREC

IAR

MESA DE OFICINA

EQ

UI 2

S/120.00

S/

240.00 S/ 203.39 5

S/

81.36 S/ 6.78 S/ 406.78

SILLA DE OFICINA

EQ

UI 7

S/70.00

S/

490.00 S/ 415.25 5

S/

581.36 S/ 48.45

S/

2,906.78

ARCHIVADORES

EQ

UI 5

S/90.00

S/

450.00 S/ 381.36 5

S/

381.36 S/ 31.78

S/

1,906.78

ESTANTERÍAS PARA DOCUMENTOS

EQ

UI 4

S/80.00

S/

320.00 S/ 271.19 5

S/

216.95 S/ 18.08

S/

1,084.75

ÚTILES DE OFICINA

EQ

UI 2

S/60.00

S/

120.00 S/ 101.69 5

S/

40.68 S/ 3.39 S/ 203.39

TACHO PARA DESECHOS

EQ

UI 7

S/30.00

S/

210.00 S/ 177.97 5

S/

249.15 S/ 20.76

S/

1,245.76

FLUORECENTES

EQ

UI 7

S/15.00

S/

105.00 S/ 88.98 5

S/

124.58 S/ 10.38 S/ 622.88

INODORO PARA EL PERSONAL

EQ

UI 5

S/80.00

S/

400.00 S/ 338.98 5

S/

338.98 S/ 28.25

S/

1,694.92

URINARIO PARA EL PERSONAL

EQ

UI 5

S/70.00

S/

350.00 S/ 296.61 5

S/

296.61 S/ 24.72

S/

1,483.05

LAVADERO PARA EL PERSONAL

EQ

UI 5

S/100.00

S/

500.00 S/ 423.73 5

S/

423.73 S/ 35.31

S/

2,118.64

RELOJ PARA ZONA

ADMINISTRATIVA

EQ

UI 1

S/30.00

S/

30.00 S/ 25.42 5 S/ 5.08 S/ 0.42 S/ 25.42

LAPTOP PARA EL AREA DE

ADMINISTRACIÓN

EQ

UI 1

S/820.00

S/

820.00 S/ 694.92 6

S/

115.82 S/ 9.65 S/ 579.10

IMPRESORA PARA EL AREA DE

ADMINISTRACIÓN

EQ

UI 1

S/200.00

S/

200.00 S/ 169.49 7

S/

24.21 S/ 2.02 S/ 121.07

TELEFONOS PARA EL AREA DE

ADMINISTRACIÓN

EQ

UI 1

S/70.00

S/

70.00 S/ 59.32 8 S/ 7.42 S/ 0.62 S/ 37.08

TOTAL 53 S/ 1,835

S/

4,305 S/ 3,648 S/ 76

S/

2,887 S/ 241 S/ 14,436



9.3.6. Presupuesto de marketing y ventas

El presupuesto de marketing y ventas incluye todos los gastos producidos por las actividades del

área comercial, en su esfuerzo por hacer conocido el producto o servicio que se desea vender. Es

importante mencionar que, debido a que las actividades de marketing son las que harán que el

producto se vende, la inversión de dinero en este rubro es grande, tal como se muestran en las

siguientes tablas.

Tabla 217 Presupuesto de gastos de ventas

Presupuesto de gastos de ventas

PUESTO CANTI

DAD

SUEL

DO

MENS

UAL

SUE

LDO

ANU

AL

ASIGNA

CIÓN

FAMILI

AR

(10%

DEL

SMV)

GRATIFICA

CIONES

(JUL/DIC)

VACACI

ONES

SUBT

OTAL

ESSA

LUD

(9%)

CTS

(May/

Nov)

SCT

R

(1.2

4%)

SEN

ATI

(0.75

%)

TOT

AL

ANU

AL

JEFE DE

MARKETING Y

VENTAS 1

S/4,00

0 S/44,

000 S/4,800 S/8,000 S/4,000

S/60,80

0

S/5,47

2

S/4,66

7

S/75

4

S/45

6

S/72,

149

TOTAL 1

S/4,00

0

S/44,

000 S/4,800 S/8,000 S/4,000

S/60,80

0

S/5,47

2

S/4,66

7

S/75

4

S/45

6

S/72,

149




Mano de obra para el flujo de caja 2021

AÑO (2021) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/3,66

7 S/3,667

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667

ASIGNACIÓN

FAMILIAR S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400 S/400

GRATIFICACI


VACACIONES S/333.

33 S/333.33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.3

3 S/333.33 S/333.33 S/333.33 S/333.33

SUELDO

BÁSICO

S/5,06

7 S/5,067

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067

SCTR (1.24) S/62.8

3 S/62.83

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83

SENATI

(0.75%)

S/38.0

0 S/38.00

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00

ESSALUD(9%) S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456 S/456

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/6,01

2 S/6,012

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012

ESSALUD(9%) S/456.

00 S/456.00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.0

0 S/456.00 S/456.00 S/456.00 S/456.00

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

MANO DE

OBRA NETO

PARA FLUJO

DE CAJA

S/5,16

7 S/5,167

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167



Tabla 219 IGV gasto de ventas 2021

IGV gasto de ventas 2021

AÑO (2021) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SERVICIO

BÁSICO SIN



SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO

SIN IGV S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85 S/85


ARRENDAMI

ENTO SIN



DEPRECIACI

ÓN S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

PUBLICIDAD

SIN IGV

S/64,0

68 S/64,068

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,06

8 S/64,068 S/64,068 S/64,068 S/64,068

IGV S/13,6

08 S/13,608

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,60

8 S/13,608 S/13,608 S/13,608 S/13,608





AÑO (2022) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/3,66

7 S/3,667

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667

ASIGNACIÓN


GRATIFICACI


VACACIONES S/333.

33 S/333.33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.3

3 S/333.33 S/333.33 S/333.33 S/333.33

SUELDO

BÁSICO

S/5,06

7 S/5,067

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067

SCTR (1.24) S/62.8

3 S/62.83

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83

SENATI

(0.75%)

S/38.0

0 S/38.00

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00


CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/6,01

2 S/6,012

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012

ESSALUD(9%) S/456.

00 S/456.00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.0

0 S/456.00 S/456.00 S/456.00 S/456.00

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

MANO DE

OBRA NETO

PARA FLUJO

DE CAJA

S/5,16

7 S/5,167

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167


Tabla 221 Gastos de IGV de ventas

Gastos de IGV de ventas


AÑO (2022) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SERVICIO

BÁSICO SIN



SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO



ARRENDAMI

ENTO SIN



DEPRECIACI

ÓN S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

PUBLICIDAD

SIN IGV

S/64,0

68 S/64,068

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,06

8 S/64,068 S/64,068 S/64,068 S/64,068

IGV S/13,6

08 S/13,608

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,60

8 S/13,608 S/13,608 S/13,608 S/13,608





Tabla 223 Gastos de IGV de ventas 2023

Gastos de IGV de ventas 2023


AÑO (2023) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/3,66

7 S/3,667

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667

ASIGNACIÓN


GRATIFICACI


VACACIONES S/333.

33 S/333.33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.3

3 S/333.33 S/333.33 S/333.33 S/333.33

SUELDO

BÁSICO

S/5,06

7 S/5,067

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067

SCTR (1.24) S/62.8

3 S/62.83

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83

SENATI

(0.75%)

S/38.0

0 S/38.00

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00


CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/6,01

2 S/6,012

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012

ESSALUD(9%) S/456.

00 S/456.00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.0

0 S/456.00 S/456.00 S/456.00 S/456.00

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

MANO DE

OBRA NETO

PARA FLUJO

DE CAJA

S/5,16

7 S/5,167

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167

AÑO (2023) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SERVICIO

BÁSICO SIN



SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO



ARRENDAMI

ENTO SIN



DEPRECIACI

ÓN S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

PUBLICIDAD

SIN IGV

S/64,0

68 S/64,068

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,06

8 S/64,068 S/64,068 S/64,068 S/64,068

IGV S/13,6

08 S/13,608

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,60

8 S/13,608 S/13,608 S/13,608 S/13,608




AÑO (2024) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/3,66

7 S/3,667

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667

ASIGNACIÓN


GRATIFICACI


VACACIONES S/333.

33 S/333.33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.3

3 S/333.33 S/333.33 S/333.33 S/333.33

SUELDO

BÁSICO

S/5,06

7 S/5,067

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067

SCTR (1.24) S/62.8

3 S/62.83

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83

SENATI

(0.75%)

S/38.0

0 S/38.00

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00


CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/6,01

2 S/6,012

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012

ESSALUD(9%) S/456.

00 S/456.00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.0

0 S/456.00 S/456.00 S/456.00 S/456.00

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

MANO DE

OBRA NETO

PARA FLUJO

DE CAJA

S/5,16

7 S/5,167

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167



Tabla 225 Gasto de IGV de ventas

Gasto de IGV de ventas

AÑO (2024) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SERVICIO

BÁSICO SIN



SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO



ARRENDAMI

ENTO SIN



DEPRECIACI

ÓN S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

PUBLICIDAD

SIN IGV

S/64,0

68 S/64,068

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,06

8 S/64,068 S/64,068 S/64,068 S/64,068

IGV S/13,6

08 S/13,608

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,60

8 S/13,608 S/13,608 S/13,608 S/13,608



Tabla 226 Mano de obra de ventas para el flujo de caja 2025

Mano de obra de ventas para el flujo de caja 2025

AÑO (2024) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SUELDO/SAL

ARIO

S/3,66

7 S/3,667

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7

S/3,66

7 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667 S/3,667

ASIGNACIÓN


GRATIFICACI


VACACIONES S/333.

33 S/333.33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.

33

S/333.3

3 S/333.33 S/333.33 S/333.33 S/333.33

SUELDO

BÁSICO

S/5,06

7 S/5,067

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7

S/5,06

7 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067 S/5,067

SCTR (1.24) S/62.8

3 S/62.83

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3

S/62.8

3 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83 S/62.83

SENATI

(0.75%)

S/38.0

0 S/38.00

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0

S/38.0

0 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00 S/38.00


CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

TOTAL

MANO DE

ADMI S/.

S/6,01

2 S/6,012

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2

S/6,01

2 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012 S/6,012

ESSALUD(9%) S/456.

00 S/456.00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.

00

S/456.0

0 S/456.00 S/456.00 S/456.00 S/456.00

CTS (Mayo y

Noviembre)

S/388.

89 S/388.89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.

89

S/388.8

9 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

MANO DE

OBRA NETO

PARA FLUJO

DE CAJA

S/5,16

7 S/5,167

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7

S/5,16

7 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167 S/5,167



Tabla 227 Gatos de IGV de ventas 2025

Gatos de IGV de ventas 2025

AÑO (2024) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTUB

RE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

SERVICIO

BÁSICO SIN



SERVICIO

INTERNET Y

TELÉFONO



ARRENDAMI

ENTO SIN



DEPRECIACI

ÓN S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241 S/241

PUBLICIDAD

SIN IGV

S/64,0

68 S/64,068

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,0

68

S/64,06

8 S/64,068 S/64,068 S/64,068 S/64,068

IGV S/13,6

08 S/13,608

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,6

08

S/13,60

8 S/13,608 S/13,608 S/13,608 S/13,608




Depreciación

CONCEPTO

TIP

O

CANTID

AD

COSO

T

TOTA

L

COST

O

TOTA

L

CON

IGV

COSTO SIN

IGV

VIDA

UTIL

(AÑO

S)

DEPRE

(ANUA

L)

DEPRE

(MENSU

AL)

POR

DEPRECI

AR

MESA DE OFICINA

EQ

UI 2

S/120.

00

S/

240.00 S/ 203.39 5 S/ 81.36 S/ 6.78 S/ 406.78

SILLA DE OFICINA

EQ

UI 7

S/70.0

0

S/

490.00 S/ 415.25 5

S/

581.36 S/ 48.45 S/ 2,906.78

ARCHIVADORES

EQ

UI 5

S/90.0

0

S/

450.00 S/ 381.36 5

S/

381.36 S/ 31.78 S/ 1,906.78

ESTANTERÍAS PARA

DOCUMENTOS

EQ

UI 4

S/80.0

0

S/

320.00 S/ 271.19 5

S/

216.95 S/ 18.08 S/ 1,084.75

ÚTILES DE OFICINA

EQ

UI 2

S/60.0

0

S/

120.00 S/ 101.69 5 S/ 40.68 S/ 3.39 S/ 203.39

TACHO PARA DESECHOS

EQ

UI 7

S/30.0

0

S/

210.00 S/ 177.97 5

S/

249.15 S/ 20.76 S/ 1,245.76

FLUORECENTES

EQ

UI 7

S/15.0

0

S/

105.00 S/ 88.98 5

S/

124.58 S/ 10.38 S/ 622.88

INODORO PARA EL PERSONAL

EQ

UI 5

S/80.0

0

S/

400.00 S/ 338.98 5

S/

338.98 S/ 28.25 S/ 1,694.92

URINARIO PARA EL PERSONAL

EQ

UI 5

S/70.0

0

S/

350.00 S/ 296.61 5

S/

296.61 S/ 24.72 S/ 1,483.05

LAVADERO PARA EL PERSONAL

EQ

UI 5

S/100.

00

S/

500.00 S/ 423.73 5

S/

423.73 S/ 35.31 S/ 2,118.64

RELOJ PARA ZONA VENTAS

EQ

UI 1

S/30.0

0

S/

30.00 S/ 25.42 5 S/ 5.08 S/ 0.42 S/ 25.42

LAPTOP PARA EL AREA DE

VENTAS

EQ

UI 1

S/820.

00

S/

820.00 S/ 694.92 6

S/

115.82 S/ 9.65 S/ 579.10

IMPRESORA PARA EL AREA DE

VENTAS

EQ

UI 1

S/200.

00

S/

200.00 S/ 169.49 7 S/ 24.21 S/ 2.02 S/ 121.07

TELEFONOS PARA EL AREA DE

VENTAS

EQ

UI 1

S/70.0

0

S/

70.00 S/ 59.32 8 S/ 7.42 S/ 0.62 S/ 37.08

TOTAL 53

S/

1,835

S/

4,305 S/ 3,648 S/ 76 S/ 2,887 S/ 241 S/ 14,436



Tabla 229 Depreciación del 2021-2025

Depreciación del 2021-2025

AÑO (2021) ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

AB

RIL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTUB

RE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

DEPRECIACIÓN S/

241 S/ 241

S/

241

S/

241

S/

241

S/

241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241

AÑO (2022) ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

AB

RIL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTUB

RE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

DEPRECIACIÓN S/

241 S/ 241

S/

241

S/

241

S/

241

S/

241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241

AÑO (2023) ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

AB

RIL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTUB

RE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

DEPRECIACIÓN S/

241 S/ 241

S/

241

S/

241

S/

241

S/

241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241

AÑO (2024) ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

AB

RIL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTUB

RE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

DEPRECIACIÓN S/

241 S/ 241

S/

241

S/

241

S/

241

S/

241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241

AÑO (2025) ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

AB

RIL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTUB

RE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

DEPRECIACIÓN S/

241 S/ 241

S/

241

S/

241

S/

241

S/

241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241 S/ 241



9.3.7. Presupuesto de gastos financieros


Presupuesto de gasto financiero 2021

AÑO 2021 ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTUB

RE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

INTERESES

(KW) S/898 S/866 S/833 S/800 S/767 S/733 S/698 S/663 S/628 S/592

INTERESES

(INVERSIÓN

PRE

OPERATIVA) S/725 S/716 S/707 S/697 S/688 S/678

TOTAL S/0 S/0 S/898 S/866 S/833 S/800

S/1,49

2

S/1,44

8 S/1,405 S/1,360 S/1,316 S/1,271




AÑO 2022 ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUN

IO

JUL

IO

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

INTERESES (KW) S/556 S/520 S/482

S/44

5

S/40

7

S/36

9

S/33

0 S/290 S/250 S/210 S/169 S/127

INTERESES (INVERSIÓN PRE

OPERATIVA) S/669 S/659 S/649

S/63

9

S/62

9

S/61

9

S/60

9 S/599 S/588 S/578 S/568 S/557

TOTAL S/1,2

25 S/1,178

S/1,13

2

S/1,0

84

S/1,0

36

S/98

8

S/93

9 S/889 S/839 S/788 S/736 S/684




AÑO 2023 ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUN

IO

JUL

IO

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

INTERESES (KW) S/85 S/43



S/51

4

S/50

3

S/49

1

S/48

0 S/469 S/457 S/446 S/434 S/422

TOTAL S/632 S/578 S/525

S/51

4

S/50

3

S/49

1

S/48

0 S/469 S/457 S/446 S/434 S/422





AÑO 2024 ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUN

IO

JUL

IO

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

INTERESES (KW)



S/37

4

S/36

2

S/34

9

S/33

7 S/324 S/311 S/298 S/285 S/272

TOTAL S/410 S/398 S/386

S/37

4

S/36

2

S/34

9

S/33

7 S/324 S/311 S/298 S/285 S/272


Tabla 234 Presupuesto de gasto Financiero 2025

Presupuesto de gasto Financiero 2025

AÑO 2025 ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUN

IO

JUL

IO

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

INTERESES (KW)



S/21

9

S/20

5

S/19

1

S/17

7 S/163 S/149 S/135 S/120 S/106

TOTAL S/259 S/246 S/232

S/21

9

S/20

5

S/19

1

S/17

7 S/163 S/149 S/135 S/120 S/106



9.4. Presupuestos de Resultados

En esta parte del trabajo, presentaremos las proyecciones de cada año de los estados financieros,

tales como, Estado de ganancias y pérdidas proyectado, Balance General y Flujo de caja

Proyectado.

9.4.1. Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Un estado de ganancias y pérdidas mide la actividad de una empresa a lo largo de un período, que

suele ser un mes, un trimestre o un año.

En el Estado de ganancias y pérdidas se considera en primer lugar los ingresos por ventas, y

posteriormente se le restan los costos de venta y los gastos administrativos, financieros y de ventas,

tal como se muestran las siguientes tablas.


Tabla 235 Estado de resultados Financiero 2021

Estado de resultados Financiero 2021

ESTADO DE RESULTADOS FINANCIERO (2021)

AÑO (2021) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas

S/14,0

73

S/45,90

5

S/50,8

83

S/78,6

79

S/93,

591

S/104,

773

S/138,

770

S/143,

458 S/174,424

S/170,6

25 S/179,787 S/187,447

S/1,382,

415

Devoluciones

(0.5%)

S/70.3

7

S/229.5

2

S/254.

41

S/393.

39

S/467

.96

S/523.

86

S/693.

85

S/717.

29 S/872.12

S/853.1

3 S/898.93 S/937.24 S/6,912

Merma

(0.201%)

S/28.2

9 S/92.27

S/102.

27

S/158.

14

S/188

.12

S/210.

59

S/278.

93

S/288.

35 S/350.59

S/342.9

6 S/361.37 S/376.77 S/2,779

Descuentos

(0.5%)

S/70.3

7

S/229.5

2

S/254.

41

S/393.

39

S/467

.96

S/523.

86

S/693.

85

S/717.

29 S/872.12

S/853.1

3 S/898.93 S/937.24 S/6,912

Costo de

Ventas

S/24,2

87

S/29,15

7

S/29,2

10

S/30,9

67

S/31,

400

S/31,9

96

S/33,6

80

S/33,6

92 S/35,334

S/34,95

3 S/35,541 S/35,844

S/386,0

61

Utilidad Bruta

-

S/10,3

83

S/16,19

6

S/21,0

62

S/46,7

67

S/61,

067

S/71,5

18

S/103,

423

S/108,

044 S/136,995

S/133,6

23 S/142,087 S/149,351

S/979,7

51

Gastos

administrativos

S/1,62

3 S/1,623

S/1,62

3

S/1,62

3

S/1,6

23

S/1,62

3

S/1,62

3

S/1,62

3 S/1,623 S/1,623 S/1,623 S/4,626

S/22,48

3

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,

410

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

-

S/77,4

16

-

S/50,83

7

-

S/45,9

72

-

S/20,2

66

-

S/5,9

66

S/4,48

5

S/36,3

90

S/41,0

11 S/69,962

S/66,58

9 S/75,053 S/79,315

S/172,3

47

Gastos

financieros S/0 S/0 S/898 S/866 S/833 S/800

S/1,49

2

S/1,44

8 S/1,405 S/1,360 S/1,316 S/1,271

S/11,68

9

Otros gastos

Utilidad antes

del impuesto

-

S/77,4

16

-

S/50,83

7

-

S/46,8

70

-

S/21,1

32

-

S/6,8

00

S/3,68

4

S/34,8

98

S/39,5

62 S/68,557

S/65,22

9 S/73,737 S/78,044

S/160,6

57

Impuesto a la

renta

-

S/22,8

38

-

S/14,99

7

-

S/13,8

27

-

S/6,23

4

-

S/2,0

06

S/1,08

7

S/10,2

95

S/11,6

71 S/20,224

S/19,24

3 S/21,753 S/23,023

S/47,39

4

Utilidad Neta

-

S/54,5

79

-

S/35,84

0

-

S/33,0

43

-

S/14,8

98

-

S/4,7

94

S/2,59

7

S/24,6

03

S/27,8

91 S/48,333

S/45,98

6 S/51,985 S/55,021

S/113,2

63



Tabla 236 Estado de resultado económicos 2021

Estado de resultado económicos 2021

ESTADO DE RESULTADOS ECONOMICO

(2021)

AÑO (2021) ENE

RO

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas

S/14,0

73

S/45,90

5

S/50,8

83

S/78,6

79

S/93,

591

S/104,

773

S/138,

770

S/143,

458 S/174,424

S/170,6

25 S/179,787 S/187,447

S/1,382,

415

Devoluciones

(0.5%)

S/70.3

7

S/229.5

2

S/254.

41

S/393.

39

S/467

.96

S/523.

86

S/693.

85

S/717.

29 S/872.12

S/853.1

3 S/898.93 S/937.24 S/6,912

Merma

(0.201%)

S/28.2

9 S/92.27

S/102.

27

S/158.

14

S/188

.12

S/210.

59

S/278.

93

S/288.

35 S/350.59

S/342.9

6 S/361.37 S/376.77 S/2,779

Descuentos (0.5%)

S/70.3

7

S/229.5

2

S/254.

41

S/393.

39

S/467

.96

S/523.

86

S/693.

85

S/717.

29 S/872.12

S/853.1

3 S/898.93 S/937.24 S/6,912

Costo de

Ventas

S/24,2

87

S/29,15

7

S/29,2

10

S/30,9

67

S/31,

400

S/31,9

96

S/33,6

80

S/33,6

92 S/35,334

S/34,95

3 S/35,541 S/35,844

S/386,0

61

Utilidad Bruta

-

S/10,3

83

S/16,19

6

S/21,0

62

S/46,7

67

S/61,

067

S/71,5

18

S/103,

423

S/108,

044 S/136,995

S/133,6

23 S/142,087 S/149,351

S/979,7

51

Gastos

administrativos

S/1,62

3 S/1,623

S/1,62

3

S/1,62

3

S/1,6

23

S/1,62

3

S/1,62

3

S/1,62

3 S/1,623 S/1,623 S/1,623 S/4,626

S/22,48

3

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,

410

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

-

S/77,4

16

-

S/50,83

7

-

S/45,9

72

-

S/20,2

66

-

S/5,9

66

S/4,48

5

S/36,3

90

S/41,0

11 S/69,962

S/66,58

9 S/75,053 S/79,315

S/172,3

47

Gastos

financieros S/0

Otros gastos

Utilidad antes

del impuesto

-

S/77,4

16

-

S/50,83

7

-

S/45,9

72

-

S/20,2

66

-

S/5,9

66

S/4,48

5

S/36,3

90

S/41,0

11 S/69,962

S/66,58

9 S/75,053 S/79,315

S/172,3

47

Impuesto a la

renta

-

S/22,8

38

-

S/14,99

7

-

S/13,5

62

-

S/5,97

9

-

S/1,7

60

S/1,32

3

S/10,7

35

S/12,0

98 S/20,639

S/19,64

4 S/22,141 S/23,398

S/50,84

2

Utilidad Neta

-

S/54,5

79

-

S/35,84

0

-

S/32,4

10

-

S/14,2

88

-

S/4,2

06

S/3,16

2

S/25,6

55

S/28,9

12 S/49,323

S/46,94

6 S/52,913 S/55,917

S/121,5

04



Tabla 237 Estado de resultados financieros 2022

Estado de resultados financieros 2022


AÑO (2022) ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas

S/153,

705

S/250,6

78

S/185,

242

S/214,

826

S/204,

434

S/190,

715

S/216,

513

S/195,

850 S/211,667

S/186,3

51 S/196,357

S/204,72

3

S/2,411,

061

Devoluciones

(0.5%)

S/768.

53

S/1,253.

39

S/926.

21

S/1,07

4.13

S/1,02

2.17

S/953.

57

S/1,08

2.57

S/979.

25

S/1,058.3

4

S/931.7

5 S/981.78

S/1,023.6

2

S/12,05

5

Merma

(0.201%)

S/308.

95

S/503.8

6

S/372.

34

S/431.

80

S/410.

91

S/383.

34

S/435.

19

S/393.

66 S/425.45

S/374.5

7 S/394.68 S/411.49 S/4,846

Descuentos

(0.5%)

S/768.

53

S/1,253.

39

S/926.

21

S/1,07

4.13

S/1,02

2.17

S/953.

57

S/1,08

2.57

S/979.

25

S/1,058.3

4

S/931.7

5 S/981.78

S/1,023.6

2

S/12,05

5

Costo de

Ventas

S/34,1

26

S/39,13

7

S/35,2

97

S/37,4

27

S/36,5

22

S/35,9

88

S/37,3

11

S/36,1

02 S/37,081

S/35,67

0 S/36,378 S/36,643

S/437,6

84

Utilidad Bruta S/117,

733

S/208,5

30

S/147,

720

S/174,

818

S/165,

456

S/152,

436

S/176,

602

S/157,

396 S/172,044

S/148,4

43 S/157,620

S/165,62

1

S/1,944,

421

Gastos

administrativos

S/14,5

53

S/14,55

3

S/14,5

53

S/14,5

53

S/14,5

53

S/14,5

53

S/14,5

53

S/14,5

53 S/14,553

S/14,55

3 S/14,553 S/17,556

S/177,6

38

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

S/37,7

70

S/128,5

67

S/67,7

57

S/94,8

55

S/85,4

93

S/72,4

73

S/96,6

39

S/77,4

33 S/92,081

S/68,48

0 S/77,657 S/82,655

S/981,8

61

Gastos

financieros

S/1,22

5 S/1,178

S/1,13

2

S/1,08

4

S/1,03

6 S/988 S/939 S/889 S/839 S/788 S/736 S/684

S/11,51

8

Otros gastos

Utilidad antes

del impuesto

S/36,5

45

S/127,3

89

S/66,6

26

S/93,7

71

S/84,4

57

S/71,4

85

S/95,7

01

S/76,5

44 S/91,242

S/67,69

2 S/76,921 S/81,971

S/970,3

44

Impuesto a la

renta

S/10,7

81

S/37,58

0

S/19,6

55

S/27,6

62

S/24,9

15

S/21,0

88

S/28,2

32

S/22,5

81 S/26,916

S/19,96

9 S/22,692 S/24,181

S/286,2

51

Utilidad Neta S/25,7

64

S/89,80

9

S/46,9

71

S/66,1

09

S/59,5

42

S/50,3

97

S/67,4

69

S/53,9

64 S/64,326

S/47,72

3 S/54,229 S/57,789

S/684,0

92



Tabla 238 Estados de resultados económico 2022

Estados de resultados económico 2022

ESTADO DE RESULTADOS ECONOMICO (2022)

AÑO (2022) ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas

S/153,

705

S/250,6

78

S/185,

242

S/214,

826

S/204,

434

S/190,

715

S/216,

513

S/195,

850 S/211,667

S/186,3

51 S/196,357

S/204,72

3

S/2,411,

061

Devoluciones

(0.5%)

S/768.

53

S/1,253.

39

S/926.

21

S/1,07

4.13

S/1,02

2.17

S/953.

57

S/1,08

2.57

S/979.

25

S/1,058.3

4

S/931.7

5 S/981.78

S/1,023.6

2

S/12,05

5

Merma

(0.201%)

S/308.

95

S/503.8

6

S/372.

34

S/431.

80

S/410.

91

S/383.

34

S/435.

19

S/393.

66 S/425.45

S/374.5

7 S/394.68 S/411.49 S/4,846

Descuentos

(0.5%)

S/768.

53

S/1,253.

39

S/926.

21

S/1,07

4.13

S/1,02

2.17

S/953.

57

S/1,08

2.57

S/979.

25

S/1,058.3

4

S/931.7

5 S/981.78

S/1,023.6

2

S/12,05

5

Costo de

Ventas

S/34,1

26

S/39,13

7

S/35,2

97

S/37,4

27

S/36,5

22

S/35,9

88

S/37,3

11

S/36,1

02 S/37,081

S/35,67

0 S/36,378 S/36,643

S/437,6

84


733

S/208,5

30

S/147,

720

S/174,

818

S/165,

456

S/152,

436

S/176,

602

S/157,

396 S/172,044

S/148,4

43 S/157,620

S/165,62

1

S/1,944,

421

Gastos

administrativos

S/14,5

53

S/14,55

3

S/14,5

53

S/14,5

53

S/14,5

53

S/14,5

53

S/14,5

53

S/14,5

53 S/14,553

S/14,55

3 S/14,553 S/17,556

S/177,6

38

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

S/37,7

70

S/128,5

67

S/67,7

57

S/94,8

55

S/85,4

93

S/72,4

73

S/96,6

39

S/77,4

33 S/92,081

S/68,48

0 S/77,657 S/82,655

S/981,8

61

Gastos

financieros S/0

Otros gastos

Utilidad antes

del impuesto

S/37,7

70

S/128,5

67

S/67,7

57

S/94,8

55

S/85,4

93

S/72,4

73

S/96,6

39

S/77,4

33 S/92,081

S/68,48

0 S/77,657 S/82,655

S/981,8

61

Impuesto a la

renta

S/11,1

42

S/37,92

7

S/19,9

88

S/27,9

82

S/25,2

21

S/21,3

80

S/28,5

09

S/22,8

43 S/27,164

S/20,20

2 S/22,909 S/24,383

S/289,6

49


28

S/90,64

0

S/47,7

69

S/66,8

73

S/60,2

73

S/51,0

93

S/68,1

31

S/54,5

91 S/64,917

S/48,27

8 S/54,748 S/58,272

S/692,2

12



Tabla 239 Estado de Resultado Financiero 2023

Estado de Resultado Financiero 2023

ESTADO DE RESULTADOS FINANCIERO(2023)

AÑO (2023) ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas

S/157,

541

S/256,9

34

S/189,

864

S/220,

186

S/209,

535

S/195,

474

S/221,

916

S/200,

738 S/216,949

S/191,0

01 S/201,257

S/209,83

2

S/2,471,

227

Devoluciones

(0.5%)

S/787.

70

S/1,284.

67

S/949.

32

S/1,10

0.93

S/1,04

7.68

S/977.

37

S/1,10

9.58

S/1,00

3.69

S/1,084.7

5

S/955.0

1

S/1,006.2

8

S/1,049.1

6

S/12,35

6

Merma

(0.201%)

S/316.

66

S/516.4

4

S/381.

63

S/442.

57

S/421.

17

S/392.

90

S/446.

05

S/403.

48 S/436.07

S/383.9

1 S/404.53 S/421.76 S/4,967

Descuentos

(0.5%)

S/787.

70

S/1,284.

67

S/949.

32

S/1,10

0.93

S/1,04

7.68

S/977.

37

S/1,10

9.58

S/1,00

3.69

S/1,084.7

5

S/955.0

1

S/1,006.2

8

S/1,049.1

6

S/12,35

6

Costo de

Ventas

S/34,2

51

S/39,47

9

S/35,5

11

S/37,6

75

S/36,7

58

S/36,2

09

S/37,5

61

S/36,3

28 S/37,326

S/35,88

5 S/36,605 S/36,880

S/440,4

66


398

S/214,3

68

S/152,

074

S/179,

867

S/170,

261

S/156,

918

S/181,

690

S/161,

999 S/177,018

S/152,8

22 S/162,235

S/170,43

2

S/2,001,

082

Gastos

administrativos

S/5,83

6 S/5,836

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6 S/5,836 S/5,836 S/5,836 S/8,839

S/73,03

4

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

S/50,1

52

S/143,1

22

S/80,8

28

S/108,

621

S/99,0

15

S/85,6

72

S/110,

444

S/90,7

53 S/105,772

S/81,57

6 S/90,989 S/96,183

S/1,143,

127

Gastos

financieros S/632 S/578 S/525 S/514 S/503 S/491 S/480 S/469 S/457 S/446 S/434 S/422 S/5,950

Otros gastos

Utilidad antes

del impuesto

S/49,5

20

S/142,5

44

S/80,3

03

S/108,

107

S/98,5

12

S/85,1

81

S/109,

964

S/90,2

84 S/105,315

S/81,13

1 S/90,555 S/95,761

S/1,137,

177

Impuesto a la

renta

S/14,6

08

S/42,05

0

S/23,6

89

S/31,8

92

S/29,0

61

S/25,1

28

S/32,4

39

S/26,6

34 S/31,068

S/23,93

4 S/26,714 S/28,250

S/335,4

67


12

S/100,4

93

S/56,6

14

S/76,2

16

S/69,4

51

S/60,0

52

S/77,5

25

S/63,6

50 S/74,247

S/57,19

7 S/63,841 S/67,512

S/801,7

10



Tabla 240 Estado de resultado Económico 2023

Estado de resultado Económico 2023


(2023)

AÑO (2023) ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas

S/157,

541

S/256,9

34

S/189,

864

S/220,

186

S/209,

535

S/195,

474

S/221,

916

S/200,

738

S/216,94

9

S/191,0

01 S/201,257

S/209,83

2

S/2,471

,227

Devoluciones

(0.5%)

S/787.

70

S/1,284

.67

S/949.

32

S/1,10

0.93

S/1,04

7.68

S/977.

37

S/1,10

9.58

S/1,00

3.69

S/1,084.7

5

S/955.0

1

S/1,006.2

8

S/1,049.1

6

S/12,35

6

Merma

(0.201%)

S/316.

66

S/516.4

4

S/381.

63

S/442.

57

S/421.

17

S/392.

90

S/446.

05

S/403.

48 S/436.07

S/383.9

1 S/404.53 S/421.76 S/4,967

Descuentos (0.5%)

S/787.

70

S/1,284

.67

S/949.

32

S/1,10

0.93

S/1,04

7.68

S/977.

37

S/1,10

9.58

S/1,00

3.69

S/1,084.7

5

S/955.0

1

S/1,006.2

8

S/1,049.1

6

S/12,35

6

Costo de

Ventas

S/34,2

51

S/39,47

9

S/35,5

11

S/37,6

75

S/36,7

58

S/36,2

09

S/37,5

61

S/36,3

28 S/37,326

S/35,88

5 S/36,605 S/36,880

S/440,4

66

Utilidad

Bruta

S/121,

398

S/214,3

68

S/152,

074

S/179,

867

S/170,

261

S/156,

918

S/181,

690

S/161,

999

S/177,01

8

S/152,8

22 S/162,235

S/170,43

2

S/2,001

,082

Gastos

administrativos

S/5,83

6 S/5,836

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6 S/5,836 S/5,836 S/5,836 S/8,839

S/73,03

4

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

S/50,1

52

S/143,1

22

S/80,8

28

S/108,

621

S/99,0

15

S/85,6

72

S/110,

444

S/90,7

53

S/105,77

2

S/81,57

6 S/90,989 S/96,183

S/1,143

,127

Gastos

financieros

S/0

Otros gastos

Utilidad antes

del impuesto

S/50,1

52

S/143,1

22

S/80,8

28

S/108,

621

S/99,0

15

S/85,6

72

S/110,

444

S/90,7

53

S/105,77

2

S/81,57

6 S/90,989 S/96,183

S/1,143

,127

Impuesto a la

renta

S/14,7

95

S/42,22

1

S/23,8

44

S/32,0

43

S/29,2

09

S/25,2

73

S/32,5

81

S/26,7

72 S/31,203

S/24,06

5 S/26,842 S/28,374

S/337,2

23


57

S/100,9

01

S/56,9

83

S/76,5

78

S/69,8

05

S/60,3

99

S/77,8

63

S/63,9

81 S/74,569

S/57,51

1 S/64,147 S/67,809

S/805,9

05



Tabla 241 Estados de resultados financieros 2024

Estados de resultados financieros 2024


AÑO (2024) ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBRE

TOTA

L

Ventas

S/162

,125

S/264,

410

S/195,

390

S/226,

594

S/215,

633

S/201,

163

S/228,

374

S/206,

579

S/223,

262

S/196,

559

S/207,

113

S/215,

938

S/2,54

3,142

Devoluciones (0.5%)

S/810

.63

S/1,32

2.05

S/976.

95

S/1,13

2.97

S/1,07

8.16

S/1,00

5.81

S/1,14

1.87

S/1,03

2.90

S/1,11

6.31

S/982.

80

S/1,03

5.57

S/1,07

9.69

S/12,7

16

Merma (0.201%)

S/325

.87

S/531.

46

S/392.

73

S/455.

45

S/433.

42

S/404.

34

S/459.

03

S/415.

22

S/448.

76

S/395.

08

S/416.

30

S/434.

04

S/5,11

2

Descuentos (0.5%)

S/810

.63

S/1,32

2.05

S/976.

95

S/1,13

2.97

S/1,07

8.16

S/1,00

5.81

S/1,14

1.87

S/1,03

2.90

S/1,11

6.31

S/982.

80

S/1,03

5.57

S/1,07

9.69

S/12,7

16

Costo de Ventas

S/34,

466

S/39,8

22

S/35,7

66

S/37,9

71

S/37,0

40

S/36,4

72

S/37,8

59

S/36,5

98

S/37,6

18

S/36,1

42

S/36,8

76

S/37,1

62

S/443,

792

Utilidad Bruta S/125

,712

S/221,

413

S/157,

277

S/185,

901

S/176,

003

S/162,

275

S/187,

772

S/167,

500

S/182,

963

S/158,

057

S/167,

750

S/176,

183

S/2,06

8,807

Gastos administrativos

S/5,8

36

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/8,83

9

S/73,0

34

Gastos de ventas

S/65,

410

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/784,

921

Utilidad operativa S/54,

466

S/150,

167

S/86,0

31

S/114,

655

S/104,

757

S/91,0

29

S/116,

526

S/96,2

54

S/111,

718

S/86,8

11

S/96,5

04

S/101,

934

S/1,21

0,852

Gastos financieros S/410 S/398 S/386 S/374 S/362 S/349 S/337 S/324 S/311 S/298 S/285 S/272

S/4,10

8

Otros gastos

Utilidad antes del

impuesto

S/54,

055

S/149,

769

S/85,6

45

S/114,

281

S/104,

395

S/90,6

80

S/116,

189

S/95,9

30

S/111,

406

S/86,5

12

S/96,2

19

S/101,

661

S/1,20

6,744

Impuesto a la renta

S/15,

946

S/44,1

82

S/25,2

65

S/33,7

13

S/30,7

97

S/26,7

51

S/34,2

76

S/28,2

99

S/32,8

65

S/25,5

21

S/28,3

85

S/29,9

90

S/355,

989

Utilidad Neta S/38,

109

S/105,

587

S/60,3

80

S/80,5

68

S/73,5

99

S/63,9

29

S/81,9

14

S/67,6

31

S/78,5

41

S/60,9

91

S/67,8

34

S/71,6

71

S/850,

754




Estado de resultado económico 2024

ESTADO DE RESULTADOS ECONOMICO (2024)

AÑO (2024) ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas

S/162,

125

S/264,4

10

S/195,

390

S/226,

594

S/215,

633

S/201,

163

S/228,

374

S/206,

579 S/223,262

S/196,5

59 S/207,113

S/215,93

8

S/2,543

,142

Devoluciones

(0.5%)

S/810.

63

S/1,322

.05

S/976.

95

S/1,13

2.97

S/1,07

8.16

S/1,00

5.81

S/1,14

1.87

S/1,03

2.90

S/1,116.3

1

S/982.8

0

S/1,035.5

7

S/1,079.6

9

S/12,71

6

Merma

(0.201%)

S/325.

87

S/531.4

6

S/392.

73

S/455.

45

S/433.

42

S/404.

34

S/459.

03

S/415.

22 S/448.76

S/395.0

8 S/416.30 S/434.04 S/5,112

Descuentos

(0.5%)

S/810.

63

S/1,322

.05

S/976.

95

S/1,13

2.97

S/1,07

8.16

S/1,00

5.81

S/1,14

1.87

S/1,03

2.90

S/1,116.3

1

S/982.8

0

S/1,035.5

7

S/1,079.6

9

S/12,71

6

Costo de

Ventas

S/34,4

66

S/39,82

2

S/35,7

66

S/37,9

71

S/37,0

40

S/36,4

72

S/37,8

59

S/36,5

98 S/37,618

S/36,14

2 S/36,876 S/37,162

S/443,7

92


712

S/221,4

13

S/157,

277

S/185,

901

S/176,

003

S/162,

275

S/187,

772

S/167,

500 S/182,963

S/158,0

57 S/167,750

S/176,18

3

S/2,068

,807

Gastos

administrativos

S/5,83

6 S/5,836

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6 S/5,836 S/5,836 S/5,836 S/8,839

S/73,03

4

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

S/54,4

66

S/150,1

67

S/86,0

31

S/114,

655

S/104,

757

S/91,0

29

S/116,

526

S/96,2

54 S/111,718

S/86,81

1 S/96,504

S/101,93

4

S/1,210

,852

Gastos

financieros S/0

Otros gastos

Utilidad antes

del impuesto

S/54,4

66

S/150,1

67

S/86,0

31

S/114,

655

S/104,

757

S/91,0

29

S/116,

526

S/96,2

54 S/111,718

S/86,81

1 S/96,504

S/101,93

4

S/1,210

,852

Impuesto a la

renta

S/16,0

67

S/44,29

9

S/25,3

79

S/33,8

23

S/30,9

03

S/26,8

54

S/34,3

75

S/28,3

95 S/32,957

S/25,60

9 S/28,469 S/30,070

S/357,2

01


98

S/105,8

68

S/60,6

52

S/80,8

32

S/73,8

54

S/64,1

75

S/82,1

51

S/67,8

59 S/78,761

S/61,20

2 S/68,036 S/71,863

S/853,6

51



Tabla 243 Estado de resultado financiero 2025

Estado de resultado financiero 2025


AÑO (2025) ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGOS

TO

SETIEM

BRE

OCTU

BRE

NOVIEM

BRE

DICIEM

BRE

TOTA

L

Ventas

S/240,

553

S/392,3

19

S/289,

909

S/336,

209

S/319,

945

S/298,

475

S/338,

850

S/306,

512

S/331,26

5

S/291,6

45 S/307,304

S/320,39

8

S/3,773

,384

Devoluciones

(0.5%)

S/1,20

2.77

S/1,961

.59

S/1,44

9.55

S/1,68

1.04

S/1,59

9.73

S/1,49

2.37

S/1,69

4.25

S/1,53

2.56

S/1,656.3

3

S/1,458.

22

S/1,536.5

2

S/1,601.9

9

S/18,86

7

Merma

(0.201%)

S/483.

51

S/788.5

6

S/582.

72

S/675.

78

S/643.

09

S/599.

93

S/681.

09

S/616.

09 S/665.84

S/586.2

1 S/617.68 S/644.00 S/7,585

Descuentos

(0.5%)

S/1,20

2.77

S/1,961

.59

S/1,44

9.55

S/1,68

1.04

S/1,59

9.73

S/1,49

2.37

S/1,69

4.25

S/1,53

2.56

S/1,656.3

3

S/1,458.

22

S/1,536.5

2

S/1,601.9

9

S/18,86

7

Costo de

Ventas

S/38,3

43

S/45,48

7

S/40,1

37

S/43,0

41

S/41,8

64

S/40,9

72

S/42,9

68

S/41,2

20 S/42,612

S/40,53

9 S/41,509 S/41,993

S/500,6

84

Utilidad

Bruta

S/199,

321

S/342,1

20

S/246,

290

S/289,

130

S/274,

239

S/253,

918

S/291,

812

S/261,

611

S/284,67

5

S/247,6

03 S/262,105

S/274,55

7

S/3,227

,381

Gastos

administrativos

S/5,83

6 S/5,836

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6 S/5,836 S/5,836 S/5,836 S/8,839

S/73,03

4

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

S/128,

075

S/270,8

74

S/175,

044

S/217,

884

S/202,

993

S/182,

672

S/220,

566

S/190,

365

S/213,42

9

S/176,3

57 S/190,859

S/200,30

8

S/2,369

,426

Gastos

financieros S/259 S/246 S/232 S/219 S/205 S/191 S/177 S/163 S/149 S/135 S/120 S/106 S/2,203

Otros gastos

Utilidad antes

del impuesto

S/127,

816

S/270,6

28

S/174,

812

S/217,

665

S/202,

788

S/182,

481

S/220,

389

S/190,

202

S/213,28

0

S/176,2

22 S/190,738

S/200,20

3

S/2,367

,224

Impuesto a la

renta

S/37,7

06

S/79,83

5

S/51,5

69

S/64,2

11

S/59,8

22

S/53,8

32

S/65,0

15

S/56,1

10 S/62,918

S/51,98

6 S/56,268 S/59,060

S/698,3

31


10

S/190,7

93

S/123,

242

S/153,

454

S/142,

965

S/128,

649

S/155,

374

S/134,

092

S/150,36

2

S/124,2

37 S/134,471

S/141,14

3

S/1,668

,893




Estado de resultado económico 2025


(2025)

AÑO (2025) ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

Ventas

S/240,

553

S/392,3

19

S/289,

909

S/336,

209

S/319,

945

S/298,

475

S/338,

850

S/306,

512

S/331,26

5

S/291,6

45

S/307,30

4

S/320,39

8

S/3,773

,384

Devoluciones

(0.5%)

S/1,20

2.77

S/1,961

.59

S/1,44

9.55

S/1,68

1.04

S/1,59

9.73

S/1,49

2.37

S/1,69

4.25

S/1,53

2.56

S/1,656.

33

S/1,458

.22

S/1,536.5

2

S/1,601.

99

S/18,86

7

Merma

(0.201%)

S/483.

51

S/788.5

6

S/582.

72

S/675.

78

S/643.

09

S/599.

93

S/681.

09

S/616.

09 S/665.84

S/586.2

1 S/617.68 S/644.00 S/7,585

Descuentos

(0.5%)

S/1,20

2.77

S/1,961

.59

S/1,44

9.55

S/1,68

1.04

S/1,59

9.73

S/1,49

2.37

S/1,69

4.25

S/1,53

2.56

S/1,656.

33

S/1,458

.22

S/1,536.5

2

S/1,601.

99

S/18,86

7

Costo de

Ventas

S/38,3

43

S/45,48

7

S/40,1

37

S/43,0

41

S/41,8

64

S/40,9

72

S/42,9

68

S/41,2

20 S/42,612

S/40,53

9 S/41,509 S/41,993

S/500,6

84

Utilidad

Bruta

S/199,

321

S/342,1

20

S/246,

290

S/289,

130

S/274,

239

S/253,

918

S/291,

812

S/261,

611

S/284,67

5

S/247,6

03

S/262,10

5

S/274,55

7

S/3,227

,381

Gastos

administrativo

s

S/5,83

6 S/5,836

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6

S/5,83

6 S/5,836 S/5,836 S/5,836 S/8,839

S/73,03

4

Gastos de

ventas

S/65,4

10

S/65,41

0

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10

S/65,4

10 S/65,410

S/65,41

0 S/65,410 S/65,410

S/784,9

21

Utilidad

operativa

S/128,

075

S/270,8

74

S/175,

044

S/217,

884

S/202,

993

S/182,

672

S/220,

566

S/190,

365

S/213,42

9

S/176,3

57

S/190,85

9

S/200,30

8

S/2,369

,426

Gastos

financieros S/0

Otros gastos

Utilidad

antes del

impuesto

S/128,

075

S/270,8

74

S/175,

044

S/217,

884

S/202,

993

S/182,

672

S/220,

566

S/190,

365

S/213,42

9

S/176,3

57

S/190,85

9

S/200,30

8

S/2,369

,426

Impuesto a la

renta

S/37,7

82

S/79,90

8

S/51,6

38

S/64,2

76

S/59,8

83

S/53,8

88

S/65,0

67

S/56,1

58 S/62,961

S/52,02

5 S/56,303 S/59,091

S/698,9

81


93

S/190,9

66

S/123,

406

S/153,

608

S/143,

110

S/128,

784

S/155,

499

S/134,

208

S/150,46

7

S/124,3

32

S/134,55

5

S/141,21

7

S/1,670

,446



9.4.2. Balance proyectado


Situación Financiera 2020

ACTIVO 31.12.20 PASIVO 31.12.20

Caja y Bancos S/ 176,071 Essalud x pagar

Valores negociables Cuentas por pagar comerciales

Pago a cta Impuesto renta. Letras por Pagar

Cuentas por cobrar comerciales CTS por pagar

Credito Fiscal igv X Pagar

Materia prima Deuda Corto plazo S/ 50,688

Productos terminados Total Pasivo Corriente S/ 50,688

Total Activo Corriente S/ 176,071 Deuda LP S/ 97,111

Activo fijo Total pasivo No Cte S/ 97,111

IME S/ 193,428

Camioneta PATRIMONIO S/ 147,800

Depreciacion Acumulada

Capital Social S/ 221,699

Total Activo No Corriente S/ 193,428 Resultado del ejercicio

Total patrimonio S/ 221,699

Total Activo S/ 369,499 Total Pasivo y Patrimonio S/ 369,499



Tabla 246 Estado situación económica 2020

Estado situación económica 2020

ACTIVO 31.12.20

PASIVO 31.12.20

CAJA Y BANCOS S/ 176,071

Essalud x pagar

VALORES NEGOCIABLES

Cuentas por pagar comerciales

PAGO A CTA IMPUESTO RENTA.

Letras por Pagar

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

CTS por pagar

CREDITO FISCAL

igv X Pagar

MATERIA PRIMA

Deuda Corto plazo

PRODUCTOS TERMINADOS

Total Pasivo Corriente

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 176,071

Deuda LP

ACTIVO FIJO

Total pasivo No Cte

IME S/ 193,428

CAMIONETA

PATRIMONIO

DEPRECIACION ACUMULADA


TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 193,428

Resultado del ejercicio


TOTAL ACTIVO S/ 369,499

Total Pasivo y Patrimonio S/ 369,499




Situación financiera 2021

ACTIVO 31.12.21 PASIVO 31.12.21

Caja y Bancos -S/ 84,611 Essalud x pagar S/ 3,122

Valores negociables Cuentas por pagar comerciales S/ 4,706

Pago a cta Impuesto renta. impuesto por Pagar S/ 23,023

Cuentas por cobrar comerciales S/ 110,594 CTS por pagar S/ 2,663

Credito Fiscal igv X Pagar S/ 16,484

Materia prima S/ 1,189 deuda S/ 21,805

Productos terminados S/ 5,353 Total Pasivo Corriente S/ 71,803

otras cuentas pot cobrar S/ 316,743

Total Activo Corriente S/ 349,267 Deuda LP S/ 98,123


IME S/ 193,428

Camioneta PATRIMONIO

Depreciacion Acumulada -S/ 12,071


Total Activo No Corriente S/ 181,357 Resultado del ejercicio S/ 113,263






Situación Económica 2021

ACTIVO 31.12.21 PASIVO 31.12.21

Caja y Bancos -S/ 39,069 Essalud x pagar S/ 3,122


Pago a cta Impuesto renta. Letras por Pagar S/ 23,023



Materia prima S/ 1,189 deuda



Total Activo Corriente S/ 385,381 Deuda LP

Activo fijo Total pasivo No Cte

IME S/ 193,428











ACTIVO 31.12.22 PASIVO 31.12.22

Caja y Bancos S/ 160,363 Essalud x pagar S/ 3,122








Total Activo Corriente S/ 1,009,311 Deuda LP S/ 53,157


IME S/ 193,428





Total patrimonio S/ 1,019,055

Total Activo S/ 1,178,597 Total Pasivo y Patrimonio S/ 1,141,953




Situación económica 2022

ACTIVO 31.12.22 PASIVO 31.12.22






Materia prima S/ 1,298 deuda



Total Activo Corriente S/ 1,105,126 Deuda LP


IME S/ 193,428











ACTIVO 31.12.23 PASIVO 31.12.23








otras cuentas pot cobrar S/ 1,134,860



IME S/ 193,428


Depreciacion Acumulada -36,213.50


Total Activo No Corriente S/ 157,214 Resultado del ejercicio S/ 1,599,065







ACTIVO 31.12.23 PASIVO 31.12.23




Cuentas por cobrar comerciales S/ 123,800.83 CTS por pagar S/ 2,663


Materia prima S/ 1,331.35 deuda

Productos terminados S/ 5,508.01 Total Pasivo Corriente S/ 59,627




IME S/ 193,428










Situación Financiera 2024

ACTIVO 31.12.24 PASIVO 31.12.24











IME S/ 193,428

Camioneta PATRIMONIO S/ 91,730









Situación Económica 2024

ACTIVO 31.12.24 PASIVO 31.12.24

Caja y Bancos S/ 1,009,316 Essalud x pagar S/ 3,122










IME S/ 193,428











ACTIVO 31.12.25 PASIVO 31.12.25











IME S/ 193,428









9.4.3. Flujo de caja proyectado


Flujo de caja financiero 2021

AÑO (2021) AÑO 0 ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO

)

S/

8,303

S/

27,084

S/

30,021

S/

46,420

S/

55,219

S/

61,816

S/

81,874

S/

84,641

S/

102,910

S/

100,66

9

S/

106,074

S/

110,594

S/

815,625

VENTAS

(CREDITO)

S/

-

S/

8,303

S/

27,084

S/

30,021

S/

46,420

S/

55,219

S/

61,816

S/

81,874

S/

84,641

S/

102,91

0

S/

100,669

S/

106,074

S/

705,031

DEVOLUCI

ONES

S/

42

S/

177

S/

286

S/

382

S/

508

S/

585

S/

718

S/

833

S/

938

S/

1,018

S/

1,034

S/

1,083

S/

7,603

MERMAS

S/

17

S/

71

S/

115

S/

154

S/

204

S/

235

S/

289

S/

335

S/

377

S/

409

S/

416

S/

436

S/

3,057

DESCUENT

OS S/

40

S/

170

S/

274

S/

367

S/

488

S/

562

S/

690

S/

799

S/

900

S/

977

S/

992

S/

1,040

S/

7,299

TOTAL

INGRESOS

S/

8,205

S/

34,969

S/

56,430

S/

75,539

S/

100,43

9

S/

115,65

2

S/

141,99

3

S/

164,54

8

S/

185,336

S/

201,17

5

S/

204,301

S/

214,109

S/

1,502,6

97

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

462

S/

1,385

S/

1,284

S/

2,171

S/

2,425

S/

2,680

S/

3,708

S/

3,577

S/

4,572

S/

4,185

S/

4,535

S/

4,706

S/

35,689

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

462

S/

1,385

S/

1,284

S/

2,171

S/

2,425

S/

2,680

S/

3,708

S/

3,577

S/

4,572

S/

4,185

S/

4,535

S/

30,983

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

13,726

S/

13,897

S/

13,901

S/

14,056

S/

14,121

S/

14,173

S/

14,359

S/

14,360

S/

14,534

S/

14,489

S/

14,544

S/

14,581

S/

170,741

GASTOS

ADMINIST

RATIVOS

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

202,946

GASTOS

DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

-S/

13,298

-S/

7,876

-S/

6,950

-S/

2,241

S/

356

S/

2,283

S/

8,060

S/

8,944

S/

14,188

S/

13,629

S/

15,163

S/

32,259

CTS A

PAGAR

S/

13,315

S/

15,978

S/

29,292

ESSALUD A

PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

34,347

IMPUESTO

A LA

RENTA

-S/

22,838

-S/

14,997

-S/

13,827

-S/

6,234

-S/

2,006

S/

1,087

S/

10,295

S/

11,671

S/

20,224

S/

19,243

S/

21,753

S/

24,371

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESOS

S/

127,53

3

S/

96,077

S/

110,16

7

S/

113,20

4

S/

140,02

5

S/

134,09

7

S/

140,58

5

S/

156,46

9

S/

159,766

S/

174,12

6

S/

188,581

S/

177,206

S/

1,717,8

37

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

119,32

8

-S/

61,108

-S/

53,736

-S/

37,665

-S/

39,587

-S/

18,445

S/

1,408

S/

8,079

S/

25,570

S/

27,049

S/

15,720

S/

36,903

-S/

215,140

FINANCIA

MIENTO


PAGO DE

PRESTAM

O (KW)

S/

-

S/

-

S/

898

S/

866

S/

833

S/

800

S/

767

S/

733

S/

698

S/

663

S/

628

S/

592

S/

7,479

PAGO

INVERSIÓ

N PRE

OPER.

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

725

S/

716

S/

707

S/

697

S/

688

S/

678

S/

4,210

AMORTIZA

CIÓN

S/

-

S/

-

S/

2,600

S/

2,632

S/

2,665

S/

2,698

S/

3,767

S/

3,810

S/

3,854

S/

3,898

S/

3,943

S/

3,988

S/

33,853

TOTAL

FINANCIA

MIENTO

S/

-

S/

-

S/

3,498

S/

3,498

S/

3,498

S/

3,498

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

45,543

FUJO DE

CAJA

FINANCIE

RO

-S/

221,699

-S/

119,32

8

-S/

61,108

-S/

57,234

-S/

41,163

-S/

43,085

-S/

21,943

-S/

3,851

S/

2,820

S/

20,312

S/

21,790

S/

10,462

S/

31,645

-S/

260,682



Tabla 258 Flujo de Caja Económico 2021

Flujo de Caja Económico 2021

AÑO (2021) AÑO 0 ENER

O

FEBRER

O

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

8,303

S/

27,084

S/

30,021

S/

46,420

S/

55,219

S/

61,816

S/

81,874

S/

84,64

1

S/

102,910

S/

100,66

9

S/

106,074

S/

110,59

4

S/

815,62

5

VENTAS

(CREDITO

)

S/

-

S/

8,303

S/

27,084

S/

30,021

S/

46,420

S/

55,219

S/

61,816

S/

81,87

4

S/

84,641

S/

102,91

0

S/

100,669

S/

106,07

4

S/

705,03

1

DEVOLUC

IONES

S/

42

S/

177

S/

286

S/

382

S/

508

S/

585

S/

718

S/

833

S/

938

S/

1,018

S/

1,034

S/

1,083

S/

7,603

MERMAS

S/

17

S/

71

S/

115

S/

154

S/

204

S/

235

S/

289

S/

335

S/

377

S/

409

S/

416

S/

436

S/

3,057

DESCUEN

TOS

S/

40

S/

170

S/

274

S/

367

S/

488

S/

562

S/

690

S/

799

S/

900

S/

977

S/

992

S/

1,040

S/

7,299

TOTAL

INGRESOS

S/

8,205

S/

34,969

S/

56,430

S/

75,539

S/

100,43

9

S/

115,65

2

S/

141,99

3

S/

164,5

48

S/

185,336

S/

201,17

5

S/

204,301

S/

214,10

9

S/

1,502,6

97

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

462

S/

1,385

S/

1,284

S/

2,171

S/

2,425

S/

2,680

S/

3,708

S/

3,577

S/

4,572

S/

4,185

S/

4,535

S/

4,706

S/

35,689

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

462

S/

1,385

S/

1,284

S/

2,171

S/

2,425

S/

2,680

S/

3,708

S/

3,577

S/

4,572

S/

4,185

S/

4,535

S/

30,983

MO

DIRECTA S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,01

4

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,17

3

PAGO DEL

CIF

S/

13,726

S/

13,897

S/

13,901

S/

14,056

S/

14,121

S/

14,173

S/

14,359

S/

14,36

0

S/

14,534

S/

14,489

S/

14,544

S/

14,581

S/

170,74

1

GASTOS

ADMINIST

RATIVOS

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,91

2

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

16,912

S/

202,94

6

GASTOS

DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,42

0

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

-

-S/

13,298

-S/

7,876

-S/

6,950

-S/

2,241

S/

356

S/

2,283

S/

8,060

S/

8,944

S/

14,188

S/

13,629

S/

15,163

S/

32,259

CTS A

PAGAR

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

13,315

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,978

S/

-

S/

29,292

ESSALUD

A PAGAR

S/

-

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

34,347

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

-

-S/

22,838

-S/

14,997

-S/

13,827

-S/

6,234

-S/

2,006

S/

1,087

S/

10,29

5

S/

11,671

S/

20,224

S/

19,243

S/

21,753

S/

24,371

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

127,53

3

S/

96,077

S/

110,16

7

S/

113,20

4

S/

140,02

5

S/

134,09

7

S/

140,58

5

S/

156,4

69

S/

159,766

S/

174,12

6

S/

188,581

S/

177,20

6

S/

1,717,8

37

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

369,49

9

-S/

119,32

8

-S/

61,108

-S/

53,736

-S/

37,665

-S/

39,587

-S/

18,445

S/

1,408

S/

8,079

S/

25,570

S/

27,049

S/

15,720

S/

36,903

-S/

215,14

0





AÑO (2022)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O JULIO

AGOS

TO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO)

S/

90,686

S/

147,90

0

S/

109,29

3

S/

126,74

7

S/

120,61

6

S/

112,52

2

S/

127,74

3

S/

115,55

2

S/

124,884

S/

109,947

S/

115,851

S/

120,787

S/

1,422,5

26

VENTAS

(CREDITO) S/

-

S/

90,686

S/

147,90

0

S/

109,29

3

S/

126,74

7

S/

120,61

6

S/

112,52

2

S/

127,74

3

S/

115,552

S/

124,884

S/

109,947

S/

115,851

S/

1,301,7

39

DEVOLUCI

ONES

S/

453

S/

1,193

S/

1,286

S/

1,180

S/

1,237

S/

1,166

S/

1,201

S/

1,216

S/

1,202

S/

1,174

S/

1,129

S/

1,183

S/

13,621

MERMAS

S/

182

S/

480

S/

517

S/

474

S/

497

S/

469

S/

483

S/

489

S/

483

S/

472

S/

454

S/

476

S/

5,476

DESCUENT

OS

S/

435

S/

1,145

S/

1,235

S/

1,133

S/

1,187

S/

1,119

S/

1,153

S/

1,168

S/

1,154

S/

1,127

S/

1,084

S/

1,136

S/

13,076

TOTAL

INGRESOS

S/

89,615

S/

235,76

8

S/

254,15

5

S/

233,25

2

S/

244,44

2

S/

230,38

4

S/

237,42

7

S/

240,42

1

S/

237,596

S/

232,057

S/

223,131

S/

233,843

S/

2,692,0

92

EGRESOS

CUENTAS

POR PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

4,220

S/

6,982

S/

4,003

S/

5,583

S/

4,958

S/

4,616

S/

5,574

S/

4,672

S/

5,384

S/

4,410

S/

4,962

S/

5,137

S/

60,502

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,220

S/

6,982

S/

4,003

S/

5,583

S/

4,958

S/

4,616

S/

5,574

S/

4,672

S/

5,384

S/

4,410

S/

4,962

S/

55,365

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

14,383

S/

14,961

S/

14,516

S/

14,733

S/

14,652

S/

14,581

S/

14,739

S/

14,602

S/

14,707

S/

14,551

S/

14,627

S/

14,667

S/

175,718

GASTOS

ADMINISTR

ATIVOS

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

358,101

GASTOS DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

16,484

S/

10,589

S/

27,113

S/

16,312

S/

21,121

S/

19,454

S/

17,100

S/

21,427

S/

18,004

S/

20,618

S/

16,382

S/

18,003

S/

222,605

CTS A

PAGAR

S/

2,663

S/

13,315

S/

15,978

S/

31,955

ESSALUD A

PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

37,470

IMPUESTO

A LA

RENTA

S/

23,023

S/

10,781

S/

37,580

S/

19,655

S/

27,662

S/

24,915

S/

21,088

S/

28,232

S/

22,581

S/

26,916

S/

19,969

S/

22,692

S/

285,093

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESOS

S/

190,17

1

S/

176,93

1

S/

219,59

2

S/

189,68

4

S/

216,68

9

S/

197,92

2

S/

192,51

5

S/

203,90

5

S/

194,746

S/

201,277

S/

205,726

S/

194,859

S/

2,384,0

17

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

100,55

6

S/

58,837

S/

34,564

S/

43,569

S/

27,752

S/

32,462

S/

44,912

S/

36,516

S/

42,850

S/

30,780

S/

17,405

S/

38,984

S/

308,075

FINANCIAM

IENTO

PAGO DE

PRESTAMO

(KW)

S/

556

S/

520

S/

482

S/

445

S/

407

S/

369

S/

330

S/

290

S/

250

S/

210

S/

169

S/

127

S/

4,155


PAGO

INVERSIÓN

PRE OPER.

S/

669

S/

659

S/

649

S/

639

S/

629

S/

619

S/

609

S/

599

S/

588

S/

578

S/

568

S/

557

S/

7,363

AMORTIZA

CIÓN

S/

4,034

S/

4,080

S/

4,127

S/

4,174

S/

4,222

S/

4,271

S/

4,320

S/

4,369

S/

4,420

S/

4,471

S/

4,522

S/

4,574

S/

51,583

TOTAL

FINANCIAM

IENTO

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

63,100

FUJO DE

CAJA

FINANCIER

O

-S/

105,81

4

S/

53,579

S/

29,305

S/

38,310

S/

22,494

S/

27,204

S/

39,654

S/

31,258

S/

37,591

S/

25,522

S/

12,147

S/

33,725

S/

244,974



Tabla 260 Flujo de caja Económico 2022

Flujo de caja Económico 2022

AÑO (2022)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRER

O

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO

)

S/

90,686

S/

147,900

S/

109,29

3

S/

126,74

7

S/

120,61

6

S/

112,52

2

S/

127,74

3

S/

115,55

2

S/

124,884

S/

109,94

7

S/

115,851

S/

120,787

S/

1,422,5

26

VENTAS

(CREDITO)

S/

-

S/

90,686

S/

147,90

0

S/

109,29

3

S/

126,74

7

S/

120,61

6

S/

112,52

2

S/

127,74

3

S/

115,552

S/

124,88

4

S/

109,947

S/

115,851

S/

1,301,7

39

DEVOLUCI

ONES

S/

453

S/

1,193

S/

1,286

S/

1,180

S/

1,237

S/

1,166

S/

1,201

S/

1,216

S/

1,202

S/

1,174

S/

1,129

S/

1,183

S/

13,621

MERMAS

S/

182

S/

480

S/

517

S/

474

S/

497

S/

469

S/

483

S/

489

S/

483

S/

472

S/

454

S/

476

S/

5,476

DESCUENT

OS

S/

435

S/

1,145

S/

1,235

S/

1,133

S/

1,187

S/

1,119

S/

1,153

S/

1,168

S/

1,154

S/

1,127

S/

1,084

S/

1,136

S/

13,076

TOTAL

INGRESOS

S/

89,615

S/

235,768

S/

254,15

5

S/

233,25

2

S/

244,44

2

S/

230,38

4

S/

237,42

7

S/

240,42

1

S/

237,596

S/

232,05

7

S/

223,131

S/

233,843

S/

2,692,0

92

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

4,220

S/

6,982

S/

4,003

S/

5,583

S/

4,958

S/

4,616

S/

5,574

S/

4,672

S/

5,384

S/

4,410

S/

4,962

S/

5,137

S/

60,502

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,220

S/

6,982

S/

4,003

S/

5,583

S/

4,958

S/

4,616

S/

5,574

S/

4,672

S/

5,384

S/

4,410

S/

4,962

S/

55,365

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

14,383

S/

14,961

S/

14,516

S/

14,733

S/

14,652

S/

14,581

S/

14,739

S/

14,602

S/

14,707

S/

14,551

S/

14,627

S/

14,667

S/

175,718

GASTOS

ADMINIST

RATIVOS

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

29,842

S/

358,101

GASTOS

DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

16,484

S/

10,589

S/

27,113

S/

16,312

S/

21,121

S/

19,454

S/

17,100

S/

21,427

S/

18,004

S/

20,618

S/

16,382

S/

18,003

S/

222,605

CTS A

PAGAR

S/

2,663

S/

-

S/

-

S/

-

S/

13,315

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,978

S/

-

S/

31,955

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

37,470

IMPUESTO

A LA

RENTA

S/

23,023

S/

10,781

S/

37,580

S/

19,655

S/

27,662

S/

24,915

S/

21,088

S/

28,232

S/

22,581

S/

26,916

S/

19,969

S/

22,692

S/

285,093

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

190,17

1

S/

176,931

S/

219,59

2

S/

189,68

4

S/

216,68

9

S/

197,92

2

S/

192,51

5

S/

203,90

5

S/

194,746

S/

201,27

7

S/

205,726

S/

194,859

S/

2,384,0

17

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

100,55

6

S/

58,837

S/

34,564

S/

43,569

S/

27,752

S/

32,462

S/

44,912

S/

36,516

S/

42,850

S/

30,780

S/

17,405

S/

38,984

S/

308,075





AÑO (2023)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O JULIO

AGOS

TO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO)

S/

92,949

S/

151,59

1

S/

112,02

0

S/

129,91

0

S/

123,62

6

S/

115,33

0

S/

130,93

1

S/

118,43

5

S/

128,000

S/

112,691

S/

118,741

S/

123,801

S/

1,458,0

24

VENTAS

(CREDITO) S/

-

S/

92,949

S/

151,59

1

S/

112,02

0

S/

129,91

0

S/

123,62

6

S/

115,33

0

S/

130,93

1

S/

118,435

S/

128,000

S/

112,691

S/

118,741

S/

1,334,2

23

DEVOLUCI

ONES

S/

465

S/

1,223

S/

1,318

S/

1,210

S/

1,268

S/

1,195

S/

1,231

S/

1,247

S/

1,232

S/

1,203

S/

1,157

S/

1,213

S/

13,961

MERMAS

S/

187

S/

492

S/

530

S/

486

S/

510

S/

480

S/

495

S/

501

S/

495

S/

484

S/

465

S/

488

S/

5,612

DESCUENT

OS

S/

446

S/

1,174

S/

1,265

S/

1,161

S/

1,217

S/

1,147

S/

1,182

S/

1,197

S/

1,183

S/

1,155

S/

1,111

S/

1,164

S/

13,403

TOTAL

INGRESOS

S/

91,851

S/

241,65

2

S/

260,49

8

S/

239,07

3

S/

250,54

2

S/

236,13

4

S/

243,35

2

S/

246,42

1

S/

243,525

S/

237,848

S/

228,699

S/

239,678

S/

2,759,2

71

EGRESOS

CUENTAS

POR PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

4,292

S/

7,194

S/

4,117

S/

5,742

S/

5,095

S/

4,742

S/

5,724

S/

4,795

S/

5,523

S/

4,521

S/

5,089

S/

5,268

S/

62,101

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,292

S/

7,194

S/

4,117

S/

5,742

S/

5,095

S/

4,742

S/

5,724

S/

4,795

S/

5,523

S/

4,521

S/

5,089

S/

56,834

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

14,392

S/

14,994

S/

14,537

S/

14,760

S/

14,677

S/

14,605

S/

14,766

S/

14,625

S/

14,734

S/

14,574

S/

14,651

S/

14,693

S/

176,007

GASTOS

ADMINISTR

ATIVOS

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

253,497

GASTOS DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

19,449

S/

11,256

S/

28,169

S/

17,105

S/

22,034

S/

20,327

S/

17,914

S/

22,350

S/

18,842

S/

21,522

S/

17,181

S/

18,842

S/

234,992

CTS A

PAGAR

S/

2,663

S/

13,315

S/

15,978

S/

31,955

ESSALUD A

PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

37,470

IMPUESTO

A LA

RENTA

S/

24,181

S/

14,608

S/

42,050

S/

23,689

S/

31,892

S/

29,061

S/

25,128

S/

32,439

S/

26,634

S/

31,068

S/

23,934

S/

26,714

S/

331,399

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESOS

S/

185,65

8

S/

173,02

6

S/

216,75

0

S/

186,09

5

S/

213,43

5

S/

194,51

1

S/

188,95

6

S/

200,61

5

S/

191,209

S/

197,888

S/

202,035

S/

191,286

S/

2,341,4

63

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

93,807

S/

68,626

S/

43,747

S/

52,978

S/

37,107

S/

41,623

S/

54,396

S/

45,806

S/

52,316

S/

39,960

S/

26,664

S/

48,392

S/

417,808

FINANCIAM

IENTO

PAGO DE

PRESTAMO

(KW)

S/

85

S/

43

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

128


PAGO

INVERSIÓN

PRE OPER.

S/

546

S/

535

S/

525

S/

514

S/

503

S/

491

S/

480

S/

469

S/

457

S/

446

S/

434

S/

422

S/

5,822

AMORTIZA

CIÓN

S/

4,627

S/

4,680

S/

1,236

S/

1,247

S/

1,258

S/

1,269

S/

1,280

S/

1,292

S/

1,303

S/

1,315

S/

1,326

S/

1,338

S/

22,169

TOTAL

FINANCIAM

IENTO

S/

5,258

S/

5,258

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

28,119

FUJO DE

CAJA

FINANCIER

O

-S/

99,065

S/

63,367

S/

41,987

S/

51,217

S/

35,346

S/

39,863

S/

52,636

S/

44,046

S/

50,556

S/

38,200

S/

24,904

S/

46,632

S/

389,689




Flujo de caja económico 2023

AÑO (2023)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRER

O

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO

)

S/

92,949

S/

151,591

S/

112,02

0

S/

129,91

0

S/

123,62

6

S/

115,33

0

S/

130,93

1

S/

118,43

5

S/

128,000

S/

112,69

1

S/

118,741

S/

123,801

S/

1,458,0

24

VENTAS

(CREDITO) S/

-

S/

92,949

S/

151,59

1

S/

112,02

0

S/

129,91

0

S/

123,62

6

S/

115,33

0

S/

130,93

1

S/

118,435

S/

128,00

0

S/

112,691

S/

118,741

S/

1,334,2

23

DEVOLUCI

ONES

S/

465

S/

1,223

S/

1,318

S/

1,210

S/

1,268

S/

1,195

S/

1,231

S/

1,247

S/

1,232

S/

1,203

S/

1,157

S/

1,213

S/

13,961

MERMAS

S/

187

S/

492

S/

530

S/

486

S/

510

S/

480

S/

495

S/

501

S/

495

S/

484

S/

465

S/

488

S/

5,612

DESCUENT

OS

S/

446

S/

1,174

S/

1,265

S/

1,161

S/

1,217

S/

1,147

S/

1,182

S/

1,197

S/

1,183

S/

1,155

S/

1,111

S/

1,164

S/

13,403

TOTAL

INGRESOS

S/

91,851

S/

241,652

S/

260,49

8

S/

239,07

3

S/

250,54

2

S/

236,13

4

S/

243,35

2

S/

246,42

1

S/

243,525

S/

237,84

8

S/

228,699

S/

239,678

S/

2,759,2

71

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

4,292

S/

7,194

S/

4,117

S/

5,742

S/

5,095

S/

4,742

S/

5,724

S/

4,795

S/

5,523

S/

4,521

S/

5,089

S/

5,268

S/

62,101

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,292

S/

7,194

S/

4,117

S/

5,742

S/

5,095

S/

4,742

S/

5,724

S/

4,795

S/

5,523

S/

4,521

S/

5,089

S/

56,834

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

14,392

S/

14,994

S/

14,537

S/

14,760

S/

14,677

S/

14,605

S/

14,766

S/

14,625

S/

14,734

S/

14,574

S/

14,651

S/

14,693

S/

176,007

GASTOS

ADMINIST

RATIVOS

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

253,497

GASTOS

DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

19,449

S/

11,256

S/

28,169

S/

17,105

S/

22,034

S/

20,327

S/

17,914

S/

22,350

S/

18,842

S/

21,522

S/

17,181

S/

18,842

S/

234,992

CTS A

PAGAR

S/

2,663

S/

-

S/

-

S/

-

S/

13,315

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,978

S/

-

S/

31,955

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

37,470

IMPUESTO

A LA

RENTA

S/

24,181

S/

14,608

S/

42,050

S/

23,689

S/

31,892

S/

29,061

S/

25,128

S/

32,439

S/

26,634

S/

31,068

S/

23,934

S/

26,714

S/

331,399

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

185,65

8

S/

173,026

S/

216,75

0

S/

186,09

5

S/

213,43

5

S/

194,51

1

S/

188,95

6

S/

200,61

5

S/

191,209

S/

197,88

8

S/

202,035

S/

191,286

S/

2,341,4

63

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

93,807

S/

68,626

S/

43,747

S/

52,978

S/

37,107

S/

41,623

S/

54,396

S/

45,806

S/

52,316

S/

39,960

S/

26,664

S/

48,392

S/

417,808





AÑO (2024)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O JULIO

AGOS

TO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO)

S/

95,654

S/

156,00

2

S/

115,28

0

S/

133,69

0

S/

127,22

3

S/

118,68

6

S/

134,74

1

S/

121,88

2

S/

131,725

S/

115,970

S/

122,197

S/

127,404

S/

1,500,4

54

VENTAS

(CREDITO)

S/

-

S/

95,654

S/

156,00

2

S/

115,28

0

S/

133,69

0

S/

127,22

3

S/

118,68

6

S/

134,74

1

S/

121,882

S/

131,725

S/

115,970

S/

122,197

S/

1,373,0

50

DEVOLUCI

ONES

S/

478

S/

1,258

S/

1,356

S/

1,245

S/

1,305

S/

1,230

S/

1,267

S/

1,283

S/

1,268

S/

1,238

S/

1,191

S/

1,248

S/

14,368

MERMAS

S/

192

S/

506

S/

545

S/

500

S/

524

S/

494

S/

509

S/

516

S/

510

S/

498

S/

479

S/

502

S/

5,776

DESCUENT

OS

S/

459

S/

1,208

S/

1,302

S/

1,195

S/

1,252

S/

1,180

S/

1,216

S/

1,232

S/

1,217

S/

1,189

S/

1,143

S/

1,198

S/

13,793

TOTAL

INGRESOS

S/

94,524

S/

248,68

4

S/

268,07

8

S/

246,03

0

S/

257,83

2

S/

243,00

5

S/

250,43

4

S/

253,59

2

S/

250,612

S/

244,770

S/

235,354

S/

246,653

S/

2,839,5

68

EGRESOS

CUENTAS

POR PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

4,420

S/

7,403

S/

4,237

S/

5,909

S/

5,244

S/

4,880

S/

5,890

S/

4,935

S/

5,683

S/

4,653

S/

5,237

S/

5,421

S/

63,912

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,420

S/

7,403

S/

4,237

S/

5,909

S/

5,244

S/

4,880

S/

5,890

S/

4,935

S/

5,683

S/

4,653

S/

5,237

S/

58,491

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

14,414

S/

15,033

S/

14,563

S/

14,793

S/

14,707

S/

14,632

S/

14,798

S/

14,654

S/

14,765

S/

14,601

S/

14,681

S/

14,723

S/

176,364

GASTOS

ADMINISTR

ATIVOS

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

253,497

GASTOS DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

20,325

S/

12,039

S/

29,446

S/

18,059

S/

23,131

S/

21,374

S/

18,892

S/

23,456

S/

19,847

S/

22,604

S/

18,138

S/

19,847

S/

247,158

CTS A

PAGAR

S/

2,663

S/

13,315

S/

15,978

S/

31,955

ESSALUD A

PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

37,470

IMPUESTO

A LA

RENTA

S/

28,250

S/

15,946

S/

44,182

S/

25,265

S/

33,713

S/

30,797

S/

26,751

S/

34,276

S/

28,299

S/

32,865

S/

25,521

S/

28,385

S/

354,249

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESOS

S/

190,75

3

S/

175,52

3

S/

220,51

2

S/

188,94

4

S/

216,69

9

S/

197,60

8

S/

191,89

2

S/

203,89

2

S/

194,211

S/

201,087

S/

204,887

S/

194,293

S/

2,380,3

04

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

96,229

S/

73,161

S/

47,566

S/

57,086

S/

41,133

S/

45,397

S/

58,541

S/

49,700

S/

56,401

S/

43,683

S/

30,467

S/

52,359

S/

459,264

FINANCIAM

IENTO

PAGO DE

PRESTAMO

(KW)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

PAGO

INVERSIÓN

PRE OPER.

S/

410

S/

398

S/

386

S/

374

S/

362

S/

349

S/

337

S/

324

S/

311

S/

298

S/

285

S/

272

S/

4,108


AMORTIZA

CIÓN

S/

1,350

S/

1,362

S/

1,374

S/

1,386

S/

1,399

S/

1,411

S/

1,424

S/

1,436

S/

1,449

S/

1,462

S/

1,475

S/

1,488

S/

17,015

TOTAL

FINANCIAM

IENTO

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

21,123

FUJO DE

CAJA

FINANCIER

O

-S/

97,989

S/

71,401

S/

45,805

S/

55,325

S/

39,373

S/

43,637

S/

56,781

S/

47,939

S/

54,640

S/

41,922

S/

28,707

S/

50,599

S/

438,141





AÑO (2024)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRER

O

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

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AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO

)

S/

95,654

S/

156,002

S/

115,28

0

S/

133,69

0

S/

127,22

3

S/

118,68

6

S/

134,74

1

S/

121,88

2

S/

131,725

S/

115,97

0

S/

122,197

S/

127,404

S/

1,500,4

54

VENTAS

(CREDITO) S/

-

S/

95,654

S/

156,00

2

S/

115,28

0

S/

133,69

0

S/

127,22

3

S/

118,68

6

S/

134,74

1

S/

121,882

S/

131,72

5

S/

115,970

S/

122,197

S/

1,373,0

50

DEVOLUCI

ONES

S/

478

S/

1,258

S/

1,356

S/

1,245

S/

1,305

S/

1,230

S/

1,267

S/

1,283

S/

1,268

S/

1,238

S/

1,191

S/

1,248

S/

14,368

MERMAS

S/

192

S/

506

S/

545

S/

500

S/

524

S/

494

S/

509

S/

516

S/

510

S/

498

S/

479

S/

502

S/

5,776

DESCUENT

OS

S/

459

S/

1,208

S/

1,302

S/

1,195

S/

1,252

S/

1,180

S/

1,216

S/

1,232

S/

1,217

S/

1,189

S/

1,143

S/

1,198

S/

13,793

TOTAL

INGRESOS

S/

94,524

S/

248,684

S/

268,07

8

S/

246,03

0

S/

257,83

2

S/

243,00

5

S/

250,43

4

S/

253,59

2

S/

250,612

S/

244,77

0

S/

235,354

S/

246,653

S/

2,839,5

68

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

4,420

S/

7,403

S/

4,237

S/

5,909

S/

5,244

S/

4,880

S/

5,890

S/

4,935

S/

5,683

S/

4,653

S/

5,237

S/

5,421

S/

63,912

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,420

S/

7,403

S/

4,237

S/

5,909

S/

5,244

S/

4,880

S/

5,890

S/

4,935

S/

5,683

S/

4,653

S/

5,237

S/

58,491

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

14,414

S/

15,033

S/

14,563

S/

14,793

S/

14,707

S/

14,632

S/

14,798

S/

14,654

S/

14,765

S/

14,601

S/

14,681

S/

14,723

S/

176,364

GASTOS

ADMINIST

RATIVOS

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

253,497

GASTOS

DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

20,325

S/

12,039

S/

29,446

S/

18,059

S/

23,131

S/

21,374

S/

18,892

S/

23,456

S/

19,847

S/

22,604

S/

18,138

S/

19,847

S/

247,158

CTS A

PAGAR

S/

2,663

S/

-

S/

-

S/

-

S/

13,315

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,978

S/

-

S/

31,955

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

37,470

IMPUESTO

A LA

RENTA

S/

28,250

S/

15,946

S/

44,182

S/

25,265

S/

33,713

S/

30,797

S/

26,751

S/

34,276

S/

28,299

S/

32,865

S/

25,521

S/

28,385

S/

354,249

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

190,75

3

S/

175,523

S/

220,51

2

S/

188,94

4

S/

216,69

9

S/

197,60

8

S/

191,89

2

S/

203,89

2

S/

194,211

S/

201,08

7

S/

204,887

S/

194,293

S/

2,380,3

04

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

96,229

S/

73,161

S/

47,566

S/

57,086

S/

41,133

S/

45,397

S/

58,541

S/

49,700

S/

56,401

S/

43,683

S/

30,467

S/

52,359

S/

459,264



Tabla 265 Flujo de caja Financiero 2025

Flujo de caja Financiero 2025

AÑO (2025)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O JULIO

AGOS

TO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO)

S/

141,92

6

S/

231,46

8

S/

171,04

6

S/

198,36

3

S/

188,76

8

S/

176,10

0

S/

199,92

1

S/

180,84

2

S/

195,447

S/

172,070

S/

181,310

S/

189,035

S/

2,226,2

97

VENTAS

(CREDITO) S/

-

S/

141,92

6

S/

231,46

8

S/

171,04

6

S/

198,36

3

S/

188,76

8

S/

176,10

0

S/

199,92

1

S/

180,842

S/

195,447

S/

172,070

S/

181,310

S/

2,037,2

62

DEVOLUCI

ONES

S/

710

S/

1,867

S/

2,013

S/

1,847

S/

1,936

S/

1,824

S/

1,880

S/

1,904

S/

1,881

S/

1,838

S/

1,767

S/

1,852

S/

21,318

MERMAS

S/

285

S/

751

S/

809

S/

743

S/

778

S/

733

S/

756

S/

765

S/

756

S/

739

S/

710

S/

744

S/

8,570

DESCUENT

OS

S/

681

S/

1,792

S/

1,932

S/

1,773

S/

1,858

S/

1,751

S/

1,805

S/

1,828

S/

1,806

S/

1,764

S/

1,696

S/

1,778

S/

20,465

TOTAL

INGRESOS

S/

140,25

0

S/

368,98

5

S/

397,76

1

S/

365,04

7

S/

382,55

9

S/

360,55

9

S/

371,58

1

S/

376,26

7

S/

371,845

S/

363,177

S/

349,207

S/

365,971

S/

4,213,2

06

EGRESOS

CUENTAS

POR PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

6,967

S/

10,931

S/

6,287

S/

8,767

S/

7,780

S/

7,241

S/

8,740

S/

7,322

S/

8,433

S/

6,903

S/

7,770

S/

8,043

S/

95,184

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

6,967

S/

10,931

S/

6,287

S/

8,767

S/

7,780

S/

7,241

S/

8,740

S/

7,322

S/

8,433

S/

6,903

S/

7,770

S/

87,141

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

14,857

S/

15,704

S/

15,007

S/

15,348

S/

15,220

S/

15,110

S/

15,356

S/

15,142

S/

15,307

S/

15,063

S/

15,181

S/

15,245

S/

182,541

GASTOS

ADMINISTR

ATIVOS

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

253,497

GASTOS DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

21,373

S/

25,311

S/

51,290

S/

34,380

S/

41,905

S/

39,298

S/

35,615

S/

42,388

S/

37,032

S/

41,124

S/

34,496

S/

37,032

S/

441,243

CTS A

PAGAR

S/

2,663

S/

13,315

S/

15,978

S/

31,955

ESSALUD A

PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

37,470

IMPUESTO

A LA

RENTA

S/

29,990

S/

37,706

S/

79,835

S/

51,569

S/

64,211

S/

59,822

S/

53,832

S/

65,015

S/

56,110

S/

62,918

S/

51,986

S/

56,268

S/

669,261

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESOS

S/

196,53

1

S/

217,30

1

S/

284,03

3

S/

237,03

2

S/

271,88

0

S/

249,93

3

S/

241,46

5

S/

259,28

7

S/

244,885

S/

255,121

S/

252,995

S/

245,039

S/

2,955,5

00

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

56,281

S/

151,68

4

S/

113,72

8

S/

128,01

5

S/

110,67

9

S/

110,62

6

S/

130,11

6

S/

116,98

0

S/

126,960

S/

108,056

S/

96,212

S/

120,932

S/

1,257,7

06

FINANCIAM

IENTO

PAGO DE

PRESTAMO

(KW)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-


PAGO

INVERSIÓN

PRE OPER.

S/

259

S/

246

S/

232

S/

219

S/

205

S/

191

S/

177

S/

163

S/

149

S/

135

S/

120

S/

106

S/

2,203

AMORTIZA

CIÓN

S/

1,501

S/

1,514

S/

1,528

S/

1,542

S/

1,555

S/

1,569

S/

1,583

S/

1,597

S/

1,611

S/

1,626

S/

1,640

S/

1,655

S/

18,921

TOTAL

FINANCIAM

IENTO

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

21,123

FUJO DE

CAJA

FINANCIER

O

-S/

58,041

S/

149,92

3

S/

111,96

8

S/

126,25

4

S/

108,91

9

S/

108,86

6

S/

128,35

5

S/

115,22

0

S/

125,200

S/

106,295

S/

94,452

S/

119,172

S/

1,236,5

83





AÑO (2025)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRER

O

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCTU

BRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESOS

VENTAS

(EFECTIVO

)

S/

141,92

6

S/

231,468

S/

171,04

6

S/

198,36

3

S/

188,76

8

S/

176,10

0

S/

199,92

1

S/

180,84

2

S/

195,447

S/

172,07

0

S/

181,310

S/

189,035

S/

2,226,2

97

VENTAS

(CREDITO) S/

-

S/

141,926

S/

231,46

8

S/

171,04

6

S/

198,36

3

S/

188,76

8

S/

176,10

0

S/

199,92

1

S/

180,842

S/

195,44

7

S/

172,070

S/

181,310

S/

2,037,2

62

DEVOLUCI

ONES

S/

710

S/

1,867

S/

2,013

S/

1,847

S/

1,936

S/

1,824

S/

1,880

S/

1,904

S/

1,881

S/

1,838

S/

1,767

S/

1,852

S/

21,318

MERMAS

S/

285

S/

751

S/

809

S/

743

S/

778

S/

733

S/

756

S/

765

S/

756

S/

739

S/

710

S/

744

S/

8,570

DESCUENT

OS

S/

681

S/

1,792

S/

1,932

S/

1,773

S/

1,858

S/

1,751

S/

1,805

S/

1,828

S/

1,806

S/

1,764

S/

1,696

S/

1,778

S/

20,465

TOTAL

INGRESOS

S/

140,25

0

S/

368,985

S/

397,76

1

S/

365,04

7

S/

382,55

9

S/

360,55

9

S/

371,58

1

S/

376,26

7

S/

371,845

S/

363,17

7

S/

349,207

S/

365,971

S/

4,213,2

06

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIVO

S/

6,967

S/

10,931

S/

6,287

S/

8,767

S/

7,780

S/

7,241

S/

8,740

S/

7,322

S/

8,433

S/

6,903

S/

7,770

S/

8,043

S/

95,184

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

6,967

S/

10,931

S/

6,287

S/

8,767

S/

7,780

S/

7,241

S/

8,740

S/

7,322

S/

8,433

S/

6,903

S/

7,770

S/

87,141

MO

DIRECTA

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

12,014

S/

144,173

PAGO DEL

CIF

S/

14,857

S/

15,704

S/

15,007

S/

15,348

S/

15,220

S/

15,110

S/

15,356

S/

15,142

S/

15,307

S/

15,063

S/

15,181

S/

15,245

S/

182,541

GASTOS

ADMINIST

RATIVOS

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

21,125

S/

253,497

GASTOS

DE

VENTAS

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

84,420

S/

1,013,0

35

IGV A

PAGAR

S/

21,373

S/

25,311

S/

51,290

S/

34,380

S/

41,905

S/

39,298

S/

35,615

S/

42,388

S/

37,032

S/

41,124

S/

34,496

S/

37,032

S/

441,243

CTS A

PAGAR

S/

2,663

S/

-

S/

-

S/

-

S/

13,315

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,978

S/

-

S/

31,955

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

3,122

S/

37,470

IMPUESTO

A LA

RENTA

S/

29,990

S/

37,706

S/

79,835

S/

51,569

S/

64,211

S/

59,822

S/

53,832

S/

65,015

S/

56,110

S/

62,918

S/

51,986

S/

56,268

S/

669,261

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

196,53

1

S/

217,301

S/

284,03

3

S/

237,03

2

S/

271,88

0

S/

249,93

3

S/

241,46

5

S/

259,28

7

S/

244,885

S/

255,12

1

S/

252,995

S/

245,039

S/

2,955,5

00

FLUJO

OPERATIV

O

-S/

56,281

S/

151,684

S/

113,72

8

S/

128,01

5

S/

110,67

9

S/

110,62

6

S/

130,11

6

S/

116,98

0

S/

126,960

S/

108,05

6

S/

96,212

S/

120,932

S/

1,257,7

06



10. CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA

10.1. Evaluación Económica

En esta parte del proyecto se explicará la viabilidad de la inversión de nuestro producto, siendo

nuestra inversión un préstamo bancario; los cuales serán presentados a continuación:

10.1.1. TIR

El criterio de la TIR nos proporciona la medida de la rentabilidad relativa bruta anual por

unidad. Es relativa ya que se define en tanto por uno o tanto por ciento y es bruta porque de la

misma falta descontar el coste de financiación de los capitales invertidos en el proyecto, tal como

muestra la tabla 267 y 268.


TIR ECONOMICO

AÑO 0 1 2 3 4 5

FLUJO

ECONOMICO

S/ -

369,499

S/ -

215,140

S/

308,075

S/

417,808

S/

459,264

S/

1,257,706

TIR

ECONOMICO 50%


Payback.

El tiempo de recuperación de la inversión

Tabla 268 Payback económico

Payback económico

AÑO 0 1 2 3 4 5

FLUJO

ECONOMICO

S/ -

369,499

S/ -

215,140

S/

308,075

S/

417,808

S/

459,264

S/

1,257,706

S/ -

584,639

S/ -

276,564

S/

141,244

S/

600,508

S/

1,858,214

Payback 2.66 años



10.1.2. VAN

Se define con el valor actual neto o valor capital de la inversión, como la suma de todos los flujos

netos de caja actualizados al momento inicial a una tasa de actualización o de descuento, siendo la

tasa de actualización en el año. Indicando la ganancia neta generada por el proyecto, tal como

muestra la tabla 269.

Tabla 269 Van económico

Van económico

COOK 20.18%

AÑO 0 1 2 3 4 5

FLUJO

ECONOMICO

S/ -

369,499

S/ -

215,140

S/

308,075

S/

417,808

S/

459,264

S/

1,257,706

VAN

ECONOMICO

S/

627,179


10.1.3. ROE

Tabla 270 Roe económico

Roe económico

AÑO 0 1 2 3 4 5

FLUJO ECONOMICO S/ -

369,499

S/ -

215,140

S/

308,075

S/

417,808

S/

459,264

S/

1,257,706

FLUJOS

DECONTADOS S/ -

179,009

S/

213,287

S/

240,679

S/

220,130

S/

501,591

ROEE

(Beneficio/Inversión) 2.70



10.1.4. Ratios

El análisis de las ratios económicas estudia la liquidez, solvencia y rentabilidad de nuestro

proyecto, tal como muestra la tabla 271.

Tabla 271 Ratio económico

Ratio económico

AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025

TOTAL PASIVO S/

49,998

S/

54,553

S/

59,627

S/

62,569

S/

112,184

PATRIMONIO S/

491,003

S/

1,183,216

S/

1,989,120

S/

2,842,771

S/

4,513,217

RATIO DE

ENDEUDAMIENTO 0.10 0.05 0.03 0.02 0.02


ACTIVO CORRIENTE S/

385,381

S/

1,105,126

S/

1,937,726

S/

2,815,530

S/

4,556,110

PASIVO CORRIENTE S/

49,998

S/

54,553

S/

59,627

S/

62,569

S/

112,184

RATIO DE LIQUIDEZ 7.71 20.26 32.50 45.00 40.61



10.2. Evaluación Financiera

En esta parte de proyecto se explicarán los indicadores de rentabilidad por medio de los flujos de

caja proyectados más importantes para la empresa, los cuales se presentarán a continuación:

10.2.1. TIR

En cuanto a TIR, es la Tasa Interna de Retorno hace referencia al tipo de interés en el que el número

es cero. Su función es señalar la tasa a la cual recuperaremos la inversión inicial de nuestro

proyecto trascurrido cierto tiempo, tal como muestran las siguientes tablas.


TIR ECONOMICO

AÑO 0 1 2 3 4 5

FLUJO

FINANCIERO

S/ -

221,699

S/ -

260,682

S/

244,974

S/

389,689

S/

438,141

S/

1,236,583

TIR

FINANCIERO 59%


Payback

Tabla 273 Payback financiero

Payback financiero

AÑO 0 1 2 3 4 5

FLUJO

FINANCIERO

S/ -

221,699

S/ -

260,682

S/

244,974

S/

389,689

S/

438,141

S/

1,236,583

S/ -

482,382

S/ -

237,407

S/

152,281

S/

590,422

S/

1,827,005

Payback 2.61 años



10.2.2. VAN

Las siglas de VAN es Valor Actual Neto, para que un negocio sea realmente rentable, el valor del

VAN debe ser siempre mayor que cero. Esto indicará que en un plazo estimado (por ejemplo, 5

años) podremos recuperar la inversión que ha puesto en marcha el nuestro proyecto, tal como

muestra la tabla 274 y 275.

Tabla 274 Van Financiero

Van Financiero

WACC 15.91%

AÑO 0 1 2 3 4 5

FLUJO

FINANCIERO

S/ -

221,699

S/ -

260,682

S/

244,974

S/

389,689

S/

438,141

S/

1,236,583

VAN

FINANCIERO

S/

819,601


ROE

Tabla 275 ROE financiero

ROE financiero

AÑO 0 1 2 3 4 5

FLUJO FINANCIERO S/ -

221,699

S/ -

260,682

S/

244,974

S/

389,689

S/

438,141

S/

1,236,583

FLUJOS

DECONTADOS S/ -

224,894

S/

182,327

S/

250,215

S/

242,703

S/

590,948

ROEF

(Beneficio/Inversión) 4.70


10.2.3. Ratios

El análisis de las ratios financieras nos permite mejorar los resultados financieros y las tendencias

en el tiempo, depende de nuestra planificación eficaz y nuestra gestión financiera óptima, tal como

muestra en la tabla 276.


Tabla 276 Ratio Financiero

Ratio Financiero


TOTAL PASIVO S/

169,926

S/

122,898

S/

105,804

S/

91,730

S/

122,425

PATRIMONIO S/

334,963

S/

1,019,055

S/

1,820,765

S/

2,449,820

S/

4,340,412

RATIO DE

ENDEUDAMIENTO 0.51 0.12 0.06 0.04 0.03


ACTIVO CORRIENTE S/

349,267

S/

1,009,311

S/

1,815,551

S/

2,673,448

S/

4,393,559

PASIVO CORRIENTE S/

71,803

S/

69,741

S/

72,821

S/

74,234

S/

119,011

RATIO DE LIQUIDEZ 4.86 14.47 24.93 36.01 36.92


10.3. Análisis de Riesgo

En esta parte de proyecto se tratará de predecir cómo es que se desenvolvería la empresa en el

mejor de los casos, en el peor de los escenarios y en el resultado más probable.

10.3.1. Análisis de punto de equilibrio

El Punto de Equilibrio es aquel punto de actividad en el cual los ingresos totales son exactamente

equivalentes a los costos totales asociados con la venta o creación de un producto. Es decir, es

aquel punto de actividad en el cual no existe utilidad, ni pérdida. La determinación del Punto de

Equilibrio requiere de la aplicación de una serie de fórmulas relativamente simples, que varían

según la necesidad, dado que este (punto de equilibrio) puede determinarse tanto para unidades

como para valores monetarios. A continuación, se muestra el método de cálculo para el punto de

equilibrio para un solo producto, tal como se muestra en las siguientes tablas.


Tabla 277 Punto de equilibrio de la materia prima directa

Punto de equilibrio de la materia prima directa

2021 2022 2023 2024 2025

Unidades Producidas 832,214 1,424,055 1,458,476 1,500,994 2,235,541

Material Directo S/ 68,195 S/ 116,434 S/ 119,514 S/ 122,998 S/ 183,190

CV Unitario (MPD) S/ 0.0819 S/ 0.0818 S/ 0.0819 S/ 0.0819 S/ 0.0819


Tabla 278 Punto de equilibrio de materia prima indirecta

Punto de equilibrio de materia prima indirecta

2021 2022 2023 2024 2025


Material Indirecto S/ 5,930 S/ 10,147 S/ 10,393 S/ 10,695 S/ 15,930

CV Unitario (MPI) S/ 0.0071 S/ 0.0071 S/ 0.0071 S/ 0.0071 S/ 0.0071


Tabla 279 Punto de equilibrio de consumo de luz

Punto de equilibrio de consumo de luz

2021 2022 2023 2024 2025


Consumo Luz S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200

CV Unitario (Luz) S/ 0.0159 S/ 0.0093 S/ 0.0091 S/ 0.0088 S/ 0.0059


Tabla 280 Punto de equilibrio para el agua

Punto de equilibrio para el agua

2021 2022 2023 2024 2025


Consumo Agua S/ 6,600 S/ 6,600 S/ 6,600 S/ 6,600 S/ 6,600

CV Unitario (Agua) S/ 0.0079 S/ 0.0046 S/ 0.0045 S/ 0.0044 S/ 0.0030



Tabla 281 Cálculo de punto de equilibrio

Cálculo de punto de equilibrio

CONCEPTO 2021 2022 2023 2024 2025

MANO DE OBRA DIRECTA S/ 144,173 S/ 144,173 S/ 144,173 S/ 144,173 S/ 144,173

CIF FIJO S/ 131,718 S/ 131,718 S/ 131,718 S/ 131,718 S/ 131,718

GASTO DE

ADMINISTRACIÓN S/ 22,483 S/ 177,638 S/ 73,034 S/ 73,034 S/ 73,034

GASTO DE VENTAS S/ 784,921 S/ 784,921 S/ 784,921 S/ 784,921 S/ 784,921

GASTOS FINANCIEROS S/ 11,689 S/ 11,518 S/ 5,950 S/ 4,108 S/ 2,203

FIJOS TOTALES S/ 1,094,985 S/ 1,249,968 S/ 1,139,797 S/ 1,137,954 S/ 1,136,049

Cvu S/ 0.11 S/ 0.10 S/ 0.10 S/ 0.10 S/ 0.10

Pvu S/ 1.69 S/ 1.69 S/ 1.69 S/ 1.69 S/ 1.69

Q equilibrio (Unidades) 692,129 785,095 715,832 714,502 711,370



10.3.2. Análisis de sensibilidad

Este análisis permite estimar la sensibilidad de los resultados calculando los flujos de caja y el Van

en un proyecto. Identifica los posibles escenarios del proyecto de inversión, a través de variables

de riesgo importantes. Este análisis permite determinar cuánto puede cambiar una variable según

el VAN, tal como muestra la tabla 282 y 283.

Tabla 282 Análisis de sensibilidad

Análisis de sensibilidad

PRECIO

-7% -4% -2% 100% 2% 3% 7%

VAN

ECONÓMICO S/ 590,806 S/ 709,619 S/ 788,828 S/ 627,179

S/ 947,246 S/ 986,850 S/ 1,145,267

% Variación -6% 13% 26% 51% 57% 83%

VAN

FINANCIERO S/ 764,724 S/ 897,457 S/ 985,945 S/ 819,601 S/ 1,162,923 S/ 1,207,167 S/ 1,384,145

% Variación -7% 9% 20% 42% 47% 69%

TIR

ECONÓMICO 53% 59% 63% 50% 72% 74% 82%

% Variación 5% 18% 26% 43% 47% 64%

TIR

FINANCIERO 63% 72% 78% 59% 89% 92% 104%

% Variación 8% 22% 32% 52% 57% 77%

PTO

EQUILIBRIO

2021 (Unid.)

525,726 507,871 496,626

692,129 475,567 470,578 451,628

% Variación -24% -27% -28% -31% -32% -35%

PTO

EQUILIBRIO

2022 (Unid.)

643,997 622,292 608,618

785,095 582,995 576,923 553,850

PTO

EQUILIBRIO

2023 (Unid.)

556,885 538,118 526,295

715,832 504,141 498,890 478,940

PTO

EQUILIBRIO

2024 (Unid.)

555,261 536,555 524,769

714,502 502,685 497,452 477,563

PTO

EQUILIBRIO

2025 (Unid.)

551,867 533,337 521,659

711,370 499,774 494,587 474,871

Utilidad Neta

2021 (S/.) - 144,817 - 120,353 - 104,044

-S/260,682 - 71,425 - 63,270 - 30,651

% Variación -44% -54% -60% -73% -76% -88%

Utilidad Neta

2022 (S/.) 221,174 261,895 289,042

S/244,974 343,337 356,911 411,206

Utilidad Neta

2023 (S/.) 359,517 401,099 428,821

S/389,689 484,265 498,126 553,569

Utilidad Neta

2024 (S/.) 398,942 441,745 470,281

S/438,141 527,352 541,620 598,690

Utilidad Neta

2025 (S/.) 1,035,583 1,100,263 1,143,384

S/1,236,583 1,229,625 1,251,185 1,337,426



Tabla 283 Costo del caqui

Costo del caqui

COSTO DE CAQUI

-15% -10% -7% 100% 7% 10% 15%

VAN

ECONÓMIC

O

S/

891,843

S/

883,908

S/

879,147

S/627,178.9

9

S/

856,927

S/

852,166

S/

844,230

% Variación 42.20% 40.93% 40.17% 37% 36% 35%

VAN

FINANCIER

O

S/

1,100,972

S/

1,092,126

S/

1,086,819

S/819,600.6

1

S/

1,062,050

S/

1,056,742

S/

1,047,896

% Variación 34.33% 33.25% 32.60% 29.58% 28.93% 27.85%

TIR

ECONÓMIC

O

69% 69% 68% 50% 67% 67% 66%

% Variación 36.91% 36.06% 35.55% 33.16% 32.65% 31.80%

TIR

FINANCIER

O

85% 85% 84% 59% 83% 82% 82%

% Variación 44.76% 43.76% 43.16% 40.37% 39.78% 38.78%

PTO

EQUILIBRI

O 2021

(Unid.)

482,475 483,601 484,279 692,129 487,468 488,157 489,310

% Variación -30.29% -30.13% -30.03% -29.57% -29.47% -29.30%

PTO

EQUILIBRI

O 2022

(Unid.)

591,401 592,771 593,597 785,095 597,478 598,316 599,719

PTO

EQUILIBRI

O 2023

(Unid.)

511,413 512,596 513,309 715,832 516,661 517,385 518,596

PTO

EQUILIBRI

O 2024

(Unid.)

509,935 511,115 511,825 714,502 515,165 515,887 517,094

PTO

EQUILIBRI

O 2025

(Unid.)

506,960 508,128 508,832 711,370 512,143 512,858 514,054

Utilidad Neta

2021 (S/.)

-

82,701

-

84,379

-

85,385

-

260,682

-

90,083

-

91,090

-

92,768

% Variación -68.28% -67.63% -67.25% -65.44% -65.06% -64.41%

Utilidad Neta

2022 (S/.) 324,252 321,565 319,952 S/244,974 312,427 310,815 308,127

Utilidad Neta

2023 (S/.) 464,769 462,027 460,382 S/389,689 452,704 451,059 448,317

Utilidad Neta

2024 (S/.) 507,285 504,462 502,769 S/438,141 494,864 493,170 490,347

Utilidad Neta

2025 (S/.) 1,199,367 1,195,079 1,192,507 S/1,236,583 1,180,502 1,177,929 1,173,642



10.3.3. Análisis de escenarios

En este análisis se presentarán tres escenarios: Real, Optimista y Pesimista, tal como se muestra

en las siguientes tablas.

Tabla 284 Análisis de escenarios

Análisis de escenarios

ESCENARIOS

PESISMISTA CONSERVADOR OPTIMISTA

DISMINUYO LA

DEMANDA EN 10%

MANTENGO MI

DEMANDA

INCREMENTO LA

DEMANDA EN

10%


Tabla 285 Demanda de 5 años

Demanda de 5 años

DEMANDA (5 años)

-10% 100% 10%

VAN FINANCIERO S/ 656,675 S/ 819,601 S/ 1,492,194

% IMPACTO -20% 82%

VAN ECONÓMICO S/ 494,097 S/ 627,179 S/ 1,241,976

%IMPACTO -21% 98%

TIR FINANCIERO 57% 59% 111%

%IMPACTO -4% 89%

TIR ECONÓMICO 48% 50% 88%

%IMPACTO -6% -74%

PAYBACK FINANCIERO (años) 2.61 2.61 1.64

%IMPACTO 0% -37%

PAYBACK ECONÓMICO (años) 2.67 2.66 1.72

%IMPACTO 0% -35%

B/C FINANCIERO 3.96 4.70 7.73

%IMPACTO -16% 65%

B/C ECONÓMICO 2.34 2.70 4.36

%IMPACTO -13% 62%



Tabla 286 Flujo de caja financiero- Conservador 2021

Flujo de caja financiero- Conservador 2021

AÑO

(2021)

AÑO 0 ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UB

RE

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOT

AL

INGRES

OS

VENTA

S

(EFECTI

VO)

S/

7,209

S/

23,513

S/

26,06

3

S/

40,30

0

S/

47,9

38

S/

53,66

5

S/

71,07

9

S/

73,48

1

S/

89,34

2

S/

87,3

96

S/

92,08

8

S/

96,01

2

S/

708,0

85

VENTA

S (CREDI

TO)

S/

-

S/

7,209

S/

23,51

3

S/

26,06

3

S/

40,3

00

S/

47,93

8

S/

53,66

5

S/

71,07

9

S/

73,48

1

S/

89,3

42

S/

87,39

6

S/

92,08

8

S/

612,0

73

DEVOL

UCIONE

S

S/

36

S/

154

S/

248

S/

332

S/

441

S/

508

S/

624

S/

723

S/

814

S/

884

S/

897

S/

941

S/

6,601

MERMA

S

S/

14

S/

62

S/

100

S/

133

S/

177

S/

204

S/

251

S/

291

S/

327

S/

355

S/

361

S/

378

S/

2,654

DESCUENTOS

S/

35

S/

147

S/

238

S/

319

S/

424

S/

488

S/

599

S/

694

S/

782

S/

848

S/

862

S/

903

S/

6,337

TOTAL

INGRES

OS

S/

7,123

S/

30,359

S/

48,99

0

S/

65,57

9

S/

87,1

96

S/

100,4

04

S/

123,2

71

S/

142,8

52

S/

160,8

99

S/

174,

650

S/

177,3

64

S/

185,8

79

S/

1,304,

566

EGRESO

S

CUENT

AS POR

PAGAR

MP EN

EFECTI

VO

S/

462

S/

1,385

S/

1,284

S/

2,171

S/

2,42

5

S/

2,680

S/

3,708

S/

3,577

S/

4,572

S/

4,18

5

S/

4,535

S/

4,706

S/

35,68

9

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

462

S/

1,385

S/

1,284

S/

2,17

1

S/

2,425

S/

2,680

S/

3,708

S/

3,577

S/

4,57

2

S/

4,185

S/

4,535

S/

30,98

3

MO

DIRECT

A

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

173,0

08

PAGO

DEL CIF

S/

13,72

6

S/

13,897

S/

13,90

1

S/

14,05

6

S/

14,1

21

S/

14,17

3

S/

14,35

9

S/

14,36

0

S/

14,53

4

S/

14,4

89

S/

14,54

4

S/

14,58

1

S/

170,7

41

GASTOS

ADMINI

STRATI

VOS

S/

20,88

8

S/

20,888

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,8

88

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,8

88

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

250,6

53

GASTOS

DE

VENTA

S

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

424,4

56

IGV A

PAGAR

-S/

5,424

-S/

758

S/

50

S/

4,10

0

S/

6,343

S/

8,004

S/

12,97

5

S/

13,74

7

S/

18,2

57

S/

17,78

8

S/

19,10

4

S/

94,18

7

CTS A

PAGAR

S/

15,0

94

S/

18,11

3

S/

33,20

6

ESSALU

D A

PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

38,93

7

IMPUES

TO A LA RENTA

-S/

12,696

-S/

6,181

-S/

5,197

S/

1,31

3

S/

4,976

S/

7,637

S/

15,53

5

S/

16,73

7

S/

24,0

94

S/

23,26

5

S/

25,41

8

S/

94,90

1

COMPR

A DE

ACTIVO

S


TOTAL

EGRESO

S

S/

84,86

4

S/

71,840

S/

83,84

8

S/

86,58

1

S/

113,

440

S/

104,8

13

S/

110,6

04

S/

124,3

71

S/

127,3

83

S/

139,

812

S/

156,6

44

S/

142,5

59

S/

1,346,

760

FLUJO

OPERAT

IVO

-S/

77,74

0

-S/

41,482

-S/

34,85

8

-S/

21,00

2

-S/

26,2

44

-S/

4,410

S/

12,66

7

S/

18,48

1

S/

33,51

7

S/

34,8

38

S/

20,72

0

S/

43,32

0

-S/

42,19

4

FINANC

IAMIEN

TO

PAGO DE

PRESTA

MO

(KW)

S/

-

S/

-

S/

898

S/

866

S/

833

S/

800

S/

767

S/

733

S/

698

S/

663

S/

628

S/

592

S/

7,479

PAGO

INVERS

IÓN PRE

OPER.

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

725

S/

716

S/

706

S/

697

S/

688

S/

678

S/

4,209

AMORT

IZACIÓ

N

S/

-

S/

-

S/

2,600

S/

2,632

S/

2,66

5

S/

2,698

S/

3,767

S/

3,810

S/

3,853

S/

3,89

8

S/

3,942

S/

3,988

S/

33,85

2

TOTAL

FINANC

IAMIEN

TO

S/

-

S/

-

S/

3,498

S/

3,498

S/

3,49

8

S/

3,498

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,25

8

S/

5,258

S/

5,258

S/

45,54

0

FUJO

DE

CAJA

FINANC

IERO

-S/

221,675

-S/

77,74

0

-S/

41,482

-S/

38,35

6

-S/

24,50

1

-S/

29,7

42

-S/

7,908

S/

7,409

S/

13,22

3

S/

28,25

9

S/

29,5

80

S/

15,46

2

S/

38,06

2

-S/

87,73

4




Flujo de caja económico - conservador 2021

AÑO

(2021)

AÑO

0

ENE

RO

FEBR

ERO

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

7,209

S/

23,51

3

S/

26,06

3

S/

40,30

0

S/

47,93

8

S/

53,66

5

S/

71,07

9

S/

73,48

1

S/

89,342

S/

87,39

6

S/

92,088

S/

96,012

S/

708,08

5

VENTAS

(CREDITO

)

S/

-

S/

7,209

S/

23,51

3

S/

26,06

3

S/

40,30

0

S/

47,93

8

S/

53,66

5

S/

71,07

9

S/

73,481

S/

89,34

2

S/

87,396

S/

92,088

S/

612,07

3

DEVOLU

CIONES

S/

36

S/

154

S/

248

S/

332

S/

441

S/

508

S/

624

S/

723

S/

814

S/

884

S/

897

S/

941

S/

6,601

MERMAS S/

14

S/

62

S/

100

S/

133

S/

177

S/

204

S/

251

S/

291

S/

327

S/

355

S/

361

S/

378

S/

2,654

DESCUEN

TOS

S/

35

S/

147

S/

238

S/

319

S/

424

S/

488

S/

599

S/

694

S/

782

S/

848

S/

862

S/

903

S/

6,337

TOTAL

INGRESO

S

S/

7,123

S/

30,35

9

S/

48,99

0

S/

65,57

9

S/

87,19

6

S/

100,4

04

S/

123,2

71

S/

142,8

52

S/

160,899

S/

174,6

50

S/

177,364

S/

185,87

9

S/

1,304,5

66

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

462

S/

1,385

S/

1,284

S/

2,171

S/

2,425

S/

2,680

S/

3,708

S/

3,577

S/

4,572

S/

4,185

S/

4,535

S/

4,706

S/

35,689

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

462

S/

1,385

S/

1,284

S/

2,171

S/

2,425

S/

2,680

S/

3,708

S/

3,577

S/

4,572

S/

4,185

S/

4,535

S/

30,983

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

13,72

6

S/

13,89

7

S/

13,90

1

S/

14,05

6

S/

14,12

1

S/

14,17

3

S/

14,35

9

S/

14,36

0

S/

14,534

S/

14,48

9

S/

14,544

S/

14,581

S/

170,74

1

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,888

S/

20,88

8

S/

20,888

S/

20,888

S/

250,65

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

-

-S/

5,424

-S/

758

S/

50

S/

4,100

S/

6,343

S/

8,004

S/

12,97

5

S/

13,747

S/

18,25

7

S/

17,788

S/

19,104

S/

94,187

CTS A

PAGAR

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

33,206

ESSALUD

A PAGAR

S/

-

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

38,937

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

-

-S/

12,69

6

-S/

6,181

-S/

5,197

S/

1,313

S/

4,976

S/

7,637

S/

15,53

5

S/

16,737

S/

24,09

4

S/

23,265

S/

25,418

S/

94,901

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

84,86

4

S/

71,84

0

S/

83,84

8

S/

86,58

1

S/

113,4

40

S/

104,8

13

S/

110,6

04

S/

124,3

71

S/

127,383

S/

139,8

12

S/

156,644

S/

142,55

9

S/

1,346,7

60

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

369,45

9

-S/

77,74

0

-S/

41,48

2

-S/

34,85

8

-S/

21,00

2

-S/

26,24

4

-S/

4,410

S/

12,66

7

S/

18,48

1

S/

33,517

S/

34,83

8

S/

20,720

S/

43,320

-S/

42,194



Tabla 288 Flujo de caja financiero -Pesimista 2021

Flujo de caja financiero -Pesimista 2021

AÑO

(2021)

AÑO 0 ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRES

OS

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

6,488

S/

21,162

S/

23,45

6

S/

36,27

0

S/

43,1

44

S/

48,29

9

S/

63,97

1

S/

66,13

3

S/

80,40

8

S/

78,6

56

S/

82,879

S/

86,41

1

S/

637,27

6

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

6,488

S/

21,16

2

S/

23,45

6

S/

36,2

70

S/

43,14

4

S/

48,29

9

S/

63,97

1

S/

66,13

3

S/

80,4

08

S/

78,656

S/

82,87

9

S/

550,86

5

DEVOLU

CIONES

S/

32

S/

138

S/

223

S/

299

S/

397

S/

457

S/

561

S/

651

S/

733

S/

795

S/

808

S/

846

S/

5,941

MERMA

S

S/

13

S/

56

S/

90

S/

120

S/

160

S/

184

S/

226

S/

262

S/

295

S/

320

S/

325

S/

340

S/

2,388

DESCUE

NTOS

S/

31

S/

133

S/

214

S/

287

S/

381

S/

439

S/

539

S/

624

S/

703

S/

764

S/

775

S/

813

S/

5,703

TOTAL

INGRES

OS

S/

6,411

S/

27,323

S/

44,09

1

S/

59,02

1

S/

78,4

76

S/

90,36

3

S/

110,9

44

S/

128,5

67

S/

144,8

09

S/

157,

185

S/

159,62

8

S/

167,2

91

S/

1,174,

110

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

415

S/

1,247

S/

1,156

S/

1,954

S/

2,18

3

S/

2,412

S/

3,337

S/

3,219

S/

4,114

S/

3,76

6

S/

4,081

S/

4,235

S/

32,120

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

415

S/

1,247

S/

1,156

S/

1,95

4

S/

2,183

S/

2,412

S/

3,337

S/

3,219

S/

4,11

4

S/

3,766

S/

4,081

S/

27,885

MO

DIRECT

A

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

13,718

S/

13,872

S/

13,87

6

S/

14,01

5

S/

14,0

73

S/

14,12

1

S/

14,28

8

S/

14,28

9

S/

14,44

5

S/

14,4

05

S/

14,454

S/

14,48

7

S/

170,04

1

GASTOS

ADMINI

STRATI

VOS

S/

20,888

S/

20,888

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,8

88

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,8

88

S/

20,888

S/

20,88

8

S/

250,65

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

-S/

5,628

-S/

1,429

-S/

702

S/

2,94

3

S/

4,962

S/

6,457

S/

10,93

1

S/

11,62

6

S/

15,6

84

S/

15,262

S/

16,44

7

S/

76,551

CTS A

PAGAR

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

33,206

ESSALU

D A

PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

38,937

IMPUES

TO A LA

RENTA

-S/

13,033

-S/

7,280

-S/

6,415

-S/

570

S/

2,736

S/

5,129

S/

12,21

3

S/

13,30

3

S/

19,9

19

S/

19,180

S/

21,11

4

S/

66,295

COMPR

A DE

ACTIVO

S

TOTAL

EGRESO

S

S/

84,809

S/

71,089

S/

81,78

5

S/

84,22

5

S/

109,

892

S/

100,6

28

S/

105,8

38

S/

118,2

05

S/

120,9

23

S/

132,

104

S/

149,07

2

S/

134,5

80

S/

1,293,

152

FLUJO

OPERAT

IVO

-S/

78,398

-S/

43,766

-S/

37,69

4

-S/

25,20

4

-S/

31,4

16

-S/

10,26

5

S/

5,106

S/

10,36

2

S/

23,88

6

S/

25,0

81

S/

10,556

S/

32,71

1

-S/

119,04

2

FINANCI

AMIENT

O


PAGO

DE

PRESTA

MO

(KW)

S/

-

S/

-

S/

898

S/

866

S/

833

S/

800

S/

767

S/

733

S/

698

S/

663

S/

628

S/

592

S/

7,479

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

725

S/

716

S/

706

S/

697

S/

688

S/

678

S/

4,209

AMORTI

ZACIÓN

S/

-

S/

-

S/

2,600

S/

2,632

S/

2,66

5

S/

2,698

S/

3,767

S/

3,810

S/

3,853

S/

3,89

8

S/

3,942

S/

3,988

S/

33,852

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

-

S/

-

S/

3,498

S/

3,498

S/

3,49

8

S/

3,498

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,25

8

S/

5,258

S/

5,258

S/

45,540

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

221,675

-S/

78,398

-S/

43,766

-S/

41,19

3

-S/

28,70

2

-S/

34,9

14

-S/

13,76

3

-S/

152

S/

5,104

S/

18,62

8

S/

19,8

23

S/

5,298

S/

27,45

3

-S/

164,58

2



Tabla 289 Flujo de caja Económico- Pesimista 2021

Flujo de caja Económico- Pesimista 2021

AÑO

(2021)

AÑO

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

6,488

S/

21,16

2

S/

23,45

6

S/

36,27

0

S/

43,14

4

S/

48,29

9

S/

63,97

1

S/

66,13

3

S/

80,408

S/

78,65

6

S/

82,879

S/

86,411

S/

637,27

6

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

6,488

S/

21,16

2

S/

23,45

6

S/

36,27

0

S/

43,14

4

S/

48,29

9

S/

63,97

1

S/

66,133

S/

80,40

8

S/

78,656

S/

82,879

S/

550,86

5

DEVOLU

CIONES

S/

32

S/

138

S/

223

S/

299

S/

397

S/

457

S/

561

S/

651

S/

733

S/

795

S/

808

S/

846

S/

5,941

MERMAS S/

13

S/

56

S/

90

S/

120

S/

160

S/

184

S/

226

S/

262

S/

295

S/

320

S/

325

S/

340

S/

2,388

DESCUE

NTOS

S/

31

S/

133

S/

214

S/

287

S/

381

S/

439

S/

539

S/

624

S/

703

S/

764

S/

775

S/

813

S/

5,703

TOTAL

INGRESO

S

S/

6,411

S/

27,32

3

S/

44,09

1

S/

59,02

1

S/

78,47

6

S/

90,36

3

S/

110,9

44

S/

128,5

67

S/

144,80

9

S/

157,1

85

S/

159,62

8

S/

167,29

1

S/

1,174,

110

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

415

S/

1,247

S/

1,156

S/

1,954

S/

2,183

S/

2,412

S/

3,337

S/

3,219

S/

4,114

S/

3,766

S/

4,081

S/

4,235

S/

32,120

MP A CRÉDITO

S/

-

S/

415

S/

1,247

S/

1,156

S/

1,954

S/

2,183

S/

2,412

S/

3,337

S/

3,219

S/

4,114

S/

3,766

S/

4,081

S/

27,885

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

13,71

8

S/

13,87

2

S/

13,87

6

S/

14,01

5

S/

14,07

3

S/

14,12

1

S/

14,28

8

S/

14,28

9

S/

14,445

S/

14,40

5

S/

14,454

S/

14,487

S/

170,04

1

GASTOS ADMINIS

TRATIV

OS

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,888

S/

20,88

8

S/

20,888

S/

20,888

S/

250,65

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

-

-S/

5,628

-S/

1,429

-S/

702

S/

2,943

S/

4,962

S/

6,457

S/

10,93

1

S/

11,626

S/

15,68

4

S/

15,262

S/

16,447

S/

76,551

CTS A

PAGAR

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

33,206

ESSALU

D A

PAGAR

S/

-

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

38,937

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

-

-S/

13,03

3

-S/

7,280

-S/

6,415

-S/

570

S/

2,736

S/

5,129

S/

12,21

3

S/

13,303

S/

19,91

9

S/

19,180

S/

21,114

S/

66,295

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESO

S

S/

84,80

9

S/

71,08

9

S/

81,78

5

S/

84,22

5

S/

109,8

92

S/

100,6

28

S/

105,8

38

S/

118,2

05

S/

120,92

3

S/

132,1

04

S/

149,07

2

S/

134,58

0

S/

1,293,

152

FLUJO

OPERATIVO

-S/

369,4

59

-S/

78,39

8

-S/

43,76

6

-S/

37,69

4

-S/

25,20

4

-S/

31,41

6

-S/

10,26

5

S/

5,106

S/

10,36

2

S/

23,886

S/

25,08

1

S/

10,556

S/

32,711

-S/

119,04

2



Tabla 290 Flujo de caja financiero - optimistista 2021

Flujo de caja financiero - optimistista 2021

AÑO

(2021)

AÑO 0 ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABR

IL

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UB

RE

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOT

AL

INGRES

OS

VENTA

S

(EFECTI

VO)

S/

7,929

S/

25,864

S/

28,66

9

S/

44,33

0

S/

52,7

32

S/

59,03

2

S/

78,18

7

S/

80,82

9

S/

98,27

6

S/

96,1

35

S/

101,2

97

S/

105,6

13

S/

778,8

93

VENTA

S (CREDI

TO)

S/

-

S/

7,929

S/

25,86

4

S/

28,66

9

S/

44,3

30

S/

52,73

2

S/

59,03

2

S/

78,18

7

S/

80,82

9

S/

98,2

76

S/

96,13

5

S/

101,2

97

S/

673,2

80

DEVOL

UCIONE

S

S/

40

S/

169

S/

273

S/

365

S/

485

S/

559

S/

686

S/

795

S/

896

S/

972

S/

987

S/

1,035

S/

7,261

MERMA

S

S/

16

S/

68

S/

110

S/

147

S/

195

S/

225

S/

276

S/

320

S/

360

S/

391

S/

397

S/

416

S/

2,919

DESCUENTOS

S/

38

S/

162

S/

262

S/

350

S/

466

S/

536

S/

659

S/

763

S/

860

S/

933

S/

948

S/

993

S/

6,970

TOTAL

INGRES

OS

S/

7,836

S/

33,394

S/

53,88

9

S/

72,13

7

S/

95,9

16

S/

110,4

44

S/

135,5

98

S/

157,1

38

S/

176,9

89

S/

192,

115

S/

195,1

01

S/

204,4

67

S/

1,435,

023

EGRESO

S

CUENT

AS POR

PAGAR

MP EN

EFECTI

VO

S/

508

S/

1,524

S/

1,413

S/

2,388

S/

2,66

8

S/

2,948

S/

4,079

S/

3,935

S/

5,029

S/

4,60

3

S/

4,988

S/

5,176

S/

39,25

8

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

508

S/

1,524

S/

1,413

S/

2,38

8

S/

2,668

S/

2,948

S/

4,079

S/

3,935

S/

5,02

9

S/

4,603

S/

4,988

S/

34,08

2

MO

DIRECT

A

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

173,0

08

PAGO

DEL CIF

S/

13,73

4

S/

13,922

S/

13,92

7

S/

14,09

7

S/

14,1

68

S/

14,22

6

S/

14,43

0

S/

14,43

2

S/

14,62

2

S/

14,5

73

S/

14,63

4

S/

14,67

4

S/

171,4

41

GASTOS

ADMINI

STRATI

VOS

S/

20,88

8

S/

20,888

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,8

88

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,8

88

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

250,6

53

GASTOS

DE

VENTA

S

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

424,4

56

IGV A

PAGAR

-S/

5,219

-S/

86

S/

803

S/

5,25

7

S/

7,724

S/

9,552

S/

15,02

0

S/

15,86

9

S/

20,8

29

S/

20,31

4

S/

21,76

2

S/

111,8

23

CTS A

PAGAR

S/

15,0

94

S/

18,11

3

S/

33,20

6

ESSALU

D A

PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

38,93

7

IMPUESTO A LA

RENTA

-S/

12,359

-S/

5,082

-S/

3,979

S/

3,19

7

S/

7,217

S/

10,14

5

S/

18,85

7

S/

20,17

1

S/

28,2

70

S/

27,34

9

S/

29,72

1

S/

123,5

06

COMPR

A DE

ACTIVO

S


TOTAL

EGRESO

S

S/

84,91

8

S/

72,592

S/

85,91

1

S/

88,93

8

S/

116,

988

S/

108,9

99

S/

115,3

70

S/

130,5

38

S/

133,8

42

S/

147,

520

S/

164,2

16

S/

150,5

38

S/

1,400,

369

FLUJO

OPERAT

IVO

-S/

77,08

2

-S/

39,197

-S/

32,02

2

-S/

16,80

1

-S/

21,0

72

S/

1,445

S/

20,22

9

S/

26,60

0

S/

43,14

7

S/

44,5

95

S/

30,88

4

S/

53,92

9

S/

34,65

4

FINANC

IAMIEN

TO

PAGO DE

PRESTA

MO

(KW)

S/

-

S/

-

S/

898

S/

866

S/

833

S/

800

S/

767

S/

733

S/

698

S/

663

S/

628

S/

592

S/

7,479

PAGO

INVERS

IÓN PRE

OPER.

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

725

S/

716

S/

706

S/

697

S/

688

S/

678

S/

4,209

AMORT

IZACIÓ

N

S/

-

S/

-

S/

2,600

S/

2,632

S/

2,66

5

S/

2,698

S/

3,767

S/

3,810

S/

3,853

S/

3,89

8

S/

3,942

S/

3,988

S/

33,85

2

TOTAL

FINANC

IAMIEN

TO

S/

-

S/

-

S/

3,498

S/

3,498

S/

3,49

8

S/

3,498

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,25

8

S/

5,258

S/

5,258

S/

45,54

0

FUJO

DE

CAJA

FINANC

IERO

-S/

221,675

-S/

77,08

2

-S/

39,197

-S/

35,52

0

-S/

20,29

9

-S/

24,5

70

-S/

2,053

S/

14,97

1

S/

21,34

2

S/

37,88

9

S/

39,3

37

S/

25,62

6

S/

48,67

1

-S/

10,88

6



Tabla 291 Flujo de Caja económico - optimista 2021

Flujo de Caja económico - optimista 2021

AÑO

(2021)

AÑO

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

7,929

S/

25,86

4

S/

28,66

9

S/

44,33

0

S/

52,73

2

S/

59,03

2

S/

78,18

7

S/

80,82

9

S/

98,276

S/

96,13

5

S/

101,297

S/

105,61

3

S/

778,89

3

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

7,929

S/

25,86

4

S/

28,66

9

S/

44,33

0

S/

52,73

2

S/

59,03

2

S/

78,18

7

S/

80,829

S/

98,27

6

S/

96,135

S/

101,29

7

S/

673,28

0

DEVOLU

CIONES

S/

40

S/

169

S/

273

S/

365

S/

485

S/

559

S/

686

S/

795

S/

896

S/

972

S/

987

S/

1,035

S/

7,261

MERMAS S/

16

S/

68

S/

110

S/

147

S/

195

S/

225

S/

276

S/

320

S/

360

S/

391

S/

397

S/

416

S/

2,919

DESCUEN

TOS

S/

38

S/

162

S/

262

S/

350

S/

466

S/

536

S/

659

S/

763

S/

860

S/

933

S/

948

S/

993

S/

6,970

TOTAL

INGRESO

S

S/

7,836

S/

33,39

4

S/

53,88

9

S/

72,13

7

S/

95,91

6

S/

110,4

44

S/

135,5

98

S/

157,1

38

S/

176,989

S/

192,1

15

S/

195,101

S/

204,46

7

S/

1,435,0

23

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

508

S/

1,524

S/

1,413

S/

2,388

S/

2,668

S/

2,948

S/

4,079

S/

3,935

S/

5,029

S/

4,603

S/

4,988

S/

5,176

S/

39,258

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

508

S/

1,524

S/

1,413

S/

2,388

S/

2,668

S/

2,948

S/

4,079

S/

3,935

S/

5,029

S/

4,603

S/

4,988

S/

34,082

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

13,73

4

S/

13,92

2

S/

13,92

7

S/

14,09

7

S/

14,16

8

S/

14,22

6

S/

14,43

0

S/

14,43

2

S/

14,622

S/

14,57

3

S/

14,634

S/

14,674

S/

171,44

1

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,88

8

S/

20,888

S/

20,88

8

S/

20,888

S/

20,888

S/

250,65

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

-

-S/

5,219

-S/

86

S/

803

S/

5,257

S/

7,724

S/

9,552

S/

15,02

0

S/

15,869

S/

20,82

9

S/

20,314

S/

21,762

S/

111,82

3

CTS A

PAGAR

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

33,206

ESSALUD

A PAGAR

S/

-

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

38,937

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

-

-S/

12,35

9

-S/

5,082

-S/

3,979

S/

3,197

S/

7,217

S/

10,14

5

S/

18,85

7

S/

20,171

S/

28,27

0

S/

27,349

S/

29,721

S/

123,50

6

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

84,91

8

S/

72,59

2

S/

85,91

1

S/

88,93

8

S/

116,9

88

S/

108,9

99

S/

115,3

70

S/

130,5

38

S/

133,842

S/

147,5

20

S/

164,216

S/

150,53

8

S/

1,400,3

69

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

369,45

9

-S/

77,08

2

-S/

39,19

7

-S/

32,02

2

-S/

16,80

1

-S/

21,07

2

S/

1,445

S/

20,22

9

S/

26,60

0

S/

43,147

S/

44,59

5

S/

30,884

S/

53,929

S/

34,654




Flujo de caja financiero - conservador 2022

AÑO

(2022)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

78,729

S/

128,399

S/

94,882

S/

110,0

35

S/

104,

713

S/

97,68

6

S/

110,9

00

S/

100,3

16

S/

108,41

8

S/

95,45

1

S/

100,57

6

S/

104,8

61

S/

1,234,

966

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

78,729

S/

128,39

9

S/

94,88

2

S/

110,

035

S/

104,7

13

S/

97,68

6

S/

110,9

00

S/

100,31

6

S/

108,4

18

S/

95,451

S/

100,5

76

S/

1,130,

105

DEVOLU

CIONES

S/

394

S/

1,036

S/

1,116

S/

1,025

S/

1,07

4

S/

1,012

S/

1,043

S/

1,056

S/

1,044

S/

1,019

S/

980

S/

1,027

S/

11,825

MERMAS S/

158

S/

416

S/

449

S/

412

S/

432

S/

407

S/

419

S/

425

S/

420

S/

410

S/

394

S/

413

S/

4,754

DESCUE

NTOS

S/

378

S/

994

S/

1,072

S/

984

S/

1,03

1

S/

972

S/

1,001

S/

1,014

S/

1,002

S/

979

S/

941

S/

986

S/

11,352

TOTAL

INGRESO

S

S/

77,799

S/

204,682

S/

220,64

5

S/

202,4

98

S/

212,

212

S/

200,0

08

S/

206,1

22

S/

208,7

22

S/

206,26

9

S/

201,4

60

S/

193,71

1

S/

203,0

10

S/

2,337,

139

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,220

S/

6,982

S/

4,003

S/

5,583

S/

4,95

8

S/

4,616

S/

5,574

S/

4,672

S/

5,384

S/

4,410

S/

4,962

S/

5,137

S/

60,502

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

4,220

S/

6,982

S/

4,003

S/

5,58

3

S/

4,958

S/

4,616

S/

5,574

S/

4,672

S/

5,384

S/

4,410

S/

4,962

S/

55,365

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,383

S/

14,961

S/

14,516

S/

14,73

3

S/

14,6

52

S/

14,58

1

S/

14,73

9

S/

14,60

2

S/

14,707

S/

14,55

1

S/

14,627

S/

14,66

7

S/

175,71

8

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

33,8

17

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

405,80

8

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

20,243

S/

15,149

S/

29,372

S/

20,12

3

S/

24,2

31

S/

22,81

0

S/

20,78

1

S/

24,49

6

S/

21,564

S/

23,80

2

S/

20,167

S/

21,55

0

S/

264,29

0

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

26,395

S/

15,454

S/

38,511

S/

23,12

5

S/

29,9

73

S/

27,63

8

S/

24,33

5

S/

30,48

3

S/

25,634

S/

29,35

4

S/

23,387

S/

25,71

8

S/

320,00

7

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

155,40

6

S/

143,912

S/

180,52

9

S/

154,7

13

S/

181,

636

S/

161,7

48

S/

157,1

91

S/

166,9

74

S/

159,10

6

S/

164,6

47

S/

172,81

1

S/

159,1

80

S/

1,957,

854


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

77,606

S/

60,770

S/

40,116

S/

47,78

5

S/

30,5

76

S/

38,26

0

S/

48,93

1

S/

41,74

8

S/

47,162

S/

36,81

4

S/

20,900

S/

43,83

0

S/

379,28

6

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

556

S/

520

S/

482

S/

445

S/

407

S/

369

S/

330

S/

290

S/

250

S/

210

S/

169

S/

127

S/

4,155

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

668

S/

659

S/

649

S/

639

S/

629

S/

619

S/

609

S/

599

S/

588

S/

578

S/

567

S/

557

S/

7,362

AMORTI

ZACIÓN

S/

4,033

S/

4,080

S/

4,127

S/

4,174

S/

4,22

2

S/

4,270

S/

4,320

S/

4,369

S/

4,419

S/

4,470

S/

4,522

S/

4,574

S/

51,580

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,25

8

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

63,096

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

82,864

S/

55,512

S/

34,858

S/

42,52

7

S/

25,3

18

S/

33,00

2

S/

43,67

3

S/

36,49

0

S/

41,904

S/

31,55

6

S/

15,642

S/

38,57

2

S/

316,19

0



Tabla 293 Flujo de Caja económico - conservador 2022

Flujo de Caja económico - conservador 2022


AÑO

(2022)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

78,72

9

S/

128,3

99

S/

94,88

2

S/

110,0

35

S/

104,7

13

S/

97,68

6

S/

110,9

00

S/

100,3

16

S/

108,41

8

S/

95,45

1

S/

100,57

6

S/

104,86

1

S/

1,234,9

66

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

78,72

9

S/

128,3

99

S/

94,88

2

S/

110,0

35

S/

104,7

13

S/

97,68

6

S/

110,9

00

S/

100,31

6

S/

108,4

18

S/

95,451

S/

100,57

6

S/

1,130,1

05

DEVOLU

CIONES

S/

394

S/

1,036

S/

1,116

S/

1,025

S/

1,074

S/

1,012

S/

1,043

S/

1,056

S/

1,044

S/

1,019

S/

980

S/

1,027

S/

11,825

MERMAS S/

158

S/

416

S/

449

S/

412

S/

432

S/

407

S/

419

S/

425

S/

420

S/

410

S/

394

S/

413

S/

4,754

DESCUEN

TOS

S/

378

S/

994

S/

1,072

S/

984

S/

1,031

S/

972

S/

1,001

S/

1,014

S/

1,002

S/

979

S/

941

S/

986

S/

11,352

TOTAL

INGRESO

S

S/

77,79

9

S/

204,6

82

S/

220,6

45

S/

202,4

98

S/

212,2

12

S/

200,0

08

S/

206,1

22

S/

208,7

22

S/

206,26

9

S/

201,4

60

S/

193,71

1

S/

203,01

0

S/

2,337,1

39

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,220

S/

6,982

S/

4,003

S/

5,583

S/

4,958

S/

4,616

S/

5,574

S/

4,672

S/

5,384

S/

4,410

S/

4,962

S/

5,137

S/

60,502

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,220

S/

6,982

S/

4,003

S/

5,583

S/

4,958

S/

4,616

S/

5,574

S/

4,672

S/

5,384

S/

4,410

S/

4,962

S/

55,365

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,38

3

S/

14,96

1

S/

14,51

6

S/

14,73

3

S/

14,65

2

S/

14,58

1

S/

14,73

9

S/

14,60

2

S/

14,707

S/

14,55

1

S/

14,627

S/

14,667

S/

175,71

8

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,817

S/

405,80

8

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

20,24

3

S/

15,14

9

S/

29,37

2

S/

20,12

3

S/

24,23

1

S/

22,81

0

S/

20,78

1

S/

24,49

6

S/

21,564

S/

23,80

2

S/

20,167

S/

21,550

S/

264,29

0

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

26,39

5

S/

15,45

4

S/

38,51

1

S/

23,12

5

S/

29,97

3

S/

27,63

8

S/

24,33

5

S/

30,48

3

S/

25,634

S/

29,35

4

S/

23,387

S/

25,718

S/

320,00

7

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

155,4

06

S/

143,9

12

S/

180,5

29

S/

154,7

13

S/

181,6

36

S/

161,7

48

S/

157,1

91

S/

166,9

74

S/

159,10

6

S/

164,6

47

S/

172,81

1

S/

159,18

0

S/

1,957,8

54

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

77,60

6

S/

60,77

0

S/

40,11

6

S/

47,78

5

S/

30,57

6

S/

38,26

0

S/

48,93

1

S/

41,74

8

S/

47,162

S/

36,81

4

S/

20,900

S/

43,830

S/

379,28

6


Tabla 294 Flujo de caja financiero- pesimista 2022

Flujo de caja financiero- pesimista 2022

AÑO

(2022)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

70,856

S/

115,559

S/

85,394

S/

99,03

2

S/

94,2

41

S/

87,91

7

S/

99,81

0

S/

90,28

5

S/

97,576

S/

85,90

5

S/

90,518

S/

94,37

5

S/

1,111,

469

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

70,856

S/

115,55

9

S/

85,39

4

S/

99,0

32

S/

94,24

1

S/

87,91

7

S/

99,81

0

S/

90,285

S/

97,57

6

S/

85,905

S/

90,51

8

S/

1,017,

094

DEVOLU

CIONES

S/

354

S/

932

S/

1,005

S/

922

S/

966

S/

911

S/

939

S/

950

S/

939

S/

917

S/

882

S/

924

S/

10,643

MERMAS S/

142

S/

375

S/

404

S/

371

S/

388

S/

366

S/

377

S/

382

S/

378

S/

369

S/

355

S/

372

S/

4,278

DESCUE

NTOS

S/

340

S/

895

S/

965

S/

885

S/

928

S/

874

S/

901

S/

912

S/

902

S/

881

S/

847

S/

887

S/

10,217

TOTAL

INGRESO

S

S/

70,019

S/

184,214

S/

198,58

0

S/

182,2

48

S/

190,

991

S/

180,0

07

S/

185,5

10

S/

187,8

50

S/

185,64

2

S/

181,3

14

S/

174,34

0

S/

182,7

09

S/

2,103,

425

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

3,798

S/

6,284

S/

3,602

S/

5,025

S/

4,46

2

S/

4,155

S/

5,017

S/

4,205

S/

4,846

S/

3,969

S/

4,466

S/

4,623

S/

54,452

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

3,798

S/

6,284

S/

3,602

S/

5,02

5

S/

4,462

S/

4,155

S/

5,017

S/

4,205

S/

4,846

S/

3,969

S/

4,466

S/

49,828

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,309

S/

14,829

S/

14,429

S/

14,62

4

S/

14,5

51

S/

14,48

8

S/

14,62

9

S/

14,50

6

S/

14,601

S/

14,46

0

S/

14,529

S/

14,56

5

S/

174,52

0

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

33,8

17

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

405,80

8

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

17,472

S/

12,887

S/

25,688

S/

17,36

4

S/

21,0

61

S/

19,78

2

S/

17,95

6

S/

21,30

0

S/

18,660

S/

20,67

5

S/

17,403

S/

18,64

8

S/

228,89

7

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

21,908

S/

11,775

S/

32,510

S/

18,69

1

S/

24,8

30

S/

22,74

4

S/

19,76

9

S/

25,30

0

S/

20,945

S/

24,28

7

S/

18,926

S/

21,01

7

S/

262,70

3

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

147,65

1

S/

136,719

S/

169,65

8

S/

146,4

52

S/

172,

168

S/

152,7

76

S/

148,6

72

S/

157,4

74

S/

150,40

3

S/

155,3

82

S/

164,55

1

S/

150,4

66

S/

1,852,

373


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

77,632

S/

47,495

S/

28,922

S/

35,79

6

S/

18,8

22

S/

27,23

2

S/

36,83

8

S/

30,37

6

S/

35,239

S/

25,93

2

S/

9,789

S/

32,24

4

S/

251,05

3

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

556

S/

520

S/

482

S/

445

S/

407

S/

369

S/

330

S/

290

S/

250

S/

210

S/

169

S/

127

S/

4,155

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

668

S/

659

S/

649

S/

639

S/

629

S/

619

S/

609

S/

599

S/

588

S/

578

S/

567

S/

557

S/

7,362

AMORTI

ZACIÓN

S/

4,033

S/

4,080

S/

4,127

S/

4,174

S/

4,22

2

S/

4,270

S/

4,320

S/

4,369

S/

4,419

S/

4,470

S/

4,522

S/

4,574

S/

51,580

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,25

8

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

63,096

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

82,890

S/

42,237

S/

23,664

S/

30,53

8

S/

13,5

64

S/

21,97

4

S/

31,58

0

S/

25,11

8

S/

29,981

S/

20,67

4

S/

4,531

S/

26,98

6

S/

187,95

7




Flujo de caja económico - pesimista 2022


AÑO

(2022)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

70,85

6

S/

115,5

59

S/

85,39

4

S/

99,03

2

S/

94,24

1

S/

87,91

7

S/

99,81

0

S/

90,28

5

S/

97,576

S/

85,90

5

S/

90,518

S/

94,375

S/

1,111,4

69

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

70,85

6

S/

115,5

59

S/

85,39

4

S/

99,03

2

S/

94,24

1

S/

87,91

7

S/

99,81

0

S/

90,285

S/

97,57

6

S/

85,905

S/

90,518

S/

1,017,0

94

DEVOLU

CIONES

S/

354

S/

932

S/

1,005

S/

922

S/

966

S/

911

S/

939

S/

950

S/

939

S/

917

S/

882

S/

924

S/

10,643

MERMAS S/

142

S/

375

S/

404

S/

371

S/

388

S/

366

S/

377

S/

382

S/

378

S/

369

S/

355

S/

372

S/

4,278

DESCUEN

TOS

S/

340

S/

895

S/

965

S/

885

S/

928

S/

874

S/

901

S/

912

S/

902

S/

881

S/

847

S/

887

S/

10,217

TOTAL

INGRESO

S

S/

70,01

9

S/

184,2

14

S/

198,5

80

S/

182,2

48

S/

190,9

91

S/

180,0

07

S/

185,5

10

S/

187,8

50

S/

185,64

2

S/

181,3

14

S/

174,34

0

S/

182,70

9

S/

2,103,4

25

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

3,798

S/

6,284

S/

3,602

S/

5,025

S/

4,462

S/

4,155

S/

5,017

S/

4,205

S/

4,846

S/

3,969

S/

4,466

S/

4,623

S/

54,452

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

3,798

S/

6,284

S/

3,602

S/

5,025

S/

4,462

S/

4,155

S/

5,017

S/

4,205

S/

4,846

S/

3,969

S/

4,466

S/

49,828

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,30

9

S/

14,82

9

S/

14,42

9

S/

14,62

4

S/

14,55

1

S/

14,48

8

S/

14,62

9

S/

14,50

6

S/

14,601

S/

14,46

0

S/

14,529

S/

14,565

S/

174,52

0

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,817

S/

405,80

8

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

17,47

2

S/

12,88

7

S/

25,68

8

S/

17,36

4

S/

21,06

1

S/

19,78

2

S/

17,95

6

S/

21,30

0

S/

18,660

S/

20,67

5

S/

17,403

S/

18,648

S/

228,89

7

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

21,90

8

S/

11,77

5

S/

32,51

0

S/

18,69

1

S/

24,83

0

S/

22,74

4

S/

19,76

9

S/

25,30

0

S/

20,945

S/

24,28

7

S/

18,926

S/

21,017

S/

262,70

3

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

147,6

51

S/

136,7

19

S/

169,6

58

S/

146,4

52

S/

172,1

68

S/

152,7

76

S/

148,6

72

S/

157,4

74

S/

150,40

3

S/

155,3

82

S/

164,55

1

S/

150,46

6

S/

1,852,3

73

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

77,63

2

S/

47,49

5

S/

28,92

2

S/

35,79

6

S/

18,82

2

S/

27,23

2

S/

36,83

8

S/

30,37

6

S/

35,239

S/

25,93

2

S/

9,789

S/

32,244

S/

251,05

3


Tabla 296 Flujo de caja financiero- Optimista 2022

Flujo de caja financiero- Optimista 2022

AÑO

(2022)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

86,602

S/

141,239

S/

104,37

1

S/

121,0

39

S/

115,

184

S/

107,4

54

S/

121,9

90

S/

110,3

48

S/

119,25

9

S/

104,9

96

S/

110,63

3

S/

115,3

47

S/

1,358,

463

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

86,602

S/

141,23

9

S/

104,3

71

S/

121,

039

S/

115,1

84

S/

107,4

54

S/

121,9

90

S/

110,34

8

S/

119,2

59

S/

104,99

6

S/

110,6

33

S/

1,243,

115

DEVOLU

CIONES

S/

433

S/

1,139

S/

1,228

S/

1,127

S/

1,18

1

S/

1,113

S/

1,147

S/

1,162

S/

1,148

S/

1,121

S/

1,078

S/

1,130

S/

13,008

MERMAS S/

174

S/

458

S/

494

S/

453

S/

475

S/

448

S/

461

S/

467

S/

462

S/

451

S/

433

S/

454

S/

5,229

DESCUE

NTOS

S/

416

S/

1,094

S/

1,179

S/

1,082

S/

1,13

4

S/

1,069

S/

1,101

S/

1,115

S/

1,102

S/

1,076

S/

1,035

S/

1,085

S/

12,488

TOTAL

INGRESO

S

S/

85,579

S/

225,151

S/

242,70

9

S/

222,7

48

S/

233,

433

S/

220,0

09

S/

226,7

35

S/

229,5

94

S/

226,89

6

S/

221,6

07

S/

213,08

2

S/

223,3

11

S/

2,570,

853

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,642

S/

7,681

S/

4,403

S/

6,142

S/

5,45

3

S/

5,078

S/

6,132

S/

5,140

S/

5,922

S/

4,851

S/

5,459

S/

5,651

S/

66,552

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

4,642

S/

7,681

S/

4,403

S/

6,14

2

S/

5,453

S/

5,078

S/

6,132

S/

5,140

S/

5,922

S/

4,851

S/

5,459

S/

60,901

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,456

S/

15,093

S/

14,603

S/

14,84

2

S/

14,7

52

S/

14,67

5

S/

14,84

8

S/

14,69

7

S/

14,813

S/

14,64

1

S/

14,725

S/

14,76

9

S/

176,91

5

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

33,8

17

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,81

7

S/

405,80

8

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

23,015

S/

17,411

S/

33,056

S/

22,88

3

S/

27,4

01

S/

25,83

8

S/

23,60

6

S/

27,69

3

S/

24,467

S/

26,92

9

S/

22,931

S/

24,45

2

S/

299,68

3

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

30,882

S/

19,134

S/

44,512

S/

27,55

9

S/

35,1

15

S/

32,53

1

S/

28,90

0

S/

35,66

6

S/

30,322

S/

34,42

1

S/

27,848

S/

30,41

8

S/

377,31

1

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

163,16

0

S/

151,106

S/

191,39

9

S/

162,9

74

S/

191,

103

S/

170,7

21

S/

165,7

10

S/

176,4

74

S/

167,81

0

S/

173,9

11

S/

181,07

1

S/

167,8

95

S/

2,063,

334


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

77,581

S/

74,045

S/

51,310

S/

59,77

3

S/

42,3

30

S/

49,28

8

S/

61,02

4

S/

53,12

0

S/

59,086

S/

47,69

6

S/

32,011

S/

55,41

6

S/

507,51

9

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

556

S/

520

S/

482

S/

445

S/

407

S/

369

S/

330

S/

290

S/

250

S/

210

S/

169

S/

127

S/

4,155

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

668

S/

659

S/

649

S/

639

S/

629

S/

619

S/

609

S/

599

S/

588

S/

578

S/

567

S/

557

S/

7,362

AMORTI

ZACIÓN

S/

4,033

S/

4,080

S/

4,127

S/

4,174

S/

4,22

2

S/

4,270

S/

4,320

S/

4,369

S/

4,419

S/

4,470

S/

4,522

S/

4,574

S/

51,580

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,25

8

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

5,258

S/

63,096

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

82,839

S/

68,787

S/

46,052

S/

54,51

5

S/

37,0

72

S/

44,03

0

S/

55,76

6

S/

47,86

2

S/

53,828

S/

42,43

8

S/

26,753

S/

50,15

8

S/

444,42

3



Tabla 297 Flujo de caja económico - optimistista 2022

Flujo de caja económico - optimistista 2022

AÑO (2022) A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABRI

L

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBRE

NOVIE

MBRE

DICIE

MBRE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

86,60

2

S/

141,2

39

S/

104,3

71

S/

121,0

39

S/

115,18

4

S/

107,45

4

S/

121,99

0

S/

110,34

8

S/

119,259

S/

104,99

6

S/

110,633

S/

115,34

7

S/

1,358,4

63

VENTAS

(CREDITO

)

S/

-

S/

86,60

2

S/

141,2

39

S/

104,3

71

S/

121,03

9

S/

115,18

4

S/

107,45

4

S/

121,99

0

S/

110,348

S/

119,25

9

S/

104,996

S/

110,63

3

S/

1,243,1

15

DEVOLUC

IONES

S/

433

S/

1,139

S/

1,228

S/

1,127

S/

1,181

S/

1,113

S/

1,147

S/

1,162

S/

1,148

S/

1,121

S/

1,078

S/

1,130

S/

13,008

MERMAS S/

174

S/

458

S/

494

S/

453

S/

475

S/

448

S/

461

S/

467

S/

462

S/

451

S/

433

S/

454

S/

5,229

DESCUEN

TOS

S/

416

S/

1,094

S/

1,179

S/

1,082

S/

1,134

S/

1,069

S/

1,101

S/

1,115

S/

1,102

S/

1,076

S/

1,035

S/

1,085

S/

12,488

TOTAL

INGRESO

S

S/

85,57

9

S/

225,1

51

S/

242,7

09

S/

222,7

48

S/

233,43

3

S/

220,00

9

S/

226,73

5

S/

229,59

4

S/

226,896

S/

221,60

7

S/

213,082

S/

223,31

1

S/

2,570,8

53

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,642

S/

7,681

S/

4,403

S/

6,142

S/

5,453

S/

5,078

S/

6,132

S/

5,140

S/

5,922

S/

4,851

S/

5,459

S/

5,651

S/

66,552

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,642

S/

7,681

S/

4,403

S/

6,142

S/

5,453

S/

5,078

S/

6,132

S/

5,140

S/

5,922

S/

4,851

S/

5,459

S/

60,901

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,008

PAGO

DEL CIF

S/

14,45

6

S/

15,09

3

S/

14,60

3

S/

14,84

2

S/

14,752

S/

14,675

S/

14,848

S/

14,697

S/

14,813

S/

14,641

S/

14,725

S/

14,769

S/

176,915

GASTOS

ADMINIST

RATIVOS

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,81

7

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

33,817

S/

405,808

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,456

IGV A

PAGAR

S/

23,01

5

S/

17,41

1

S/

33,05

6

S/

22,88

3

S/

27,401

S/

25,838

S/

23,606

S/

27,693

S/

24,467

S/

26,929

S/

22,931

S/

24,452

S/

299,683

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,094

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

30,88

2

S/

19,13

4

S/

44,51

2

S/

27,55

9

S/

35,115

S/

32,531

S/

28,900

S/

35,666

S/

30,322

S/

34,421

S/

27,848

S/

30,418

S/

377,311

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

163,1

60

S/

151,1

06

S/

191,3

99

S/

162,9

74

S/

191,10

3

S/

170,72

1

S/

165,71

0

S/

176,47

4

S/

167,810

S/

173,91

1

S/

181,071

S/

167,89

5

S/

2,063,3

34

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

77,58

1

S/

74,04

5

S/

51,31

0

S/

59,77

3

S/

42,330

S/

49,288

S/

61,024

S/

53,120

S/

59,086

S/

47,696

S/

32,011

S/

55,416

S/

507,519



Tabla 298 Flujo de caja financiero -conservador 2023

Flujo de caja financiero -conservador 2023

AÑO

(2023)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

80,694

S/

131,604

S/

97,250

S/

112,7

81

S/

107,

326

S/

100,1

23

S/

113,6

67

S/

102,8

20

S/

111,12

3

S/

97,83

2

S/

103,08

5

S/

107,4

78

S/

1,265,

784

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

80,694

S/

131,60

4

S/

97,25

0

S/

112,

781

S/

107,3

26

S/

100,1

23

S/

113,6

67

S/

102,82

0

S/

111,1

23

S/

97,832

S/

103,0

85

S/

1,158,

306

DEVOLU

CIONES

S/

403

S/

1,061

S/

1,144

S/

1,050

S/

1,10

1

S/

1,037

S/

1,069

S/

1,082

S/

1,070

S/

1,045

S/

1,005

S/

1,053

S/

12,120

MERMAS S/

162

S/

427

S/

460

S/

422

S/

442

S/

417

S/

430

S/

435

S/

430

S/

420

S/

404

S/

423

S/

4,872

DESCUE

NTOS

S/

387

S/

1,019

S/

1,098

S/

1,008

S/

1,05

7

S/

996

S/

1,026

S/

1,039

S/

1,027

S/

1,003

S/

964

S/

1,011

S/

11,636

TOTAL

INGRESO

S

S/

79,741

S/

209,790

S/

226,15

1

S/

207,5

51

S/

217,

508

S/

204,9

99

S/

211,2

66

S/

213,9

30

S/

211,41

6

S/

206,4

88

S/

198,54

5

S/

208,0

76

S/

2,395,

461

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,292

S/

7,194

S/

4,117

S/

5,742

S/

5,09

5

S/

4,742

S/

5,724

S/

4,795

S/

5,523

S/

4,521

S/

5,089

S/

5,268

S/

62,101

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

4,292

S/

7,194

S/

4,117

S/

5,74

2

S/

5,095

S/

4,742

S/

5,724

S/

4,795

S/

5,523

S/

4,521

S/

5,089

S/

56,834

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,392

S/

14,994

S/

14,537

S/

14,76

0

S/

14,6

77

S/

14,60

5

S/

14,76

6

S/

14,62

5

S/

14,734

S/

14,57

4

S/

14,651

S/

14,69

3

S/

176,00

7

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

22,798

S/

15,725

S/

30,280

S/

20,80

7

S/

25,0

16

S/

23,56

2

S/

21,48

3

S/

25,29

1

S/

22,286

S/

24,58

1

S/

20,856

S/

22,27

4

S/

274,96

0

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

26,890

S/

19,136

S/

42,740

S/

26,98

2

S/

33,9

96

S/

31,58

8

S/

28,19

2

S/

34,48

3

S/

29,499

S/

33,30

3

S/

27,173

S/

29,55

1

S/

363,53

3

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

149,81

9

S/

139,770

S/

177,29

7

S/

150,8

37

S/

178,

048

S/

158,0

20

S/

153,3

36

S/

163,3

47

S/

155,26

6

S/

160,9

30

S/

168,83

1

S/

155,3

03

S/

1,910,

803


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

70,078

S/

70,020

S/

48,854

S/

56,71

4

S/

39,4

60

S/

46,98

0

S/

57,93

0

S/

50,58

3

S/

56,151

S/

45,55

8

S/

29,714

S/

52,77

4

S/

484,65

8

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

85

S/

43

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

128

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

546

S/

535

S/

525

S/

514

S/

502

S/

491

S/

480

S/

469

S/

457

S/

446

S/

434

S/

422

S/

5,821

AMORTI

ZACIÓN

S/

4,626

S/

4,680

S/

1,235

S/

1,246

S/

1,25

7

S/

1,269

S/

1,280

S/

1,291

S/

1,303

S/

1,314

S/

1,326

S/

1,338

S/

22,166

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

5,258

S/

5,258

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

28,115

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

75,336

S/

64,762

S/

47,094

S/

54,95

4

S/

37,7

00

S/

45,22

0

S/

56,17

0

S/

48,82

3

S/

54,391

S/

43,79

8

S/

27,954

S/

51,01

4

S/

456,54

3






AÑO

(2023)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

80,69

4

S/

131,6

04

S/

97,25

0

S/

112,7

81

S/

107,3

26

S/

100,1

23

S/

113,6

67

S/

102,8

20

S/

111,12

3

S/

97,83

2

S/

103,08

5

S/

107,47

8

S/

1,265,7

84

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

80,69

4

S/

131,6

04

S/

97,25

0

S/

112,7

81

S/

107,3

26

S/

100,1

23

S/

113,6

67

S/

102,82

0

S/

111,1

23

S/

97,832

S/

103,08

5

S/

1,158,3

06

DEVOLU

CIONES

S/

403

S/

1,061

S/

1,144

S/

1,050

S/

1,101

S/

1,037

S/

1,069

S/

1,082

S/

1,070

S/

1,045

S/

1,005

S/

1,053

S/

12,120

MERMAS S/

162

S/

427

S/

460

S/

422

S/

442

S/

417

S/

430

S/

435

S/

430

S/

420

S/

404

S/

423

S/

4,872

DESCUEN

TOS

S/

387

S/

1,019

S/

1,098

S/

1,008

S/

1,057

S/

996

S/

1,026

S/

1,039

S/

1,027

S/

1,003

S/

964

S/

1,011

S/

11,636

TOTAL

INGRESO

S

S/

79,74

1

S/

209,7

90

S/

226,1

51

S/

207,5

51

S/

217,5

08

S/

204,9

99

S/

211,2

66

S/

213,9

30

S/

211,41

6

S/

206,4

88

S/

198,54

5

S/

208,07

6

S/

2,395,4

61

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,292

S/

7,194

S/

4,117

S/

5,742

S/

5,095

S/

4,742

S/

5,724

S/

4,795

S/

5,523

S/

4,521

S/

5,089

S/

5,268

S/

62,101

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,292

S/

7,194

S/

4,117

S/

5,742

S/

5,095

S/

4,742

S/

5,724

S/

4,795

S/

5,523

S/

4,521

S/

5,089

S/

56,834

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,39

2

S/

14,99

4

S/

14,53

7

S/

14,76

0

S/

14,67

7

S/

14,60

5

S/

14,76

6

S/

14,62

5

S/

14,734

S/

14,57

4

S/

14,651

S/

14,693

S/

176,00

7

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

22,79

8

S/

15,72

5

S/

30,28

0

S/

20,80

7

S/

25,01

6

S/

23,56

2

S/

21,48

3

S/

25,29

1

S/

22,286

S/

24,58

1

S/

20,856

S/

22,274

S/

274,96

0

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

26,89

0

S/

19,13

6

S/

42,74

0

S/

26,98

2

S/

33,99

6

S/

31,58

8

S/

28,19

2

S/

34,48

3

S/

29,499

S/

33,30

3

S/

27,173

S/

29,551

S/

363,53

3

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

149,8

19

S/

139,7

70

S/

177,2

97

S/

150,8

37

S/

178,0

48

S/

158,0

20

S/

153,3

36

S/

163,3

47

S/

155,26

6

S/

160,9

30

S/

168,83

1

S/

155,30

3

S/

1,910,8

03

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

70,07

8

S/

70,02

0

S/

48,85

4

S/

56,71

4

S/

39,46

0

S/

46,98

0

S/

57,93

0

S/

50,58

3

S/

56,151

S/

45,55

8

S/

29,714

S/

52,774

S/

484,65

8



Flujo de caja financiero - pesimista 2023

AÑO

(2023)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

72,624

S/

118,443

S/

87,525

S/

101,5

03

S/

96,5

93

S/

90,11

1

S/

102,3

01

S/

92,53

8

S/

100,01

1

S/

88,04

9

S/

92,777

S/

96,73

0

S/

1,139,

205

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

72,624

S/

118,44

3

S/

87,52

5

S/

101,

503

S/

96,59

3

S/

90,11

1

S/

102,3

01

S/

92,538

S/

100,0

11

S/

88,049

S/

92,77

7

S/

1,042,

475

DEVOLU

CIONES

S/

363

S/

955

S/

1,030

S/

945

S/

990

S/

934

S/

962

S/

974

S/

963

S/

940

S/

904

S/

948

S/

10,908

MERMAS S/

146

S/

384

S/

414

S/

380

S/

398

S/

375

S/

387

S/

392

S/

387

S/

378

S/

363

S/

381

S/

4,385

DESCUE

NTOS

S/

349

S/

917

S/

989

S/

907

S/

951

S/

896

S/

924

S/

935

S/

924

S/

903

S/

868

S/

910

S/

10,472

TOTAL

INGRESO

S

S/

71,767

S/

188,811

S/

203,53

6

S/

186,7

96

S/

195,

757

S/

184,4

99

S/

190,1

39

S/

192,5

37

S/

190,27

4

S/

185,8

39

S/

178,69

1

S/

187,2

69

S/

2,155,

915

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

3,863

S/

6,475

S/

3,706

S/

5,167

S/

4,58

6

S/

4,268

S/

5,151

S/

4,315

S/

4,970

S/

4,069

S/

4,580

S/

4,741

S/

55,891

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

3,863

S/

6,475

S/

3,706

S/

5,16

7

S/

4,586

S/

4,268

S/

5,151

S/

4,315

S/

4,970

S/

4,069

S/

4,580

S/

51,150

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,317

S/

14,859

S/

14,448

S/

14,64

9

S/

14,5

74

S/

14,50

9

S/

14,65

4

S/

14,52

7

S/

14,625

S/

14,48

1

S/

14,551

S/

14,58

8

S/

174,78

1

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

19,772

S/

13,406

S/

26,505

S/

17,98

0

S/

21,7

68

S/

20,45

8

S/

18,58

8

S/

22,01

5

S/

19,311

S/

21,37

6

S/

18,024

S/

19,30

0

S/

238,50

0

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

21,989

S/

15,365

S/

36,589

S/

22,43

7

S/

28,7

25

S/

26,57

2

S/

23,51

3

S/

29,17

1

S/

24,694

S/

28,10

9

S/

22,601

S/

24,73

4

S/

304,49

7

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

141,38

8

S/

132,396

S/

166,15

1

S/

142,3

67

S/

168,

342

S/

148,8

21

S/

144,6

02

S/

153,6

09

S/

146,34

4

S/

151,4

34

S/

160,36

5

S/

146,3

70

S/

1,802,

188


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

69,621

S/

56,415

S/

37,385

S/

44,42

9

S/

27,4

15

S/

35,67

8

S/

45,53

7

S/

38,92

8

S/

43,931

S/

34,40

5

S/

18,326

S/

40,89

9

S/

353,72

7

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

85

S/

43

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

128

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

546

S/

535

S/

525

S/

514

S/

502

S/

491

S/

480

S/

469

S/

457

S/

446

S/

434

S/

422

S/

5,821

AMORTI

ZACIÓN

S/

4,626

S/

4,680

S/

1,235

S/

1,246

S/

1,25

7

S/

1,269

S/

1,280

S/

1,291

S/

1,303

S/

1,314

S/

1,326

S/

1,338

S/

22,166

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

5,258

S/

5,258

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

28,115

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

74,879

S/

51,157

S/

35,625

S/

42,66

9

S/

25,6

55

S/

33,91

9

S/

43,77

7

S/

37,16

9

S/

42,171

S/

32,64

5

S/

16,566

S/

39,13

9

S/

325,61

2






AÑO

(2023)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

72,62

4

S/

118,4

43

S/

87,52

5

S/

101,5

03

S/

96,59

3

S/

90,11

1

S/

102,3

01

S/

92,53

8

S/

100,01

1

S/

88,04

9

S/

92,777

S/

96,730

S/

1,139,2

05

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

72,62

4

S/

118,4

43

S/

87,52

5

S/

101,5

03

S/

96,59

3

S/

90,11

1

S/

102,3

01

S/

92,538

S/

100,0

11

S/

88,049

S/

92,777

S/

1,042,4

75

DEVOLU

CIONES

S/

363

S/

955

S/

1,030

S/

945

S/

990

S/

934

S/

962

S/

974

S/

963

S/

940

S/

904

S/

948

S/

10,908

MERMAS S/

146

S/

384

S/

414

S/

380

S/

398

S/

375

S/

387

S/

392

S/

387

S/

378

S/

363

S/

381

S/

4,385

DESCUEN

TOS

S/

349

S/

917

S/

989

S/

907

S/

951

S/

896

S/

924

S/

935

S/

924

S/

903

S/

868

S/

910

S/

10,472

TOTAL

INGRESO

S

S/

71,76

7

S/

188,8

11

S/

203,5

36

S/

186,7

96

S/

195,7

57

S/

184,4

99

S/

190,1

39

S/

192,5

37

S/

190,27

4

S/

185,8

39

S/

178,69

1

S/

187,26

9

S/

2,155,9

15

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

3,863

S/

6,475

S/

3,706

S/

5,167

S/

4,586

S/

4,268

S/

5,151

S/

4,315

S/

4,970

S/

4,069

S/

4,580

S/

4,741

S/

55,891

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

3,863

S/

6,475

S/

3,706

S/

5,167

S/

4,586

S/

4,268

S/

5,151

S/

4,315

S/

4,970

S/

4,069

S/

4,580

S/

51,150

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,31

7

S/

14,85

9

S/

14,44

8

S/

14,64

9

S/

14,57

4

S/

14,50

9

S/

14,65

4

S/

14,52

7

S/

14,625

S/

14,48

1

S/

14,551

S/

14,588

S/

174,78

1

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

19,77

2

S/

13,40

6

S/

26,50

5

S/

17,98

0

S/

21,76

8

S/

20,45

8

S/

18,58

8

S/

22,01

5

S/

19,311

S/

21,37

6

S/

18,024

S/

19,300

S/

238,50

0

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

21,98

9

S/

15,36

5

S/

36,58

9

S/

22,43

7

S/

28,72

5

S/

26,57

2

S/

23,51

3

S/

29,17

1

S/

24,694

S/

28,10

9

S/

22,601

S/

24,734

S/

304,49

7

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

141,3

88

S/

132,3

96

S/

166,1

51

S/

142,3

67

S/

168,3

42

S/

148,8

21

S/

144,6

02

S/

153,6

09

S/

146,34

4

S/

151,4

34

S/

160,36

5

S/

146,37

0

S/

1,802,1

88

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

69,62

1

S/

56,41

5

S/

37,38

5

S/

44,42

9

S/

27,41

5

S/

35,67

8

S/

45,53

7

S/

38,92

8

S/

43,931

S/

34,40

5

S/

18,326

S/

40,899

S/

353,72

7


Tabla 302 Flujo de caja financiero - Optimista 2023

Flujo de caja financiero - Optimista 2023

AÑO

(2023)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

88,763

S/

144,764

S/

106,97

5

S/

124,0

59

S/

118,

058

S/

110,1

36

S/

125,0

34

S/

113,1

02

S/

122,23

5

S/

107,6

16

S/

113,39

4

S/

118,2

25

S/

1,392,

362

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

88,763

S/

144,76

4

S/

106,9

75

S/

124,

059

S/

118,0

58

S/

110,1

36

S/

125,0

34

S/

113,10

2

S/

122,2

35

S/

107,61

6

S/

113,3

94

S/

1,274,

137

DEVOLU

CIONES

S/

444

S/

1,168

S/

1,259

S/

1,155

S/

1,21

1

S/

1,141

S/

1,176

S/

1,191

S/

1,177

S/

1,149

S/

1,105

S/

1,158

S/

13,332

MERMAS S/

178

S/

469

S/

506

S/

464

S/

487

S/

459

S/

473

S/

479

S/

473

S/

462

S/

444

S/

466

S/

5,360

DESCUE

NTOS

S/

426

S/

1,121

S/

1,208

S/

1,109

S/

1,16

2

S/

1,095

S/

1,129

S/

1,143

S/

1,130

S/

1,103

S/

1,061

S/

1,112

S/

12,799

TOTAL

INGRESO

S

S/

87,715

S/

230,769

S/

248,76

6

S/

228,3

06

S/

239,

258

S/

225,4

99

S/

232,3

93

S/

235,3

23

S/

232,55

8

S/

227,1

37

S/

218,40

0

S/

228,8

84

S/

2,635,

007

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,721

S/

7,914

S/

4,529

S/

6,316

S/

5,60

5

S/

5,216

S/

6,296

S/

5,274

S/

6,075

S/

4,973

S/

5,597

S/

5,794

S/

68,312

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

4,721

S/

7,914

S/

4,529

S/

6,31

6

S/

5,605

S/

5,216

S/

6,296

S/

5,274

S/

6,075

S/

4,973

S/

5,597

S/

62,517

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,466

S/

15,129

S/

14,626

S/

14,87

2

S/

14,7

80

S/

14,70

0

S/

14,87

8

S/

14,72

3

S/

14,842

S/

14,66

6

S/

14,752

S/

14,79

7

S/

177,23

3

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

25,825

S/

18,045

S/

34,055

S/

23,63

5

S/

28,2

65

S/

26,66

5

S/

24,37

8

S/

28,56

7

S/

25,262

S/

27,78

6

S/

23,689

S/

25,24

8

S/

311,42

0

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

31,790

S/

22,908

S/

48,890

S/

31,52

7

S/

39,2

67

S/

36,60

4

S/

32,87

2

S/

39,79

6

S/

34,305

S/

38,49

6

S/

31,745

S/

34,36

9

S/

422,56

8

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

158,25

0

S/

147,145

S/

188,44

3

S/

159,3

07

S/

187,

755

S/

167,2

19

S/

162,0

69

S/

173,0

85

S/

164,18

7

S/

170,4

25

S/

177,29

8

S/

164,2

35

S/

2,019,

419


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

70,536

S/

83,624

S/

60,323

S/

68,99

9

S/

51,5

04

S/

58,28

1

S/

70,32

4

S/

62,23

8

S/

68,371

S/

56,71

1

S/

41,102

S/

64,64

9

S/

615,58

9

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

85

S/

43

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

128

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

546

S/

535

S/

525

S/

514

S/

502

S/

491

S/

480

S/

469

S/

457

S/

446

S/

434

S/

422

S/

5,821

AMORTI

ZACIÓN

S/

4,626

S/

4,680

S/

1,235

S/

1,246

S/

1,25

7

S/

1,269

S/

1,280

S/

1,291

S/

1,303

S/

1,314

S/

1,326

S/

1,338

S/

22,166

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

5,258

S/

5,258

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

28,115

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

75,794

S/

78,366

S/

58,563

S/

67,23

9

S/

49,7

44

S/

56,52

1

S/

68,56

4

S/

60,47

8

S/

66,611

S/

54,95

1

S/

39,342

S/

62,88

9

S/

587,47

4




Flujo de caja económico - optimista 2023


AÑO

(2023)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

88,76

3

S/

144,7

64

S/

106,9

75

S/

124,0

59

S/

118,0

58

S/

110,1

36

S/

125,0

34

S/

113,1

02

S/

122,23

5

S/

107,6

16

S/

113,39

4

S/

118,22

5

S/

1,392,3

62

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

88,76

3

S/

144,7

64

S/

106,9

75

S/

124,0

59

S/

118,0

58

S/

110,1

36

S/

125,0

34

S/

113,10

2

S/

122,2

35

S/

107,61

6

S/

113,39

4

S/

1,274,1

37

DEVOLU

CIONES

S/

444

S/

1,168

S/

1,259

S/

1,155

S/

1,211

S/

1,141

S/

1,176

S/

1,191

S/

1,177

S/

1,149

S/

1,105

S/

1,158

S/

13,332

MERMAS S/

178

S/

469

S/

506

S/

464

S/

487

S/

459

S/

473

S/

479

S/

473

S/

462

S/

444

S/

466

S/

5,360

DESCUEN

TOS

S/

426

S/

1,121

S/

1,208

S/

1,109

S/

1,162

S/

1,095

S/

1,129

S/

1,143

S/

1,130

S/

1,103

S/

1,061

S/

1,112

S/

12,799

TOTAL

INGRESO

S

S/

87,71

5

S/

230,7

69

S/

248,7

66

S/

228,3

06

S/

239,2

58

S/

225,4

99

S/

232,3

93

S/

235,3

23

S/

232,55

8

S/

227,1

37

S/

218,40

0

S/

228,88

4

S/

2,635,0

07

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,721

S/

7,914

S/

4,529

S/

6,316

S/

5,605

S/

5,216

S/

6,296

S/

5,274

S/

6,075

S/

4,973

S/

5,597

S/

5,794

S/

68,312

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,721

S/

7,914

S/

4,529

S/

6,316

S/

5,605

S/

5,216

S/

6,296

S/

5,274

S/

6,075

S/

4,973

S/

5,597

S/

62,517

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,46

6

S/

15,12

9

S/

14,62

6

S/

14,87

2

S/

14,78

0

S/

14,70

0

S/

14,87

8

S/

14,72

3

S/

14,842

S/

14,66

6

S/

14,752

S/

14,797

S/

177,23

3

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

25,82

5

S/

18,04

5

S/

34,05

5

S/

23,63

5

S/

28,26

5

S/

26,66

5

S/

24,37

8

S/

28,56

7

S/

25,262

S/

27,78

6

S/

23,689

S/

25,248

S/

311,42

0

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

31,79

0

S/

22,90

8

S/

48,89

0

S/

31,52

7

S/

39,26

7

S/

36,60

4

S/

32,87

2

S/

39,79

6

S/

34,305

S/

38,49

6

S/

31,745

S/

34,369

S/

422,56

8

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

158,2

50

S/

147,1

45

S/

188,4

43

S/

159,3

07

S/

187,7

55

S/

167,2

19

S/

162,0

69

S/

173,0

85

S/

164,18

7

S/

170,4

25

S/

177,29

8

S/

164,23

5

S/

2,019,4

19

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

70,53

6

S/

83,62

4

S/

60,32

3

S/

68,99

9

S/

51,50

4

S/

58,28

1

S/

70,32

4

S/

62,23

8

S/

68,371

S/

56,71

1

S/

41,102

S/

64,649

S/

615,58

9





AÑO

(2024)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

83,04

2

S/

135,4

33

S/

100,0

80

S/

116,0

63

S/

110,4

49

S/

103,0

37

S/

116,9

75

S/

105,8

12

S/

114,35

7

S/

100,6

79

S/

106,08

5

S/

110,60

5

S/

1,302,6

19

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

83,04

2

S/

135,4

33

S/

100,0

80

S/

116,0

63

S/

110,4

49

S/

103,0

37

S/

116,9

75

S/

105,81

2

S/

114,3

57

S/

100,67

9

S/

106,08

5

S/

1,192,0

13

DEVOLU

CIONES

S/

415

S/

1,092

S/

1,178

S/

1,081

S/

1,133

S/

1,067

S/

1,100

S/

1,114

S/

1,101

S/

1,075

S/

1,034

S/

1,083

S/

12,473

MERMAS S/

167

S/

439

S/

473

S/

434

S/

455

S/

429

S/

442

S/

448

S/

443

S/

432

S/

416

S/

436

S/

5,014

DESCUEN

TOS

S/

399

S/

1,049

S/

1,130

S/

1,037

S/

1,087

S/

1,025

S/

1,056

S/

1,069

S/

1,057

S/

1,032

S/

992

S/

1,040

S/

11,974

TOTAL

INGRESO

S

S/

82,06

1

S/

215,8

95

S/

232,7

32

S/

213,5

91

S/

223,8

37

S/

210,9

65

S/

217,4

14

S/

220,1

56

S/

217,56

8

S/

212,4

97

S/

204,32

3

S/

214,13

2

S/

2,465,1

71

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,420

S/

7,403

S/

4,237

S/

5,909

S/

5,244

S/

4,880

S/

5,890

S/

4,935

S/

5,683

S/

4,653

S/

5,237

S/

5,421

S/

63,912

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,420

S/

7,403

S/

4,237

S/

5,909

S/

5,244

S/

4,880

S/

5,890

S/

4,935

S/

5,683

S/

4,653

S/

5,237

S/

58,491

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,41

4

S/

15,03

3

S/

14,56

3

S/

14,79

3

S/

14,70

7

S/

14,63

2

S/

14,79

8

S/

14,65

4

S/

14,765

S/

14,60

1

S/

14,681

S/

14,723

S/

176,36

4

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

23,55

3

S/

16,39

9

S/

31,37

8

S/

21,63

0

S/

25,96

2

S/

24,46

5

S/

22,32

6

S/

26,24

4

S/

23,152

S/

25,51

4

S/

21,681

S/

23,139

S/

285,44

3

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

30,76

1

S/

20,29

8

S/

44,58

4

S/

28,34

6

S/

35,57

1

S/

33,08

9

S/

29,59

6

S/

36,07

2

S/

30,940

S/

34,85

7

S/

28,547

S/

30,997

S/

383,65

7

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

154,5

96

S/

141,9

82

S/

180,5

94

S/

153,3

43

S/

180,9

14

S/

160,7

38

S/

155,9

19

S/

166,2

23

S/

157,90

4

S/

163,7

36

S/

171,33

8

S/

157,94

6

S/

1,945,2

35

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

72,53

5

S/

73,91

3

S/

52,13

8

S/

60,24

8

S/

42,92

3

S/

50,22

7

S/

61,49

5

S/

53,93

2

S/

59,664

S/

48,76

1

S/

32,984

S/

56,186

S/

519,93

5




AÑO

(2024)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

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AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

83,042

S/

135,433

S/

100,08

0

S/

116,0

63

S/

110,

449

S/

103,0

37

S/

116,9

75

S/

105,8

12

S/

114,35

7

S/

100,6

79

S/

106,08

5

S/

110,6

05

S/

1,302,

619

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

83,042

S/

135,43

3

S/

100,0

80

S/

116,

063

S/

110,4

49

S/

103,0

37

S/

116,9

75

S/

105,81

2

S/

114,3

57

S/

100,67

9

S/

106,0

85

S/

1,192,

013

DEVOLU

CIONES

S/

415

S/

1,092

S/

1,178

S/

1,081

S/

1,13

3

S/

1,067

S/

1,100

S/

1,114

S/

1,101

S/

1,075

S/

1,034

S/

1,083

S/

12,473

MERMAS S/

167

S/

439

S/

473

S/

434

S/

455

S/

429

S/

442

S/

448

S/

443

S/

432

S/

416

S/

436

S/

5,014

DESCUE

NTOS

S/

399

S/

1,049

S/

1,130

S/

1,037

S/

1,08

7

S/

1,025

S/

1,056

S/

1,069

S/

1,057

S/

1,032

S/

992

S/

1,040

S/

11,974

TOTAL

INGRESO

S

S/

82,061

S/

215,895

S/

232,73

2

S/

213,5

91

S/

223,

837

S/

210,9

65

S/

217,4

14

S/

220,1

56

S/

217,56

8

S/

212,4

97

S/

204,32

3

S/

214,1

32

S/

2,465,

171

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,420

S/

7,403

S/

4,237

S/

5,909

S/

5,24

4

S/

4,880

S/

5,890

S/

4,935

S/

5,683

S/

4,653

S/

5,237

S/

5,421

S/

63,912

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

4,420

S/

7,403

S/

4,237

S/

5,90

9

S/

5,244

S/

4,880

S/

5,890

S/

4,935

S/

5,683

S/

4,653

S/

5,237

S/

58,491

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,414

S/

15,033

S/

14,563

S/

14,79

3

S/

14,7

07

S/

14,63

2

S/

14,79

8

S/

14,65

4

S/

14,765

S/

14,60

1

S/

14,681

S/

14,72

3

S/

176,36

4

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

23,553

S/

16,399

S/

31,378

S/

21,63

0

S/

25,9

62

S/

24,46

5

S/

22,32

6

S/

26,24

4

S/

23,152

S/

25,51

4

S/

21,681

S/

23,13

9

S/

285,44

3

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

30,761

S/

20,298

S/

44,584

S/

28,34

6

S/

35,5

71

S/

33,08

9

S/

29,59

6

S/

36,07

2

S/

30,940

S/

34,85

7

S/

28,547

S/

30,99

7

S/

383,65

7

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

154,59

6

S/

141,982

S/

180,59

4

S/

153,3

43

S/

180,

914

S/

160,7

38

S/

155,9

19

S/

166,2

23

S/

157,90

4

S/

163,7

36

S/

171,33

8

S/

157,9

46

S/

1,945,

235


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

72,535

S/

73,913

S/

52,138

S/

60,24

8

S/

42,9

23

S/

50,22

7

S/

61,49

5

S/

53,93

2

S/

59,664

S/

48,76

1

S/

32,984

S/

56,18

6

S/

519,93

5

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

410

S/

398

S/

386

S/

374

S/

362

S/

349

S/

337

S/

324

S/

311

S/

298

S/

285

S/

272

S/

4,107

AMORTI

ZACIÓN

S/

1,350

S/

1,362

S/

1,374

S/

1,386

S/

1,39

8

S/

1,411

S/

1,423

S/

1,436

S/

1,449

S/

1,462

S/

1,475

S/

1,488

S/

17,011

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

21,119

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

74,295

S/

72,153

S/

50,378

S/

58,48

8

S/

41,1

63

S/

48,46

7

S/

59,73

5

S/

52,17

3

S/

57,904

S/

47,00

1

S/

31,224

S/

54,42

6

S/

498,81

6





AÑO

(2024)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

74,738

S/

121,890

S/

90,072

S/

104,4

57

S/

99,4

04

S/

92,73

3

S/

105,2

78

S/

95,23

1

S/

102,92

1

S/

90,61

1

S/

95,477

S/

99,54

5

S/

1,172,

357

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

74,738

S/

121,89

0

S/

90,07

2

S/

104,

457

S/

99,40

4

S/

92,73

3

S/

105,2

78

S/

95,231

S/

102,9

21

S/

90,611

S/

95,47

7

S/

1,072,

812

DEVOLU

CIONES

S/

374

S/

983

S/

1,060

S/

973

S/

1,01

9

S/

961

S/

990

S/

1,003

S/

991

S/

968

S/

930

S/

975

S/

11,226

MERMAS S/

150

S/

395

S/

426

S/

391

S/

410

S/

386

S/

398

S/

403

S/

398

S/

389

S/

374

S/

392

S/

4,513

DESCUE

NTOS

S/

359

S/

944

S/

1,017

S/

934

S/

979

S/

922

S/

950

S/

962

S/

951

S/

929

S/

893

S/

936

S/

10,777

TOTAL

INGRESO

S

S/

73,855

S/

194,306

S/

209,45

9

S/

192,2

32

S/

201,

454

S/

189,8

68

S/

195,6

73

S/

198,1

40

S/

195,81

2

S/

191,2

47

S/

183,89

1

S/

192,7

18

S/

2,218,

654

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

3,978

S/

6,663

S/

3,814

S/

5,318

S/

4,71

9

S/

4,392

S/

5,301

S/

4,441

S/

5,115

S/

4,187

S/

4,713

S/

4,879

S/

57,521

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

3,978

S/

6,663

S/

3,814

S/

5,31

8

S/

4,719

S/

4,392

S/

5,301

S/

4,441

S/

5,115

S/

4,187

S/

4,713

S/

52,642

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,337

S/

14,894

S/

14,471

S/

14,67

8

S/

14,6

01

S/

14,53

4

S/

14,68

3

S/

14,55

3

S/

14,653

S/

14,50

5

S/

14,577

S/

14,61

5

S/

175,10

2

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

20,451

S/

14,012

S/

27,493

S/

18,72

0

S/

22,6

18

S/

21,27

1

S/

19,34

6

S/

22,87

3

S/

20,090

S/

22,21

5

S/

18,766

S/

20,07

9

S/

247,93

4

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

25,738

S/

16,417

S/

38,254

S/

23,66

8

S/

30,1

47

S/

27,92

7

S/

24,78

0

S/

30,60

5

S/

25,995

S/

29,51

2

S/

23,842

S/

26,03

9

S/

322,92

4

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

145,95

2

S/

134,393

S/

169,12

4

S/

144,6

26

S/

170,

925

S/

151,2

72

S/

146,9

32

S/

156,2

02

S/

148,72

3

S/

153,9

64

S/

162,62

6

S/

148,7

53

S/

1,833,

492


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

72,097

S/

59,912

S/

40,335

S/

47,60

6

S/

30,5

28

S/

38,59

7

S/

48,74

1

S/

41,93

9

S/

47,088

S/

37,28

3

S/

21,265

S/

43,96

5

S/

385,16

2

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

410

S/

398

S/

386

S/

374

S/

362

S/

349

S/

337

S/

324

S/

311

S/

298

S/

285

S/

272

S/

4,107

AMORTI

ZACIÓN

S/

1,350

S/

1,362

S/

1,374

S/

1,386

S/

1,39

8

S/

1,411

S/

1,423

S/

1,436

S/

1,449

S/

1,462

S/

1,475

S/

1,488

S/

17,011

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

21,119

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

73,857

S/

58,152

S/

38,575

S/

45,84

6

S/

28,7

69

S/

36,83

7

S/

46,98

1

S/

40,17

9

S/

45,329

S/

35,52

3

S/

19,505

S/

42,20

5

S/

364,04

3



Tabla 307 Flujo de caja económico -pesimista 2024

Flujo de caja económico -pesimista 2024


AÑO

(2024)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

74,73

8

S/

121,8

90

S/

90,07

2

S/

104,4

57

S/

99,40

4

S/

92,73

3

S/

105,2

78

S/

95,23

1

S/

102,92

1

S/

90,61

1

S/

95,477

S/

99,545

S/

1,172,3

57

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

74,73

8

S/

121,8

90

S/

90,07

2

S/

104,4

57

S/

99,40

4

S/

92,73

3

S/

105,2

78

S/

95,231

S/

102,9

21

S/

90,611

S/

95,477

S/

1,072,8

12

DEVOLU

CIONES

S/

374

S/

983

S/

1,060

S/

973

S/

1,019

S/

961

S/

990

S/

1,003

S/

991

S/

968

S/

930

S/

975

S/

11,226

MERMAS S/

150

S/

395

S/

426

S/

391

S/

410

S/

386

S/

398

S/

403

S/

398

S/

389

S/

374

S/

392

S/

4,513

DESCUEN

TOS

S/

359

S/

944

S/

1,017

S/

934

S/

979

S/

922

S/

950

S/

962

S/

951

S/

929

S/

893

S/

936

S/

10,777

TOTAL

INGRESO

S

S/

73,85

5

S/

194,3

06

S/

209,4

59

S/

192,2

32

S/

201,4

54

S/

189,8

68

S/

195,6

73

S/

198,1

40

S/

195,81

2

S/

191,2

47

S/

183,89

1

S/

192,71

8

S/

2,218,6

54

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

3,978

S/

6,663

S/

3,814

S/

5,318

S/

4,719

S/

4,392

S/

5,301

S/

4,441

S/

5,115

S/

4,187

S/

4,713

S/

4,879

S/

57,521

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

3,978

S/

6,663

S/

3,814

S/

5,318

S/

4,719

S/

4,392

S/

5,301

S/

4,441

S/

5,115

S/

4,187

S/

4,713

S/

52,642

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,33

7

S/

14,89

4

S/

14,47

1

S/

14,67

8

S/

14,60

1

S/

14,53

4

S/

14,68

3

S/

14,55

3

S/

14,653

S/

14,50

5

S/

14,577

S/

14,615

S/

175,10

2

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

20,45

1

S/

14,01

2

S/

27,49

3

S/

18,72

0

S/

22,61

8

S/

21,27

1

S/

19,34

6

S/

22,87

3

S/

20,090

S/

22,21

5

S/

18,766

S/

20,079

S/

247,93

4

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

25,73

8

S/

16,41

7

S/

38,25

4

S/

23,66

8

S/

30,14

7

S/

27,92

7

S/

24,78

0

S/

30,60

5

S/

25,995

S/

29,51

2

S/

23,842

S/

26,039

S/

322,92

4

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

145,9

52

S/

134,3

93

S/

169,1

24

S/

144,6

26

S/

170,9

25

S/

151,2

72

S/

146,9

32

S/

156,2

02

S/

148,72

3

S/

153,9

64

S/

162,62

6

S/

148,75

3

S/

1,833,4

92

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

72,09

7

S/

59,91

2

S/

40,33

5

S/

47,60

6

S/

30,52

8

S/

38,59

7

S/

48,74

1

S/

41,93

9

S/

47,088

S/

37,28

3

S/

21,265

S/

43,965

S/

385,16

2



Flujo de caja financiero - optimista 2024

AÑO

(2024)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

91,346

S/

148,977

S/

110,08

8

S/

127,6

70

S/

121,

494

S/

113,3

41

S/

128,6

73

S/

116,3

93

S/

125,79

3

S/

110,7

47

S/

116,69

4

S/

121,6

66

S/

1,432,

881

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

91,346

S/

148,97

7

S/

110,0

88

S/

127,

670

S/

121,4

94

S/

113,3

41

S/

128,6

73

S/

116,39

3

S/

125,7

93

S/

110,74

7

S/

116,6

94

S/

1,311,

215

DEVOLU

CIONES

S/

457

S/

1,202

S/

1,295

S/

1,189

S/

1,24

6

S/

1,174

S/

1,210

S/

1,225

S/

1,211

S/

1,183

S/

1,137

S/

1,192

S/

13,720

MERMAS S/

184

S/

483

S/

521

S/

478

S/

501

S/

472

S/

486

S/

493

S/

487

S/

475

S/

457

S/

479

S/

5,516

DESCUE

NTOS

S/

438

S/

1,154

S/

1,244

S/

1,141

S/

1,19

6

S/

1,127

S/

1,162

S/

1,176

S/

1,162

S/

1,135

S/

1,092

S/

1,144

S/

13,172

TOTAL

INGRESO

S

S/

90,267

S/

237,485

S/

256,00

5

S/

234,9

50

S/

246,

221

S/

232,0

61

S/

239,1

55

S/

242,1

71

S/

239,32

5

S/

233,7

46

S/

224,75

5

S/

235,5

45

S/

2,711,

688

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,863

S/

8,144

S/

4,661

S/

6,499

S/

5,76

8

S/

5,368

S/

6,479

S/

5,428

S/

6,252

S/

5,118

S/

5,760

S/

5,963

S/

70,303

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

4,863

S/

8,144

S/

4,661

S/

6,49

9

S/

5,768

S/

5,368

S/

6,479

S/

5,428

S/

6,252

S/

5,118

S/

5,760

S/

64,340

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,491

S/

15,172

S/

14,655

S/

14,90

7

S/

14,8

13

S/

14,73

1

S/

14,91

4

S/

14,75

5

S/

14,877

S/

14,69

6

S/

14,784

S/

14,83

1

S/

177,62

7

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

26,655

S/

18,786

S/

35,263

S/

24,54

0

S/

29,3

05

S/

27,65

8

S/

25,30

5

S/

29,61

6

S/

26,214

S/

28,81

2

S/

24,596

S/

26,20

0

S/

322,95

1

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

35,785

S/

24,179

S/

50,913

S/

33,02

3

S/

40,9

95

S/

38,25

1

S/

34,41

1

S/

41,53

8

S/

35,886

S/

40,20

2

S/

33,252

S/

35,95

5

S/

444,39

0

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

163,24

1

S/

149,571

S/

192,06

5

S/

162,0

60

S/

190,

903

S/

170,2

05

S/

164,9

06

S/

176,2

45

S/

167,08

6

S/

173,5

08

S/

180,05

1

S/

167,1

38

S/

2,056,

979


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

72,973

S/

87,913

S/

63,940

S/

72,89

0

S/

55,3

18

S/

61,85

7

S/

74,24

9

S/

65,92

6

S/

72,240

S/

60,23

8

S/

44,704

S/

68,40

6

S/

654,70

8

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

410

S/

398

S/

386

S/

374

S/

362

S/

349

S/

337

S/

324

S/

311

S/

298

S/

285

S/

272

S/

4,107

AMORTI

ZACIÓN

S/

1,350

S/

1,362

S/

1,374

S/

1,386

S/

1,39

8

S/

1,411

S/

1,423

S/

1,436

S/

1,449

S/

1,462

S/

1,475

S/

1,488

S/

17,011

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

21,119

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

74,733

S/

86,153

S/

62,181

S/

71,13

0

S/

53,5

58

S/

60,09

7

S/

72,48

9

S/

64,16

6

S/

70,480

S/

58,47

8

S/

42,944

S/

66,64

6

S/

633,59

0






AÑO

(2024)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

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AGO

STO

SETIE

MBRE

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UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

91,34

6

S/

148,9

77

S/

110,0

88

S/

127,6

70

S/

121,4

94

S/

113,3

41

S/

128,6

73

S/

116,3

93

S/

125,79

3

S/

110,7

47

S/

116,69

4

S/

121,66

6

S/

1,432,8

81

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

91,34

6

S/

148,9

77

S/

110,0

88

S/

127,6

70

S/

121,4

94

S/

113,3

41

S/

128,6

73

S/

116,39

3

S/

125,7

93

S/

110,74

7

S/

116,69

4

S/

1,311,2

15

DEVOLU

CIONES

S/

457

S/

1,202

S/

1,295

S/

1,189

S/

1,246

S/

1,174

S/

1,210

S/

1,225

S/

1,211

S/

1,183

S/

1,137

S/

1,192

S/

13,720

MERMAS S/

184

S/

483

S/

521

S/

478

S/

501

S/

472

S/

486

S/

493

S/

487

S/

475

S/

457

S/

479

S/

5,516

DESCUEN

TOS

S/

438

S/

1,154

S/

1,244

S/

1,141

S/

1,196

S/

1,127

S/

1,162

S/

1,176

S/

1,162

S/

1,135

S/

1,092

S/

1,144

S/

13,172

TOTAL

INGRESO

S

S/

90,26

7

S/

237,4

85

S/

256,0

05

S/

234,9

50

S/

246,2

21

S/

232,0

61

S/

239,1

55

S/

242,1

71

S/

239,32

5

S/

233,7

46

S/

224,75

5

S/

235,54

5

S/

2,711,6

88

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

4,863

S/

8,144

S/

4,661

S/

6,499

S/

5,768

S/

5,368

S/

6,479

S/

5,428

S/

6,252

S/

5,118

S/

5,760

S/

5,963

S/

70,303

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

4,863

S/

8,144

S/

4,661

S/

6,499

S/

5,768

S/

5,368

S/

6,479

S/

5,428

S/

6,252

S/

5,118

S/

5,760

S/

64,340

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,49

1

S/

15,17

2

S/

14,65

5

S/

14,90

7

S/

14,81

3

S/

14,73

1

S/

14,91

4

S/

14,75

5

S/

14,877

S/

14,69

6

S/

14,784

S/

14,831

S/

177,62

7

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

26,65

5

S/

18,78

6

S/

35,26

3

S/

24,54

0

S/

29,30

5

S/

27,65

8

S/

25,30

5

S/

29,61

6

S/

26,214

S/

28,81

2

S/

24,596

S/

26,200

S/

322,95

1

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

35,78

5

S/

24,17

9

S/

50,91

3

S/

33,02

3

S/

40,99

5

S/

38,25

1

S/

34,41

1

S/

41,53

8

S/

35,886

S/

40,20

2

S/

33,252

S/

35,955

S/

444,39

0

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

163,2

41

S/

149,5

71

S/

192,0

65

S/

162,0

60

S/

190,9

03

S/

170,2

05

S/

164,9

06

S/

176,2

45

S/

167,08

6

S/

173,5

08

S/

180,05

1

S/

167,13

8

S/

2,056,9

79

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

72,97

3

S/

87,91

3

S/

63,94

0

S/

72,89

0

S/

55,31

8

S/

61,85

7

S/

74,24

9

S/

65,92

6

S/

72,240

S/

60,23

8

S/

44,704

S/

68,406

S/

654,70

8




AÑO

(2025)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

123,21

3

S/

200,949

S/

148,49

4

S/

172,2

09

S/

163,

879

S/

152,8

81

S/

173,5

62

S/

156,9

98

S/

169,67

7

S/

149,3

83

S/

157,40

4

S/

164,1

11

S/

1,932,

759

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

123,213

S/

200,94

9

S/

148,4

94

S/

172,

209

S/

163,8

79

S/

152,8

81

S/

173,5

62

S/

156,99

8

S/

169,6

77

S/

149,38

3

S/

157,4

04

S/

1,768,

649

DEVOLU

CIONES

S/

616

S/

1,621

S/

1,747

S/

1,604

S/

1,68

0

S/

1,584

S/

1,632

S/

1,653

S/

1,633

S/

1,595

S/

1,534

S/

1,608

S/

18,507

MERMAS S/

248

S/

652

S/

702

S/

645

S/

676

S/

637

S/

656

S/

664

S/

657

S/

641

S/

617

S/

646

S/

7,440

DESCUE

NTOS

S/

591

S/

1,556

S/

1,677

S/

1,539

S/

1,61

3

S/

1,520

S/

1,567

S/

1,587

S/

1,568

S/

1,531

S/

1,473

S/

1,543

S/

17,767

TOTAL

INGRESO

S

S/

121,75

8

S/

320,334

S/

345,31

6

S/

316,9

15

S/

332,

118

S/

313,0

19

S/

322,5

88

S/

326,6

56

S/

322,81

7

S/

315,2

92

S/

303,16

4

S/

317,7

17

S/

3,657,

695

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

6,967

S/

10,931

S/

6,287

S/

8,767

S/

7,78

0

S/

7,241

S/

8,740

S/

7,322

S/

8,433

S/

6,903

S/

7,770

S/

8,043

S/

95,184

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

6,967

S/

10,931

S/

6,287

S/

8,76

7

S/

7,780

S/

7,241

S/

8,740

S/

7,322

S/

8,433

S/

6,903

S/

7,770

S/

87,141

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,857

S/

15,704

S/

15,007

S/

15,34

8

S/

15,2

20

S/

15,11

0

S/

15,35

6

S/

15,14

2

S/

15,307

S/

15,06

3

S/

15,181

S/

15,24

5

S/

182,54

1

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

24,456

S/

27,810

S/

50,187

S/

35,70

7

S/

42,1

34

S/

39,91

3

S/

36,73

9

S/

42,55

4

S/

37,966

S/

41,47

0

S/

35,782

S/

37,94

7

S/

452,66

5

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

32,267

S/

39,036

S/

75,329

S/

51,01

8

S/

61,8

57

S/

58,10

6

S/

52,93

8

S/

62,56

5

S/

54,910

S/

60,75

9

S/

51,357

S/

55,03

0

S/

655,17

3

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

159,99

5

S/

178,877

S/

236,17

1

S/

195,5

55

S/

229,

281

S/

206,5

79

S/

199,4

42

S/

214,7

50

S/

202,36

6

S/

211,0

56

S/

213,53

5

S/

202,4

63

S/

2,450,

072


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

38,236

S/

141,457

S/

109,14

5

S/

121,3

60

S/

102,

838

S/

106,4

40

S/

123,1

45

S/

111,9

05

S/

120,45

1

S/

104,2

35

S/

89,629

S/

115,2

54

S/

1,207,

623

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

259

S/

246

S/

232

S/

219

S/

205

S/

191

S/

177

S/

163

S/

149

S/

135

S/

120

S/

106

S/

2,202

AMORTI

ZACIÓN

S/

1,501

S/

1,514

S/

1,528

S/

1,541

S/

1,55

5

S/

1,569

S/

1,583

S/

1,597

S/

1,611

S/

1,625

S/

1,640

S/

1,654

S/

18,917

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

21,119

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

39,996

S/

139,697

S/

107,38

5

S/

119,6

00

S/

101,

078

S/

104,6

81

S/

121,3

85

S/

110,1

46

S/

118,69

1

S/

102,4

76

S/

87,869

S/

113,4

94

S/

1,186,

504





A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

JULI

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AGO

STO

SETIE

MBRE

OCT

UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

123,2

13

S/

200,9

49

S/

148,4

94

S/

172,2

09

S/

163,8

79

S/

152,8

81

S/

173,5

62

S/

156,9

98

S/

169,67

7

S/

149,3

83

S/

157,40

4

S/

164,11

1

S/

1,932,7

59

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

123,2

13

S/

200,9

49

S/

148,4

94

S/

172,2

09

S/

163,8

79

S/

152,8

81

S/

173,5

62

S/

156,99

8

S/

169,6

77

S/

149,38

3

S/

157,40

4

S/

1,768,6

49

DEVOLU

CIONES

S/

616

S/

1,621

S/

1,747

S/

1,604

S/

1,680

S/

1,584

S/

1,632

S/

1,653

S/

1,633

S/

1,595

S/

1,534

S/

1,608

S/

18,507

MERMAS S/

248

S/

652

S/

702

S/

645

S/

676

S/

637

S/

656

S/

664

S/

657

S/

641

S/

617

S/

646

S/

7,440

DESCUEN

TOS

S/

591

S/

1,556

S/

1,677

S/

1,539

S/

1,613

S/

1,520

S/

1,567

S/

1,587

S/

1,568

S/

1,531

S/

1,473

S/

1,543

S/

17,767

TOTAL

INGRESO

S

S/

121,7

58

S/

320,3

34

S/

345,3

16

S/

316,9

15

S/

332,1

18

S/

313,0

19

S/

322,5

88

S/

326,6

56

S/

322,81

7

S/

315,2

92

S/

303,16

4

S/

317,71

7

S/

3,657,6

95

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

6,967

S/

10,93

1

S/

6,287

S/

8,767

S/

7,780

S/

7,241

S/

8,740

S/

7,322

S/

8,433

S/

6,903

S/

7,770

S/

8,043

S/

95,184

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

6,967

S/

10,93

1

S/

6,287

S/

8,767

S/

7,780

S/

7,241

S/

8,740

S/

7,322

S/

8,433

S/

6,903

S/

7,770

S/

87,141

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,85

7

S/

15,70

4

S/

15,00

7

S/

15,34

8

S/

15,22

0

S/

15,11

0

S/

15,35

6

S/

15,14

2

S/

15,307

S/

15,06

3

S/

15,181

S/

15,245

S/

182,54

1

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

24,45

6

S/

27,81

0

S/

50,18

7

S/

35,70

7

S/

42,13

4

S/

39,91

3

S/

36,73

9

S/

42,55

4

S/

37,966

S/

41,47

0

S/

35,782

S/

37,947

S/

452,66

5

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

32,26

7

S/

39,03

6

S/

75,32

9

S/

51,01

8

S/

61,85

7

S/

58,10

6

S/

52,93

8

S/

62,56

5

S/

54,910

S/

60,75

9

S/

51,357

S/

55,030

S/

655,17

3

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

159,9

95

S/

178,8

77

S/

236,1

71

S/

195,5

55

S/

229,2

81

S/

206,5

79

S/

199,4

42

S/

214,7

50

S/

202,36

6

S/

211,0

56

S/

213,53

5

S/

202,46

3

S/

2,450,0

72

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

38,23

6

S/

141,4

57

S/

109,1

45

S/

121,3

60

S/

102,8

38

S/

106,4

40

S/

123,1

45

S/

111,9

05

S/

120,45

1

S/

104,2

35

S/

89,629

S/

115,25

4

S/

1,207,6

23





AÑO

(2025)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

110,89

2

S/

180,854

S/

133,64

5

S/

154,9

88

S/

147,

491

S/

137,5

93

S/

156,2

06

S/

141,2

98

S/

152,70

9

S/

134,4

45

S/

141,66

4

S/

147,7

00

S/

1,739,

483

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

110,892

S/

180,85

4

S/

133,6

45

S/

154,

988

S/

147,4

91

S/

137,5

93

S/

156,2

06

S/

141,29

8

S/

152,7

09

S/

134,44

5

S/

141,6

64

S/

1,591,

784

DEVOLU

CIONES

S/

554

S/

1,459

S/

1,572

S/

1,443

S/

1,51

2

S/

1,425

S/

1,469

S/

1,488

S/

1,470

S/

1,436

S/

1,381

S/

1,447

S/

16,656

MERMAS S/

223

S/

586

S/

632

S/

580

S/

608

S/

573

S/

591

S/

598

S/

591

S/

577

S/

555

S/

582

S/

6,696

DESCUE

NTOS

S/

532

S/

1,400

S/

1,510

S/

1,385

S/

1,45

2

S/

1,368

S/

1,410

S/

1,428

S/

1,411

S/

1,378

S/

1,325

S/

1,389

S/

15,990

TOTAL

INGRESO

S

S/

109,58

2

S/

288,301

S/

310,78

4

S/

285,2

24

S/

298,

907

S/

281,7

17

S/

290,3

29

S/

293,9

90

S/

290,53

5

S/

283,7

63

S/

272,84

7

S/

285,9

46

S/

3,291,

925

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

6,270

S/

9,838

S/

5,658

S/

7,890

S/

7,00

2

S/

6,517

S/

7,866

S/

6,589

S/

7,590

S/

6,213

S/

6,993

S/

7,239

S/

85,666

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

6,270

S/

9,838

S/

5,658

S/

7,89

0

S/

7,002

S/

6,517

S/

7,866

S/

6,589

S/

7,590

S/

6,213

S/

6,993

S/

78,427

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,736

S/

15,499

S/

14,871

S/

15,17

7

S/

15,0

63

S/

14,96

4

S/

15,18

5

S/

14,99

2

S/

15,141

S/

14,92

1

S/

15,028

S/

15,08

5

S/

180,66

1

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

21,263

S/

24,282

S/

44,422

S/

31,39

0

S/

37,1

74

S/

35,17

5

S/

32,31

8

S/

37,55

1

S/

33,422

S/

36,57

6

S/

31,457

S/

33,40

5

S/

398,43

4

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

27,098

S/

33,277

S/

65,938

S/

44,07

8

S/

53,8

09

S/

50,44

7

S/

45,79

3

S/

54,45

3

S/

47,573

S/

52,82

9

S/

44,376

S/

47,67

4

S/

567,34

4

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

150,81

5

S/

167,595

S/

219,15

6

S/

182,6

22

S/

214,

460

S/

192,5

33

S/

186,1

07

S/

199,8

81

S/

188,74

3

S/

196,5

57

S/

200,60

7

S/

188,8

24

S/

2,287,

900


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

41,232

S/

120,705

S/

91,628

S/

102,6

02

S/

84,4

47

S/

89,18

4

S/

104,2

22

S/

94,11

0

S/

101,79

2

S/

87,20

6

S/

72,240

S/

97,12

2

S/

1,004,

025

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

259

S/

246

S/

232

S/

219

S/

205

S/

191

S/

177

S/

163

S/

149

S/

135

S/

120

S/

106

S/

2,202

AMORTI

ZACIÓN

S/

1,501

S/

1,514

S/

1,528

S/

1,541

S/

1,55

5

S/

1,569

S/

1,583

S/

1,597

S/

1,611

S/

1,625

S/

1,640

S/

1,654

S/

18,917

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

21,119

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

42,992

S/

118,946

S/

89,869

S/

100,8

42

S/

82,6

87

S/

87,42

5

S/

102,4

62

S/

92,35

0

S/

100,03

2

S/

85,44

6

S/

70,480

S/

95,36

2

S/

982,90

6






AÑO

(2025)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

O

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AGO

STO

SETIE

MBRE

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UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

110,8

92

S/

180,8

54

S/

133,6

45

S/

154,9

88

S/

147,4

91

S/

137,5

93

S/

156,2

06

S/

141,2

98

S/

152,70

9

S/

134,4

45

S/

141,66

4

S/

147,70

0

S/

1,739,4

83

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

110,8

92

S/

180,8

54

S/

133,6

45

S/

154,9

88

S/

147,4

91

S/

137,5

93

S/

156,2

06

S/

141,29

8

S/

152,7

09

S/

134,44

5

S/

141,66

4

S/

1,591,7

84

DEVOLU

CIONES

S/

554

S/

1,459

S/

1,572

S/

1,443

S/

1,512

S/

1,425

S/

1,469

S/

1,488

S/

1,470

S/

1,436

S/

1,381

S/

1,447

S/

16,656

MERMAS S/

223

S/

586

S/

632

S/

580

S/

608

S/

573

S/

591

S/

598

S/

591

S/

577

S/

555

S/

582

S/

6,696

DESCUEN

TOS

S/

532

S/

1,400

S/

1,510

S/

1,385

S/

1,452

S/

1,368

S/

1,410

S/

1,428

S/

1,411

S/

1,378

S/

1,325

S/

1,389

S/

15,990

TOTAL

INGRESO

S

S/

109,5

82

S/

288,3

01

S/

310,7

84

S/

285,2

24

S/

298,9

07

S/

281,7

17

S/

290,3

29

S/

293,9

90

S/

290,53

5

S/

283,7

63

S/

272,84

7

S/

285,94

6

S/

3,291,9

25

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

6,270

S/

9,838

S/

5,658

S/

7,890

S/

7,002

S/

6,517

S/

7,866

S/

6,589

S/

7,590

S/

6,213

S/

6,993

S/

7,239

S/

85,666

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

6,270

S/

9,838

S/

5,658

S/

7,890

S/

7,002

S/

6,517

S/

7,866

S/

6,589

S/

7,590

S/

6,213

S/

6,993

S/

78,427

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,73

6

S/

15,49

9

S/

14,87

1

S/

15,17

7

S/

15,06

3

S/

14,96

4

S/

15,18

5

S/

14,99

2

S/

15,141

S/

14,92

1

S/

15,028

S/

15,085

S/

180,66

1

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

21,26

3

S/

24,28

2

S/

44,42

2

S/

31,39

0

S/

37,17

4

S/

35,17

5

S/

32,31

8

S/

37,55

1

S/

33,422

S/

36,57

6

S/

31,457

S/

33,405

S/

398,43

4

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

27,09

8

S/

33,27

7

S/

65,93

8

S/

44,07

8

S/

53,80

9

S/

50,44

7

S/

45,79

3

S/

54,45

3

S/

47,573

S/

52,82

9

S/

44,376

S/

47,674

S/

567,34

4

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

150,8

15

S/

167,5

95

S/

219,1

56

S/

182,6

22

S/

214,4

60

S/

192,5

33

S/

186,1

07

S/

199,8

81

S/

188,74

3

S/

196,5

57

S/

200,60

7

S/

188,82

4

S/

2,287,9

00

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

41,23

2

S/

120,7

05

S/

91,62

8

S/

102,6

02

S/

84,44

7

S/

89,18

4

S/

104,2

22

S/

94,11

0

S/

101,79

2

S/

87,20

6

S/

72,240

S/

97,122

S/

1,004,0

25



Flujo de caja financiero - optimista 2025

AÑO

(2025)

A

Ñ

O

0

ENER

O

FEBRE

RO

MAR

ZO

ABRI

L

MA

YO

JUNI

O

JULI

O

AGO

STO

SETI

EMB

RE

OCT

UBR

E

NOVI

EMB

RE

DICI

EMB

RE

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTI

VO)

S/

135,53

5

S/

221,044

S/

163,34

3

S/

189,4

30

S/

180,

267

S/

168,1

69

S/

190,9

18

S/

172,6

98

S/

186,64

5

S/

164,3

21

S/

173,14

4

S/

180,5

22

S/

2,126,

035

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

135,535

S/

221,04

4

S/

163,3

43

S/

189,

430

S/

180,2

67

S/

168,1

69

S/

190,9

18

S/

172,69

8

S/

186,6

45

S/

164,32

1

S/

173,1

44

S/

1,945,

514

DEVOLU

CIONES

S/

678

S/

1,783

S/

1,922

S/

1,764

S/

1,84

8

S/

1,742

S/

1,795

S/

1,818

S/

1,797

S/

1,755

S/

1,687

S/

1,768

S/

20,358

MERMAS S/

272

S/

717

S/

773

S/

709

S/

743

S/

700

S/

722

S/

731

S/

722

S/

705

S/

678

S/

711

S/

8,184

DESCUE

NTOS

S/

651

S/

1,712

S/

1,845

S/

1,693

S/

1,77

5

S/

1,672

S/

1,724

S/

1,745

S/

1,725

S/

1,685

S/

1,620

S/

1,698

S/

19,543

TOTAL

INGRESO

S

S/

133,93

4

S/

352,367

S/

379,84

8

S/

348,6

07

S/

365,

330

S/

344,3

21

S/

354,8

47

S/

359,3

22

S/

355,09

9

S/

346,8

21

S/

333,48

0

S/

349,4

89

S/

4,023,

464

EGRESO

S

CUENTA

S POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

7,664

S/

12,025

S/

6,916

S/

9,644

S/

8,55

8

S/

7,965

S/

9,614

S/

8,054

S/

9,276

S/

7,594

S/

8,547

S/

8,848

S/

104,70

2

MP A

CRÉDIT

O

S/

-

S/

7,664

S/

12,025

S/

6,916

S/

9,64

4

S/

8,558

S/

7,965

S/

9,614

S/

8,054

S/

9,276

S/

7,594

S/

8,547

S/

95,855

MO

DIRECTA

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,4

17

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,978

S/

15,910

S/

15,144

S/

15,51

8

S/

15,3

78

S/

15,25

6

S/

15,52

7

S/

15,29

1

S/

15,473

S/

15,20

4

S/

15,335

S/

15,40

4

S/

184,42

0

GASTOS

ADMINIS

TRATIV

OS

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,1

00

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,3

71

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

27,648

S/

31,338

S/

55,953

S/

40,02

5

S/

47,0

94

S/

44,65

1

S/

41,16

0

S/

47,55

6

S/

42,509

S/

46,36

4

S/

40,107

S/

42,48

8

S/

506,89

5

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

15,0

94

S/

18,113

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,54

0

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

37,437

S/

44,794

S/

84,721

S/

57,95

8

S/

69,9

05

S/

65,76

5

S/

60,08

3

S/

70,67

7

S/

62,248

S/

68,68

9

S/

58,339

S/

62,38

7

S/

743,00

2

COMPRA

DE

ACTIVOS

TOTAL

EGRESO

S

S/

169,17

4

S/

190,160

S/

253,18

7

S/

208,4

89

S/

244,

102

S/

220,6

24

S/

212,7

78

S/

229,6

20

S/

215,98

9

S/

225,5

56

S/

226,46

3

S/

216,1

03

S/

2,612,

243


FLUJO

OPERATI

VO

-S/

35,240

S/

162,208

S/

126,66

1

S/

140,1

18

S/

121,

228

S/

123,6

96

S/

142,0

69

S/

129,7

01

S/

139,11

0

S/

121,2

65

S/

107,01

7

S/

133,3

87

S/

1,411,

221

FINANCI

AMIENT

O

PAGO DE

PRESTA

MO (KW)

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

PAGO

INVERSI

ÓN PRE

OPER.

S/

259

S/

246

S/

232

S/

219

S/

205

S/

191

S/

177

S/

163

S/

149

S/

135

S/

120

S/

106

S/

2,202

AMORTI

ZACIÓN

S/

1,501

S/

1,514

S/

1,528

S/

1,541

S/

1,55

5

S/

1,569

S/

1,583

S/

1,597

S/

1,611

S/

1,625

S/

1,640

S/

1,654

S/

18,917

TOTAL

FINANCI

AMIENT

O

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,76

0

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

1,760

S/

21,119

FUJO DE

CAJA

FINANCI

ERO

-S/

37,000

S/

160,448

S/

124,90

1

S/

138,3

58

S/

119,

469

S/

121,9

37

S/

140,3

09

S/

127,9

41

S/

137,35

0

S/

119,5

05

S/

105,25

7

S/

131,6

27

S/

1,390,

102





AÑO

(2025)

A

Ñ

O

0

ENE

RO

FEB

RER

O

MAR

ZO

ABR

IL

MAY

O

JUNI

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AGO

STO

SETIE

MBRE

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UBR

E

NOVI

EMBR

E

DICIE

MBR

E

TOTA

L

INGRESO

S

VENTAS

(EFECTIV

O)

S/

135,5

35

S/

221,0

44

S/

163,3

43

S/

189,4

30

S/

180,2

67

S/

168,1

69

S/

190,9

18

S/

172,6

98

S/

186,64

5

S/

164,3

21

S/

173,14

4

S/

180,52

2

S/

2,126,0

35

VENTAS

(CREDIT

O)

S/

-

S/

135,5

35

S/

221,0

44

S/

163,3

43

S/

189,4

30

S/

180,2

67

S/

168,1

69

S/

190,9

18

S/

172,69

8

S/

186,6

45

S/

164,32

1

S/

173,14

4

S/

1,945,5

14

DEVOLU

CIONES

S/

678

S/

1,783

S/

1,922

S/

1,764

S/

1,848

S/

1,742

S/

1,795

S/

1,818

S/

1,797

S/

1,755

S/

1,687

S/

1,768

S/

20,358

MERMAS S/

272

S/

717

S/

773

S/

709

S/

743

S/

700

S/

722

S/

731

S/

722

S/

705

S/

678

S/

711

S/

8,184

DESCUEN

TOS

S/

651

S/

1,712

S/

1,845

S/

1,693

S/

1,775

S/

1,672

S/

1,724

S/

1,745

S/

1,725

S/

1,685

S/

1,620

S/

1,698

S/

19,543

TOTAL

INGRESO

S

S/

133,9

34

S/

352,3

67

S/

379,8

48

S/

348,6

07

S/

365,3

30

S/

344,3

21

S/

354,8

47

S/

359,3

22

S/

355,09

9

S/

346,8

21

S/

333,48

0

S/

349,48

9

S/

4,023,4

64

EGRESOS

CUENTAS

POR

PAGAR

MP EN

EFECTIV

O

S/

7,664

S/

12,02

5

S/

6,916

S/

9,644

S/

8,558

S/

7,965

S/

9,614

S/

8,054

S/

9,276

S/

7,594

S/

8,547

S/

8,848

S/

104,70

2

MP A

CRÉDITO

S/

-

S/

7,664

S/

12,02

5

S/

6,916

S/

9,644

S/

8,558

S/

7,965

S/

9,614

S/

8,054

S/

9,276

S/

7,594

S/

8,547

S/

95,855

MO

DIRECTA

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,41

7

S/

14,417

S/

14,417

S/

173,00

8

PAGO

DEL CIF

S/

14,97

8

S/

15,91

0

S/

15,14

4

S/

15,51

8

S/

15,37

8

S/

15,25

6

S/

15,52

7

S/

15,29

1

S/

15,473

S/

15,20

4

S/

15,335

S/

15,404

S/

184,42

0

GASTOS

ADMINIS

TRATIVO

S

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,10

0

S/

25,100

S/

25,100

S/

301,20

3

GASTOS

DE

VENTAS

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,37

1

S/

35,371

S/

35,371

S/

424,45

6

IGV A

PAGAR

S/

27,64

8

S/

31,33

8

S/

55,95

3

S/

40,02

5

S/

47,09

4

S/

44,65

1

S/

41,16

0

S/

47,55

6

S/

42,509

S/

46,36

4

S/

40,107

S/

42,488

S/

506,89

5

CTS A

PAGAR

S/

3,019

S/

-

S/

-

S/

-

S/

15,09

4

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

18,113

S/

-

S/

36,225

ESSALUD

A PAGAR

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

3,540

S/

42,476

IMPUEST

O A LA

RENTA

S/

37,43

7

S/

44,79

4

S/

84,72

1

S/

57,95

8

S/

69,90

5

S/

65,76

5

S/

60,08

3

S/

70,67

7

S/

62,248

S/

68,68

9

S/

58,339

S/

62,387

S/

743,00

2

COMPRA

DE

ACTIVOS

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL

EGRESOS

S/

169,1

74

S/

190,1

60

S/

253,1

87

S/

208,4

89

S/

244,1

02

S/

220,6

24

S/

212,7

78

S/

229,6

20

S/

215,98

9

S/

225,5

56

S/

226,46

3

S/

216,10

3

S/

2,612,2

43

FLUJO

OPERATI

VO

-S/

35,24

0

S/

162,2

08

S/

126,6

61

S/

140,1

18

S/

121,2

28

S/

123,6

96

S/

142,0

69

S/

129,7

01

S/

139,11

0

S/

121,2

65

S/

107,01

7

S/

133,38

7

S/

1,411,2

21



CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL ESTUDIO DE

PREFACTIBLIDAD

Conclusiones

➢ Se presentó KAKIMANIA como una alternativa de producto saludable, que brinda a los

consumidores una opción de snack saludable para compartir en familia. Nuestras galletas

son un producto muy agradable, en forma de animalito a base de caqui y avena que tiene

distintas vitaminas A y C que mejora y controla el sobrepeso y ayuda al control de azúcar

que cumple con los estándares de calidad.

➢ Se desarrolló un producto innovador que se diferencia de la competencia no solo en lo

saludable, sino también en la presentación de este, ya que además de su rico contenido de

caqui y avena con propiedades saludables, las galletas tienen formas de diferentes animales

peruanos. Esto hará que comer galletas sea más entretenido para chicos y grandes.

➢ Se identificó la demanda potencial y actual del mercado objetivo, a través de la

investigación de mercado y las encuestas realizadas. Teniendo como resultado una

demanda aproximada de 1302480 paquetes de galletas para el primer año, mientras que

para el segundo año es de 1459682 paquetes. Para el año 2023, se tiene previsto vender

1836030 paquetes, para el 2024, 2304170 paquetes, mientras que para el 2628267 serán

aproximadamente paquetes.

➢ Se dimensionó la estructura organizacional, así como la infraestructura de la planta, equipo

industrial y alianzas para lograr un adecuado aprovisionamiento, procesamiento y entrega.

Los detalles de éstos se detallan en el capítulo VI.

➢ Se elaboró un plan de costos y venta para presupuestar los próximos 5 años, cuyo detalle

se presenta en el capítulo IX


➢ Se desarrolló un plan de marketing capaz de cubrir las etapas introductorias, de

crecimiento, así como de sostenimiento y relanzamiento. El detalle del plan de marketing

se detalla en el capítulo VII

➢ Se desarrolló un plan de gestión de impacto ambiental y social, considerando factores como

la calidad de agua, calidad de aire, calidad se suelo, emisión de calor, olores y ruidos para

realizar un plan de acción en cada uno de estos factores. Se detalla en el capítulo VIII

➢ Se estimaron los indicadores económicos y financieros, como el VAN y el TIR económico

y financiero. Los valores estos indicadores y algunas ratios adicionales se presentan en el

capítulo X.

Recomendaciones

Para la realización y ejecución de este proyecto se recomienda, buscar buenas alianzas estratégicas

para la adquisición de la maquinaria, implementos, insumos y materia prima que es lo más

importante para la elaboración de las galletas animalitos KAKIMANIA.

Para la elaboración de las galletas necesitamos seleccionar los mejores “caqui” de calidad para así

no tener mucho desecho, los procesos de la producción deben ser estrictamente monitoreados y

controlados para no tener un retroceso de la producción.

Finalmente, también se recomienda que este proyecto se vaya consolidando y con el tiempo ayude

a la sociedad para generar más empleos en el mercado laboral.


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del-impuesto

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Yarleque, L. N. (Marzo de 2017). Galletas enriquecidas con harina de algarrobo. Obtenido de

Prosopis pallida:


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Natalia.pdf?sequence=1&isAllowed=y


ANEXOS

ANEXO 1


Anexo 2


ANEXO 3

RESUMEN DE ACTIVOS

CANTIDAD CO STO UNITARIOCO STO TO TAL CO N

IGVCO STO SIN IGV IGV CO STO TO TAL CO N IGV

13 S/ 23,800 S/ 24,550 S/ 20,805 S/ 3,745 S/ 24,550

51 S/ 19,370 S/ 23,600 S/ 20,000 S/ 3,600 S/ 23,600

196 S/ 1,565 S/ 3,350 S/ 2,839 S/ 511 S/ 3,350

450 S/ 663 S/ 15,690 S/ 13,297 S/ 2,393 S/ 15,690

MAQUINARIA AMBIENTAL 19 S/ 5,470 S/ 13,170 S/ 11,161 S/ 2,009 S/ 13,170

729 S/ 50,868 S/ 80,360 S/ 68,102 S/ 12,258 S/ 80,360



51 S/ 1,245 S/ 3,715 S/ 3,148 S/ 567 S/ 3,715

3 S/ 1,090 S/ 1,090 S/ 924 S/ 166 S/ 1,090

54 S/ 2,335 S/ 4,805 S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805



51 S/ 1,245 S/ 3,715 S/ 3,148 S/ 567 S/ 3,715

3 S/ 1,090 S/ 1,090 S/ 924 S/ 166 S/ 1,090

54 S/ 2,335 S/ 4,805 S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805



37 S/ 1,090 S/ 3,170 S/ 2,686 S/ 484 S/ 3,170

6 S/ 870 S/ 1,470 S/ 1,246 S/ 224 S/ 1,470

43 S/ 1,960 S/ 4,640 S/ 3,932 S/ 708 S/ 4,640



729 S/ 50,868 S/ 80,360 S/ 68,102 S/ 12,258 S/ 80,360

54 S/ 2,335 S/ 4,805 S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805

54 S/ 2,335 S/ 4,805 S/ 4,072 S/ 733 S/ 4,805

43 S/ 1,960 S/ 4,640 S/ 3,932 S/ 708 S/ 4,640

880 S/ 57,498 S/ 94,610 S/ 80,178 S/ 14,432 S/ 94,610

TO TAL

TOTAL

CONCEPTO

CONCEPTO

CONCEPTO

TOTAL

AREA

TOTAL

CONCEPTO

TOTAL

EQUIPO

RESUMEN DE INVERSIO N TO TAL ACTIVO S FIJO S

AREA PRODUCCIÓN

AREA ADMINISTRACION

AREA DE VENTAS

AREAS COMUNES

EQUIPO

INVERSIO N DE ACTIVO S FIJO S- VENTAS

ENSERES

EQUIPO

INVERSIO N DE ACTIVO S AREAS CO MUNES

ENSERES

MAQUINA DE PLANTA

EQUIPOS

ENSERES

EPP

INVERSIO N DE ACTIVO S FIJO S- ADMINISTRACIO N

ENSERES

INVERSIO N DE ACTIVO S FIJO S- PRO DUCCIÓ N


ANEXO 4

ALQUILER S/3,000 LUZ S/2,000 AGUA S/1,000 INTERNET S/500

AREA % COSTO/AÑO AREA % COSTO/AÑO AREA % COSTO/AÑO AREA % COSTO/AÑO

ADMI 25% S/750 ADMI 25% S/500 ADMI 25% S/250 ADMI 25% S/125

VENTA 20% S/600 VENTA 20% S/400 VENTA 20% S/200 VENTA 20% S/100

OPERATIVA 55% S/1,650 OPERATIVA 55% S/1,100 OPERATIVA 55% S/550 OPERATIVA 55% S/275

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVO

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

ALQUILER S/3,000 LUZ S/2,000 AGUA S/1,000 INTERNET S/500

AREA % COSTO/AÑO AREA % COSTO/AÑO AREA % COSTO/AÑO AREA % COSTO/AÑO

ADMI 25% S/750 ADMI 25% S/500 ADMI 25% S/250 ADMI 25% S/125

VENTA 20% S/600 VENTA 20% S/400 VENTA 20% S/200 VENTA 20% S/100

OPERATIVA 55% S/1,650 OPERATIVA 55% S/1,100 OPERATIVA 55% S/550 OPERATIVA 55% S/275

PUBLICIDAD S/75,600 /año

AREA % COSTO/AÑO

VENTA 100% S/75,600

ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD DE GALLETAS EN FORMA DE ...

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