Estudio de Mercado Algarrobina

7/18/2019 Estudio de Mercado Algarrobina

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ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UNA PLANTA PROCESADORA DEALGARROBINA EN PIURA

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I. ASPECTOS GENERALES

I.1. Definición del Proyeco

El proyecto de Pre – Factibilidad para la instalación de una Empresa

Productora y Comercializadora de Algarrobina Calidad Mejorada en el

Departamento de Piura, tiene como misión satisfacer las necesidades de

los consumidores, permitindoles mejorar la calidad de su dieta

alimenticia, principalmente en los ni!os, jó"enes y ancianos# El producto

$Algarrobina% &ue la Empresa pretende producir y ofrecer al mercado

regional se define como un bien final o intermedio' dependiendo del usoo destino &ue le den los demandante como complemento diattico por

cuc(aradas y un bien intermedio cuando la industria alimentar)a la utiliza

en la preparación de jugos, cócteles, (elados y postres de gran

aceptación en los consumidores#

*a planta Productora de Algarrobina, estar+ localizada en el

departamento de Piura, pro"incia de Piura, caracterizada por su

ubicación estratgica para el desarrollo de acti"idades producti"as

agroindustriales principalmente, por la abundancia y cercan)a de la

materia prima $Algarroba%, calidad de agua, por ser una pro"incia con

muc(o mo"imiento#

1.!. O"#ei$o%&

1.!.1. O"#ei$o% Gener'le%&

E"aluar la "iabilidad y rentabilidad Económica – Financiera y

sustentación ocial y Ambiental de la -nstalación de una Empresa


departamento' &ue permita obtener un producto de calidad y aceptación

en el mercado, utilizando las .erramientas Financieras, Mar/eting y

0estión Empresarial#




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1.!.(. O"#ei$o% E%)ec*fico%

1% 2ealizar un estudio de mercado regional de la algarrobina, as) como

analizar el mercado de la materia prima $Algarrobina%#

3% Dise!ar una pol)tica de organización, implementación y puesta en

marc(a del proyecto, as) como proponer estrategias de Mar/eting, &ue

nos permiten ingresar al mercado con nuestro producto y atender

nue"os segmentos de mercado#

4% Determinar el tama!o y localización del proyecto, a fin de seleccionar la

tecnolog)a y sistema de producción adecuado e5istente en el mercado#

6% Estimar el monto de in"ersión necesaria &ue re&uiere el proyecto, as)

como l)neas de financiamientos respecti"as#

7% 2ealizar la sustentación social y ambiental del proyecto#

1.(. Re%+,en E#ec+i$o

El proyecto de Factibilidad para la instalación de una Empresa


Departamento de Piura, localizado en la Pro"incia de Piura, se sintetiza

en los siguientes aspectos#

'- E%+dio de erc'do de l' Al/'rro"in' .0 Este producto se

consume directamente por cuc(aradas como jarabe o en la

preparación de jugos, (elados y cócteles como endulzante y

saborizante en la industria alimentar)a# Es un producto de gran

aceptación y consumo en el mercado regional, por sus

caracter)stica de reconstituyente energtico, principalmente en

ni!os y ancianos' sin embargo la demanda regional esabastecida por productores artesanales e informales &ue no




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cuentan con los e&uipos necesarios para producir un producto de

buena calidad# Por otra parte, la Empresa &ue mayor participación

tiene en el mercado es 8*a 9acale!a:, con el 47#3; seg<n

resultados de la encuesta aplicada a las familias# Adem+s se

determinó &ue e5isten una demanda insatisfec(a para el a!o

3==> de 113,=>?#1 @g# Del cual el proyecto cubrir+ el 3?,4; en su

primer per)odo de producción, con lo cual se justificar+ la

-nstalación de una nue"a Empresa Productora y Comercialización

de Algarrobina en la 2egión#

"- T','o y loc'li2'ción.0 *a capacidad m+5ima de producciónde la planta, corresponde a un ni"el (orario de 36 @g (ora de

algarrobina $7=,B?? @ga!o%, al mismo tiempo &ue su capacidad

m)nima de producción para el primer y segundo a!o corresponde

a 13#= @g(ora de algarrobina $3>,361#37 /ga!o%, con lo cual la

empresa alcanzar+ su punto de e&uilibrio#

*a determinación del tama!o de planta se determinó en función ale&uipo b+sico $cocina industrial con &uemadores% y con relación a

este e&uipo se ad&uirir+n el resto de e&uipo para el proceso

producti"o# En lo &ue respecta a la ubicación de la planta,

utilizando el Mtodo de 2an/ing de factores, sta se ubicar+ en el

Asentamiento .umano an Mart)n, a"enida C(ulucanas,

Pro"incia de Piura apro"ec(ando la disponibilidad de un local

adecuado de uno de los socios de la Empresa y por la cercan)a

de la materia prima, calidad de agua, etc#




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II. ESTUDIO DE ERCADO

!. 1. De%cri)ción del Fr+o del Al/'rro"o

!.1.1. C'r'cer*%ic'% Gener'le% del Al/'rro"o y de %+% Fr+o%

e"allos, *ópez $13%, citado por Asencio D)az Fausto $1>%, menciona &ue

el algarrobo es un +rbol de zonas tropicales, &ue se encuentra distribuido a lo

largo de la Costa del cano Pac)fico, desde la parte central de Argentina

(asta los Estados del ur de los EE## de Gorte Amrica, naturalizado en

Puerto 2ico, .aHai, culti"ado en la -ndia y Australia, y adem+s se encuentra en

algunas zonas de Ioli"ia, C(ile y Irasil#

Asencio D)az Fausto $1>%, afirma &ue los +rboles de algarrobo en el Per< se

encuentran principalmente en la región de la Costa, predominando en el norte,

en los departamentos de Piura, 9umbes y *ambaye&ue y siguindole en orden

de importancia, *a *ibertad, lea y al sur (asta 9acna# 9ambin podemos

encontrar esta especie en algunos "alles interandinos de la ierra y en algunas

zonas de la sel"a, como es el caso de la Coica en el Cuzco y 9arapoto en an

Mart)n, respecti"amente#

eg<n G# 0rados y 0# Cruz $16%, el algarrobo es un +rbol de gran

longe"idad, sumamente resistente a la se&u)a# u nombre bot+nico es Prosopis

Pallida, pertenece al orden *eguminosae, familia Mimosaceae#

El tronco del +rbol es retorcido, de color marrón# Alcanza un promedio de B a

metros de altura y de =#6= a =#?= metros de di+metro# us ramas son grandesy fle5ibles# *as (ojas son bipinadas y las inflorescencias tienen forma de espiga

de color amarillo p+lido# *as plantas se multiplican f+cilmente a partir de

semillas, por injertos, por estacas, y c(upones de ra)z# *as semillas son

propagadas por los animales &ue comen los frutos del algarrobo, cabras,

burros, caballos y ganado "acuno, especialmente# *a germinación se produce

despus de un per)odo llu"ioso' luego del cual empieza el crecimiento radicular

sumamente r+pido, debe pues alcanzar el ni"el necesario para tomar el aguasuficiente para su crecimiento#




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!.1. !. T'3ono,*' del Al/'rro"o

*a referencia ta5onómica, &ue se presenta de manera espec)fica y

genrica,#est+ referida al gnero Prosopis, especies &ue se encuentran en la

costa norte del pa)s# eg<n el in"estigador 2amón Ferreyra $1?>%, &ue realizó

una e"aluación sistem+tica de los algarrobales de la cos)a norte, y determina

tres especies de Prosopis, siendo la especie dominante Prosopis Fallida con

cuatro formasJ Fallida, Armata, Decumbens, Anularis' y en menor proporción no

menos importantes Prosopis Affinis de alto "alor potencial para reforestación y

Prosopis Kuliflora

I-CAC-LG2eino Jub2einoJDi"isión Jubdi"isión JClase JubClase Jrden JFamilia

ubFamilia J0nero

9ANGLM-CAOegetalConop(ytae $9rac(eafita%Fanerógamas AngiospermasMagnoliatae $Dicoti)edóneae%2osidae $Arc(ic(lamidea%Fabales $2osales%Fab+ceas $*eguminosas%

MimosoideaProsopis

F+ene& Mendoza Crespo, Arturo K# 9alledo 2uiz, Kos #, QEstudio 9cnico y

económico para la -ndustrialización del fruto del algarroboQ, 9esis Facultad de

Econom)a e -ngenier)a -ndustrial, Piura 1?>J

!.1.(. C'r'cer*%ic'% f*%ic'% de l' Al/'rro"'

eg<n Mendoza $1?>%, determinó &ue el fruto del algarrobo es una "aina de

color amarillo claro, mesocarpio carnoso de m+s o menos de 7 + ? mm# de

espesor, de 1 a 1#7 cm# de anc(o, de B a 1> gr# de peso y llega (asta los 3

cm# de largo de formación cur"a# Estas caracter)sticas promedio se muestran

en el siguiente cuadroJ




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CUADRO N4 51 CARACTER6STICAS F6SICAS DE LA ALGARROBA

COPONENTES EDIDAS*ongitud# ######################################### 17#B= cm# a 3#=6 cm#

Anc(o### ######################################### 1#3? cmal#74 cm#

Espesor# ######################################### 7#74 mm# a >#7 mm##

Peso ############################################## 7#7B gr# a 1>#17 gr#

Color############################################# Amarillo claro

emillas######################################### 7#B; a 11#6>;

Pulpa Cascara# ################################## ??#74; a 6#=6;

FUENTE& Mendoza Crespo, Arturo K# 9alledo 2uiz, Kos #, QEstudio 9cnico

y económico para la -ndustrialización del fruto del algarroboQ, 9esis Facultad de

Econom)a e -ngenier)a -ndustrial, Piura 1?>J

!.1.7. C'r'cer*%ic'% 8+*,ic'%

*a semilla del fruto del algarrobo es Ra parte de m+s alto contenido proteico

41#7 ; de prote)nas, adem+s se obtiene el m+s alto contenido de grasas con

un 14 ;# 9ambin posee un mesocarpio carnoso &ue representa el 7>#7; del

peso total del fruto, rico en carbo(idratos y fibra, seg<n 0rados y Cruz $16%,

determinaron la siguiente composición de la pulpa &ue se aprecia en el Cuadro

GS =3#




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CUADRO N4 5!COPOSICION 8UIICA DE LA PULPA DE ALGARROBA

COPONENTES G9/r. de ,+e%r' %ec'ACA2A

F-I2A D-E9T9-CA 99A*U -G*I*EU *I*EP29E-GA ACA2E 2EDC92EPEC.-GA02AAP*-FEG*E *I*E99A*E

############################################6B#47

############################################43#33### ##############################4=#B=####################################1#B3############################################=?#11##############################################=3#16### ############################################=#?=##############################################=#>>##############################################=#?3

INERALES

U P9A-U D-U CA*C-U MA0GE-U .-E22

/9155 /r. de ,+e%r' %ec'

#######################################3B7=#==#########################################114#==##########################################>7#=##########################################=#6=##########################################44#==

:ITAINASU AU EU IlU I3U IBU AC-D G-C99G-CU CU AC-D F*-CU PG99EGA9 DECA*C-

/9 ;/. ,+e%r' ori/in'l#################################no detectada######################################7#==######################################1#=######################################=#B=######################################3#47#####################################41#==######################################B=#==#######################################=#1?######################################1=#7=

FUENTE& G2A 02AD, 0# C2, QPerspecti"as de -ndustrialización de)

AlgarroboQ, DEP, serie de Vu)mica GS =3, Piura, 16#

!.!. Prod+co% Deri$'do% y U%o% de l' Al/'rro"'

-ndustrializando el fruto del algarrobo, tan abundante en la región norte del

Per<, se deri"ar+n un sin n<mero de subproductos, &ue seg<n 0rados, y Cruz

$16%, dan una "isión panor+mica de la forma cómo podr)a apro"ec(arse

)ntegramente las "ainas del algarrobo




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!.!.1. <'rin' de Al/'rro"'

Es un deri"ado del fruto del algarrobo# El cual puede ser destinado en dos

usosJ a la industria panificadoraJ en galletas, dulces "itaminados, destinados

preferentemente a la ni!ez del pa)s, mercado potencial de grandes

posibilidades para ste tipo de productos y al uso de concentrado para alimento

de a"es de corral#

El estudio lle"ado a cabo por el in"estigador 0astón Cruz $1?B%, considera la

obtención de la (arina por molienda de las "ainas en un molino de disco y

posterior tamizado# *os porcentajes de mezcla con la (arina de trigo oscilan

entre el 7 y 1=; para la panificación y un 37; para galletas, su composición

&u)mica est+ formada por ?#4; de prote)na bruta, 3#3# ; de grasa, #37 ; de

fibra bruta, y 6#7 ; de cenizas#

!.!.!. C'f= de Al/'rro"'

*a elaboración de este producto, consiste en el tostado de las "ainas enteras,

(asta ad&uirir un color marrón oscuro y la molienda posterior de stas# El

producto fino se puede utilizar de la misma manera &ue el caf, es decir para

obtener la esencia de caf por filtrado#

El caf de algarroba es un producto &ue se comercializa con 5ito en el

mercado nacional# Empresas de la zona tomaron la idea de la ni"ersidad de

Piura y (an (ec(o modificaciones a la tecnolog)a y producen actualmente un

producto de bastante aceptación Carrión, Miguel $1??%#

!.!.(. Pol$o Sol+"le In%'n>neo

Ientam)n, Pedro $1=%, describe &ue el pol"o soluble instant+neo &ue tendr)a

similar uso &ue la Cocoa, Milo o *ec(e en Pol"o# e obtiene a partir de la pulpa

trozada, &ue luego es sometida a un tostado, (asta obtener una (umedad del

7; y despus es molida y cernida para obtener el pol"o soluble# u

composición &u)mica esJ




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U P29EWGA 6; 7;

U AXCA2 44; 7=;

U 02AA =#7; 1#=;

U F-I2A 4#7#; 1=;

U CEG-A 3#4# ;4#7;

U CAFEWGA YYYYY

U CG9EG-D CA*2WF-C 1?= – 3==

!.!.7. Go,' de Al/'rro"'

eg<n apata Kimnez, Zilliam $11%, la goma es definida como un

pegamento, pero en realidad corresponde a todos los geles o soluciones

"iscosas# u obtención consiste en la separación del endosperma,

preferentemente por ")a seca o (<meda#

El an+lisis arroja tambin un pe&ue!o contenido de gomas y resinas, &ue por

su poca significación no se puede considerar para grandes aplicaciones

industriales#

!.!.?. Alco@ol

El alto contenido de az<cares permite tambin usar la pulpa de algarroba como

sustrato de fermentación para la producción de alco(ol et)lico# Este producto es

de gran potencial para sustituir el producto tradicional e5istente en el mercado

sino &ue merece una fuerte campa!a publicitaria G#0rados, 0# Cruz $16%#

!.!.. Aceie%

eg<n Mendoza $1?>%, las semillas del algarrobo $Prosopis Kulliflora%, son

ricas en prote)nas, gomas y grasas $16#=;%, &ue por sus caracter)sticas

permiten la obtención de un aceite de óptima calidad, el &ue puede ser utilizado

en la industria, sustituyendo el aceite tradicional#




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!.(. re' /eo/r>fic' del erc'do

El +mbito del mercado potencial para la Empresa Productora y

Comercializadora de Algarrobilla, est+ definido en el corto plazo por el

departamento de Piura, representado por sus pro"incias de Piura, ec(ura,

.uancabamba, Morropón, ullana, Ayabaca, Paita y 9alara cuya población,

consume y produce algarrobina#

En el largo plazo el +mbito geogr+fico del proyecto puede tener

alcance (asta los departamentos de 9umbes, *ambaye&ue, 9rujillo, .uaraz y

*ima, por ser departamentos &ue actualmente consumen algarrobina, pero en

m)nimas proporciones#

!.7. De,'nd' del Fr+o del Al/'rro"o

*a demanda del fruto del algarrobo en el mercado de Piura tiene dos destinos

bien diferenciadosJ

a# Como materia prima para la elaboración de algarrobina y otros

productos en la etapa de e5perimentación y penetración en el mercado#

Estos productos sonJ caf de algarroba, pol"o soluble y (arina de

algarroba#

b# Para la alimentación del ganado, en forma natural' ya sea en el campo o

en establos, en la preparación de alimentos balanceados#

Debido a la falta de información estad)stica, sobre la cantidad de

algarroba utilizada en la producción de algarrobina y recurriendo a lainformación primaria obtenida de las encuestas aplicadas a las empresas

productoras de algarrobina de la región, se determinó apro5imadamente la

cantidad de algarroba utilizada en la producción de algarrobina $Oer Cuadro Go#

-*=1%#




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!.7.1. De,'nd' del Fr+o del Al/'rro"o )'r' l' Prod+cción de

Al/'rro"in'.

*a demanda del fruto del algarrobo a ni"el industrial est+ orientado

b+sicamente a la producción de algarrobina y otros productos en etapa

de e5perimentación e introducción al mercado# En el caso de la

algarrobina se puede decir &ue no e5isten datos (istóricos de la

cantidad de algarroba &ue se utiliza en la producción de algarrobina,

debido a &ue se produce de manera artesanal e informal y no se

registran los ni"eles reales de producción# .aciendo uso de la

información primaria, se determinó &ue en 3==7 porcentaje de

utilización de algarroba en la producción de algarrobina fue de 1#7B;,

indicador &ue nos permite determinar la cantidad de algarroba utilizada

en la producción de algarrobina, a partir de la producción total estimada

de algarroba de 3==1 a 3==7 $Oer Cuadro G[ -- =3%# tilizando el )ndice

de con"ersión de =#43 @g# de algarrobina@g# de algarroba, seg<n el

in"estigador Estrada re *# $1>6%, se determinó la cantidad de

algarroba utilizada en la producción de algarrobina' asumiendo &ue el

)ndice de con"ersión tcnico $=#43% y el )ndice de utilización de

algarroba en la producción de algarrobina $1#7B;%, son constantes y

adem+s &ue la proyección estimada de algarroba total no "ar)a en este

per)odo#

!.7.!. Ofer' del Fr+o del Al/'rro"o

*a mayor producción de algarroba en el Per<, pro"ienen de los bos&ues dealgarrobo &ue se (an desarrollado de modo sil"estre, a los &ue no se les (a

dado ning<n cuidado sil"icultural ni un manejo forestal adecuado# Go e5isten

datos confiables de la producción ni registros reales de las cantidades

comercializadas de algarroba' lo &ue se puede se!alar a continuación es una

estimación de producción en base a los siguientes datos#




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*a superficie de bos&ues de algarrobo en el departamento de Piura, seg<n

Proyecto Algarrobo-G2EGA, e5isten apro5imadamente B==,=== .as# De

bos&ues de algarrobo, de los cuales el 4=; se encuentran en producción, es

decir 1?=,===.+s# En promedio los bos&ues tienen 6= +rboles por (ect+rea y

se puede considerar una producción de 6= @g# de algarroba por +rbol al a!o'

por lo tanto la producción total estimada por a!o es de 3??,=== 9M en el

departamento de Piura#

*os in"estigadores 0rados y Cruz $16%, se!alan &ue el 7=; de algarroba se

pierde en el campo, por &ue no es recolectada, un 17; se consume en la

misma zona de recolección, como alimento para el ganado# El 47; restante, lo

compra el comerciante mayorista de algarroba, y lo distribuye a los puntos de

consumo &ue se encuentran fuera de la zona norte del pa)s, o lo "enden a las

industrias de alimentos balanceados para animales# A partir de estos

porcentajes se estima la producción total de algarroba del departamento de

Piura, tomando como base la producción de algarroba &ue es comercializada a

los diferentes mercados de C(iclayo, 9rujillo, 9umbes, Cajamarca y *ima

$47;%, seg<n ( Dirección de 2eforestación y Fauna consignadas a tra"s de

*as 0u)as de 2emisión de 9ransporte en la ona de Piura# En el cuadro G[ =3

se detalla la producción total estimada para 3==13==7#

CUADRO N4 5!

PRODUCCIN TOTAL ESTIADA DE ALGARROBA EN ELDEPARTAENTO DE PIURA

AO ALGARROBA

COERCALIADA (?

ALGARROBA

CONSUO ENONA 1?

ALGARROBA

PERDIDA ENCAPO ?5

TOTAL

ALGARROBAT.

3==1 4,=71#?= 1,4=>#= 6,47#>= ?,>1#6=

3==3 B,?6>#== 3,46#6= ,>?1#4= 1,7B3#>=

3==43==6

14,637#B11,=?3#7=

7,>74#?=6B4#=

1,1>#7=1,76B#7=

4?,47?#14,=3#=

3==7 4,1=1#>? 1,43#4= 6,641#3= ?,?B3#3?

eg<n la Dirección 2egional del Ministerio de Agricultura, la producción total




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estimada de algarroba en el departamento de Piura, por Oalle de procedencia

para 3==3 y 3==4 fue de 41,37= 9M y 47,13= 9M respecti"amente# *a mayor

producción de algarroba se encuentra en los "alles de an *orenzo $47#B;% y

ullana $43#7;% para 1> $Oer Ane5o GS =>%, producción &ue respalda el

abastecimiento de materia prima para la Empresa# 2ealizando comparaciones

con la anterior estimación (ec(as por Gora 0rados y 0astón Cruz, se puede

determinar &ue las cantidades no son muy "ariadas entre ambas estimaciones

para 3==4#

!.7.(. Proyeccione% de l' Ofer' del Fr+o del Al/'rro"o

El #Ministerio de Agricultura desde el a!o 1>1, (a iniciado los# Programas de

2eforestación con la plantación apro5imada de 3== .+s# de algarrobo y en

1>7 se plantaron 1,1== .as entre ullana y Cieneguillo# Actualmente el

Proyecto Algarrobo en con"enio con el Ministerio de Agricultura como

estrategia para ampliar la frontera de bos&ues de algarrobo y apro"ec(ar el

Fenómeno de QEl Gi!oQ, en 1? ")a participación directaQ con los campesinos

de las diferentes zonas, se reforestaron 31,=== .as de Qbos&ues de

algarroboQ, entre las zonas de ec(ura, ullana, Piura, Morropón y

C(ulucanas# Adem+s el Ministerio de Agricultura con participación de la

poblaciónB y organizaciones campesinas sembraron 17,=== .+s# de algarrobos

en los sectores de ec(ura, Oice, *a nión, 2inconada, Iecar+ y Iajo Piura#

En conclusión, se puede decir &ue la oferta del fruto del algarrobo est+

en relación directa con las pol)ticas de reforestación, conser"ación, rendimiento

de los +rboles de algarrobo y a Ras condiciones climatológicas &ue influyendirectamente en la producción de Algarroba# Como se mencionó anteriormente

tenemos una oferta promedio por a!o de 3??,=== 9M de algarroba para los

pró5imos a!os# Para realizar las proyecciones de la oferta del fruto del

algarrobo para los pró5imos a!os se toma como base la producción total

estimada por el Ministerio de Agricultura, para los a!os 1By 1> y se

determina la tasa de crecimiento para realizar las respecti"as proyecciones#

Aplicando la siguiente fórmula se obtiene la tasa de crecimiento#




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PA \PP $1 ] i%n

DGDEJ

PP J Producción Pasada

PA J Producción Actual

i J 9asa de Crecimiento

n J 9iempo

PE2AGDJ

47,13=\41,37$1]i%

Debido a la tala indiscriminada de bos&ues de algarrobo para ampliar las

fronteras agr)colas y para la utilización de le!a y carbón en las poller)as

Proyecto Algarrobo-G2EGA, se!ala &ue se pierden ,===#== .as# de bos&ues

de algarrobo cada a!o, afectando la producción futura en 16,6== 9M de

algarroba al a!o, producción &ue se restar+ a la producción total de algarroba

proyectada para los a!os 3==1 al 3=^7 $1 utilizando la 9asa de crecimiento de

13#4;#

!.7.7. Precio% del Fr+o del Al/'rro"o

*os precios de la algarroba fluct<an en el mercado, dependiendo

generalmente de la poca &ue se comercializa, por lo general, los precios

son bajos en pocas de mayor producción $Enero Abril%, y mayores en la

poca de escasez $Agosto a Go"iembre%# *a "ariación tambin se da en

función al mercado donde se comercializa#

i \ 13#4;




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*os precios en la zona de producción para la campa!a $Enero 3===%,

fluct<an desde # ?#== nue"os soles (asta #1=#== nue"os soles el &uintal

de 6B @g, en los mercados de 9ambogrande, ullana, C(ulucanas y Piura#

!.?. An>li%i% de erc'do )'r' l' Al/'rro"ill'

*a algarrobilla se comercializa a ni"el regional y nacional y se

caracteriza por ser un producto reconstituyente y energtico, permitiendo

as), ele"ar la dieta alimenticia de las familias, especialmente de ni!os y

ancianos# Actualmente la algarrobina es consumida bajo dos formasJ a#

Directamente por cuc(aradas como jarabe o en pan como mermelada b#

Como insumo en las juguer)as y (elader)as en la preparación de jugos,

cócteles, (elados, etc#, actuando como saborizante al gusto del

consumidor#

eg<n obser"aciones (ec(as al mercado regional de producción de

algarrobina se caracteriza por &ue en o) inter"ienen di"ersos agentes o

intermediarios &ue apro"ec(an la producción informal para ponerle su

propia eti&ueta y "enderlo como su producto $*a 9acale!a, *a Especial,

etc#%#

!.?.1. C'r'ceri2'ción Co,erci'l de l' Al/'rro"i'

*a algarrobilla se elabora a partir de los frutos maduros, como resultado

de la concentración de los solubles e5tra)dos de las "ainas, utilizando

para ello el agua caliente como medio de remoción# En este caso los

carbo(idratos $su principal componente%, son desdoblados a az<cares

m+s simples de f+cil desdoblación por el organismo#

Debido a la alta concentración de az<cares de la miel $>7 y ?=o Iri5%, y

al bajo ni"el de P. $4#7 y 4#?% la durabilidad en el tiempo y la estabilidad




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microbiológica est+n garantizados, sin necesidad de a!adir ning<n

componente &u)mico para conseguir su total conser"ación#

El aporte proteico de la algarrobina es importante debido a la calidad de

los amino+cidos &ue la componenJ usina, (istidina, serina, tiionina,

alanina, meteonina, esolucina, leucina y fenilanina# 9iene adicionalmente

la calidad de ser un producto natural &ue contiene importante cantidades

de los oligoelementos m+s esenciales &ue re&uiere el ser (umano para

el normal metabolismo de los nutrientes del organismo# Adem+s posee

pe&ue!as cantidades de otros minerales tales como cobre, zinc, (ierro,

magnesio y manganeso#

*os re&uerimientos diarios de minerales en la dieta del (ombre son de

?== mg# de fósforo, 437 mg# de magnesio entre otros# 9odos estos

microelementos son aportados por la algarrobina en cantidades

suficientes para cubrir necesidades Gutriti"as#

En el norte, la algarrobina producida en base a los frutos (er"idos es

apreciada como fortificante, siendo administrada especialmente a ni!os

y enfermos#

*a algarrobina se utiliza en la preparación de jugos, cócteles y postres, y

adem+s se puede consumir directamente por cuc(aradas o mezclada

con lec(e en el desayuno especialmente en los ni!os y ancianos#

*a presentación del producto se (ar+ en en"ases de "idrio, pl+stico ysac(et con capacidad de >7=grs#, 7grs# 3= grs# respecti"amente# El

eti&uetado del producto debe contener marca, registro sanitario, 2C,

registro industrial y fec(a de "encimiento, etc#, y adem+s debe ser de

color amarillo de fondo con bordes "erdes#




_________________________________________________________________________________

!.?.!. Perfil del Con%+,idor

Esta Empresa, estar+ orientada al mercado regional en el corto y

mediano plazo# us principales consumidores son las familias de la

población urbana del departamento de Piura, principalmente de las

ciudades de Piura, Castilla, ullana, 9alara, Paita, etc#' sin embargo, por

ser un producto altamente energtico su consumo se presenta a ni"el

nacional , en especial el mercado de *ima &ue demanda el 4=; de la

Producción 9otal de Algarrobita#

Adem+s por ser un producto &ue se puede utilizar como insumo en la

preparación de jugos, cócteles y reposter)as se puede decir &ue las

jugler)as son consumidores potenciales $4#7>B@g#mes de algarrobita%

El producto estar+ dirigido a todo ni"el socio económico de la población'

debido a &ue la Empresa en"asar+ el producto en cuatro formas

diferentes $frasco "idrio de >7= gr#, frasco pl+stico de 7== gr#, sac(et de

7== gr# y 3= gr#%, en"asado &ue permite ser ase&uible a todo ni"el de

ingreso familiar# 9eniendo en consideración los resultados finales de las

encuestas aplicadas a las familias, se mencionan las siguientes

caracter)sticas de los consumidoresJ

*a población presenta caracter)sticas similares de costumbres,

gustos y preferencias#

*as familias conocen la algarrobilla $?#?;%, como un

jarabe reconstituyente y energtico#

Consumen productos sustitutos $"ainilla, miel de abeja,

mermeladas, etc#% y complementarios $jugos, cócteles, lec(e, etc#%

de la algarrobina#

9ienen un consumo prcapita por familia de =# >=1=1>




_________________________________________________________________________________

@g#a!o de Algarrobilla#

*os ingresos familiares est+n segmentados de la siguiente

maneraJ 47=7==$43#?;%, de 7== 1=== $44#B;%, de 1=== 17==

$14# ?;% y de 17== a m+s $1#6;%#

us preferencias por la algarrobilla sonJ Espesa 4#7;, l)&uida

1>#?;, color marrón oscuro 17#6;, color negro 14; y el 16#4;

prefiere el producto color marrón oscuro y espesa y no opina#

*os consumidores compran el producto en el Mercado Modelo

43;, en su trabajo 17;, y le llegan a "ender a su casa 344;#

De todo esto se puede concluir &ue estarnos frente a un consumidor

tradicional &ue prefiere un producto espeso y de color negro y &ue lo

ad&uiere generalmente en los puestos del mercado modelo, por su bajo

precio, sin importarle la calidad del producto# 9ambin tiene un consumo

prcapita sumamente bajo &ue no le permite obtener resultados como

reconstituyente energtico#

!.?.(. An>li%i% de l' De,'nd' Proyeccione%

!.?.(.1. An>li%i% de l' De,'nd' de Al/'rro"in'

El consumo de algarrobilla en el departamento de Piura, goza de una

gran aceptación en la mayor)a de las familias $?#?;%_# I+sicamente

por sus propiedades alimenticias de reconstituyente energtico para

la salud de los consumidores tambin (ay &ue adicionarle su

propiedad de producto natural o ecológico &ue caracteriza a la

algarrobina#




_________________________________________________________________________________

Para analizar, estimar y proyectar la demanda regional de algarrobina

procesada y en"asada, as) como su distribución geogr+fica, se

recurrió a diferentes fuentes de in"estigación $primarias y

secundarias%J

a# Entre"istas directas a especialistas e in"estigadores de productos

deri"ados de la algarroba de la región $GP%#

b# Entre"istas a directores y funcionarios de principales instituciones

in"estigadoras y promotoras de los bos&ues de algarrobo $Proyecto

Algarrobo, Ministerio de Agricultura y CEPEE2%#

c# Estad)sticas de población urbana y tasa de crecimiento poblacional del

departamento de Piura $-GE-%#

d# 2egistro de Productores de algarrobina de la región proporcionado por el

Ministerio de -ndustrias#

e# 2esultados finales de las Encuestas aplicadas a las familias,

intermediarias y unidades producti"as de algarrobina de la 2egión#

9omando en consideración las caracter)sticas de los consumidores

potenciales se determina la demanda de algarrobina en base a los

siguientes supuestosJ

a# *a algarrobina se consumir+ como producto complementario para

ele"ar la dieta alimenticia de las familias#

b# e tomar+ como base la población urbana del departamento de

Piura y cada familia estar+ formada por cinco miembros &ue son

consumidores de algarrobina#




_________________________________________________________________________________

c# Para realizar las proyecciones de la demanda, se utilizar+ la 9asa

de Crecimiento Poblacional $1#>;%#

Analizando cuantitati"amente y cualitati"amente los resultados de la

encuesta aplicada a las familias del departamento efePiura, se

determinó &ue el 6#; de las familias (an consumido algarrobina'

pero actualmente sólo el 6B#36; consume algarrobina, con un

consumo promedio por familia de 1#7463 @g#a!o de algarrobina, y el

consumo perc+pita por familia para el departamento de Piura es de

=#>=61> @g#a!o de algarrobina# Asimismo se se!ala &ue los

consumidores prefieren la algarrobina espesa y color marrón

$76#;%_ por otro lado responden &ue el 3?#7; no le agrada el sabor

de la algarrobina# 2ealizando el an+lisis cuantitati"o y comparando

escenarios de demandas potenciales a partir de los indicadores

obtenidos de la encuesta aplicada a las familias, se llegó a

determinar tres escenarios de demandas potencialesJ

a# 9omando como base el consumo prcapita por familia del

departamento de Piura #

b# Considerando el consumo prcapita por familia y el porcentaje de

familias &ue consumen actualmente algarrobina#

c# 9omando como medida central la moda de consumo de

algarrobina en las familias del departamento de Piura $Encuesta

aplicada a familias% $1@g#a!o algarrobina%#

1. Pri,er E%cen'rioH Partiendo del consumo prcapita por familia a

ni"el departamental $=#>=61> @g# a!o de algarrobina% y tomando

como base el n<mero de familias urbanas del departamento de Piura

deducidas de la población total urbana del departamento, se llegó a

determinar el primer escenario de demanda potencial de algarrobina

$Oer Cuadro GS .#=4%, donde nos muestra la demanda potencial de

algarrobina#




_________________________________________________________________________________

CUADRO N4 5(GRUPOS DE FAILIAS DEANDA POTENCIAL DE ALGARROBINAH

SEGJN PRO:INCIAS

PRO:INCIASGRUPOS DE FAILIASDE LA ONA URBANA

DEANDA DEALGARROBINA K;/.-

KN4 FAILIAS 5.M57-

Piura ?7,46= B=,76>?#=3ec(ura >,7? 7,4?6#44.uancabamba 3,7=4 1,>>7#?BMorropón 1>,7 13,>61#>B

ullana 61,461 3,441#= A"abaca 3,66? 1,>4B#?6Paita 16,344 1=,=?#19alara 34,6> 1B,=#199A* 17,4B= 14?,B=B#3?

!. 0 Se/+ndo E%cen'rio de De,'nd' Poenci'l de Al/'rro"in'H se

determina tomando en consideración los resultados obtenidos de la

encuesta aplicada a las familias del departamento de Piura, donde el

6B#36; de las familias consumen actualmente algarrobina, con un

consumo promedio anual por familia de 1#7463 @g#a!o de algarrobina#

En base a esta información y apoyados en las estad)sticas de población,

urbana $familias%, del 1GE-, Dirección 2egional Piura, 3==1se determina

la demanda potencial de algarrobina para 3==1$"er cuadro -- =6%#




_________________________________________________________________________________

9alara 34,6> 34,6>99A* 17,4B= 17,4B=

Analizando y comparando los escenarios de demanda potencial de

algarrobina en el departamento de Piura, se determinó &ue en el tercer escenario tenemos una mayor demanda potencial $17,4B=#== @g#a!o

de algarrobina%, mientras &ue, en el primer y segundo escenario

tenemos una demanda potencial $14?,B=B#3? @g#a!o y 14?,7??#?

@g#a!o de algarrobina respecti"amente%# Para realizar las proyecciones

y balanceo de demanda insatisfec(a, se tomar+ en consideración el

segundo escenario, por tener una menor demanda potencial, puesto &ue

a&u) se trata de demostrar si e5iste o no mercado para una nue"a

empresa productora y comercializadora de algarrobina en la 2egión#

!.?.(.!. Proyeccione% de l' De,'nd' de Al/'rro"in'.

*a proyección de la demanda potencial de alganobina toma como base

el segundo escenario, donde el 6B#36; de las familias encuesta das

consumen algarrobina y tienen un consumo promedio por familia de

1#7463 @g#a!o de algarrobina# Adem+s para realizar la proyección se

considera la población urbana total proyectada con una tasa de

crecimiento poblacional promedio de 1#>;# A partir de la población

urbana proyectada se deduce el n<mero de familias proyectadas#

*os c+lculos de las proyecciones de la demanda potencial actual, se

muestran en el Cuadro n# u estimación para el primer a!o $3==>% llegó

a 17?,7#67 @g#a!o de algarrobina#

CUADRO N4 5PROECCIONES DE LA DEANDA POTENCIAL DE ALGARROBINA

K;/-

AO DEANDA POTENCIAL DEALGARROBINA K;/.-

3==> 17?,7#67

3==? 1B1,37#4

3== 1B6,=4>#?3




_________________________________________________________________________________

3=1= 1BB,?3B#73

3=11 1B,BB3#>BF+ene& Elaboración Propia

!.?.?. An>li%i% de l' Ofer' de Al/'rro"in'

a# *as principales Empresas Productoras y Comercializadoras de

Algarrobina del Departamento de Piura sonJ

I. Pi+r' y C'%ill'

• Q*a PiuranitaQJ *eón erna, 2a<l Antonio, calle .u+scar GS3634 Campo Polo Casulla#

II. C@+l+c'n'%

• Q*a EncantadaQJ FA2-A #A#' Par)as apata, Ferm)n

Edilberto Calle Cuzco GS 43?#

III. S+ll'n'

• Q*a EspecialQJ *eoncio Prado GS 61= ullana#

• Qanta Mar)a de *ocuto #A#QJ Caser)o *ocuto

9ambogrande#

I:. C''c'o% N'ri@+'l>

Q*a PeruanitaQJ Pantaleón, 0erardo Caser)o Gari(ual+

G#

Q*a 9acale!aQJ Ku+rez Oal"erde, Mauro Caser)oGari(ual+ G#




_________________________________________________________________________________

b# ituación Actual# .aciendo uso de los resultados obtenidos de la

encuesta aplicada a nidades Producti"as de Algarrobita e

-ntermediarios de la 2egión, se determinó &ue el ?=; de productores

de algarrobina, tienen un e&uipo artesanal y el 3=; tiene ma&uinaria

y e&uipo moderno pero de tipo artesanal#, as) mismo, se se!ala &ue

los due!os o empresarios se dedican a la acti"idad por afinidad

familiar $>=;% y el otro4=; respondió &ue eligió la acti"idad por

conocimiento, falta de trabajo e in"estigación#

c# Presentación y En"asado# *as actuales empresas productoras de

algarrobina ofertan el producto en en"ases de pl+stico o "idrio, con

capacidad de >7= gr#, 7== gr# y =1 @g#, siendo los preferidos por los

consumidores los en"ases de 7== gr# y >7= gr#

d# Promoción y Publicidad# En cuanto a promoción y publicidad de la

algarrobina se puede decir &ue carece de una publicidad radial o

tele"isi"a#

e# Precios# *os precios de la algarrobina fluct<an, seg<n el proceso y la

unidad producti"a, corno consecuencia &ue algunas empresas

compran el producto a productores artesanales, encarg+ndose stas

del en"asado y eti&uetado# Esto (ace &ue los precios "ar)en entre #

6#== @g# como el caso de Q*a PiuranitaQ y Q*a EspecialQ, y # 1B#==

@g# el caso de Qla Espa!olitaQ#

f# Comercialización# *a algarrobina se comercializa en la forma

tradicional $Productor -ntermediario o Detallista Consumidor Final%,

pero los consumidores generalmente la ad&uieren en puestos del

mercado, en su trabajo, o se la lle"an a "ender a su casa $43;, 17;,

344;% respecti"amente#




_________________________________________________________________________________

!.?.. Ofer' Ac+'l de Al/'rro"in'

9eniendo en cuenta los resultados de la encuesta aplicada a las

nidades Producti"as, se determinó la oferta real de algarrobina de las

principales empresas productoras de la 2egión# En el Cuadro G --=> se

aprecia &ue la producción total estimada de algarrobina para 3==3, es

de 66,6?1#36 @g#, utilizando para su proceso 14?, ?=> @g# de

algarroba fresca#

CUADRO N4 5MPRODUCCIN DE ALGARROBERA DE PRINCIPALES EPRESAS DE LA

REGION K;/- 0 !55?

EPRESAS ALGARROBAFRESCA UTILIAD

ALGARROBINAPRODUCIDA

PARTICIPACIN KQ9.-

*a Peruanita 1,4?= 661#B= =#*a9acalefia 1B,1== 7173#== 11#76*a Piuranita B= 33=#?= =#7=anta Mar)a de *ocuto 77,3== 1>BB6#== 4#7>El 2eba!o 773 1>B#B6 =#6=*a Especial 7? 11#4B =#63*a C(acra 14,?== 661B#== #?PA2EA $*a 14,?== 661B#== #?*aEspaf)olita 14,?== 661B#== #?CPPAGP 6,16= 1436#?= 3#>tros _ 1?,>6> 7#=6 14#699A* 14? ?=> 6661?#36 1==#==F+ene & El'"or'ción Pro)i'

Analizando la participación de las empresas productoras de algarrobina a ni"el de

mercado, tenemos &ue anta Mar)a de *ocuto en =6 a!os de producción tiene

una participación importante en la producción total de algarrobina $4#7>;%,

despus le siguen los productores Artesanales $14#6;% y Q*a9acale!aQ $11#76;%#

!.?.M. Proyección de l' Ofer' de Al/'rro"ill'

*a producción de algarrobina para los pró5imos 1= a!os, se (a

proyectado teniendo en cuenta la 9asa de Crecimiento de la ferta de

Algarrobina, determinada a partir de la Producción Actual de Algarrobina




_________________________________________________________________________________

$66,61?#36 @g#%, seg<n encuesta aplicada a empresas productoras de

algarrobina #A partir de esta información se determina la 9asa de

Crecimiento de Producción de Algarrobina, aplicando la siguiente

FórmulaJ

PA \ PP $ 1 ] i %n

DondeJ

PA \ Producción Actual

PP \ Producción Pasada

i \ 9asa de Crecimiento

n \ 9iempoJ 1> a!os

perandoJ

66,61?#36 \ 3,?1 $1 ]i % 1>i \ 3#46;

tilizando esta tasa de crecimiento se proyecta la oferta total de

algarrobina para los a!os 3==> al 3=11# En el Cuadro #G =? se detallan

las proyecciones de la producción de algarrobina para los pró5imos 1=

a!os#

CUADRO N4 5

PROECCION DE LA OFERTA DE LA ALGARROBINA K;/-

AO PROECCION DE LAOFERTA

3==>

3==?

3==

3=1=3=11

3=13

3=14

3=16

3=17

3=1B

6B,731#46

6>,B=#4

6?,>36#==

6,?B6#1771,=4=#>

73,143#14

74,37#6?

76,4?B#?4

77,716#1?

7B,B61#74FUENTE& Elaboración Propia




_________________________________________________________________________________

!.?.. B'l'nce de Ofer' 0 De,'nd' de Al/'rro"in'

Del an+lisis comparati"o de la ferta y Demanda proyectada de la

algarrobina de la zona en estudio, se trata de analizar si e5iste o no

una aparente demanda insatisfec(a en el consumo de algarrobina,

para &ue ingrese una nue"a empresa productora y comercializadora

de algarrobina en el departamento de Piura# En el Cuadro GS se

"isualiza &ue e5iste un e5ceso de demanda por el consumo de

algarrobina, y se incrementa (a razón de 1#64 ;, brec(a &ue puede

incrementarse si consideramos a otros departamentos en donde

ad&uieren el producto $*ima, 9rujillo, .uaraz, C(iclayo, etc#%

CUADRO N4 II.BREC<A & OFERTA 0 DEANDA DE ALGARROBINA K;/.-

AO DEANDA K;/.- OFERTA K;/.-DEANDA

INSATISFEC<AK;/.-

3==> 17?,7#67 6B,731#46 113,=>?#11

3==? 1B1,37#4 6>,B=#4 114,B?B#==

3== 1B6,=4>#?3 6?,>36#== 117,414#?33=1= 1BB,?3B#73 6,?B6#17 11B,B3#4>

3=11 1B,BB3#>B 71,=4=#> 11?,B41#>

3=13 1>3,4?1#B7 73,143#14 13=,36#73

3=14 1>7,16>#4> 74,37#6? 131,??>#73

3=16 1>>,14#= 76,4?B#?4 134,73B#3B

3=17 1?=,>?#?1 77,716#1? 137,1B6#B4

3=1B 1?4,666#74 7B,B61#74 13B,?=4#==

FUENTE& Elaboración Propia




_________________________________________________________________________________

!.?.. E%r'e/i'% de 'rein/

!.?..1. Gener'lid'de%.

De los resultados finales del estudio de mercado sobre las preferencias del

consumo de algarrobina se llegó a las siguientes conclusionesJ

1# E5iste una demanda insatisfec(a en los pró5imos a!os, lo cual garantiza

la "iabilidad del proyecto, desde el punto de "ista del mercado# Es decir,

el mercado regional estar)a en plenas condiciones de captar nue"os

"ol<menes adicionales de algarrobina#

3# *a empresa con mayor participación en el mercado regional, seg<n

encuesta aplicada a las familias e intermediarios, es Q*a 9acale!aQ, con

el 47#3; y 6?#1; respecti"amente, en segundo lugar se encuentran los

productores artesanos con 1#6;#

4# *os sectores de medios y bajos ingresos constituyen el mayor mercado

potencial para nuestro producto#

9eniendo en consideración estas conclusiones, se dise!a el programade producción y estrategia comercial a lo &ue el mercado establece y

re&uiere# As) tenemos &ue la Empresa Productora de Algarrobina,

producir+ cuatro l)neas de producción, cuyas caracter)sticas y

especificaciones se detallan a continuaciónJ

'. 1r' y !d' L*ne' de Prod+cción# Constituye el ?=; de la producción

de algarrobina de la empresa en"asada en frascos pl+sticostransparentes refractarios de 7== grs# y en en"ases de "idrio de >7= grs##




_________________________________________________________________________________

Esta l)nea se orienta a atender la #demanda a juguer)as y a ni"eles

socioeconómicos de ingresos medios bajos#

". (r' y 7' L*ne' de Prod+cción. 2epresentan el 17 ; y 7 ; de la

producción, en"asada en sac(et de 7== y 3= grs# respecti"amente, esta

l)nea de producción est+ orientada a promo"er el consumo indi"idual y

p<blico en general#

!.?..!. E%r'e/i' Gen=ric'

Por tratarse de un producto t)pico de la 2egión norte, la Empresa

adoptar+ una estrategia de diferenciación del producto, tanto en

calidad como en presentación#

1. Pre%en'ción. El producto se en"asar+ en cuatro presentacionesJ

En frascos pl+sticos y "idrio transparentes con tapa rosca, &ue

permitir+ al consumidor usar el producto y taparlo con

seguridad# Adem+s el di+metro de la tapa del en"ase ser+ lo

suficientemente grande, para &ue el consumidor tenga la

comodidad de sacar el producto por cuc(aradas o de la forma

m+s r+pida posible, sin tener &ue recurrir al golpe del en"ase#

ac(et de pl+stico transparente, con la finalidad de promo"er

el consumo indi"idual de los consumidores#

!. Ei+e'do. 9anto el frasco como el sac(et, deben lle"ar la

eti&ueta del, producto, donde se resalte la Iarra de Códigos

cultos, Fec(a de En"asado y Oencimiento, 2egistro anitario,

Domicilio, 2C, Composición Vu)mica, Dosis, Formas de so,

Precio, Producto Ecológico y algunas recetas para su uso# *oscolores a utilizar sonJ el color amarillo de fondo y el color "erde en




_________________________________________________________________________________

los m+rgenes, con el logotipo de la marca del producto#

(. C'lid'd. e someter+ el producto constantemente a an+lisis

f)sico &u)mico para garantizar la calidad del producto#

7. Precio# e implementar+ una pol)tica de fijación de precios para

cada l)nea de producción de acuerdo a la estructura de costos

globales de operación del proyecto# Adem+s se utilizar+ el criterio

Qmargen sobre el costoQ, este es un enfo&ue simple y com<n para

determinar el precio, consiste en agregar un margen razonable al

costo unitario# Este margen de utilidad ser+ determinado de

acuerdo al precio promedio de la competencia $#1=#== nue"os

soles @g# de algarrobina%, debido a &ue se trata de una empresa

&ue recin ingresa al mercado se tratar+ en lo posible de

determinar precios ace&uibles al consumidor#

Para determinar el precio se aplicar+ la siguiente formulaJ

PO \ C ] C #(

DondeJ

PO J Precio de Oenta

C J Costo nitario. J Margen sobre el costo

9eniendo presente la fórmula y las especificaciones anteriores, se

determina los precios de "enta para cada l)nea de producciónJ

*)nea de 7== gr# $en"ase pl+stico%J Del `ne5o GS =1 "emos

&ue el costo unitario de este producto es de # 6#B4 $Cntimos

de nue"osol%, pero aplicando el criterio QMargen sobre el




_________________________________________________________________________________

costoQ, el precio de este producto debe ser determinado de la

siguiente maneraJ

P" \ Cu ] Cu(

P" \ Cu $1 ] (%

Considerando el precio unitario y un margen sobre el costo

$utilidad% del 6#B;, tenemos &ueJ

P" \ 6#>> $1 ]=#=6B%P" \ # 7#== Gue"os oles

*)nea de >7= gr# $en"ase "idrio%J Iasados en el mismo criterio

anterior y en los datos del Ane5o GS =1, con un margen de

utilidad de 6#7444;, tenemos#

PO \ >#1B $ 1 ] =#==6744%PO \ s# >#7= Gue"os soles

*)nea de ac(is de 7== gr# y 3= gr#J Considerando el mismo

criterio empleado para determinar el precio de "enta de la

anterior l)nea de producción, se determina los precios de "enta

para sac(etsJ

ac(is de 7== gr#

P" \ 6,>>$1]=#6B%

P" \ # 7#== Gue"os oles

ac(is de 3= gr#

P" =#1? $1]=#1111%

P" \ # =#3= Cntimos de Gue"os ol




_________________________________________________________________________________

Como se aprecia los precios para cada l)nea de producción

son competiti"os y se (an determinado considerando un precio

promedio de # 1=#== Gue"os oles el @g# de algarrobina

para el intermediario# Con stos precios determinados,

esperamos &ue stos productos se "endan al consumidor final

en # 13#== Gue"os oles el @g#, los mismos &ue incluyen

margen de ganancia para los intermediarios $minoristas y

mayoristas% e impuesto -0O#

?. Di%ri"+ciónH Para &ue las l)neas de producción lleguen a su

destino final $consumidor% se (a contemplado los siguientes

canales de comercializaciónJ

?. 1. Di%ri"+ción Pro)i'.

er+ el canal de "entas propias de la Empresa# -nter"iniendo

como productor y ofertante del producto al consumidor final# A&u)

las "entas ser+n directas y personales, participando como

agentes "endedores de la empresa los promotores de "entas,

&uienes realizar+n un despliegue permanente y sectorizado del

mercado# Por otro lado, tambin se (ar+ uso de este canal para

abastecer a los pe&ue!os y microcomerciantes de los diferentes

mercados de la 2egión, por cuanto constituyen el principal canal

de "entas de la algarrobina#

?.!. Di%ri"+ción Indirec'

-ntegran este canal de "entas, los agentes distribuidores,

mayoristas, minoristas y consumidos final#

. Pro,oción y P+"licid'd

.1. Pro,oción. 9endr+ como finalidad comunicar e informar




_________________________________________________________________________________

acerca del producto, sobre su calidad, usos, y algunas recetas de

preparación, concentración de consumo indi"idual, todo ello para

incrementar la participación en el mercado# *os mecanismos a

utilizar sonJ

E5posiciones en principales Ferias 2egionales y Gacionales#

Oisitas a principales -nstituciones P<blicas y Pri"adas para

e5poner las caracter)sticas, "entajas y usos de la algarrobina#

Programas de degustación, en principales puntos estratgicos

del mercado $Mercado Modelo, Centro de Piura,

ni"ersidades, Colegios, etc#%

Publicaciones de caracter)sticas, usos, "entajas e indicaciones

de preparación de principales postres, jugos y cócteles en

re"istas y suplementos ecológicos de la 2egión#

.!. P+"licid'd. Estar+ orientada (acia el consumidor final, de tal

manera &ue despierte en l, inters y necesidad de consumir el

producto# *os mensajes &ue se dise!ar+n y elaborar+n deber+n

resaltar la calidad del producto, precios económicos, propiedades

organolcticas $sabor y color%, as) como enlazar las propiedades

energticas &ue permiten ele"ar la dieta alimentaria de los

consumidores#

*os medios impresos comoJ afic(es, "olantes, almana&ues, polos,

gorros y a"isos period)sticos, conformar+n los elementos

esenciales de la publicidad# Adem+s se usar+ la publicidad radial,

pues es el medio &ue llega a todos los estratos sociales y el m+s

económico para una empresa &ue recin ingresa al mercado#




_________________________________________________________________________________

III. TAAO LOCALIACION DEL PROECTO

(.1. T','o del Proyeco

*a determinación del tama!o de planta de la Empresa Productora y

Comercializadora de Algarrobina Calidad Mejorada, se (a realizado

teniendo en consideración el an+lisis de las diferentes alternati"as, en

función al mercado disponible, tecnolog)a e5istente, disponibilidad de

materia prima, in"ersión y financiamiento#

En esta fase del proyecto se pretende encontrar una solución óptima a la

m+s pró5ima a esta, &ue satisfaga los re&uerimientos del mercado y

e5igencia de los consumidores#

(.(.1. Alern'i$'% de T','o de Pl'n'

e trata de estimar la capacidad m+5ima de producción o amplitud del

negocio m+s fa"orable para la empresa en su conjunto# Entre estas

alternati"as tenemos las siguientesJ

(.(.!. Rel'ción T','o erc'do

El estudio de mercado realizado en la 2egión, nos demuestra &ue el

mercado e5istente no es una limitante para el presente proyecto, por &ue

seg<n Cuadro G[ = para el primer a!o de operación e5iste una

demanda insatisfec(a de 113,=>? @gs# de algarrobina, del cual la

Empresa cubrir+ el 3?#4 ; en el primer y segundo a!o de

funcionamiento, luego se incrementar+ en la medida &ue la Empresatome posicionamiento en el mercado y capte nue"os clientes para




_________________________________________________________________________________

"ender su producto#

(.(.!.1. Rel'ción T','o Tecnolo/*'

*a tecnolog)a e5istente en la 2egión "a desde tecnolog)a moderna

(asta tecnolog)a artesanal# *a tecnolog)a escogida por la Empresa

permitir+ procesar eficientemente, seg<n especificaciones tcnicas 36

@g#(ora de algarrobina, e&ui"alentes a 7=,B??/g a!o'

*os e&uipos y ma&uinaria utilizados en el proceso producti"o,

presentan las siguientes "elocidades de producción &ue se detallan en

el Cuadro GS---#=1#

CUADRO N III. 51

:ELOCIDAD DE PRODUCCIN

FUENTE& Elaboración propia#

Esta capacidad m+5ima de producción est+ determinada por la cocina

industrial a ad&uirir y la compra de nue"os e&uipos $pailas%, despus

del segundo a!o de puesta en marc(a#

DESCRIPCIN CAPACIDAD

DE

PRODUCCIN Producción .oraria Ma5# $@g#(ora%#

Producción Anual Ma5# $@g#a!o%#

Capacidad tilizada en el a!o 3==>

Capacidad tilizada en el a!o 3=11

36

7=,B?

B3#7= ;

?B#== ;




_________________________________________________________________________________

(.(.!.!. Rel'ción T','o 0 'eri' Pri,'

Considerando &ue la Empresa operar+ 3B6 d)as al a!o a razón de ?

(orasd)a, el "olumen anual m)nimo re&uerido de materia prima

$algarroba%, para producir 13= @g#d)a de algarrobina e&ui"alente a

41,B?? @g#a!o, para ello se necesitar+ 9M de algarroba a!o#

(.(.!.(. Rel'ción T','o Fin'nci',ieno

El monto total de in"ersión puede ser financiado por los crditos

otorgados por CF-DE $Corporación de Financiamiento y

Desarrollo%, en el Programa de Financiamiento QMultisectorialQ para

impulsar el desarrollo de la mediana y gran empresa del sector

pri"ado# *os cuales financiar+n a tra"s de la l)neas de la Ianca

Comercial para capital de trabajo (asta el 1==; de lo re&uerido y

para la in"ersión fija (asta el >=;, siendo el 4=; restante financiado

por los in"ersionistas o interesados# *as condiciones de amortización

y tasa de inters son fijadas por el Ianco, dependiendo del giro de la

empresa o planta a instalarse#

(.(.!.7. Selección del T','o

El tama!o adecuado ser+ a&uel &ue nos permita atender el 6=; de

la demanda insatisfec(a del mercado, para lo cual se in"ertir+ en una

cocina industrial con 13 &uemadores &ue pueden operar

simult+neamente# En el primer y segundo a!o trabajar+n oc(o

&uemadores en la primera fase de precocción y en la segunda fase

de cocción se utilizar+n cuatro &uemadores, es decir para el primer y

segundo a!o se utilizar+n doce pailas, para el tercer a!o ser+nnecesarias catorce pailas y as) sucesi"amente# iendo este el factor




_________________________________________________________________________________

limitante para seleccionar el tama!o de planta y dem+s e&uipos del

proceso producti"o#

CUADRO N4 III.5!

RE8UERIIENTO DE PAILAS EN EL PROCESO PRODUCTI:O

FUENTE& Elaboración, propia#

(.!. Loc'li2'ción de l' Pl'n'

*a localización de la Empresa Productora y Comercializadora de

algarrobina, depende de los factores de influencia e5ternos e internos, &ue

tengan relación directa o indirecta con el proceso producti"o de la

Empresa# e analizar+ una macro y microlocalización de la planta,

teniendo en cuenta los factores de producción y el mercado objeti"o para

lanzar el producto final del proyecto#

(.!.1. Selección de Alern'i$' de Loc'li2'ción

Considerando el an+lisis cuantitati"o y cualitati"o de los factores de

producción, la Empresa podr+ localizarse en la ciudad de Piura ona

-ndustrial o en la pro"incia de ullana , en un local de uno de los socios

de la Empresa, ubicado en el Asentamiento .umano an Mart)n GS

1736,' para ello debe (acerse los an+lisis de los siguientes factores &ue

PE2-D GS DE PA-*A EG *A

FAE DE P2ECCC-LG

GS DE PA-*A EG *A

FAE DE CCC-LG

99A*

PA-*A=1 ? 6 13=3 ? 6 13

=4 7 16

=6 1= 7 17

=7 11 B 1>




_________________________________________________________________________________

influyen directa e indirectamente en el proceso producti"o#

(.!.1.1. F'core% C+'li'i$o%

Dentro de los factores cualitati"os &ue determinan la

localización de la Empresa#, se detallan los siguientesJ

'. Di%)oni"ilid'd de 'eri' Pri,'. Como se (a se!alado en el

estudio de mercado, e5iste disponibilidad de materia prima en el

+mbito costero del departamento de Piura, &ue es

apro5imadamente 3??,=== 9Malgarroba a!o, de los cuales el

7=; se apro"ec(a y apro5imadamente el otro 7=; se pierde en

el campo#

". Infr'e%r+c+r' B>%ic'# on las construcciones y edificaciones

b+sicas &ue el proyecto debe re&uerir para poner en

funcionamiento la Empresa Productora y Comercializadora de

Algarrobina#

c. Acce%i"ilid'd 'l erc'do. En este punto se e"al<a la e5istencia

de ")as comunicación accesibles al mercado objeti"o, tanto para

la colocación del producto final como para el abastecimiento de la

materia prima $algarroba%, para el proceso producti"o y

elaboración del producto final#

d. Pol*ic'% Tri"+'ri'%. Debe considerarse las "entajas fa"orablesen cuanto a e5oneraciones de tributos y otros beneficios para la

in"ersión pri"ada dentro de la 2egión#

e. Ser$icio%. Se e$'l' l' di%)oni"ilid'd de lo% %i/+iene%

%er$icio%& Agua, luz y desage, siendo el agua uno de los

insumos m+s importantes en la producción de algarrobina, cuyas

caracter)sticas f)sicas &u)micas m+s fa"orables corresponden a lapro"incia de Piura#




_________________________________________________________________________________

f. Di%)oni"ilid'd de 'no de O"r'# *os re&uerimientos de mano

de obra especializada para el proyecto es m)nima y sólo se

re&uiere un -ngeniero -ndustrial y cinco 9cnicos y para las dem+s

+reas de apoyo e5iste gran cantidad de mano de obra en

cual&uiera &ue sea el lugar de localización de la Empresa

(.!.1.!. F'core% C+'ni'i$o%

Para determinar la localización del proyecto se toma en cuenta los

siguientes factoresJ

'. Co%o de l' 'eri' Pri,'. El costo de la materia prima por ser

un culti"o marginal &ue casi no recibe ninguna atención durante

su ciclo biológico, no se pueden decir &ue no e5isten costos de

producción para la algarroba por cuanto estos se manifiestan

cuando se recolecta y se traslada la algarroba a los Centros de

Acopio, en este caso los precios son relati"amente iguales en

cada zona durante el per)odo de mayor producción $enero

marzo%# eg<n encuesta aplicada a las unidades producti"as se

determinó &ue el precio promedio por &uintal $6B @g#% de#

#?#== nue"os soles y consider+ndose para la e"aluación #

1=#== nue"os soles#

". Co%o de 'no de O"r'. *os costos de mano de obra a ni"el

tcnico, administrati"o y obrero, no ser+n factor limitante debidoa &ue no se re&uiere mano de obra altamente especializad, y en

la región encontramos gran n<mero de desempleados,

preparados y entrenados para asumir responsabilidades de esta

magnitud#

c. Co%o de Tr'n%)ore. e considera las distancias &ue (ay &ue

recorrer para la ad&uisición de la materia prima y para lacolocación del producto final#




_________________________________________________________________________________

d. Co%o de lo% Ser$icio%. *os costos de los ser"icios &ue

re&uiere el proyecto $agua, luz y desage%, se puede decir

&ue son relati"amente iguales en cual&uier zona de ubicación

del proyecto# En este caso se considera la disponibilidad de

dic(os ser"icios#

(.!.!.. Selección de l' 'cro y Icroloc'li2'ción del Proyeco.

Para determinar la localización de la Empresa, se (an considerado dos

alternati"as de macrolocalizaciónJ *a ciudad de Piura y la ciudad de

ullana y aplicando el Mtodo de 2an/ing de Factores y Analizando

cualitati"amente y cuantitati"amente las caracter)sticas de cada zona

se determinó como macrolocalización para la instalación de la planta la

pro"incia de Piura# como alternati"as de microlocalización se (an

tomado en consideración la zona industrial de dic(a pro"incia y un

local de uno de los socios de la Empresa# Aplicando el Mtodo de

2an/ing de Factores se determinó &ue la planta productora de

algarrobina se localizar+ en el Asentamiento .umano an Mart)n,

A"enida C(ulucanas G[ 7=? Piura, $Oer Ane5o GS=1%, por contar con

infraestructura b+sica, disponibilidad de ser"icios $Agua, luz y

desage%, "entajas tributarias, caracter)sticas fa"orables de agua,

factor importante para el proceso producti"o, y por la cercan)a a las

zonas productoras de algarroba $ullana, 9arnbogrande, an *orenzo,

C(ulucanas, etc#%




_________________________________________________________________________________

I:. INGENIER6A DEL PROECTO

7.1. 'eri' Pri,'

*a materia prima &ue se utilizar+ en el proceso producti"o, lo constituir+ el

fruto del algarrobo $algarroba%, del tipo P2P- PA**E% A, &ue

pro"iene de ciento oc(enta mil .as# de bos&ues de algarrobo, seg<n el

proyecto Algarrobo -G2EGA, ubicados en la pro"incia de ullana, $anta

Oictoria, an Francisco, an Fernando, Margarita, Iella"ista, ojo, etc#%,

9ambogrande $*ocuto, *as *omas, C(ipillico, anta Ana%, C(ulucanas

$apatera, an Korge, 0uan+bano%, Iajo y Medio Pinta#

*a materia prima ser+ acopiada directamente con los recolectores y

acopladores locales de las diferentes onas en sacos de 6B @g# , para

posteriormente ser seleccionada y secada para su almacenamiento en las

algarrobas de la planta con capacidad de 7== &uintales cada una, a fin de

e"itar su deterioro o prdida de dulzura# As) como conser"ar su frescura y

maduración para el proceso producti"o, caracter)stica principal para la

elaboración de algarrobilla# Debido a &ue la producción de algarroba es

estacionaria, empezando la maduración de los frutos del algarrobo de

enero abril y una segunda campa!a c(ica de julio agosto, la planta

procesadora acopiar+ materia prima en los meses de enero abril por ser

los meses de mayor producción y menores precios $enero del 3===, -#>#== nue"os soles el &uintal de 6B /g#% # Este proceso se ejecutar+ a

tra"s de la organización de pe&ue!os recolectores y acopladores,

&uienes pro"eer+n la materia prima necesaria para la empresa#

7.!. E%)ecific'cione% T=cnic'% del Prod+co.

*a algarrobilla es un producto deri"ado de la leguminosa algarroba, &ue seobtiene por proceso de cocción, precocción y e5tracción, constituida por




_________________________________________________________________________________

'. Aco)io# El acopio de la materia prima, se realizar+ con recolectores y

acopladores de las diferentes zonas de la 2egión, y debido a &ue la

producción es estacionaria se acopiar+ en la campa!a de enero abril

por ser el per)odo de mayor producción y menores precios de la

algarroba#

". Pe%'do# Es necesario pesar la algarroba ad&uirida a fin de controlar la

cantidad de algarroba &ue ingresa a las algarroberas de la planta para

su almacenamiento# Esto se realizar+ en una balanza plataforma de 4==

@g#

c. SelecciónH e realizar+ manualmente y consiste en retirar las "ainas de

algarroba picadas, c(ancadas, (ongueadas y manc(adas, debido a &ue

estas generan sustancias tó5icas &ue contaminan el producto final#

d. De%)+n'do. Concluida la selección se despuntan las "ainas de

algarroba seleccionadas, debido a &ue en ellas se concentran 9aninas ,

esto se realizar+ manualmente, pues no e5iste mtodo tcnico#

e. Sec'do. e efectuar+ con aire al caliente, utilizando un secador

mec+nico rotatorio con capacidad de tres &uintales de 6B @g# Durante

media (ora, a >=S C de temperatura, debe reducirse la (umedad de las

"ainas de algarroba del 37; al B; de (umedad, ello ayudar+ a obtener

el producto en menor tiempo $B (oras%, &ue los mtodos tradicionales $?

a 13 (oras%# Esto es importante ya &ue las e5osas $az<cares% no se

desdoblan y el producto resulta con un color marrón brillante y sabor agradable#

f. Se/+nd' )e%'d'. e efect<a cuando la algarroba est+ fr)a, esta

segunda pesada, nos permite determinar el porcentaje de merma $1;%

en# las algarroberas de la planta#

/. L'$'do. e formar+n grupos de 6= @g# de algarroba seca, para luegosometerse en un la"adero de cemento con capacidad de 6B @g# $Oer




_________________________________________________________________________________

Ane5o 9cnico%, pero para e"itar desperdicio de agua se someter+ de 6=

@g# en 6= @g, utiliz+ndose para ello 14#4444 litros/g# de algarroba, es

decir 7,===#== litros diarios de agua#

@. PrecocciónH e "ierte la algarroba limpia y escurrida en una paila ,

luego se prende la cocina y se coloca la paila con unos 1= litros de agua,

mientras se determina cu+nto de agua (ay &ue agregar $4#?? litros@g#

de algarroba%, si son 1= @g# de algarroba corresponde 4?#? litros de

agua, en esta proporción (ay &ue agregar 3?#? litros de agua m+s# *a

precocción se efectuar+ en 1?= minutos, en los primeros = minutos se

someter+ a 13= grados cent)grados de temperatura, en los B= minutos

siguientes se recuperar+ el ni"el de agua y se baja la temperatura a 1==

grados y en los 4= minutos finales se "uel"e a recuperar el ni"el de agua

y se baja la temperatura a = grados cent)grados# Durante el proceso de

precocción, despus &ue el agua empieza a (er"ir, se presiona la

algarroba constantemente con una pala de 1#? mts# de largo y B cm# de

di+metro, a fin de e5traer la mayor cantidad de e5osas# Concluido este

proceso se e5traen las "ainas sancoc(adas con una espumadera de

madera de 1#33 mt# de largo por 3= cm# de di+metro y se "an

depositando en un balde para luego ser e5primidas en la prensa, una

"ez e5tra)das todas las "ainas sancoc(adas se filtra el e5tracto acuoso

$14S Iri5%, al caliente, utilizando dos pa!os o papel filtro a la "ez para

obtener el upis)n, &ue es un l)&uido claro como refresco, pero &ue no

es la algarrobita#

i. Pren%'H *a algarroba sancoc(ada se prensa a fin de obtener el e5tracto

acuoso, el cual debe filtrarse al caliente por dos "eces $papel filtro% yposteriormente se mezcla con el upis)n para obtener el concentrado#

#. Concenr'doH El concentrado obtenido se coloca en una paila limpia y

se pone al fuego por un tiempo de 17= minutos# Cada paila podr+

contener (asta las 67 partes de su capacidad, en los primeros B=

minutos deber+ someterse a 11=S C de 9emperatura, en los B= minutos

siguientes debe bajarse la temperatura a 1== grados cent)grados y enlos 4= minutos finales debe bajarse a =S C# en todo este proceso debe




_________________________________________________________________________________

remo"erse el e5tracto para &ue la cocción sea pareja# Cuando el

e5tracto llegue a >7S Iri5 se retirar+ la paila del fuego, y en ese

momento el e5tracto debe tener una densidad de 1#4B7 0rs#cm4#

. Filr'do. Consiste en filtrar el e5tracto por dos "eces, utilizando papel

filtro para eliminar algunos residuos sólidos &ue (an &uedado despus

de la cocción#

l. En$'%'doH e efectuar+ al caliente $>=SC%, en frascos de "idrio y

pl+stico transparente con tapa rosca y en sac(et# En este caso el

producto se sellar+ despus &ue se enfr)e para e"itar &ue se fermente,

en el caso de sac(et se (a pre"isto una en"asadora y salladora y se

realizar+ cuando el e5tracto est fr)o#

,. Ei+e'do. Estas deben ser de fondo amarillo, con bordes "erdes e

impreso el logotipo de la marca del producto# *as eti&uetas deben lle"ar

el código de barras, fec(a de en"asado y "encimiento, registro sanitario,

2C, dirección, marca, indicaciones tcnicas del producto, formas de

uso, etc#

n. E,)'+e. *os frascos deben ir en cajas de cartón con capacidad de 36

frascos de 13 @g# cada uno# Estos deben aislarse para e"itar su

deterioro y puedan transportarse f+cilmente al destino final# *as cajas

deben estar selladas y codificadas, en el caso de sac(et de 3= gramos

se colocar+n en cajas de 1== unidades cada una y para 7== gramos en

cajas de 36 unidades#

o. Conrol de C'lid'd. Es la etapa final del proceso producti"o &ue "a a

garantizar la buena calidad del producto final, este consiste en someter

el producto a un an+lisis permanente f)sico &u)mico, para ello se

firmar+ un con"enio con la ni"ersidad Gacional de Piura#

). Al,'cen'#e. *as cajas deben almacenarse (asta completar un lote

$pedido%, y debe (acerse en un almacn limpio, seco, fresco y seguro,para e"itar &ue el producto o las cajas se deterioren# El almacn de




_________________________________________________________________________________

productos terminados tiene capacidad de almacenamiento de 7>B cajas

entre las cuatro l)neas de producción, considerando &ue la Empresa

producir+ 373 cajas mensuales, en los dos primeros a!os, se tiene

capacidad para almacenar producción de dos meses y una semana#

Capacidad &ue nos permite manejar alg<n stoc/ de productos

terminados#

7.7. Re+eri,ieno% del )royeco

7.7.1. Re+eri,ieno% de 'no de O"r'

El personal necesario para la puesta en marc(a de la Empresa ser+

seleccionado tomando como base el proceso producti"o, e&uipo utilizado

y puestos administrati"os &ue permitan el funcionamiento y 5ito del

negocio# El personal re&uerido por la Empresa ser+ seleccionado del

+mbito regional#

'. 'no de O"r' Direc'H Es el personal &ue participar+ directamente en

el proceso producti"o, el cual estar+ formado por un e&uipo de personal

necesario en cada etapa del proceso producti"o, se detalla a

continuación en el Cuadro GS -O#=1

CUADRO N4 I: 51

ANO DE OBRA DIRECTA

SECCIN PUESTO CANTIDAD elección, despuntado y secado de materia prima perario =1

*a"ado, precocción, cocción y e5tracción perario =3

En"asado, Eti&uetado, Empa&uetado y Almacenaje perario =3

99A* =7

FEG9EJ Elaboración propia




_________________________________________________________________________________

Esta mano de obra estar+ distribuida de acuerdo al proceso

producti"o y en el momento necesario de su re&uerimiento#

". 'no de O"r' Indirec'. er+ la encargada de realizar las acciones de

apoyo a la producción y estar+ formada por un e&uipo de profesionales y

tcnicos altamente capacitados y entrenados para realizar labores de

gestión empresarial, se detalla en el Cuadro GS-O#=3

CUADRO N4 I:.5!

FUENTE&

Elaboración propia#

7.7.!. Re+eri,ieno% de 'eri' Pri,' e In%+,o%

El c+lculo de los re&uerimientos de materia prima e insumes para el

proceso producti"o se efectuar+ tomando corno base el comportamiento

de a demanda proyectada y las caracter)sticas del producto# En base a

ello y de manera ilustrati"a (aremos los c+lculos para determinar los

re&uerimientos para los pró5imos a!os#

'. Al/'rro"'. *os re&uerimientos de materia prima para el primer a!o deoperación, para producir 41,B?= @g# de algarrobilla, ser+ deJ

PUESTO CANTIDAD

Kefe de ProducciónPersonal Administrati"a0erente Administrati"oContador $9iempoParcial%ecretariaPromotor de Oentas0uardi+nEmpleado

=1

=1=1=1=3=3=1

99A* =




_________________________________________________________________________________

Algarroba \ 41,B?= 5 1== \ , === @g# 43

En este caso se di"ide entre 43, por&ue el rendimiento @g# Dealgarroba es =#43 @g# de algarrobilla, seg<n el in"estigador Estrada re,

*# $1>6%# El re&uerimiento total de algarroba se detalla en el Ane5o G

=3#

". En$'%e%# *o constituyen los frascos de "idrio y pl+stico transparente

cintas de sac(et, &ue se emplear+n para en"asar la algarrobilla lista

para =4 su comercialización# En el Ane5o GS =4 se especifican

estos re&uerimientos para cada l)nea de producción durante el primer a!o de operación de la Empresa#

c. E,)'+e'do# e emplearan cartones especiales tama!o tandard,

para el embalaje del producto, y posteriormente su despac(o y

distribución# *os re&uerimientos para cada l)nea de producción se

presentan en el A ne5o GS=6#

d. Ener/*' El=cric', Agua, 0as, 9elfono y tros# *a cantidad de energ)a

elctrica, agua, gas, papel filtro y eti&uetas ad(esi"as, utilizados en el

proceso producti"o por d)a para producir 13= @g# de algarrobilla es de

4= @H de energ)a, 37 libras de gas y 17 m4 de agua, &ue para el primer

a!o de producción ser+nJ

o Energ)a Elctrica J 4= @H 5 B 5 6 5 1 1 5 71# =#4 \ # 4,=??#==

o 0as J 37 -bs 5 B 5 6 5 11 5 # 1#=? \ # >,13?#==

o Agua J 17 m 5 B 5 6 5 11 5 # =#> \ # 4,13?#6=

o Papel Filtro' =6 Xnd# 5 B 5 6 5 11 5 # =#7= \ # 73?#==

o Eti&uetas J 166 nd# N B 5 6 5 11 5 # =#1= \ # 4,?=1#B=




_________________________________________________________________________________

7.7.(. Re+eri,ieno% de '+in'ri' y E+i)o

*a Empresa Productora y Comercializadora de Algarrobilla, para iniciar

sus operaciones, re&uerir ma&uinaria y e&uipo necesario para la

producción y en"asado de algarrobilla# Para realizar estas acti"idades se

tomar+ en al&uiler un local de uno de los socios, ubicado en el

Asentamiento .umano an Mart)n, A"enida C(ulucanas G[ 7=? Piura,

en el dic(o local se encuentra circulado con ladrillo y dos ambientes &ue

pueden ser utilizados como oficinas administrati"as y cuenta con el

espacio suficiente para iniciar las operaciones producti"as de la

Empresa#

*a selección de la ma&uinaria y e&uipo se (a (ec(o considerando las

proformas de los diferentes pro"eedores de las ciudades de Piura,

C(iclayo y *ima, tratando de minimizar costos y ad&uirir la ma&uinaria y

e&uipo necesario con las especificaciones tcnicas para dic(o proceso

producti"o y adem+s se (a tenido en consideración la demanda

insatisfec(a a cubrir en el corto, mediano y largo plazo# e (a tenido

muc(o cuidado en comparar la capacidad producti"a de la ma&uinaria y

e&uipo con la demanda futura a atender, y posibles ampliaciones de la

planta y producción de otros productos deri"ados de la algarroba

$mermeladas, pol"o soluble, caf de algarroba, etc#%# Adem+s sere&uerir+n e&uipos de uso general, tales comoJ Ialanza de 3 @g# ,

selladora, balón de gas, "asijas, baldes, etc#, &ue se emplear+n de

diferente manera en el proceso producti"o# En el Cuadro GS -O#=4, se

aprecian estos re&uerimientos#




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CUADRO N4 I:.5(

A8UINARIA E8UIPO DE USO GENERAL

DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD

Cocina a gas con &uemadores 13 pulgadas E&uipo =1 Pailas de acero ino5idable de 1?= litros Pieza 13

Porta pailas de fierro de 1?Q de espesor Pieza 13

Parrillas de fierro de 1Q % de 1 mt 5 =#B mt Pieza 13 ecador Mec+nico con motor de 3 .P E&uipo =1

En"asadora elladora para sac(et 6== unidades(ora E&uipo =1

Prensa mec+nica (idr+ulica de 3 c<bicos Pieza =1

2efractómetro $de 3=S a 1==S Iri5% Pieza =1

Manómetro fluido de gas $37= libras% E&uipo =1

Ialanza de plataforma $4== @g#% E&uipo =1

Ialanza de 3 @g# Pieza =1 Mesa de 9rabajo de madera $1#3 5 3#= mts#% Pieza =4

Ialón de gas $1== libras% Pieza =4

trosFUENTE& Elaboración propia $ujeto a "ariaciones%

7.7.7. Re+eri,ieno de Ac'"'do y A,"ien'r*'n del Loc'l

El local donde funcionar+ la planta procesadora de algarrobinacalidad mejorada, se ubicar+ en el Asentamiento .umano an Mart)n,

A"enida C(ulucanas G[ 7=? Piura# Por contar con los factores y

condiciones necesarias para el proceso producti"o $materia prima, agua,

derec(os de e5oneración de impuestos por zona de fronteras%#

En el plano de distribución de la planta se incluyen ser"icios au5iliares

comoJ oficina administrati"a, ser"icios (iginicos, almacenes de materiaprima yo insumos, como tambin para el producto terminado# Es




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necesario se!alar &ue la pro"incia de ullana cuenta con los ser"icios

necesarios para la producción y cone5ión con el mercado necesario para

distribuir el producto $carreteras y medios de comunicación%# Adem+s se

tratar)a de apro"ec(ar al m+5imo este detalle para &ue el proyecto

pueda tomar posicionamiento en el mercado regional y nacionalJ

a# 9ipos de Acabado y Ambientación del *ocal# *os acabados finales &ue

(ay &ue realizar en el local para &ue se encuentre listo para el montaje y

puesta en marc(a de la empresa sonJ Falso piso, tec(ado donde se

instalar+ la ma&uinaria y e&uipo, pintado y acabado de paredes,

instalación de ser"icios (iginicos y construcción de cinco algarroberas

con capacidad de 7== &uintales cada una, localizadas en la planta de

procesamiento#

b# Construcción de Algarroberas# *as algarroberas ocupar+n 1?= mt3 y

ser+n construidas de adobe sobre suelo y tendr+n una capacidad de

almacenamiento de 7== &uintales de algarroba $Oer Ane5o G[ =>%#

c# Distribución de `reas# *a distribución de +reas se realizar+ de acuerdo a

la secuencia del proceso producti"o y al tama!o de la ma&uinaria y a la

capacidad de almacenaje de materia prima para el proceso producti"o y

productos terminados# El +rea total del terreno donde se distribuir+ la

ma&uinaria y e&uipo ser+ B=? mt#3, es decir el +rea total del terreno

tendr+J 4? mt# de largo por 1B mt# de anc(o#




_________________________________________________________________________________

CUADRO N I:.57

DISTRIBUCIN DE REAS DE A8UINARIA E8UIPO

A8UINARIA CANTIDAD ESPACIO Almacn de materia prima =7 1?=

elección y despuntado =1 4B

2ecepción y pesado =1 1?

Go&ues para la"ar algarroba =6 =?

Depósito para almacenar agua =1 =6 Cocción y precocción =1 >3

Filtrado y prensado =1 =

En"asado y eti&uetado =1 31

ecador =1 36

er"icios (iginicos =4 13

Depósito de en"ases, embalajes, etc# =1 4=

Almacn de productos terminados =1 4=

ficina administrati"a =1 37

Aren libre para limpieza y trabajo 14

99A* B=?# mi3

FEG9EJ Elaboración propia#

Como se puede apreciar en el cuadro G[ -O#=6, el espacio total &ue

ocupar+ la ma&uinaria y e&uipo ser+ de B=? mt#3, los cuales deben ser

distribuidos de acuerdo al proceso producti"o y a las dimensiones de la

ma&uinaria a utilizar# *a caracter)stica principal de este sistema de

distribución es &ue facilita el proceso producti"o, la limpieza#, el

manipuleo de los productos terminados, una gran comodidad para el

desempe!o de las labores de su personal, e5isten espacios libres

necesarios y permiten a(orrar tiempo para realizar el proceso producti"o#

*a forma como ser+ distribuida la ma&uinaria $distribución en *)nea%, se

detalla en el ane5o tcnico $Oer Plano de distribución de la planta#




_________________________________________________________________________________

7.?. Procedi,ieno de e#or' Conin+'

Para mantener o ele"ar la calidad de la algarrobina y satisfacer las

necesidades de los consumidores $clientes%, se tendr+ en cuenta la

calidad de la algarroba, rendimiento y el proceso producti"o, para

ello se (a pre"isto el siguiente mecanismoJ

e tendr+ muc(o cuidado en la selección y calidad de la materia

prima a utilizar, analizando constantemente su rendimiento para

e"itar efectos en el producto terminado#

e aplicar+ permanentemente el control de calidad del

producto terminado para garantizar su buena calidad a los

consumidores#

El departamento de comercialización realizar+ permanentemente,

sondeos de mercado, para determinar la aceptación del

consumidor y recibir sugerencias respecto al producto, en lo &ue

se refiere al mar/eting y a las caracter)sticas f)sicas &u)micas del

producto#

A medida &ue la demanda por el producto se incremente, se

ampliar+ la capacidad de producción y se implementar+ con

e&uipos moderaos necesarios#

e realizar+n an+lisis f)sicos &u)micos de la algarrobina para

ser utilizada como insumo en la elaboración de otros productos de

consumo masi"o $(elados, caramelos, mermeladas, etc#%#




_________________________________________________________________________________

7.. C')'cid'd de Prod+cción de l' Pl'n'

*a Planta Procesadora de Algarrobina, en el primer a!o de

funcionamiento $3==>%, tendr+ una producción de 41,B?= @g# de

algarrobina, distribuyndose entre sus l)neas de producción en

presentaciones de 3=, 7== y >7= grs#$sac(et, y frascos "idrio y pl+stico%,

la producción ser+ distribuida de la siguiente maneraJ B=; para frascos

de "idrio de >7= grs#, 3=; para frascos de pl+stico 7== grs#, 17; para

ac(et de 7== grs# 7; para ac(et de 3= grs#

*a planta operar+ oc(o (oras al d)a, seis d)as a la semana, cuatro

semanas al mes, por once meses al a!o $3B6 d)as%, destin+ndose el mes

de enero a "acaciones del personal y mantenimiento de la ma&uinaria y

e&uipo de la planta#

FALTA FLUO GRAA

1

!

1

(

1

7

?

ACP-

PEAD

ECAD E*ECC-G

A*MACEGAM-EG9 DEMA9E2-A P2-MA

*AOAD

P2ECCC-G




_________________________________________________________________________________

M

(

1

!

P2EGAD

CGCEG92AD

F-*92AD

EGOAAD

E9-VE9AD

CG92* DE

A*MACEG




_________________________________________________________________________________

7.M. Pl'n de I,)le,en'ción

e detalla las etapas y pasos a desarrollar para la implementaron y puesta

en marc(a de la Empresa Productora y Comercializadora de Algarrobina#

7.M.1. E')'% de I,)le,en'ción

Para el funcionamiento de la Planta se (a contemplado laimplementación progresi"a &ue gira alrededor de un mejor producto

terminado# Como etapa central del proceso se describe la etapa de

funcionamiento &ue se (ar+ efecti"a cuando se (alla aprobado el estudio

de factibilidad#

*a segunda etapa de organización, consiste en tramitar ante las

instituciones responsables# *icencia de Funcionamiento, 2C, 2egistro

anitario, Certificado de onificación e -nscripción en los 2egistros

P<blicos# Adem+s se realizar+n las coordinaciones con los pro"eedores

de ma&uinaria y materia prima#

*a tercera etapa consiste en ambientar el local para el montaje de la

ma&uinaria y e&uipo para el procesamiento de la algarroba# En la etapa

final de implementación de la Empresa, &ue consiste en la puesta en

marc(a esta se iniciar+ con la selección y capacitación de personal &ue

laborar+ en la Planta y la compra de materia prima e insumos' adem+s

se realizar+n las pruebas necesarias para la obtención del producto final#

$Oer Cuadro G[ -O#B%#




_________________________________________________________________________________



CUADRO N4 I:.5

PLAN DE IPLEENTACION K!55 0 !55M-

ETAPAS UL. AGO. SET. OCT. NO:. DIC. ENE. FEB.I. E')' de e%+dio% definii$o% Elaboración de proyecto de factibilidad II. E')' de Or/'ni2'ción 9ramites para funcionamiento Coord# Con pro"eed# De ma&# e&uipo#

Coord# Con pro"eed# De materia prima contratación de maestro de obra# III. E')' de Ac'"'do% y A,". Del loc'l. Compra de materiales de construcción# .abilitación del local III. E')' de on'#e Ad&uisición de ma&uinaria y e&uipo# Montaje de ma&uinaria y e&uipo :. P+e%' en ,'rc@' elección y capacitación del personal# Compra de materia prima# Compra de insumos y suministros# Pruebas Puesta en marc(a



:. ORGANIACIN

?.1. 'rco Le/'l de l' E,)re%'

Para poner en funcionamiento la Empresa de Producción y

Comercialización de Algarrobina Calidad Mejorada en el Departamento

de Piura, como una empresa dedicada a la industrialización de la

algarroba como acti"idad industrial, re&uiere el cumplimiento de un

marco legal espec)fico y cuya implementación y autorización se

enmarcan en las siguientes normas legalesJ

Decreto *ey G[ 346=> Q*ey 0eneral de -ndustriasQ, promulgada en marzo

de 1?3' norma el aspecto administrati"o#

a# Decreto upremo G[ 11? = PCM $16 = =% y DE2 GS ^=B 1

20 $=1 13 1%# QEl 2egistro nificadoQ# nifica y implifica los

2egistros yo permisos de diferentes sectores p<blicos para

acceder a la Empresa Formal#

b# Decreto *egislati"o G[ >7> $14 11 1%# Q*ey Marco para el Crecimiento

de la -n"ersión Pri"ada y su 2eglamentaciónQ# Considera dentro de su

contenido la eliminación de las restricciones administrati"as para la

in"ersión#

c# Decreto *egislati"o G[ B14 QCódigo del Medio ambiente y los 2ecursos

naturales y sus ModificacionesQ# Establece entre otras cosas, laregulación de la acti"idad industrial y conser"ación del medio ambiente a

fin de (acer posible el desarrollo integral de la persona (umana#

d# Decreto *egislati"o G[ B14 QCódigo del Medio ambiente y los 2ecursos

naturales y sus ModificacionesQ# Establece entre otras cosas, la

regulación de la acti"idad industrial y conser"ación del medio ambiente a

fin de (acer posible el desarrollo integral de la persona (umana#



e# Decreto *egislati"o G[ ?34 $36 =6 B%# Q*ey de Propiedad -ndustrialQ#

Determina la propiedad de las tcnicas y procesos de fabricación en los

siguientes aspectosJ Derec(o de Propiedad, ecretos -ndustriales,

Patentes, *icencias Comerciales, Marcas, etc#

f# Decreto *egislati"o GS >=7 # Q*ey de Promoción de la Micro y Pe&ue!a

EmpresaQ# Este dispositi"o describe las caracter)sticas de las Pe&ue!as

y Micro Empresas, adem+s se!ala los re&uisitos para el funcionamiento'

administración y control de las mismas#

g# Decreto *ey G[ 346=> Q*ey 0eneral de -ndustriasQ, egunda Edición,

promulgada en Kunio de 17' la presente *ey establece las normas

b+sicas &ue promue"en y regulan la acti"idad industrial manufacturera#

Adem+s considera a la Pro"incia de ullana como polo de desarrollo del

norte del Per< para las acti"idades industriales#

?.!. R'2ón Soci'l ' Ado)'r

*a entidad &ue tendr+ a cargo la ejecución, control y

administración del proyecto ser+ una Empresa Agroindus)rial, la misma

&ue deber+ constituirse como una ociedad de 2esponsabilidad

*imitada $# 2# *tda#%# *a razón ocial adoptar ser+ -G0EAD 2#

*tda#Q#

e opta por este tipo de sociedad, por&ue permite a determinadossectores producti"os de la sociedad $pe&ue!os productores artesanales

de algarrobina%, enganc(arse en la din+mica de la econom)a del

mercado, a tra"s de un canal para la salida de su producto

$algarrobina%# As) mismo los socios de la Empresa ser+n profesionales

jó"enes con "isiones empresariales y tcnicamente capacitadas y

entrenadas con (erramientas tcnicas de gestión empresarial#



?.(. :i%ión y i%ión de l' E,)re%'

?.(.1 :i%ión

*a Empresa Productora y Comercializadora de Algarrobina Calidad

Mejorada, ubicada en el departamento de Piura, pro"incia de ullana,

aspira en con"ertirse en los pró5imos a!os en una de las Empresas

*)der en la Producción de productos deri"ados de la algarroba

$algarrobina%, y posicionarse en el mercado con una mayor participación

de "entas &ue generen utilidades significati"as#

?.(.!. i%ión

*a Misión de la Empresa Productora y Comercializadora de Algarrobina,

consiste en satisfacer las nesecidades y e5igencias del consumidor,

mejorando la calidad de su dieta alimenticia con un producto de mejor

calidad $Algarrobina%# Por otro lado, buscar+ generar empleo, generar

ingresos adicionales a las familias urbanas marginales y a promo"er el

desarrollo del Gorte del Per<

?.7. Or/'ni/r','

?.7.1. E%r+c+r' Or/>nic'

*a Empresa &ue administrar+ el proyecto contar+ con una estructura

org+nica de una ociedad de 2esponsabilidad *imitada $#2#*tda#%,

cuya distribución se detalla a continuaciónJ

Kunta 0eneral de ocios# Constituida en el m+5imo órgano de decisión

de la empresa# *as juntas generales podr+n ser ordinarias y

e5traordinarias# *a primera deber+ reunirse una "ez al a!o, dentro de

los oc(enta d)as al cierre del ejercicio económico para aprobar el

Ialance 0eneral# *as e5traordinarias deber+n con"ocarse cuando las

circunstancias lo ameriten para pre"enir problemas referentes a laempresa y aumento de capital social de la misma#



a# 0erencia Administrati"a# Lrgano, encargado de planear, dirigir,

establecer y controlar los procedimientos administrati"os y

contables de acuerdo a las disposiciones legales "igentes, por

otro lado su labor ser+ complementada por una secretaria, un

contador a tiempo parcial y dos promotores de "enta#

in embargo, para obtener una eficiente administración de los

recursos (umanos y materiales de la empresa se (a cre)do

con"eniente establecer tres departamentos de trabajo y gestiónJ

1. De)'r',eno de Prod+cción

Estar+ a cargo de un -ngeniero -ndustrial, como Kefe de Producción#

9endr+ la responsabilidad por la eficiencia y control de calidad en la

producción y estar+ secundado por el siguiente personalJ cinco

operarios de planta y un personal de ser"icio de limpieza#

!. De)'r',eno de Con'"ilid'd

2ecaer+ en un Contador a 9iempo Parcial, el cual ser+ el encargado

de lle"ar el 2egistro y Control -nterno de todas las operaciones

contables y financieras y otras acti"idades in(erentes a su función#

(. De)'r',eno de Co,erci'li2'ción

*a Kefatura estar+ a cargo de un Economista o administrador, &ue

mantendr+ permanente contacto con el departamento de producción,

con el fin de mantener din+mica la producción de acuerdo a los

re&uerimientos del mercado# Adem+s es el responsable de la

obtención de la materia prima e insumos' as) como la

comercialización de la producción# 9ambin deber+ e"aluar constantemente el mercado potencial 2egional y Gacional, analizar



los precios de la competencia y plantear pol)ticas y estrategias de

mar/eting para ganar nue"os segmentos del mercado#

A continuación se describe el organigrama de la empresa en el

Diagrama G[ O#=1#

?.?. A%)eco% le/'le%

Dada la modalidad elegida por la organización, sta desarrollar+ sus

acti"idades como persona jur)dica# Por lo tanto, los socios representantes

de la organización deben ser agentes capaces &ue persigan un objeti"o

com<n, respetando las leyes y normas &ue la rigen# Para la constitución de

la Empresa se deben cumplir con los siguientes tr+mites#

UNTA GENERAL DE SOCIOS

0E2EGC-A 0EGE2A*

EC2E9A2-A

DEPA29AMEG9DEP2DCC-G

$=1%

DEPA29AMEG9DECME2C-A*-AC-G

$=1%

DEPA29AMEG9DECG9AI-*-DAD

$=1%

EF2-DAD$=3%

I2E2$=7%

E2O-C- DE*-MP-EA

$=1%

P2M92EDE OEG9A

$=3%



1# Elaborar la Minuta de Constitución y ele"arla a Escritura P<blica#

3# 0estionar la obtención del 2egistro nificado de Contribuyentes

$2C%, ante la GA9, a fin de obtener la autorización de las

Facturas y Ioletas de Oenta &ue ser+n utilizadas por la Empresa#

4# btener el 2egistro nificado $2%, ante la Dirección 2egional de

-ndustria, 9urismo, Comercio e -ntegración, a fin de obtener la

autorización para desarrollar la acti"idad económica, as) mismo se

debe tramitar la obtención del 2egistro de Producción -ndustrial

$2EP-G%, ante esta dependencia#

6# *icencia Municipal de Funcionamiento, gestionada ante la

Municipalidad Pro"incial de ultana#

7# 2ealizar gestiones ante el Ministerio de alud, en la ficina 2egional

de aneamiento Ambiental, para obtener la Autorización anitaria y

el 2egistro anitario, a fin de legalizar el Producto apto para el

consumo .umano#

B# 2egistrar los derec(os de Propiedad -ndustrial ante -GDECP-#

># olicitar Certificado de onificación de la Planta, ante la

Municipalidad Pro"incial de Piura#



:I. IN:ERSIONES FINANCIAIENTO

.1. In$er%ión

En este cap)tulo se estimara el monto de in"ersión &ue demanda la

implementación de la Empresa, para la ad&uisición de los acti"os

necesarios &ue se re&uerir+n en el proceso producti"o y puesta en

marc(a# *a in"ersión est+ constituida por in"ersión fija tangible e

intangible, capital de trabajo y un porcentaje de impre"istos# Dic(as

estimaciones ser+n e"aluadas en dólares americanos' adem+s ser+n

determinados los ingresos, costos y gastos y sus respecti"as

proyecciones en la misma moneda, con la finalidad de e"itar distorsiones

en la e"aluación económica y financiera#

.1.1. E%r+c+r' de l' In$er%ión

.1.1.1. In$er%ión Fi#'

Esta se di"ide enJ

'- In$er%ión Fi#' T'n/i"le.0 Este rubro est+ constituido por

in"ersiones en construcción de cinco algarroberas de 7==

&uintales cada una, ma&uinaria y e&uipo, ambientación del local,

muebles y enseres,, etc# El monto por este concepto asciende a

# 31,437# 3= $Oer Ane5os G[ =>,=?, = y 1=%#

"- In$er%ión Fi#' In'n/i"le.0 *os acti"os intangibles est+n

constituidos por gastos en estudio de prefactibilidad y factibilidad

del proyecto, gastos de capacitación del personal, licencias de

funcionamiento, registro de marca, ser"icios de transporte de la

ma&uinaria y e&uipo, super"isión, montaje y puesta en marc(a de

la Empresa# Este rubro se detalla en el Ane5o GS11 y asciende a

#1,?4#>3#



.1.1.!. C')i'l de Tr'"'#o

*a Empresa re&uerir+ capital de trabajo como m)nimo para tres

meses de funcionamiento del a!o 3==> $febrero, marzo y abril%,

per)odo &ue permitir+ "ender la primera producción y obtener

ingresos para financiar las posteriores campa!as de producción# Este

capital ser"ir+ para ad&uirir materia prima $algarroba% para todo el

per)odo de producción $un a!o%, pago de sueldo y salarios, en"ases

$frascos de "idrio, pl+sticos y sac(et%, embalajes $cajas de cartón%,

pago de ser"icios $agua, luz, telfono, etc#%, combustible $gas%,

publicidad y promoción, pago de impuestos netos $crdito fiscal% y

al&uiler de local y unidad de transporte# *os rubros &ue integran el

capital de trabajo se obtienen al di"idir los presupuestos anuales de

stos, entre once &ue es el n<mero de meses &ue operar+ la planta'

e5cepto los rubros de sueldos y salarios, impuestos, telfono, agua,

luz, publicidad y promoción &ue se di"iden entre doce, y los

re&uerimientos de materia prima &ue se ad&uirir+ para todo el

per)odo $un a!o%' asimismo el al&uiler del local se considerar+ a partir

del mes de no"iembre del a!o 3==B, con un mes de garant)a# El

monto correspondiente al capital de trabajo se estimar+ en #

36,>>3#7, en el cuadro GS O-#=1 se especifican estos rubros#

.1.1.(. In$er%ión To'l

*a in"ersión total esta compuesta por la in"ersión fija tangible e

intangible, capital de trabajo y un porcentaje de impre"istos $4;sobre la in"ersión total%, estos rubros suman un total deJ

6,641#3B, de los cuales la in"ersión fija tangible participa con un

64#16;, siendo el rubro ma&uinaria y e&uipo el de mayor incidencia'

la in"ersión intangible participa con 4#>6;, el capital de trabajo

representa el 7=#13; y el 4; de impre"istos# *a forma como ser+n

asignados estos rubros se presentan en el Cuadro G[ O-#=1#



CUADRO :I.51IN:ERSIN TOTAL INICIAL KUSV-

RUBROS SUB TOTAL KUSV- TOTAL KUSS-

-# -GOE2-LG F-KA 34,31?#3

1#1# -GOE2-LG 9AG0-I*E 31,437,3=

Construcción de cinco algarroberas 1,?3#==

Ma uinaria e ui o 1= 4B#1

.abilitación del ocal B,73>#1=Mobiliario y e&uipo de oficina 1,B#1

13# -GOE2-LG -G9AG0-I*E 1,?4#>3

Estudio de refactibilidad factibilidad# ?7>#160astos de or anización# 163#?BCa acitación de ersonal 163#?B0astos de constitución de Em resa 3=?#==9rans orte de ma uinaria e ui o# 163#?BMonta e uesta en marc(a# 37>#16uper"isión# 163#?B

# CAP-9A* DE 92AIAK 36,>>3#7

Materia rima# B,16#=7 Al uiler de local B==#== Al uiler de unidad de trans orte 463#?BEn"ases frascos sac(et 4 344#?4Embala es ca as de cartón 436#==ueldos salarios > 34#==er"icios a ua, luz telfono B?#BBCombustible as 777#64Promoción Publicidad 1 64=#7>-m uesto neto a a ar Crdito fiscal 3,71#74Comisiones or Oentas 33B#3tros $papel filtro y eti&uetas% 44>#4>

-MP2EO-9 $4; -GOE2-LG 99A*% 1,64#>7TOTAL 6#641#3B

FUENTE& Elaboración propia#



.1.!. Pro/r',' de In$er%ión

*os desembolsos monetarios de capital para realizar las

in"ersiones se (ar+n mensualmente a partir del mes de no"iembre del

a!o 3,==B al mes de febrero del 3==> consider+ndose el mayor

desembolso en los meses de diciembre y febrero por ser el per)odo de

ad&uisición de la ma&uinaria y e&uipo y compra de materia prima para

todo el periodo de operación de la Empresa y adem+s se realizaran los

desembolsos complementarios del capital de trabajo# En el Cuadro GS

O-=3, se presenta dic(os desembolsos mensualmente#



CUADRO N4 5!

PROGRAAS DE IN:ERSIONES KUS V-

RUBROS NO:IEBRE!55

DICIEBRE!55

ENERO!55M

FEBRERO!55M

TOTALKUS V-

-# -GOE2-G 9AG0-I*E-#1# -GOE2-G 9AG0-I*E

Algarroberas Ma&uinaria y E&uipo .abilitación del local Mobiliario y E&uipo de ficina

-#3# -GOE2-G -G9AG0-I*E

Estudios de prefactibilidad yfactibilidad#

0astos de rganización# Capacitación de personal 0astos de constitución Empresa 9ransporte de ma&uinaria y e&uipo Montaje y puesta en marc(a# uper"isión

--# CAP-9A* DE 92AIAK

Materia prima Al&uiler de local Al&uiler de unidad de transporte#

En"ases $frascos y sac(et%# Embalajes $cajas de cartón%# ueldos y salarios# er"icios $agua, luz y telfono%# Combustible# Promoción y Publicidad# -mpuesto neto a pagar# Comisiones por "entas# tros $papel filtro y eti&uetas%

IPRE:ISTOS K( IN:ERS. TOTAL-

B,73>#1=

?7>#16

163#?B3=?#==

B==#==

1,?3#==1=,4B#1

163?B

1,B#1

163#?B

37>#16163#?B

4,===#==

1,64#>7

4,16#=7

463#?B4,344#?4436#==

>,34#==B?#BB777#64

1,64=#7>3,71#7433B#344>#4>

1,?3#==1=,4B#1B,73>#1=1,B#1

?7>#16

163#?B163#?B3=?#==163#?B37>#16163#?B

B,16#==B==#==463#?B

4,344#?4436#==

>,34#==B?#BB777#64

1,64=#7>3,71#7433B#344>#7>

1,64#>7

To'l ?,447#1= 13,>1#>> B,71#?= 31,1>3#7 6,641#3B

FUENTE& Elaboración Propia



.!. Fin'nci',ieno

.!.1. F+ene% de Fin'nci',ieno

*as in"ersiones &ue re&uerir+ la Empresa para su operación, ser+n

financiadas por fuentes de financiamiento internar y e5ternasJ

'. Fin'nci',ieno Inerno.0 er+n las aportaciones de los socios de la

Empresa en efecti"o, muebles y enseres, estudios de prefactibilidad

y factibilidad y al&uiles de local y unidades de transporte &uienes

financiaran la in"ersión del proyecto en un 4=; $ 16,?3#4?%

&ue constituir+ el capital propio#

". Fin'nci',ieno E3erno.0 Pro"endr+ de los prstamos &ue otorgue

la Ianca Comercial# A tra"s de las lineas de CF-DE $Cooperación

Financiera de Desarrollo%, en su programa de financiamiento

8Multisectorial:, para impulsar el desarrollo de la mediana y gran

empresa del sector pri"ado $P2PEM%# Este prstamo estar+

respaldado por los acti"os fijos de la Empresa &ue ascienden a

34,31?#3 P2 GA 8Fianza olidaria: de uno de los socios de la

Empresa, &ue consiste en un inmueble "alorizado en 67,===#==

Dólares y se orientar+ b+sicamente a financiar capital de trabajo

y parte de la in"ersión fija# Como se puede apreciar e el Cuadro GS

O-#1, la in"ersión total ser+ financiado por aporte propio de los

socios $ 16,?3B#4?% y el >=; ser+ financiado por Caja

Municipal de ullana a tra"s de la l)nea de financiamiento# Entrerubro se desagrega de la siguiente maneraJ el >1#7; $

36,>>3#7%para capital de trabajo y el 3?#61; $ ,?3#3% para

cubrir parte de la in"ersión fija# En el cuadro GS O- =4, se detallan

dic(os rubros#



CUADRO N4 :I. 5(

RUBROS DE FINANCIAIENTO

DESCRIPCIN RUBROS DEIN:ERSIN

ONTO PORCENTAE

• Prstamo de CF-DE

• Prstamo de CF-DE

• Aporte Propio

Capital de 9rabajo-n"ersión Fija

-n"ersión Fija

36,>>3#7,?3#3

16?3#4?

7=#13;1#??;

4=#==;

TOTAL 6,641#3B 1==#==;

F+ene& Elaboración Propia

.!.!. Ser$icio de l' De+d'

'- Fin'nci',ieno de l' In$er%ión Fi#'.0 Parte de la -n"ersión fija

ser+ financiada por las l)neas CF-DE, financiar+ el 1#??; de la

in"ersión total#

*as condiciones sobre el prstamo son las siguienteJ

- 9asa de -nters efecti"a anual J 17#7;

- 9asa den inters efecti"a mensual J 1#31;

- Periodo de gracia J 13 meses

- Plazo de amortización J 36 meses

- Modalidad de pago J -nters al rebatir

- Periodo de pago J 4B Meses

-

9ipo de Amortización J cuota constante- -mporte desembolsado J ,?3#3

Para determinar la tasa e inters mensual, el factor recuperación del

capital, y la cuota $constante%, se aplicar+ las siguientes fórmulasJ

-m \ $1 ] - A%113

- A \ 17#7;

perandoJ

DondeJ

- A \ 9asa de -nters Efecti"a Anual-m \ 9asa de -nters Efecti"a Mensual



-m \ $1 ] =#177%113

-m \ 1#31;

For,+l'

( )

( ) 11

1

−+

×+=

t

M

M

t

M

I

I I FRC

OPERANDO&

( )

( ) 10121.01

0121.00121.01

24

24

−+

×+= FRC

FRC = 0.048258903

Cuota = P x FRC

Cuota = 9,829.29 x 0.048258903

Cuota = 474.35

"- Fin'nci',ieno del C')i'l de Tr'"'#o.0 El capital de trabajo ser+

financiado al 3==; por medio de las l)neas de financiamientos de

CF-DE# *as respecti"as condiciones obre el prstamo se

especifica a continuaciónJ

- 9asa de -nters efecti"a anual J 1B#7;

- 9asa den inters efecti"a mensual J 1#3?1;

- Periodo de gracia J =B meses

- Plazo de amortización J 4= meses

- Modalidad de pago J -nters al rebatir

- Periodo de pago J 4B Meses

- 9ipo de Amortización J cuota constante

DondeJ

F2C \ Factor de 2ecuperación del capital

9 \ Periodo de Amortización J 36 meses

P \ PrstamoJ ,?3#3



- -mporte desembolsado J 36,>>3#7

Para determinar la tasa de inters mensual, factor de recuperación

del capital y la cuota de amortización, se utiliza el mismo criterio

anteriorJ

DondeJ

- A \ 9asa de -nters Anual J 1#3?1;

-m \ 9asa de -nters Efecti"a Mensual J 1#3?1;

9 \ Periodo de Amortización J 4= meses

P \ Prstamo J 36,>>3#7

perandoJ

F2C \ =#=6=47?=3?

C9A J #>>

c- Con%olid'ción de Cr=dio.0 Constituye la agregación de los

prstamos financieros, as) como tambin la manera en &ue se

pagar+ las cuotas agregadas a!o a!o# iendo ,43#?3

1>,B?#66, la primera y <ltima cuota con la &ue se e5tinguir+ todas

las obligaciones contra)das# En el siguiente Cuadro GS O- ==B,

podemos apreciar este rubro de consolidaciones#

C+'dro N4 :I.57

CONSOLIDACIN DE CREDITO ANUAL

AO PRESTAO INTERES AORTIACIN CUOTA SALDO1

!

(

46,B=1#??

4=,4>4#??

1B,437#=?

7,1=1#?3

4,B4#46

1,4B7#B?

6,33?#==

16,=6?#?=

1B,436#>B

,43#?3

1>,B?#66

1>,B?#66

4=,4>4#??

1B,437#=?

=1=,1=>#16 46,B=1#7B 66,>=?#>=

F+ene& Elaboración propia

:II. PRESUPUESTO DE INGRESOS COSTOS



M.1. Pre%+)+e%o de In/re%o%

9omando como referencia el programa de "entas y la determinación de

precios, se (a elaborado el presupuesto de ingresos para la Empresa,

en base a la cobertura del mercado seleccionado, &ue lo conforman las

pro"incias del departamento de Piura $Piura, ullana, 9alara, Ayabaca,

Morropon, .uancabamba, ec(ura y Paita%#

*os ingresos &ue gener+ la Empresa para el primer y dem+s a!os de

funcionamiento, pro"endr+ principalmente de la "enta de sus cuatro

l)neas de productos $frasco "idrio de >7=grs, frasco pl+stico de 7= gr,

sac(et de 7==grs, y sac(et 3= grs,%# Adem+s se recibir+n ingresos

adicionales por la "enta de algarroba desec(ada y residuos sólidos

$Iagazo%, &ue ser+n "endidos a los establos para la elaboración de

productos balanceados, para la alimentación del ganado "acuno, o"ino,

caprino y porcino#

*os ingresos nominales en los pró5imos cinco a!os, se estimar+n

considerando los precios de fabricación o para cada producto $costo

unitario m+s el margen de ganancia%, con sus respecti"os "ol<menes de

"enta# Asumiendo &ue las "entas ser+n iguales a la producción, en el

cuadro GS >#1 se presenta el ingreso anual de la empresa por a "enta

de sus cuatro l)neas de productos para el primer a!o de funcionamiento#

CUADRO N4 :II. 51INGRESOS POR :ENTAS AO& 1



P2DC9 P2EC- $#% CAG9-DAD

$G-DADE%

-G02E

I29

$% Frasco "idrio >7= gr#

Frasco plastico 7== gr#

ac(et 7== gr#

ac(et 3= gr#

>#7=

7#==

7#==

=#3=

37,466

13,B>3

,7=6

>,3==

76,4=?#7>

1?,1=3#?B

14,7>>#16

6,737#>1TOTAL POR :ENTAS =,716#3?

OTROS INGRESOS KAl/'rro"' de%ec@'d' y "'/'2o- 4=#6>TOTAL INGRESOS =,=6#>7

9ipo de cambioJ # 4#7=

FEG9EJ Elaboración Propia

M.1.1. Proyección de In/re%o%

*as estimaciones en los pró5imos cinco a!os estar+n en función de los

precios de fabricación de cada l)nea de producción, por sus respecti"os

"ol<menes de "enta# Para ello se tomar+ en cuenta el siguiente criterioJ

1# *os -ngresos estimados estar+n sujetos a los precios de "enta

del primer a!o de operación $nue"os soles% #

3# e implementar+ una pol)tica agresi"a de "entas para lograr

"ender toda la producción al final de un a!o#

4# *os otros ingresos estar+n sujetos a la cantidad de algarroba

procesada#

6# los ingresos nominales en nue"os soles ser+n con"ertidos al

tipo de cambio, especificado anteriormente#

Considerando estos criterios, se proceder+ a realizar las

respecti"as estimaciones para cada a!o#



En los ane5os GS 16 y 17 se detallan dic(as proyecciones de

ingresos brutos de la Empresa en si (orizonte de plantación#

M.!. Pre%+)+e%o de E/re%o%

*os costos globales de operación en &ue incurrir+n la Empresa para

producir algarrobina en sus cuatro l)neas de producción, durante el

primer a!o de funcionamiento, as) como los posteriores per)odos de

operación se (an di"idido, por objeto del gasto enJ costo de fabricación,

gasto de operación y gastos financieros $Oer ane5o GS1B%#

M.!.1. Co%o% de F'"ric'ción

on a&uellos costos directos e indirectos &u e se incurrir+n para producir el

producto final $algarrobina%#

M.!.1.1. Co%o% de Direco%.

Estar+n formados por a&uellos &ue inter"ienen directamente en el

proceso producti"oJ

'. 'eri'l Direco& *o constituyen materia prima $algarroba%,

agua, en"ases $frasco de "idrio, pl+stico y sac(et%, embaladas

$cajas de cartón%, eti&uetas ad(esi"as y papel filtro#

". 'no de O"r' Direc'& Conformar+n este rubro el pago desueldos y salarios y sus beneficios sociales a los cinco operarios

de planta, el mismos &ue se detalla a continuaciónJ

• perarios de Planta >,>16#3

• *eyes ociales 1,=?=#==



$16;del presupuesto%

ub 9otal ?,>6#33• Ieneficios ociales 1,3?#7>

TOTAL 15HM!!.

M.!.1.!. Co%o% Indireco%

*os constituyen en los gastos en materiales indirectos , mano de obra

indirecta, gastos indirectos e impre"istos#

'- 'eri'le% Indireco% & e detalla el re&uerimiento de

combustible para la ma&uinaria y e&uipo $gas% donde se obser"a

dic(os re&uerimientos y costo#

"- 'no de O"r' Indirec'& *o componen el pago de sueldos

salarios de jefe de planta, seguridad y ser"icio de limpieza, &ue

tendr+ como función la limpieza de la planta y el recojo de los

residuos sólidos y algarroba desec(ada para su posterior "enta#

Adem+s sus respecti"os beneficios sociales# u desembolso

asciende a ,34#16#

c- G'%o% Indireco%& *o conformar+n los gastos en energ)a

elctrica, telfono, al&uiler de local, mantenimiento y depreciación

de la ma&uinaria y e&uipo#

1. Ener/*' El=cric'.0 u re&uerimiento y gasto asciende

??3#71, para el primer a!o de operación de la planta#

!. Tel=fono.0 El gasto anual por este ser"icio asciende a

?7>#16#

(. Al+iler de Loc'l.0 El desembolso anual por ese rubro

asciende a 1,=3?#7>, con pagos mensuales de #

4==#== nue"os soles#



7. 'neni,ieno.0 e (a considerado un gasto anual de 1;

sobre la ma&uinaria y e&uipo en los dos primeros a!os de

operación de la planta $ 1=#4>%#

?. De)reci'ción y A,ori2'ción In'n/i"le.0 Asiende a

4,173#13, en los primeros dos a!os y 4,64=#44, en el

ultimo a!o de "ida <til del proyecto# Para la deducción de

estos montos se (a ocurrido a una depreciación linela, con

tasas de legislación actuales# El ane5o GS 1> se especifica la

estructura de depreciación y amortización#

d- I,)re$i%o%& 0astos &ue pueden surgir durante el

funcionamiento de la planta, se (a considerado el 1; del

presupuesto total de los costos menos la depreciación# El monto

de este rubro para el primer a!o e&ui"ale a 163#=>#

M.!.!. G'%o% de O)er'ción

on los gastos genrales de administración, distribución y "entas#

'. G'%o% Gener'le% de Ad,ini%r'ción& Comprende los gastos

por pago de planilla administrati"a y <tiles de oficina#

1. P'/o de )l'nill'

Ad,ini%r'i$'.0 e considerar+ el pago de sueldos y

salarios del personal administrati"o y sus respecti"osbeneficios socialesJ 0erente Administrati"o, contador a

tiempo parcial y ecretaria, el monto asciende a

?,46=#== y se describe en el Ane5o GS 14#

!. Jile% de Oficin'.0

Estar+ comprendido por un desembolso anual promedio de

37=#



". G'%o% de :en'& Conforman este rubro el pago a los

promotores de "enta, comisiones por "enta y desembolsos de

impuestos y publicidad y promoción#

1. Pro,oore% de :en'.0 *a empresa asumir+ desembolsos

por pago de sueldos y salarios, beneficios sociales y

comisión de la siguiente manera#

- Promotores de Oenta 3,6==#==

- *eyes ociales $16;% 44B#==

- Ieneficios ociales B==#==

- Comisión por "entas =7#16

- 99A* # 6,361#16

!. G'%o% en Pro,oción y P+"licid'd.0 *a publicidad del

producto final $algarrobina% se realizar+ a tra"s de 2adio

tar y la Promocion se lle"ar+ a cabo en principales puntos

estratgicos delo mercado con e5posiciones, desgustacione

y "olantes# *os montos anuales se detallan a continuaciónJ

- Publicidad 4,BB7#16

- Promoción 3,=7>#16

To'l USV ?HM!!.!

(. I,)+e%o Neo ' P'/'r.0 e deduce de la diferencia &ue

e5iste entre las compras de insumos o materiales con

facturas $-0O de compras% menos el -0O &ue (ay &ue pagar por las "entas del producto final $Algarrobina% de un per)odo

contable#

c. G'%o% de Di%ri"+ción.0 Conforman este rubro el al&uiler de

una unidad de transporte para distribuir el producto a los

intermediarios, el monto anual asciendo a 1,4>1#64, con

pagos mensuales de # 6==#== nue"os soles#



M.!.(. G'%o% Fin'nciero%.

2epresentan estos gastos el pago de intereses por los prstamos (a

obtener de la banca comercial#

M.(. P+no de E+ili"rio

M.(.1. Definición del P+no de E+ili"rio.

e define como una tcnica &ue permite determinar el ni"el de

producción o de "entas con el &ue la empresa cubre todos los costos

fijos y costos "ariables' es decir, un punto donde el ni"el de utilidad es

cero, pero tampoco se incurre en prdidas, recurriendo para tal fin a la

siguiente e5presiónJ

\ C9 $1%

\ P _ V $3%

C9 \ CF ]CO $4%

CO \ C"u _ V $6%

2eemplazando 3,4 y 6

P _ V \ CF ] CO _ V $7%

V _ $P COu% \ CF $B%

VE \ CF

P – C"uDondeJ

\ -ngresos Irutos#

C9 \ Costo 9otal

CO \ Costo Oariable 9otal

CF \ Costo Fijo

V \ Cantidad de nidades Producti"as y Oendidas

C"u \ Costo Oariable Promedio nitario

P \ Precio de Oenta por nidad



VE \ Cantidad de Producción de E&uilibrio

Para determinar el punto de e&uilibrio es importante clasificar los costos

globales de operación enJ Costos fijos y costos Oariables#

*os costos fijos son independientes del ni"el de producción y se incurren

en ellos aun&ue la planta no este operando# *os costos "ariables est+n

relacionados directamente con el ni"el de producción# En el Cuadro GS

># =3 se clasifican los costos globales de operación#

CUADRO N4 :II.5!

COSTOS FIOS :ARIABLES



ACTI:O US VCo%o% fi#o%

ueldos Administrati"os

Xtiles para oficina

Depreciación y Amortización

0astos Financieros

er"icios

Publicidad y Promoción#

TOTAL COSTOS FIOS

II. Co%o% :'ri'"le%

Materia Prima $Algarroba%

-nsumos $3%

Mantenimiento

Mano de bra Directa

Mano de bra -ndirectaPromotores de "enta

Comisiones por "enta

0astos de distribución

-mpre"istos

-mpuestos

TOTAL COSTOS :ARIABLES

?,46=#==

37=#==

4,173#13

7,1=1#?3

3,>B?#33

7,>33#3?

!?H((7.77

B,16#=7

1>,313#?=

1=#4>

1=,>33#?B

,34#164,44B#==

=7#16

1,4>1#64

163#=>

11,?=B#13

1H57M.7!

TOTAL CF W C: H(!H7!FUENTE& Elaboración propia

1J Energ)a elctrica, telfono y al&uiler de local#

3J Agua, gas, papel filtro, eti&uetas, en"ases y embalajes#

M.(.!. Deer,in'ción del P+no de E+ili"rio )'r' l' E,)re%'.

*a empresa producir+ cuatro l)neas de producción de algarrobina

procesada y en"asada, donde cada producto tiene un precio diferente#Para determinar el ni"el de producción de e&uilibrio, se re&uiere un



precio promedio representati"o de las cuatro l)neas de producción, para

lo cual se "a a ponderar dic(os precios por sus respecti"os "ol<menes

de producción#

*)neas de producción Cantidad Porcentaje Precio $#%

i# En"ase de Oidrio >7= 0r 37,466 3=#==;

>#7=

ii# En"ase de Oidrio >7= 0r# 13,B>3 1=#==;

7#==

iii# En"ase de Oidrio >7= 0r# ,7=6 >#7=;

7#==

i"# En"ase de Oidrio >7= 0r# >,3== B3,7=;

=#3=

To'l Unid'de% Prod+c. 1!HM!5 155.55

y $endid'%

Precio Ponderado $P1%

P1 \ >#7= $=#3=% ] 7#== $=#1=% ] 7#== $=#=>7% ] =#3= $=#B37%

P1 \ 3#7=4#7=

P1 \ =#>164

perandoJ El punto de e&uilibrio ser+J

COu \ CO V

C"u \ B1,=6>#? 13B#>3=

CO \ =#6?1?

VE\ CF P1 C"u

VE\ 37,446#66 =#>164 – =#6?1?

VE\ 1=?,B7 nidades



*a producción de e&uilibrio $V \ 1=?,B7 nidades producidas de sus

cuatro l)neas de producción%

M.7. B'l'nce Inici'l

Conocido tambin como Estado de Posición Financiera, en su e5presión

m+s simple "iene a ser una lista de cuentas del acti"o, pasi"o y patrimonio

ordenadas desde las &ue son m+s l)&uidos (asta los menos l)&uidos'

adem+s nos muestra la situación financiera y patrimonial de la Empresa#

Oisto de otro modo en el balance se muestran las in"ersiones &ue la

empresa tiene (asta la fec(a y la forma de cómo se (an financiado dic(os

acti"os' esto es, como pasi"os o patrimonio# En un marco m+s amplio, el

Ialance 0eneral se constituye en una (erramienta de e"aluación de la

gestión realizada por la lata Dirección' la cual se mide por la buena

administración del capital del trabajo' cuyas "ariaciones se obtienen al

comparar las cuentas corrientes acti"as y pasi"as de dos per)odos

consecuti"os#

*os acti"os pasi"os y capital o patrimonio, constituyen la estructura del

Ialance 0eneral# En el Cuadro GS O-- =4 se apreciar+ el Ialance -nicial de

la Empresa#

CUADRO N4 :II.5(

BALANCE INICIALACTI:O US V



Aci$o

Aci$o Corriene

Caja Iancos

Caja

2eser"as -mpre"istos

To'l Aci$o Corriene

Aci$o Fi#o

Iienes fisicos

-ntangibles

To'l de Aci$o Fi#o

To'l Aci$o

P'%i$o

P'%i$o Corriene

P'%i$o no Corriene

Deuda a *argo Plazo

To'l P'%i$o

C')i'l

Participaciones

To'l )'%i$o y C')i'l

36,>>3#7

1,64#>7

3B,313#46

31,437#3=

1,?4#>3

!(H!1.!

7H7(1.!

=

46,B=1#??

(7H5M.

16,?3#4?

7H7(1.!

9ipo de cambio

FUENTE& elaboración propia

M.?. E%'do de P=rdid'% y G'n'nci'%

*lamado tambin Estado de 2esultados, nos presenta el resumen de los

ingresos, gastos y utilidades &ue generó la empresa en un per)odo



contable# En el Ane5o GS 1? se especifica el ingreso neto por "entas de

las cuatro l)neas de producción, as) como tambin la estructura de costo

de producción, gastos de operación y gastos financieros# Por otra parte

podemos obser"ar &ue la Empresa generar+ utilidades desde el primer

per)odo de operación, sin embargo' estos tienden a incrementar a partir

del tercer a!o, debido a &ue la Empresa terminar+ de pagar sus

obligaciones de mediano plazo con el banco aumenta su capacidad de

producción y con ello el "olumen de "entas#

M.. Fl+#o de C'#'

El flujo de caja es la principal (erramienta de planificación y control de

corto plazo en una empresa' a tra"s de l, es posible realizar una

eficiente administración del efecti"o, considerando &ue e5isten empresas

&ue pueden ser muy rentables' pero &ue pueden &uebrar por falta de

li&uidez deri"ada de una deficiente administración de sus ingresos y

egresos# Est+ conformado por los flujos económicios y financieros &ue

sir"en de base para el c+lculo de los indicadores de rentabilidad del

proyecto# El flujo económico se caracteriza por reflejar las entradas y

salidas en efecti"o, incluyendo la financiación del proyecto#

En el ane5o GS 3= presenta el flujo de caja económico y financiero, en el

se obser"a &ue estos flujos son e&ui"alentes a partir del cuarto a!o de

operación, considerando &ue la Empresa en el tercer a!o ad&uiere cinco

pailas "alorizadas en 3,73?#7> dólares, financiados con aportes de

los socios y debido a la li&uidación de las obligaciones contra)das con lainstitución financiera# Por otro lado, el saldo acumulado influye el "alor

residual del proyecto en el dcimo a!o de "ida <til, la recuperación del

capital de trabajo y otros rubros ascienden a >4,7?3#6B#

M.M. F+ene% y U%o% de Fondo%.

El flujo de fondos, indica los flujos de entrada $origen% y salida de losrecursos $destino%, es decir nos se!ala como (a sido financiado el



proyecto# En el Ane5o GS 1, se presenta el flujo de fuentes y uso de

fondos de la Empresa, donde el saldo acumulado es igual al saldo de caja

acumulado del flujo de caja proyectado $Oer Ane5o 3=%#

:III. E:ALUACIN ECONOICA FINANCIERA

*a e"aluación económica y financiera del proyecto, nos permite determinar si

el proyecto es o no rentable, desde el punto de "ista de la e"aluación pri"ada#

*a e"aluación se basa en los flujos económicos y financieros descontados,

&ue nos permiten determinar los indicadores económicos y financieros de

rentabilidad de las in"ersiones#

.1. T'%' de De%c+eno

Es la tasa &ue se utiliza para estimar el factor simple de Actualización,

utilizada en al determinación de Oalor Actual Geto del flujo de caja# Esta

tasa se determina considerando el costo de la oportunidad de capital

$C##@%, m+s una tasa de riesgo $2% por las in"ersiones

El costos de oportunidad del capital, permite &ue la e"aluación del

proyecto se base en una comparación con la cantidad de dinero a ser

in"ertido en otra alternati"a#

.1.1. T'%' de De%c+eno Econó,ico Kde-

El costo de oportunidad para el caso de la e"aluación económica, se

puede determinar considerando la mayor tasa de inters pasi"a &uepagan las instituciones financieras por los depósitos a plazo fijo, para el



caso del proyecto se considerar+#

na tasa de descuento al 3=;

de \ C@E

de X !5

.1.!. T'%' de De%c+eno Fin'nci',ieno Kdf-

El costo de oportunidades del capital financiero $C#@#F%, se determina

de la siguiente maneraJ

C##@f \ @a _ 9a ] @p ] 9p

Donde

@a J 2epresenta la proporción de la in"ersión financiada por terceros#

9a J 2epresenta la tasa de inters acti"a

@p J 2epresenta la proporción de la in"ersión financiada con aportes

propios#

9p J 2epresenta la tasa de inters pasi"a#

2 J 2iesgo \ 6; , seg<n est+ndar de los Gaciones nidas para

proyectos agr)colas#

C##@#f \ =#7=13 $=#1B7% ] =#1?? $=#177% ] =#4 $=#3=%C##@#f \ 1>#47;

Df \ C##@#f ]2

Df \ 1>#47; ] 6;

Df \ 31#47;



.!. E$'l+'ción Econó,ic'

e e"al<a el proyecto sin considerar como se obtenga y paguen los

recursos financieros $prstamo%, &ue se re&uieren para la

implementación y puesta en marc(a del proyecto, es decir asume &ue

todas las compras y "entas son al contado y &ue todo el capital es

propio#

*os flujos de costos y beneficios empleados en este tipo de e"aluación

producen saldos anuales netos &ue constituyen los 8Flujos Económicos

del proyecto:, &ue se utilizar+n para el c+lculo e los indicadores

correspondientes # entre stos tenemosJ Oalor Actual Geto $OAG%, 9asa

-nterna de 2etorno $9-2% y la 2elación Ieneficio Costo $IC%, &ue

conforman los indicadores m+s importantes de la e"aluación#

.!.1. :'lor Ac+'l Neo Econó,ico K:ANE-

Conocido tambin como Oalor Presente, se basa en el concepto de

e&ui"alencia del "alor de todos los flujos de efecti"o en una fec(a

llamada presente, utilizando para su determinaciones utiliza la tasa de

descuento económico# i los flujos actualizados dan como resultado un

"alor mayor &ue uno, entonces el proyecto es "iable económicamente#

e determina a tra"s de la siguiente e5presiónJ

n \ t

OAGE \ ∑ FEG nh n \ 1 $1 ] de%n

DondeJ

FGE \ Flujo Geto Económico

n \ Gumero de Per)odos



de \ 9asa de Descuento Económico

*os criterios de decisión son

i5# Aceptarse si OAG =

5# 2ec(azarse si OAG =

5i# Postergarse si OAG \ =

En el AGEN GS 3= se aprecia OAGE del proyecto asciende a

37,B=7#?B &ue nos indica &ue el proyecto es "ariable y

rentable económicamente#

.!.!. T'%' Inern' de Reorno Econó,ico. KTIRE-

Esta tasa refleja el rendimiento de los fondos in"ertidos en el proyecto#

u medición se sustenta en la metodolog)a &ue se sigue para determinar

el OAGE# En s), constituye un porcentaje o una tasa de descuento con la

&ue la sumatoria de los flujos económicos actualizados tienden a cero#

i la tasa de actualización con la &ue el OAGE tienden a cero, es

mayor &ue la tasa de descuento, entonces el proyecto es rentable#

En todo caso la 9-2E de un proyecto se da cuandoJ

n \ t

∑ FEG h \ =

n \ 1 $1 ] i%n

DondeJ

i \ 9asa -nterna de 2etorno



El criterio de decisión se basa enJ

Aceptar el proyecto si 9-2 de

2ec(azar el proyecto si 9-2 de

Apreciando el resultado de la 9-2E \ 3#74;, en el Ane5o GS 31,

deducimos &ue el rendimiento del Proyecto es superior a la tasa

de descuento $de \ 3=;% con la cual se concluye &ue el

Proyecto debe aceptarse y ejecutarse#

.!.(. Rel'ción Beneficio Co%o Econó,ico KB9C-

Es un criterio netamente económico, &ue se obtiene al di"idir los

beneficios actualizados $-ngresos% y costos actualizados $Egresos,

incluida la in"ersión inicial%# i el resultado, es mayor &ue la unidad,

entonces el proyecto es "iable# Para determinar este indicador, se

aplica la siguiente e5presión matem+ticaJ

Formula

( )

( )∑

∑=

=

=

=

+

+=

nt

t n

t

nt

t n

t

d

E

d

y

C B

0

0

1

1/

DondeJt \ -ngresos del Proyecto

Et \ Egresos el Proyecto

D \ 9asa de Descuento

*a tasa de descuento para actualizar costo e ingresos en la

misma &ue se utilizó en la determinación del OAGE $de \ 3=;% en

el Ane5o GS 33 se puede obser"ar &ue la relación IC del

presente proyecto es superior a uno $1#=4?%, lo &ue nos permite

concluir &ue el proyecto es rentable económicamente#



.(. S+%en'ción Soci'l y A,"ien'l de )royeco

En este punto a desarrollar, se analizar+ el conjunto de beneficios

sociales y ambientales &ue no (an sido cuantificados en la e"aluación

económica y financiera el proyecto# e debe entender &ue esta Empresa

cuya e5istencia y fines se deben a la sociedad, en tanto para (acer

posible su funcionamiento, se sir"e de la mano de obra, recursos

naturales y capitales de terceros &ue son propiedad de toda la sociedad#

En ese sentido es justo (acer una sustentación social y ambiental, de

cual es el aporte de la Empresa a la sociedad en su conjunto#

.(.1. S+%en'ción Soci'l

*a Empresa Productora y Comercializadora de Algarrobina por sus

caracter)sticas, objeti"os y fines, apro"ec(ar+ materia prima netamente

de la zona de estudio, generar+ puestos de trabajo directos e indirectos,

mejorar+ los ingresos de las familias campesinas y permitir+ la

descentralización de la industria Gacional#

1. Gener'ción de P+e%o% de Tr'"'#o .0 *a puesta en marc(a de la

Empresa generar+ puestos de trabajo directos e indirectos# *os

puestos directos se justificar+n por los Profesionales y 9cnicos

&ue estar+n a cargo de la administración y operación del proceso

producti"o de la planta $16 personas%, y los puestos indirectos se

proceso producti"o, es decir, por el apro"isionamiento de la materiaprima re&uerida para la producción de Algarrobina y por el otro lado

p=ara la distribución del producto final (acia el consumidor se

re&uieren intermediarios &ue se beneficiaran indirectamente con

ese proceso#

!. Efeco So"re el Ni$el de In/re%o% de l'% F',ili'r R+r'le%.0 El

impacto en el ni"el de ingresos de las familias rurales de las



Pro"incias de Piura, ec(ura, Morropón y ullana, se fundamentan

por los ingresos percibidos por la "enta de algarroba a la Empresa#

El estimulo en la demanda industrial del fruto de algarrobo,

generar+ un mayor incremento en la producción por lo mejor

cuidado de6 estos +rboles $podas y raleos% y por el aumento de la

producti"idad mediante una mejor asistencia tcnica al culti"o, por

otro lado la cantidad de algarroba recolectada aumentar+ '

(aciendo &ue el 7= ; &ue se pierde en el campo se reduzca como

resultado de una mayor recolección para el proceso producti"o de

la planta $=#6?; de la producción &ue se pierde en el campo se

recolectar+%

*a empresa re&uerir+ materia primo para el primer y segundo

per)odo de producción ,=== /g# Vue representa 3,173#1?

&uintales de 6B /g# Vue "alorizados a razón de # 1= nue"os soles

&uintal se generan ingresos adicionales a las familias campesinas a

tra"s de la recolección de algarroba como acti"idad

complementaria a sus labores cotidianas#

.(.!. S+%en'ción de I,)'co A,"ien'l en l' 2on' de U"ic'ción de l'

Pl'n'.

El +rea donde se ubicar+ la planta procesadora de algarrobina es una

zona urbana &ue cuenta con ser"icios b+sicos de agua, luz, desage y")as de acceso para unidades de transporte $camiones%# Adem+s en su

entorno se desarrollan acti"idades comerciales y de ser"icios,

principalmente bodegas comerciales de abarrotes, depósitos de

algarroba y arroz, talleres de carpinter)a y automotriz# 9odas estas

acti"idades se encuentran localizadas en una circunferencia apro5imada

de dos @m# Al entorno de la planta procesadora#



.(.!.1. 'eri' Pri,'H In%+,o% y Co,"+%i"le +e P'rici)'n en el

Proce%o Prod+ci$o.

'eri' Pri,'& *a producción de algarrobina utiliza como materia la

algarroba netamente natural y de la región, permitiendo de esta

manera incrementar la demanda de algarroba en los primeros a!os

en ,===#== @g# y con ello un mejor cuidado y conser"ación de los

bos&ues de algarrobo &ue influyen directamente en el medio

ambiente y ecosistema de la zona y región#

In%+,o.0 Agua, las caracter)sticas f)sicas – Vu)micas del agua de

pro"incia ullana son las m+s apropiadas para este proceso

producti"o, pues no (ay &ue realizar ning<n proceso &u)mico para

purificar el agua &ue se utilizar+ en la elaboración de la algarrobina,

&ue pueden afectar el medio ambiente regional o de la zona urbana

donde se localizar+ la planta#

Co,"+%i"le%.0 *a planta contar+ con ma&uinaria y e&uipo &ue

funcionar+n a base de calentadores a gas y aire a presión' lo cual

implica &ue no contaminar+ el medio ambiente ni afectar+ el

ecosistema natural de la región y de la zona' &ue seg<n los gases

tó5icos &ue se producen son m)nimos, siendo mayores en el centro

de la ciudad por el congestionamiento "e(icular de transporte

interno dentro y fuera de la ciudad#

.(.!.!. C'r'cer*%ic'% A,"ien'l de l'% in%'l'cione% de l'% o"r'% ci$ile%

Dentro de las edificaciones de obra ci"iles se (an dise!adoinstalaciones sanitarias deJ



De%'/Ye%.0 El dise!o de la infraestructura de la planta

procesadora de algarrobina posee ser"icios de agua y desage

apropiados para e"itar la acumulación de aguas &ue resultan del

la"ado de la algarroba para el proceso producti"o y de la ma&uinaria,

e&uipo y ser"icios &ue participan en el proceso# Adem+s construir+n

no&ues de cemento para el la"ado de la materia prima#

Ser$icio% <i/i=nico%.0 e dispone de ser"icios (iginicos

separados para (ombres y mujeres, con la"atorios, inodoros y

duc(as, de acuerdo a los re&uerimientos y necesidades del personal

y del proceso producti"o# Estos ser"icios se encuentran ubicados

estratgicamente para e"itar el contacto o contaminación al proceso

producti"o, productos terminados o insumos#

.(.!.(. I,)'co% A,"ien'le% de l' on' de U"ic'ción

*a instalación y puesta en marc(a de la Empresa Productora y

Comercialización de Algarroba en el departamento de Piura,

Pro"incia de ullana' generar+ impactos ambientales positi"os y

negati"os en el +mbito regional# *os impactos positi"os se dan por el

lado de la conser"ación y mantenimiento de los bos&ues de

algarrobo por el incremento en la demanda de sus frutos,

considerando &ue estos son los factores m+s importantes &ue

influyen directamente en la ecolog)a y medio en la costa norte del

Per<# *os impactos ambientales negati"os sonJ

- 2uidos y pol"os producidos por las unidades de transporte &ue

acopian la materia prima $Algarroba%#

- Contaminación del aire por pol"o, (umos y gases tó5icos



generados por el proceso producti"o#

- lores arom+ticos y et)licos producidos por la fermentación de

los residuos sólidos $Iagazo%, y algarroba#

- Contaminación de las aguas por residuos l)&uidos

pro"enientes del la"ado de la algarroba, ma&uinaria y e&uipo,

&ue participan en el proceso producti"idad#

- 2esiduos ólidos $Iagazo% y desec(os de en"ases y embalajes

$Iasura%#

.(.!.7. Pro/r',' de Conrol y Se/+i,ieno

*as acciones contempladas en el programa de medidas de

in"estigación deben tener una continuidad, control, super"isión y

seguimiento en las etapas de implementación y puesta en marc(a

del proyecto' con la finalidad de obtener un m+5imo beneficio y

cumplimiento de las medidas de mitigación de impactos ambientales,

de esta manera es necesario designar responsabilidades entre sus

órganos encargados de la ejecución y puesta en marc(a de la

Empresa, a fin de asegurar su cumplimiento#

Procedi,ieno.0

- Establecer en las funciones del jefe de producción, la

responsabilidad de super"isar, controlar y realizar seguimientosa cada una de las acciones especificadas en el programa demitigación de impactos ambientales negati"os#

- 2e"isar y super"isar la infraestructura de impacto ambiental dela planta en la etapa de implementación#

- Oerificar controlar el manejo de los residuos sólidos para e"itar su acumulación#



- 2ealizar el mantenimiento total de la planta todos los a!os,para la conser"ación y buen estado para el proceso producti"o#

CONCLUSIONES



1# *a -nstalación de la Empresa Productora y Comercializadora de

Algarrobina Calidad Mejorada en el Departamento de Piura, Pro"incia de

Piura, es "iable, factible, rentable, económica y financieramente' adem+s

no afecta el ecosistema natural ni el bienestar social de la 2egión, tal

como se demuestra en la presente in"estigación#

3# Del estudio de mercado de la algarrobina se (a determinadoJ

a# *a algarrobina es consumida bajo dos formas, tanto en la

preparación de jugos y cócteles, actuando como saborizante al

gusto del consumidor, y directamente por cuc(aradas como

jarabe# El consumo per c+pita por familia en el Departamento de

Piura es de =,>= /g#a!o de algarrobina, seg<n resultados

finales de la encuesta aplicada a las familias del Departamento#

b# De los resultados finales de las encuestas aplicadas a las

empresas productoras de algarrobina de la 2egión, se determino

&ue el ?=; de productores de algarrobina tienen un e&uipo

artesanal y el 3=; tiene ma&uinaria y e&uipo moderno pero de

tipo artesanal, consecuencia de ello se refleja en su proceso

producti"o &ue tardan en promedio 13 (oras en la cocción y pre

cocción para la preparación de algarrobina#

c# *os actuales productores de algarrobina ofertan su producto en

en"ases tradicionales de "idrio y pl+stico, con capacidad de >7=

gr# 7== gr# eg<n resultados de la encuesta aplicada a unidadesproducti"as, el 6=; utiliza en"ases de "idrio, el 3=; en"ases de

pl+stico y el 6=; restante en"ases de pl+stico y "idrio#

d# E5iste una demanda insatisfec(a por el consumo de algarrobina

para el a!o 3==1 de 113,=>?#11 /g# Esto implica &ue el mercado

regional estar+ en plenas condiciones de captar nue"os

"ol<menes adicionales de producción en el corto y mediano



plazo, lo cual garantiza la "iabilidad del proyecto, desde el punto

de "ista del mercado#

4# El tama!o de planta estar+ determinada por la ad&uisición de una cecina

industrial $13 &uemadores &ue permiten procesar 7=,B?? /g#a!os de

algarrobina%, constituyndose en el principal criterio de decisión para

seleccionar y determinar el tipo de ma&uinaria y e&uipo complementario

y apropiado para el presente proyecto, de acuerdo a los re&uerimientos

del mercado# Finalmente la -nstalación de la Planta Productora de

Algarrobina, se localizara en la Pro"incia de Piura, apro"ec(ando la

infraestructura de un local con &ue cuenta uno de los socios de la

Empresa#

6# *a in"ersión total del proyecto asciende a 6,641#3B, de los cuales

el 4=; $ 16,?3#4?% ser+n aportaciones propias de los socios y el

>=; restante $ 46,B=1#??% ser+n financiados por CF-DE en su

programa de financiamiento 8Multisectorial: para impulsar el desarrollo

de la pe&ue!a, micro y mediana empresa del sector pri"ado#

7# la instalación de la Empresa Productora y comercializadora de

Algarrobina en el Departamento de Piura, pro"incia de ullana, es

rentable desde el punto de "ista económico financiero, tal como lo

demuestran los siguientes indicadores económicos – financierosJ

RECOENDACIONES

1# e recomienda la instalación y ejecución del proyecto dada su

rentabilidad económica y financiera#



3# seg<n los resultados de localización e la Empresa se sugiere &ue la

planta se ubi&ue en la Pro"incia de Piura, por la cercan)a de la materia

prima, calidad de agua#

4# la empresa &ue tendr+ a cargo la ejecución del proyecto deber+ ser una

ociedad de 2esponsabilidad *imitada $#2#*#tda#% y deber+ adoptar la

2azón ocialJ -G0EA02 #2# *tda#, por &ue permitir+ a determinados

sectores producti"os de la sociedad, enganc(arse en la econom)a de

mercado, a tra"s de un canal para la salida de su producto y

participaciones en la Empresa#

6# conforme "ayan tomando posición en el mercado local las l)neas de

producción, se plantea ampliar las "entas, a tra"s del mercado

nacional, dad la cantidad del producto#

BIBLIOGRAF6A

1# Asencio Diaz, fausto Z# J 8El Aporte de la Producion de la

Algarribina de los Ios&ues ecos de

algarrobo en la Economia y Medio Ambiente eln la 2egion 0rau:, Primera



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6# Iarriga 2uiz , Cesar J 82e"isión y an+lisis de la Iibliograf)a

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-nform+tica los departamentos de Piura y 9umbes:

?# *ópez 2odr)guez, Zalter y J 8:Proyecto Algarrobo o istema

9orres Oel+s&uez Agroecológico del manejo Comunal

en la Costa Gorte del Per<: Director,

*ópez Cabrejos, 2oberto, Primer

A"ance , C(iclayo, 13, ># PP#



# Proyectos Algarrobo – -G2EGAJ Memoria descripti"a, 8Mapa de los

Ios&ues secos del departamento de

Piura:, Ministerio de Agricultura,

-nstituto Gacional de 2ecursos

Gaturales $-G2EGA%, *ima – Per<,

1?#

-GD-CE

-# APEC9 0EGE2A*E######################################################################################41#1# Definición del Proyecto###################################################################################41#3# bjeti"osJ#############################################################################################################4

1#3#1# bjeti"os 0eneralesJ##################################################################################41#3#4# bjeti"os Espec)ficos####################################################################################6

1#4# 2esumen Ejecuti"o########################################################################################6--# E9D- DE ME2CAD##########################################################################################B

3# 1# Descripción del Fruto del Algarrobo##################################################################B3#1#1# Caracter)sticas 0enerales del Algarrobo y de sus Frutos##############################B



3#1# 3# 9a5onom)a del Algarrobo##############################################################################>3#1#4# Caracter)sticas f)sicas de la Algarroba###########################################################>3#1#6# Caracter)sticas Vu)micas##############################################################################?

3#3# Productos Deri"ados y sos de la Algarroba#######################################################3#3#1# .arina de Algarroba#####################################################################################1=3#3#3# Caf de Algarroba########################################################################################1=3#3#4# Pol"o oluble -nstant+neo###########################################################################1=3#3#6# 0oma de Algarroba######################################################################################113#3#7# Alco(ol#########################################################################################################113#3#B# Aceites#########################################################################################################11

3#4# `rea geogr+fica del Mercado#############################################################################133#6# Demanda del Fruto del Algarrobo######################################################################13

3#6#1# Demanda del Fruto del Algarrobo para la Producción de Algarrobina##########143#6#3# ferta del Fruto del Algarrobo#####################################################################143#6#4# Proyecciones de la ferta del Fruto del Algarrobo#######################################173#6#6# Precios del Fruto del Algarrobo####################################################################1B

3#7# An+lisis de Mercado para la Algarrobilla############################################################1>

3#7#1# Caracterización Comercial de la Algarrobita################################################1>3#7#3# Perfil del Consumidor##################################################################################13#7#4# An+lisis de la Demanda – Proyecciones#####################################################3=3#7#7# An+lisis de la ferta de Algarrobina#############################################################3B3#7#B# ferta Actual de Algarrobina########################################################################3>3#7#># Proyección de la ferta de Algarrobilla########################################################3?3#7#?# Ialance de ferta Demanda de Algarrobina#############################################33#7## Estrategias de Mar/eting#############################################################################41

---# 9AMAk *CA*-AC-G DE* P2EC9######################################################4>4#1# 9ama!o del Proyecto#########################################################################################4>

4#4#1# Alternati"as de 9ama!o de Planta##############################################################4>4#4#3# 2elación 9ama!o – Mercado#######################################################################4>

4#3# *ocalización de la Planta###################################################################################6=4#3#1# elección de Alternati"a de *ocalización#####################################################6=4#3#3## elección de la Macro y M-crolocalización del Proyecto#############################64

-O# -G0EG-E2WA DE* P2EC9###############################################################################666#1# Materia Prima#################################################################################################### 666#3# Especificaciones 9cnicas del Producto############################################################666#4# Descripción del Proceso Producti"o##################################################################67

6#4#1# Proceso Producti"o#####################################################################################676#6# 2e&uerimientos del proyecto#############################################################################6

6#6#1# 2e&uerimientos de Mano de bra############################################################66#6#3# 2e&uerimientos de Materia Prima e -nsumos##############################################7=6#6#4# 2e&uerimientos de Ma&uinaria y E&uipo#####################################################73

6#6#6# 2e&uerimiento de Acabado y Ambientar)an del *ocal##################################746#7# Procedimiento de Mejora Continua####################################################################7B6#B# Capacidad de Producción de la Planta##############################################################7>6#># Plan de -mplementación####################################################################################7

6#>#1# Etapas de -mplementación##########################################################################7O# 20AG-AC-LG#################################################################################################### B1

7#1# Marco *egal de la Empresa###############################################################################B17#3# 2azón ocial a Adoptar#####################################################################################B37#4# Oisión y Misión de la Empresa###########################################################################B4

7#4#1 Oisión############################################################################################################B47#4#3# Misión##########################################################################################################B4

7#6# rganigrama######################################################################################################B47#6#1# Estructura rg+nica#####################################################################################B4

7#7# Aspectos legales################################################################################################B7



O-# -GOE2-GE F-GAGC-AM-EG9####################################################################B>B#1# -n"ersión############################################################################################################B>

B#1#1# Estructura de la -n"ersión############################################################################B>B#1#3# Programa de -n"ersión################################################################################>=

B#3# Financiamiento################################################################################################## >3B#3#1# Fuentes de Financiamiento########################################################################>3B#3#3# er"icio de la Deuda##################################################################################>4

O--# P2EPE9 DE -G02E C9######################################################>B>#1# Presupuesto de -ngresos###################################################################################>B

>#1#1# Proyección de -ngresos###############################################################################>>>#3# Presupuesto de Egresos###################################################################################>?

>#3#1# Costos de Fabricación###############################################################################>?>#3#3# 0astos de peración################################################################################## ?=>#3#4# 0astos Financieros######################################################################################?3

>#4# Punto de E&uilibrio#############################################################################################?3>#4#1# Definición del Punto de E&uilibrio################################################################?3>#4#3# Determinación del Punto de E&uilibrio para la Empresa##############################?7

>#6# Ialance -nicial###################################################################################################?B>#7# Estado de Prdidas y 0anancias#######################################################################??>#B# Flujo de Caja######################################################################################################??>#># Fuentes y sos de Fondos################################################################################?

O---# EOA*AC-LG ECGM-CA F-GAGC-E2A######################################################??#1# 9asa de Descuento############################################################################################?

?#1#1# 9asa de Descuento Económico $de%###########################################################=?#1#3# 9asa de Descuento Financiamiento $df%#######################################################=

?#3# E"aluación Económica#######################################################################################1?#3#1# Oalor Actual Geto Económico $OAGE%##########################################################1?#3#3# 9asa -nterna de 2etorno Económico# $9-2E%###############################################3?#3#4# 2elación Ieneficio Costo Económico $IC%#################################################4

?#4# ustentación ocial y Ambiental de proyecto####################################################6?#4#1# ustentación ocial####################################################################################6?#4#3# ustentación de -mpacto Ambiental en la zona de bicación de la Planta##7

?#4#3#1# Materia Prima, -nsumos y Combustible &ue Participan en el ProcesoProducti"o########B

?#4#3#3# Caracter)sticas Ambientales de las -nstalaciones de las brasCi"iles #>

?#4#3#4# -mpactos Ambientales de la ona de bicación##>?#4#3#6# Programa de Control y eguimiento##?

CGC*-GE###1==2ECMEGDAC-GE 1=3

Estudio de Mercado Algarrobina

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