Estados Financieros Con Notas ASEGRUM 2011 v01

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA – LA VIVIENDA

Notas a los estados financieros Al 30 de setiembre 2011 y 2010

300 Mts Norte y 75 Mts Este de la Embajada USA., Rohrmoser Telefax. (506) 2291-51-36 * Tel. (506) 2296-68-52 www.corpdunamis.com e-mail: [email protected]

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ACTIVOS 2011 2010 Variación

Activo Corriente

Disponibilidades 751,026,765 683,450,235 67,576,530

Inversiones en Moneda Local 442,564,447 473,411,172 (30,846,726)

Inversiones en Moneda 625,278,770 596,901,375 28,377,395

Inversiones en Moneda Extranjera 52,497 38,717 13,780

Inversiones a la Vista 139,141,609 28,174,362 110,967,247

Cuentas por Cobrar 138,200,154 233,056,745 (94,856,591)

Intereses por Cobrar 80,028,220 40,635,474 39,392,746

Cartera de Credito Corto Plazo Neto 181,117,854 184,037,180 (2,919,326)

Gastos Diferidos 3,423,166 1,734,144 1,689,022

Gastos Pagados por Adelantado 7,516,800 3,500,000 4,016,800

Total Activo Corriente 2,368,350,282 2,244,939,405 123,410,877

Activo No Corriente

Cartera de Credito 1,157,641,167 923,001,739 234,639,428

Gastos Diferidos 760,351 665,410 94,941

Mobiliario y Equipo de Oficina Neto 17,598,691 39,819,108 (22,220,417)

Obras en Proceso - 1,293,365 (1,293,365)

Otros Activos no Corrientes 21,114,915 75,890,492 (54,775,577)

Total Activo No Corriente 1,197,115,124 1,040,670,114 156,445,010

TOTAL ACTIVOS 3,565,465,406 3,285,609,519 279,855,887

PASIVOS

Obligaciones con Empleados 4,952,000 8,263,000 (3,311,000)

Ahorro Voluntarios 241,427,815 197,678,406 43,749,409

Ahorro Escolar 11,336,227 13,725,365 (2,389,138)

Financiamiento Bursatil 697,850,216 529,607,587 168,242,629

Gastos Acumulados por Pagar 5,811,853 6,071,731 (259,877)

Total Pasivo Corriente 961,378,111 755,346,088 206,032,023

Pasivo No Corriente

Otras Obligaciones 45,546,047 29,324,581 16,221,466

Total Pasivo Largo Plazo 45,546,047 29,324,581 16,221,466

TOTAL PASIVOS 1,006,924,158 784,670,670 222,253,489

PATRIMONIO

Aportes Asociados 761,539,234 733,808,383 27,730,851

Aporte Patronal 1,133,436,063 1,068,844,085 64,591,978

Aportes Extraordinarios de Asociados 450,182,066 446,619,484 3,562,582

Aportes en Custodia 39,204,269 62,457,196 (23,252,927)

Reservas Patrimoniales 19,193,303 25,577,734 (6,384,431)

Excedentes del Período 154,986,312 163,631,968 (8,645,656)

Total Patrimonio 2,558,541,247 2,500,938,849 57,602,398

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,565,465,405 3,285,609,519 279,855,886

Véanse las notas que acompañan los estados financieros

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA VIVIENDABalance de Situacion Comparativo

al 30 de Setiembre 2011 y 2010

(Expresado en Colones Costarricenses)




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2011 2010 Variación

Ventas

Intereses Sobre Prestamos 145,837,392 144,470,339 1,367,053

Intereses Sobre Inversiones 116,886,895 111,554,552 5,332,342

Intereses sobre Cuentas Cte y Ahorro 1,599,503 1,715,263 (115,760)

Descuentos Sobre Compras de Asociados 1,819,428 872,271 947,157

Comisiones Ganadas 13,523,041 7,784,507 (18,114,984)

Ganancia en Venta de Inversiones 4,929,936 31,638,025 (62,850,666)

Otros Ingresos 98,974,471 67,780,602 (266,841,088)

Utilidad Bruta 383,570,665 365,815,559 17,755,106.07

Gastos

Gastos Administrativos 139,988,778 130,500,391 9,488,388

Gastos Para Actividades Sociales 12,411,553 10,879,313 1,532,240

Gastos Financieros 76,184,022 60,803,887 15,380,134

Total Costo de Ventas 228,584,353 202,183,591 26,400,762.21

Excedentes del Periodo 154,986,312 163,631,968 (8,645,656)


ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA VIVIENDAEstado de resultados Comparativo

Por el periodo comprendido del 1 de octubre 2010 al 30 de setiembre 2011 y del 1 de octubre 2009 al 30 de





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ACTIVOS Notas

Activo Corriente

Disponibilidades 2 751,026,765

Inversiones en Moneda Local 3 442,564,447

Inversiones en Moneda 4 625,278,770

Inversiones en Moneda Extranjera 4 139,141,609

Inversiones a la Vista 4 52,497

Cuentas por Cobrar 5 138,200,154

Intereses por Cobrar 6 80,028,220

Cartera de Credito Corto Plazo Neto 7 181,117,854

Gastos Diferidos 3,423,166

Gastos Pagados por Adelantado 7,516,800

Total Activo Corriente 2,368,350,281

Activo No Corriente

Cartera de Credito 7 1,157,641,167

Gastos Diferidos 760,351

Mobiliario y Equipo de Oficina Neto 9,648,170

Vehiculo 7,950,521

Otros Activos no Corrientes 21,114,915

Total Activo No Corriente 1,197,115,124

TOTAL ACTIVOS 3,565,465,406

PASIVOS

Pasivo Corrientes

Obligaciones con Empleados 8 4,952,000

Ahorro Voluntarios 8 241,427,815

Ahorro Escolar 8 11,336,227

Financiamiento Bursatil 9 697,850,216

Gastos Acumulados por Pagar 5,811,853

Total Pasivo Corriente 961,378,111

Pasivo No Corriente

Otras Obligaciones 45,546,047

Total Pasivo Largo Plazo 45,546,047

TOTAL PASIVOS 1,006,924,158

PATRIMONIO

Capital Contable

Aportes Asociados 10 761,539,234

Aporte Patronal 11 1,133,436,063

Aportes Extraordinarios de Asociados 12 450,182,066

Aportes en Custodia 39,204,269

Reservas Patrimoniales 19,193,303

Excedentes del Período 154,986,312

Total Patrimonio 2,558,541,247

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,565,465,405

Véanse las notas que acompañan los estados financieros 0-

2011

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA VIVIENDA

Balance General

al 30 de Setiembre 2011





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Notas

Ventas

Intereses Sobre Prestamos 13 145,837,392

Intereses Sobre Inversiones 14 116,886,895

Intereses Sobre Cuentas 1,599,503

Descuento Sobre Inversiones 1,819,428

Comisiones Ganadas 15 13,523,041

Ganancia en Venta de Inversiones 16 4,929,936

Otros Ingresos 17 98,974,471

Utilidad Bruta 383,570,665

Gastos

Gastos Administrativos 18 139,988,778

Gastos Para Actividades Sociales 12,411,553

Gastos Financieros 19 76,184,022

Total de Gastos 228,584,353

Excedentes del Periodo 154,986,312


2011

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-

LA VIVIENDA

Estado de resultados


Por el periodo comprendido del 1 de octubre 2010 al 30 de setiembre 2011




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2011 2010

Actividades de operación

Excedente neto del periodo 154,986,312 163,631,968

Sub-total 154,986,312 163,631,968

Variacion neta en Cuentas por Cobrar 94,856,591 (141,596,828)

Variacion neta en Intereses por Cobrar (39,392,746) (19,005,261)

Variacion neta Cartera de Credito Largo Plazo (234,639,428) 73,368,639

Variacion neta en Porcion Circulante Cartera de Credito 2,919,326 (61,355,005)

Variacion neta en Gastos Pagados por Adelantado (1,689,022) 1,816,832

Variacion neta Otros Activos no Corrientes 54,775,577 22,041,630

Variacion neta en Otros en Otros Documentos por Cobrar - -

Variacion neta Gastos Acumulados (4,016,800) (3,500,000)

Variacion neta Obras en Proceso 1,293,365 (1)

Variacion Neta Gastos Diferidos (94,941) (665,410)

Flujos netos Actividades de Operación 28,998,234 34,736,564

Actividades de financiamiento

Variacion neta Obligaciones con Empleados (3,311,000) (21,155,000)

Variacion neta Ahorros Voluntarios 43,749,409 50,318,729

Variacion neta Ahorro Escolar (2,389,138) 1,208,301

Variacion neta en Financiamiento Bursatil 168,242,629 (49,290,545)

Variacion neta Gastos Acumulados por Pagar (259,877) 386,085

Variacion neta Otras Obligaciones 16,221,466 (1,026,022)

Variacion neta en Aportes de Asociados 27,730,851 22,395,025

Variacion neta en Aportes Patronal 64,591,978 204,261,366

Variacion neta en Aporte Extraord. De Asociados 3,562,582 34,165,752

Variacion Neta en Aportes en Custodia (23,252,927) (17,167,241)

Distribucion de Excedentes (163,631,968) (135,191,696)

Incrementos en Reservas (6,384,431) 24,183,354

Flujos Netos Actividades de Financiamiento 124,869,574 113,088,107

Actividades de Inversion

Variacion neta Activos Fijos 22,220,417 (21,966,436)

Flujos Netos Actividades de Inversion 22,220,417 (21,966,436)

Variacion Neta de Efectivo y Equivalente de Efectivo 176,088,225 125,858,235

Efectivo y Equivalentes al Inicio 1,781,975,861 1,656,117,626

Efectivo y Equivalentes al Final 1,958,064,086 1,781,975,861

ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA al 30 de Setiembre 2011 y 2010

Estado de Flujos de Efectivo(Expresado en Colones Costarricenses)




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Aporte Aporte Aporte Aportes en Reservas Excedentes del

de Socios del Patrono Extraordinarios Custodia Patrimoniales Período

Saldo al 30 de Setiembre 2009 711,413,358 864,582,719 412,453,732 79,624,437 1,394,380 135,191,696

Distribución de Excedentes (135,191,696)

Aporte de Asociados 22,395,025

Aportes Patronales 204,261,366

Aportes Extraordinarios 34,165,752

Aportes en Custodia (17,167,241)

Aportes de Asociados en Reserva 24,183,354

Excedente del Período 163,631,968

Saldo al 30 de Setiembre 2010 733,808,383 1,068,844,085 446,619,484 62,457,196 25,577,734 163,631,968

Distribución de Excedentes 2010 (163,631,968)

Aporte de Asociados 27,730,851

Aportes Patronales 64,591,978

Aportes Extraordinarios 3,562,582

Aportes en Custodia (23,252,927)

Aportes de Asociados en Reserva (6,384,431)

Excedente del Período 2011 154,986,312

.

Saldo al 30 de Setiembre 2011 761,539,234 1,133,436,063 450,182,066 39,204,269 19,193,303 154,986,312



ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS GRUPO MUTUAL ALAJUELA-LA VIVIENDA

Estado de Cambios en el Patrimonio Comparativo

al 30 de Setiembre 2011 y 2010




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NOTA 1 CONSTITUCION Y OPERACIONES

La Asociación de Empleados del Grupo Mutual Alajuela-La Vivienda de Ahorro y Préstamo (ASEGRUM) es una Asociación solidarista constituida en octubre de 1981 de conformidad con las leyes de Costa Rica. Asegrum es una organización social inscrita en el Departamento de Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. Su actividad principal es la custodia y administración de los ahorros de sus asociados y aportes patronales. Parte de sus actividades socio económicas es el otorgamiento de créditos a sus asociados a tasas de interés menores a las del mercado financiero, colocación de recursos en valoras del mercado bursátil y la correduría de bienes raíces. Asegrum mantiene el control accionario del 100% de Empresa de Servicios Integrales de jardinería ASEMA S.A., constituida en noviembre del 2004 domiciliada en Alajuela, costa Rica. Su actividad principal es la prestación de servicios de jardinería y limpieza la Grupo Mutual Alajuela La vivienda del ahorro y préstamo. Al 30 de setiembre del 2011, la planilla de Asegrum es de 7 empleados.

NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD La situación financiera, el resultado de las operaciones los cambios habidos en el patrimonio y en la posición financiera de la Asociación se presenta de acuerdo con normas de contabilidad para asociaciones solidaristas adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Algunas de las políticas de contabilidad más importantes se detallan a continuación:

A) Uso de estimados

La preparación de los estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad para asociados solidaristas adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica requiere que la administración de ASEGRUM registre estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos y pasivos, así con la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, y los montos de los ingresos y gastos durante el periodo. Los resultados reales podrían diferir de esas estimaciones.




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B) Periodo económico El periodo económico va del 1 de octubre al 30 de setiembre del año siguiente.

C) Unidad monetaria

La unidad monetaria de la Republica de Costa Rica es del colon (¢), al 30 de setiembre del 2011 y 2010 los tipos de cambio vigentes para la compra y venta de dólares de los Estados Unidos de América (US$) eran ¢508.36 y ¢519.87 para el 2011 y ¢502.55 y ¢512.94 para el 2010 para cada dólar (US $1.00) respectivamente.

D) Equivalentes de efectivo

Reconsideran equivalentes de efectivo los saldos en bancos, cajas e inversiones en valores convencimiento menor a 90 días.

E) Instrucciones financieros Las compras y ventas de valores por la vía ordinaria se registran utilizando el método de la fecha de liquidación. Los instrumentos financieros son medidos inicialmente al costo. Para los activos financieros el costo es el valor justo de la contrapartida entregada. Los costos de transacción son los que se originan en la compra de las inversiones. Un activo financiero es dado de baja cuando no se tenga control sobre los derechos contractuales que lo componen. Esto ocurre cuando los derechos se realizan, expiran o ceden a terceros. Un pasivo financiero es dado de baja la obligación especifica en el contrato ha sido pagada, cancelada o haya expirado. Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se registran al costo amortizado, el cual se aproxima o es igual a su valor de mercado.




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F) Valuación de las inversiones en valores

Disposiciones para la venta El valor contable de las inversiones en valores de esta categoría se actualizan al menos mensualmente al valor razonable, para la cual se toma como referencia el valor de mercado u otra metodología de valoración reconocida por la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL). Las ganancias y perdidas que surjan de la variación en el valor razonable se registran en el patrimonio, hasta la venta del activo financiero, su vencimiento, recuperación monetaria, renovación o hasta que se determine que ese activo ha sufrido un deterioro de valor, en cuyo caso se liquida por resultados del periodo la ganancia o perdida neta registrada en la cuenta patrimonial.

Valoradas a mercado a través del estado del resultados Se incluyen lo fondos de inversión financieros abiertos cuyo rendimiento incluyen intereses y valuación a mercado, se incluyen en los resultado del periodo.

Mantenidas al vencimiento Las inversiones en valores de esta categoría se registran a su costo amortizando por el método de interés efectivo. Cuando un activo financiero es adquirido con intereses acumulados, estos se registran en cuentas separadas como productos acumulados por cobrar hasta la fecha que corresponda recibir el pago. Las recompras no se valoran a precio de mercado ni los titulo convencimiento original a menos de 180 días.

G) Documentos por cobrar La Asociación concede préstamos a los asociados para consumo personal, salud, estudio vivienda, rápidos entre otros, sobre el ahorro asociados, así como préstamos de naturaleza extraordinaria. Para solicitar préstamos se debe tener como mínimo tres meses de ser asociado, excepto para el crédito extraordinario.




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En los préstamos rápidos, es requisito pagar el préstamo anterior cuando se solicita uno nuevo. En los demás préstamos no es requisito cancelar el anterior y se puede tener dos préstamos en cada una de estas líneas. El otorgamiento de préstamo se hace cuando los solicitantes están al día en todas sus obligaciones con la Asociación.

H) Estimación de incobrables La incobrabilidad se ha estimado en 0.05% del total de préstamos al cierre del periodo hasta mantener un saldo que la administración estime que es la perdida esperada por incobrabilidad.

I) Mobiliario y equipo

Los mobiliarios y equipo se deprecian por el método de línea de recta con base en la vida útil estimada de los bienes respectivos. Los porcentajes utilizados para el registro de la depreciación anual son:

J) Transacciones en monedas extranjeras

La utilidad o perdida derivadas de la conversión de dólares de los Estados Unidos de América ($) con respecto al colon de la Republica de Costa Rica (¢) correspondientes a cuentas de activos y pasivos monetarios denominados en US dólares y en otras y en cuentas monedas extranjeras de libre uso, se aplican a los resultados del periodo.

Mobiliario y equipo de oficina 10%

Equipo de computo 20%




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K) Pago del impuesto sobre la renta De acuerdo con el articulo 3, inciso e) de la Ley del impuesto sobre la Renta, las asociaciones solidaristas están exentas del pago de este impuesto.

L) Distribución de excedentes La Asociación distribuye los excedentes de acuerdo con la decisión tomada por sus asociados en la Asamblea General, con base en el ahorro de los asociados y el aporte patronal.

M) Diferencia entre las normas de contabilidad adoptadas por el Colegio de

Contadores Públicos de Costa Rica y las normas internacionales de información financiera (NIIF, NIC).

El consejo de Interpretaciones de las NIIF ha emito CINIIF2, que interpreta el registro contable de las aportaciones de asociados a entidades que están construidas por grupos de personas con el fin de satisfacer necesidades económicas o sociales que les son comunes, o entidades similares. La NIC 32, establecen criterios para la clasificación de los instrumentos financieros como pasivo financieros, o patrimonio, Esta interpretación indica que las aportaciones de los asociados sean consideradas patrimonio si la entidad tiene el derecho incondicional a rechazar su devolución. En el caso de las asociaciones solidaristas la devolución de los aportes es obligación y no es a discreción de la Asociación, por lo que no tiene un derecho incondicional a rechazarla y por lo tanto deben considerarse como pasivo. Para establecer que los estados financiaron cumplen con las NIIF debe cumplirse con esta interpretación en los estados financieros de los periodos que comienzan después del 1 de enero del 2005. Antes esta situación la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, en sesión extraordinaria No 006-2007 del 20 de abril del 2007, mediante acuerdo No.283-2007 aprobó la Circular No. 12-2007, donde dispone:




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"Que las… asociaciones solidaristas… podrán al tenor de sus respectivas legislaciones, exponer y presentar sus Estados Financieros incluyendo las aportaciones sociales como Capital Social, dentro de su estructura patrimonial." Esto implica una divergencia entre las NIIF y las normas de contabilidad adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. La asociación tomo la decisión de presentar sus estados financieros según lo indicado por el Colegio.




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NOTA 2. CAJA Y BANCOS Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 las cuentas de caja, bancos, libretas y disponibilidad en inversiones los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Caja Chica ¢250.000 ¢250.000

Cuenta Corriente BNCR 18.521.116 15.262.540

Libreta MADAP No 1142299 83.008.729 110.571.433

Libreta MADAP No 1252412 0 0

Libreta MADAP No 1265139 -324 -324

Inversiones en MUVAL 165.725 163.831

Inversiones en Recompra MUVAL 179.414.942 224.145.511

Fondo Publico Scotia Valores 29.522.857 6.901.004

Fondos Multipropósitos Scotia 2.389.474 779.167

Fondo Reserva Liquidez Scotia 42.993.366 22.069.811

Fondo Muval Colones 182.809.730 15.515.653

Fondo Muval Capital de Trabajo 60.116.499 166.988.186

Fondo Muval Dividendos 89.104 89.104

Fondo Muval Ahorro Escolar 714.318 714.318

Fondo Muval Reserva Liquidez 0 0

Fondo Inmobiliario Mutual 120.000.000 120.000.000

Fondo Multipropósito Scotia $$$ 17.784.771

Fondo Publico Scotia $$$ 8.328.555

Fondo Publico no Divers Scotia Valores 4.917.903

Totales ¢751.026.765 ¢683.450.235




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NOTA 3. INVERSIONES Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 las inversiones en moneda local al vencimiento, presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 200 Inversiones Reserva Liquidez ¢234.055.949 ¢264.902.674

Inversiones Reserva Cesantía 208.508.498 208.508.498

TOTAL ¢442.564.447 ¢473.411.172

NOTA 4. INVERSIONES APALANCADAS Y EN MONEDA EXTRANJERA AL VENCIMIENTO Y NEGOCIABLES. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 las inversiones apalancadas y en moneda extranjera al vencimiento y negociables, presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010

Inversiones Apalancadas-Scotia / Interfin ¢581.124.554 ¢581.124.554

Inversiones en Scotia $ 139.141.609 28.174.362

Inversiones en Muval 52.497 38.717

Inversiones Negociables – Scotia / Interfin 44.154.216 15.776.822

TOTAL ¢764.472.876 ¢625.114.455




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NOTA 5. CUENTAS A COBRAR. Los Dividendos liquidados a ex asociados son los pagados para los que dejan de mantener el estatus de asociados, independientemente de la causa. El ajuste de póliza de vida a terceros es para las variaciones en la certera de terceros. En esta partida también se presentan las cuentas a cobrar a Servicios Integrales Jardinería ASEMA y las cuentas que correspondan a Factores. También se presentan las cuentas a los Puestos de Bolsa. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010, las cuentas a cobrar, presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010

Dividendos Liquidados a Ex asociados ¢7.024.099 ¢4.858.375

Póliza de Vida a Terceros 58.138

Factoreo 41.544.259 9.668.038

Convenios 942.496 474.950

ASEMA 6.555.849 9.604.961

Remodelación de Soda 8.379.694 9.833.476

Otras 0 1.933.689

Scotia Valores Puesto de Bolsa 73.753.757 196.625.119

TOTAL ¢138.200.154 ¢233.056.745




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NOTA 6. INTERESES POR COBRAR En este grupo de cuentas se registran los intereses por cobrar de las inversiones bursátiles y de los préstamos (terceros y Ex asociados). Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 las cuentas a cobrar, presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Intereses sobre Préstamos a Cobrar ¢139.228 ¢662.160

Intereses sobre Inversiones Muval 26.833.446 16.214.567

Intereses sobre Inversiones Scotia/Interfin 53.034.569 23.758.059

Otros 20.977 688

TOTAL ¢80.028.220 ¢40.635.474

NOTA 7. DOCUMENTO POR COBRAR.

Cartera de Crédito Correspondiente a todas las operaciones de crédito cuyo vencimiento es superior a los doce meses y su disponibilidad es superior al periodo fiscal en el cual se presenta; correspondiente a una estructura de activos no circulantes o no corrientes dado que la entidad revela la poción circulaste dentro de la estructura del activo corriente; la clasificación del auxiliar debe establecerse siguiendo orden de acuerdo con las líneas de crédito aprobadas y su posibilidad de menos plazo a mas plazote vencimiento.

Porción Circulante de la Cartera de crédito. La porción incluye toda la cartera, como tal, debiéndose excluir lo que corresponde al corto plazo, caso que la misma refiere, únicamente, a los préstamos de largo plazo (aplicado el criterio de disponibilidad), en lo correspondiente a la amortización del préstamo en el largo plazo que devenga la entidad en el periodo fiscal vigente o corto plazo.




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DETALLE 2011 2010

Cartera de Crédito a Largo Plazo ¢1.157.641.167 ¢923.001.739 Cartera de Crédito a Corto Plazo 181.117.854 184.037.180

TOTAL CARTERA DE CREDITO ¢1.338.759.022 ¢1.107.038.920

NOTA 8. OBLIGACIONES CON EMPLEADOS, AHORRO VOLUNTARIO Obligaciones con Empleados Esta partida corresponde al saldo del incentivo económico que otorgaba el Grupo Mutual Alajuela- La Vivienda a sus funcionarios y que se es admistrado por la Asociación. Es entregado una vez que cumpla el periodo de vacaciones, por medio de una solicitud formal. Algunos funcionarios asociados y no son asociados, aun sigue ahorrando en el fondo.

Ahorro Escolar y Ahorro Voluntario Ese ahorro escolar y ahorro voluntario corresponden a algunos funcionarios asociados y no son asociados, aun sigue ahorrando en el fondo y que son administrador por la Asociación. Los Ahorros Voluntarios como su nombre lo indica, corresponde a ahorros a los cuales el asociado quiera voluntariamente participar. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 en las cuentas de obligaciones y ahorros se presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Obligaciones con Empleados (Vacacional) ¢4.952.000 ¢8.263.000

Ahorro Voluntario 241.427.815 197.678.406

Ahorro Escolar 11.336.227 13.725.365




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NOTA 9. FINANCIAMIENTO BURSÁTIL El mecanismo para obtener financiamiento bursátil es por medio de realizar operaciones de recompra que con un puente para aprovechar una oportunidad. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: Los documentos por pagar se integran de la siguiente manera:

DETALLE 2011 2010 Recompra por Pagar Scotia Valores ¢693.171.566 ¢527.525.776

Intereses por Pagar 4.678.649 2.081.811

TOTAL ¢697.850.215 ¢529.607.587

NOTA 10. APORTE ASOCIADOS Este ahorro es de los Asociados y se establece en lo estatutos como un 5% del Salario Bruto como aporte mensual. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Aporte Asociados ¢761.539.234 ¢733.808.383

NOTA 11. APORTE PATRONAL. Este aporte los realiza el patrono de los Asociados, Grupo Mutual Alajuela- La Vivienda como aporte mensual, correspondiente a un 5.33% del salario bruto. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Aporte Patronal ¢1.133.436.063 ¢1.068.844.085




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NOTA 12. APORTE EXTRAORDINARIO El ahorro extraordinario voluntario de los Asociados se establece en los estatutos como un 3% o un 2 % del salario Bruto como ahorro mensual. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Aportes Extraordinarios Asociado 3% ¢440.423.255 ¢441.934.058 Aportes Extraordinarios Asociado 2% 9.758.811 4.685.426

NOTA 13. INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Intereses sobre Préstamos Asociados ¢125.331.980 ¢127.278.447

Interés sobre Préstamos a Terceros 18.298.717 2.318.036

Interés sobre Préstamos Ex Asociados 2.206.695 14.873.856

TOTAL ¢145.837.392 ¢144.470.339

NOTA 14. INTERESES SOBRE INVERSIONES Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Intereses sobre Inversiones en Muval ¢32.547.699 ¢30.013.960

Intereses sobre Inversiones Scotia 76.804.906 79.124.724

Intereses sobre Inversiones Muval $ 6.604 1.715.263

Intereses sobre Inversiones Scotia $ 7.524.345 2.415.867

Descuento Casas Comerciales 872.271

Intereses sobre Inversiones INS $ 3.310 2.136

TOTAL ¢116.886.895 ¢114.142.085




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. NOTA 15. COMISIONES GANADAS Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos: Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Comisiones sobre Préstamos a Terceros ¢206.034 ¢2.913.997

Comisiones sobre Venta Bienes Raíces 189.626 1.321.100

Comisiones sobre Préstamos Rápidos 1.458.300 1.767

Comisiones sobre Descuentos Facturas 11.669.081 3.547.643

TOTAL ¢13.523.041 ¢7.784.507

NOTA 16. GANANCIA EN VENTA DE INVERSIONES Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Ganancia en negociación de Títulos ¢4.929.936 ¢31.638.025

TOTAL ¢4.929.936 ¢31.638.025

NOTA 17. OTROS INGRESOS Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Ganancia en Venta de Activos ¢51.368.496 ¢100.950

Ganancia en Venta de Lotes 28.870

Ingreso por Arrendamiento 2.310.617 1.658.272

Diferencial Cambiarlo 4.499.193 53.661.733

Logística y Administración 7.200.000 7.200.000

Otros 2.184.541 5.130.777

TOTAL ¢98.974.471. ¢67.780.602




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NOTA 18. GASTOS ADMINISTRATIVOS Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2011 2010 Sueldos Devengados ¢58.701.734 ¢54.778.938

Cargas Sociales 16.335.259 14.812.381

Extremos Legales 15.171.344 8.013.130

Gastos de Oficina 14.984.850 12.437.105

Póliza de Seguro 1.375.578 1.606.479

Servicios Profesionales 7.156.250 4.272.721

Gastos de Depreciación 7.350.111 5.447.835

Amortización de Activos 355.074 937.794

Gastos Ventas Bienes Raíces 349.637 52.393

Gastos Mejoras a Propiedad Arrendada 805.584 1.075.793

Otros Gastos Administrativos 17.403.357 27.065.821

TOTAL ¢139.988.778 ¢130.500.391




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NOTA 19. GASTOS FINANCIEROS Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN. Al 30 de setiembre del 2011 y 2010 esta partida presentan los siguientes saldos:

DETALLE 2010 2009 Cargos Bancarios ¢152.982 ¢193.874

Intereses por Recompras 53.902.841 27.025.916

Estimación Incobrables 74.513 -47.388

Intereses sobre Ahorro Escolar 4.743.945 5.530.207

Diferencial Cambiario 1.957.585 16.248.619

Comisiones Pagadas 34.729 9.322

Intereses sobre ahorro marchamo 841.587 704.891

Intereses sobre ahorro navideño 3.288.540 2.466.700

Intereses sobre ahorro extravacacional 1.169.360 882.832

Intereses sobre ahorro especial 5.625.654 2.712.435

Intereses sobre ahorro dividendos 172.629 148.050

Intereses sobre ahorro largo plazo 764.692 594.560

Interés sobre aportes en custodia 3.404.593 4.328.869

Impuestos y Mantenimiento Propiedades de Inversión

50.462 5.000

TOTAL ¢76.184.022 ¢68.745.321

Estados Financieros Con Notas ASEGRUM 2011 v01

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