Estados Financieros - Acción Cultural Popular · 2019. 10. 16. · Mariana Córdoba Representante...

Estados Financieros A 31 de diciembre de 2018 Bajo Norma Internacional

ESTADO DE SITUACIÓN

FINANICERANIT 860.010.897-2Estado de Situación Financiera(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Activos

Total de activos corrientes

Total de activos no corrientes

Total de activos

1,651,919,834

18,384,839,222

20,036,759,055

1,189,429,588

19,299,371,543

20,488,801,131

Activos corrientes

Activos no corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo

Propiedades, planta y equipo

Otros activos (intangibles)

Propiedad de inversión

Otros activos (Obras de Arte)

Depreciación

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes

Activos por impuestos corrientes

Notas

3

6

7

8 -1

8 -2

6

1,592,756,693

4,955,772,540

20,446,046

13,570,382,800

60.000.000

- 221,762,165

1,098,644,855

4,946,059,510

11,946,927

14,482,580,800

60.000.000

-201,215,694

4 38,975,020 76,765,736

5 20,188,121 14,018,997

31/12/2018 31/12/2017

Pasivos

Patrimonio y pasivos

Total de pasivos corrientes

Total de pasivos no corrientes

Total pasivos

815,608,657

803,349,901

1,618,958,558

320,173,785

840,754,406

1,160,928,191

Pasivos corrientes

Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros corrientes

Pasivos no corrientes venta activos

Otras provisiones a largo plazo

Beneficios a los empleados no corriente

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Pasivos por Impuestos corrientes

Otros pasivos no financieros corrientes - provisiones

Beneficios a los empleados

Pasivos por ingresos convenios

Notas

9

14

15

15

99,212

-

-

803,349,901

4,818,902

-

-

840,754,406

10 225,143,810 33,417,291

11

12

13

14

73,546,106

79,201,367

428,804,424

8,813,738

28,776,945

160,035,673

91,157,592

1,967,382

31/12/2018 31/12/2017

3

ESTADO DE SITUACIÓN

FINANICERANIT 860.010.897-2Estado de Situación Financiera(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Mariana CórdobaRepresentante Legal

Fabian AndresTorres López

Contador PúblicoT.P. 172058-T

EstebanJaramillo Buitrago

Revisor FiscalT.P. 18011-T

Patrimonio y pasivos

Total patrimonio

Total patrimonio y pasivos

18,417,800,497

20,036,759,055

19,327,872,940

20,488,801,131

Patrimonio

Capital social

Asignaciones - bienes

Excedente o déficit del ejercicio

Excedente convergencia NIIF

Asignaciones especificas

Excedentes o déficit acumulados

Superávit de revaluación NIIF

16

21,154,928

824,563.883

2,105,557

17,499,234,689

21.154.928

824,563,883

-447,391,485

17,514,444,689

0

-710,335,885

781,077,325

0

-262,944,400

1,678,045,325

Notas 31/12/2018 31/12/2017

4

ESTADO DE RESULTADO

INTEGRALNIT 860.010.897-2Estado de Resultados Integral(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Ingresos

Otro resultado integral

Gastos

Total ingresos

Total otro resultado integral

Total gastos

Excedente o déficit ordinario

1,089,456,713

-

1,087,351,155

2,105,557

1,435,173,527

1,601,035,325

2,057,535,855

-622,362,328

Ingresos ordinarios

Otros ingresos

Ingresos por subvenciones, donaciones y premios

Utilidad en venta y retiros de bienes

(+)

(+)

(+)

(-)

(+)

(+)

(-)

(-)

(+)

( - )

(-)

(+)

(-)

(-)

(=)

(=)

(=)

(=)

Gasto de administración

Otros ingresos

Ingresos por otras actividades de servicios sociales

Perdida en venta y retiros de bienes

Otros gastos

Ingresos por actividades empresariales y arriendos

Incremento valor razonable de propiedades de inversión

Disminución valor razonable de propiedades de inversión

Disminución valor razonable de propiedades planta y equipo

Ingresos por rendimientos financieros

Devoluciones

Deterior de valor de Activos fijos

25,767,122

1,062,448,002

74,901,211

103,591,705

24,903,153

860,381,524

30,235,318

-5,420,167 -96,000

295,193,463

--

2,031,358,316

205,105,270

36,000,000

77,010,000-

26,177,539

825,969,814

2,865,218,725-

135,125,000-

103,288,400-

73,000,980

948,760,000-

De 01/01/2018 a 31/12/2018

De 01/01/2017 a 31/12/2017Notas

17

17

17

17

17

17

18

20

20

20

20

20

20

19

5

ESTADO DE RESULTADO

INTEGRALNIT 860.010.897-2Estado de Resultados Integral(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Excedente o (déficit), antes de impuestos

Excedente o (déficit), antes de ejecución de asignaciones especificas

Excedente o (déficit) neto

Impuesto de renta y complementarios

Ejecución excedentes - Asignaciones especificas

Excedente o déficit atribuible a determinación del beneficio neto o Excedente

Excedente o déficit clasificado como superávit por valorización debido a mediciones posteriores al reconocimiento en NIIF

(=)

(=)

(=)

-

-

2,105,557

-

-

251,980,843

-447,391,485

1,678,045,325

De 01/01/2018 a 31/12/2018

2,105,557

2,105,557

2,105,557

De 01/01/2017 a 31/12/2017

978,672,998

978,672,998

1,230,653,840






6

2018 2017

ESTADO DE FLUJO

DE EFECTIVONIT 860.010.897-2Estado de Flujo de Efectivo(Cifras expresadas en pesos colombianos) Metodo Indirecto

Partidas que no generan salidas de efectivo

Más o menos variaciones en las partidas de operación

Actividades de inversión

Aumento (disminución del efectivo)

Saldo inicial de efectivo

1. Excedentes del ejercicio

Flujo neto de la operación

Efectivo al final del periodo

17,753,095

1,592,756,693

-400,576,815

1,098,644,855

Depreciación

Aumento o disminución cuentas por cobrar

Compra ppye

Compra ppye (activo intangibles)

Valorización NIIF

Aumento o disminución cuentas por pagar

Amortizaciones intangibles

Aumento o disminución pasivos financieros

Baja de ppye y propiedades de inversión

Amortización seguros

Calculo actuarial

Aumento o disminución impuestos

Aumento o disminución beneficios a empleados

Aumento o disminución pasivo por convenios

Aumento o disminución pasivo beneficios a empleados largo plazo

Aumento o disminución ejecución proyectos

20,546,471

31,621,592

-9,713,030

-49,798,187

39,563,755

191,726,519

19,817,893

73,195,336

71,154,676

-38,943,704

26,129,117

-1,678,045,325

2,758,265

1,735,312

4,719,690

20,000

-46,198,000

44,769,161

-80,834,306

344,493,187

8,793,495

0

867,660

3,557,437

308,483,125

-

6,065,975

24,221,903

-275,563,234

-200,000,000

-251,980,645

15,647,538

535,849,959

-59,491,217

494,111,837

1,098,644,855

2,105,557

-1,631,230,655

-783,382,458

340,694,097

843,265,176

1,941,910,031

1,230,653,840






7

ESTAD

O D

E CA

MB

IOS EN

EL

PAT

RIM

ON

ION

IT 860.010.897-2

Estado de Cam

bios en el Patrimonio

(Cifras expresadas en pesos colom

bianos)

Movim

iento 2018

Concepto

Totales

Capital social

Asignación bienes



Asignaciones especificas años anteriores

Excedente o déficit acumulados

Superávit de revaluación NIIF

Saldo a 31 de diciem

bre de 2017Saldo a 31 de

diciembre de 2018

19,327,872,940

21.154.928

824,563,883

-447,391,485

17,514,444,689

-262,944,400

1,678,045,325

--

-

15,210,000

--

447,391,485

896,968,000

21,154,928-

824,563,883-

2,105,5572,105,557

17,499,234,689-

--

-710,335,886-

781,077,325-

-- --

447,391,485

- -

Aum

ento

2,105,557

Traslados

447,391,485

Dism

inución

1,359,569,48518,417,800,497

Mariana C

órdobaRepresentante Legal

Fabian Andres

Torres LópezC

ontador PúblicoT.P. 172058-T

EstebanJaram

illo Buitrago


8

NOTASA LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1:ENTIDAD Y OBJETO SOCIALAcción Cultural Popular - ACPO es una entidad privada, sin ánimo de lucro de la iglesia católica reconocida por el ministerio de justicia mediante resolución No 260 del 18 de octubre de 1949. Con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, calle 26B No. 4ª – 45 Piso 2 Torre KLM.

ACPO, Acción Cultural Popular - ACPO tiene por fin social la educación Fundamental Integral cristiana del pueblo, especialmente de los campesinos adultos, mediante cualquier sistema de comunicación, con sus elementos de acción, sus contenidos abarcan la capacitación básica y la preparación para la vida social y económica del pueblo, a la luz de los principios cristianos, de acuerdo con las diversas condiciones, para despertar en aquel el espíritu de reflexión e iniciativa que lo motive a seguir, contando con su propio esfuerzo, en el trabajo del desarrollo personal y comunitario.

Duración: La duración de ACPO es de tiempo indefinido.

NOTA 2:PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los estados financieros de ACPO han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF PYMES) a corte 31 de diciembre de 2018 y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Los estados financieros fueron preparados según los requerimientos del decreto 2420 2015 y su compilación realizada con los artículos 3 y 4 del decreto 2483 de diciembre 28 de 2018, anexos 2 y 2.1, por lo que estos estados financieros cumplen en todo aspecto significativo, con los requerimientos establecidos en el Estándar Internacional para pymes emitido por el IASB en el año 2015. La información se presenta de forma comparativa con el año 2017, en las columnas de la izquierda de las tablas con información cualitativa. En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones. Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. a. Supuestos contables

ACPO para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos contables:

» Base de acumulación (o devengo)

ACPO, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se relacionan.

» Negocio en marcha

ACPO preparará sus estados financieros sobre

la base que está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de lasoperaciones de ACPO, dichos estados deberánprepararse sobre una base diferente y si así fuera, serevelará información sobre la base utilizada en ellos.

b. Bases de medición

ACPO para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros, deberá medirlos de acuerdo a las siguientes bases:

10

» Costo histórico

Para los activos de ACPO, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de ACPO, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.

» Valor razonable

ACPO, reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

c. Características cualitativas

ACPO al elaborar sus estados financieros aplicará las características cualitativas a la información financiera, para que así esta pueda adecuarse a las necesidades comunes de los diferentes usuarios, con el fin de propiciar el cumplimiento de los objetivos de ACPO y garantizar la eficacia en la utilización de dicha información.

» Comprensibilidad

La información proporcionada en los estados financieros debe presentarse de modo que sea comprensible para los usuarios que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la información con diligencia razonable.

» Relevancia

La información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante para las necesidades de toma de decisiones de los usuarios. La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer

influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

» Materialidad o importancia relativa

La información es material -y por ello es relevante-, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros.

» Fiabilidad

La información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la selección o presentación de la información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace predeterminado.

» La esencia sobre la forma

Las transacciones y demás sucesos y condiciones deben contabilizarse y presentarse de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración a su forma legal.

» Prudencia

Prudencia es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto.

» Integridad

Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia

11

» Comparabilidad

Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros de ACPO, a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación financiera y su rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de comparar los estados financieros de entidades diferentes, para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo relativos.

» Oportunidad

La oportunidad implica proporcionar información dentro del periodo de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. La gerencia puede necesitar sopesar los méritos relativos de la presentación a tiempo frente al suministro de información fiable.

» Equilibrio entre costo y beneficio

Los beneficios derivados de la información deben exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos es, sustancialmente, un

proceso de juicio. Además, los costos no son soportados necesariamente por quienes disfrutan de los beneficios y con frecuencia disfrutan de los beneficios de la información una amplia gama de usuarios externos.

d. Moneda funcional

Los Estados Financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Empresa.

12

NOTA 3:EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVOEl efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero.

Los saldos presentados en el estado de situación financiera del efectivo y equivalente al efectivo, son aquellas transacciones medidos al costo de la transacción, reconocidos por un periodo de vencimiento no mayor a 90 días y su composición es la siguiente:

Caja

Caja general

Cajas menores

Caja menor Bogotá

Caja menor Área Técnica

Caja menor Registraduría

Caja menor Telefónica

Caja menor proyecto Adveniat

769,874

2018

-

769,874

111,733

-

11,500

356,641

290,000

-

2,191,717

444,088

430,879

1,316,750

-

-

110505

110510

11051005

11051019

11051020

11051023

11051026

2,191,717

2017

1105

Bancos

Moneda nacional

Banco de Bogotá héroes 014092647

Banco de Bogotá Guateque 360000020

Banco Bogotá 14322705-donaciones pyme

Bancolombia cta. 03163191597 corriente rp

43,242,798

2018

43,242,798

25,069,689

-

-

18,173,108

28,313,153

-

23,230,164

1,723,044

3,359,945

111005

11100505

11100506

11100507

11100508

28,313,153

2017

1110

Cuentas de ahorros

Corporaciones de ahorro y vivienda

Donaciones 03180000215 cta.

Bancolombia 20939281529

Banco de Occidente 240-84702- ahorros MilAgro

Bancolombia cta. ahorro 3181535490

297,285,088

297,285,088

375,772

293,706,204

2,801,065

402,047

13,129,163

5,712,505

3,315,750

2,167,755

1,933,153

112010

11201004

11201005

11201011

11201014

13,129,1631120

2018 2017

13

Efectivo restringido

Bancolombia 031-994189-11 COSUDE

Bancolombia - Amazonia Joven 03193087131

Banco de Bogotá - Tablet - 062938469

Banco de Bogotá Registraduría 062944780

Bancolombia PEG 03192830736

Banco de Bogotá - Adveniat - 062944582

Davivienda damas ahorros AH 457400122828

Bancolombia Adveniat 03195986745

Banco de Bogotá (Italia) café regional-062944590

Bancolombia ETICF 03192831058

Banco de Bogotá Manos Unidas 62966841

Bancolombia Smurfit 03195986443

790,762,734

2018

19,707,952

213,380,902

-

54,603,022

167,960,312

-

37,626,905

130,017,485

-

128,282,772

56,384

39,127,000

-

-

32,176

24,976,489

-

417,460

56,359,846

-

57,634

-

1,382

-

11201001

11201002

11201007

11201010

11201017

11201008

11201012

11201018

11201009

11201016

11201013

11201020

81,844,987

2017

1130

NOTA 4:DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTESLas cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes.

Disponible

Certificados medidos al costo amortizado

Payu

Certificados de depósito a término (C.D.T.)

2,414,452

13,066,562

2018

2018

2,414,452

13,066,562

-

12,167,528

122505

122505

-

12,167,528

2017

2017

1150

1225

Fondos

Rotatorios moneda nacional

Fiduciaria Ultraserfinco 8577

Fiduciaria Bancolombia

Fondo de inversión Esparta encargo 1125

Skandia mtdk efec-301000230545



445,215,185

4445,215,185

35,409,745

4,345,206

74,515

-

405,385,719

-

960.998,307

-

-

-

-

378,193,124

582,805,183

112505

11250504

11250505

11250520

11250512

11250525

11250517

960,998,3071125

2018 2017

14

El saldo de la cuenta 13309505 - anticipos hace referencia cuentas pendientes de cobrar de viajes y proyectos ejecutados con entes financiadores, con los cuales ACPO ha generado préstamos y anticipos para su correcto desarrollo y ejecución según presupuesto aprobado en el marco del convenio de cooperación.

Clientes

Bodegas

Otro proyectos

26,306,963

2018

19,548,134

6,758,829

21,752,519

50,762,780

13050501

13050502

72,515,299

2017

1305

Anticipos y avances

A proveedores

A trabajadores

Otros

Anticipos

Otros

Anticipos Telefónica

10,091,080

2018

2,610,257

312,145

7,168,678

1,114,375

2,027,285

4,027,018

1,507,005

-

166,450

-

166,450

-

133005

133015

133095

13309507

13309505

13309509

1,673,455

2017

1330

Deudores varios

Otros

Otros

Incapacidades

2,504,704

2018

2,504,704

1,186,948

1,317,756

2,576,982

2,355,667

221,315

138095

13809505

13809509

2,576,982

2017

1380

Reclamaciones

A compañías aseguradoras

72,273

2018

72,273 -136005

-

2017

1360

NOTA 5:ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTESLas cuentas Activos por Impuestos Corrientes detallan el saldo a favor pendiente de compensación o solicitud de devolución ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN y Secretaria de Hacienda de Bogotá; cuyo saldo a 30 de noviembre de 2018 se relacionan a continuación:

Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor

Retención en la fuente

Impuesto a las ventas retenido

Retención de Industria y Comercio Bogotá

Sobrantes en liquidación privada de impuestos

Retención en operaciones anuladas o devoluciones

20,188,121

2018

3,012,509

1,196,386

474,016

15,122,000

383,210

3,282,699

679,215

809,083

9,248,000

-

135515

135517

135518

135520

135595

14,018,997

2017

1355

15

NOTA 6:PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOLas propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas por deterioro, en caso que existan.

El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas.

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

Terrenos

Oficina La Macarena 201-202-203-204-205-garajes

Centro de Estudios k 2a 5-136

830,952,000

2018

121,280,000

709,672,000

121,280,000

709,672,000

150402

150403

830,952,000

2017

1504

Construcciones y edificaciones

Centro de Estudios k 2a 5-136

Oficina La Macarena 201-202-203-204-205-garajes

3,921,962,506

3,169,918,600

752,043,906

3,169,918,600

752,043,906

15160501

15160502

3,921,962,5061516

Equipo de oficina

Escritorios modulares armables

Mesas-sala inteligente

Caja fuerte

Mesa madera sala blanca

6,468,398

1,868,398

1,650,000

1,750,000

1,200,000

1,868,398

1,650,000

1,750,000

1,200,000

15240501

15240501

15240501

15240501

6,468,3981524

Equipo de computación y comunicación

Ups forza

Impresora hp 8610

IPhone 5s

Impresora Epson

Amplificador sion

CPU janus

Portátil Dell

Pantalla Dell

Telón trípode

CPU Dell

Monitor Dell

Tablet Lenovo

CPU janus

Portátil Dell

142,152,606

325,424 325,424

399,000 399,000

942,282 942,282

350,000 350,000

544,000 544,000

1,336,000 1,336,000

1,350,000 1,350,000

350,000 350,000

440,800 440,800

1,000,631 1,000,631

350,000 350,000

850,000 850,000

1,336,000 1,336,000

1,350,000 1,350,000

15280502

15280503

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

142,152,6061528

Maquinaria y equipo

Muebles y enseres Bogotá maquina café

4,524,000

4,524,000 4,524,00015201001

4,524,0001520

2018

2018

2018

2018

2017

2017

2017

2017

16


Portátil Dell

CPU hp

Video beam Epson

Portátil Mac

Portátil Acer

Servidor IBM

Sala Inteligente

Cámara canon

CPU hp

CPU hp

Televisor LG de 42”

Cámara canon

Portátil Toshiba

Nas synology

Cámara canon

Cámara canon

IPad Mac

Servidor hp

Cámara canon

Portátil Dell

CPU Dell

CPU hp

Computador portátil Acer Intel Core 15

Pc Mac

Computador portátil Dell inspiron 3421

CPU Dell

Cámara canon

Cámara canon

Video beam Epson modelo h434a

Televisor LG

Portátil Acer

Planta Panasonic

Computador de mesa Intel Core 2-pantalla y mouse

Switch hpe office connect

Cámara canon

Pantalla Dell

Impresora Lex Mark

Ups powest titan

Cámara canon

Portátil Dell

Portátil Dell

142,152,606

1,350,000 1,350,000

2,120,455 2,120,455

1,426,800 1,426,800

2,540,000 2,540,000

1,537,000 1,537,000

6,666,193 6,666,193

17,372,000 17,372,000

1,550,000 1,550,000

1,412,200 1,412,200

2,120,455 2,120,455

1,500,000 1,500,000

3,198,000 3,198,000

1,633,900 1,633,900

2,220,320 2,220,320

1,550,000 1,550,000

1,550,000 1,550,000

1,798,708 1,798,708

13,000,019 13,000,019

1,550,000 1,550,000

3,687,115 3,687,115

1,410,782 1,410,782

2,120,455 2,120,455

1,499,000 1,499,000

2,609,000 2,609,000

1,566,000 1,566,000

1,606,933 1,606,933

1,550,000 1,550,000

1,550,000 1,550,000

1,426,800 1,426,800

2,499,900 2,499,900

1,537,000 1,537,000

3,869,160 3,869,160

1,720,000 1,720,000

3,704,024 3,704,024

1,550,000 1,550,000

4,877,145 4,877,145

1,972,000 1,972,000

1,520,000 1,520,000

1,550,000 1,550,000

3,687,115 3,687,115

3,687,115 3,687,115

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280502

15280501

15280502

15280502

15280503

15280502

15280503

15280502

15280501

15280501

15280502

15280502

15280501

15280501

15280502

15280502

15280503

15280502

15280503

15280502

15280501

15280501

15280503

15280502

15280502

15280502

15280503

15280502

15280501

15280501

15280502

15280502

15280501

15280501

15280501

124,780,6061528

2018 2017

17


Portátil Dell

Monitor Dell

MacBook 12” sgray 256 GB

Portátil Dell

Portátil Dell

Monitor Dell

Monitor Dell

CPU Dell

142,152,606

3,781,998 3,781,998

607,860

5,219,000

607,860

-

2,409,444 2,409,444

2,409,444 2,409,444

928,812

4,494,030

928,812

-

3,795,317 3,795,317

15280501

15280501

15280501

15280501

15280501

15280501

15280501

15280501

124,780,6061528

Depreciación acumulada


Flota y equipo de transporte

Equipo de oficina

Maquinaria y equipo


- 221,762,165

- 152,436,089 - 149,076,149

- 12,479,992 - 10,159,996

- 1,454,149 - 1,566,665

- 1,075,939 - 809,827

- 54,315,996 - 39,603,057

159205

159235

159215

159210

159220

- 201,215,6941592


Autos

Campero Trail Nissan rbs - 403

40,000,000

40,000,000 40,000,000

40,000,000 40,000,000

154005

15400501

40,000,0001540

La base de medición realizada es por su valor de transacción, se estableció que el método de depreciación utilizado es línea recta. El día 26 de marzo de 2018 ingresa una impresora láser multifuncional Lexmark MX517DE y el día 13 de octubre de 2018 ingresa una impresora Epson LX350 matriz, las cuales fueron asumida por el proyecto de la Embajada de Bélgica – Registraduría Nacional del Estado Civil, se tiene una probabilidad de 95% de que al finalizar este proyecto la impresora quede bajo el control de ACPO.

NOTA 7:ACTIVOS INTANGIBLESCorresponde a gastos pagados por anticipado en la ejecución de proyectos cooperación, seguros adquiridos y el valor del impuesto predial de las propiedades planta y equipo y propiedades de inversión en el transcurso del año, los cuales se amortizan por un periodo de 12 meses contados a partir del momento de su expedición por parte de la compañía aseguradora.

2018

2018

2018

2017

2017

2017

Activos intangibles

Gastos pagados por anticipado

Seguros

Otros - proveedores

20,446,046

20,446,046

16,246,046 8,636,615

4,200,000 1,575,000

170520

17059506

11,946,927

10,211,615

17

1705

Intangibles

Programas de computador (software)

- 1,735,312

- 1,735,312171016

1710

2018 2017

18

NOTA 8:PROPIEDADES DE INVERSIÓN

1. Terrenos y EdificacionesCorresponde a Construcciones y edificaciones de propiedad de ACPO, los cuales no son empleados por la administración en el curso normal de las operaciones y se mantienen con fines de generar renta, plusvalía o para ser arrendados.

Terrenos

Bodega 26 parque empresarial

Lote el triángulo


Predio sobre isla k 15 4-58

Casa # 1 obelisco cl 4 # 2-21


Franja Clímaco k 2a 5-24




Instituto femenino k 2 3-108


Lote San Juan- piedra c.


Franja carrillo

Lote casas


Lote f. casa 4 k 2 5-04



5,136,600,000

395,200,000 395,200,000

28,800,000 28,800,000

395,200,000 395,200,000

72,160,000 72,160,000

17,440,000 17,440,000

436,800,000 436,800,000

169,470,000 169,470,000

361,200,000 361,200,000

395,200,000 395,200,000

436,800,000 436,800,000

- 912,198,000

395,200,000 395,200,000

260,000,000 260,000,000

395,200,000 395,200,000

3,930,000 3,930,000

75,200,000 75,200,000

436,800,000 436,800,000

30,000,000 30,000,000

395,200,000 395,200,000

436,800,000 436,800,000

1920010501

1920020501

1920010901

1920020901

1920020301

1920010701

1920020701

1920011101

1920010101

1920010301

1920020201

1920010601

1920020601

1920011001

1920021001

1920020401

1920010801

1920020801

1920010201

1920010401

6,048,798,0001920

2018 2017








Instituto femenino k 2 3-108






8,433,782,800

862,344,000 862,344,000

862,344,000 862,344,000

704,444,000 704,444,000

730,724,800 730,724,800

704,444,000 704,444,000

705,181,200 705,181,200

- -

862,344,000 862,344,000

862,344,000 862,344,000

704,444,000 704,444,000

730,724,800 730,724,800

704,444,000 704,444,000

1920010302

1920010702

1920010102

1920010502

1920010902

1920011102

1920020202

1920010402

1920010802

1920010202

1920010602

1920011002

8,019,163,600165002

19

2. Obras de ArteLos otros activos hacen referencia, a la adquisición de obras de arte por parte de ACPO y se relación a continuación.

Obras de arte

Obra de arte “Alfabeto”

Obra de arte “Cero en Dios”

Obra de arte “Número”

Obra de arte “Salud”

60,000,000

2018

12,000,000 12,000,000

12,000,000 12,000,000

12,000,000 12,000,000

12,000,000 12,000,000

1920030101

1920030103

1920030102

1920030104

60,000,000

2017

192003

NOTA 9:INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL PASIVOLos instrumentos Financieros del pasivo hacen referencia a gastos pagados con las tarjetas de crédito y su deuda a la fecha de corte es la siguiente:

Bancos nacionales

SobregirosTarjetas de crédito

99,212

99,212-

-4,818,902

210505210595

4,818,9022105

NOTA 10:CUENTAS POR PAGARLas Cuentas por Pagar son compromisos adquiridos por ACPO en el desarrollo normal de su operación.

Adicionalmente cuentan con lo correspondiente a retenciones a título de renta, aportes de nómina y retención en la fuente a título de industria y comercio.

Los pasivos son de corto plazo y la antigüedad de estas cuentas por pagar no supera los 60 días por lo que no se expone a una financiación implícita.

Costos y gastos por pagar

Otros

225,143,810

225,143,810 33,417,291233595

33,417,2912335

2018

2018

2017

2017

20

NOTA 11:IMPUESTOS POR PAGARLos impuestos por pagar comprenden el impuesto a título de IVA generado en el último cuatrimestre y de industria y comercio generado a la respectiva fecha de corte, retenciones a título de renta y complementarios y retenciones de industria y comercio de la ciudad de Bogotá.

Retenciones en la fuente

Salarios y pagos laborales

Salarios procedimiento 1 y 2

Retención empleados artículo 383 E.T.

11,474,230

3,333,000

- 1,288,000

3,333,000 1,201,000

23650501

23650502

2,884,991

2,489,000

2365

236505

Honorarios

Servicios

Compras

Arrendamientos

Servicios 4%

Compras 3.5%

Compras 2.5%

Arrendamientos 4%

Servicios 6%

Honorarios 11%

Servicios de transporte 3.5%

Servicios de transporte 1%

Servicios de hoteles 3.5%

Servicios Software 3.5%

223,300

1,992,316

5,839,350

86,264

208,792

1,044,867

4,794,483

86,264

234,900

223,300

-

4,210

68,775

1,475,639

52,000

-

56,875

-

-

-

-

-

245,339

41,777

23652505

23654001

23654002

23653007

23652508

23652508

23651510

23652507

23652511

23652512

245,339

93,777

56,875

-

236515

236525

2368

236530

Impuesto de industria y comercio retenido

Impuesto sobre las ventas por pagar

De industria y comercio

Ret. ica 9.66*1000

Iva generado 16%

Vigencia fiscal corriente

Ret. ica 6.9*1000

Ret. ica 4.14*1000

Ret. ica 11.04*1000

3,635,384

49,912,492

8,524,000

855,657

49,912,492

8,524,000

408,073

-

2,371,654

326,198

15,781,054

9,178,000

272,65526,496

307,551

2368050101

2408

2408

2368050102

2368050103

2368050104

932,900

15,781,054

9,178,000

2367

2408

2412

2018

2018

2018

2018

2017

2017

2017

2017

21

NOTA 12:BENEFICIOS A EMPLEADOSACPO reconoce los gastos de nómina en el estado de resultado integral y realiza el pago de la misma con una periodicidad mensual. Adicional ACPO ha determinado con una valoración actuarial las obligaciones integrales con fecha a 30 de noviembre de 2018 de conformidad con las disposiciones legales.

Beneficios a los empleados - pasivo corriente

Salarios por pagar

Salarios por pagar

79,201,367

-

2018

- -250505

160,035,673

-

2017

25

2505

Cesantías consolidadas

Intereses sobre cesantías

Bonificaciones

Pensiones por pagar

Retenciones y aportes de nómina

Prima de servicios

Vacaciones consolidadas

Calculo actuarial

Acreedores varios

Ley 50 de 1990 y normas posteriores


Bono de navidad

Pensiones por pagar

Aportes a entidades promotoras de salud e.p.s.Aportes a administradoras de riesgos laborales

Aportes I.C.B.F. - Sena - cajas de compensación

Prima de servicios

Vacaciones consolidadas

Calculo actuarial pensión de jubilación corriente

Fondos de cesantías y/o pensiones

36,053,641

4,330,512

-

781,242

5,974,316

-

15,241,524

-

16,820,132

36,053,641

4,330,512

-

781,242

-178,150

5,796,166

-

15,241,524

-

16,820,132

22,278,467

2,749,309

-

-

-152,169

3,939,205

-

12,613,977

105,430,594

12,871,952

251010

251505

252101

253205

237005237006

237010

252005

252005

26200501

238030

22,278,467

7,268,269

-

-

4,091,374

-

12,613,977

105,430,594

12,871,952

2510

2515

2521

2532

2370

2520

252505

2520

2380

22

NOTA 13:PASIVOS Y ESTIMADOS Y PROVISIONESCorresponde a provisiones por concepto de contrapartidas generadas en el desarrollo de los proyectos y convenios de cooperación.

NOTA 14:PASIVOS POR INGRESOS CONVENIOSComprende el dinero recibido por ACPO para la ejecución de proyectos pendiente por ejecutar a la fecha de corte 30 de noviembre de 2018. Los proyectos que presentan saldo negativo se deben a que se encontraban en fase final y pendiente de pago de últimos aportes por parte de las entidades con las que se suscribieron contratos o convenios de cooperación y se reclasificaron a cuentas por cobrar.

Costos y gastos (Provisión)

Honorarios

Servicios técnicos

Contrapartidas proyectos

428,804,424

2018

20,970,000

-

407,834,424

9,236,000260515

260520

260555

91,157,592

2017

2605

Otros pasivos

De clientes

Ingresos condicionados

Convenios de cooperación

8,813,738

2018

808,667

6,263,358

1,741,713

1,325,086

-

642,296

280505

280515

28-29

1,967,382

2017

28-20

4,332,386

77,589,206

23

NOTA 15:PASIVOS NO CORRIENTES

Provisiones litigios

Beneficios a los Empleados no Corrientes

Cálculo actuarial

Cálculo actuarial pensión de jubilación no corriente

803,349,901

2018

803,349,901 840,754,40626200502

840,754,406

2017

2620

NOTA 16:PATRIMONIOEl patrimonio de ACPO está compuesto por los aportes al momento de su constitución, asignaciones permanentes, reservas, ejecución de proyectos, excedentes de años anteriores, excedentes del año en curso y la partida generadas por la adopción de las normas internacionales de información financiera Los excedentes correspondientes al año anterior son ejecutados durante la vigencia fiscal siguiente en el desarrollo del objeto social de ACPO.

Patrimonio

Capital social

Excedentes acumulados

Asignaciones específicas años anteriores


Asignación bienes


Corrección periodos anteriores NIIF

18,417,800,497

21,154,928

- 710,335,885

-

2,105,557

-

- 447,391,485

824,563,883

17,514,444,689

1,678,045,325

824,563,883

17,499,234,689

781,077,325

21,154,928

- 262,944,400

19,327,872,940

2018 2017

NOTA 17:INGRESO ACTIVIDADES ORDINARIASLos ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por el arrendamiento de las bodegas, campañas, rendimientos financieros y donaciones que son propiedad de ACPO. Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades, como se describe más adelante. Los ingresos por subvenciones son registrados a medida que el aporte se realiza en la cuenta de la entidad.

24

Actividades inmobiliarias y empresariales 860,381,5244155

Enseñanza

Ingresos

Financieros

Actividades inmobiliarias y empresariales

Actividades relacionadas con la educación

Intereses

Construcciones y edificio

Publicidad

Actividades de consultoría

Encuentro Intergeneracional de Lideres

Intereses rendimientos CDT

Descuentos comerciales condicionados

Bodegas

Periódico El Campesino.co

Asesoría en procesos de selección

Festival Campo y Cocina

Estrategia de difusión y conocimiento

36,000,0001,089,456,713 1,435,173,527

30,235,318

860,381,524

36,000,000

29,285,592

921,226

28,500

815,864,543

6,925,187

37,591,794

-

815,864,543

425,187

37,591,794

-

6,500,000

-

73,000,980

807,650,487

18,319,327

-

5,000,000

-

-

807,650,487

7,268,907

-

6,050,420

-

416095

421005

415505

415555

415550

41555502

421006

421040

41550501

41555501

41555001

41555503

41555504

-

73,000,980

825,969,814

4160

4

4210

4155

Otras actividades de servicios sociales

Recuperaciones

Actividades conexas

Esperanza Viva

Renovación imagen Fundación San Antonio

Proyecto parque minero industrial

Fee Admón. Cooperación internacional

Escuelas Digitales Campesinas

Lecuento

Seguros

Reintegro provisiones

Cálculo actuarial

Reintegro de otros costos y gastos

Recuperaciones por activos de menor cuantía

103,591,705

69,292,827

-

-

-

-

-

-

-

3,024,897

7,347,611

46,198,000

12,472,319

250,000

103,591,705

33,065,140

2,881,513

11,740,452

27,000,000

11,000,000

17,904,600

-

909,308

-

200,000,000

-

417095

41709502

41709504

41709505

41709506

41709501

41709503

425010

425035

425055

425050

425060

-

200,909,308

4170

4250

2018 2017

25

Donaciones

Devoluciones (db)

Premios

Donaciones campaña milagro - Agrocampo

Devoluciones en servicios

Premio - solidaridad nacional

Donaciones Becas Campesinas

Donaciones Encuentro Intergeneracional

Donaciones Recurrentes

Campaña Milagro

Donaciones Festival Campo y Cocina

Donaciones periódico El Campesino.co

25,767,122

- 5,420,167

-

-

- 5,420,167

-

39,465,876

12,000,000

156,291,420

42,608,920

3,017,247

1,810,000

10,000,000

- 96,000

30,000,000

-

-

4,653,200

-

21,113,922

-

41951401

41750502

429543

41951403

41951406

41951407

41951402

41951405

41951404

265,193,463

- 96,000

30,000,000

4195

4175

4295

Diversos

Aprovechamientos

Ajuste al peso

Venta granitos de café

Retención en la fuente 2017

Otros- ingresos periodos anteriores

5,608,384

238,852

7,877

3,009,400

2,591,107

-

-

3,538

3,701,494

-

252,078

429505

429581

429510

429590

426505

4,195,9624295

NOTA 18:GASTOS OPERACIONALESLos gastos de administración a 31 de diciembre de 2018 comprenden:

Operacionales de administración

Gastos de personal

Salario integral

Prima de servicios

Sueldos

Auxilio de transporte

Vacaciones

Jornales

Cesantías

Incapacidades


1,062,448,002

513,174,068

2018

50,771,101

22,967,191

230,287,266

5,230,866

21,826,085

-

22,265,851

16,537,819

2,000,984

143,760,030

38,189,412

330,951,664

9,794,594

21,620,497

120,000

27,212,149

1,911,438

2,462,455

510503

510536

510506

510527

510539

510512

510530

510524

510533

2,031,358,316

846,444,244

2017

51

5105

26

Operacionales de administración

Gastos de personal

Dotación y suministro a trabajadores

Pensiones de jubilación

Bonificaciones

Indemnizaciones laborales

1,062,448,002

513,174,068

2018

5,672,425

31,724,073

3,384,627

-

4,092,551

15,045,140

20,565,050

84,661,458

510551

510559

510548

510560

2,031,358,316

846,444,244

2017

51

5105

Capacitación al personal

Aportes a fondos de pensiones

Gastos médicos y drogas

Aportes cajas de compensación familiar

Aportes administradoras de riesgos profesionales

Aporte I.C.B.F.

Aportes a entidades promotoras de salud E.P.S.

Sena

2,591,200

36,763,395

1,525,000

12,293,291

1,711,646

9,325,355

30,300,715

5,995,178

-

65,674,296

-

17,805,273

2,419,361

13,287,155

38,013,636

8,858,085

510563

510570

510584

510572

510568

510575

510569

510578

Honorarios

Junta directiva

Asesoría técnica

Web master

Agencia de publicidad

Avalúos

Asesoría contable

Certificación ISO 9001: 2015

Empresa free press

SAREP

Boyapaz

Cálculo actuarial

Revisoría fiscal

Otros

Producción de contenido espiritual

CRESCAVI

Otros honorarios

Empresa alcancías

COREDI

Auditoría

Diseño planos obra civil

159,373,965

55,174,179

4,332,386

908,902

23,732,832

2,561,203

27,958,065

4,200,000

14,160,000

-

11,988,000

61,043,653

3,600,000

15,000,000 35,000,000

4,379,618

42,864,000

30,000,000

1,692,000

-

50,164,280

-

-

-

24,231,082

-

-

-

-

-

5,970,000

11,988,000

243,698,311

3,600,000

-

54,751,876

-

-

5,800,000

511005

511035

51109505

51109514

511020

Asesoría jurídica 18,168,133

10,000,000

3,500,000

3,000,000

511025

51109501

51109511

51109512

51109516

51109518

51109521

511010

511095

51109506

51109515

51109503

51109513

51109517

51109520

51109522

309,350,5915110

27

Impuestos

Industria y comercio

De espectáculos públicos

A la propiedad raíz

De vehículos

126,330,055

8,524,000

117,266,055

540,000

1,475,434-

11,517,000

118,636,920

850,000

511505

511545

511515

511540

132,479,3545115

Arrendamientos


Maquinaria y equipo

Otros

16,711,470

1,067,897

-

3,875,000

-

28,655,569

15,643,573

512010

512015

512095

32,530,5695120

Contribuciones y afiliaciones

Seguros

Afiliaciones y sostenimiento

Cumplimiento

Manejo

Obligatorio accidente de transito


Todo riesgo material

44,512,366

39,563,755

44,512,366

20,576,898

2,064,160

-

3,088,885

1,667,624

139,986,243

18,340,347

-

795,710

1,554,449

16,099,652

512510

513010

513005

513075

513040

513090

139,986,243

26,129,117

5125

5130

Servicios

Aseo y vigilancia

Hosting

Propaganda y publicidad

Energía eléctrica

Servicio de internet

Publicidad

Dominios

Procesamiento electrónico de datos

Teléfono

Internet

Mantenimiento licencias

Asistencia técnica

Teléfono

Correo

Sendblaster turbo

Acueducto y alcantarillado

Teléfono celular

Transporte

Otros

60,957,368

1,986,220

2,816,500

18,291,430

1,000,000

2,329,500

120,960

18,291,430

2,870,496

1,858,681

2,358,000

12,670,591

4,121,799

2,241,755

5,915,951

1,168,591

886,075

9,246,436

1,489,410

1,232,326

1,871,784

397,099

5,985,999

7,421,712

5,088,833

32,780,835

1,674,969

-

4,721,875

297,000

5,985,999

3,095,000

15,358,287

21,385,617

-

5,300,054

5,150,480

5,289,550

61,717,792

513505

51353563

513560

513530

51353562

513570

51359501

513520

51353560

513545

513580

513515

513535

513540

51359502

513525

51353561

513550

513595

160,503,6305135

28

Servicios

Logística

Diseño aplicación virtual de alfabetización

Traducciones

Asesoría Call center

Asistencia médica

Apoyo administrativo

60,957,368

2,390,000

-

744,000

1,098,000

500,000

8,910,000

55,441,138

-

979,360

-

-

250,000

51359503

51359509

51359503

51359507

51359504

51359508

160,503,6305135

Gastos legales 2,889,040 5,681,7985140

Notariales

Tramites y licencias

Otros

584,840

2,224,000

80,200

1,855,302

2,844,463

982,033

514005

514015

514095

Mantenimiento y reparaciones

Depreciaciones

Adecuación e instalación

Gastos de viaje



Alojamiento y manutención



Equipo de oficina

Equipo de oficina

Reparaciones locativas

Maquinaria y equipo

Maquinaria y equipo

Arreglos ornamentales

Pasajes aéreos



972,102

20,546,471

22,626,129

4,531,329

- 45,847,071

3,359,940

3,595,449

-

380,484

22,626,129

-

14,219,939

645,402

2,319,996

326,700

266,112

112,926

935,880

3,359,940

32,145,675

1,999,542

2,319,996

242,000

380,484

14,396,541

449,942

266,112

-

2,958,069

426,200

13,491,361

514510

516005

515505

514540

516035

514520

516015

515015

514515

516010

515010

515515

514525

516020

48,964,755

19,817,893

14,509,467

35,103,744

5145

5160

5150

5155

Amortizaciones

Cargos diferidos

1,735,312

1,735,312 867,660516515

867,6605165

29

Diversos

Libros

Comisiones

Útiles

Elementos de aseo y cafetería

Elementos de aseo

Elementos de cafetería

Combustible

Himno

Taxis y buses

Parqueaderos

Insumos-granja centro de estudios

Otros

Donaciones y subvenciones

Gastos de representación y relaciones publicas

Activos de menor cuantía

Utilices de papelería y fotocopias

Gastos de representación y relaciones publicas

Combustibles y lubricantes

Peajes

Casino y restaurante

Publicidad

41,687,344

787,703

4,550,000

12,111,804

-

2,596,636

-

2,194,857

144,600

7,334,370

1,219,000

4,627,049

2,162,614

2,464,435

2,050,257

2,000,000

6,787,196

75,365

-

1,219,000

-

9,515,168

-

430,996

84,513,606

29,637,195

22,124,463

7,512,732

914,725

1,000,000

37,192,249

262,028

152,000

7,951,537

300,000

119,000

77,690,962

6,822,644

119,000

975,025

60,300

19,318,408

7,499,537

519510

519505

519530

519525

51952505

51952506

51953505

519555

519545

519565

51959507

519595

51959510

519520

51953007

51953005

51952005

519535

51953510

519560

51959505

181,400,0445195

Los registros de los gastos se realizan cuando nace la obligación por la operación normal de ACPO.

NOTA 19:OTROS GASTOS

• Otros gastos no Operacionales

Financieros

No operacionales

Perdida en venta y retiro de bienes

Gastos extraordinarios

Gastos bancarios

Intereses

Otros

Comisiones

Diferencia en cambio

Contribución especial

Otros

Cuentas por cobrar seg. soc. - baja otros activos

Impuestos asumidos

21,043,167

24,903,153

196,984

2,671,026

2018

3,649,704

597,830

10,339,535

6,454,765

1,333

10,339,535

-

196,984

2,671,026

3,779,925

750,950

10,241,341

6,988,697

153,626

9,791,341

450,000

-

772,499

530505

530520

530595

530515

530525

53059505

53059510

53103501

531520

21,914,540

26,177,539

-

772,499

2017

530553

5310

5315

30

Gastos diversos

Donaciones

Premios

Ajuste al peso

991,976

120,000

866,900

5,076

3,490,500

-

-

539525

539540

53959501

3,490,5005395

NOTA 20:OTRO RESULTADO INTEGRALComprende incrementos y disminuciones de valor razonable de las propiedades de inversión, deterioro de valor de los activos, para el año 2017 se realizó en el mes de abril un avaluó a las propiedades de inversión del municipio de Sutatenza, en el cual se concluyó que la construcción del instituto femenino carecía de valor debido al daño en las estructuras de la edificación, razón por la cual se procede a deteriorar este activo. Se incluye también en esta nota el valor de la perdida en la venta del predio de villa esperanza ubicado en el municipio de Sutatenza.

• Incremento valor razonable propiedades de inversión y propiedades planta y equipo

Ingresos por medición a valor razonable

Propiedades de inversión

Propiedades planta y equipo

- 2,865,218,725

2018

2,850,457,200-

14,761,525-

42709701

42709702

2017

4270

Estimaciones NIIF

Deterioro de valor de activos

Disminución vr. razonable propiedad de inversión

Disminución vr. razonable propiedades planta y equipo

1,187,173,400-

2018

948,760,000-

135,125,000-

103,288,400-

539701

53970201

53970202

2017

5397

Concepto

Ingreso

Costo

Pérdida en venta

Valor

320,000,000

397,010,000

-77,010,000

• Perdida en venta y retiro de bienesPor el año 2017 se realizó la venta del predio Villa de la Esperanza, predio ubicado en el Municipio de Sutatenza el cual genero los siguientes valores a 31 de julio de 2017 en los estados financieros de ACPO.

• Deterioro de valor – disminución valor razonable propiedades de inversión ypropiedades planta y equipo






31

EJECUCIÓNPRESUPUESTAL

Esta

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2017

33

Estado de ingresos y egresos general acumulado com

parado con presupuesto a 31 de diciembre de 2018 y ejecutado año

anterior al 31 de diciembre de 2017

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diciembre

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EJECU

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$ 55,572,609

$ 27,606,994

$ 27,965,615

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758,187,852$

815,864,543$

57,676,691$

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$ 8,214,056

$ 1.0%

Ingresos por proyectos45,000,000

$ 45,000,000

$ 97,071,971

$ 52,071,971

$ 116%

-$

97,071,971

$ 0.0%

Venta de inm

uebles70,000,000

$ 70,000,000

$ -

$

70,000,000-$

0%320,000,000

$ 320,000,000

-$ -100.0%

Cam

pañas-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0.0%C

all center y otros-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0.0%R

ecuperación gastos por proyectos-

$

-$

-

$

-$

0%

205,105,270$

205,105,270-$

0.0%Increm

ento valor razonable y estimaciones N

IIF-

$

-$

-

$

-$

0%

2,865,218,725$

2,865,218,725-$

0.0%TO

TAL ING

RESO

S928,760,461

$ 928,760,461

$ 940,543,508

$ 11,783,047

$ 1

$

4,268,992,044$

3,328,448,536-$

2-$

EGR

ESOS

DESC

RIPC

IÓN

PPTO TO

TAL 2018PPTO

diciembre

2018EJEC

UTAD

O

diciembre 2018

VARIAC

IÓN

AB

SOLU

TA EJEC

UTAD

O 2018 /

PPTO 2018

VARIAC

IÓN

PO

RC

ENTU

AL EJEC

UTAD

O

2018 / PPTO 2018

EJECU

TADO

diciem

bre 2017

VARIAC

IÓN

AB

SOLU

TA EJEC

UTAD

O 2017 /

EJECU

TADO

2018

VARIAC

IÓN

PO

RC

ENTU

AL EJEC

UTAD

O 2017 /

EJECU

TADO

2018

Gastos de personal

467,548,077$

467,548,077$

286,854,680$

180,693,397-$

-39%369,774,941

$ 82,920,261

-$ -22.4%

Gastos de pensionados

78,554,075$

78,554,075$

-$

78,554,075

-$ -100%

84,661,458$

84,661,458-$

-100.0%H

onorarios144,115,689

$ 144,115,689

$ 129,994,347

$ 14,121,342

-$ -10%

119,752,248$

10,242,099$

8.6%Im

puestos202,857,804

$ 202,857,804

$ 126,330,055

$ 76,527,749

-$ -38%

131,003,920$

4,673,865-$

-3.6%A

rrendamientos

-$

-

$

2,508,117$

2,508,117$

100%-

$

2,508,117$

100.0%C

uotas de admón. o vigilancia

47,257,273$

47,257,273$

44,512,366$

2,744,907-$

-6%139,986,243

$ 95,473,877

-$ -68.2%

Seguros

75,588,989$

75,588,989$

39,419,312$

36,169,677-$

-48%26,129,117

$ 13,290,195

$ 50.9%

Servicios

55,686,080$

55,686,080$

27,317,258$

28,368,822-$

-51%13,562,721

$ 13,754,537

$ 101.4%

Gastos legales

6,746,805$

6,746,805$

2,889,040$

3,857,765-$

-57%5,681,798

$ 2,792,758

-$ -49.2%

Mantenim

iento y reparaciones35,503,700

$ 35,503,700

$ 972,102

$

34,531,598-$

-97%48,964,75 5

$ 47,992,653

-$ -98.0%

Adecuación e instalaciones

5,800,000$

5,800,000$

22,626,129$

16,826,129$

290%14,509,467

$ 8,116,662

$ 55.9%

Gastos de viaje

3,000,000$

3,000,000$

985,880$

2,014,120

-$ 100%

15,857,223$

14,871,343-$

-93.8%D

iversos44,559,232

$ 44,559,232

$ 32,624,717

$ 11,934,515

-$ -27%

52,384,609$

19,759,892-$

-37.7%Financieros

16,400,732$

16,400,732$

22,235,490$

5,834,758$

36%20,328,070

$ 1,907,420

$ 9.4%

Inversión en equipos7,000,000

$ 7,000,000

$ -

$

7,000,000-$

-100%-

$

-$

0.0%

Softw

are4,658,533

$ 4,658,533

$ -

$

4,658,533-$

-100%-

$

-$

0.0%

Depreciación

7,191,197$

7,191,197$

22,281,783$

15,090,586$

210%20,685,553

$ 1,596,230

$ 7.7%

Dom

inios, correo electrónico, Dropbox

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0.0%

Imprevistos

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0.0%

Am

ortización calculo actuarial-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0.0%R

etiro de bienes (Propiedades de Inversión)

-$

-

$

-$

-

$

0%397,010,000

$ 397 ,010,000

-$ -100.0%

Provisión por proyectos - contrapartida

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0.0%

Dism

inuciòn vr razonable y deterioro de vr NIIF

-$

-

$

-$

-

$

0%1,187,173,400

$ 1,187,173,400

-$ 0.0%

TOTAL EG

RESO

S1,202,468,185

$ 1,202,468,185

$ 761,551,276

$ 440,916,909

-$ 1

$

2,647,465,523$

1,885,914,247-$

2-$

R

ESULTAD

O D

EL EJERC

ICIO

273,707,724-$

273,707,724-$

178,992,232$

1,621,526,520$

ADM

INISTR

ACIÓ

N

ADM

INISTR

ACIÓ

N

año anterior al 31 de diciembre de 2017

34

Esta

do d

e in

gres

os y

egr

esos

gen

eral

acu

mul

ado

com

para

do c

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resu

pues

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31

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icie

mbr

e de

201

8 y

ejec

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o añ

o an

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l 31

de d

icie

mbr

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201

7

ING

RES

OS

DES

CR

IPC

IÓN

PPTO

TO

TAL

2018

PPTO

di

ciem

bre

2018

EJEC

UTA

DO

di

ciem

bre

2018

VAR

IAC

IÓN

AB

SOLU

TA

EJEC

UTA

DO

201

8 /

PPTO

201

8

VAR

IAC

IÓN

PO

RC

ENTU

AL

EJEC

UTA

DO

201

8 /

PPTO

201

8

EJEC

UTA

DO

di

ciem

bre

2017

VAR

IAC

IÓN

AB

SOLU

TA

EJEC

UTA

DO

201

7 /

EJEC

UTA

DO

201

8

VAR

IAC

IÓN

POR

CEN

TUAL

EJ

ECU

TAD

O

2017

/ EJ

ECU

TAD

O

2018

Inte

rese

s -

$

-$

-

$

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0%

186,

096

$

186,

096

-$

0.0%

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ndam

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$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0.0%

Ingr

esos

por

pro

yect

os-

$

-$

27

,287

,349

$

27,2

87,3

49$

0%

110,

315,

370

$

83

,028

,021

-$

0.0%

Ven

ta d

e in

mue

bles

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0.

0%C

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ñas

25,0

00,0

00$

25,0

00,0

00$

4,

653,

200

$

20,3

46,8

00-$

0%

166,

291,

420

$

16

1,63

8,22

0-$

-97.

2%C

all c

ente

r y o

tros

636,

143,

838

$

63

6,14

3,83

7$

21

,113

,922

$

615,

029,

915

-$

-9

7%1,

810,

000

$

19,3

03,9

22$

1066

.5%

Rec

uper

aci ó

n ga

stos

por

pro

yect

os-

$

-$

-

$

-$

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acio

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-

$

-$

-

$

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-$

0.

0%TO

TAL

ING

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661,

143,

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$

66

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53

,054

,471

$

608,

089,

366

-$

1

-$

278,

602,

886

$

22

5,54

8,41

5-$

10$

EGR

ESO

S

DES

CR

IPC

IÓN

PPTO

TO

TAL

2018

PPTO

di

ciem

bre

2018

EJEC

UTA

DO

di

ciem

bre

2018

VAR

IAC

IÓN

AB

SOLU

TA

EJEC

UTA

DO

201

8 /

PPTO

201

8

VAR

IAC

IÓN

PO

RC

ENTU

AL

EJEC

UTA

DO

201

8 /

PPTO

201

8

EJEC

UTA

DO

di

ciem

bre

2017

VAR

IAC

IÓN

AB

SOLU

TA

EJEC

UTA

DO

201

7 /

EJEC

UTA

DO

201

8

VAR

IAC

IÓN

POR

CEN

TUAL

EJ

ECU

TAD

O

2017

/ EJ

ECU

TAD

O

2018

Gas

tos

de p

erso

nal

149,

136,

898

$

14

9,13

6,89

8$

99

,767

,671

$

49,3

69,2

27-$

-3

3.1%

164,

717,

153

$

64

,949

,482

-$

-39.

4%G

asto

s de

pen

sion

ados

-$

-

$

-$

-

$

0.0%

-$

-

$

0.0%

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orar

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5,00

0,00

0$

5,

000,

000

$

2,

714,

285

$

2,28

5,71

5-$

-45.

7%10

6,23

8,34

3$

103,

524,

058

-$

-9

7.4%

Impu

esto

s-

$

-$

-

$

-$

0.

0%1,

475,

434

$

1,47

5,43

4-$

0.

0%A

rrend

amie

ntos

34,4

69,4

00$

34,4

69,4

00$

14

,143

,353

$

20,3

26,0

47-$

-5

9.0%

32,5

30,5

69$

18

,387

,216

-$

100.

0%C

uota

s de

adm

ón. o

vig

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ia-

$

-$

-

$

-$

0.

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$

-$

0.

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$

-$

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$

-$

0.

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$

-$

0.

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22,1

69,0

00$

22,1

69,0

00$

9,

894,

583

$

12,2

74,4

17-$

-5

5.4%

96,5

75,7

62$

86

,681

,179

-$

-89.

8%G

asto

s le

gale

s-

$

-$

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$

-$

0.

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$

-$

0.

0%M

ante

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-$

-

$

-$

-

$

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-$

-

$

0.0%

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ión

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-$

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$

-$

-

$

0.0%

-$

-

$

0.0%

Gas

tos

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iaje

2,12

5,00

0$

2,

125,

000

$

-

$

2,12

5,00

0-$

0.0%

9,51

4,75

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9,

514,

751

-$

-100

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Div

erso

s22

,050

,000

$

22

,050

,000

$

2,65

4,52

0$

19

,395

,480

-$

-88.

0%72

,733

,286

$

70,0

78,7

66-$

-9

6.4%

Fina

ncie

ros

-$

-

$

695,

594

$

695,

594

$

0.0%

1,51

3,97

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81

8,38

3-$

-5

4.1%

Inve

rsió

n en

equ

ipos

-$

-

$

-$

-

$

0.0%

-$

-

$

0.0%

Sof

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716

$

8,94

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8,

946,

716

-$

-1

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$

-$

0.

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$

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-

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$

0.0%

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$

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$

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$

0.0%

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$

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-

$

0.0%

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$

-$

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$

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-$

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$

0.0%

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(Pro

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ades

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rsió

n)-

$

-$

-

$

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0.

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$

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-

$

-$

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$

0.0%

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min

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IIF-

$

-$

-

$

-$

0.

0%-

$

-$

0.

0%TO

TAL

EGR

ESO

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7,01

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243,

897,

014

$

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006

$

11

4,02

7,00

8-$

4-$

48

5,29

9,27

4$

355,

429,

269

-$

4

-$

RES

ULT

ADO

DEL

EJE

RC

ICIO

417,

246,

824

$

41

7,24

6,82

3$

76

,815

,535

-$

206,

696,

389

-$

CO

MU

NIC

ACIÓ

N E

STR

ATÉG

ICA

CO

MU

NIC

ACIÓ

N E

STR

ATÉG

ICA

35

Estado de ingresos y egresos general acumulado com

parado con presupuesto a 31 de diciembre de 2018 y ejecutado año

anterior al 31 de diciembre de 2017

ING

RESO

S

DESC

RIPC

IÓN

PPTO TO

TAL 2018PPTO

diciembre

2018EJEC

UTAD

O

diciembre 2018

VARIAC

IÓN

AB

SOLU

TA EJEC

UTAD

O 2018 /

PPTO 2018

VARIAC

IÓN

PO

RC

ENTU

AL EJEC

UTAD

O 2018 /

PPTO 2018

EJECU

TADO

diciem

bre 2017

VARIAC

IÓN

AB

SOLU

TA EJEC

UTAD

O 2017 /

EJECU

TADO

2018

VARIAC

IÓN

POR

CEN

TUAL

EJECU

TADO

2017 /

EJECU

TADO

2018

Intereses -

$

-$

2,628,324

$ 2,628,324

$ 100%

1,797,323$

831,001$

46.2%

Arrendam

ientos-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0.0%Ingresos por proyectos

78,605,894$

78,605,894$

92,805,223$

14,199,329$

100%71,000,000

$ 21,805,223

$ 100.0%

Venta de inm

uebles-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0.0%C

ampañas

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0.0%

Call center y otros

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0.0%

Recuperación gastos por proyectos

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0.0%

Incremento valor razonable y estim

aciones NIIF

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0.0%

TOTAL IN

GR

ESOS

78,605,894$

78,605,894$

95,433,547$

16,827,653$

2$

72,797,323

$ 22,636,224

$ 1

$

EGR

ESOS

DESC

RIPC

IÓN

PPTO TO

TAL 2018PPTO

diciembre

2018EJEC

UTAD

O

diciembre 2018

VARIAC

IÓN

AB

SOLU

TA EJEC

UTAD

O 2018 /

PPTO 2018

VARIAC

IÓN

PO

RC

ENTU

AL EJEC

UTAD

O 2018 /

PPTO 2018

EJECU

TADO

diciem

bre 2017

VARIAC

IÓN

AB

SOLU

TA EJEC

UTAD

O 2017 /

EJECU

TADO

2018

VARIAC

IÓN

POR

CEN

TUAL

EJECU

TADO

2017 /

EJECU

TADO

2018

Gastos de personal

161,696,091$

161,696,091$

116,648,773$

45,047,318-$

-28%227,290,692

$ 110,641,919

-$ -49%

Gastos de pensionados

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Honorarios

-$

-

$

26,665,333$

26,665,333$

0%83,360,000

$ 56,694,667

-$ -68%

Impuestos

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Arrendam

ientos4,120,000

$ 4,120,000

$ 60,000

$

4,060,000-$

-99%-

$

60,000$

0%

Cuotas de adm

ón. o vigilancia-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0%S

eguros-

$

-$

144,443

$

144,443$

0%

-$

144,443

$

0%S

ervicios12,903,117

$ 12,903,117

$ 23,745,527

$ 10,842,410

$ 84%

50,365,148$

26,619,621-$

-53%G

astos legales-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0%M

antenimiento y reparaciones

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Adecuación e instalaciones

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Gastos de viaje

5,000,000$

5,000,000$

3,545,449$

1,454,551-$

-29%9,731,770

$ 6,186,321

-$ -64%

Diversos

19,300,000$

19,300,000$

6,346,107$

12,953,893-$

-67%59,772,649

$ 53,426,542

-$ -89%

Financieros-

$

-$

1,972,069

$ 1,972,069

$ 100%

844,992$

1,127,077

$ 133%

Inversión en equipos-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0%S

oftware

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Depreciación

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Dom

inios, correo electrónico, Dropbox

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Imprevistos

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Am

ortización calculo actuarial-

$

-$

-

$

-$

0%

-$

-

$

0%R

etiro de bienes (Propiedades de Inversión)

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

Provisión por proyectos - contrapartida

-$

-

$

6,837,228$

6,837,228$

0%77,589,206

$ 70,751,978

-$ 0%

Dism

inuciòn vr razonable y deterioro de vr NIIF

-$

-

$

-$

-

$

0%-

$

-$

0%

TOTAL EG

RESO

S203,019,208

$ 203,019,208

$ 185,964,929

$ 17,054,279

-$ 0

-$

508,954,457$

322,989,527-$

2-$

R

ESULTAD

O D

EL EJERC

ICIO

124,413,314-$

124,413,314-$

90,531,382-$

436,157,134-$

EDC

EDC

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Estados Financieros - Acción Cultural Popular · 2019. 10. 16. · Mariana Córdoba Representante...

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