Brisbane Maitland Perth Sydney Calgary Toronto Denver Gillette Belo Horizonte Santiago Johannesburg Witbank Pune Beijing Hong Kong Jakarta Moscow Ulaanbaatar

Принятие оптимальных

экономических решений:

передовая практика

формирования бюджетного

плана

Павел Лыков

Директор по развитию бизнеса (РФ и СНГ)

(RPM)

Крупнейшая в мире

группа независимых

технических

экспертов в области

горного дела

2

Аспекты финансового планирования,

нуждающиеся в улучшении

Высокие затраты, нестабильность,

неопределенность

Минимальная видимость возможных

результатов

Ненадежность планов – факт очень сильно

расходится с планом

Зависимость от Excel. Исследования

показывают, что до 90% таблиц могут

содержать незамеченные ошибки! (KPMG, 2012)

Процесс планирования бюджета

4

ERP

Бюджет

ВСКРЫША Расходные мат-лы

Запчасти

Трудозатраты

РУДА Расходные мат-лы

Запчасти

Трудозатраты

ОБОГАЩЕНИЕ Расходные мат-лы

Запчасти

Трудозатраты

ТЕХОБСЛУЖИВАНИЕ Запасные части

Компоненты (кол-во)

Расходные материалы (л)

Трудозатраты

Персонал (кол-во)

ТЕХОБСЛУЖИВАНИЕ Запасные части

Компоненты (руб)

Расходные материалы (р)

Трудозатраты

Персонал (руб)

ПРОИЗВОДСТВО Расходные материалы

ВВ (тонны)

ГСМ (литры)

Шины (количество)

Зубья (количество)

Мелющие шары (кол-во)

Реагенты (литры)

Электроэнергия (мВт/ч)

Трудозатраты

Персонал (кол-во)

ПРОИЗВОДСТВО Расходные материалы

ВВ (руб)

ГСМ (руб)

Шины (руб)

Зубья (руб)

Мелющие шары (руб)

Реагенты (руб)

Электроэнергия (руб)

Трудозатраты

Персонал (руб)

ПРОДУКТ Металлы

Золото(руб)

ОТЧЕТНОСТЬ Денежные потоки

Счет результатов

Баланс

Капитал

GMP

Тонны

Метры

Парк

Кубометры

Производительность

Содержание

ТЕХОБСЛУЖИВАНИЕ

События ремонта

Часы ремонта

ТЕХНИКА

Количество

Машиночасы

ПРОДУКТ Металлы

Золото (унции)

ERP / EAM CPM / BI

Финансовая модель предприятия

Финансовое моделирование работы предприятия Преобразование горного плана, предназначенного для инженеров,

в точный график работ, использования оборудования,

расходных материалов, запчастей

Результат: капитальные и операционные затраты, требуемые для

реализации плана.

В рамках всего бизнеса с использованием стандартизированной,

управляемой, повторяемой инфраструктуры с коллективно

используемой логикой моделирования и данными.

Преобразование плана физических работ в связанные с ними

денежные потоки

Понимание экономической значимости плана

Мэппинг

данных

Консолида-

ция данных

ERP

План бухгалтерских счетов

Список оборудования

График ремонта: детали и блоки

Зак.-нар. на ремонт, LDND, показания счетчика

Фактические финансовые показатели

Прогнозы, сценарии

Плановый бюджет

7

Хранилище данных

Рудник 1

Рудник 2

Рудник 3

Рудник 4

Подход RPM к финансовому моделированию работы предприятия

CPM

BI

OMI

Мастер-модель

Мастер-

модель

Корпоративные допущения

Синхронизация бизнес-правил и логики

Рудник 1

Рудник 2

Рудник 3

Рудник 4

OMI

Интеграция с аналитическими инструментами

Рудник 1

Рудник 2

Рудник 3

Рудник 4

Бизнес-

аналитика и

системы

отчетности

Финансовые планы

Прогнозные сценарии

Данные по объему производства и расх. мат.

Произв-сть единиц, данные бенчмаркинга

Преимущества

Глубокий план-фактный анализ,

обоснованные решения

Быстрый, надежный метод корректировки

бюджета с использованием анализа «что-

если»

Непрерывность и контроль за процессом,

более точные консолидированные планы

Доступность данных, уверенность в

планировании и анализе отклонений

18-месячный скользящий прогноз,

построенный с применением надежной

методологии

СЦЕНАРИИ ДЕМОНСТРАЦИИ XERAS FOR ENTERPRISE

11

Блю Скай Майнинг

• Сценарий 1: неожиданное происшествие на

руднике – обрушение

• Сценарий 2: изменение цен у

корпоративного поставщика – дизельное

топливо

• Сценарий 3: изменение в графике

ремонтов: незапланированный капремонт

• Сценарий 4: план-фактный анализ – в чем

заключается проблема

Сценарии событий

12

СЦЕНАРИЙ 1: ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ИНЦИДЕНТ

13

Сценарий 1: неожиданное происшествие на руднике - обрушение

Что необходимо сделать быстро?

• Утвердить новый план работ

• Определить разные варианты ведения работ и

оценить связанные с ними риски и выгоду.

• Новые прогнозные цифры загрузить в корпоративную

систему ERP-систему

Необходимые результаты:

• Новый план горных работ, обновленные значения

затрат на производство и ремонт, отображающиеся

немедленно в корпоративной системе ERP после

одобрения плана

• Как это отразится на выполнении текущего плана?

• Сколько нам будет стоить устранение последствий?

• Какие будем рассматривать варианты?

• Какой из вариантов даст наилучший эффект (с учетом уровня риска)?

14

Демонстрационная последовательность

Финансовый

директор:

«Каковы

последствия?»

Раскрытие информации

Компанией на рынке

о влиянии инцидента

Одобрение

руководства

Уточнение прогнозов

по вариантам плана,

отправка на

одобрение

Скорректиро-

ванный

прогноз

загружен в

ERP-систему

Анализ текущего

плана в системе

отчетности

XERAS

СЦЕНАРИЙ 2: ИЗМЕНЕНИЕ ЦЕНЫ И КОНСОЛИДАЦИЯ

15

Сценарий 2: изменение цен у корпоративного поставщика – дизельное топливо

Что необходимо сделать быстро?

• Известить о новой цене все подразделения

• Произвести перерасчет всех текущих планов

• Консолидировать все новые планы

• Новые данные по прогнозным затратам загрузить в

ERP-систему

Необходимые результаты:

• Быстрое и эффективное распространение

информации об изменениях на все подразделения,

консолидация повторно рассчитанных планов и

загрузка их в ERP-систему

• Как это изменение на самом деле отразится на моих затратах?

• Как добиться учета этого изменения во всех планировочных моделях

предприятия?

• Как мне продемонстрировать результат этих изменений быстро и эффективно?

Демонстрационная последовательность

Руководитель

отдела закупок

получает новую

цену от

поставщика

Правление одобряет новый

прогноз по бюджету

Рудник обновляет

план с учетом

новой цены,

отображает его в

отчетах XERAS

Коммерческий

директор рудника

получает данные о

новой корпоративной

цене

Финансовый

отдел

загружает

новые

прогнозные

затраты в ERP

Отдел закупок

обновляет

корпоративный

шаблон XERAS

16

СЦЕНАРИЙ 3: КОРРЕКТИРОВКА ПРОГНОЗА ПО РЕМОНТАМ

17

Сценарий 3: изменение в графике ремонтов – незапланированный капремонт

Что необходимо сделать быстро? • Загрузить фактические показатели «последнее выполненное

обслуживание, дата следующего» из ERP-системы

• Перепланировать ремонтные работы (и производство, если это

повлияет на него

• Скорректировать прогноз и консолидировать действующие

планы ремонтов

• Обновить в ERP новые прогнозные цифры

Необходимые результаты: • Скорректированные и заново осмеченные графики ремонтов с

использованием последней фактической информации о

ремонтах

• Как это изменение отразится на моем прогнозе затрат на ремонты?

• Следует ли внести изменения в производственный план?

• Как быстро и точно известить об изменениях руководство?

Демонстрационная последовательность

Руководитель

службы ППР

анализирует

текущий прогноз в

XERAS

Казначей

перерасчитыва-

ет денежный

поток компании

Директор рудника

просматривает

уточненные

затраты на новый

план ремонтов,

дает добро

Руководитель

службы ППР

просматривает

последний

выполненный,

следующий в

очереди ремонт

Финансовый

отдел

загружает

затраты на

ремонт в ERP

Загружает

стратегию

ремонтов в

текущем статусе

из ERP

Корректирует

план с

последними

уточнениями

18

СЦЕНАРИЙ 4: ПЛАН-ФАКТНЫЙ АНАЛИЗ

19

Сценарий 4: план-фактный анализ – в чем заключается проблема

Что необходимо сделать быстро?

• Выявить отклонение на верхнем уровне в ERP

• Спуститься по всем уровням ERP

• Пройти уровни XERAS до базовых данных и

проанализировать логику расчета, объемы, единицы,

стоимость единиц, заложенные в план

Необходимые результаты:

• В результате двусторонней интеграции появилась

возможность перехода с уровня финансовой сводки

ERP глубже на производственную информацию

XERAS для поиска подлинных причин отклонений от

плана.

• Почему фактический показатель отличается от запланированного?

• Такая проблема присутствует во всех филиалах или только локально?

• Какие именно переменные затраты стали причиной проблемы?

• Как ее решить?

Демонстрационная последовательность

Правление

уведомляется о

значительном

отклонении

Руководитель

спускается на

уровень

запланированных

затрат

**СОБЫТИЕ**

значительное

отклонение

Фин.дир.

проходит до

требуемого

уровня в XERAS

Фин.дир.

проходит

уровни ERP

20

Финансовое моделирование в

XERAS for Enterprise:

заключительные выводы • Точная корректировка прогноза –

предоставляет суммарную/полную картину

финансового положения бизнеса в будущего

• Интеграция с ERP-системами позволяет

этому процессу пройти легко и быстро

• Быстрый и более точный отклик на изменения

в плане горных работ

• Создает среду планирования и

бюджетирования, способствующую поиску

наилучшего плана действий для бизнеса

• Возможность бенчмаркинга в рамках всего

бизнеса – поиск результативности

• Стимулирует консолидацию на операционном

уровне

21

ВОПРОСЫ?

22