elaborat în conformitate cu Regulamentul CNVM nr. 1/2006 S...

Raport anual 2008 S.C. Comcereal S.A.

- 1 -

elaborat în conformitate cu Regulamentul CNVM nr. 1/2006 S.C. COMCEREAL S.A. SATU-MARE

Sediul Social: SATU-MARE, STR. LUCEAFARULUI NR.28

Numărul de telefon/fax: 0261/750270, 0261/750293

Numărul şi data înregistrării la Oficiul Registrului Comerţului: J30/202/1996

Cod de Identificare Fiscală: 8308287

Atribut fiscal: RO

Valoarea Nominală: 0,1000 lei

Număr de acţiuni: 32.291.350

Acţiunile S.C. COMCEREAL S.A. se tranzacţionează la Bursa de Valori Bucureşti- Piaţa RASDAQ.

Valoarea totală de piaţă a acţiunilor: 4.520.789 lei

Raport anual 2008 S.C. Comcereal S.A. - 2 -

Cuprins

1 Introducere 2 Proiectul bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2009

3 Raportul Comisiei de Cenzori

4 Analiza activităţii societăţii comerciale

5 Activele corporale ale societăţii comerciale

6 Piaţa valorilor mobiliare emise de societatea comercială

7 Conducerea societăţii comerciale

8 Situaţia financiar-contabilă

9 Semnături


Introducere

Înfiinţată în anul 1996, Comcereal S.A. este situată în Satu Mare, judeţul Satu Mare. Compania noastra vă pune la dispoziţie produse de calitate ca: cereale, îngrăşaminte, ierbicide, servicii gradare, cântărire, aerare, depozitare cereale. Firma noastră are un personal de 75 angajaţi. Produsele şi serviciile noastre au ca piaţă principală de desfacere România.

Noi avem şi respectăm proceduri clare de lucru, care asigură un nivel înalt, constant, în calitatea produselor şi serviciilor noastre. Angajaţilor noştri li se asigură condiţii optime de promovare în cadrul firmei. Folosindu-ne de talentul, experienţa, pasiunea şi cunostinţele noastre, noi dămposibilitatea ca ceea ce căutaţi dumneavoastră să poata deveni realizabil. Afacerile care merită făcute sunt cele bune, cele foarte bune şi cele împreună cu noi.


Proiectul bugetului de venituri şi cheltuieli

PROIECTUL BUGETULUI DE VENITURI ŞI CHELTUIELI PE ANUL 2009

NR. CRT

DENUMIREA INDICATOR TOTAL PE AN

SEMESTRULI

SEMESTRULII

I. VENITURI INCASATE Total rd. 1+2

13879296 7640126 6239170

1. Venituri din vanzari marfa 13046896 7340126 57067702. Venituri din prestari de servicii 832400 300000 532400

II CHELTUIELI TOTALE AFERENTE VENITURILOR INCASATE

13755723 7546563 6209160

1. Cheltuieli materiale 360000 180000 1800002. Impozite si taxe 150000 75000 750003. Dobanzi si comisioane 552000 200000 3520004. Energie + gaz 600000 200000 4000005. Telefon + PTTR 36000 18000 180006. Salarii 960000 480000 4800007. Tichete 120000 60000 600008. CAS+ Sanatate 276000 138000 1380009. Amortismente 100800 50400 5040010. Alte cheltuieli 360000 180000 18000011. Cheltuieli cu marfa 10240923 5965163 4275760III. PROFIT BRUT 123573 93563 30010IV. PROFIT NET 103801 78593 25208


Raportul comisiei de cenzori

Comisia de Cenzori constituita in componenta:

- Todosiciuc Ioan,expert contabil,membru CECCAR filiala Satu Mare,carnet nr. 3701/1996 ,asociat unic al S.C.``LORIOV PREST`` S.R.L. SATU MARE.

- Cheata Gheorghe,expert contabil, membru CECCAR-filiala Satu Mare,carnetnr. 7377/1996 ;

- Strutui Maria Aurelia,expert contabil,membru CECCAR-filiala Satu Mare,carnet nr. 11728/2002 ;

In baza prevederilor Legii contabilitatii nr.82/1991,republicata, a Legii privind

societatile comerciale nr.31/1990,republicata si a Legii 186/1999 privind activitatea de expertiza contabila si atributiunile expertilor contabili precum si a Normelor Metodologice ale M.F.P. privind intocmirea si verificarea situatiilor financiare, in conformitate cu misiunea incredintata de Adunarea Generala a Actionarilor din cadrul S.C. ``COMCEREAL``S.A. Satu Mare, va prezentam RAPORTUL ASUPRA CONTURILOR ANUALE,privind exercitiul financiar incheiat la 31 dec.2008.

Am procedat la controlul conturilor anuale,efectuand investigatiile specifice pe care le-am considerat necesare, conform normelor profesionale.

CAPITOLUL I.

PATRIMONIUL SOCIETATII

Totalul bilantului incheiat la 31 dec.2008 este de 8.237.467 lei fata de 11.512.339 lei cat s-a inregistrat in anul precedent,in descrestere cu 3.274.872 lei in procente insemnand 28,4 %.

Pe partea de active descresterea s-a inregistrat atat la activele imobilizate

(1.695.071 lei fata de 1.811.354 lei in 2007) cat si la activele circulante (6.542.396 lei fata de 9.700.985 lei in 2007).

Aceeasi diminuare se inregistreaza la partea de pasive pe seama scaderii

volumului datoriilor care trebuiesc achitate intr-o perioada de pana la un an care insumeaza 4.388.760 lei fata de 7.036.705 lei in anul 2007 si a activelor diminuate cu datoriile curente care reprezinta 3.848.707 lei fata de 4.475.634 lei inregistrati in anul 2007.

Cauzele principale ale acestor variatii bilantiere cu efect in diminuare valorica se

pot sintetiza in urmatoarele aprecieri :



In partea de active : - diminuarea stocului de produse finite si marfuri cu 4.398.997 lei ; - majorarea creantelor comerciale cu 1.251.743 lei concomitent cu diminuarea disponibilitatilor din conturile bancare cu 11.335 lei.

In cadrul creantelor comerciale solduri mai semnificative se inregistreaza la data de 28 febr.2009 la urmatoarele societati :AF SILAGHI MARIA CORINA cu 1.016.527 lei;S.C.ARDEALUL S.A. Carei cu 342.135 lei ; BIOACOOL SRL cu 75.937 lei;S.C.CEREALCOM S.A.VASLUI cu 216.713 lei ; CHEREJI CRISTIAN cu 92.731 lei;IUSZEL ROBERT cu 61.416 lei; OMNIBUS SRL cu 177.065 lei;SALCO IMOBILIAR cu 60.913 lei; SANDRI SRL cu 57.670 lei; S.C. SHANNAT SRL cu 122.364 lei; S.C.SPENSER SERV SRL cu 102.586 lei ;TUNDE COM PROD SRL cu 65.960 lei si VONICA IOAN PFA cu 104.964 lei.

De mentionat ca la data de 28.02.2009 soldul clientilor este de 4.202.507 lei, din care cel al clientilor mai sus exemplificati insumeaza 2.496.981 reprezentand valoric 59,4 % insa ca numar doar 5,86 % ( 13 clienti restantieri din totalul de 222 cati sunt la 28.02.2009)

Asupra acestor clienti administratia societatii trebuie sa isi indrepte atentia in vederea incasarii lor, avand in vedere ca aceste creante greveaza asupra nivelului de credite si in final asupra rezultatelor financiare ale societatii.

Dintre acesti debitori cu sanse reduse de recuperare sunt S.C.Cerealcom S.A. Vaslui, Salco Imobiliar si S.C.Spencer Serv SRL Cluj,societati aflate in faliment si cu putine valori care pot servi la recuperarea macar partiala a datoriilor.

In anul anterior la Baza din Tasnad s-a inregistrat o lipsa in gestiune insemnata

ca urmare a sustragerilor si valorificarilor de produse pe cont propriu

2de catre sefa de baza si laborante. Aceasta lipsa s-a constatat ca urmare a unei

inventariei efectuate in luna iulie 2008 cu participarea efectiva si a membrilor comisiei de cenzori.

In urma acestor constatari si a anchetei interne s-a dispus desfacerea contractelor de munca pentru cele doua persaone implicate si depunerea denuintului penal., In prezent fenomenul este in curs de cercetare la organele de ancheta penala.

S-au luat toate masurile preventive pentru asigurarea recuperarii pagubei produse societatii.



1.3 In partea de pasive :

Diminuarea datoriilor societatii fata inceputul anului 2008 cu suma de 2.647.945 lei s-a datorat urmatoarelor influiente :

- dimunuarea nivelului creditelor bancare cu suma de 1.848.591 lei si care la finele anului 2008 inregistrau un sold de 3.934.033 lei fata de 5.782.625 lei cat se inregistra la inceputul anului

- dimunuarea soldului contului de furnizori cu 733.752 lei; - diminuarea soldului datoriilor catre buget si a celor de asigurari sociale cu

65.782 lei. De mentionat ca intregul volum de credite angajat in anul 2007 a fost rambursat

la scadenta neanregistrandu-se nici o restanta,la fel ca si la datoriile catre bugetul de stat care in marea lor majoritate s-au creat in ultimul trimestru al anului precedent iar mare parte a lor a si fost lichidata in primele doua luni din acest an.

Diminuarea volumului valoric al activelor imobilizate s-a datorat amortizarilor de

mijloace fixe din anul 2008. De remarcat faptul ca in anul 2008 nu s-au mai acordat subventii. Acest lucru dovedeste ca eforturile conducerii administrative a societatii au fost

canalizate spre rentabilizarea activitatii si diminuarea restrangerea cheltuielilor raportate la venituri.

In ce priveste perspectiva privind rezultatele ce se pot obtine in prima jumatate a acestui an,aceaste se poate caracteriza ca buna datorita raportului dintre mijloacele de care dispune unitatea si sursele de acoperire a acestor mijloace.

Astfel datoriile bilantiere de 4.380.600 lei se pot acoperi din soldul de bilant al clentilor solvabili ai unitatii de 4.004.031 lei la care se adauga stocul

3

marfurilor in suma de 1.813.543 lei,rezultand un plus de garantie lichida de 1.436.974 lei iar activele circulante totalizeaza 6.542.396 lei in conditiile in care clientii incerti se ridica la cca.320.457 lei cu o reducere de 30.538 lei fata de inceputul anul;ui 2008.



CAPITOLUL II. 2. REZULTATE FINANCIARE

2.1. In anul 2008 S.C.``COMCEREAL``S.A. Satu Mare a obtinut un volum de venituri in suma totala de 17.401.431 lei cu 7.741.307 lei peste nivelul realizarilor din anul precedent ceea ce reprezinta o crestere de peste 80 %.

Principala cauza a acestor depasiri de venituri este reprezentata de valorificarea la un prêt mult superior a stocului de cereale si care au insemnat venituri de 16.387.894 lei fata de doar 7.847.669 lei inregistrati in anul precedent.

Cheltuielile de exploatare au cunoscut o crestere de 7.526.982 lei, diferenta favorabila superioara pe partea de venituri insemnand si profit suplimentar. Astfel in anul 2008 s-a inregistrat un profit, dupa impozitare, de 158.763 lei fata de doar 39.889 lei inregistrati in anul 2007.

Structura rezultatului financiar la finele anului 2008,este urmatoarea :

A C T I V I T A T E A V E N I T U R I C H E L T U I E L I R E Z U L T A T- rezultat din exploatare 17.370.406 16.756.379 +614.027 - rezultat financiar 31.025 433.783 -402.758 Profit brut inaintea impozitarii X X 211.269 Profit net de repartizat X X 158.763

2.2. Profitul net realizat in suma de 158.763 lei, la propunerea Consililui de

Administrare al societatii a ramas nerepartizat, iar dupa constituirea rezervei legale urmeaza ca la Adunarea Generala a Actionarilor sa se decida asupra destinatiei acestuia

4

2.3. Din analiza modului in care s-a realizat profitul,rezulta ca acesta s-a obtinut numai din activitatea de exploatare cea financiara inregistrand pierderi pe seama dobanzilor bancare la creditele utilizate in anul 2008.



CAPITOLUL III.

3. OBLIGATII FINANCIARE. CREANTE

3.1 Obligatiile financiare ale societatii inregistrate la data de 31 dec.2008 se cifreaza la suma de 4.380.600 lei.din care 3.934.032 lei sunt creditele angajate la Banca Transilvania( 2.486.409 lei pe linia de credit + 1.488.000 lei credite achizitii.)

Structura acestora contine : creditele bancare in suma de 3.934.032 lei, furnizorii cu un sold de 352.108 lei,diferenta constand in obligatii salariale si bugetare inregistrate in luna dec.2008 si care se achita pana la data de 25 a lunii urmatoare. Se remarca faptul ca nivelul TVA-ului de plata s-a redus substantial ajungand la 31 dec.2008 la doar 25.179 lei,comparativ cu anii anteriori cand acesta era de ordinul sutelor de mii.

3.2 In ceea ce privesc creantele societatii acestea se ridica la suma de 4.430.943 lei

in crestere cu 1.988.197 lei fata de finele anului 2007 si aceasta crestere in mare parte pe seama majorarii nivelului creantelor comerciale care au ajuns la un total de 4.324.488 fata de 2.391.235 lei cat se inregistra la finele anului 2007.

Pe structura aceste creante pe langa soldul de clienti mai sus mentionat mai

cuprinde : debitori cu un sold de 57.245 lei si alte creante cu un sold de 49.210 lei. Alaturi de aceste creante la finele anului in casieria societatii se mai aflau resurse

banesti in suma de 9.810 lei din care in casieria Bazei din Tasnad. 9.619 lei, carenta care se repeta an de an la Baza Tasnad.

CAPITOLUL IV.

4. RESPECTAREA NORMELOR DE ORGANIZARE SI CONDUCERE A

EVIDENTEI CONTABILE SI DE INTOCMIRE A SITUATIILOR FINANCIARE. 4.1 Situatiile financiare anuale simplificate cuprind datele de identificare ale

S.C.``COMCEREAL``S.A. Satu Mare,semnaturile persoanelor autorizate acestea au fost intocmite in conformitate cu normele metodologice

5

elaborate de Ministerul Finantelor Publice

4.2 Soldurile din bilantul contabil al exercitiului financiar anterior au fost corect preluate din balanta de verificare incheiata la 31 dec.2007,iar aceasta corespunde



cu datele din conturile analitice si fisele de cont tinute la Serv. contabilitatii. Nu s-au constatat compensari intre posturile de activ si pasiv din bilantul anual.

4.3 Evidenta contabila sintetica si analitica este tinuta pe calculator,conturile

deschise corespund cu cele din planul de conturi aprobat de Ministerul Finantelor Publice in conformitate cu Legea 82/1991-Legea contabilitatii.

4.4 Consiliul de adminstratie a gestionat in mod responsabil si corect patrimoniul

societatii, in conformitate cu atributiunile care ii revin in baza Legii nr.31/1990, modificata prin Legea 441/2006 cu amendamentul privind gradul de ocupare a capacitatilor de depozitare de care dispun bazele de receptie.

4.5 S-a efectuat inventarierea anuala a patrimoniului societatii in conformitate cu

prevederile Ordinului Ministerului de Finante nr.2388/1995, iar la Baza Tasnad s-a efectuat o inventariere totala in luna iulie 2008,diferentele fiind inregistrate in evidentele contabile si luandu-se masurile legale pentru recuperarea lipsurilor constatate.

4.6 Comisia de cenzori a verificat prin sondaj situatia disponibilitatilor banesti aflate in casieria unitatii,constatarile fiind consemnate in registrul cenzoriulor. Deasemenea Comisia de cenzori s-a implicat, potrivit atributiunilor care ii revin din Legea nr.31/1990, in procesul de administrare al societatii. Deliberarile Comisiei de cenzori au fost consemnate in registrul cenzorilor.

Verificarile privind certificarea situatiilor financiare ale anului 2008 s-au facut prin sondaj conform cadrului tematic si ghidului elaborat de C.E.C.C.A.R.

Noi certificam ca datele din conturile anuale sunt reglementare si sincere si dau o imagine fidela rezultatului operatiunilor exercitiului incheiat cat si situatiilor financiare si patrimoniului S.C.``COMCEREAL``S.A. Satu Mare la sfarsitul exercitiului anului 2008.

Satu Mare, 20 martie 2009 COMISIA DE CENZORI Ec.Todosiciuc Ioan Ec.Cheata Gheorghe Ec.Strutui Aurelia M


Analiza activităţii societăţii comerciale

1.1 a) Activitatea desfaşurată sau care urmează a se desfăşura de către societatea

comercială.

Societatea Comcereal Satu Mare, care are ca obiect de

activitate achiziţionarea, depozitarea, conservarea

livrarea produselor agricole şi seminţelor, prestări servicii

pentru producătorii agricoli. Societatea se mai ocupă şi cu asigurarea imputurilor pentru

producătorii agricoli în scopul înfiinţării de culturi agricole.

b) Data înfiinţării societăţii comerciale.

S.C. COMCEREAL S.C. a fost înfiinţată în anul 1996 în baza HG 1054/1995 prin

subscriere de certificate de acţiuni.

c) Fuziuni sau reorganizari semnificative ale societatii comerciale, a filialelor sale

sau a societatilor controlate, realizate in timpul exercitiului financiar.

În cursul exerciţiului financiar 2008, nu au existat fuziuni sau reorganizări semnificative

a societăţii comerciale.

d) Achizitii sau instrainari de active.

În cursul exerciţiului financiar 2008, nu au avut loc achiziţii şi nici înstrăinări de active.

1.1.1. Elemente de evaluare generală:

a) Unitatea a înregistrat la finele anului 2008 un profit net în valoare de 158.763 lei, cu

298,01% mai mare faţă de profitul anului precedent.

b) La 2008, cifra de afaceri era în valoare de 17.053.125 lei, cu 95,91% mai mare faţă de

anul precedent.

c) Societatea nu desfăşoară activitate de export.

d) Costurile totale in 2008 erau in valoare de 17.190.162 lei cu 78,89% mai mari faţă de

anul 2007.

e) In legătură cu cota de piaţă deţinută de societate pe principalele produse, societatea nu

dispunde de informaţii. Nu s-a realizat un astfel de studiu de către societate din lipsă de

personal specializat.



f) Lichiditate:

� Lichiditatea generală:

Lichiditate generală 31.12.2008=Active circulante/ Datorii pe termen scurt=1,49



Lichiditatea generală la nivelul anului 2008 a crescut fata de anul trecut cu 8,76% pe

fondul scaderii mai accentuate a datoriilor pe termen scurt in comparatie cu scaderea

activelor circulante.

� Lichiditatea redusă:

Lichiditate redusă 31.12.2008=Active circulante-Stocuri/ Datorii pe termen scurt=1,08

Lichiditate redusă 31.12.2007=Active circulante- Stocuri/ Datorii pe termen scurt=0,49

Lichiditate redusă 31.12.2006=Active circulante-Stocuri/ Datorii pe termen scurt=1,36

Lichiditatea redusă la nivelul anului 2008 a crescut cu 120,41% faţă de anul anterior pe

fondul scaderii mai accentuate a datoriilor pe termen scurt in comparatie cu scaderea

activelor circulante.

� Lichiditatea imediată:

Lichiditate imediată 31.12.2008=Lichidităţi/ Datorii pe termen scurt=0,002



Lichiditatea imediată a scăzut faţă de anul anterior cu 33,33%, pe fondul scaderii mai

accentuate a lichiditatilor in comparatie cu scaderea datoriilor pe termen scurt.

1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societăţii comerciale

a) Principalele produse oferite şi lucrările prestate de firmă sunt: cereale, seminţe,

îngrăşăminte.



Principalele pieţe de desfacere a acestor produse, precum şi metoda de distribuţie:

Nr.crt. Produse Pieţe de desfacere Metode de distribuţie

1. Cereale Piata interna Comert cu ridicata 2. Seminte Piata interna Comert cu ridicata 3. Ingrasaminte Piata interna Comert cu ridicata 4. Erbicide Piata interna Comert cu ridicata

b) Ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile şi în totalul cifrei de

afaceri ale societăţii comerciale pentru ultimii 3 ani.-%-

Cifra de afaceri

Venituri Cifra de afaceri

Venituri Cifra de afaceri

Venituri

Vanzari cereale 83 50 70Vanzari ingrasaminte 8 21 15Vanzari seminte 7 25 11Vanzari erbicide 2 4 4Total 100 100 100

2006 2007 2008

Produse/servicii

În ceea ce priveşte ponderea pe piaţă a produselor societăţii comerciale in venituri,

unitatea nu dispune de astfel de informaţii. Pentru aceasta ar fi nevoie de un studiu

complex, iar societatea nu a comandat un astfel de studiu.

c) Societatea nu are în vedere pentru următorul exerciţiu financiar crearea sau oferirea de

noi produse.

1.1.3. Evaluarea activităţii de aprovizionare tehnico-materială

Societatea se aprovizioneaza cu materii prime si materiale numai de pe piata locala.

Societatea nu depinde în mod semnificativ de vreun furnizor.



Preţurile materiilor prime:

Materii prime Preturi -lei/kg-

Grau 0,492Porumb 0,337Orz 0,480Floarea soarelui 0,817

Dimensiunea stocurilor de materii prime şi materiale:

-lei-

1.1.4. Evaluarea activităţii de vânzare

a) Pe piaţa internă, volumul vânzărilor la 31.12.2008 era de 16.387.894 lei, iar la

31.12.2007 era de 7.847.669 lei. Pe piaţa externă, societatea nu are vânzări.

b) În ceea ce priveşte situaţia concurenţială, principalii concurenţi ai societăţii sunt

ABOMIX, AGROTEX SRL, ARDEALUL SA, SAM MILLS SA, PROMAT SRL.

În ceea ce priveşte ponderea pe piaţă a produselor proprii şi a principalilor concurenţi,

societatea nu dispune de informaţii.

c) Societatea comercială nu depinde în mod semnificativ de un singur client sau de un

grup de clienţi.

1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajaţii societăţii comerciale

a) Numărul mediu de salariaţi la 31.12.2008 era de 75 angajaţi, în timp ce anul anterior

numărul acestora era de 72 angajaţi.

Nivelul de pregătire al angajaţilor este unul corespunzător.

b) Nu există sindicat în cadrul societăţii.

Materii prime, materiale Valoare

Materiale consumabile 9,286Grau 804,779Porumb 240,753Ingrasaminte 314,811



c) Raporturile dintre manager şi angajaţi sunt bune.

d) Nu există elemente conflictuale între manager şi angajaţi.

1.1.6. Activitatea de bază a emitentului nu afectează mediul înconjurător peste

normele legale.

Nu există litigii şi nici nu se preconizează litigii cu privire la încălcarea legislaţiei privind

protecţia mediului înconjurător.

1.1.7. Evaluarea activităţii de cercetare şi dezvoltare

Societatea nu desfăşoară activitate de cercetare-dezvoltare.

Nu s-au alocat fonduri pentru cercetare-dezvoltare în cursul anului 2008.

1.1.8. Evaluarea activităţii societăţii comerciale privind managementul riscului

Există o preocupare permanentă pentru a evita expunerea activităţii la apariţia unor

riscuri care să influenţeze semnificativ continuitatea activităţii.

Obiectivele societăţii comerciale privind mamagementul de risc sunt vânzarea la clienţii

cunoscuţi precum şi vânzarea produselor pe baza de garanţii.

1.1.9. Elemente de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale

a) Lichiditatea societăţii comerciale ar putea fi afectată de condiţiile de climă

nefavorabile, care ar putea atrage un grad scăzut de ocupare a suprafeţelor, rezultand de

aici producţii mici si marfa de proasta calitate..

b) Societatea nu a avut cheltuieli de capital şi nici nu se anticipează astfel de cheltuieli pe

viitor.


Activele corporale ale societăţii comerciale

2.1. Amplasarea şi caracteristicile principalelor capacităţi de producţie în

proprietatea societăţii comerciale:

Capacitate de productie Caracteristici Amplasare

Baze de receptie Acâş Depozite cereale AcâşBaza de receptie Carei de 3000 t si 5000 t Carei

Baza de receptie Tăşnad Tăşnad Baza de receptie Sanislău Sanislău

Baza de receptie Moftin Moftin Baza de receptie Ardud Ardud Baza de receptie Mărtineşti Mărtineşti

2.2. Descrierea şi analizarea gradului de uzură al proprietăţilor societăţii

comerciale:

Grupa Denumire grupă Grad de uzurămediu Nr. mijloace fixe Din care complet de mijloace fixe -%- amortizate

1. Terenuri - - - 2. Constructii 53 352 48 3. Instalatii tehnice 60 232 127 4. şi mijl. transport 5. Mobilier, ap. birotica 72 27 6

2.3. Nu există şi nu se preconizează probleme legate de dreptul de proprietate

asupra activelor corporale ale societăţii comerciale.


Piaţa valorilor mobiliare emise de societatea comercială

3.1. Valorile mobiliare emise de societatea comercială. se negociază pe Bursa de Valori

Bucureşti-Piaţa RASDAQ.

Capitalul social subscris şi vărsat la 31.12.2008 este de 3.229.135 lei, aferent a

32.291.350 acţiuni nominative a 0,1000 lei valoare nominală/acţiune. Acţiunile S.C.

COMCEREAL S.A. se tranzacţionează pe piaţa alternativă cu simbolul COSM.

3.2. În privinţa politicii societăţii privind politica de dividend, profitul nu a fost repartizat

pentru plata de dividende.

Societatea nu a distribuit dividende pe parcursul ultimilor 3 ani.

3.3. Societatea nu a desfăşurat nici o activitate de achiziţionare a propriilor acţiuni.

3.4. Societatea comercială nu are filiale.

3.5. Societatea comercială nu a emis obligaţiuni sau alte titluri de creanţă.


Conducerea societăţii comerciale 4.1. a) Conducerea administrativă a societăţii comerciale este asigurată de Consiliul de

Administratie format din urmatorii membrii:

Nume Calitatea Varsta Functia Vechime Calificare Exp. profes. in functie

Boudi Sabin Preşedinte CA 51 ani Director 5 ani Inginer 28 ani Pop Ioan Membru CA 62 ani Director 7 ani Inginer 40 ani Latea Adrian Membru CA 39 ani Director 7 ani Inginer 17 ani Balint Judith Membru CA 51 ani Director 3 ani Inginer 27 ani Lupsica Diana Membru CA 25 ani - 1 an Economist -

b) Nu există nici un fel de acord, înţelegere sau legătură de familie între membrii

Consiliului de Administraţie şi o altă persoană datorită căreia aceştia au fost numiţi ca

membrii în Consiliul de Administraţie

c) Membrii Consiliului de Administratie detin actiuni la societate dupa cum urmeaza:

Nume şi prenume Numar acţiuni Procent din capital social Boudi Sabin 1.400 0,004% Pop Ioan 23.800 0,070% Latea Adrian - - Balint Judith - - Lupsica Diana 646.962 2,000%

d) Consiliul de Administratie nu a fost implicat în ultimii 5 ani în nici un litigiu şi în nici

o procedură. administrativă.

4.2. a) Conducerea executivă a societăţii este asigurată de:

- Director General - Boudi Sabin, numit in acesta functie din 2004 in 2008 si din 2008 in

2012, deţine 1400 acţiuni, reprezentând 0,004% din capitalul social;

- Director Economic - Armas Luminita, numita in acesta functie din 01.11.2008 pana in

prezent, nu deţine acţiuni la societate;


Conducerea societăţii comerciale

- Director Tehnic- Marinescu Vasile, numit in aceasta functie din 2002 pana in prezent,

deţine 700 acţiuni la societate, reprezentand 0,002% din capitalul social;

b) Nu există nici un fel de acord, înţelegere sau legătură de familie în urma căreia unul

dintre membrii conducerii executive a fost numit în această funcţie.

4.3. Membrii conducerii executive nu au fost implicaţi în ultimii 5 ani în nici un litigiu şi

în nici o procedură administrativă.


Situaţia financiar-contabilă

SITUAŢIA ECONOMICO-FINANCIARĂ

I. BILANŢUL CONTABIL:

(LEI)Denumirea indicatorilor 2006 2007 2008

1 A ACTIVE IMOBILIZATE 1,884,694 1,811,354 1,695,071 2 B ACTIVE CIRCULANTE 6,187,354 9,700,985 6,542,396 3 I. STOCURI 1,232,570 6,222,088 1,823,091 4 II. CREANTE 4,859,381 3,453,833 4,705,576 5 III.INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN

SCURT 3,376 3,376 3,376

6 IV. CASA SI CONTURI LA BANCI 92,027 21,688 10,353 7 C CHELTUIELI IN AVANS 0 0 08 D DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O

PERIOADA DE PANA LA UN AN 3,636,303 7,036,705 4,388,760

9 E ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE

2,551,051 2,664,280 2,153,636

10 F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 4,435,745 4,475,634 3,848,707

11 G DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN

0 0 0

12 H PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

0 0 0

13 I VENITURI IN AVANS 0 0 014 J CAPITAL SI REZERVE 15 I. CAPITAL SUBSCRIS VARSAT 3,229,135 3,229,135 3,229,135 16 II. PRIME DE CAPITAL 0 0 017 III.REZERVE DIN REEVALUARE 0 0 018 IV.REZERVE 1,197,070 1,209,141 1,257,061 19 V.REZULTATUL REPORTAT 0 0 -785,690 20 VI.REZULTATUL EXERCITIULUI 10,203 39,889 158,763 21 Repartizarea profitului 663 2,531 10,562 22 CAPITALURI PROPRII - TOTAL 4,435,745 4,475,634 3,848,707 23 Patrimoniul public 0 0 024 CAPITALURI - TOTAL 4,435,745 4,475,634 3,848,707

ACTIV=PASIV 8,072,048 11,512,339 8,237,467 NR. ACTIUNI 32,291,350 32,291,350 32,291,350



II. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE:

(LEI)Denumirea indicatorilor 2006 2007 2008

1 CIFRA DE AFACERI NETA 9,954,740 8,704,681 17,053,125 2 VENITURI DIN EXPLOATARE 9,954,740 9,640,091 17,370,406 3 CHELTUIELI DE EXPLOATARE 9,777,912 9,229,397 16,756,379 4 REZULTATUL DIN EXPLOATARE 176,828 410,694 614,027 5 VENITURI FINANCIARE 6,847 20,033 31,025 6 CHELTUIELI FINANCIARE 170,690 380,091 433,783 7 REZULTATUL FINANCIAR -163,843 -360,058 -402,758 8 REZULTATUL CURENT 12,985 50,636 211,269 9 VENITURI EXCEPTIONALE 0 0 010 CHELTUIELI EXCEPTIONALE 0 0 011 REZULTATUL EXCEPTIONAL 0 0 012 VENITURI TOTALE 9,961,587 9,660,124 17,401,431 13 CHELTUIELI TOTALE 9,948,602 9,609,488 17,190,162 14 REZULTATUL BRUT 12,985 50,636 211,269 15 IMPOZITUL PE PROFIT 2,782 10,747 52,506 16 REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI 10,203 39,889 158,763

III. INDICATORI ECONOMICI

1. Solvabilitatea patrimonială

Solvabilitatea patrimonială 2006 =Capitaluri proprii/Total activ x 100= 54,95 %

Solvabilitatea patrimonială 2007 =Capitaluri proprii/Total activ x 100= 38,87 %

Solvabilitatea patrimonială 2008 =Capitaluri proprii/Total activ x 100= 46,72%

Solvabilitatea patrimonială reprezintă capacitatea societăţii de a-şi plăti datoriile ajunse la

scadenţă. Solvabilitatea patrimonială a crescut în anul 2008 faţă de valoarea din anul 2007

cu 20,20%.



2. Gradul de îndatorare

Gradul de îndatorare 2006=Datorii totale/Total activ x 100=45,05%



Acest indicator evidenţiază limita până la care societatea îşi finanţează activitatea din alte

surse decât cele proprii (credite, datorii la stat şi furnizori). În condiţii normale de activitate

gradul de îndatorare trebuie să se situeze în jur de 50%. O limită sub 30% indică o rezervă

în apelarea la credite şi împrumuturi iar peste 80% o dependenţă de credite, situaţie

alarmantă.

Gradul de îndatorare în anul 2008 a scazut cu 12,83% pe fondul scaderii mai accentuate a

datoriilor totale in comparatie cu scaderea activelor totale.

3. Rata rentabilităţii economice

Rata rentabilităţii economice 2006=Rezultatul din expl./ Total activ x 100=2,19%



Acest indicator măsoară gradul de rentabilitate a întregului capital investit în firmă.

54.9545.05

38.87

61.12

46.7253.28

010203040506070

2006 2007 2008

Solvabilitatea patrimoniala Gradul de indatorare



Rata rentabilităţii economice în anul 2008 a crescut faţă de valoarea din 2007 cu 109,27%,

datorită cresterii valorii rezultatului din exploatare si scaderii activelor totale.

4. Rata profitului

Rata profitului 2006= Rezultatul brut/Cifra de afaceri x 100=0,13%



Acest indicator arată profitul obţinut la o unitate monetară cifră de vânzări.

Rata profitului în anul 2008 a crescut faţă de valoarea anului 2007 si 2006 datorită cresterii

rezultatului brut.

5. Rata capitalului social

Rata capitalului social 2006=Rezult. net al ex./Capital social subscris x 100=0,32%



Rata capitalului social în anul 2008 a crescut faţă de valoarea din 2007 datorită creşterii

rezultatului net al exerciţiului în anul 2008 faţă de rezultatul net obţinut în anul 2007.

2.19 3.5

6

7.45

0.58 1.2

31.2

4

4.91

0.13

0.32

0

2

4

6

8

2006 2007 2008

Rata rentabilitatii economiceRata profituluiRata capitalului social



6. Valoarea contabilă a acţiunii

Valoarea contabilă/acţiune 2006= Activ net/ Număr acţiuni= 0,1374



Valoarea contabilă a acţiunii a scazut fata de anul 2007 si 2006 pe parcursul celor trei ani

analizaţi, activul net al societăţii înregistrând o scadere, iar numărul de acţiuni este

nemodificat din anul 2006.

7. Valoarea de piaţă a acţiunii

Valoarea de piaţă a unei acţiuni pe anul 2008 a fost de 0,1400 lei/acţiune

Valoarea de piaţă a unei acţiuni pe anii 2007 a fost de 0,0600 lei/acţiune

Valoarea de piaţă a unei acţiuni pe anii 2006 a fost de 0,0700 lei/acţiune

BILANŢUL CONTABIL LA 31.12.2008

a) In cadrul elementelor de activ, cele care depăşesc 10% din totalul de active sunt:

� active imobilizate corporale, care în anul 2008 sunt în valoare de 1.695.071 lei,

reprezentând 20,58% din total active, în timp ce anul trecut valoarea acestora era de

1.811.354 lei, reprezentând 15,73% din total.

� stocurile, care în anul 2008 sunt în valoare de 1.823.091 lei, reprezentând 22,13%

din total active, în timp ce anul trecut valoarea acestora era de 6.222.088 lei, reprezentând

54,05% din total.

� creanţele, care în anul 2008 sunt în valoare de 4.705.576 lei, reprezentând 57,12%

din total active, în timp ce anul trecut valoarea acestora era de 3.453.833 lei, reprezentând

30% din total.

� Societatea nu a avut în ultimii 3 ani profituri reinvestite.

� Total active curente în anul 2008 se ridică la 6.542.396 lei, în timp ce în anul 2007

se cifrau la 9.700.985 lei.



� Total pasive curente în anul 2008 se ridică la 4.388.760 lei, în timp ce în anul 2007

se cifrau la 7.036.705 lei.

� Nu s-a oprit şi nici nu s-a vândut vreun segment de activitate.

� Nu se preconizează pe anul 2009 vânzarea sau oprirea vreunui segment de activitate.

b) Analizând contul de profit şi pierdere din ultimii 3 ani se constată următoarele:

� Cifra de afaceri netă 2008 = 17.053.125 lei;

� Cifra de afaceri netă 2007 = 8.704.681 lei:

� Cifra de afaceri netă 2006 = 9.954.740 lei.

� Cifra de afaceri a cunoscut o evoluţie crescătoare. În anul 2008 a crescut cu 95,91%

faţă de anul 2007.

� Total venituri 2008 = 17.401.431 lei;

� Total venituri 2007 = 9.660.124 lei;

� Total venituri 2006 = 9.961.587 lei.

� Veniturile totale au cunoscut o evoluţie crescatoare. În anul 2008 au crescut cu

80,14% faţă de anul 2007.

� Elemente de costuri şi cheltuieli cu o pondere de cel puţin 20% din cifra de afaceri

netă au avut următoarea evoluţie:

� Cheltuielile cu mărfurile în valoare de 14.206.877 lei, reprezentând 83,31% din cifra

de afaceri au crescut faţă de anul anterior cu 103,68%. În anul 2007, valoarea acestora era

de 6.975.111 lei, iar ponderea din cifra de afaceri era de 80,13%.

� Societatea comercială nu a înregistrat provizioane pentru riscuri şi cheltuieli.

� Casa şi conturile bancare în cadrul activităţii de bază a înregistrat o scadere de 52,26%

fata de anul trecut.



� În ultimii 3 ani, societatea a avut investiţii, astfel:

Anul Valoarea investitiilor

-lei-

2005 -

2006 -

2007 93.207

În cadrul activitătii de exploatare s-au înregistrat venituri în valoare de 17.370.406

lei si cheltuieli în sumă de 16.756.379 lei. Veniturile din exploatare au cunoscut o

evoluţie crescătoare. În anul 2008 au crescut cu 80,19% faţă de anul 2007. Cheltuielile

din exploatare au cunoscut o evoluţie crescătoare. În anul 2008 au crescut cu 81,55%

faţă de anul 2007.

Din activitatea de exploatare s-a realizat un profit în sumă de 614.027 lei, în timp ce anul

trecut profitul era de 410.694 lei.

Ponderea cea mai mare în cadrul veniturilor de exploatare o deţin veniturile din vânzarea

mărfurilor în valoare de 16.387.894 lei, reprezentând 94,34% din total. La cheltuieli,

ponderea cea mai importantă este reprezentată de cheltuielile privind mărfurile în valoare

de 14.206.877 lei, adică 84,78% din total.

Activitatea financiară a avut următoarea evoluţie:

Veniturile financiare sunt în sumă de 31.025 lei, cu 54,87% mai mult faţă de anul

2007, iar cheltuielile financiare sunt în sumă de 433.783 lei, cu 14,13% mai mult decât în

anul 2007. Rezultatul activităţii financiare este pierdere în sumă de 402.758 lei, în timp

ce anul trecut unitatea înregistra o pierdere în sumă de 360.058 lei.

Veniturile totale în sumă de 17.401.431 lei au cunoscut o evoluţie crescătoare. În

anul 2008 au crescut cu 80,14% faţă de anul 2007.



Cheltuielile totale în valoare de 17.190.162 lei au cunoscut o evoluţie crescătoare. În anul

2008 au crescut cu 78,89% faţă de anul 2007. Societatea comercială a obţinut un profit

net în valoare de 158.763 lei, mai mare cu 298,01% fata de profitul anului 2007.

Unitatea nu înregistrează nici un fel de venituri şi cheltuieli în cadrul activităţii

extraordinare.

Datoriile totale sunt în valoare de 4.388.760 lei, in timp ce anul trecut valoarea

acestora era de 7.036.705 lei în scadere faţă de anul precedent cu 37,63%.

Creanţele sunt în valoare de 4.705.576 lei, in timp ce anul trecut valoarea acestora

era de 3.453.833 lei, cu 36,24% mai mult faţă de anul trecut.


Semnaturi

Preşedinte CA/Director general, Director economic, BOUDI SABIN ARMAŞ LUMINIŢA

elaborat în conformitate cu Regulamentul CNVM nr. 1/2006 S...

Documents

Transcript of elaborat în conformitate cu Regulamentul CNVM nr. 1/2006 S...