Elaboracion de un balance

1. La empresa Comercializadora Rojas & CIA. Inician operaciones comerciales con aportes de los socios así:

Efectivo: $80.000.000, vehículo: $50.000.000, muebles para la oficina: $4.000.000, equipos de oficina: $2.500.000, equipo de computo: $1.800.000

3. Adquiere mercancía para la venta por $25.000.000

4. Vende mercancía por $45.000.000, la cual le cancelan el 60% en efectivo y por el saldo concede un plazo a 30 días.

5. Compra papelería para la empresa por $450.000, por la cual le dan un plazo de 15 días.

6. Compra un computador para el uso de la empresa por $1.900.000, por la cual le dan un plazo de 30 días.

2. Abre una cuenta bancaria por $60.000.000, mediante el efectivo disponible en caja.

7. Cancela los servicios públicos del mes por valor de $900.000, en efectivo.

8. Compra una póliza de seguro para la empresa por $1.500.000, con vigencia de un año, la cual cancela mediante cheque.

9. Realiza un préstamo en el banco, el cual es depositado en su cuenta corriente por valor de $40.000.000.

10. Cancela los fletes por el transporte de la mercancía por valor de $800.000, mediante un cheque.

11. Gira cheque para cancelar el saldo a los acreedores

12. Los clientes le consignan en la cuenta de ahorro el saldo de la deuda.

13. Gira cheque para cancelar el valor del arriendo del mes por $1.800.000.

14. Compra útiles de aseo y cafetería por valor de $350.000, mediante retiro de la cuenta de ahorro.

15. El banco le cobra $380.000 por el valor de la chequera

110505 CAJA GENERAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

DEBE HABER DEBE HABERDEBE HABER

311505 CUOTAS O PARTES DE

INTERÉS SOCIAL

154005 AUTOS, CAMIONETAS Y

CAMPEROS

152405 MUEBLES Y ENSERES

152410 EQUIPOS

152805 EQUIPOS DE

PROCESAMIENTO DE DATOS

1. 80.000.000 1. 50.000.000 1. 4.000.000

1. 2.500.000 1. 1.800.000 1. 138.300.000

BALANCE INICIAL28-feb-12

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

ACTIVOS

1105CAJA $ 80.000.000

110505Caja general $ 80.000.000

1524EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000

152405Muebles y enseres $ 4.000.000

152410Equipos $ 2.500.000

1528EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 1.800.000

152805Equipo de procesamiento de datos $ 1.800.000

1540FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000

154005Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000

PASIVOS

PATRIMONIO

3115APORTES SOCIALES $ 138.300.000

311505Cuotas o partes de interes social $ 138.300.000

SUMAS IGUALES $ 138.300.000 $ 138.300.000

110505 CAJA GENERAL

DEBE HABER

1. 80.000.000 2. 60.000.000

111005 BANCOS - MONEDA NACIONAL

DEBE HABER

2. 60.000.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.000

1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

DEBE HABER

3. 25.000.000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

MENOR

DEBE HABER

4. 45.000.000

110505 CAJA GENERAL

DEBE HABER

1. 80.000.000 2. 60.000.000

4. 27.000.000

1305 CLIENTES

DEBE HABER

4. 18.000.000

1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA

DEBE HABER

2. 25.000.000 4. 25.000.000


MENOR

DEBE HABER

4. 25.000.000

171020 ÚTILES Y PAPELERÍA

DEBE HABER

5. 450.000

238095 ACREEDORES VARIOS - OTROS

DEBE HABER

5. 450.000

DEBE HABER

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

1. 1.800.000

6. 1.900.000


DEBE HABER

5. 450.0006. 1.900.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

523530 ENERGÍA ELÉCTRICA

DEBE HABER

7. 900.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

170520 SEGUROS Y FIANZAS

DEBE HABER

8. 1.500.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

9. 40.000.000

2105 BANCOS NACIONALES

DEBE HABER

9. 40.000.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

9. 40.000.000

10. 800.000

523550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS

DEBE HABER

10. 800.000


DEBE HABER

5. 450.0006. 1.900.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

9. 40.000.000

10. 800.000

11. 2.350.000

11. 2.350.000

1305 CLIENTES

DEBE HABER

4. 18.000.000 12. 18.000.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

9. 40.000.000

10. 800.000

11. 2.350.000

12. 18.000.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

9. 40.000.000

10. 800.000

11. 2.350.00012. 18.000.000

13. 1.800.000

522010 CONSTRUCCIONES Y

EDIFICACIONES

DEBE HABER

13. 1.800.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

9. 40.000.000

10. 800.000

11. 2.350.00012. 18.000.000

13. 1.800.000

14. 350.000

171048 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA

DEBE HABER

14. 350.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

9. 40.000.000

10. 800.000

11. 2.350.00012. 18.000.000

13. 1.800.000

14. 350.000

15. 380.000

530505 GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER

15. 380.000

110505 CAJA GENERAL

DEBE HABER

1. 80.000.000 2. 60.000.000

4. 27.000.000

107.000.000 60.000.000

47.000.000


DEBE HABER

2. 60.000.000 3. 25.000.0007. 900.000

8. 1.500.000

9. 40.000.000

10. 800.000

11. 2.350.000

12. 18.000.000

13. 1.800.000

14. 350.000

15. 380.000

118.000.000 33.080.000

84.920.000

1305 CLIENTES

DEBE HABER

4. 18.000.000 12. 18.000.000

-----0-----

1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA

EMPRESA

DEBE HABER

2. 25.000.000 4. 25.000.000

-----0-----

DEBE HABER

152405 MUEBLES Y ENSERES

1. 4.000.000

4.000.000

DEBE HABER

152410 EQUIPOS

1. 2.500.000

2.500.000

DEBE HABER

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

1. 1.800.000

6. 1.900.000

3.700.000

DEBE HABER

154005 AUTOS, CAMIONETAS Y

CAMPEROS

1. 50.000.000

50.000.000

170520 SEGUROS Y FIANZAS

DEBE HABER

8. 1.500.000

1.500.000

171020 ÚTILES Y PAPELERÍA

DEBE HABER

5. 450.000

450.000

171048 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA

DEBE HABER

14. 350.000

350.000

2105 BANCOS NACIONALES

DEBE HABER

9. 40.000.000

40.000.000


DEBE HABER

5. 450.0006. 1.900.000

11. 2.350.000

2.350.000 2.350.000

-----0-----

DEBE HABER

311505 CUOTAS O PARTES DE

INTERÉS SOCIAL

1. 138.300.000

138.300.000


MENOR

DEBE HABER

4. 45.000.000

45.000.000

522010 CONSTRUCCIONES Y

EDIFICACIONES

DEBE HABER

13. 1.800.000

1.800.000

523530 ENERGÍA ELÉCTRICA

DEBE HABER

7. 900.000

900.000

523550 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS

DEBE HABER

10. 800.000

380.000

530505 GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER

15. 380.000

800.000


MENOR

DEBE HABER

4. 25.000.000

25.000.000

BALANCE DE PRUEBA28-feb-12

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105CAJA $ 47.000.000 $ 0110505Caja general $ 47.000.000 $ 0

SUMAS IGUALES $ 47.000.000 $ 0




1110BANCOS $ 84.920.000 $ 0111005Moneda nacional $ 84.920.000 $ 0

SUMAS IGUALES $ 131.920.000 $ 0





1305CLIENTES $ 0 $ 0

SUMAS IGUALES $ 131.920.000 $ 0





1305CLIENTES $ 0 $ 01435MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 0 $ 0

SUMAS IGUALES $ 131.920.000 $ 0





1305CLIENTES $ 0 $ 01435MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 0 $ 01524EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $ 0

152405Muebles y enseres $ 4.000.000 $ 0152410Equipos $ 2.500.000 $ 0

SUMAS IGUALES $ 138.420.000 $ 0







1528EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $ 0152805Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $ 0

SUMAS IGUALES $ 142.120.000 $ 0


CODIGO CUENTA DEBE HABER1105CAJA $ 47.000.000 $ 0

110505Caja general $ 47.000.000 $ 01110BANCOS $ 84.920.000 $ 0

111005Moneda nacional $ 84.920.000 $ 01305CLIENTES $ 0 $ 01435MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 0 $ 01524EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $ 0



1540FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 50.000.000 154005Autos, camionetas y camperos $ 50.000.000

SUMAS IGUALES $ 192.120.000 $ 0









1705GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.500.000 170520Seguros y fianzas $ 1.500.000

SUMAS IGUALES $ 193.620.000 $ 0










1710CARGOS DIFERIDOS $ 800.000 171020Utiles y papeleria $ 450.000 171048Elementos de aseo y cafeteria $ 350.000

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 0











2105BANCOS NACIONALES $ 0 $ 40.000.000

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 40.000.000











2105BANCOS NACIONALES $ 0 $ 40.000.0002380ACREEDORES VARIOS $ 0 $ 0

238095Otros $ 0 $ 0

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 40.000.000












238095Otros $ 0 $ 03115APORTES SOCIALES $ 0 $ 138.300.000

311505Cuotas o partes de interes social $ 0 $ 138.300.000

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 178.300.000













311505Cuotas o partes de interes social $ 0 $ 138.300.0004135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 0 $ 45.000.000

SUMAS IGUALES $ 194.420.000 $ 223.300.000













311505Cuotas o partes de interes social $ 0 $ 138.300.0004135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 0 $ 45.000.0005220ARRENDAMIENTOS $ 1.800.000 $ 0

522010Construcciones y edificaciones $ 1.800.000 $ 0

SUMAS IGUALES $ 196.220.000 $ 223.300.000














522010Construcciones y edificaciones $ 1.800.000 $ 05235SERVICIOS $ 1.700.000

523530Energia electrica $ 900.000 523550Transporte, fletes y acarreos $ 800.000

SUMAS IGUALES $ 197.920.000 $ 223.300.000















523530Energia electrica $ 900.000 523550Transporte, fletes y acarreos $ 800.000

5305FINANCIEROS $ 380.000 530505Gastos Bancarios $ 380.000

SUMAS IGUALES $ 198.300.000 $ 223.300.000


CÓDIGO CUENTA DEBE HABER1105CAJA $ 47.000.000 $ 0

110505Caja general $ 47.000.000 $ 01110BANCOS $ 84.920.000 $ 0

111005Moneda nacional $ 84.920.000 $ 01305CLIENTES $ 0 $ 01435MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 0 $ 01524EQUIPO DE OFICINA $ 6.500.000 $ 0


1528EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN $ 3.700.000 $ 0152805Equipo de procesamiento de datos $ 3.700.000 $ 0



1710CARGOS DIFERIDOS $ 800.000 171020Útiles y papelería $ 450.000 171048Elementos de aseo y cafetería $ 350.000



311505Cuotas o partes de interés social $ 0 $ 138.300.0004135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 0 $ 45.000.0005220ARRENDAMIENTOS $ 1.800.000 $ 0


523530Energía eléctrica $ 900.000 523550Transporte, fletes y acarreos $ 800.000

5305FINANCIEROS $ 380.000 530505Gastos Bancarios $ 380.000

6135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 25.000.000 SUMAS IGUALES $ 223.300.000 $ 223.300.000

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