ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE YOGURT NATURAL A BASE DE …
Transcript of ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE YOGURT NATURAL A BASE DE …
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE YOGURT NATURAL A BASE DE TOCOSH ENRIQUECIDO CON
FRUTOS DE ALTO VALOR NUTRICIONAL
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en
las siguientes carreras:
FRANCIS PEDRO JULCARIMA QUISPE –
0000-0002-5090-2956
Administración de Empresas
DEYSI LLANOS SOLORZANO –
0000-0003-0853-0332
Ingeniería Industrial
JIMMY WALTER QUISPE FERNANDEZ –
0000-0002-4968-9430
Ingeniería Industrial
DEYSI YERALDI SOTO MATTOS –
0000-0002-7091-214X
Ingeniería Industrial
Asesor:
María Elizabeth Labán Salguero
Lima – Perú
2020
2
Índice
Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 1
Capítulo I. Información General ............................................................................................... 3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................................ 3
1.1.1. Razón social. ............................................................................................................ 3
1.1.2. Nombre comercial. ................................................................................................... 3
1.1.3. Logo. ........................................................................................................................ 3
1.1.4. Slogan. ...................................................................................................................... 3
1.1.5. Horizonte de evaluación. .......................................................................................... 3
1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ............................................... 3
1.2.1. Actividad económica. ............................................................................................... 3
1.2.2. Código CIIU. ............................................................................................................ 4
1.2.3. Partida arancelaria. ................................................................................................... 4
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................... 5
1.4. Descripción del producto ................................................................................................ 7
1.5. Oportunidad de Negocio ............................................................................................... 11
1.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................. 14
Capitulo II. Análisis del Entorno ............................................................................................. 15
2.1. Análisis del Macroentorno ............................................................................................ 15
2.1.1. El Perú. ................................................................................................................... 15
2.1.2. Del sector. ............................................................................................................... 29
2.2. Análisis del Microentorno ............................................................................................. 39
3
2.2.1. Competidores Actuales. (Nivel BAJO). ................................................................. 39
2.2.2. Poder de Negociación de los Consumidores. (BAJA). .......................................... 41
2.2.3. Poder de Negociación de los Proveedores. (Media - Alta). ................................... 41
2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos (ALTA). ....................................................... 43
2.2.3. Amenaza de Nuevos Participantes (ALTA). .......................................................... 44
Capitulo III. Plan Estratégico .................................................................................................. 46
3.1. Visión y misión ............................................................................................................. 46
Visión. .............................................................................................................................. 46
Misión. .............................................................................................................................. 46
3.2. Análisis FODA .............................................................................................................. 46
3.3. Objetivos ....................................................................................................................... 50
Capítulo IV. Estudio de Mercado ............................................................................................ 52
4.1.1. Criterios de segmentación. ......................................................................................... 52
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ...................................................................................... 52
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ................................................................................... 52
4.1.2. Marco muestral. .......................................................................................................... 53
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. .......................................................................... 54
4.1.3. Entrevistas a profundidad. .......................................................................................... 55
4.1.4. Focus Group. .............................................................................................................. 65
4.1.5. Encuestas. ................................................................................................................... 68
4.2. Demanda y oferta .......................................................................................................... 83
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................................... 83
4
4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................... 100
4.3.1. Producto. .............................................................................................................. 100
4.3.2. Precio. ................................................................................................................... 101
4.3.3. Plaza. .................................................................................................................... 102
4.3.4. Promoción. ........................................................................................................... 102
Capitulo V. Estudio Legal y Organizacional ........................................................................ 109
5.1. Estudio Legal ............................................................................................................... 109
5.1.1. Forma societaria. .................................................................................................. 109
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................. 112
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ...................................................................................... 114
5.1.4. Legislación Laboral. ............................................................................................. 116
5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................................... 118
5.1.6. Otros aspectos legales. ......................................................................................... 119
5.1.7. Resumen del capítulo. .......................................................................................... 121
5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................... 122
5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................ 122
5.2.2. Servicios tercerizados. .......................................................................................... 123
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ....................................................................... 123
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................... 134
Capítulo VI. Estudio Técnico ................................................................................................ 148
6.1. Tamaño de proyecto .................................................................................................... 148
6.1.1. Capacidad de diseño. ............................................................................................ 148
5
6.1.3. Capacidad instalada. ............................................................................................. 149
6.1.4. Capacidad utilizada. ............................................................................................. 149
6.1.5. Capacidad máxima. .................................................................................................. 149
6.2. Procesos ....................................................................................................................... 150
6.3. Programa de producción .............................................................................................. 152
6.3.1. Necesidades materias primas-insumos. .................................................................... 160
6.3.2. Programa de compras de materias prima-Insumos. ................................................. 161
6.3.3. Requerimiento mano de obra. .................................................................................. 163
6.3.4. Tecnologías para el proceso. .................................................................................... 164
6.3.4.1. Maquinarias. ..................................................................................................... 164
6.3.4.2. Ficha técnica de equipos. .................................................................................. 165
6.3.4.3. Equipos. ............................................................................................................. 168
6.3.4.4. Herramientas. .................................................................................................... 169
6.3.4.5. Utensilios. .......................................................................................................... 169
6.3.4.6. Mobiliario. ......................................................................................................... 170
6.3.4.7. Útiles de oficina y limpieza. .............................................................................. 170
6.3.5. Programa de mantenimientos de máquinas y equipos. ............................................ 172
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios. ............................................. 177
6.3.7. Programa de compras posteriores. ........................................................................... 177
6.4. Localización ................................................................................................................ 178
6.4.1. Macro localización. .............................................................................................. 178
6.4.2. Micro localización. ............................................................................................... 181
6
6.4.3. Gastos de adecuación. .......................................................................................... 183
6.4.4. Gastos de servicio. ................................................................................................ 184
6.4.5. Plano con el proyecto: Distribución de las máquinas y equipos. ......................... 187
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................................ 188
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 188
6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................... 188
6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................................ 189
6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................ 190
Capitulo VII. Evaluación Económica Financiera .................................................................. 193
7.1. Inversiones .................................................................................................................. 193
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .................................................................... 193
7.1.2. Inversión en activo intangible. ............................................................................. 194
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos. ...................................................................... 195
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ........................................................................ 198
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado). ............................... 199
7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................................ 205
7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones. ................................................................ 205
7.2. Financiamiento ............................................................................................................ 206
7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................... 206
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................................. 207
7.3. Ingresos anuales. ............................................................................................................ 210
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................................. 210
7
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................................... 213
7.3.3. Valor de desecho Neto del activo Fijo. .................................................................... 214
7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................................. 215
7.4.1. Egresos desembolsables. .......................................................................................... 215
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................................... 215
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................ 216
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................................... 217
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ......................................................... 219
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................................... 222
7.4.2. Egresos no desembolsables. ................................................................................. 223
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 225
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ........................................................................ 226
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ................................................................... 228
8.1. Premisas de estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja .................................. 228
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros ............................................. 229
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y Escudo fiscal ................... 230
8.4. Flujo de Caja proyectado Operativo, Capital, Económico y Financiero ..................... 231
8.4.1. Flujo de Caja proyectado Operativo. .................................................................... 231
8.4.2. Flujo de Capital proyecto. .................................................................................... 232
8.4.3. Flujo de Caja Económico proyectado. ..................................................................... 232
8.4.4. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 233
8.4.5 Flujo de Caja Financiero proyectado. ................................................................... 233
8
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................... 234
9.1.1. Calculo costo de oportunidad. .............................................................................. 234
9.2. Evaluación Financiera ................................................................................................. 235
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ................................................................................. 235
9.2.2. VANE y VANF. ................................................................................................... 235
9.2.3. TIRE Y TIRF modificado. ................................................................................... 236
9.2.4 Periodo de recuperación descontado. .................................................................... 236
9.2.5 Análisis Beneficio/Costo (B/C). ............................................................................ 237
9.2.6. Análisis punto de equilibrio. ................................................................................ 238
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo ................................................................................. 240
9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................................ 240
9.3.2. Variables de salida. .............................................................................................. 241
9.3.3. Análisis Unidimensional. ..................................................................................... 241
9.3.4. Análisis Multidimensional. .................................................................................. 242
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................................ 243
9.3.6. Perfil de Riesgo. ................................................................................................... 243
Capitulo X. Conclusiones y Recomendaciones ................................................................. 244
Conclusiones ........................................................................................................................ 244
Recomendaciones ................................................................................................................ 245
Referencias ............................................................................................................................ 246
Anexos .................................................................................................................................. 251
9
Índice de Tablas
Tabla 1. Modelo CANVAS ........................................................................................................ 6
Tabla 2. Beneficios del producto ................................................................................................ 8
Tabla 3. Valor nutricional del Tocosh ........................................................................................ 8
Tabla 4. Valor nutricional de la Mora ........................................................................................ 9
Tabla 5. Valor nutricional del Kiwi ........................................................................................... 9
Tabla 6. Valor nutricional de la Moringa ................................................................................... 9
Tabla 7. Valor nutricional de la Stevia ..................................................................................... 10
Tabla 8. Distribución porcentual de la población censada, por sexo y departamento 2017 .... 17
Tabla 9. Tasa de crecimiento promedio anual .......................................................................... 18
Tabla 10. Balanza comercial-valores FOB (millones US$) al 2010 al 2020 ........................... 22
Tabla 11. Proveedor de envases para el producto .................................................................... 33
Tabla 12. Competencia Directa ................................................................................................ 34
Tabla 13. Competencia Directa ................................................................................................ 43
Tabla 14. Matriz de Evaluación de Factor Externo – EFE ....................................................... 47
Tabla 15. Matriz de Evaluación de Factor Interno – EFI ......................................................... 48
Tabla 16. Matriz FODA ........................................................................................................... 49
Tabla 17. Posición de distritos de Lima de la zona 2 ............................................................... 52
Tabla 18. Rango de edades distribuidas por edades ................................................................. 53
Tabla 19. Distribución de zonas por NSE ................................................................................ 53
Tabla 20. Segmentación de la población .................................................................................. 54
Tabla 21. Población por distrito ............................................................................................... 54
Tabla 22. Población proyectada en personas 2020-2025 ......................................................... 54
Tabla 23. Cálculo del Marco muestral ..................................................................................... 54
Tabla 24. Marco muestral ......................................................................................................... 55
10
Tabla 25. Datos del Focus Group 1 .......................................................................................... 65
Tabla 26. Datos del Focus Group 2 .......................................................................................... 67
Tabla 27. Genero ...................................................................................................................... 69
Tabla 28. Rango de edad de los encuestados ........................................................................... 69
Tabla 29. Distrito de residencia ................................................................................................ 70
Tabla 30. Consume productos naturales .................................................................................. 71
Tabla 31. Consume yogurt natural ........................................................................................... 72
Tabla 32. Recordación de marcas de su preferencia ................................................................ 73
Tabla 33. Consumo de yogurt de tocosh con olor neutralizado ............................................... 74
Tabla 34. Pregunta 8: ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh?. ....... 75
Tabla 35. Pregunta 9: Número de veces que compran yogurt a la semana .............................. 76
Tabla 36. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un yogurt de Tocosh de 1 litro? .................. 77
Tabla 37. Épocas del año que consumen yogurt ...................................................................... 78
Tabla 38. Presentaciones de yogurt de tocosh .......................................................................... 79
Tabla 39. Lugar de preferencia para adquirir yogurt de tocosh ............................................... 80
Tabla 40. Medio que proporcionaría el yogurt de tocosh en sus tres sabores .......................... 81
Tabla 41. Características que priorizan al comprar un yogurt ................................................. 82
Tabla 42. Proyección de crecimiento ....................................................................................... 84
Tabla 43. NSE y segmentación por edades .............................................................................. 84
Tabla 44. Mercado potencial Total .......................................................................................... 84
Tabla 45. Pregunta 4 ................................................................................................................. 85
Tabla 46. Mercado disponible en personas 2021 – 2025 ......................................................... 85
Tabla 47. Pregunta 7 ................................................................................................................. 86
Tabla 48. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Yogurt de Tocosh de 1 litro? .................. 86
Tabla 49. Mercado Efectivo ..................................................................................................... 86
11
Tabla 50. ¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia? ...................................................... 87
Tabla 51. Mercado objetivo ..................................................................................................... 88
Tabla 52. Frecuencia de compra .............................................................................................. 88
Tabla 53. Demanda total en litros 2021-2025 .......................................................................... 89
Tabla 54. ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh? ........................... 89
Tabla 55. Demanda yogur sabor a Mora .................................................................................. 90
Tabla 56. Demanda yogur sabor a kiwi .................................................................................... 90
Tabla 57. Demanda yogur sabor a Moringa ............................................................................. 90
Tabla 58. Pregunta 11: ¿En qué época del año consumiría yogurt de tocosh?. ....................... 91
Tabla 59. % Estacionalidad mensual 2021-2025 ..................................................................... 91
Tabla 60. Ventas en litros, por año y sabor .............................................................................. 92
Tabla 61. Resumen de ventas totales en litros por año y sabor ................................................ 94
Tabla 62. Pregunta 13. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro yogurt de Tocosh? ................... 94
Tabla 63. Programa de ventas 2021 ......................................................................................... 95
Tabla 64. Programa de ventas 2022 ......................................................................................... 96
Tabla 65. Programa de ventas 2023 ......................................................................................... 97
Tabla 66. Programa de ventas 2024 ......................................................................................... 98
Tabla 67. Programa de ventas 2025 ......................................................................................... 99
Tabla 68. Resumen de Presupuesto ........................................................................................ 104
Tabla 69. Presupuesto 2021 ................................................................................................... 104
Tabla 70. Presupuesto 2022 ................................................................................................... 105
Tabla 71. Presupuesto 2023 ................................................................................................... 106
Tabla 72. Presupuesto 2024 ................................................................................................... 107
Tabla 73. Presupuesto 2025 ................................................................................................... 108
Tabla 74. Costo para registrar marca ..................................................................................... 113
12
Tabla 75. Licencias y autorizaciones. .................................................................................... 116
Tabla 76. Legislación Laboral ................................................................................................ 118
Tabla 77. Impuestos ............................................................................................................... 119
Tabla 78. Especificaciones técnicas para el Yogurt ............................................................... 120
Tabla 79. Especificaciones técnicas acerca de agentes microbianos para el Yogurt ............. 120
Tabla 80. Especificaciones técnicas sobre agentes microbianos por categoría y clase para el Yogurt ......... 121
Tabla 81. Resumen de licencias y permisos ........................................................................... 121
Tabla 82. Perfil del puesto de Administrador General ........................................................... 124
Tabla 83. Perfil del puesto de Jefe de Administración y Finanzas ........................................ 125
Tabla 84. Perfil del puesto de Asistente Administrativo y Finanzas ..................................... 126
Tabla 85. Perfil del puesto de Jefe de Marketing y Ventas .................................................... 127
Tabla 86. Perfil del puesto de Asesor Comercial ................................................................... 128
Tabla 87. Perfil del puesto de Jefe de Producción ................................................................. 129
Tabla 88. Perfil del puesto de Asistente de Operaciones y Logística .................................... 130
Tabla 89. Perfil del puesto de Asistente de Control de Calidad ............................................. 131
Tabla 90. Perfil del puesto de Asistente de Almacén ............................................................. 132
Tabla 91. Perfil del puesto de Operario de Producción .......................................................... 133
Tabla 92. Contratos ................................................................................................................ 136
Tabla 93. Planilla de personal para todos los años ................................................................. 138
Tabla 94. Planilla del Área Administrativa ............................................................................ 138
Tabla 95. Cuadro de provisiones del Área Administrativa .................................................... 139
Tabla 96. Cuadro del Pago total de la Planilla Administrativa .............................................. 140
Tabla 97. Planilla del Área de Ventas .................................................................................... 140
Tabla 98. Cuadro de provisiones del Área de Ventas ............................................................ 141
Tabla 99. Cuadro del Pago total de la Planilla de Ventas ...................................................... 142
13
Tabla 100. Planilla del Área de Producción (MOD) .............................................................. 142
Tabla 101. Cuadro de provisiones del Área de producción (MOD) ...................................... 143
Tabla 102. Cuadro del Pago total de la Planilla de Producción (MOD) ................................ 144
Tabla 103. Planilla del Área de Producción (MOI) ............................................................... 144
Tabla 104. Cuadro de provisiones del Área de Producción (MOI) ........................................ 145
Tabla 105. Cuadro del pago total de la Planilla de Producción (MOI) .................................. 145
Tabla 106. Resumen total pago de Planillas .......................................................................... 146
Tabla 107. Mano de Obra Tercerizada ................................................................................... 147
Tabla 108. Puestos y Horario de Trabajo ............................................................................... 148
Tabla 109. Capacidad de diseño ............................................................................................. 148
Tabla 110. Capacidad instalada .............................................................................................. 149
Tabla 111. Capacidad utilizada 2021-2025 ............................................................................ 149
Tabla 112. Producción 3 turnos/día ........................................................................................ 149
Tabla 113. Programa de producción yogurt mora 1lt ............................................................. 152
Tabla 114. Programa de producción yogurt mora 1lt ............................................................. 153
Tabla 115. Programa de producción yogurt-kiwi1lt 2021-2025 ............................................ 155
Tabla 116. Programa de producción yogurt-kiwi1lt 2021-2025 ............................................ 156
Tabla 117. Programa de producción yogurt Moringa-Lt 2021-205 ....................................... 158
Tabla 118. Consolidado de programa de producción yogurt 2021-2025 ............................... 160
Tabla 119. Consolidado de materia prima-insumos 2021-2025 ............................................ 160
Tabla 120. Consolidado de compra de materia prima-insumos 2021-2025 ........................... 161
Tabla 121. Consolidado de compra de materia prima-insumos en soles 2021-2025 ............. 162
Tabla 122. % de participación de compra vs ventas 2021-2025 ............................................ 163
Tabla 123. Consolidado de compra de materia prima-insumos 2021-2025 ........................... 163
Tabla 124. Maquinaria para la producción ............................................................................. 164
14
Tabla 125. Ficha técnica balanza electrónica ......................................................................... 165
Tabla 126. Ficha máquina filtro ............................................................................................. 165
Tabla 127. Ficha técnica máquina agitadora .......................................................................... 166
Tabla 128. Ficha técnica máquina pasteurizadora ................................................................. 166
Tabla 129. Ficha técnica máquina congeladora ..................................................................... 166
Tabla 130. Ficha técnica mezcladora horizontal .................................................................... 167
Tabla 131. Ficha técnica máquina llenadora .......................................................................... 167
Tabla 132. Ficha técnica máquina etiquetadora ..................................................................... 167
Tabla 133. Ficha técnica máquina tapera ............................................................................... 168
Tabla 134. Equipos para la producción .................................................................................. 168
Tabla 135. Herramientas para la producción ......................................................................... 169
Tabla 136. Utensilios para la producción ............................................................................... 169
Tabla 137. Mobiliarios para la producción ............................................................................ 170
Tabla 138. Mobiliarios para la producción ............................................................................ 170
Tabla 139. Mobiliarios para la producción ............................................................................ 171
Tabla 140. Programa de mantenimientos de equipos y maquinas 2021-2025 ....................... 172
Tabla 141. Programa de mantenimiento máquinas de operaciones 2021-2025 ..................... 173
Tabla 142. Tareas de mantenimiento de máquinas ................................................................ 174
Tabla 143. Programa de mantenimientos de equipos ............................................................. 175
Tabla 144. Programa de mantenimientos de equipos ............................................................. 176
Tabla 145. Programa de reposición de utensilios y herramientas .......................................... 177
Tabla 146. Programa de compras posteriores ........................................................................ 177
Tabla 147. Variables de la macro localización ...................................................................... 180
Tabla 148. Distritos evaluados ............................................................................................... 180
Tabla 149. Variables de la micro localización ....................................................................... 183
15
Tabla 150. Gastos de adecuación ........................................................................................... 184
Tabla 151. Facturación de agua .............................................................................................. 185
Tabla 152. Selección de tachos .............................................................................................. 189
Tabla 153. Equipos de seguridad ........................................................................................... 190
Tabla 154. Plan anual de responsabilidad social .................................................................... 191
Tabla 155. Gastos mensuales de servicios ............................................................................. 192
Tabla 156. Inversión en activo fijo depreciable ..................................................................... 193
Tabla 157. Inversión en activo intangible .............................................................................. 194
Tabla 158. Inversión en gastos pre operativos ....................................................................... 195
Tabla 159. Inversión en inventarios iniciales ......................................................................... 198
Tabla 160. Inversión en capital de trabajo (expresado en soles) ............................................ 200
Tabla 161. Liquidación del IGV. ........................................................................................... 205
Tabla 162. Resumen de estructura de Inversiones. ................................................................ 206
Tabla 163. Estructura de financiamiento ................................................................................ 207
Tabla 164. Financiamiento. .................................................................................................... 207
Tabla 165. Aporte de los socios. ............................................................................................ 207
Tabla 166. Cronograma de pago a MI BANCO ..................................................................... 208
Tabla 167. Condiciones del préstamo. ................................................................................... 209
Tabla 168. Financiamiento de la deuda del activo fijo .......................................................... 209
Tabla 169. Ingreso de ventas 2021 ......................................................................................... 210
Tabla 170. Ingreso de ventas 2022 ......................................................................................... 210
Tabla 171. Ingreso de ventas 2023 ......................................................................................... 211
Tabla 172. Ingreso de ventas 2024 ......................................................................................... 211
Tabla 173. Ingreso de ventas 2025 ......................................................................................... 212
Tabla 174. Ingreso total de ventas por canales ....................................................................... 212
16
Tabla 175. Recuperación de capital de trabajo ...................................................................... 213
Tabla 176. Valor de desecho neto del activo fijo ................................................................... 214
Tabla 177. Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de mora ............................... 215
Tabla 178. Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de kiwi ................................ 215
Tabla 179. Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de moringa .......................... 216
Tabla 180. Presupuesto de mano de obra directa ................................................................... 216
Tabla 181. Presupuesto de costos indirectos en soles ............................................................ 217
Tabla 182. Presupuesto de gastos de administración en soles ............................................... 219
Tabla 183. Presupuesto de gastos de ventas en soles ............................................................. 222
Tabla 184. Depreciación ........................................................................................................ 223
Tabla 185. Amortización ........................................................................................................ 224
Tabla 186. Activo fijo no depreciable en soles ...................................................................... 224
Tabla 187. Costo de producción unitario de yogurt de mora ................................................. 225
Tabla 188. Costo de producción unitario de yogurt de kiwi .................................................. 225
Tabla 189. Costo de producción unitario de yogurt de moringa ............................................ 226
Tabla 190. Costos variables unitarios .................................................................................... 226
Tabla 191. Costos fijos unitarios ............................................................................................ 227
Tabla 192. Premisas de Estad de Ganancias y pérdidas y del flujo de caja ........................... 228
Tabla 193. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros (valor en soles) ............. 229
Tabla 194. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y Escudo fiscal ............ 230
Tabla 195. Flujo de Caja proyectado Operativo .................................................................... 231
Tabla 196. Flujo Capital proyecto .......................................................................................... 232
Tabla 197. Flujo de Caja Económico proyectado .................................................................. 232
Tabla 198. Flujo del Servicio de la deuda .............................................................................. 233
Tabla 199. Flujo de Caja Financiero proyectado ................................................................... 233
17
Tabla 200. Cálculo de CAPM ................................................................................................ 234
Tabla 201. Cálculo de COK propio ........................................................................................ 234
Tabla 202. Costo promedio ponderado de capital (WACC) .................................................. 235
Tabla 203. Indicadores de rentabilidad .................................................................................. 235
Tabla 204. VANE Y VANF ................................................................................................... 235
Tabla 205. TIRE Y TIRF ....................................................................................................... 236
Tabla 206. Flujo Económico y Flujo Financiero .................................................................... 236
Tabla 207. Periodo de recuperación ....................................................................................... 236
Tabla 208. Análisis B/C Económico ...................................................................................... 237
Tabla 209. Análisis B/C Financiero ....................................................................................... 237
Tabla 210. Costos variables, costos fijos ............................................................................... 238
Tabla 211. Estados de resultados (costeo directo) ................................................................. 239
Tabla 212. Punto de equilibrio en unidades ........................................................................... 239
Tabla 213. Punto de equilibrio en soles ................................................................................. 240
Tabla 214. Ventas proyectadas/venta equilibrio .................................................................... 240
Tabla 215. Variables de entrada ............................................................................................. 240
Tabla 216. Variables de salida ............................................................................................... 241
Tabla 217. Análisis Unidimensional variable demanda (expresado en soles) ....................... 241
Tabla 218. Análisis Unidimensional variable precio (expresado en soles) ............................ 241
Tabla 219. Análisis Unidimensional variable materia prima (expresado en soles) ............... 242
Tabla 220. Análisis multidimensional .................................................................................... 242
Tabla 221. Variables Críticas ................................................................................................. 243
18
Índice de Figuras
Figura 1. Logo de BIO TOCOSH. ............................................................................................. 3
Figura 2. Partida arancelaria. ................................................................................................... 4
Figura 3. Presentaciones de Bio Tocosh. ................................................................................... 7
Figura 4. Envase del producto. ................................................................................................. 11
Figura 5. Mortalidad proporcional (% defunciones totales, todas las edades, ambos sexos),
2015. Adaptado de “Causas de Mortalidad” por Organización Panamericana de la Salud,
Plataforma de Información en Salud de las Américas (PLISA). .............................................. 12
Figura 6. Social Media: Perú es el primer país de la región con mayor porcentaje de alcance
de redes sociales. Adaptado de “Social Media: Perú es el primer país de la región con mayor
porcentaje de alcance de redes sociales” por Diario Gestión, 11 de febrero del 2019. ............ 13
Figura 7. Dimensión del territorio peruano. Recuperado de Google imágenes. ...................... 15
Figura 8. Tasa de crecimiento promedio anual 1940-2017. Recuperado de “Perú: Crecimiento
y distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,
2018, p.10. ................................................................................................................................ 19
Figura 9. Evolución de la PEA a nivel nacional. Adaptado de “Comportamiento de los
indicadores de mercado laboral a nivel nacional”, por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática, 2020, p.3. ............................................................................................................. 21
Figura 10. Balanza Comercial 2012-2021. Recuperado de “Reporte de Inflación” por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2020, p.44. ................................................................................. 23
Figura 11. PBI por sectores. Recuperado de “Reporte de Inflación” de junio 2020 por el
Banco Central de Reserva del Perú, 2020. ............................................................................... 24
Figura 12. Tasa de interés de referencia. Recuperado de “Reporte de Inflación” de junio 2020,
por el Banco Central de Reserva del Perú, 20202, p.102. ........................................................ 26
19
Figura 13. Tipo de Cambio agosto 2019 a agosto 2020. Adaptado de SUNAT, disponible en
e-consulta.sunat.gob.pe/ ........................................................................................................... 26
Figura 14. Tipo de Cambio de agosto 2020. Recuperado de SUNAT, disponible en https://e-
consulta.sunat.gob.pe/ 27
Figura 15. Riesgo País Perú. Recuperado de “Moody’s Investor Service (Moody’s) ratifica la
calificación crediticia de Perú en moneda local y extranjera en A3 con perspectiva estable”
por el Ministerio de Economía y Finanzas, 30 de junio del 2020. ........................................... 28
Figura 16. Consumo per cápita de productos lácteos procesados y frescos. Recuperado de
“OECD‑FAO Agricultura Outlook 2020‑2029”, por la OCDE/FAO, 2020, p. 176. ............... 30
Figura 17. Yogures naturales. Adaptado de “Estos son los 15 mejores yogures naturales según
la OCU”, por Macorra, 07 de julio del 2020. ........................................................................... 31
Figura 18 Mejores marcas de yogures de fruta. ....................................................................... 32
Figura 19. Búsqueda de ofertas y productos más económicos. Recuperado de “Hogares
peruanos buscarán ahorrar, cambiando sus gastos”, por Kantar, 07 de junio del 2020. .......... 32
Figura 20. Algunas marcas de la competencia. Recuperado de página web de las marcas. ... 39
Figura 21. Yogurt Yolac. Recuperado de página web de la marca. ......................................... 40
Figura 22. Yogur de la competencia Santa Natura ................................................................... 40
Figura 23. Competencia Indirecta. Recuperado de Imágenes de Google. ............................... 44
Figura 24. Lima metropolitana: personas por zonas geográficas APEIM según NSE 2019. .. 55
Figura 25. Entrevista 1 ............................................................................................................. 56
Figura 26. Entrevista 2 ............................................................................................................. 58
Figura 27. Entrevista 3. ............................................................................................................ 60
Figura 28 Entrevista 4. ............................................................................................................. 63
Figura 29. Cuadro de precios según experto. .......................................................................... 64
Figura 30. Focus Group 1, foto 1. ............................................................................................ 66
20
Figura 31. Focus Group 2, foto 1. ............................................................................................ 68
Figura 32.Género de los encuestados. ..................................................................................... 69
Figura 33. Rango de edad de los encuestados. ......................................................................... 70
Figura 34. Distrito de residencia .............................................................................................. 71
Figura 35. Pregunta 4: consume Productos naturales .............................................................. 72
Figura 36. Pregunta 5: Consume yogurt natural ...................................................................... 73
Figura 37. Pregunta 6: ¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia? ................................. 74
Figura 38. Pregunta 7: ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt de “Tocosh con olor
Neutralizado? ........................................................................................................................... 75
Figura 39. Pregunta 8: ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de tocosh? ........ 76
Figura 40. Pregunta 9: cuantas veces a la semana compras yogurt. ......................................... 77
Figura 41. Pregunta 10: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un yogurt de Tocosh de 1 litro.
.................................................................................................................................................. 78
Figura 42. Pregunta 11: Épocas del año que consumen yogurt. .............................................. 79
Figura 43. En qué presentaciones consumiría el yogurt de Tocosh ......................................... 80
Figura 44. Lugar de preferencia para adquirir yogurt de tocosh .............................................. 81
Figura 45.Pregunta 14: Medio que proporcionaría el yogurt de tocosh en sus tres sabores. ... 82
Figura 46.Pregunta 15: ¿Qué características que priorizan al hacer la compra? ...................... 83
Figura 47.Presentación del producto. ..................................................................................... 101
Figura 48.Tiendas por Conveniencia ..................................................................................... 102
Figura 49. Accesorios como promoción. ............................................................................... 103
Figura 50. Tipos de empresa en el Perú. Recuperado de https://cuadrocomparativo.org/tipos-
de-empresas-en-peru/ ............................................................................................................. 111
Figura 51. Composición de la constitución de la empresa ..................................................... 111
Figura 52. Costo de trámites para constitución de la empresa. .............................................. 111
21
Figura 53. Pasos para registrar una marca. Recuperado de https://registrarunamarca.net/como-
registrar-una-marca/peru/ ....................................................................................................... 113
Figura 54. Organigrama de la empresa BIO PRODUCTS S.A.C. ......................................... 122
Figura 55. Mapa del distrito de Comas ................................................................................. 178
Figura 56. Mapa del distrito de Cercado de Lima .................................................................. 179
Figura 57. Mapa del distrito del Rímac .................................................................................. 179
Figura 58. Ubicación de Calle Chacra Cerro, Recuperado de Urbania ................................. 181
Figura 59. Local Industrial, Recuperado de Urbania ............................................................ 181
Figura 60. Ubicación de Tambo Río, Recuperado de Urbania ............................................. 182
Figura 61. Local Industrial, Recuperado de Urbania ............................................................ 182
Figura 62. Ubicación de Jiron Santa Leonor, Recuperado de Urbania ................................. 182
Figura 63. Local Industrial, Recuperado de Urbania ............................................................ 183
Figura 64. Estructura Tarifaria SEDAPAL ........................................................................... 185
Figura 65. Estructura Tarifaria ELDENOR ........................................................................... 186
Figura 66. Plano de Local BIO PRODUCT. .......................................................................... 187
1
Resumen Ejecutivo
El trabajo de investigación que se presenta tiene por finalidad analizar una propuesta de
negocio que consiste en la elaboración y comercialización de un yogurt natural llamado BIO
TOCOSH, que pertenece a la empresa BIO PRODUCTS SAC, localizada en el distrito de
Comas de Lima Metropolitana.
Nuestro producto con materia prima de tocosh; es un yogurt natural en presentación de
un litro, que estará acompañado con frutos de alto valor nutricional como el kiwi, la mora y la
moringa, dando como resultado tres presentaciones de yogurt, tocosh como kiwi, tocosh con
mora y tocosh con moringa, cada una de ellas endulzada naturalmente con stevia.
El proyecto será analizado en un lapso de cinco años, con un representativo de negocio
a consumir (B2C). El yogurt BIO TOCOSH es un producto único en el mercado pues combina
frutos con excelentes propiedades nutricionales que buscan reforzar la salud de las personas.
Esta idea de negocio nace pues desde hace ya muchos años las personas están buscando mejor
aún más su calidad de vida y la de sus familias, con un buen trabajo, una buena educación y
más aún una buena salud, es por ello que priorizan en adquirir productos alimenticios de buena
calidad y de grandes beneficios nutricionales.
Es así que buscamos que BIO TOCOSH sea consumido por el público en general, pues
el yogurt es un producto comercial muy aceptado por todas las familias, sin embargo, daremos
un mayor énfasis como público objetivo a las personas entre 40 hasta 65 años de edad con poder
adquisitivo socio económico C de la zona 2 de Lima Metropolitana, que ya consuman productos
naturales o que deseen empezar a hacerlo. Se tendrán dos canales de venta, las tiendas por
conveniencia y nuestra tienda on line en donde se distribuirá vía delivery.
La inversión inicial será de S/. 187,662, de los cuales S/. 119,682 serán aportados por
los cuatro accionistas en partes iguales como capital propio, el monto faltante que asciende a
2
S/. 67,980, será subvencionado con la financiera MI BANCO a 25% de TCEA y a un plazo de
36 meses (3 años), siendo cada cuota de S/. 2,615.
Para esta investigación el resultado de la tasa costo promedio ponderado es de 11.58%
y también el costo de oportunidad de nosotros como accionista es de 14.54%, demostrando
finalmente que la idea de negocio puede ser viable y rentable para los accionistas. Por otro lado,
también tenemos que el VANE resulto S/. 697.315 y el VANF salió S/. 481,552, así como que
la TIRE resulto 75.48% y la TIRF salió 52.55%, siendo estos indicadores de rentabilidad los
que respaldan aún más nuestra idea de negocio, haciendo viable la puesta en marcha del
proyecto.
Finalmente, haciendo un análisis de sensibilidad para ver que tanto puede resistir el
negocio a los cambios en el mercado, podemos observar que la variable demanda es sensible y
que nos permitirán reducirla hasta un 15% para que el proyecto siga siendo rentable, con lo que
un cambio mayor en esta variable podría afectarnos, siendo este un escenario pesimista. Sin
embargo, desde una óptica optimista y con todos los análisis realizados durante el proyecto,
concluimos que nuestro yogurt BIO TOCOSH es un negocio viable y rentable para cualquier
inversionista.
3
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
La razón social de la empresa es el siguiente: BIO PRODUCTS S.A.C
1.1.2. Nombre comercial.
BIO TOCOSH
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de BIO TOCOSH.
Elaboración Propia.
1.1.4. Slogan.
“La naturaleza hecha Yogurt”
1.1.5. Horizonte de evaluación.
BIO PRODUCTS S.A. trabajará con un lapso proyectado de 5 años, del 2021 al
2025. También se evaluará los costos y beneficios atribuidos al producto. El año 2020
en nuestro proyecto será considerado como el año cero.
1.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
La actividad de la economía es de nivel secundario, debido que nuestra área de
trabajo será el proceso de comercialización y producción de un yogurt en base a
productos 100% naturales.
4
1.2.2. Código CIIU.
Según lo declarado en la clasificación industrial internacional uniforme de todas
las actividades económicas (CIIU), la clasificación corresponde a 1050, que es el rubro
de fabricación de productos lácteos.
1.2.3. Partida arancelaria.
0403909090: “La demás elaboración de yogurt a base de productos y
edulcorante naturales”.
Figura 2. Partida arancelaria.
Recuperado de SUNAT.
- Yogur:
- - Aromatizados o con frutas u otros frutos o cacao, incluso con
adición de azúcar y otro edulcorante
- - Los demás
- Los demás:
- - Suero de mantequilla
- - Los demás:
- - - Aromatizados o con frutas u otros frutos o cacao, incluso con
adición de azúcar y otro edulcorante
- - - Los demás
productos comestibles de origen animal,
Leche y productos lácteos; huevos de ave; miel natural;
0403.90.10.00
0403.90.90
0403.90.90.10
0403.90.90.90
Capítulo 4
0403.10.00
0403.10.00.20
0403.10.00.90
403.9
no expresados ni comprendidos en otra parte
5
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
BIO PRODUCTS S.A.C es una empresa peruana dedicada para elaboración y
comercialización de productos 100% naturales con un alto valor nutricional. El yogurt BIO
TOCOSH es el producto bandero ya que mezcla principalmente con tres frutas que poseen
poder nutracéutico para la dieta de las personas. Los canales de distribución serán directo e
indirecto, además de apoyarnos de nuestra fuerza de ventas que operarán según un plan
estratégico.
BIO PRODUCTS S.A.C es un modelo de negocio B2C, que ofrece la elaboración y
comercialización de yogures 100% naturales, sin preservantes químicos. Los ingredientes
principales son el Tocosh, kiwi, mora, moringa y la Stevia, los cuales permiten brindar
variedades de sabores de yogurt.
Nuestro público objetivo son las personas de los niveles socioeconómicos C de la zona
2 de Lima Metropolitana. Sin embargo, se tendrá un énfasis en las personas de 40 años a más,
ya que a partir de dicha edad las defensas del cuerpo tienden a disminuir. Es así que yogurt BIO
TOCOSH busca ser parte de la dieta de las personas que desean mejorar su estilo de vida y la
calidad de su salud.
6
Tabla 1
Modelo CANVAS.
Nota: Elaboración propia.
Relación con los
clientes
Segmentación
de clientes
Canales de venta Recursos claves
• Productores de tocosh,
kiwi, mora, moringa y
Stevia.
• Comerciantes
mayoristas de frutas de
los mercados mayoristas
• Transporte para
tercerizar el envío de
producto terminado.
• Proveedores de insumos,
materiales, equipos, etc.
• Compra de M.P. e insumos de la
más alta calidad.
• Control de calidad en los
procesos.
• Innovación en la elaboración de
sabores.
• Fabricación con metodología
Lean Manufacturing.
• Capacitación constante.
• Máquinas con alta capacidad de
producción en planta.
• Marketero con experiencia
• Software de alta capacidad.
• Equipo de trabajo capacitado.
• Nutricionistas.
Yogurt nutracéutico 100 %
natural, elaborado con insumos de
alto poder nutritivo, como son el
Tocosh, Kiwi, Moringa y Mora,
endulzado con Stevia.
Refuerza el sistema
inmunológico, alivia afecciones
respiratorias, mejorar el proceso
digestivo y disminuye el
estreñimiento, posee un alto poder
antioxidante, fortalece el sistema
óseo. Previene la diabetes y
elimina la retención de líquidos en
el cuerpo.
• Puntos de venta del
producto.
• Redes Sociales.
• Página web.
Público de 40 años a 65
años
Distritos Comas San
Martin de Porres, los
Olivos.
NSE C
Personas que ya
consumen productos
naturales.
Personas que desean
mejorar su estilo de vida
saludable.
• Tienda por
conveniencias; Tambo,
Mass
• Tienda virtual.
7
1.4. Descripción del producto
Descripción.
BIO TOCOSH será yogurt natural cuyo objetivo principal es fortalecer el sistema
inmunológico; con sus ingredientes que combinan de manera ideal, tocosh, kiwi, moringa y
mora, endulzados con Stevia.
La presentación del producto será de 1 litro en los siguientes sabores:
1. Tocosh y Mora.
2. Tocosh y Kiwi.
3. Tocosh y Moringa.
Figura 3. Presentaciones de Bio Tocosh.
Elaboración Propia.
Los beneficios de los insumos seleccionados para la elaboración de Bio Tocosh se
presentan en la Tabla 2.
8
Tabla 2
Beneficios del producto.
Insumo Beneficio
TOCOSH
Considerada como una penicilina natural, debido al proceso que pasa la papa, dando
como resultado su componente antibiótico y bactericida.
Alimento pro biótico, que está compuesto por alcaloides, aminoácidos y antimicrobiano.
Ayuda a eliminar las úlceras estomacales y la gastritis crónica. Alivia las afecciones
renales y hemorroides.
Cumple con mejorar el proceso digestivo, la flora intestinal y evite la osteoporosis.
MORINGA
Promueve la mejora en la estructura celular del cuerpo.
Regula los niveles de colesterol sérico.
Tiene un beneficio en el proceso continuo normal hígado y el riñón.
Ayuda para una correcta digestión.
Favorece el funcionamiento de un sistema circulatorio saludable.
MORA
Es un potente antioxidante.
Previene las enfermedades cardiovasculares.
Ayuda en la digestión.
KIWI
Antiinflamatorio natural
Contribuye con la salud de los músculos.
Ayuda a absorber mejor el hierro.
Regula el colesterol en la sangre.
STEVIA
Tiene propiedades antibióticas.
Favorece al corazón.
Es buena para la hipertensión.
Disminiye la cantidad de glucosa en la sangre.
Reduce el cansancio y la fatiga.
Protege y ayuda al estómago.
Nota. Adaptado de Perú (2017, 25 de agosto); Inkanat (2015, 17 de julio); Flores (2020, 30 de julio);
Cuerpo Mente (s.f.); Pizca de Hogar (s.f.).
Por otra parte, el producto contiene alto valor nutricional conforme se muestra en las
siguientes tablas.
Tabla 3
Valor nutricional del Tocosh.
Nota: Adaptado de “Tabla Peruana de Composición de alimentos”, por el Ministerio de Salud, 2009.
Descripción Unidades Tocosh
Calorías Kcal 192
Fibra Gramos 1.4
Carbohidrato g 41.3
Proteínas g 2.6
Grasa g 2.2
Agua g 52.7
Cenizas g 1.2
9
Tabla 4
Valor nutricional de la Mora.
Nota: Adaptado de “Mora: propiedades, beneficios y valor nutricional”, por La Vanguardia, 06 de agosto
del 2018.
Tabla 5
Valor nutricional del Kiwi.
Descripción Unidades Kiwi
Calorías Kcal 61
Potasio mg 312
Carbohidrato g 14.66
Proteínas g 1.14
Grasa g 0.52
Nota: Adaptado de “Kiwi, Info.Nutricional”, por Fatsecret España [mobile.fatsecret.es], 2020.
Tabla 6
Valor nutricional de la Moringa.
Descripción Unidades Moringa
Fibra g 0.9
Potasio mg 0.259
Vitamina A mg 3.39
Vitamina C mg 3.39
Vitamina B2 mg 0,05
Vitamina B1 mg 0,21
Carbohidrato g 13.4
Proteínas g 6.7
Lípidos g 1.7
Humedad g 75
Calcio g 0.44
Fosforo g 0.07
Hierro g 0.007
Magnesio g 0.024
Nota: Adaptado de “Moringa: propiedades, beneficios y valor nutricional”, por Penelo, 25 de octubre del
2018.
Descripción Unidades Mora
Calorías Kcal 39
Fibra g 6.6
Potasio mg 16
Hidrato de Carbono g 5.1
Vitamina C mg 15
Grasa g 0.2
10
Tabla 7
Valor nutricional de la Stevia.
Descripción Unidades Stevia
Carbohidrato g 100
Nota: Adaptado de “Tabla Nutricional: Edulcorante, polvo extracto de hierbas de hoja de Stevia”, por
Todo Alimentos [todoalimentos.org].
Receta preliminar.
Los insumos para elaborar el yogurt Bio Tocosh tienen un alto contenido nutricional,
aportando al producto final beneficios para la salud del consumidor. En la siguiente
tabla, se muestra disgregado el valor numérico nutricional de Biotocosh.
Receta preliminar del producto.
Descripción Unidad Tocosh Kiwi Moringa Stevia Yogurt Bio Tocosh
100 gr 100 gr 100 gr 100 gr 100 gr
Calorías Kcal 192 61 253.0
Fibra g 1.4 0.9 2.3
Potasio mg 312 0.259 312.3
Hidrato de carbono g 0.0
Vitamina A mg 3.39 3.4
Vitamina C mg 220 220
Vitamina B1 mg 0.21 0.2
Vitamina B2 mg 0.05 0.1
Carbohidrato g 41.3 14.66 13.4 100 169.4
Proteínas g 2.6 1.14 6.7 10.4
Grasa g 2.2 0.52 2.7
Lípidos g 1.7 1.7
Humedad g 75 75.0
Calcio g 0.44 0.4
Fosforo g 0.07 0.1
Hierro g 0.007 0.0
Magnesio g 0.024 0.0
Agua g 52.7 52.7
Cenizas g 1.2 1.2
Nota: Adaptado de entrevista a nutricionista.
11
Durabilidad.
El producto será elaborado bajo el cumplimiento de las normas dictaminadas por
DIGESA y SENASA, posterior a la fabricación tendrá un tiempo de consumo de hasta 90 días.
Uso.
Podrá ser consumido por el público en general, se recomienda el consumo en niños bajo
la supervisión de un adulto.
Envase
El producto será comercializado en botellas de plástico de un litro en los diferentes
sabores del producto.
Figura 4. Envase del producto.
Elaboración Propia.
1.5. Oportunidad de Negocio
En nuestra actualidad el mundo atraviesa una de las pandemias más devastadores de la
historia, pues no existen precedentes de alguna enfermedad como tal y por ende de un
tratamiento conocido, siendo la población más vulnerable los niños y los adultos mayores,
seguido de las personas que sufren alguna afección médica previa como quizás: hipertensión
arterial, problemas cardiacos o pulmonares, tipos de diabetes, tipos de cáncer, sobre peso, etc.
25 cms x 8 cms
12
En tal sentido, nos damos cuenta que es de vital importancia la buena nutrición a través de una
correcta elección de alimentos saludables que puedan fortalecer nuestro sistema inmunológico
y más.
Para validar lo dicho en líneas anteriores se presenta la siguiente figura que muestra los
principales factores de mortalidad en la población peruana tomando en cuenta todas las edades
y ambos sexos).
Figura 5. Mortalidad proporcional (% defunciones totales, todas las edades, ambos sexos), 2015.
Adaptado de “Causas de Mortalidad” por Organización Panamericana de la Salud, Plataforma de
Información en Salud de las Américas (PLISA).
Tal como vemos en la figura anterior el 21% de peruanos fallece a causa de
enfermedades del sistema respiratorio, mientras el 20% por enfermedades neoplasias.
Asimismo, el 19% por enfermedades del sistema circulatorio.
Por otro lado, en cuanto al avance de la tecnología con ello el comercio electrónico
debido a la aparición de redes sociales y el incremento de entrega a domicilio.
De acuerdo con una noticia del diario Gestión (2019, 11 de febrero), como resultado de
un estudio realizado por la firma Com Score para el diario La República de Colombia, Perú
lidera el listado con más relevancia en la categoría de “social media” con 93.2%.
21%
20%
19%
11%
10%
7%
4%
4%
2%
1%
1%
0% 5% 10% 15% 20% 25%
Enf. Del Sistema respiratorio
Neoplasias
Enf. Del Sistema Circulatorio
Causas Externas
Enf. Infecciosas y parasitarias
Enf. Del sistema digestivo
Enf. Endocrinas, nutricionales y metabólicas
Enf. Del sistema genitourinario
Afecciones perinatales
Malformaciones congénitas, deformidades y…
Otros causas
13
Figura 6. Social Media: Perú es el primer país de la región con mayor porcentaje de alcance de redes
sociales. Adaptado de “Social Media: Perú es el primer país de la región con mayor porcentaje de alcance
de redes sociales” por Diario Gestión, 11 de febrero del 2019.
Tal como vemos en la figura anterior Perú, lidera el ranking con más relevancia en la
categoría de social media con 93.2%; le sigue Brasil, con 89.1%; México, con 87.8%; y
Argentina, con 83.2%.
Asimismo, es importante considerar la comercialización vía delivery, las ventas de
comida por delivery en el Perú mueven alrededor de 400 millones de soles anuales, tras la
llegada de aplicativos enfocados a facilitar el día a día de las personas, afirmó el gerente general
de Pickadeli, Víctor Hugo De La Cruz (Andina: 2019, p1).
Si bien BIO TOCOSH no es específicamente comida, se toma como referencia dicha
información para el presente proyecto, ya que es un producto para consumo humano.
Por todo lo expuesto anteriormente es una oportunidad de negocio teniendo en cuenta
que el producto responde a una necesidad de la población.
93,20%
89,10%
88%
83%
76,00%
78,00%
80,00%
82,00%
84,00%
86,00%
88,00%
90,00%
92,00%
94,00%
Perú Brasil México Argentina
Perú
Brasil
México
Argentina
14
Es así que se buscará aprovechar esta excelente oportunidad de negocio y ofrecer un
yogurt 100% natural que tiene como ingredientes principales como; Tocosh y Kiwi, Moringa y
Mora, (frutos con un poderoso valor nutraceútico), complementados con otros frutos de también
altísimo valor nutricional, lo cual hace a Bio Tocosh un yogurt único en su clase.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Se utilizará como estrategia que se caracteriza por la de diferenciación de producto, pues
la calidad de los insumos y el alto valor nutricional y los beneficios que aporta a la salud,
convierte a Bio Tocosh en un producto único en el mercado.
Algunas características diferenciadoras son:
• Alto valor nutricional
• Buena relación precio y calidad (1 Litro completo)
• Presentación
Por otro lado, el producto se podrá encontrar en varios puntos de venta como tienda por
conveniencias (TAMBO, MASS) y se contará con una tienda virtual en la página web de la
empresa.
15
Capitulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. El Perú.
Perú se ubica en la parte central y occidental de América del Sur con los países
que limita hacia al sur con Chile, al oriente con Bolivia y Brasil, al oeste con el océano
pacifico, Colombia y Ecuador al este.
Su capital es Lima, es el tercer país de mayor extensión de América, cuenta con
tres regiones naturales: costa, sierra y selva, se divide en 24 departamentos, además del
callao, provincia constitucional.
Tiene un área de 1.285.220 Km2 aproximadamente, y una población de
32.162.184 de personas.
Figura 7. Dimensión del territorio peruano. Recuperado de Google imágenes.
16
2.1.1.1. Capital, Ciudades Importantes, Superficie, Número de habitantes.
Capital.
Lima, capital del Perú, esta se ubica en la costa central a orillas del
océano pacifico. Según el Censo Nacional del año 2017, es el departamento con
mayor población, que totalizo 9 485 405 habitantes. La cual considerada es el
centro comercial, cultural y político del País, además está en el quinto lugar de
América Latina por tener la mayor población.
Ciudades importantes.
AREQUIPA: Es el departamento más poblado del país después de Lima,
su capital es Arequipa. Se caracteriza porque constituye el centro comercial y
económico de la zona sur del país, y se convierte en la segunda mayor
contribuidora al PIB después de Lima. Las actividades económicas más
resaltantes de la ciudad son el sector del comercio, de los servicios y de la
construcción.
TRUJILLO: Es la tercera ciudad más importante de Perú y está ubicada
en la costa norte peruana. El sector de la construcción es de los más dinámicos
en Perú, siendo de destacar también la importancia de la industria y del sector
turismo.
CHICLAYO: Está ubicada en el noroeste de Perú, en la costa del Océano
Pacífico, y ocupa el cuarto lugar como ciudad más importante de Perú. La
actividad comercial de la ciudad es muy importante porque se concentra un alta
de actividad de entidades financieras.
CUSCO: Es la capital histórica del Perú. La principal actividad
económica de la ciudad es el turismo, debido a que cuenta con varios lugares de
interés turístico e histórico y es punto de paso para llegar a Machu Picchu.
17
Número de Habitantes.
De acuerdo al Censo realizado en el 2017, la población masculina es
mayor que la femenina en ocho departamentos. Entre ellos están: Madre de Dios
con un 52.3%, San Martín 51%, Tumbes y Ucayali con un 50.5%, Amazonas,
Pasco y Moquegua cada uno con 50.4%, Región Lima y Loreto con un 50.2%
(Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018).
Tabla 8
Distribución porcentual de la población censada, por sexo y departamento
2017.
Departamento Total Hombre (%) Mujer (%)
Total 29 381 884 49,2 50,8
Amazonas 379 384 50,4 49,6
Apurímac 405 759 49,5 50,5
Arequipa 1 382 730 49,0 51,0
Ayacucho 616 176 49,4 50,6
Cajamarca 1 341 012 49,0 51,0
Prov. Const. del Callao 994 494 48,8 51,2
Cusco 1 205 527 49,5 50,5
Huancavelica 347 639 48,6 51,4
Huánuco 721 047 49,5 50,5
Ica 850 765 49,3 50,7
Junín 1 246 038 48,9 51,1
La Libertad 1 778 080 48,8 51,2
Lambayeque 1 197 260 48,5 51,5
Lima 9 485 405 48,8 51,2
Loreto 883 510 50,2 49,8
Madre de Dios 141 070 52,3 47,7
Moquegua 174 863 50,4 49,6
Pasco 254 065 50,4 49,6
Piura 1 856 809 49,5 50,5
Puno 1 172 697 49,3 50,7
San Martín 813 381 51,0 49,0
Tacna 329 332 49,7 50,3
Tumbes 224 863 50,5 49,5
Ucayali 496 459 50,5 49,5
Provincia de Lima a 8 574 974 48,6 51,4
Región Lima b 910 431 50,2 49,8
Nota: Adaptado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017”, por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2018.
a Comprende los 43 distritos de la provincia de Lima.
b Comprende las provincias de Cajatambo, Barranca, Cañete, Canta, Huarochirí, Huaral, Oyón,
Huaura, y Yauyos.
18
Se concluye, que el crecimiento de la población es una oportunidad a fin
de la exposición del presente proyecto Bio Tocosh, debido que existe un mayor
número de compradores posibles en los siguientes años.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita, población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
El Perú, registro un crecimiento promedio anual de 1% con respecto a los
últimos censos realizados por la INEI, desde el 2007 al 2017.
Tabla 9
Tasa de crecimiento promedio anual.
AÑO TOTAL INCREMENTO
INTERCENSAL
INCREMENTO
ANUAL
TASA DE
CRECIMIENTO
PROMEDIO
ANUAL (%)
1940 7 023 112
3 397 245 161 773 1.9
1961 10 420 356
3 701 206 336 472 2.8
1972 14 121 563
3 640 62 404 518 2.6
1981 17 762 230
4 877 212 406 433 2.0
1993 22 639 442
5 581 324 398 665 1.6
2007 28 220 766
3 016 623 301 661 1.0
2017 31 237 384
Nota: Recuperado de “Perú: Crecimiento y distribución de la población, 2017” por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2018.
19
Figura 8. Tasa de crecimiento promedio anual 1940-2017. Recuperado de “Perú: Crecimiento y
distribución de la población, 2017”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018,
p.10.
Se concluye, que la variable tasa de crecimiento de la población de 1% en el
último año es favorable a fin de la exposición del presente proyecto Bio Tocosh, debido
que existe mayor número de compradores posibles en los siguientes años.
Ingreso per cápita.
Como se observa en la figura 10, el ingreso per cápita desde el año 2007 fue
incrementándose hasta en el año 2017, cuando descendió 1.5% con respecto al año 2016.
Sin embargo, se recuperó en el año 2018, incrementando el ingreso per cápita mensual
en 2.2%.
20
Se concluye, que el factor ingreso per cápita, es una oportunidad a fin de la
exposición del presente proyecto Bio Tocosh, debido que a pesar de la paralización de
la economía por el aislamiento social obligatorio impartida por el gobierno central, en
la actualidad se va reanudando la actividad económica con el ellos el ingreso de las
personas se va estabilizando.
Población Económicamente Activa.
La Población Económicamente Activa (PEA) es conformada con un
determinado número de personas, que, contando con la edad mínima establecida de 14
años, ofrecen la mano de obra disponible para la producción de bienes y/o servicios
durante un período de tiempo.
En el año 2017, según resultados de la Encuesta Nacional de Hogares, la
Población en edad de trabajar incremento 1.6%, con respecto del año anterior, mientras
en 2020 incrementa en 1.9% con respecto del año 2019.
765 783825 856 879
927 934 944 946 977 962999 1019 1040
2,4%
5,4%
3,7%
2,6%
5,5%
0,8% 1,0%
0,2%
3,2%
-1,5%
2,2% 2,0%
2,1%
-2,0%
-1,0%
0,0%
1,0%
2,0%
3,0%
4,0%
5,0%
6,0%
0
200
400
600
800
1000
1200
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Ingreso Var. %
21
Figura 9. Evolución de la PEA a nivel nacional. Adaptado de “Comportamiento de los indicadores de
mercado laboral a nivel nacional”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020, p.3.
Se concluye, que el factor PEA, presenta una oportunidad a fin de la exposición
del presente proyecto Bio Tocosh, ya que existe mano de obra capacitada y disponible
en mercado laboral peruano.
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones.
Se puede observar como la balanza comercial desde el 2019 ha ido
recuperándose hasta el 2018 para cerrar el año 2019 con un superávit de US$ 6 614
millones.
15.738
15.94916.143
16.326 16.39616.498
16.904
17.216
17.463 17.458
17.790
14.500
15.000
15.500
16.000
16.500
17.000
17.500
18.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
22
Tabla 10
Balanza comercial-valores FOB (millones US$) al 2010 al 2020.
Año Exportaciones Importaciones Balanza
Comercial
2010 35803 28815 6988
2011 46376 37152 9224
2012 47411 41018 6393
2013 42861 42356 504
2014 39533 41042 -1509
2015 34414 37331 -2916
2016 37082 35128 1953
2017 45422 38722 6700
2018 49066 41870 7197
2019 47688 41074 6614
Nota: Adaptado de Series Anuales Estadísticas del Banco Central de Reserva del Perú.
Según el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), en el último reporte de
inflación a junio 2020, en el primer trimestre del año se registró un superávit de US$
832 millones, US$ 452 millones por debajo de lo registrado en el mismo periodo en el
2019, dicho resultado se debe principalmente a la disminución de las exportaciones por
la pandemia COVID-19. Asimismo, se espera una reducción del superávit comercial,
pero también una reversión gradual.
Se proyecta que el 2020 alcance un superávit de US$ 5 540 millones y para el
2021 un incremento ocasionado por el aumento de exportaciones y recuperación de la
producción local, así como de la demanda internacional (Banco Central de Reserva del
Perú, 2020).
23
Figura 10. Balanza Comercial 2012-2021. Recuperado de “Reporte de Inflación” por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2020, p.44.
Respecto a las exportaciones, estas “descendieron 32.4% al sumar US$ 2.348
millones en marzo mientras que las importaciones descendieron 12.8% al totalizar
US$ 2.600 millones” mientras que las importaciones “se observó una reducción de
12.8% al pasar de US$ 2,981 millones en febrero a US$ 2,600 millones en marzo”
(Diario Gestión, 2020, 05 de mayo), debido la pandemia del COVID-19.
Se concluye, que el facto Balanza Comercial no afecta el desarrollo del presente
proyecto Bio Tocosh. Debido a que el proceso productivo es nacional.
2.1.1.4. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
Producto Bruto Interno.
El Banco Central de Reserva del Perú, en su reporte de inflación a diciembre
2019, proyectó un crecimiento de 3.8% del Producto Bruto Interno (PBI) en el 2020.
Sin embargo, debido a la crisis mundial (Covid-19), el PBI para el 2020 se contraería
24
en 12.5%, pero luego se recuperaría para el 2021 con un crecimiento de 11.5% (Banco
Central de Reserva del Perú, 2020).
Respecto al PBI sectorial, se observa en la Figura 11 que los sectores más
afectados son minería metálica, hidrocarburo, manufactura no primaria, construcción, y
comercio.
Figura 11. PBI por sectores. Recuperado de “Reporte de Inflación” de junio 2020 por el Banco Central
de Reserva del Perú, 2020.
Se concluye, que el factor PBI, es una oportunidad media para el desarrollo del
presente proyecto Bio Tocosh, ya que a pesar de la paralización de la economía por el
aislamiento social obligatorio impartida por el gobierno central, en la actualidad se va
reanudando la actividad económica con ello la producción nacional va recuperándose.
Sin embargo, a la fecha presenta una baja de - 12.5% con respecto del año anterior. Por
otro lado, se estima que el siguiente año crecerá en 11.5%.
Tasa de inflación.
De acuerdo con el Reporte de Inflación a junio del 2020 del BCRP, la tasa de
inflación se redujo 1.78% al mes de mayo 2020. Dicha reducción se debe a las medidas
25
tomadas por el COVID-19 que dieron lugar a una reducción de los ingresos y a una
menor presión de la demanda sobre los precios.
Por otro lado, debido al “choque negativo de oferta que atraviesa la economía
local como consecuencia del estado de emergencia” así como “el debilitamiento
significativo de la demanda interna”, se proyecta que la inflación interanual se ubique
temporalmente por debajo del 1% (Banco Central de Reserva del Perú, 2020, p.143).
Se concluye que la variable tasa de inflación, presenta una oportunidad
moderada para el presente proyecto Bio Tocosh, ya que acabamos de vivir una
recesión económica. Sin embargo, conforme se va activando la economía se espera
que el siguiente año mejore.
Tasa de interés.
Debido a la pandemia, el BCRP tomó como política monetaria reducir la tasa de
interés en 200 puntos básicos entre el 19 de marzo y 9 de abril, alcanzando su mínimo
histórico de 0.5% (Banco Central de Reserva del Perú, 2020).
26
Figura 12. Tasa de interés de referencia. Recuperado de “Reporte de Inflación” de junio 2020, por el
Banco Central de Reserva del Perú, 20202, p.102.
Se concluye que la variable tasa de interés, es una oportunidad para el presente
proyecto Bio Tocosh, ya que en la actualidad existen facilidades para el acceso al crédito
mediante el sistema financiero.
Tipo de cambio.
El tipo de cambio, en los últimos 12 meses ha ido creciendo, reportando su tipo
de cambio más alto en el mes de agosto 2020 y el más bajo en diciembre del 2019.
Figura 13. Tipo de Cambio agosto 2019 a agosto 2020. Adaptado de SUNAT, disponible en e-
consulta.sunat.gob.pe/
3,2
3,25
3,3
3,35
3,4
3,45
3,5
3,55
3,6
ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20
ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20may-
20jun-20 jul-20 ago-20
Compra 3,392 3,384 3,345 3,394 3,314 3,359 3,448 3,431 3,369 3,429 3,516 3,506 3,538
Venta 3,399 3,395 3,349 3,399 3,319 3,360 3,451 3,439 3,373 3,434 3,522 3,510 3,540
Compra Venta
27
En el mes de agosto 2020, el tipo de cambio soles/dólar fluctúo desde de 3.52
hasta 3.59, cerrando el mes de agosto con un tipo de cambio compra con un tipo de
cambio de 3.54.
Figura 14. Tipo de Cambio de agosto 2020. Recuperado de SUNAT, disponible en https://e-
consulta.sunat.gob.pe/
Se concluye, que la variable tipo de cambio presenta una oportunidad para las
inversiones peruanas. Sin embargo, el presente proyecto realizará las inversiones en
moneda nacional, por lo que no afecta al presente proyecto Bio Tocosh.
Riesgo País.
El indicador riesgo país, mide la probabilidad que un Estado pague sus deudas
(responsabilidades de pago) y ayuda a determinar qué tan atractivo es un país para
invertir en él.
El Perú es un país que, pese a la pandemia y su impacto en la economía mundial,
ha mantenido un riesgo país bajo en la región, siendo calificado con una perspectiva
estable por S&P, Moody’s y Fitch (Ministerio de Economía y Finanzas, 2020, 30 de
junio).
28
Figura 15. Riesgo País Perú. Recuperado de “Moody’s Investor Service (Moody’s) ratifica la calificación
crediticia de Perú en moneda local y extranjera en A3 con perspectiva estable” por el Ministerio de
Economía y Finanzas, 30 de junio del 2020.
A agosto del 2020, el riesgo país del Perú cerró en 1.10 %, ajustado después del cierre,
subiendo un punto básico respecto a la data anterior, según el EMBI + Perú calculado por el
banco de inversión JP Morgan. Asimismo, el Perú reportó que se obtuvo el riesgo más bajo de
la región, seguido por Colombia (2.32 puntos) y México (2.60) (Diario Gestión, 2020, 10 de
agosto).
Se concluye, que el variable riesgo país presenta una oportunidad para el presente
proyecto Bio Tocosh, ya que existen condiciones para invertir que a su vez prospere el proyecto.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Entre las leyes y reglamos generales vinculadas al proyecto se tienen las siguientes:
• Ley General de Sociedades (Ley N° 26887)
• Indica las modalidades permitidas de constituirse como una “sociedad” así como
los requisitos para ser una.
• Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa.
29
• Decreto Supremo Nº 008-2008-TR. Texto Único Ordenado de la Ley de
Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y
Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE.
• Ley de Registro Único del Contribuyente (D.L. N° 943)
• Ley Marco de Licencia de Funcionamiento (Ley N° 28976)
• Ley de productividad y competitividad laboral (Ley N° 28532)
• Ley Nº 29571 - Código de protección y defensa del consumidor
• Ley Nº 30619 - Ley Que Modifica La Ley 28976, Ley Marco De Licencia De
Funcionamiento, Acerca De La Vigencia Del Certificado De Inspección Técnica
De Seguridad En Edificaciones.
Se concluye, que la variable a pesar de las regulaciones presenta una oportunidad
para el presente proyecto Bio Tocosh, ya que no existen restricciones para producir y
comercializar Yogurt a base de Tocosh.
2.1.2. Del sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
De acuerdo con la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
(OCDE) y la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura
(FAO), se espera que el consumo mundial de lácteos frescos aumente en 1% al año para
la siguiente década, sobre todo en países como India (OCDE/FAO, 2019). Dicho
crecimiento se mantiene en las proyecciones para el 2020-2029 (OCDE/FAO, 2020).
30
Figura 16. Consumo per cápita de productos lácteos procesados y frescos. Recuperado de “OECD‑FAO
Agricultura Outlook 2020‑2029”, por la OCDE/FAO, 2020, p. 176.
Por otro lado, según el estudio y listado de los mejores yogures de fruta de marca
blanca de la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU), considerando calidad-
precio y sus propiedades de higiene y sabor, son los de la marca Eroski, Lidl,
Mercadona, El Corte Inglés, Dia, Al campo, Ahorra más, Carrefour y Aldi (Puga, J.,
2020, 01 de mayo). En la figura 17, se puede apreciar la lista de los 15 mejores yogures
de fruta.
En cuanto a yogures naturales, la OCU indica que los yogures naturales de la
marca Nestlé, Dia, Carrefour, Eroski, Condis, Alteza, Milbona, Unide, Hacendado,
Supersol Gervais, Alipende, Danone, Délisse y Milsani son de buena calidad (Macorra,
B., 2020, 07 de julio).
31
Figura 17. Yogures naturales. Adaptado de “Estos son los 15 mejores yogures naturales según la OCU”,
por Macorra, 07 de julio del 2020.
32
Figura 18 Mejores marcas de yogures de fruta.
Adaptado de "Estos son los mejores yogures de fruta de marca blanca, según la OCU", por Puga, J. (2020, 01 de mayo).
N° Marca Nombre Detalle
1 Eroski Yogur desnatado con
fresas de Eroski
Alcanza en higiene y sabor, tiene hasta 7,5% de fresas, se comercializa
en paquetes de cuatro unidades de 125 gramos. El kilo sale a 1,78
euros.
2 Lidl Milbona Línea de Lidl
Es rico en calcio y proteínas, pero también de azúcares. Cuenta con
ocho yogures de 125 gramos que cuestan a 1,55 euros el kilo. Se vende
dos de fresa, dos de frutos del bosque y dos de piña.
3 Mercadona Hacendado Linnea V de
Mercadona
Se comercializa en 'pack' de seis yogures de 125 gramos y se vende a
1,80 euros el kilo. Contiene un 10,5% de fruta, la leche tiene origen
español, por ende, es rico en nutrientes y azúcares.
4 El Corte Inglés
Yogur desnatado con
trozos de fresa de El
Corte Inglés
El kilo de este yogur sale a 1,91 euros, su aporte proteico es
ligeramente inferior. Vienen ocho y los hay de manzana, piña,
melocotón y fresa a, este último, una cantidad del 9,8%.
5 Mercadona
Hacendado Bífidus
desnatado con frutas del
bosque de Mercadona
Tiene bifidobacterias añadidas. Son cuatro yogures por paquete y el
kilo sale a 1,92 euros. La fruta supone un 8,4% de su composición.
6 Dia Yogur desnatado con
fresas Dia
Este yogur es alto en azúcares y grasa, pero no tanto en proteínas y
calcio, según el estudio. El kilo se vende a 1,75 euros y la fruta
conforma el 9,8% de sus ingredientes.
7 Al campo Auchan desnatado con
fresas de Alcampo
El kilo sale a 1,68 euros, pero baja el índice de calidad. Eso sí, fruta
contienen un 9,8%
8 Ahorra mas
Alipende Bífidus
desnatado con fresas de
Ahorramas
Tienen menos azúcar que otros similares, pero también menos calcio y
cuestan 1,90 euros el kilo. Contiene fresa en puré y trozos que supone
el 10% de su contenido.
9 Ahorra mas Alipende desnatado con
fresas de Ahorramas El contenido de frutas alcanza el 10,5% y el kilo sale a 1,80 euros.
10 Carrefour
Bífidus desnatado con
trozos de fresa de
Carrefour
El kilo cuesta a 1,92 euros el kilo y tiene un 20% de su preparado de
frutas. La concentración de frutas supone un 6,8%. Puntúan bajo en
azúcares.
11 Eroski Biactive desnatado con
fresas de Eroski
Cuesta dos euros el kilo. Aporta de calcio y proteínas más bajo que las
anteriores mencionadas. La fruta supone un 6,8%.
12 Aldi Milsani desnatado con
fresas de Aldi
A 1,58 euros el kilo, ofrecen una buena relación calidad-precio
respecto al aporte nutricional que suponen. La concentración de fruta
sube hasta el 12%.
13 El Corte Inglés Bífidus desnatado con
fresa de El Corte Inglés
Se comercializa en un 'pack' de ocho envases y el kilo se vende a 2,05
euros. Contiene una concentración de bifidobacterias ligeramente
inferior que las anteriores opciones. Sabores de piña, ciruela, frutas del
bosque y fresa, frutas que suponen un 8% del contenido del yogur.
31
2.1.2.2. Mercado del Consumidor.
La pandemia del COVID-19 ha tenido un gran impacto en el consumidor actual,
cambiando el consumo fuera del hogar a un consumo dentro del mismo. Es así, que la
“las canastas de alimentos, lácteos y cuidado del hogar se han vuelto gastos prioritarios”,
mostrando un crecimiento en el segundo trimestre del 2020 (Kantar, 2020, 01 de
septiembre).
De acuerdo con el último informe de Consumer Insight, (Kantar, 2020, 01 de
septiembre), algunos cambios en el consumidor son:
• Menor frecuencia de compra, pues los hogares se abastecen con compras
más grandes (compran más unidades en cada compra).
• El canal moderno y mercados crecieron 20% y 19% respectivamente en
el primer semestre, destacándose las bodegas.
• El canal de e-commerce y teléfono crecieron 237% (aproximadamente
106 mil hogares) y 408% (aproximadamente 289 mil hogares)
respectivamente en el segundo trimestre del 2020.
• Un segmento significativo para el crecimiento del e-commerce y teléfono
fueron las amas de casas maduras (+ 55 años).
Por otra parte, el uso de octógonos en alimentos procesados también ha influido
en el consumidor, disminuyendo el consumo de “productos considerados principales o
finales como son los cereales listos, galletas, helados, paneton, sopas y cremas,
gaseosas, néctares, yogur, embutidos y refrescos líquidos” en 10%; además, en la
categoría yogures, la frecuencia de consumo disminuyó en 27% y su penetración en
hogares 2% (Trigoso, M., 2019, 13 de septiembre).
Respecto a los gastos del consumidor peruano actual, conforme señala Kantar
(2020, 07 de junio), “el 67% de hogares peruanos aseguran que buscarán más ofertas y
32
promociones como una manera de generar ahorros para su hogar”, asimismo, el 54% de
peruanos buscará tiendas o establecimientos más económicos y 55% comprará
productos más económicos.
Figura 19. Búsqueda de ofertas y productos más económicos. Recuperado de “Hogares peruanos
buscarán ahorrar, cambiando sus gastos”, por Kantar, 07 de junio del 2020.
Entre las recomendaciones del informe Winning Omnichannel enfocado en
Latinoamérica de Kantar (2020,18 de agosto) están el utilizar el delivery como nuevo
canal, así como considerar el nuevo segmento en ascenso como las personas de zonas
rurales, ancianos y desempleados.
Respecto al método de pago, se observa que las compras de productos masivos
en el Perú, como consecuencia de la pandemia, a través de tarjetas crecieron en todos
los NSE (Kantar, 2020, 04 de julio).
En conclusión, el consumidor actual de alimentos procesados, como el yogur,
está más pendiente de los octógonos que tiene un producto; además, dado el contexto
de COVID-19, buscará productos más económicos. De igual forma, se observa una
menor frecuencia de compra, pero mayor cantidad de volumen de compra por vez, así
como mayor uso del canal e-commerce y telefónico.
33
2.1.2.3. Mercado de Proveedores.
Los insumos de alta importancia que se utilizarán en la elaboración de nuestro
yogurt serán los siguientes: Tocosh, Kiwi, Moringa, Mora, y Stevia.
Los insumos se pueden conseguir de manera segura durante todo el año en los
mercados mayorista de Lima, ya que su demanda ha crecido mucho en los últimos años,
lo que hace permanente su abastecimiento, pero por razones de cercanía a la planta
procesadora donde se ubicaría la empresa, se ha seleccionado como proveedores los
mercados mayoristas del cono norte como: CAQUETA, UNICACHI, y
HUAMANTANGA.
Con respecto a los envases, se contará como proveedor a la empresa SOLASKY
S.A.C, ubicada en Av. Carlos Villarán 820 - Cercado de Lima, pues ofrecen el tipo de
envase ideal para el producto del proyecto a precios por millar adecuados.
Tabla 11
Proveedor de envases para el producto.
Proveedor Tipo Envase de Precio
SOLASKY S.A.C
1 Litro S/695
250 ml S/495
Nota: Adaptado de portal web Solasky S.A.C. Disponible en www.solaskyperusac.com
2.1.2.4. Mercado Competidor.
La competencia directa identificada para el proyecto son marcas de yogurt de
empresas dedicadas al rubro naturista desde hace ya varios años como Santa Natura y
34
Fitosana, así como los yogures de Tocosh que se comercializa en las tiendas tales como
Tottus, Plaza vea, Metro, boticas, farmacias y ferias naturistas.
Tabla 12
Competencia Directa.
Marca Producto Nombre Características
Santa Natura
Yogurt
Premium
Yogurt Natural endulzado con Stevia.
750 g
Santa Natura
Yogurt Pro
biótico
Presentación de 750 g y 800 g.
Yogurt bebible de 170 gr.
100% naturales. Son elaborados con verdadera fruta
y vienen en presentaciones de Fresa, Guanábana,
Coco, Frutos del Bosque y Premium.
Fitosana
Yogurt Natural
100% natural, sin preservantes, sin colorantes, sin
saborizantes.
Beneficios: Fortalece nuestro sistema de defensa.
Regula la acidez del estómago. Un vaso de yogurt
contiene 8 gramos de proteína. Estabiliza la flora
intestinal. Imposibilita el desarrollo de bacterias
dañinas en el intestino. Previene infecciones en
nuestro organismo.
Supremo
Yogurt de
Tocosh
Producto 100% natural, 100% orgánico, 100%
saludable.
Venta única por Facebook.
Lightosh
Yogurt Lightosh
endulzado con
frutas
Precio sugerido para un yogurt de capacidad de 125
ml S/ 2.5.
Venta única por Facebook.
Nota: Adaptado de página de Facebook de cada marca.
En cuanto a la competencia indirecta se ha considero las marcas de yogur como
Gloria, Laive, Milkito y Dan Lac que, si bien no buscan un mercado objetivo naturista,
ofrecen una alternativa que puede ser considerada más económica. Asimismo, de
acuerdo con el Brand Footprint 2020 Perú (Kantar, 2020, 10 de junio), la marca Gloria
tiene la mayor preferencia en hogares peruanos en cuanto a productos masivos.
35
Por último, existe una amplia variedad de productos sustitutos como la leche,
jugo, batido, queso, mazamorra y en general otros productos lácteos naturales o
derivados del tocosh.
2.1.2.5. Mercado Distribuidor.
El yogurt nutraceútico Bio Tocosh será comercializado por delivery y en tiendas
por conveniencia como; Tambo y Mass ubicados dentro del mercado objetivo, es decir
en los distritos Comas, Los Olivos y San Martin de Porres.
A continuación, podemos apreciar la ubicación de la tienda por conveniencia
Tambo en los tres distritos:
36
37
Con respecto a la tienda por conveniencia Mass, se tiene las siguientes ubicaciones:
38
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Considerando el tipo de producto del proyecto y las entidades vinculadas, se ha
considerado las siguientes leyes y reglamentos:
• Ley Nº 26842: Ley general de salud. Artículos 88 y 89.
• Decreto Supremo N°034-2008-AG. Aprueban Reglamento de la Ley de
Inocuidad de los Alimentos.
• Decreto Legislativo N°1062. Ley de Inocuidad de los Alimentos.
• Decreto Supremo N°057-2004-PCM. Aprueban el Reglamento de la Ley Nº
27314, Ley General de Residuos Sólidos.
• Decreto supremo N° 004-2011-AG, se actuará respetando y promoviendo el
derecho a una alimentación saludable y segura, además bajo los principios
generales de Higiene de Alimentos del Codex Alimentarius.
• Decreto Supremo N° 42-F - Reglamento de Seguridad Industrial
• Decreto Supremo N° 080-2020-PCM.
Decreto Supremo que aprueba la reanudación de actividades económicas en
forma gradual y progresiva dentro del marco de la declaratoria de Emergencia
39
Sanitaria Nacional por las graves circunstancias que afectan la vida de la Nación
a consecuencia del COVID-19
• Resolución Ministerial N° 448-2020-MINSA. - Lineamientos para la vigilancia
de la salud de los trabajadores con riesgo de exposición a COVID-19.
• Resolución Ministerial N° 055-2020-TR. Aprueban el documento denominado
“Guía para la prevención del Coronavirus en el ámbito laboral”.
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores Actuales. (Nivel BAJO).
Consideramos que los competidores que realizan el mismo producto, son
neófitos, debido que el número de compañías que elaboran yogurt de tocosh con olor
neutralizado es muy bajo, más aún si tenemos las presentaciones de: tocosh frutado con
kiwi y tocosh frutado con mora, ambos endulzados naturalmente con Stevia, haciéndolo
único en su tipo. En el mercado lo que ya existe son los clásicos yogurt de fresa, vainilla,
lúcuma, guanábana, frutos secos, etc.
Figura 20. Algunas marcas de la competencia. Recuperado de página web de las marcas.
Adicionalmente tenemos como posibles competidores:
- YOLAC: Es empresa peruana que produce yogurt natural con diferentes
sabores.
40
Precio: 10 soles en presentación de 1 Lt.
Figura 21. Yogurt Yolac. Recuperado de página web de la marca.
¿Qué se puede imitar?
Se puede imitar la variedad de los productos que tienen.
- SANTA NATURA: Empresa cuya experiencia se basa en la fabricación de
diversos productos naturales entre ellos: vitaminas, prebióticos, yogurt y concentrados.
Precio: Yogurt de 250 ml a 8 soles
¿Qué se puede imitar?
Se tomar como referencia la imagen que manejan a través de Jeanette Enmanuel
y la publicidad de sus productos para su adquisición.
Figura 22. Yogur de la competencia Santa Natura
41
Se concluye, que la fuerza competidor actual presenta bajo nivel, ya que no
existe en la actualidad yogurt a base de Tocosh frutados. Por lo tanto, es una oportunidad
para el presente proyecto Bio Tocosh.
2.2.2. Poder de Negociación de los Consumidores. (BAJA).
Se refiere a la presión que pueden ejercer los consumidores sobre las empresas
para conseguir que se ofrecen productos de mayor calidad, mejor servicio al cliente, y
precios más bajos. Bajo dicho escenario, no se puede afirmar que exista una asociación
de los clientes de lácteos donde va dirigido el producto. En tal sentido, se determina que
el nivel negociación de la fuerza es baja. Por consiguiente, es una oportunidad para el
presente proyecto Bio Tocosh.
2.2.3. Poder de Negociación de los Proveedores. (Media - Alta).
A continuación, detallaremos lo relacionado con el poder de negociación de los
proveedores para nuestro producto Bio Tocosh, tanto en materia prima, envase y
etiquetado.
Proveedores de Materia Prima
El alcance de lo solicitado para nuestros proveedores será: el tiempo de entrega,
la calidad del producto, el costo del mercado actual y la entrega en nuestra planta.
En el caso del Tocosh, su periodo de producción es mínimo de 6 meses, para
este caso el proveedor tiene un alto poder de negociación.
Para el caso de la Stevia, lo negociaremos con mayorista del mercado
Productores de Santa Anita, teniendo un mediano poder de negociación.
Para el caso de las frutas, lo negociaremos con mayorista del mercado
Productores de Santa Anita, teniendo un alto poder de negociación. La cantidad
42
solicitada de materia prima se solicitará en función al plan de producción, teniendo una
eficiente planificación, para no generar altos costos en inventarios, ni mermas por una
deficiente producción.
Proveedores del Envase y Tapa rosca
Con respecto a los envases estaremos trabajando con la empresa Solasky S.A.C,
ubicada en Av. Carlos Villarán 820 - Cercado de Lima, pues ofrecen el tipo de envase
que deseamos y a los precios por millar que necesitamos, teniendo un poder de
negociación bajo.
Proveedores de las etiquetas
En relación a las etiquetas trabajaremos con los empresarios de las imprentas
ubicadas en el centro de lima, en este caso la primera alternativa de negociación lo tendrá
la empresa Imprenta Punto Grafic Creative SRL, ubicada en Av. Bolivia 148 Stand 2033
Centro Comercial Centro de Lima, teniendo un poder de negociación bajo.
Por todo lo, mencionado anteriormente se concluye que la fuerza presenta
amenaza (media – alta), debido a que los proveedores de tocosh demorar en procesar
aproximadamente 6 meses. Sin embargo, no están interesados en producir y
comercializar el yogurt de tocosh, ya que su negocio está en vender la materia prima
aun así se considera amenaza media para el presente proyecto Bio Tocosh debido a
quizás desabastecimiento de insumo principal.
43
2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos (ALTA).
Los productos que se encuentran en el mercado son una alta amenaza ya que
están presente todo el tiempo, además poseen una elevada incidencia por ser ofertados
a precios atractivos y los clientes fácilmente se pueden pasar a un producto sustituto por
su bajo costo. Esta diferencia de precios entre lo natural y lo no natural es una amenaza
para el proyecto. Sin embargo, contamos con las siguientes barreras: un yogurt
nutraceútico 100% natural, libre de preservantes y colorantes, frutado con pura pulpa de
frutos antioxidantes que fortalecen la saludable, gracias a la destacada presencia del
tocosh y kiwi.
Tabla 13
Competencia Directa.
Empresas Piamonte P&D Andina de
Alimentos S.A.
Presentación
946ML
900 GR
Producto Yogurt Bebible
Natural sin Azúcar
yogurt natural DanLac
Precio 5.90 9.90
Nota: Elaboración propia.
44
Figura 23. Competencia Indirecta. Recuperado de Imágenes de Google.
De la misma manera existe competencia indirecta que también se puede
considerar sustitutos dado que en determinadas oportunidades pueden sustituir la
necesidad de satisfacer la sed o dar la sensación de consumir un producto saludable. Son
varias marcas y diversas presentaciones como se puede observar. Se concluye que la
fuerza presenta amenaza para el presente proyecto Bio Tocosh, ya que en el mercado
existen diversos competidores que ofertan los productos que pueden ser considerados
sustitutos.
2.2.3. Amenaza de Nuevos Participantes (ALTA).
Las marcas líderes en el mercado día a día buscan reinventarse (I+D) y potenciar
sus productos, es decir, estar a la vanguardia para el desarrollo de nuevas propuestas que
estén orientados a las necesidades de los clientes.
45
El mercado peruano es de libre competencia y está en constante crecimiento, es
por ello que es de vital importancia la fidelización de clientes y consolidación de la
marca, esto se conseguirá en los plazos establecidos estratégicamente.
Por tratarse de un mercado de libre competencia existe una baja barrera de
entrada, además para este satisfacer al cliente en este negocio no se requiere de una
inversión extraordinaria, la materia prima y los insumos son de fácil acceso. En tal
sentido nuestro plan estratégico estará orientado a desarrollar un posicionamiento sólido
competitivo para hacer frente a la llegada de nuevos competidores.
Por consiguiente, existe la posibilidad del ingreso de nuevos participantes en el
mercado de lácteos específicamente del Yogurt a base de Tocosh. En tal sentido, se
considera que la fuerza presenta amenaza, para el presente proyecto Yogurt Bio Tocosh.
46
Capitulo III. Plan Estratégico
3.1. Visión y misión
Visión.
Ser la marca más reconocida en yogurts naturales al 2025, en Lima metropolitana.
Misión.
Conquistar el paladar de nuestros clientes mediante un producto de calidad, Yogurt Bio
Tocosh. Buscando el desarrollo de nuestros trabajadores generando empleo justo, teniendo una
relación de "ganar - ganar" con los proveedores. Siendo amigables con el medio ambiente y
aportando en el desarrollo de la sociedad.
3.2. Análisis FODA
Matriz EFE- EFI
Posterior al análisis PESTEL y el análisis 5 Fuerzas de Porter, se extrae los aspectos
críticos denominados oportunidades y amenazas, los cuales se van a presentar primero en la
matriz la matriz EFE, y luego se plasmará en la Matriz FODA.
En tal sentido, en la siguiente tabla se tiene la matriz EFE que permite ponderar y
calificar la capacidad del proyecto para plantear cada factor.
47
Tabla 14
Matriz de Evaluación de Factor Externo – EFE.
FACTORES EXTERNOS CLAVE Ponderación Clasificación Valor
Ítem OPORTUNIDADES
1 Presencia de nuevas enfermedades que afectan el sistema
inmunológico. 0.15 3 0.45
2 Crecimiento de una cultura alimenticia saludable. 0.15 3 0.45
3 Incremento de puntos de venta en el mercado objetivo 0.10 3 0.30
4 Acceso libre a publicidad en redes sociales (Youtube, Instagram,
FB) 0.10 3 0.30
Total 1.5
Ítem AMENAZAS
1 Variedad de competidores (directos / indirectos) 0.15 2 0.30
2 Volatilidad del precio de los insumos 0.15 3 0.45
3 Posibilidad de escasez de insumos por desastres naturales 0.10 2 0.20
4 Mayor exigencia en reglamentación y protocolos de higiene y
saneamiento 0.10 2 0.20
Total 1.000 1.15
Total General 2.65
Nota. Elaboración propia.
Conforme se ve en la tabla anterior la calificación de la suma de las oportunidades
planteadas es 1.5, mientras el resultado de las amenazas es 1.15. En conclusión, indica que el
entorno presenta escenario de oportunidad moderado para la ejecución del proyecto.
Matriz EFI
La Matriz EFI, es un instrumento que permite realizar un análisis interno y de ese
modo identificar las fortalezas y debilidades de una empresa. En tal sentido, se somete a la
evaluación el presente proyecto Bio Tocosh, en la siguiente tabla se tiene los factores con su
respectivo promedio ponderado.
48
Tabla 15
Matriz de Evaluación de Factor Interno – EFI.
FACTORES INTERNOS CLAVE Ponderación Clasificación a Valor
Ítem FORTALEZAS
1 Producto saludable y con características únicas 0.15 4 0.6
2 Materia prima con alto valor nutricional. 0.10 3 0.3
3 Conocimiento geográfico del mercado objetivo 0.15 3 0.45
4 Experiencia en temas comerciales 0.10 3 0.3
Total 1.65
Ítem DEBILIDADES
1 Desconocimiento de proceso productivo 0.15 2 0.30
2 Portafolio de un producto 0.10 2 0.20
3 Marca desconocida 0.15 1 0.15
4 Acceso limitado a financiamiento. 0.10 2 0.20
Total 1.00 0.85
Total General 2.50
Nota. Elaboración propia.
a Calificación: (4) fortaleza mayor; (3) fortaleza menor; (2) debilidad menor; (1) debilidad mayor.
Tal como se aprecia en la tabla anterior el promedio ponderado de las fortalezas es
1.65, mientras el promedio ponderado de las debilidades es de 0.85. Por consiguiente, el
proyecto tiene fuerzas internas que son favorables para mejorar las debilidades.
FODA
Finalmente, dichos factores previamente planteados en los matrices EFE y EFI, se
lleva a la matriz FODA y de ese modo plantear las estrategias y actividades de acción las
cuales son conocidas como estrategias FO / FA / DO / DA.
49
Tabla 16
Matriz FODA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1 Producto saludable y con características
únicas D1 Desconocimiento de proceso productivo
F2 Materia prima con alto valor nutricional. D2 Portafolio de un producto
F3 Conocimiento geográfico del mercado
objetivo D3 Marca desconocida
F4 Experiencia en temas comerciales D4 Acceso limitado a financiamiento.
OPORTUNIDADES INTENSIVAS Y DE DESARROLLO DE PREPARACIÓN Y DE FORTALECIMIENTO
O1 Presencia de nuevas enfermedades que afectan el
sistema inmunológico. Realizar un plan de marketing eficiente para Bio
Tocosh. a fin de posicionar la marca.
Crear un fan page para la publicidad segmentada de la
marca. O2 Crecimiento de una cultura alimenticia saludable.
O3 Incremento de puntos de venta en el mercado objetivo
Desarrollar campaña de Prueba de producto, a fin
de que el consumidor potencial conozca el sabor
de BIO TOCOSH
Desarrollar presencia en las diferentes redes sociales,
promoviendo el consumo del yogurt BIO TOCOSH y las
bondades de sus insumos.
Comunicar los beneficios de la materia prima, para
posicionar en la mente del consumidor
Evaluar el acceso a fuentes de financiamiento, por la
coyuntura existen facilidades. O4
Acceso libre a publicidad en redes sociales (You tube,
Instagram, FB)
AMENAZAS DEFENSA VIGILANCIA Y ENTORNO DESARROLLO INSTITUCIONAL
A1 Variedad de competidores (directos / indirectos) Implementar programas de capacitación periódica
para todo el personal. Contratar personal especializado en el proceso productivo
A2 Volatilidad del precio de los insumos
A3 Posibilidad de escasez de insumos por desastres
naturales Realizar Alianza Estratégica con el proveedor de
Tocosh, a fin de garantizar el abastecimiento.
Realizar actividades de RSE para la comunidad dentro de
su influencia a fin de asociar la marca BIO TOCOSH y
generar cercanía con la comunidad. A4 Mayor exigencia en reglamentación y protocolos de
higiene y saneamiento
Nota: Elaboración propia.
50
3.3. Objetivos
Objetivo general
Estrategia 1: Realizar el plan de marketing eficiente para Bio Tocosh, a fin de posicionar
la marca.
• Posicionar el Yogurt Bio Tocosh en el mercado de lácteos como marca reconocida a
nivel Lima metropolitana, con ello al cierre del quinto año tener una cuota de mercado
objetivo mínimo de 5%.
Objetivos específicos (deriva de las estrategias propuestos en la matriz FODA)
Estrategia 2: Desarrollar campaña de Prueba de producto, a fin de que el consumidor
potencial conozca el sabor de BIO TOCOSH.
• En la campaña de lanzamiento del producto se pretende atender 3000 degustaciones en
los distritos seleccionados y alrededor las tiendas por conveniencia (Tambo y Mass).
Estrategia 3: Comunicar los beneficios de la materia prima, para posicionar en la mente del
consumidor.
• Durante el año 2021, realizar 12 post en Facebook e Instagram con los beneficios de
Tocosh para la salud.
Estrategia 4: Desarrollar presencia en las diferentes redes sociales, promoviendo el
consumo del yogurt BIO TOCOSH y las bondades de sus insumos.
• Al cierre del año 2021, alcanzar 50 000 seguidores en el Fan page de Facebook y de 100
000 en Instagram.
51
Estrategia 5: Implementar programas de capacitación periódica para todo el personal.
• Durante el 2021, realizar capacitaciones trimestrales (4) al personal de planta y de
ventas, en temas relacionados a la manipulación de alimentos y estrategias de ventas
respectivamente.
Estrategia 6: Realizar Alianza Estratégica con el proveedor de Tocosh, a fin de garantizar
el abastecimiento.
• Al cierre de 2021, firmar convenio con al menos con 4 proveedores certificados de
tocosh para el abastecimiento oportuno del insumo principal.
Estrategia 7: Realizar actividades de RSE para la comunidad dentro de su influencia a fin
de asociar la marca BIO TOCOSH y generar cercanía con la comunidad.
• En diciembre del 2021, realizar campaña navideña, es decir; organizar la chocolatada
para 500 niños de la zona de influencia.
• En septiembre de 2021, realizar campaña de reciclaje con la comunidad.
• En febrero de 2022, realizar campaña sobre la buena alimentación y nutrición
impartiendo una charla para la comunidad de influencia.
• En mayo de 2022, organizar un paseo con los trabajadores y sus familiares a Santa Rosa
de Quives.
52
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Lima se ubica en la costa central. Sus límites son al norte con la provincia de Huaral y
al oeste con la provincia de Callao y el Océano Pacifico, al sur con la provincia de cañete, al
este con la provincia de Canta y provincia de Huarochirí. La temperatura promedio anual es de
15 a 27 °C, con un máximo estival anual de unos 29 °C.
Las áreas elegidas para nuestro Yogurt Biotocosh comprenden los distritos de la zona 2. Esta
zona involucra los distritos de Los Olivos, Independencia, y San Martín de Porras, según
APEIM (2018).
Tabla 17
Posición de distritos de Lima de la zona 2.
Distrito 2017
Independencia 220,372.00
Los Olivos 229,307.00
San Martin de Porres 729,974.00
Nota: Elaboración propia.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Nuestro producto va dirigido a ambos sexos: Masculino y Femenino, cuyas edades
inician en 40 a 64 años de edad, con ingresos mayores a s/. 3970 soles. Involucra a toda la
población de nivel socioeconómico C.
53
Tabla 18
Rango de edades distribuidas por edades.
Distrito 40 - 64 Años
Independencia 24.23%
Los Olivos 26.06%
San Martin de Porres 31.24%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 19
Distribución de zonas por NSE.
Distrito C
Independencia 47.60%
Los Olivos 47.60%
San Martin de Porres 47.60%
Nota: Elaboración propia.
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.
Los perfiles de nuestros clientes
4.1.1.4. Segmentación Conductual.
Nuestro Yogurt está orientado a consumidores que tienen cultura alimenticia.
Además, tienen conocimiento de los diferentes beneficios que le ofrece el Tocosh con
sus sabores a Kiwi, Moringa y Mora.
4.1.2. Marco muestral.
Se considerará ambos sexos del nivel socioeconómico C de la zona 1 de Lima
Metropolitana entre 40 y 64 años. El estudio se sustenta en la información APEIM.
Usamos la técnica no probabilística por cuota, con la cual obtendremos los resultados.
54
Tabla 20
Segmentación de la población.
Distrito 40 - 44 45 - 49 50-54 55-59 60-64 Total
INDEPENDENCIA 7.09% 5.80% 4.58% 3.51% 3.25% 24.23%
LOS OLIVOS 6.44% 6.19% 5.56% 4.36% 3.52% 26.06%
SAN MARTIN DE PORRES 7.80% 7.06% 6.60% 5.60% 4.18% 31.24%
Tabla 21
Población por distrito.
Nro. Distritos Zona 2 2015 2016 2017 2018 2019 cuota por
cada distrito
1 INDEPENDENCIA 393,451 397,386 398,872 402,861 406,889 25%
2 LOS OLIVOS 322,761 325,989 325,307 328,560 331,846 20%
3
SAN MARTIN DE
PORRES 895,777 904,735 898,974 907,964 917,043 55%
TOTAL 1,611,989 1,628,109 1,623,153 1,639,385 1,655,778 100%
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.
Tabla 22
Población proyectada en personas 2020 – 2025
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Nro. Distritos Zona 2 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 INDEPENDENCIA 410,958.22 415,067.80 419,218.48 423,410.67 427,644.77 431,921.22
2 LOS OLIVOS 335,164.13 338,515.77 341,900.93 345,319.94 348,773.13 352,260.87
3
SAN MARTIN DE
PORRES 926,213.81 935,475.95
944,830.71 954,279.02 963,821.81 973,460.02
TOTAL 1,672,336.16 1,689,059.52 1,705,950.12 1,723,009.62 1,740,239.71 1,757,642.11
Tabla 23
Cálculo del Marco muestral.
Datos
Z2 1.96
Error 5%
P 50%
Q 50%
Z 2 x P x Q
n =
e2
55
Tabla 24
Marco muestral.
Distritos Población (1) % n
Independencia 227,882 19.1% 38
Los Olivos 230,146 19.3% 39
San Martin de Porres 735,893 61.6% 124
Total 1,193,921 100% 200.0
Nota: Elaboración propia.
Figura 24. Lima metropolitana: personas por zonas geográficas APEIM según NSE 2019.
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
PROYECTO: BIO TOCOSH
La orientación de nuestra empresa es poder recolectar información fundamental de un
experto o representante con trayectoria y experiencia en el mercado.
También se busca rescatar para la gestión del proyecto, la información más relevante que nos
permita construir estrategias, tener un mejor enfoque, generar relaciones con los clientes, etc.
56
Entrevista N° 1
Objetivo:
Determinar información especializada de fuente directa sobre la comercialización y
distribución de yogurt Natural.
NOMBRE: Quintanilla Bazán, Víctor
EMPRESA: Grupo Codeme S.R.L. - lácteos Yolac
CARGO: Gerente General
EXPERIENCIA: 10 años
TIEMPO DE ENTREVISTA: 25/08/2020
Figura 25. Entrevista 1
Elaboración propia.
Cuestionario
1.- ¿Cuál es el porcentaje anual que espera del crecimiento de su negocio?
El margen que tenemos de crecimiento aproximado es de 20 % anual, pero va depender
mucho de nuestras ventas.
2.- ¿Sobre los yogurts, que sabores son las más vendidas?
Por lo general, fresa con betarraga.
3.- ¿La estación del año influye en las ventas de yogurt?
Sí; por lo general, el mayor porcentaje de ventas es en verano y disminuye en invierno.
4.- ¿Cuál es el precio del yogurt natural?
El precio bordea entre 8 a 10 soles por unidad en presentación de 1 Lt. Además, se vende
por mayor con delivery sólo a lima norte.
6.- ¿Cuánto personal está involucrado en la venta y distribución de los yogurts en su
empresa?
57
Somos 3 personas que estamos en el área administrativa y 3 para el delivery. Nosotros
nos dedicamos a la fabricación de productos de yogurt natural con diferentes sabores.
7.- ¿Cuál es el perfil del cliente?
Va orientado para personas, entre los 18 años y 50 en su mayoría mujeres de estilo de
vida saludable.
8.- ¿Qué beneficios ofrecen los yogurts para el cliente?
Ofrecen un alimento con alta cantidad de nutrientes, que ayuda en la flora intestinal para
una correcta digestión, adicionalmente se le agrega colágeno.
9.- ¿Cuál es el promedio de ventas del yogurt?
El promedio de ventas por de yogurt es de 1100 a 1200 unidades al mes.
10. ¿En qué presentación comercializa los yogures naturales?
La presentación de 1 litro.
11: - ¿Cada cuánto tiempo se abastece de yogurt natural?
La producción promedio semanal de 300 a 350 unidades.
12.- ¿Qué canales de distribución utiliza?
Actualmente realizamos venta directa en redes sociales, venta face to face, estrategia
mistering shopper (cliente misterioso) para la contra oferta.
13.- ¿Qué forma de pago ofrece a sus clientes?
Para clientes nuevos realizamos venta al contado, deposito en cuenta y carteras digitales.
Damos crédito a empresas reconocidas y a clientes preferenciales.
58
Entrevista N° 2
Objetivo:
Determinar los componentes y la comparación de las propiedades del producto.
NOMBRE: Santa Cruz Jara, Estalin
EMPRESA: khuyan Naturale
CARGO: Ing. Químico
EXPERIENCIA: 15 años
FECHA DE ENTREVISTA: 23/08/2020
Figura 26. Entrevista 2
Elaboración propia.
Cuestionario
1. ¿Alguna vez hizo la composición de un yogurt?
Si, varias veces.
2. ¿Ha intentado experimentar con productos naturales para llegar a fortalecer el sistema
inmunológico?
Si, mediante frutas (frutas certificadas), como por ejemplo con myrciaria dubia (Camú
Camú) mezclando con otras frutas para levantar el sistema inmunológico de niños en edad
escolar con óptimos resultados.
3. ¿Qué enfermedad cree que en un futuro se pueda prevenir mediante productos
naturales?
Se puede prevenir enfermedades terminales como el cáncer y otras que afecten al
sistema nervioso central
4. ¿Cree que sería factible modificar varios alimentos que venden a manera que ayudemos
a nuestro sistema?
59
Por supuesto, variando el uso de azúcares, en general de edulcorantes, reduciendo el
nivel de carbohidratos y grasas en las formulaciones y fortificados.
5. ¿Qué piensa de la combinación: tocosh y kiwi, endulzado con Stevia; tocosh y mora,
endulzado con Stevia y tocosh y moringa, ¿endulzado con Stevia?
Las combinaciones que presentan me parecen aceptable. Me inclinaría tocosh con mora.
6. En base a la pregunta anterior ¿Qué porcentaje de participación cree que sería el más
apropiado?
Tocosh 10%, kiwi 10%, stevia 15%, mora 10%, moringa10%
7. ¿Cómo se podría eliminar el olor de tocosh?
Tiene que someterse a un energético lavado y luego a blanqueado y sulfatado.
8. ¿Cuál sería la mejor opción de compra de los insumos, en polvo, granulado o como
materia prima? ¿Por qué?
El yogurt se elabora en base de leche en polvo, puede ser también leche fresca, requiere
el edulcorante stevia en polvo, el cultivo de m. o. lácteos.
9. Finalmente, ¿recomendaría el producto?
Si, por ser novedoso y nutritivo.
Entrevista N° 3
Objetivo:
Validar la propuesta del negocio y el planteamiento inicial del mismo. Entender el valor
nutricional de los frutos que se utilizaran como insumos, la importancia de las presentaciones
y el mercado objetivo.
60
NOMBRE: Julcarima Quispe, Miriam
EMPRESA: NATURALE S.A.
CARGO: Nutricionista
EXPERIENCIA: 14 AÑOS
FECHA DE ENTREVISTA: 21/08/2020
Figura 27. Entrevista 3.
Elaboración propia.
Cuestionario
1. ¿Cuál es su profesión?
Nutricionista de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
2. ¿Cuántos años de experiencia tiene el sector?
14 años, tanto en el sector público y privado.
3. ¿Cuáles son los problemas más comunes que usted recibe en consulta?
En los años de experiencia, lo que más puedo ver son problemas de peso, cardiacos,
diabetes, en la piel, quistes en los ovarios, próstata, enfermedades ligadas a la mala nutrición,
en general todo tipo de enfermedades que se pueden mejorar con una buena dieta balanceada.
4. ¿Con que frecuencia recomienda yogurt en la dieta de sus pacientes?
El yogurt es un producto muy comercial, lo consumen desde los muy chicos, hasta los
adultos mayores y es aceptado con facilidad, a menos que tengan alguna complicación con la
lactosa, sin embargo, hay tipos de yogurt que reducen esos malestares de la lactosa.
No necesariamente consumen yogurt las personas que se cuidan, los que no se cuidan
en algún momento de su vida consumen yogurt, quizás en menor frecuencia, pero lo hacen. Yo
lo recomiendo muy seguido pues en el mercado hay para cada gusto de las personas.
61
5. ¿Cuáles son los yogures que usted más recomienda?
Eso varía según el paciente, pero generalmente los yogures naturales que son los más
adecuados para personas con algún tipo de malestar o enfermedad.
5. ¿Qué propiedades nutricionales encuentra usted en el tocosh, kiwi, mora, moringa y
stevia?
El tocosh tiene una infinidad de propiedades, desde su efecto bactericida para limpiar
nuestro organismo de las bacterias como la escherichia coli que produce infecciones
estomacales, hasta su efecto en la piel para las cicatrices. Es un alimento muy completo que yo
lo recomiendo en mazamorras, harinas para jugos, suero de tocosh, etc.
6. ¿Qué le parece la idea de un yogurt hecho a base de tocosh?
Es una idea muy buena, innovadora, pues en el mercado generalmente se consume el
tocosh en mazamorra y en harinas, pero en yogurt sería algo muy atractivo, sobre todo porque
sería para un consumo más práctico y para toda la familia que es lo más importante.
Menciona que la idea del tocosh como producto base para nuestro yogurt está bien ya
que será el insumo principal y es por el cual ustedes desean que las personas lo conozcan más
al yogurt. En los supermercados, mercados, mini market, bodegas, etc., venden las marcas y los
sabores tradicionales (fresa, vainilla, lúcuma, guanábana y más); los yogures considerados más
saludables (con linaza, stevia, frutos secos, frutados, etc.) los suelen vender más en las tiendas
naturistas, pues las personas que saben de ello los buscan preferentemente allí. Todo va
depender del mercado objetivo al cual desean llegar.
7. ¿Qué opina acerca de elaborar yogurt con estas tres presentaciones?
- Tocosh con mora, endulzado con stevia.
- Tocosh con moringa, endulzado con stevia.
- Tocosh con kiwi, endulzado con stevia.
62
Nos indicó que las tres opciones del yogurt estaban bien ya que aumentan lo que ya de
por si brinda el tocosh, por ejemplo, el kiwi aporta una muy buena cantidad de antioxidantes y
vitaminas, además que su color verde es muy atractivo como fruto saludable, la mora tiene un
aporte altísimo de antioxidantes, además de un color intenso y la moringa por su ayuda para
problemas cardiovasculares, colesterol, etc.
Menciono que la moringa hoy en día lo vende más en harina y que se consume más que
nada en batidos, extractos y jugos.
Si está de acuerdo con las tres presentaciones del yogurt.
Sugiere más adelante poder tener la presentación de tocosh más pitahaya, pues sería muy
interesante esa combinación también.
8. ¿Usted cree que tenga mercado este yogurt?
Indica que el yogurt es un producto muy comercial, que ya existen marcas conocidas y
que las personas las consumen durante muchos años con los sabores tradicionales, sin embrago,
existe un mercado de yogures naturales que está un poco menos abastecido por las marcas
convencionales, siendo esta una buena oportunidad para aprovechar más aun ahora que las
personas están optando por lo más saludable posible.
9. ¿Podría ser consumido por el público en general o solamente por personas con alguna
enfermedad en particular?
Señala que es un producto que pude ser consumido por toda la familia, tanto para
aquellos que tienen algún problema de salud, como para lo que solo desean prevenir.
10. ¿Qué opina acerca del nombre, logo y slogan de nuestro yogurt?
Menciono que no necesariamente tienen que ir las iniciales de los insumos, ya que
quizás más adelante queramos elaborar yogurt de otros frutos distintos.
63
Indico que el color tendría que ser más llamativo, que jale más a la vista, un nombre más
interesante ligado al tocosh pues es el producto base y que predomine el color verde que
simboliza lo natural. El logo al verse tiene que reflejar que se trata de un producto natural.
11. ¿Qué recomendaciones nos daría para mejorar nuestra propuesta?
Es muy buena la idea, me gusta, solo sugiero más adelante combinarlo el Tocosh con
otros frutos de alto valor nutricional también, como es el caso de la Pitahaya o el Noni.
Entrevista N°4
Objetivo: Obtener la materia prima a costo competitivo y en los tiempos requeridos.
NOMBRE: CAMAYOC ROMERO, LIZBETH
EMPRESA: INPROCESOS SAC
CARGO: ADMINISTRADORA
EXPERIENCIA: 16 AÑOS
FECHA DE ENTREVISTA: 25/08/2020
Figura 28 Entrevista 4.
Elaboración propia.
Cuestionario
1. ¿Cuál es el precio unitario promedio durante el año de tocosh, kiwi, mora, moringa
y Stevia? ¿Cuál sería el % de variación?
64
.
Figura 29. Cuadro de precios según experto.
Nota: Elaboración propia.
El porcentaje de variación se dará debido a la inflación del país (promedio respecto al
precio de lista, un incremento entre el 3% y 5%).
2. ¿Entrega ficha con características del producto?
Si, en digital, se envía por correo.
3. ¿Los plazos de entrega son óptimos?
Si es planificado, sí, pero si es urgente se le cobra un monto adicional que será detallado
en una cotización.
4. ¿El pago es contra entrega o pago adelantado? ¿Maneja línea de crédito?
Para iniciar operaciones serias al contado, luego de tener una buena relación comercial
y una demanda constante podemos manejar crédito.
5. ¿En cuanto a la entrega de los materiales, recomienda que el proveedor lo lleve al cliente
o el cliente recoja en la planta del proveedor? ¿Por qué?
La distribución se dará, según el monto a comprar, si supera los 700 soles, se hará la
entrega en sus almacenes, de lo contrario se recogerá en nuestro local de Ate.
6. Finalmente, ¿Cuenta con socios estratégicos en caso de no contar con stock?
Si cuento con 02 proveedores Aliados en el caso de no tener stock, pero como le
comento líneas arriba el tema urgente demanda gastos adicionales, si son programados no habrá
problema de abastecimiento, ya sea por una alta demanda de ustedes o de la nuestra.
65
4.1.4. Focus Group.
Tabla 25
Datos del Focus Group 1.
DATOS FOCUS GROUP 1
Fecha 22/08/2020
Participantes Mayores de 35 y menos 64
Número de participantes 8
residencia de los participantes Lima Metropolitana
NSE C
Duración 1 hora
Objetivos Identificar sus preferencias al momento de elegir yogurt
Reconocer lo que más valora en el producto que consumen.
Evaluar la aceptación de nuestro producto (Precio,
presentación, sabores) Nota: Elaboración propia.
Conclusiones finales
Según los resultados de la data del Focus Group podemos concluir lo siguiente:
a) Perfil del cliente:
• Todos los consumidores entrevistados suelen tomar yogur.
• Gastan entre 7 a 10 soles por yogurt de 1 Lt, también compran
presentaciones personales.
• Tienen como preferencia al elegir por los sabores, la marca, textura y
el precio
• Optan por las marcas Gloria y Laive, sin embargo, estarían dispuestos
a probar yogures naturales.
Los consumidores conocieron el Tocosh por su Aporte nutricional, libre de lactosa,
frutado con aporte en calcio, hierro, aporte en vitaminas.
66
b) Validación del producto:
• Los entrevistados indican que los colores que van en el logo del
producto no representan la identidad del producto, sugieren colores más vivos.
• La figura del logo SMOKITO”, no les pareció porque no reflejaba el
concepto de yogurt.
• Les parece ideal la opción de poder elegir entre 3 combinaciones sin
perder la idea de lo natural.
• Los sabores de Kiwi, Mora y Moringa endulzado con Stevia fueron
aceptadas.
EVIDENCIA FOCUS N° 01
Figura 30. Focus Group 1, foto 1.
Elaboración propia.
67
Tabla 26
Datos del Focus Group 2.
DATOS FOCUS GROUP 2
Fecha 24/08/2020
Participantes Mayores de 35 y menos 64
Número de participantes 8
Residencia de los participantes Lima Metropolitana
NSE C
Duración 45 min
Objetivos Identificar sus preferencias al momento de elegir yogurt
Reconocer lo que más valora en el producto que consumen.
Evaluar la aceptación de nuestro producto (Precio,
presentación, sabores) Nota: Elaboración propia.
a) Perfil del cliente:
• Tienen como preferencia las marcas comerciales como Gloria, Laive y
lo natural. Sin embargo, estarían dispuestos a probar yogures naturales.
• Los entrevistados manifiestan preferir comprar sus productos de manera
rápida.
• Los consumidores conocieron el Tocosh por su Aporte nutricional, libre
de lactosa, frutado con aporte en calcio, hierro, aporte en vitaminas.
b) Validación del producto
• Los entrevistados indican que los colores que van en el logo del producto
no representan la identidad del producto, sugieren colores más vivos.
• La figura del logo de “SMOKITO”, no les pareció porque no reflejaba el
concepto de yogurt.
• Les parece ideal la opción de poder elegir entre 3 combinaciones sin
perder la idea de lo natural.
• Los sabores de Kiwi, Mora y Moringa endulzados con Stevia fueron
aceptados por su aporte para la salud.
68
EVIDENCIA FOCUS N° 02
Figura 31. Focus Group 2, foto 1.
Elaboración propia.
4.1.5. Encuestas.
Para el estudio de mercado se desarrolló la encuesta del 21 al 25 de agosto de
2020.Teniendo como resultado de 414 encuestas entre mujeres y hombres del nivel
socioeconómico C de las zonas 2 de Lima Metropolitana de 40 a 64 años.
Nuestra encuesta realizada está conformada por 17 preguntas compartida en tres
secciones, en nuestra primera sección hay preguntas generales, en la segunda sección hay
preguntas con filtro y la tercera hay preguntas en relación con el producto a presentar.
69
Sección I: Filtros generales
1. Género
Tabla 27
Genero.
Género Cantidad %
Hombre 214 52%
Mujer 200 48%
Total 414 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 32.Género de los encuestados. Elaboración propia.
Interpretación: menciona 52% de las encuestas son hombres y 48% son mujeres.
2. ¿Qué rango de edad se encuentra usted?
Tabla 28
Rango de edad de los encuestados.
¿En qué rango de edad se encuentra usted?
Respuesta Cantidad % De 40 a 44 años 73 17.6% De 45 a 49 años 129 31.2% De 50 a 54 años 133 32.1% De 55 a 59 años 63 15.2% De 60 s 64 años 16 3.9%
Total 414 100% Nota: Elaboración propia.
46% 47% 48% 49% 50% 51% 52%
Hombre
Mujer
1 . g e n e r o
70
Figura 33. Rango de edad de los encuestados.
Elaboración propia.
Interpretación: Para las edades de los encuestados, están considerados los tres rangos
de edad, el de mayor porcentaje con 78.50% personas de 44 a 59 años.
3. ¿En qué distrito vive?
Tabla 29
Distrito de residencia.
Distritos %
Carabayllo 18 4.3%
Comas 89 21.5%
San Martin de Porres 80 19.3%
Puente de piedra 34 8.2%
Los Olivos 95 22.9%
Otro 70 16.9%
Total 414 100.0%
Nota: Elaboración propia.
17,6%
31,2%
32,1%
15,2%
3,9%
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0%
2 . ¿ e n q u é r a n g o d e e d a d s e e n c u e nt ra ?
71
Figura 34. Distrito de residencia
Elaboración propia.
Interpretación: El gran porcentaje de encuestados pertenece al distrito de Los Olivos
con un 22.9%, San Martin de Porres 19.3%, Comas 21.5%, Carabayllo 4.3%, Independencia
6.8%, otros 16.9%, Puente de Piedra 8.2%.
Con las siguientes preguntas determinamos si nuestros usuarios consumen yogurt o
conocen al Tocosh., lo cual hará más fácil que entiendan cada una de las preguntas.
4. ¿Consume productos naturales?
Tabla 30
Consume productos naturales.
Respuesta Cantidad % Si 349 84% No (fin de la encuesta) 65 16%
Total 414 100%
Nota: Elaboración propia.
4,3%
21,5%
6,8%
22,9%
19,3%
8,2%
16,9%
Carabayllo
Comas
Independencia
Los Olivos
San Martin de Porres
Puente de piedra
Otro
0,0% 10,0% 20,0% 30,0%
3 . ¿ e n q u é d i s t r i t o v i v e ?
72
Figura 35. Pregunta 4: consume Productos naturales
Elaboración propia.
Interpretación: El mayor número de encuestados consume productos naturales con un
porcentaje 84% y los que no con un porcentaje 16%.
5. ¿Consume yogurt natural?
Tabla 31
Consume yogurt natural.
Respuesta Cantidad %
Si 298 72%
No (fin de la encuesta) 116 28%
Total 414 100%
Nota: Elaboración propia
84%
16%
Si
No
0% 50% 100%
4 ¿ c o n s u m e p r o d u c to s n a t u ra l e s ?
73
Figura 36. Pregunta 5: Consume yogurt natural
Elaboración propia.
Interpretación: El mayor número porcentual de encuestados si consume yogurt natural
con un porcentaje 72% y los que no con un porcentaje 28%.
6. ¿Qué marcas de Yogurt, es la de su preferencia?
Es otra pregunta que ayuda a determinar el nivel de recordación de las marcas de nuestra
competencia.
Tabla 32
Recordación de marcas de su preferencia.
Respuesta Cantidad % Yolac 41 13.4% Laive Griego Natural 59 19.2% Piomonte 32 10.4% Santa Natura 54 17.6% Dan Lac 29 9.4% Supremo 52 16.9% Floralp 16 5.21% Otra marca 24 7.82%
Total 307 100%
Nota: Elaboración propia
Si
No
0% 20% 40% 60% 80%
5 ¿ co n s u me y o g u r t n a t u ra l ?
74
Figura 37. Pregunta 6: ¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia?
Elaboración propia
Interpretación: El mayor número porcentual de encuestados consume Laive Griego
natural 19.2%, Santa natura 17.6%, Supremo 16.9%, Dan Lac 9.4%, Piomonte 10.4%, Yolac
13.4%, Otra Marca 7.82%.
7. ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt de “Tocosh con olor Neutralizado”?
Tabla 33
Consumo de yogurt de tocosh con olor neutralizado.
Respuesta Cantidad %
Si 266 64.3%
No (fin de la encuesta) 148 35.7%
Total 414 100.0%
Nota: Elaboración propia.
13,4%
19,2%
10,4%
17,6%
9,4%
16,9%
5,21%
7,82%
Yolac
Laive Griego Natural
Piomonte
Santa Natura
Dan Lac
Supremo
Floralp
Otra marca
0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0%
6 . ¿ q u é m a r c a d e y o g u r t , e s l a d e s u p r e fe r e n c i a ?
75
Figura 38. Pregunta 7: ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt de “Tocosh con olor Neutralizado?
Elaboración propia.
Interpretación: El mayor número porcentual de encuestados indico que si estaría
dispuesto a consumir el yogurt de “Tocosh con olor Neutralizado” 64.3%, versus un 35.7% que
indico que no, lo cual nos deja nuestro mercado disponible.
8. ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh?
Tabla 34
Pregunta 8: ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh?
Respuesta Cantidad %
Mora 180 41%
Kiwi 167 38%
Moringa 96 22%
Total 443 100%
Nota: Elaboración propia.
64,3%
35,7%
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0%
Si
No (fin de la encuesta)
7 . ¿ e s t a r í a d i s p u e s to a c o n s u m i r u n y o g u r t d e “ t o c o s h c o n o l o r n e u t ra l i za d o ” ?
76
Figura 39. Pregunta 8: ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de tocosh?
Elaboración propia.
Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados indico que prefiere el sabor de
Mora con 41%, seguido de Kiwi con 38% y finalmente Moringa con 22%, lo cual nos indica q
los sabores de Mora y Kiwi serán los más demandados.
9. ¿Cuántas veces a la semana compras Yogurt?
Tabla 35
Pregunta 9: Número de veces que compran yogurt a la semana.
Nota: Elaboración propia.
41%
38%
22%
0% 10% 20% 30% 40% 50%
Mora
Kiwi
Moringa
8 . ¿ e s t a r í a d e a c u e r d o c o n e s t o s t r e s s a b o r e s d e y o g u r t d e t o c o s h ?
Respuesta Cantidad %
1 a 2 veces 156 35%
3 a 4 veces 61 14% 5 a 6 veces 49 11%
Total 266 60%
77
Figura 40. Pregunta 9: cuantas veces a la semana compras yogurt.
Elaboración propia.
Interpretación: La gran cantidad porcentual de encuestados indico que consume de 1
vez por semana con un 56%, 2 veces27% y 1 ves 17%, lo cual indica que la mayor frecuencia
de consumo es de 1 por semana.
10. En promedio ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Yogurt de Tocosh de 1
litro?
Tabla 36
Pregunta 10: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un yogurt de Tocosh de 1 litro?
Respuesta Cantidad %
S/7.00 67 22%
24% S/8.00 72
S/9.00 98 33%
15% S/10.00 46
S/11.00 15 5%
Total 298 100%
Nota: Elaboración propia.
56%
27%
17%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
1 vez
2 veces
3 veces
9 . ¿ c u a n t a s v e c e s a l a s e m a n a c o m p ra s y o g u r t ?
78
Figura 41. Pregunta 10: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un yogurt de Tocosh de 1 litro.
Elaboración propia.
Interpretación: La gran cantidad porcentual de encuestados indicó que estaría
dispuesto a pagar S/ 10 con un 50%, seguido de S/ 9 con un 24% y S/ 11 con un15%, lo cual
nos indica que las personas estarían dispuestas a pagar un precio mayor a lo que se tiene
actualmente en promedio en el mercado.
11. ¿En qué época del año consumiría yogurt?
Tabla 37
Pregunta 11 Épocas del año que consumen yogurt.
Primavera 67 22%
9% Verano 26
Otoño 11 4%
Invierno 18 6%
Todo el año 176 59%
Total 298 100%
Nota: Elaboración propia.
3%
24%
50%
15%
7%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
S/8,00
S/9,00
S/10,00
S/11,00
S/12,00
1 0 . e n p r o m e d i o ¿ c u á n t o e s t a r i a d i s p u e sto a p a ga r p o r u n y o g u r t d e
t o c o s h d e 1 l i t ro ?
79
Figura 42. Pregunta 11: Épocas del año que consumen yogurt.
Elaboración propia
Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados indicó que consumiría nuestro
yogurt durante todo el año con un 59%, seguido de la primavera con un 22%, lo cual nos indica
que es un producto aceptado para cualquier estación del año.
12. ¿En qué presentaciones consumiría el yogurt de tocosh?
Tabla 38
Presentaciones de yogurt de tocosh
Respuesta Cantidad %
Yolac 32 10.7%
Laive Griego Natural 59 19.8%
Piomonte 32 10.7%
18.1% Santa Natura 54
Dan Lac 29 9.7%
Supremo 52 17.4%
Floralp 16 5.37%
Otra marca 24 8.05%
Total 298 100%
Nota: Elaboración propia.
22%
9%
4%
6%
59%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Primavera
Verano
Otoño
Invierno
Todo el año
1 1 . ¿ e n q u e e p o c a d e l a ñ o c o n s u m i r i a y o g u r t d e t o c o s h ?
80
Figura 43. En qué presentaciones consumiría el yogurt de Tocosh
Elaboración propia.
Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados indicó que consumiría nuestro
yogurt en la presentación de 1 litro con un 70%, lo cual nos indica que ello será nuestra
presentación preferente.
13. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro yogurt de Tocosh?
Tabla 39
Lugar de preferencia para adquirir yogurt de tocosh
Respuesta Cantidad %
Ferias 2 0%
29% Delivery 120
Mini Marquet 69 17%
Tiendas por conveniencia 170 41%
Supermercados 23 6%
7%
1%
Tienda Naturista 29
Sauna 5
Total 418 100%
Nota: Elaboración propia.
11%
70%
9%
7%
3%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%
Botella de 2 litros
Botella de 1 litro
Botella de 500 ml
Botella de 330 ml
Botella de 250 ml
12. ¿En que presentaciones consumiria el
yogurt de tocosh?
81
Figura 44. Lugar de preferencia para adquirir yogurt de tocosh
Elaboración propia.
Interpretación: El mayor porcentaje de encuestados indico que les gustaría encontrar a
BIO TOCOSH en tiendas naturistas con un 28% y supermercado con un 27%, lo cual nos indica
donde debemos tener nuestros puntos de venta preferentemente.
14. ¿En qué medios le gustaría que se promocione nuestro yogurt de Tocosh? -
Repta. Múltiple
Tabla 40
Medio que proporcionaría el yogurt de tocosh en sus tres sabores.
Respuesta Cantidad %
Facebook 201 31.75%
Página web 108 17.06%
10.74% Radio 68
Tv 91 14.38%
Revistas naturistas 60 9.48%
Internet 103 16.27%
Instagram 1 0.16%
Periódicos 1 0.16%
Total 633 100%
Nota: Elaboración propia.
0%
29%
17%
41%
6%
7%
1%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45%
Ferias
Delivery
Mini Market
Tiendas por conveniencia
Supermercados
Tienda Naturista
Sauna
13. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro
yogurt de Tocosh?
82
Figura 45.Pregunta 14: Medio que proporcionaría el yogurt de tocosh en sus tres sabores.
Elaboración propia.
Interpretación: los medios de mayor preferencia son Facebook, página web, internet,
tv, y radio, con 31.75%, 17.06%, 16.27%, 14.38%, 10.74% respectivamente.
15. ¿Qué característica valora más al momento de comprar un Yogurt?
Tabla 41
Características que priorizan al comprar un yogurt
Respuesta Cantidad %
Marca 117 24%
Sabor 189 40%
Precio 120 25%
Tamaño 44 9%
Otros 8 2%
Total 478 100%
Nota: Elaboración propia.
31,75%
17,06%
10,74%
14,38%
9,48%
16,27%
0,16%
0,16%
0,00% 5,00% 10,00% 15,00% 20,00% 25,00% 30,00% 35,00%
Pagina web
Radio
Tv
Revistas naturistas
Internet
Periodicos
14. ¿En qué medios le gustaria que se
promocione nuestro yogurt de Tocosh?-Rpta
Multiple
83
Figura 46.Pregunta 15: ¿Qué características que priorizan al hacer la compra?
Elaboración propia
Interpretación: se puede concluir que la decisión de compra es el factor sabor,
seguidamente el precio con 40% y 25% respectivamente.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Es la población específica que cumple con los criterios de segmentación y presentan interés en
el producto. Los criterios de segmentación determinado son los siguientes:
- NSE C
- Edad entre 40 y 64 años
- Distritos de Lima de la zona 2
Mercado potencial = Población proyecta * NSE en % * Edad en % (40 a 64 años)
24%
40%
25%
9%
2%
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% 45%
Marca
Sabor
Precio
Tamaño
Otros
15. ¿Que caracteristica valora mas al momento de
comprar un Yogurt?
84
Tabla 42
Proyección de crecimiento.
Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
INDEPENDENCIA 230,161 232,463 234,787 237,135 239,506
LOS OLIVOS 232,447 234,772 237,120 239,491 241,886
SAN MARTIN DE PORRES 743,252 750,685 758,191 765,773 773,431
TOTAL 1,205,860 1,217,919 1,230,098 1,242,399 1,254,823
Nota: elaboración propia con data de INEI.
Tabla 43
NSE y segmentación por edades.
NSE SEGMENTACION POR EDADES
C 45 - 49 50-54 55-59 60-64 Total
47.6% 5.80% 4.58% 3.51% 3.25% 17.14%
47.6% 6.19% 5.56% 4.36% 3.52% 19.62%
47.6% 7.06% 6.60% 5.60% 4.18% 23.44%
Nota: Elaboración propia con data INEI.
Tabla 44
Mercado potencial Total.
Mercado Potencial
Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
INDEPENDENCIA 47,875 48,353 48,837 49,325 49,818
LOS OLIVOS 41,996 42,416 42,840 43,269 43,701
SAN MARTIN DE PORRES 139,108 140,499 141,904 143,323 144,756
TOTAL 228,978 231,268 233,581 235,917 238,276
Nota: Elaboración propia con data INEI.
• Con relación al año 2021 el mercado potencial aumento a 228,978 habitantes.
• Con relación al año 2022 el mercado potencial aumento a 231,268 habitantes.
• Con relación al 2023 el mercado potencial aumento a 233,581 habitantes.
• Con relación al 2024 el mercado potencial aumento a 235,917 habitantes.
• Con relación al 2025 el mercado potencial aumento a 238,276 habitantes.
85
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor Mercado Disponible
Para calcular el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes preguntas
filtro:
Pregunta 4. ¿Consume yogurt natural?
Tabla 45
Pregunta 4. Cantidad % Si 349 84% No (fin de la encuesta) 65 16%
Total 414 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 46
Mercado disponible en personas 2021 – 2025.
Mercado Disponible
Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
INDEPENDENCIA 40,358 40,762 41,169 41,581 41,997
LOS OLIVOS 35,403 35,757 36,114 36,475 36,840
SAN MARTIN DE PORRES 117,267 118,440 119,624 120,820 122,028
TOTAL 193,028 194,958 196,907 198,877 200,865
Nota: Elaboración propia.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Mercado efectivo = mercado disponible * Factor disposición de compra* precio
Mercado Efectivo = Mercado disponible * Pregunta 6 * Pregunta 9
Pregunta 7. ¿Estaría dispuesto a consumir un yogurt de “Tocosh con olor Neutralizado”?
86
Tabla 47
Pregunta 7.
Cantidad %
Si 349 87.2%
No (fin de la encuesta) 65 12.75%
Total 414 100.0%
Nota: Elaboración propia.
Pregunta 10. En promedio ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Yogurt de Tocosh
de 1 litro?
Tabla 48
En promedio ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un Yogurt de Tocosh de 1 litro?
Precio Cantidad %
S/7.00 67 22%
24% S/8.00 72
S/9.00 98 33%
15% S/10.00 46
S/11.00 15 5%
Total 298 100%
Nota: Elaboración propia.
A continuación, el resultado.
Mercado Efectivo = mercado potencial * 64.3% * 53%
Tabla 49
Mercado Efectivo.
Mercado Efectivo
Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
Independencia 18,787 18,975 19,165 19,357 19,550
Los Olivos 16,481 16,645 16,812 16,980 17,150
San Martin de
Porres 54,590 55,136 55,687 56,244 56,807
TOTAL 89,858 90,757 91,664 92,581 93,507
Nota: Elaboración propia.
87
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
El mercado consideramos investigar y posicionar luego de haber realizado filtros en las
estimaciones del mercado disponible y efectivo.
Para el cálculo del mercado objetivo se desarrollará bajo la recordación de marca
evaluado en la pregunta 6 de la encuesta, de las tres (3) marcas de mayor recordación
seleccionaremos la menor. Sobre el porcentaje de mercado obtenido consideramos el 50%.
Mercado objetivo = (mercado efectivo * tasa de mercado objetivo)
Pregunta 6. ¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia?
Tabla 50
¿Qué marca de Yogurt, es la de su preferencia?
Yogurt Cantidad % Yolac 41 13.4% Laive Griego Natural 59 19.2% Piomonte 32 10.4% Santa Natura 54 17.6% Dan Lac 29 9.4% Supremo 52 16.9% Floralp 16 5.21% Otra marca 24 7.82%
Total 307 100%
Nota: Elaboración propia.
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo 2.68% 3.01% 3.40% 3.85% 4.37%
Nota: Elaboración propia.
88
Tabla 51
Mercado objetivo.
Mercado Objetivo
Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
Independencia 280 317 361 414 474
Los Olivos 304 344 392 449 515
San Martin de Porres 1,164 1,318 1,504 1,722 1,974
TOTAL 1,748 1,979 2,258 2,586 2,964
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Tomando como referencia la pregunta 9 de la encuesta ¿cuántas veces a la semana
compras yogurt? Para verificar nuestra frecuencia de compra de los yogures se calculó las veces
de adquisición promedio semanal.
De los resultados se calculó lo siguiente:
Tabla 52
Frecuencia de compra.
(veces) Anualizado % Consumo promedio
1.0 52.0 56.0% 0.56
2.0 104.0 27.0% 0.54
3.0 156.0 17.0% 0.51
Total, FRECUENCIA PROMEDIO 1.61
FRECUENCIA ANUAL 83.76
Total, promedio redondeado-Castigo 50% 42.00
Nota: Elaboración propia.
De los resultados se calculó lo siguiente:
Frecuencia = 42 litros promedio al año, considerando un castigo del 50%.
4.2.7. Cuantificación anual de la demanda.
Demanda de producto por año = (Mercado objetivo * frecuencia de compra)
Frecuencia = 42 litros por año promedio-castigo 50%.
89
Tabla 53
Demanda total en litros 2021-2025.
DEMANDA EN LITROS
Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
INDEPENDENCIA 11,746 13,300 15,174 17,377 19,918
LOS OLIVOS 12,760 14,448 16,483 18,876 21,637
SAN MARTIN DE PORRES 48,904 55,372 63,173 72,345 82,925
TOTAL 73,410 83,120 94,830 108,597 124,480
Nota: Elaboración propia.
BIO PRODUCTOS, elaborará y comercializará tres sabores de yogures, por lo que el
análisis de la demanda se realizó de manera independiente. Para ello, tomamos como referencia
la pregunta 8 de la encuesta. Además, se consideró en cuenta los comentarios de cada miembro
en los 2 focus group. Se tiene los siguientes resultados.
Kiwi – 38%
Mora – 41%
Moringa – 22%
Tres sabores que se va ofrecer.
Pregunta 8. ¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh? -Respuesta
Múltiple
Tabla 54
¿Estaría de acuerdo con estos tres sabores de yogurt de Tocosh? -Respuesta Múltiple
Cantidad % Mora 180 41% Kiwi 167 38% Moringa 96 22%
Total 443 100%
Nota: Elaboración propia.
En seguida, la demanda por sabor y cada año del proyecto.
90
Tabla 55
Demanda yogur sabor a Mora.
Demanda de Sabor a Mora-Botellas de 1 Litro
Ítem Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
1 INDEPENDENCIA 13,771 15,593 17,790 20,373 23,352
2 LOS OLIVOS 12,081 13,678 15,605 17,871 20,485
3 SAN MARTIN DE PORRES 40,015 45,308 51,691 59,196 67,853
TOTAL (Lt) 65,867 74,580 85,087 97,439 111,690
Nota: Elaboración propia.
Tabla 56
Demanda yogur sabor a kiwi.
Demanda de Sabor a Kiwi-Botellas de 1 Litro
Ítem Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
1 INDEPENDENCIA 12,777 14,467 16,505 18,901 21,666
2 LOS OLIVOS 11,208 12,691 14,478 16,580 19,005
3 SAN MARTIN DE PORRES 37,125 42,036 47,958 54,921 62,953
TOTAL (Lt) 61,110 69,193 78,941 90,402 103,624
Nota: Elaboración propia.
Tabla 57
Demanda yogur sabor a Moringa.
Demanda de Sabor a Moringa-Botellas de 1 Litro
Ítem Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
1 INDEPENDENCIA 7,345 8,316 9,488 10,865 12,454
2 LOS OLIVOS 6,443 7,295 8,323 9,531 10,925
3 SAN MARTIN DE
PORRES 21,341 24,164 27,569 31,571 36,189
TOTAL (Lt) 35,129 39,776 45,380 51,968 59,568
Nota: Elaboración propia.
4.2.8. Estacionalidad.
Bajo el resultado de la pregunta de la encuesta se percibe que las estaciones donde se
adquirirán más yogures serán los periodos.
91
Tabla 58
Pregunta 11: ¿En qué época del año consumiría yogurt de tocosh?
Estación del año Cantidad % Distribución todo el año Total estacionalidad
Primavera 67 22% 4.92% 37.25%
Otoño 26 9% 4.92% 23.49%
Invierno 11 4% 4.92% 18.46%
Primavera 18 6% 4.92% 20.81%
Todo año 176 59% 100.00%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 59
% Estacionalidad mensual 2021-2025.
Estacionalidad 2021-2025
Meses %
Enero 12.4%
Febrero 12.4%
Marzo 12.4%
Abril 7.8%
Mayo 7.8%
Junio 7.8%
Julio 6.2%
Agosto 6.2%
Setiembre 6.2%
Octubre 6.9%
Noviembre 6.9%
Diciembre 6.9%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
A continuación, se mostrará el programa de ventas en unidades:
92
Tabla 60
Ventas en litros, por año y sabor.
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Estacionalidad
conservadora 9.9% 9.9% 9.9% 6.3% 5.5% 5.5% 3.7% 3.7% 3.7% 4.2% 4.2% 4.2% 70.58%
Yogurt de Tocosh con Mora 6,543 6,543 6,543 4,126 3,610 3,610 2,431 2,431 2,431 2,741 2,741 2,741 46,490
Yogurt de Tocosh con
Moringa 3,489 3,489 3,489 2,200 1,925 1,925 1,297 1,297 1,297 1,462 1,462 1,462 24,795
Yogurt de Tocosh con Kiwi 6,070 6,070 6,070 3,828 3,349 3,349 2,256 2,256 2,256 2,543 2,543 2,543 43,133
Total Litros 16,102 16,102 16,102 10,154 8,885 8,885 5,984 5,984 5,984 6,745 6,745 6,745 114,417
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Yogurt de Tocosh con Mora 9,260 9,260 9,260 5,840 5,840 5,840 4,588 4,588 4,588 5,172 5,172 5,172 74,580
Yogurt de Tocosh con
Moringa 4,939 4,939 4,939 3,114 3,114 3,114 2,447 2,447 2,447 2,759 2,759 2,759 39,776
Yogurt de Tocosh con Kiwi 8,591 8,591 8,591 5,418 5,418 5,418 4,257 4,257 4,257 4,799 4,799 4,799 69,193
Total Litros 22,790 22,790 22,790 14,372 14,372 14,372 11,292 11,292 11,292 12,729 12,729 12,729 183,549
93
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Yogurt de Tocosh con Mora 10,564 10,564 10,564 6,662 6,662 6,662 5,235 5,235 5,235 5,901 5,901 5,901 85,087
Yogurt de Tocosh con
Moringa 5,634 5,634 5,634 3,553 3,553 3,553 2,792 2,792 2,792 3,147 3,147 3,147 45,380
Yogurt de Tocosh con Kiwi 9,801 9,801 9,801 6,181 6,181 6,181 4,857 4,857 4,857 5,475 5,475 5,475 78,941
Total, Litros 26,000 26,000 26,000 16,397 16,397 16,397 12,883 12,883 12,883 14,523 14,523 14,523 209,408
2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Yogurt de Tocosh con Mora 12,098 12,098 12,098 7,629 7,629 7,629 5,995 5,995 5,995 6,758 6,758 6,758 97,439
Yogurt de Tocosh con
Moringa 6,452 6,452 6,452 4,069 4,069 4,069 3,197 3,197 3,197 3,604 3,604 3,604 51,968
Yogurt de Tocosh con Kiwi 11,224 11,224 11,224 7,078 7,078 7,078 5,562 5,562 5,562 6,270 6,270 6,270 90,402
Total Litros 29,775 29,775 29,775 18,777 18,777 18,777 14,753 14,753 14,753 16,631 16,631 16,631 239,809
2025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Yogurt de Tocosh con Mora 13,868 13,868 13,868 8,745 8,745 8,745 6,871 6,871 6,871 7,746 7,746 7,746 111,690
Yogurt de Tocosh con
Moringa 7,396 7,396 7,396 4,664 4,664 4,664 3,665 3,665 3,665 4,131 4,131 4,131 59,568
Yogurt de Tocosh con Kiwi 12,866 12,866 12,866 8,114 8,114 8,114 6,375 6,375 6,375 7,186 7,186 7,186 103,624
Total Litros 34,130 34,130 34,130 21,523 21,523 21,523 16,911 16,911 16,911 19,063 19,063 19,063 274,882
Nota: Elaboración propia.
94
Tabla 61
Resumen de ventas totales en litros por año y sabor.
Programa de Ventas Anualizado
Variedad % 2021 2022 2023 2024 2025
Yogurt de Tocosh con Mora 41% 46,490 74,580 85,087 97,439 111,690
Yogurt de Tocosh con Moringa 22% 24,795 39,776 45,380 51,968 59,568
Yogurt de Tocosh con Kiwi 38% 43,133 69,193 78,941 90,402 103,624
Total 100% 114,417 183,549 209,408 239,809 274,882
Nota: Elaboración propia.
Para calcular la venta en soles, se distribuye por cada canal de ventas, luego el programa
de ventas de litros con el valor de venta unitario final. Se consideró la pregunta.
Tabla 62
Pregunta 13. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestro yogurt de Tocosh?
Cantidad % Redistribución
Ferias 2 0.48%
Delivery 120 28.71% 41.38%
Mini Market 69 16.51%
Tiendas por conveniencia 170 40.67% 58.62%
Supermercados 23 5.50%
Tienda Naturista 29 6.94%
Sauna 5 1.20%
Total 418 100% 100%
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, los canales serán tiendas por conveniencia y delivery.
Programa de ventas en soles e ingresos por canal de distribución:
Tiendas: 58.62%
Delivery: 41.38%
95
Tabla 63
Programa de ventas 2021.
PROGRAMA DE VENTAS 2021/CASTIGADO
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Estacionalidad
Castigada (1) 6.2% 6.2% 6.2% 3.9% 3.9% 3.9% 4.3% 4.3% 4.3% 4.9% 4.9% 4.9% 57.85%
Tiendas por
conveniencia
Yogurt de Tocosh
con Mora S/.26,002 S/.26,002 S/.26,002 S/.16,398 S/.14,348 S/.14,348 S/.9,663 S/.9,663 S/.9,663 S/.10,893 S/.10,893 S/.10,893 S/.184,765
Yogurt de Tocosh
con Moringa S/.13,868 S/.13,868 S/.13,868 S/.8,745 S/.7,652 S/.7,652 S/.5,154 S/.5,154 S/.5,154 S/.5,809 S/.5,809 S/.5,809 S/.98,541
Yogurt de Tocosh
con Kiwi S/.24,124 S/.24,124 S/.24,124 S/.15,213 S/.13,312 S/.13,312 S/.8,965 S/.8,965 S/.8,965 S/.10,106 S/.10,106 S/.10,106 S/.171,421
Delivery
Yogurt de Tocosh
con Mora S/.22,943 S/.22,943 S/.22,943 S/.14,468 S/.12,660 S/.12,660 S/.8,526 S/.8,526 S/.8,526 S/.9,611 S/.9,611 S/.9,611 S/.163,028
Yogurt de Tocosh
con Moringa S/.12,236 S/.12,236 S/.12,236 S/.7,716 S/.6,752 S/.6,752 S/.4,547 S/.4,547 S/.4,547 S/.5,126 S/.5,126 S/.5,126 S/.86,948
Yogurt de Tocosh
con Kiwi S/.21,286 S/.21,286 S/.21,286 S/.13,423 S/.11,746 S/.11,746 S/.7,910 S/.7,910 S/.7,910 S/.8,917 S/.8,917 S/.8,917 S/.151,254
Total sin IGV S/.120,458 S/.120,458 S/.120,458 S/.75,965 S/.66,469 S/.66,469 S/.44,765 S/.44,765 S/.44,765 S/.50,462 S/.50,462 S/.50,462 S/.855,957
Total con IGV S/.142,140 S/.142,140 S/.142,140 S/.89,638 S/.78,433 S/.78,433 S/.52,822 S/.52,822 S/.52,822 S/.59,545 S/.59,545 S/.59,545 S/.1,010,030
Nota: Elaboración propia.
96
Tabla 64
Programa de ventas 2022.
PROGRAMA DE VENTAS 2022
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Tiendas por
conveniencia
Yogurt de Tocosh
con Mora
36,801.43
36,801.43
36,801.43
23,208.11
23,208.11
23,208.11
18,234.94
18,234.94
18,234.94
20,555.75
20,555.75
20,555.75
296,400.72
Yogurt de Tocosh
con Moringa
19,627.43
19,627.43
19,627.43
12,377.66
12,377.66
12,377.66
9,725.30
9,725.30
9,725.30
10,963.07
10,963.07
10,963.07
158,080.38
Yogurt de Tocosh
con Kiwi
34,143.55
34,143.55
34,143.55
21,531.97
21,531.97
21,531.97
16,917.98
16,917.98
16,917.98
19,071.17
19,071.17
19,071.17
274,994.00
Delivery
Yogurt de Tocosh
con Mora
32,471.85
32,471.85
32,471.85
20,477.74
20,477.74
20,477.74
16,089.66
16,089.66
16,089.66
18,137.43
18,137.43
18,137.43
261,530.05
Yogurt de Tocosh
con Moringa
17,318.32
17,318.32
17,318.32
10,921.46
10,921.46
10,921.46
8,581.15
8,581.15
8,581.15
9,673.30
9,673.30
9,673.30
139,482.69
Yogurt de Tocosh
con Kiwi
30,126.66
30,126.66
30,126.66
18,998.80
18,998.80
18,998.80
14,927.63
14,927.63
14,927.63
16,827.50
16,827.50
16,827.50
242,641.76
Total sin IGV
170,489.25
170,489.25
170,489.25
107,515.74
107,515.74
107,515.74
84,476.65
84,476.65
84,476.65
95,228.23
95,228.23
95,228.23
1,373,129.60
Total con IGV
201,177.31
201,177.31
201,177.31
126,868.57
126,868.57
126,868.57
99,682.45
99,682.45
99,682.45
112,369.31
112,369.31
112,369.31
1,620,292.93
Nota: Elaboración propia.
97
Tabla 65
Programa de ventas 2023.
PROGRAMA DE VENTAS 2023
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100%
Tiendas por
conveniencia
Yogurt de Tocosh
con Mora
41,986.12
41,986.12
41,986.12
26,477.73
26,477.73
26,477.73
20,803.93
20,803.93
20,803.93
23,451.71
23,451.71
23,451.71
338,158.47
Yogurt de Tocosh
con Moringa
22,392.60
22,392.60
22,392.60
14,121.46
14,121.46
14,121.46
11,095.43
11,095.43
11,095.43
12,507.58
12,507.58
12,507.58
180,351.18
Yogurt de Tocosh
con Kiwi
38,953.79
38,953.79
38,953.79
24,565.45
24,565.45
24,565.45
19,301.43
19,301.43
19,301.43
21,757.97
21,757.97
21,757.97
313,735.91
Delivery
Yogurt de Tocosh
con Mora
37,046.58
37,046.58
37,046.58
23,362.71
23,362.71
23,362.71
18,356.41
18,356.41
18,356.41
20,692.68
20,692.68
20,692.68
298,375.12
Yogurt de Tocosh
con Moringa
19,758.17
19,758.17
19,758.17
12,460.11
12,460.11
12,460.11
9,790.09
9,790.09
9,790.09
11,036.10
11,036.10
11,036.10
159,133.40
Yogurt de Tocosh
con Kiwi
34,370.99
34,370.99
34,370.99
21,675.40
21,675.40
21,675.40
17,030.67
17,030.67
17,030.67
19,198.21
19,198.21
19,198.21
276,825.81
Total sin IGV
194,508.24
194,508.24
194,508.24
122,662.85
122,662.85
122,662.85
96,377.96
96,377.96
96,377.96
108,644.24
108,644.24
108,644.24
1,566,579.89
Total con IGV
229,519.72
229,519.72
229,519.72
144,742.17
144,742.17
144,742.17
113,725.99
113,725.99
113,725.99
128,200.21
128,200.21
128,200.21
1,848,564.27
Nota: Elaboración propia.
98
Tabla 66
Programa de ventas 2024.
PROGRAMA DE VENTAS 2024
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Tiendas por
conveniencia
Yogurt de Tocosh
con Mora
48,081.63
48,081.63
48,081.63
30,321.75
30,321.75
30,321.75
23,824.23
23,824.23
23,824.23
26,856.40
26,856.40
26,856.40
387,252.01
Yogurt de Tocosh
con Moringa
25,643.53
25,643.53
25,643.53
16,171.60
16,171.60
16,171.60
12,706.26
12,706.26
12,706.26
14,323.42
14,323.42
14,323.42
206,534.41
Yogurt de Tocosh
con Kiwi
44,609.06
44,609.06
44,609.06
28,131.84
28,131.84
28,131.84
22,103.59
22,103.59
22,103.59
24,916.77
24,916.77
24,916.77
359,283.81
Delivery
Yogurt de Tocosh
con Mora
42,424.96
42,424.96
42,424.96
26,754.48
26,754.48
26,754.48
21,021.38
21,021.38
21,021.38
23,696.83
23,696.83
23,696.83
341,692.95
Yogurt de Tocosh
con Moringa
22,626.65
22,626.65
22,626.65
14,269.06
14,269.06
14,269.06
11,211.40
11,211.40
11,211.40
12,638.31
12,638.31
12,638.31
182,236.24
Yogurt de Tocosh
con Kiwi
39,360.94
39,360.94
39,360.94
24,822.21
24,822.21
24,822.21
19,503.17
19,503.17
19,503.17
21,985.39
21,985.39
21,985.39
317,015.13
Total sin IGV
222,746.77
222,746.77
222,746.77
140,470.94
140,470.94
140,470.94
110,370.02
110,370.02
110,370.02
124,417.12
124,417.12
124,417.12
1,794,014.56
Total con IGV
262,841.19
262,841.19
262,841.19
165,755.71
165,755.71
165,755.71
130,236.63
130,236.63
130,236.63
146,812.20
146,812.20
146,812.20
2,116,937.18
Nota: Elaboración propia.
99
Tabla 67
Programa de ventas 2025
PROGRAMA DE VENTAS 2025
Meses Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total
Estacionalidad 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.00%
Tiendas por
conveniencia
Yogurt de Tocosh
con Mora
55,113.76
55,113.76
55,113.76
34,756.42
34,756.42
34,756.42
27,308.62
27,308.62
27,308.62
30,784.26
30,784.26
30,784.26
443,889.20
Yogurt de Tocosh
con Moringa
29,394.00
29,394.00
29,394.00
18,536.76
18,536.76
18,536.76
14,564.60
14,564.60
14,564.60
16,418.27
16,418.27
16,418.27
236,740.90
Yogurt de Tocosh
con Kiwi
51,133.32
51,133.32
51,133.32
32,246.24
32,246.24
32,246.24
25,336.33
25,336.33
25,336.33
28,560.95
28,560.95
28,560.95
411,830.53
Delivery
Yogurt de Tocosh
con Mora
48,629.79
48,629.79
48,629.79
30,667.43
30,667.43
30,667.43
24,095.84
24,095.84
24,095.84
27,162.58
27,162.58
27,162.58
391,666.94
Yogurt de Tocosh
con Moringa
25,935.89
25,935.89
25,935.89
16,355.96
16,355.96
16,355.96
12,851.12
12,851.12
12,851.12
14,486.71
14,486.71
14,486.71
208,889.03
Yogurt de Tocosh
con Kiwi
45,117.64
45,117.64
45,117.64
28,452.56
28,452.56
28,452.56
22,355.59
22,355.59
22,355.59
25,200.84
25,200.84
25,200.84
363,379.88
Total sin IGV
255,324.40
255,324.40
255,324.40
161,015.39
161,015.39
161,015.39
126,512.09
126,512.09
126,512.09
142,613.63
142,613.63
142,613.63
2,056,396.49
Total con IGV
301,282.79
301,282.79
301,282.79
189,998.15
189,998.15
189,998.15
149,284.26
149,284.26
149,284.26
168,284.08
168,284.08
168,284.08
2,426,547.86
Nota: Elaboración propia.
100
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
La elaboración de yogurt de Tocosh con sus tres presentaciones (Mora, Kiwi y
Moringa) todos endulzados con Stevia.
Forma parte de su composición con la leche. El primer insumo natural es el Tocosh por
su alto contenido en proteínas, considerado penicilina natural gracias al proceso que pasa la
papa, activando su componente antibiótico y de bactericida, ayuda a eliminar ulceras, mejora
el sistema digestivo, y aumenta nuestro sistema inmunológico.
Dentro de su presentación una de ellas es la Mora, dentro de sus beneficios es que
contiene vitaminas A, E y C y minerales como el Zn y contiene antioxidantes naturales.
El Kiwi, es un fruto, que tiene antioxidante y vitamina C, favorece al sistema
inmunológico, ayuda a la circulación de la sangre y huesos.
La Moringa, es una planta medicinal, posee un elevado contenido en vitaminas y
minerales, que le da un gran efecto antioxidante y antinflamatorio.
a) La marca:
La palabra “BIO TOCOSH” que denota vida, más el insumo principal. El
objetivo es que los consumidores conozcan nuestro producto como natural. Nuestra
marca recoge elemento visual la idea de negocio para poder comercializar.
Para la elaboración se usó la tipografía, como herramienta para crear y posterior
obtener en edición impresa. También, aplicaciones cromáticas para la evolución de la
marca en fondo y forma. Nuestra marca fue desarrollando conforme a la información
que se fue obtenida en el proceso de creación del producto y en el primer focus group.
101
b) Envase:
El recipiente será de plástico con una presentación de 1 Lt.
c) Certificación:
El producto tendrá una certificación de DIGESA, con ello garantiza que es un producto
de calidad.
d) Etiqueta:
La etiqueta consta por la parte anterior, el logo y los insumos del producto. En
la parte posterior se visualiza las especificaciones del contenido, también se detalla las
contra indicaciones y código de barra del producto.
e) Presentación:
Cada yogurt resalta el diseño del sabor y sus colores.
Figura 47.Presentación del producto.
Nota: Elaboración Propia
4.3.2. Precio.
El precio fue definido por el resultado del estudio de mercado de nuestro
segmento de hombres y mujeres de 40 a 64 años de nivel socioeconómico C de Lima
metropolitana de la zona 2. El precio estimado es de S/10.
102
4.3.3. Plaza.
A partir de la encuesta los canales de distribución para comercializar el producto
son Tiendas de conveniencia y delivery.
Tienda de Conveniencia
Según Ochoa Fattorini V. (2019) en el diario la gestión destaco un buen
desempeño de las ventas por tiendas de conveniencia y también por su mayor venta por
canal de comercio electrónico. Esto nos ayuda para que el producto sea de fácil acceso
para nuestros consumidores de la Zona 2 de Lima Metropolitana.
Figura 48.Tiendas por Conveniencia
Elaboración propia.
4.3.4. Promoción.
Lo que se va buscar es hacer más visible nuestra marca y nuestro producto con campañas
de marketing en nuestras plataformas de Facebook, Instagram, página web y más, ello para que
cada vez más personas nos conozcan.
Tiendas de Conveniencia Direccion Foto
MASS Av. Perú 1855, San Martín de Porres 15801
Av. Tupac Amaru 3728, Comas 15327
Av. Las Palmeras 3818
Av Micaela Bastidas 916, Comas 15314
Av. Tupac Amaru 7901, Comas 15313
Av. Victor Andres Belaunde 951, Comas 15314
Av. los Olivos 46, San Martín de Porres 15109
Av Sta Elvira, Los Olivos 15306
Entre otros
TAMBO+
103
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Se realizará una campaña mostrando todos los beneficios de nuestro yogurt de Tocosh,
que, al ser un producto muy comercial, lo pueden consumir tanto las personas que ya tienen una
dieta saludable, como aquellas que recién se están iniciando en ello.
Se creará una Campaña Rompe Mitos, para quitar el miedo que las personas tienen
acerca de que el tocosh solo puede ser consumido con su olor característico, pues ya existen
técnicas de preparación que neutralizan dicho olor, como es el caso de nuestro yogurt.
Se tendrá anuncios publicitarios por página web, influencer en Instagram (Doctor Pérez
Albela y el Dr. Tomas Borda), asimismo se realizará degustaciones en las tiendas como Tambo,
MASS, se promocionará con afiches y posters en los locales que cuenten con nuestro producto,
nos apoyaremos con la aplicación de YouTube para colgar los beneficios de nuestro yogurt de
Tocosh, también anunciaremos por radios locales del cono norte que tienen ofertas de precios
para emprendedores.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
La finalidad de nuestras promociones es demostrar nuestro yogurt de Tocosh con las
tres presentaciones. Brindaremos descuentos, convenios para que puedan estar más al alcance
de nuestro público objetivo. Las promociones se manejarán, según la estacionalidad del
mercado para poder incentivar el consumo y tenga mayor demanda. Se tendrán ofertas por
montos de compra, bonificaciones por compras acumulativas, porcentaje de descuento para las
compras por mayor, etc.
Figura 49. Accesorios como promoción.
Nota: Elaboración propia
104
Tabla 68
Resumen de Presupuesto.
Presupuesto Año 1 al 5
Ítem Descripción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1 Gestor de Publicidad S/.20,000 S/.20,000 S/.20,000 S/.20,000 S/.20,000
2 Anuncios en Facebook S/.6,000 S/.14,400 S/.14,400 S/.10,800 S/.9,600
3 Influencer
(Luis Arturo Villar Sudek-"Luisillo"-33.5M suscrito YouTube) S/.8,000 S/.8,000 S/.8,000 S/.16,000 S/.16,000
4 Hosting y mantención de página S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200 S/.7,200
5 Concurso y/o sorteos en redes sociales S/.2,000 S/.1,500 S/.2,500 S/.2,000 S/.2,000
6 Prueba de producto S/.14,350 S/.14,350 S/.0 S/.0 S/.0
TOTAL S/.57,550 S/.65,450 S/.52,100 S/.56,000 S/.54,800
Nota: Elaboración propia.
Tabla 69
Presupuesto 2021.
Nota: Elaboración propia.
Año 1 / 2021
Ítem Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1 Gestor de Publicidad S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.20,000
2 Anuncios en Facebook S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.0 S/.0 S/.1,200 S/.6,000
3 Influencer S/.0 S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000
4 Hosting y
mantención de página S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200
5 Concurso y/o sorteos en
redes sociales S/.0 S/.0 S/.500 S/.500 S/.500 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.500 S/.2,000
6 Prueba de producto S/.0 S/.0 S/.14,350 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.14,350
TOTAL S/.4,000 S/.2,800 S/.26,250 S/.3,300 S/.2,200 S/.3,500 S/.2,300 S/.2,900 S/.2,300 S/.2,300 S/.1,700 S/.4,000 S/.57,550
105
Tabla 70
Presupuesto 2022.
Año 2 / 2022
Ítem Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1 Gestor de
Publicidad S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.20,000
2 Anuncios en
Facebook S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.14,400
3 Influencer S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000
4
Hosting y
mantención de
página
S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200
5
Concurso y/o
sorteos en redes
sociales
S/.0 S/.0 S/.500 S/.500 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.500 S/.1,500
6 Prueba de
producto S/.0 S/.0 S/.14,350 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.14,350
TOTAL S/.12,000 S/.4,000 S/.18,250 S/.4,500 S/.2,900 S/.3,500 S/.3,500 S/.2,900 S/.3,500 S/.3,500 S/.2,900 S/.4,000 S/.65,450
Nota: Elaboración propia.
106
Tabla 71
Presupuesto 2023.
Año 3 / 2023
Ítem Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1 Gestor de Publicidad S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.20,000
2 Anuncios en Facebook S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.14,400
3 Influencer S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000
4 Hosting y mantención
de página S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200
5 Concurso y/o sorteos
en redes sociales S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.500 S/.2,500
6 Prueba de producto S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
TOTAL S/.12,500 S/.4,500 S/.3,900 S/.4,500 S/.10,900 S/.3,500 S/.3,500 S/.2,900 S/.3,500 S/.3,500 S/.2,900 S/.4,000 S/.60,100
Nota: Elaboración propia.
107
Tabla 72
Presupuesto 2024.
Año 4 / 2024
Ítem Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1 Gestor de Publicidad S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.20,000
2 Anuncios en Facebook S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.10,800
3 Influencer S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.16,000
4 Hosting y mantención
de página S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200
5 Concurso y/o sorteos
en redes sociales S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.- S/.2,000
6 Prueba de producto S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
TOTAL S/.12,500 S/.4,500 S/.3,900 S/.3,300 S/.2,900 S/.3,500 S/.11,500 S/.2,900 S/.2,300 S/.3,500 S/.1,700 S/.3,500 S/.56,000
Nota: Elaboración propia.
108
Tabla 73
Presupuesto 2025.
Año 5 / 2025
Ítem Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
1 Gestor de Publicidad S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.1,500 S/.20,000
2 Anuncios en
Facebook S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.0 S/.1,200 S/.9,600
3 Influencer S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.8,000 S/.0 S/.0 S/.0 S/.16,000
4 Hosting y
mantención de página S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.800 S/.200 S/.800 S/.7,200
5 Concurso y/o sorteos
en redes sociales S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.2,000
6 Prueba de producto S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0
TOTAL S/.4,500 S/.12,500 S/.3,900 S/.3,300 S/.2,900 S/.2,300 S/.3,500 S/.2,900 S/.10,300 S/.3,500 S/.1,700 S/.3,500 S/.54,800
Nota: Elaboración propia.
109
Capitulo V. Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma societaria.
a. Actividades.
Tomaremos la forma legal de Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) ya que esta
modalidad permite a los accionistas tener el control y el poder para desarrollar estas actividades
económicas, siendo 04 los accionistas (integrantes del proyecto).
La empresa estará dividida en 4 partes iguales, por lo cual a cada socio le tocará un 25%
de las acciones.
Según el marco legal, una Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C., está regulada por la Ley
General de Sociedades – Ley N° 26887, que fue promulgada en diciembre de 1997 y publicada
el mismo mes.
A continuación, detallaremos las razones por las cuales se eligió ser una S.A.C.:
- Se puede formar con un mínimo de 02 personas y tiene un máximo de 20.
- Los socios o accionistas quienes la conforman NO están en la obligación de responden
con su patrimonio personal, sino con el patrimonio de la compañía.
- Se tiene mayor posibilidad de acceder a un financiamiento o préstamo bancario para
el desarrollo de nuestras actividades.
- Se tendrá una junta general de accionistas, una gerencia y un directorio.
- Se tiene un mayor control sobre la toma de decisiones, pues cualquier decisión de los
socios tendrá que ser evaluada por los otros, ello para reducir riesgos en la empresa y sobre todo
que no afecte el negocio.
- La empresa puede continuar con sus operaciones aún si por ejemplo falleciera uno de
los socios de la misma.
110
- Llegado el momento pueden emitirse acciones según los requerimientos de la empresa
y ofrecer diferentes montos por cada una de ellas, además que las acciones pueden venderse
con facilidad.
- Los acreedores pueden tener derecho sobre los activos de la empresa, pero no sobre
los bienes de los accionistas.
- Como persona jurídica hay la posibilidad de ser contratados o tener vínculos
comerciales por el estado, lo cual ayudaría a nuestro crecimiento.
- Existen mayores beneficios y ventajas tributarias a las cuales una persona jurídica
puede acogerse, comparadas con una persona natural.
Sabemos que para la generación de una empresa se evalúa previamente la idea del
negocio y el proyecto de inversión, ello con el fin de analizar si es técnica y financieramente
viable, para posteriormente realizar los diferentes trámites legales en las diferentes entidades
del estado. A continuación, se muestran los pasos para constituir de manera formal una empresa:
- Búsqueda y reserva del nombre.
- Elaboración de la minuta de constitución de la empresa.
- Abono de capital y bienes.
- Elevación de la minuta a escritura pública ante un notario.
- Inscripción de la empresa en Registros Públicos (SUNARP).
- Inscripción del RUC para Persona Jurídica ante la SUNAT.
- Licencia de funcionamiento de la Municipalidad.
111
Figura 50. Tipos de empresa en el Perú. Recuperado de https://cuadrocomparativo.org/tipos-de-
empresas-en-peru/
b. Valorización.
En el siguiente cuadro se puede apreciar la composición y distribución de la
participación de los socios en la empresa.
Figura 51. Composición de la constitución de la empresa
Elaboración propia.
En el cuadro siguiente se muestra el costo de los trámites que se realizan para la
constitución de la empresa.
Figura 52. Costo de trámites para constitución de la empresa.
Elaboración propia.
112
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades.
Posterior a conformar la empresa, se debe registrar la marca que distingue e identifica a
nuestro producto en la entidad competente que es el Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), para ello se procederá
con los siguientes pasos:
- Registrarse vía online para tener un usuario y clave.
- Una vez que se accede al sistema se debe seleccionar “Ingrese su Solicitud”, para elegir
el tipo de solicitud y completar todos los datos.
- Descargar el formulario y llenar todos los datos de la empresa, como la dirección del
lugar a donde se enviarán las notificaciones y la clase en la que se desea registrar la marca. Si
no se conoce la clase a la cual pertenece el producto, se puede averiguar en el “buscador
Peruanizado”.
- Se pagará el monto de S/ 534.99 en el Banco de la Nación o el Banco de Crédito usando
el código 201000562.
- Se presenta la solicitud (02 copias correctamente llenadas) y la imagen de la marca,
esta presentación a Indecopi podría ser de forma presencial o virtual. Luego se le asignará un
código de solicitud y esta será la constancia de haber realizado el trámite. Los expedientes se
registran según el orden de llegada y este trámite puede tardar hasta 180 días desde la
presentación de la solicitud.
- Se debe esperar la publicación de la marca. A partir de junio del 2017, las solicitudes
son publicadas de forma oficial en la gaceta electrónica de Indecopi. Es importante saber que,
durante 1 mes cualquier persona puede oponerse al registro de la marca. Seremos notificados
cuando se publique nuestra solicitud y también si hubiera un eventual caso de que alguien
presente alguna objeción.
113
- Una vez pasado el periodo de publicación y de no haber alguna objeción, el registro
será enviado para una nueva evaluación y se nos notificará con una respuesta que, de ser
positiva, la marca ya estará registrada ante Indecopi y se nos entregará un certificado de registro
de marca que tendrá una vigencia de 10 años.
- Con este registro, somos los dueños y los únicos permitidos para utilizar la marca en
el territorio nacional.
Figura 53. Pasos para registrar una marca. Recuperado de
https://registrarunamarca.net/como-registrar-una-marca/peru/
b. Valorización.
En el siguiente cuadro se puede apreciar la valorización en cuanto al registro de la
marca.
Tabla 74.
Costo para registrar marca.
Procesos Importe (S/)
Solicitud de Registro 534.99
Publicación Web La Gaceta 150.00
Costo Total 684.99
Nota: Elaboración propia.
114
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades.
La compañía estará ubicada en el distrito de Comas y una de las primeras cosas a realizar
para iniciar nuestras actividades económicas es obtener los permisos municipales, como la
licencia de funcionamiento, certificado de defensa civil y el carnet de sanidad, de lo contrario
podemos ser multados y hasta clausurados.
Aquellos negocios que no tengan su licencia de funcionamiento y según la ley N° 28976,
Ley Marco de la Licencia de Funcionamiento, serán sujetos a una multa equivalente al 30 % de
la UIT, es decir S/. 1,290 (ordenanza 525/MC).
Requisito para sacar la licencia de funcionamiento:
- Llenar la solicitud de licencia de funcionamiento con carácter de declaración jurada,
esta debe incluir: el número de RUC, copia de DNI o carnet de extranjería de su representante
legal (para personas jurídicas).
- Copia de la vigencia de poder del representante legal en el caso de persona jurídica u
otros colectivos.
- Declaración Jurada de la inspección ocular de condiciones de seguridad o inspección
técnica de seguridad en Defensa Civil.
- Indicar el Boucher de pago por derecho al trámite.
Requisito para obtener el certificado de Defensa Civil (INDECI):
- Adjuntar el recibo de pago por derecho a trámite.
- Llenar los formatos correspondientes de la solicitud en el área respectiva.
- RUC del negocio, DNI del representante legal, vigencia de poder actualizada.
- Plano de ubicación, plano de señalización y rutas de escape, plano de arquitectura,
plano de diagramas unifilares, aforo, cuadro de cajas y tableros eléctricos.
- Protocolo de seguridad y mantenimiento de equipos.
115
- Inspección ocular para estar acorde al giro del negocio.
- Extintores, botiquín, señalizaciones, etc.
Requisito para obtener carnet de sanidad:
- Pago por derecho a examen médico.
- Certificado médico declarando buena salud.
Otras Autorizaciones.
Certificación HACCP en la fabricación de alimentos y bebidas para el consumo
humano. Esta norma es de carácter obligatorio para todas las empresas que operan directa o
indirectamente en cualquier proceso de elaboración de comidas y bebidas en todo el país.
El objetivo de este sistema es asegurar la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos
y bebidas, basado en la identificación, evaluación y control de los peligros significativos para
cada tipo de producto. Es importante mencionar que, ante cualquier cambio en la fabricación
de los alimentos, debe enmendarse inmediatamente el plan HACCP y notificarse de forma
obligatoria a DIGESA del MINSA.
Requisito para sacar la validación técnica oficial del plan HACCP:
El fabricante entregara a DIGESA una solicitud con carácter de DJ indicando la
siguiente información:
- Nombre o razón social de la empresa.
- Ubicación del local.
- Plan HACCP.
- Informe favorable de la evaluación técnica sanitaria emitido por un organismo de
inspección autorizado por DIGESA o por un inspector propio de la misma.
- Comprobante de pago por el trámite.
b. Valorización.
116
Tabla 75.
Licencias y autorizaciones.
Denominación del procedimiento Precio S/.
Licencia de funcionamiento para negocios de 100 a 500
m2. – Municipalidad de Comas. 310.50
Plan para la certificación HACCP 1000.00
Certificado de defensa civil 179.00
Carnet de sanidad S/ 15.00 x 5 personas 75.0
Total S/ 1564.5
Nota: Municipalidad de Comas.
5.1.4. Legislación Laboral.
a. Actividades.
La empresa estará bajo el régimen laboral MYPE, el cual está regulado actualmente a
través de la Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.
Para ello se ingresa a la web del Ministerio de Trabajo www.trabajo.gob.pe, acceder al
enlace Servicios en Línea y al vínculo Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa
(REMYPE) con el número de RUC y la clave SOL, se confirman los datos de la empresa y se
ingresan los datos de los trabajadores con su respectiva modalidad de contrato, en un plazo de
siete días se nos entregara la constancia de inscripción en el REPYME.
Los trabajadores que estén en planilla contaran con un contrato para tener un mejor
orden en la empresa, definir las funciones y el cargo de cada uno, además de brindarles todos
los beneficios de ley. Los trabajadores tercerizados no estarán en planilla.
- Planilla: se pondrán en planilla a todos los trabajadores que laboren de forma fija en la
empresa, tal como se indica en el organigrama. Para ello se deberá inscribirlos en la página web
www.mintra.gob.pe, que pertenece al Ministerio de Trabajo, en un tiempo máximo de 15 días
y se subirá el contrato en formato PDF. Adicionalmente se debe cancelar el derecho al registro,
lo cual tiene un valor del 0.33% de una UIT por cada trabajador.
117
- Remuneración: los trabajadores tendrán derecho a percibir un sueldo que parte desde
la remuneración mínima vital (S/. 930.00), de conformidad con la constitución y demás normas
legales.
- Jornada laboral: consta de 08 horas diarias o 48 horas semanales, al igual que el
régimen laboral común.
- Descanso semanal: por derecho les corresponde su descanso semanal y también en los
días feriados ya establecidos por ley.
- Descanso vacacional: el personal que cumpla lo establecido en el artículo 10 del
Decreto Legislativo N.º 713, tendrá derecho a 15 días de vacaciones por cada año de servicio
prestado a la compañía.
- Seguridad Social en Salud – ESSALUD: la empresa pagará el seguro de salud a los
trabajadores que estén en planilla, ello equivale al 9% del sueldo mensual de cada trabajador.
- Sistema de Pensiones: el trabajador deberá elegir si va pertenecer a la AFP o a la ONP,
en cualquiera de los casos la empresa realizará los trámites respectivos para asegurar su
jubilación.
- Gratificaciones: las gratificaciones serán entregadas dos veces al año, en los meses de
julio y diciembre, el monto corresponde al 50% del sueldo del trabajador.
- CTS: la CTS se entregará en dos oportunidades al año, en noviembre y mayo, el monto
corresponde al 50% del sueldo del trabajador.
- Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR): se brindará un seguro a los
trabajadores que realicen actividades de riesgo en la empresa. Este seguro tendrá una cobertura
en caso de accidentes y enfermedad en el trabajo. El SCTR será del 1% del sueldo de los
trabajadores a los cuales aseguremos.
118
- Contrato de locación de servicios: bajo la ley N° 29245 de tercerización, se utilizará
los servicios tercerizados para trabajadores como, soporte legal, contabilidad, publicidad,
distribución, seguridad de limpieza.
- Contrato sujeto a modalidad plazo fijo: este contrato será dado entre la empresa y los
trabajadores que se encuentren en planilla.
b. Valorización.
Tabla 76
Legislación Laboral.
Actividades Valorización
Planilla 0.33% de la UIT por cada trabajador, lo
que hace un total de S/ 184.47
Seguro Es salud 9% del sueldo mensual de cada trabajador.
SCTR 1% del sueldo de cada trabajador
asegurado.
Nota: Elaboración propia.
5.1.5. Legislación tributaria.
a. Actividades.
La empresa BIO PRODUCTS S.A.C., de acuerdo a las legislaciones tributarias del Perú
deberá pagar sus impuestos a la SUNAT. Los tributos a los cuales debemos honrar son los
siguientes:
- IGV (Impuesto general a las ventas): este impuesto se aplicará a toda transacción
comercial que tenga una empresa, sea por bienes o servicios. El consumidor final asume el pago
del IGV que se aplica al precio de los productos adquiridos. Actualmente su valor es del 18 %.
- IR (Impuesto a la renta): este impuesto se cancela anualmente y tiene escalas definidas
por la SUNAT de acuerdo a los ingresos que tiene una empresa según las ventas de los bienes
o servicios que brinda como parte de su negocio. Las escalas de pago son las siguientes:
- Hasta 15 UIT (UIT 2020 = S/ 4300 x 15 = S/ 64500), se paga el 10%
- Más de 15 UIT (UIT 2020 = S/ 4300 x 15 = S/ 64500), se paga el 29.5 %
119
- Impuesto predial y arbitrios: según el SAT el impuesto predial y los arbitrios
municipales son responsabilidad del propietario del inmueble, en nuestro caso se acordará con
el dueño del predio y se plasmará en el contrato de alquiler.
b. Valorización.
Tabla 77
Impuestos.
Impuestos Tasas
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.5%
Impuesto General a las ventas 18%
Nota: Elaboración propia.
5.1.6. Otros aspectos legales.
a. Actividades.
El reglamento sobre la vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas, aprobado
por Decreto Supremo N° 007.98 SA y en concordancia con los principios del Codex
Alimentarius (CAC/GL-21(1997), le permiten a DIGESA (Dirección General de Salud
Ambiental) poder fiscalizar los aspectos técnicos en la elaboración de alimentos y bebidas
destinadas el consumo humano.
El D.S. N° 007-2017-MINAGRI aprueba el reglamento de la leche y productos lácteos,
mencionando en el capítulo N° VII al yogurt e indicando en el artículo N° 20 del mismo, las
especificaciones técnicas a tener en cuenta para su elaboración, lo cual se muestra a
continuación:
120
Tabla 78
Especificaciones técnicas para el Yogurt.
Características Unidad Yogurt Entero*
Yogurt
Ligeramente
Descremado*
Yogurt
Descremado*
Grasa láctea g/100g Mín. 3,1 0,7 – 2,8 Máx. 0,51
Solidos no grasos lácteos g/100g Mín. 8,3 Mín. 8,3 Mín 8,3
Acidez valorable expresada
en % de ácido láctico
g/100g Mín. 0,61 Mín 0,61
Máx 1,51
Mín 0,61
Máx 1,51
Proteína láctea (N x 6,39) g/100g Mín. 2,71 Mín 2,71 Mín 2,71
*Elaboración a base de leche entera: C. Alimentarius
**Elaboración a base de leche ligeramente descremada y leche descremada
Nota: DIGESA, 2017.
Tabla 79
Especificaciones técnicas acerca de agentes microbianos para el Yogurt.
(*) Se usa en la etiqueta cuando se ha agregado un microorganismo especifico a parte de Lactobacilius delibrueckii y
Streptococcus salivarius
Nota: DIGESA, 2017.
Agente microbiano Unidad Recuerdo
Bacterias lácticas ufc/g Mínimo. 107
Microorganismos (*) ufc/g Mínimo. 106
121
Tabla 80
Especificaciones técnicas sobre agentes microbianos por categoría y clase para el Yogurt.
Agente Unidad Categoría Clase n c
Limite
m M
Coliforme ufc/g 5 3 5 2 10 102
Moho ufc/g 2 3 5 2 10 102
Levadura ufc/g 2 3 5 2 10 102
Categoría: grado de riesgo que representan los microorganismos en función a las condiciones de manipulación y consumo de
alimento.
Clase: clasificación para los planes de muestreo por atributos, pueden ser dos o tres.
Nota: DIGESA, 2017.
5.1.7. Resumen del capítulo.
Tabla 81
Resumen de licencias y permisos.
Resumen del capitulo
Búsqueda en RRPP S/ 10.00
Reserva de nombre en la Sunarp S/ 18.00
Minuta de constitución (gastos notariales) S/ 500.00
Inscripción de RRPP S/ 180.00
Legalización de Libros Contables (10libros x S/25) S/ 250.00
Trámite para el RUC S/ 0.00
Registro de marca S/ 534.90
Publicación en la Gaceta de Indecopi S/ 150.00
Licencia de Funcionamiento para negocios de 100 a 500 m2 – Municipalidad de
Comas S/ 310.50
Plan para la certificación HACCT S/ 1000.00
Certificado Defensa Civil S/ 179.00
Carnet de Sanidad (5x S/15) S/ 75.00
Planilla 0.33% de la UIT por cada
trabajador.
Seguro ESSALUD 9% del sueldo mensual de
cada trabajador.
SCRT 1% del sueldo de cada
trabajador asegurado
Nota: Elaboración propia.
122
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
El organigrama de BIO PRODUCTS S.A.C es de tipo funcional y presenta tres pilares
fundamentales: Administración - Finanzas, Ventas y Producción, con ello se busca tener un
orden jerárquico de los puestos, una buena relación entre ellos y tener claro las funciones
específicas de cada área.
Figura 54. Organigrama de la empresa BIO PRODUCTS S.A.C.
Elaboración propia.
Administrador
General
Jefe de Administración y
Finanzas
Asistente Administrativo y
Finanzas
Seguridad y Limpieza
Jefe de Marketing
y Ventas
Asesor comercial
(3-4)
Publicidad
Distribución
Jefe de
Producción
Asistente de Control de
Calidad
Operario de Producción
(4-6)
Asistente de Operaciones y
Logística
Asistente de Almacen
Soporte Legal
Contabilidad
Planilla
Tercerizados
123
En el organigrama vamos a identificar que los puestos de color rojo son los que estarán
en planilla y los puestos de color verde los que serán tercerizados.
5.2.2. Servicios tercerizados.
Buscando la eficiencia en el trabajo y la reducción de costos, la empresa BIO
PRODUCTS S.A.C realizará la tercerización de los siguientes servicios:
- Soporte legal.
- Contabilidad.
- Publicidad.
- Distribución.
- Limpieza.
- Vigilancia.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
La empresa BIO PRODUCTS S.A.C tendrá los siguientes puestos de trabajo según lo
descrito en el organigrama:
124
Tabla 82
Perfil del puesto de Administrador General.
Administrador General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Administrador General
Competencias
Grado de
instrucción Universitaria
Profesión Administración, Finanzas, Ing. Industrial, Contabilidad, afines.
Experiencia 5 años de experiencia en puestos similares
Otros
Deseable con diplomado en Gestión Empresarial, Evaluación de proyectos, afines.
Office a nivel avanzado.
Ingles intermedio.
Habilidades
Liderazgo y habilidades blandas.
Visión empresarial.
Poder de negociación.
Trabajo en equipo.
Pensamiento crítico y analítico.
Dominio de la expresión oral y escrita.
Funciones
Definir hacia donde se va a dirigir la empresa en un corto, medio y largo plazo.
Organizar los recursos para el uso eficiente de los mismos.
Planificar, organizar y supervisar el cumplimiento de los objetivos de la empresa.
Seguimiento y análisis de los indicadores para la toma de decisiones.
Crear un plan estratégico en función de la competencia, del mercado y de algunos
otros agentes externos, con el fin de lograr un mayor posicionamiento de marca.
Generación y cierre de nuevos negocios.
Buscar alianzas comerciales con otras empresas.
Reunión con los jefes de área para analizar temas financieros, administrativos,
producción, marketing, etc.
Gestionar y realizar auditorías internas.
Reportar gestión al directorio.
Otras funciones relacionadas al puesto.
Condiciones de Puesto
Tipo de contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/ 4,500.00
Ubicación
Oficina
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
125
Tabla 83
Perfil del puesto de Jefe de Administración y Finanzas.
Administración y Finanzas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Jefe de Administración y Finanzas
Competencias
Grado de
instrucción Universitario
Profesión Administración, Gestión, Economía, Contabilidad, afines.
Experiencia 3 años de experiencia en cargos similares
Otros
MS Office a nivel avanzado.
Cursos en formulación y evaluación de proyectos.
Ingles intermedio.
Habilidades
Liderazgo y comunicación.
Motivación, empatía y trabajo en equipo.
Poder de negociación.
Analítico y rápida adaptación al cambio.
Habilidades blandas.
Funciones
Toma de decisiones ante sucesos imprevistos en su área.
Responsable del uso eficiente de las finanzas de la empresa.
Buscar mejores negociaciones con los bancos, proveedores, etc.
Monitoreo y evaluación permanente de cada actividad realizada en su área.
Coordinar con las demás áreas todo tipo de gestión económica, como el pago de
proveedores, servicios, etc.
Manejo y evaluación de indicadores económicos para la toma de decisiones.
Otras funciones relacionadas al puesto de trabajo.
Alcance de Puesto
Tipo de contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/ 2,500.00
Ubicación
Oficina
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
126
Tabla 84
Perfil del puesto de Asistente Administrativo y Finanzas.
Administración y Finanzas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Asistente Administrativo y Finanzas
Competencias
Grado de
instrucción Técnico o Universitario
Profesión Administración, Contabilidad, Economía, afines.
Experiencia 2 año de experiencia en puestos similares
Otros
Cursos en economía y finanzas.
MS Office a nivel intermedio.
Ingles intermedio.
Habilidades
Comunicación y trabajo en equipo.
Capacidad de análisis y síntesis.
Planificación de tareas.
Conocimiento de la normativa vigente.
Organizado y responsable.
Funciones
Coordinar actividades con su jefe inmediato.
Manejo de los archivos del área de administración y finanzas.
Elaborar formatos, oficios y otros documentos requeridos.
Negociar precios y ejecutar pago a proveedores.
Realizar las planillas de la empresa.
Monitorear el ingreso del personal a la empresa.
Otras funciones relacionadas al puesto.
Alcance de Puesto
Tipo de contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/. 1,200.00
Ubicación
Oficina y campo
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
127
Tabla 85
Perfil del puesto de Jefe de Marketing y Ventas.
Marketing y Ventas
Jefe de Marketing y Ventas
Nombre del
puesto Jefe de Marketing y Ventas
Competencias
Grado de
instrucción Universitaria
Profesión Marketing, Administración, Gestión Empresarial, afines.
Experiencia 3 años de experiencia en puestos similares
Otros
MS Office a nivel avanzado.
Diplomado en Marketing, Gestión Comercial, Publicidad, afines.
Ingles intermedio.
Habilidades
Comunicación y trabajo en equipo.
Liderazgo y capacidad de análisis.
Alto nivel de creatividad.
Planificación orientada a resultados.
Funciones
Investigación de mercado para crear campañas publicitarias acordes a las
tendencias y requerimientos del mercado actual.
Diseñar, organizar y ejecutar un plan de marketing para el corto, mediano y largo
plazo, en aras de incrementar el posicionamiento de la marca.
Seguimiento y análisis al desarrollo de cada campaña de marketing y ventas.
Búsqueda constante de expansión y nuevos mercados.
Liderar y motivar al equipo comercial.
Presentar reportes de gestión a la Gerencia General.
Otras funciones relacionadas al puesto de trabajo.
Alcance de Puesto
Tipo de contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/ 2,500.00
Ubicación
Oficina y campo
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
128
Tabla 86
Perfil del puesto de Asesor Comercial.
Marketing y Ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Asesor Comercial
Competencias
Grado de
instrucción Técnico o Universitario
Profesión Administración, Marketing, Comunicaciones, afines.
Experiencia 2 año de experiencia en ventas
Otros MS Office a nivel básico.
Habilidades
Trabajo en equipo.
Orientación a resultados.
Trabajo bajo presión.
Facilidad para comunicar y persuadir.
Capacidad de negociación.
Paciencia y buen humor.
Funciones
Ampliar la cartera de clientes de la empresa.
Aumentar el ticket promedio de compra.
Atención personalizada a los clientes para brindar todos los beneficios de los
productos.
Realizar visitas de campo a clientes y potenciales clientes.
Cotizar solicitudes de compra.
Realizar llamadas a la base de datos de clientes.
Hacer seguimiento a las compras a crédito.
Ejecutar las campañas publicitarias creadas por la empresa.
Otras funciones relacionadas al puesto de trabajo.
Alcance de Puesto
Tipo de contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/ 950.00
Ubicación
Oficina y campo
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
129
Tabla 87
Perfil del puesto de Jefe de Producción.
Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Jefe de Producción
Competencias
Grado de
instrucción Universitario
Profesión Ing. Industrial, Ing. Química, Administración, afines.
Experiencia 3 años de experiencia en cargos similares.
Otros
MS Office a nivel avanzado.
Cursos en formulación y evaluación de proyectos.
Ingles intermedio.
Habilidades
Conocimiento en procesos industriales.
Comunicación y trabajo en equipo.
Orientación a resultados.
Capacidad de análisis, planificación, ejecución y control.
Organizado y responsable.
Funciones
Planificación, ejecución y control de los procesos de producción.
Planificar y supervisar el trabajo de los operarios.
Supervisión del stock y la gestión del almacén.
Encargado del presupuesto para la compra de insumos.
Diseñar estrategias y procesos para aumentar la eficiencia y eficacia de la
producción.
Desarrollar un plan de contingencia ante eventuales perdidas.
Elaborar informes para la Gerencia General acerca del cumplimiento de los
objetivos operativos.
Alcance de Puesto
Tipo de contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/ 2,500.00
Ubicación
Oficina y campo
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
130
Tabla 88
Perfil del puesto de Asistente de Operaciones y Logística.
Nota: Elaboración propia.
Logística
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Asistente de Operaciones y Logística
Competencias
Grado de
instrucción Técnico o Universitario
Profesión Administración, Industrial, afines.
Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares
Otros
Cursos en operaciones y cadena de suministros.
MS Office a nivel intermedio.
Ingles básico.
Habilidades
Proactividad.
Orientado a resultados.
Orden y responsabilidad.
Comunicación y trabajo en equipo.
Capacidad de análisis y síntesis.
Funciones
Distribuir los insumos y materiales a las áreas que lo soliciten.
Negociar con los proveedores los tiempos de entrega, precios y condición de pago.
Organizar los pedidos programados.
Monitorear las actividades de almacenamiento, despacho y distribución.
Reporte a su jefatura de todas las actividades del área.
Alcance de Puesto
Tipo de contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/ 1,200.00
Ubicación
Oficina y campo
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
131
Tabla 89
Perfil del puesto de Asistente de Control de Calidad.
Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Asistente de Control de Calidad
Competencias
Grado de
instrucción Técnico o Universitario
Profesión Ing. Químico, Biología, Industrial, afines.
Experiencia 2 años de experiencia en puestos similares
Otros
Conocimientos en sistemas de gestión de calidad.
MS Office a nivel intermedio.
Ingles básico.
Habilidades
Conocimientos en sistemas de gestión de calidad.
Capacidad de análisis y síntesis.
Orientado a resultados.
Ordenado y responsable.
Capacidad de gestión.
Funciones
Muestrear y evaluar la calidad de los productos terminados.
Supervisar las labores realizadas por los operarios de planta.
Monitorear y evaluar el proceso de elaboración de los productos.
Buscar estrategias para mejorar el desarrollo de las actividades diarias de
producción.
Evaluar continuamente el correcto desempeño de las maquinarias y equipos.
Reporte de trabajo diario al jefe de producción.
Otras funciones relacionadas al puesto de trabajo.
Alcance de Puesto
Tipo de
contrato Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Remuneración S/ 1,200.00
Ubicación
Planta
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
132
Tabla 90
Perfil del puesto de Asistente de Almacén.
Logística
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Asistente de Almacén
Competencias
Grado de
instrucción Técnico o Universitario
Profesión Administración, Industrial, Contabilidad, afines.
Experiencia 2 año de experiencia en labores de almacén y distribución
Otros MS Office a nivel intermedio.
Manejo de Kardex.
Habilidades
Comunicación y trabajo en equipo.
Orientada a resultados.
Ordenado y responsable.
Facilidad de comunicación.
Proactivo.
Funciones
Control del ingreso y salida de bienes del almacén para un abastecimiento
correcto.
Mantener el Kardex actualizado.
Encargado de la distribución de los materiales y productos que requieren las
diferentes áreas de la empresa.
Realizar la clasificación de los bienes que ingresan al almacén.
Coordinar el transporte y recojo de los materiales solicitados.
Reportar mediante informes toda actividad a su jefatura.
Otras funciones relacionadas al puesto de trabajo.
Alcance de Puesto
Tipo de
contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/. 1,000.00
Ubicación
Oficina / planta de producción
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
133
Tabla 91
Perfil del puesto de Operario de Producción.
Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del
puesto Operario de Producción
Competencias
Grado de
instrucción Técnico
Profesión Industrias alimentarias, Mecánico de producción, afines.
Experiencia 2 año de experiencia en áreas de producción
Otros
Conocimiento en el manejo de máquinas industriales.
MS Office a nivel básico.
Conocimiento en elaboración de yogurt.
Conocimiento en industrias alimentarias.
Habilidades
Comunicación y trabajo en equipo.
Proactividad.
Relaciones interpersonales.
Responsable y ordenado.
Funciones
Manejo de máquinas industriales para elaboración de yogurt.
Reportar el avance de la producción diaria al asistente de control de calidad.
Participar en los procesos de producción.
Asegurar el cumplimiento de las buenas prácticas de manufactura.
Revisar y verificar los materiales para la producción.
Otras funciones relacionadas al puesto de trabajo.
Alcance de Puesto
Tipo de
contrato Modalidad plazo fijo (Renovable)
Remuneración S/ 1,000.00
Ubicación
Planta
Beneficios
sociales Según ley
Horario Lunes - Viernes : 8:00 a.m. - 06:00 p.m.
Sábados :
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
134
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
5.2.4.1. Soporte legal.
Se contará con un especialista en la materia para actividades como:
- Asesorar y actualizar jurídicamente a la empresa en cuanto a leyes, normativas,
permisos y más.
- Redactar, verificar y ajustar legalmente los documentos que cada área solicite.
- Resolver conflictos legales con clientes, proveedores y empleados, entre otros.
5.2.4.2. Contabilidad.
Se tendrá un profesional en la materia que se encargará principalmente de las siguientes
actividades:
- Elaborar los estados financieros y el balance general, con su respectivo análisis.
- Diseñar y mejorar continuamente el sistema contable de la empresa.
- Elaborar la planilla de la empresa.
- Encargado de cumplir con las obligaciones fiscales, como la declaración jurada y el
pago de impuestos ante la SUNAT.
- Entregar un reporte al final de cada mes para evaluar la situación financiera y
económica de la empresa, para la toma de decisiones.
- Deberá estar en constante actualización según las normas vigentes del estado hacia las
empresas PYME, entre otros.
5.2.4.3. Seguridad.
Se contará con el personal adecuado para las siguientes funciones:
- Encargado de cuidar y proteger las instalaciones, maquinarias, equipos, insumos y
personal de la empresa.
- Registrar el ingreso y salida del personal.
135
- Tener un plan de acción ante algún acto delictivo dentro y fuera de las instalaciones
de la empresa.
- Realizar el monitoreo y control de las cámaras de vigilancia y el sistema contra
incendios, entre otros.
5.2.4.4. Limpieza.
Se contará con el personal adecuado para las siguientes funciones:
- Realizar la limpieza de todas las áreas de la empresa.
- Darles el uso más eficiente a todos los materiales dispuestos por la empresa para el
correcto aseo de las áreas.
5.2.4.5. Publicidad.
Se contará con un profesional en la materia, el cual estará encargado de las siguientes
actividades:
- Asesorar en cuanto a las campañas publicitarias.
- Plasmar las figuras, gráficos, formatos, etc., que se requieran en los diseños, entre
otros.
5.2.4.6. Distribución.
Se buscará tercerizar el servicio de distribución de nuestros productos desde la planta
de fabricación hacia su destino final, que pueden ser los puntos de venta o el usuario final. Lo
que se busca es que los envíos de mercadería se realicen de forma rápida y segura, para que el
cliente tenga la mejor experiencia de nuestro servicio y pueda volver a comprar o sino también
recomendarnos.
136
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Formas de contratación de puestos de trabajo.
La empresa BIO PRODUCTS S.A.C tendrá un vínculo laboral con sus trabajadores en
planilla mediante un contrato normado por la legislación peruana, el cual le brindará todos los
beneficios de ley MYPE desde el primer día de contratación. La empresa cuenta con un
procedimiento para reclutar y seleccionar al personal ideo para los puestos requeridos.
En el caso de los servicios tercerizados se optará por un contrato de modalidad tipo
prestación de servicios tercerizados, basado en la Ley N° 29245 y precisado en el Decreto
Legislativo N° 1038. Es así que la empresa tercerizada entregará una factura por el pago de sus
servicios prestados, lo cual nos servirá para sustentar el gasto.
Tabla 92
Contratos.
Cargo Tipo de Contrato
Administrador General Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Jefe de Administración y Finanzas
Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Auxiliar Administrativo Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Jefe de Marketing y Ventas Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Asesor Comercial Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Jefe de Producción
Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Asistente de Operaciones y Logística Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Asistente de Control de Calidad
Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Almacén y Distribución Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Operario de Producción Modalidad de plazo fijo (Renovable).
Soporte legal Tercerizado
Contabilidad Tercerizado
Publicidad Tercerizado
Distribución Tercerizado
Limpieza y Vigilancia Tercerizado
Nota: Elaboración propia.
137
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
La empresa BIO PRODUCTS S.A.C estará bajo el régimen laboral MYPE, es así que
todo personal contratado por la empresa y que este en planilla gozará de beneficios tales como:
un sueldo fijo mensual, vacaciones de 15 días por cada año laborado, gratificaciones en los
meses de julio y diciembre de cada año, pago de CTS en los meses de mayo y noviembre,
afiliación al sistema de seguro de salud ESSALUD, afiliación al sistema de pensiones de la
ONP o a la AFP.
De darse el caso de un despido arbitrario, el empleador deberá abonar el equivalente a
20 días de remuneración por cada año de servicio del trabajador, con un máximo de hasta 120
días de remuneración.
138
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 93
Planilla de personal para todos los años.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administracion Administrador 1 1 1 1 1 3500 3500 3500 4000 4000
Administracion Jefe de Administracion y Finanzas 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000
Administracion Asistente de Operaciones 1 1 1 1 1 1200 1200 1200 1350 1350
Administracion Asistente de Almacen 1 1 1 1 1 1000 1000 1000 1150 1150
Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000
Ventas Asesor Comercial 3 3 3 4 4 1400 1400 1400 1500 1500
Produccion Jefe de Produccion 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000
Produccion Asistente de Control de Calidad 1 1 1 1 1 1200 1200 1200 1350 1350
Produccion Operarios de Produccion 4 4 5 5 6 1000 1000 1000 1100 1100
14 14 15 16 17
Area PuestosCantidad de trabajadores Remuneracion Mensual
Total de Trabajadores Nota: Elaboración propia.
Tabla 94
Planilla del Área Administrativa.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Administracion Administrador 1 1 1 1 1 3500 3500 3500 4000 4000
Administracion Jefe de Administracion y Finanzas 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000
Administracion Asistente de Operaciones 1 1 1 1 1 1200 1200 1200 1350 1350
Administracion Asistente de Almacen 1 1 1 1 1 1000 1000 1000 1150 1150
Area PuestosCantidad de trabajadores Remuneracion Mensual
Nota: Elaboración propia.
139
Tabla 95
Cuadro de provisiones del Área Administrativa.
Cuadro de
Provisiones
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21 Jul-21
Ago-
21
Sep-
21
Oct-
21
Nov-
21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Administrad
or 1000 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0 3500.0
42000.
0
42000.
0
42000.
0
48000.
0
48000
.0
Jefe de
Administración y
Finanzas
2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 2500.0 30000.
0
30000.
0
30000.
0
36000.
0
36000.
0
Asistente de
Operaciones y
distribución
1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 14400.
0
14400.
0
14400.
0
16200.
0
16200.
0
Asistente de
Almacén 400 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0 1000.0
12000.
0
12000.
0
12000.
0
13800.
0
13800
.0
Total
Sueldo
Bruto
1400 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 8200.0 98400.
0
98400.
0
98400.
0
114000
.0
11400
0.0
Gratificación
(1/12) 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 683.3 8200.0 8200.0 8200.0 9500.0 9500.0
Total
Sueldo 1400 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 8883.3 106600 106600 106600 123500
12350
0
CTS (1/24) 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 370.1 4441.7 4441.7 4441.7 5145.8 5145.
8
ESSALUD (9%) 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 738.0 8856.0 8856.0 8856.0 10260.
0
10260.
0
Bono Ley (9%
gratificaciones) 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 738.0 738.0 738.0 855.0 855.0
SCTR (1% sueldo) 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 82.0 984.0 984.0 984.0 1140.0 1140.0
Gasto Total
Administrat
ivo
1400 10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
10135.
0
121619
.7
121619
.7
121619
.7
140900
.8
14090
0.8
140
Tabla 96
Cuadro del Pago total de la Planilla Administrativa.
Cuadro de Pagos dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 1400 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 98400 98400 98400 114000 114000
Gratificación 0 0 0 0 0 0 4100 0 0 0 0 4100 8200.00 8200.00 8200.00 9500.00 9500.00
Pago de CTS 0 0 0 0 1480.56 0 0 0 0 0 2220.83 0 4441.67 4441.67 4441.67 5064.58 5064.58
ESSALUD (9%) 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 8856 8856 8856 10260 10260
Bono Ley (9% gratificaciones) 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 61.5 738 738 738 855 855
SCTR (1% sueldo) 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 82 984 984 984 1140 1140
Pago Total
Planilla
Administrativa 1400.00 9081.50 9081.50 9081.50 9081.50 10562.06 9081.50 13181.50 9081.50 9081.50 9081.50 11302.33 13181.50 121619.67 121619.67 121619.67 140819.58 140819.58
Nota: Elaboración propia.
Tabla 97
Planilla del Área de Ventas.
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000
Ventas Asesor Comercial 3 3 3 4 4 1400 1400 1400 1500 1500
Nota: Elaboración propia.
141
Tabla 98
Cuadro de provisiones del Área de Ventas.
Cuadro de
Provisiones dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de
Marketing y
Ventas 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000 30000 30000 36000 36000
Asesor
Comercial 1500 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 50400 50400 50400 72000 72000
Total Sueldo
Bruto 1500 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 80400 80400 80400 108000 108000
Gratificación
(1/12) 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 558.33 6700.00 6700.00 6700.00 9000.00 9000.00
Total Sueldo 1500.00 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 7258.33 87100.00 87100.00 87100.00 117000.00 117000.00
CTS (1/24) 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 302.43 3629.17 3629.17 3629.17 4875.00 4875.00
ESSALUD
(9%) 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 7236 7236 7236 9720 9720
Bono Ley (9%
gratificaciones) 0.00 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 603.00 603.00 603.00 810.00 810.00
SCTR (1%
sueldo) 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 804 804 804 1080 1080
Gasto Planilla
Fija Ventas 1500.00 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 8281.01 99372.17 99372.17 99372.17 133485.00 133485.00
Comisión
Ventas (0.5%) 0 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 4,279.79 572.14 652.74 747.51 856.83
Gasto Total
Ventas 1500.00 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 8637.66 103651.95 99944.30 100024.91 134232.51 134341.83
Nota: Elaboración propia.
142
Tabla 99
Cuadro del Pago total de la Planilla de Ventas.
Cuadro de
Pagos dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 1500 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 6700 80400 80400 80400 108000 108000
Gratificación 0 0 0 0 0 0 3350 0 0 0 0 3350 6700 6700 6700 9000 9000
Pago de CTS 0 0 0 0 0 1209.72 0 0 0 0 0 1814.58 0 2897.92 2897.92 2897.92 3683.33 3683.33
ESSALUD
(9%) 0 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 603 7236 7236 7236 9720 9720 Bono Ley (9%
gratificaciones) 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 50.25 603 603 603 810 810
SCTR (1% sueldo) 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 67 804 804 804 1080 1080
Comisión
Ventas (0.5%) 0 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 356.65 4,279.79 572.14 652.74 747.51 856.83
Pago Total
Planilla de
Ventas 1500.00 7776.90 7776.90 7776.90 7776.90 8986.62 7776.90 11126.90 7776.90 7776.90 7776.90 9591.48 11126.90 102920.70 99213.05 99293.66 133040.84 133150.17
Nota: Elaboración propia.
Tabla 100
Planilla del Área de Producción (MOD).
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción Operario de Producción 4 4 5 5 6 1000 1000 1000 1100 1100
Nota: Elaboración propia.
143
Tabla 101
Cuadro de provisiones del Área de producción (MOD).
Cuadro de
Provisiones dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Operario de Producción 1600 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000 48000 60000 66000 79200
Total Sueldo
bruto 1600 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000 48000 60000 66000 79200
Gratificación
(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 4000.00 4000.00 5000.00 5500.00 6600.00
Total Sueldo 1600.00 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 4333.33 52000.00 52000.00 65000.00 71500.00 85800.00
CTS (1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 2166.67 2166.67 2708.33 2979.17 3575.00 ESSALUD
(9%) 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 4320 4320 5400 5940 7128
Bono Ley (9% gratificaciones) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 360 450 495 594
SCTR (1%
sueldo) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 600 660 792
Costo de la
MOD 1600.00 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 59326.67 59326.67 74158.33 81574.17 97889.00
144
Tabla 102
Cuadro del Pago total de la Planilla de Producción (MOD).
Cuadro de Pagos dic-20 ene-21
feb-
21 mar-21
abr-
21 may-21 jun-21 jul-21
ago-
21
Sep-
21
oct-
21 nov-21
dic-
21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 1600 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000 48000 60000 66000 79200
Gratificación 0 0 0 0 0 0 2000 0 0 0 0 2000 4000 4000 5000 5500 6600
Pago de CTS 0 0 0 0 0 1083.33 0 0 0 0 0 1083.33 0 2166.67 1625.00 1625.00 1787.50 2383.33
ESSALUD (9%) 0 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 4320 4320 5400 5940 7128
Bono Ley (9%
gratificaciones) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360 360 450 495 594
SCTR (1% sueldo) 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480 480 600 660 792
Pago Total Planilla
de MOD 1600.00 4430 4430 4430 4430 5513.33 4430 6430 4430 4430 4430 5513.33 6430 59326.67 58785 73075 80382.5 96697.33
Nota: Elaboración propia.
Tabla 103
Planilla del Área de Producción (MOI).
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 2500 2500 2500 3000 3000
Producción
Asistente de Control de
Calidad 1 1 1 1 1 1200 1200 1200 1350 1350
Nota: Elaboración propia.
145
Tabla 104
Cuadro de provisiones del Área de Producción (MOI).
Cuadro de Provisiones dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Producción 600 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000 30000 30000 36000 36000
Asistente de Control de Calidad 500 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 16200 16200
Total Sueldo Bruto 1100 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 44400 44400 44400 52200 52200
Gratificación (1/12) 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 308.33 3700.00 3700.00 3700.00 4350.00 4350.00
Total Sueldo 1100.00 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 4008.33 48100.00 48100.00 48100.00 56550.00 56550.00
CTS (1/24) 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 167.01 2004.17 2004.17 2004.17 2356.25 2356.25
ESSALUD (9%) 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 3996 3996 3996 4698 4698
Bono Ley (9% gratificaciones) 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 333 333 333 391.5 391.5
SCTR (1% sueldo) 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 444 444 444 522 522
Gasto Total Producción 1100.00 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 4573.10 54877.17 54877.17 54877.17 64517.75 64517.75
Nota: Elaboración propia.
Tabla 105
Cuadro del pago total de la Planilla de Producción (MOI).
Cuadro de Pagos dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 1100.00 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 3700 44400 44400 44400 52200 52200
Gratificación 0 0 0 0 0 0 1850 0 0 0 0 1850 3700 3700 3700 4350 4350
Pago de CTS 0 0 0 0 0 835.07 0 0 0 0 0 1002.08 0 3195.83 3195.83 3195.83 4441.67 4441.67
ESSALUD (9%) 0 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 3996 3996 3996 4698 4698
Bono Ley (9%
gratificaciones) 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 27.75 333 333 333 391.5 391.5
SCTR (1% sueldo) 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 444 444 444 522 522
Pago Total Planilla de MOI 1100.00 4097.75 4097.75 4097.75 4097.75 4932.82 4097.75 5947.75 4097.75 4097.75 4097.75 5099.83 5947.75 56068.83 56068.83 56068.83 66603.17 66603.17
146
Tabla 106
Resumen total pago de Planillas.
Cuadro
Resumen dic-20 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Pago Total Planilla
Administrativa 1400.00 9081.50 9081.50 9081.50 9081.50 10562.06 9081.50 13181.50 9081.50 9081.50 9081.50 11302.33 13181.50 121619.67 121619.67 121619.67 140819.58 140819.58
Pago Total Planilla de
Ventas 1500.00 7776.90 7776.90 7776.90 7776.90 8986.62 7776.90 11126.90 7776.90 7776.90 7776.90 9591.48 11126.90 102920.70 99213.05 99293.66 133040.84 133150.17
Pago Total Planilla de MOD 1600.00 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 4943.89 59326.67 59326.67 74158.33 81574.17 97889.00
Pago Total
Planilla de MOI 1100.00 4097.75 4097.75 4097.75 4097.75 4932.82 4097.75 5947.75 4097.75 4097.75 4097.75 5099.83 5947.75 56068.83 56068.83 56068.83 66603.17 66603.17
Total Pago de
Planillas 5600.00 25900.04 25900.04 25900.04 25900.04 29425.39 25900.04 35200.04 25900.04 25900.04 25900.04 30937.54 35200.04 339935.87 336228.22 351140.49 422037.76 438461.92
Nota: Elaboración propia.
147
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 107
Mano de Obra Tercerizada.
Mano de
Obra
Tercerizada
dic-
20 ene-21 feb-21
mar-
21 abr-21
may-
21
jun-
21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21
nov-
21
dic-
21 2021 2022 2023 2024 2025
Servicio
Legal 2000 0 0 0 0 0 2000 0 0 0 0 0 2000 4000 4000 4000 4000 4000
Servicio
Contable 0 2000 0 0 2000 0 0 2000 0 0 2000 0 0 8000 8000 8000 8000 8000
Servicio de
Seguridad 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160
Servicio de
Limpieza 300 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 11160 11160 11160 11160 11160
Servicio de
Publicidad 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 14400 14400
Servicio de
Distribución 500 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000
Total
Servicio
Tercerizado 4930 6060 4060 4060 6060 4060 6060 6060 4060 4060 6060 4060 6060 60720 60720 60720 60720 60720
Nota: Elaboración propia.
148
5.2.5.5. Horario de trabajo.
Tabla 108
Puestos y Horario de Trabajo.
Administrador General
Admnistracion y Finanzas
Marketing y Ventas
Produccion
CargoHorarios
L -V
8:00 - 6:00
8:00 - 6:00
8:00 - 6:00
8:00 - 6:00 Nota: Elaboración propia.
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño de proyecto
6.1.1. Capacidad de diseño.
La capacidad de diseño se calculó en función a la máquina mescladora. A continuación,
se detalla.
Tabla 109
Capacidad de diseño.
lote 120 lt
Maquina mescladora 100%
Capacidad en lt/hr
120
Horas efectivas 6.5 h/día
780
Capacidad mensual (22 días x mes) 17160
Capacidad anual en lt 205920
Nota: Elaboración propia.
149
6.1.3. Capacidad instalada.
La capacidad instalada se basó en el proceso de mesclado. A continuación, se detalla.
Tabla 110
Capacidad instalada.
Proceso de mesclado lote 96 lt
Maquina mezcladora 83%
Capacidad en lt/hr 96 Horas efectivas 6 h/día 576 Capacidad mensual (22 días x mes) 12672 Capacidad anual en lt 152064
Nota: Elaboración propia.
6.1.4. Capacidad utilizada.
La capacidad utilizada se hallará con el programa de producción versus la capacidad
instalada, con el fin de evaluar la trayectoria año a año.
Tabla 111
Capacidad utilizada 2021-2025.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
% Utilización 122427 196397 224066 256596 294124
C. Instalado 152,064 212,890 235,699 264,591 301,087
C. Utilizado 81% 92% 95% 97% 98%
C. Ociosa 19% 8% 5% 3% 2% Nota: Elaboración propia.
6.1.5. Capacidad máxima.
Se considera una producción anual utópica, considerando la producción las 24 horas/día,
3 turnos. Sin considerar interrupciones, máquinas al 100% disponible.
Tabla 112
Producción 3 turnos/día.
Capacidad máxima lote 120 lt
Maquina mezcladora 100%
Capacidad en lt/hr 120
Horas efectivas 6 h/día 720
Capacidad mensual (22 días x mes) 15840
Capacidad anual en lt 190080 . Nota: Elaboración propia.
150
6.2. Procesos
Figura 61. Diagrama de operaciones de yogurt bio tocosh
Elaboración propia.
Pesar
FiltrarMesclar impurezas
dispersar Agitar
Pasteurizar
85° C
bombear a
mescladora
Mesclar
(homogenizar)
Mesclar
(homogenizar)
Enfriar
43° C
Mesclar
(homogenizar)
Incubar 43° C
PH <=4.6
Enfriar
18-20° C
(retardar el + de acidez)
mesclar
(homogenizar)
Enfriar 4°-5° C
control de
calidad en granel
botella
etiqueta
etiquetar
tapa
envasar (1 lt)
y tapar
codificar
cinta
RESUMEN: palets
empacar
17 y apilar
3 control de calidad
P. T.
5
TOTAL 25
Leche fresca
Agitar
conservante
carton
yogurt bio tocosh paq x 6 unid.
Tocosh
Kiwi, mora Cutivo Stevia
Moringa Lactico Leche en polvo
2
3
1
1
7
9
10
3
4
6
13
2
15
16
17
3
14
2
5
1
4
58
11
12
151
Figura 62. Diagrama de análisis.
Elaboración propia.
CURSOGRAMA ANALÍTICO
DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de: 1
OBJETO: yogurt de tocosh ECONOMIA
-
Actividad: -
Método:ACTUAL/PROPUESTO -
-
Lugar: Comas -
Operarios: -
Compuesto por: Fecha:20/09/20 -
-
Aprobado por: Fecha:20/09/20 -
-
YOGURT NUTRACEUTICO DE TOCOSH
1 Recepcion en produccion 0.5 x Area de produccion
2 Trasladar a balanza 0.5 x carreta automatico
3 pesar leche fresca 1 x 1 balanza
4 Trasladar al filtro 1 x Leche fresca 65 lt
5 filtrar impurezas 3 x 1 maquina
6 Agitar 2 x 1 maquina
7 pasteurizar4 x
1 maquina - 85° C medidor
temperatura
8 inspeccionar 1 x 85° C
9 bombear a mescladora 1 x manguera, bomba
10 Agregar leche en polvo 1 x leche en polvo 3 lt
11 mesclar homogenizar 8 x 01 Mescladora de acero-90 lt
12 agregar conservante 1 x 1 lt
13 mesclar homogenizar 3 x Mescladora de acero-90 lt
14 Enfriar3 x
Temperatura 43° C-Medidor de
temperatura
15 agregar-agitar Cultivo lactico1 x
lactobacillus, bulgaricussubs,
delbrueckii y streptococus salivarius
16 mezclar homogenizar3 x
Mezcladora de acero - 90 Lt-
incubacion
17 Medir el PH 1 x Ph <=4.6
18 enfriar 3 x 18°-20° C-medidor temperatura
19 Agregar escencias1 x
tocosh-kiwi, tocosh-mora, tocosh-
moringa
20 Mesclar homogenizar 3 x Mezcladora de acero - 90 Lt
21 Enfriar 2 x 4°-5° C
22 control de calidad en granel 1 x viscocidad-temperatura-ph
23 etiquetar4 x
01 maquina etiquetadora-botella-
etiqueta s/m
24 envasar y tapar4 x
01 maquina envasadora -01 maquina
de tapado
25 codificar 2 x manual-01 codificador
26 empacar y apilar 3 x cajas, palets (manual)
27 Trasladar al almacen 2 x carreta automatico
TOTAL 60 17 3 4 3 0
OPERACIÓN - 17
OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO
RESUMEN
ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA
TRANSPORTE - 3
ESPERA - 4
INSPECCIÓN - 3
ALMACENAMIENTO - 0
DISTANCIA -
TIEMPO -
COSTO -
MANO DE OBRA -
OBSERVACIONES
MATERIAL -
DESCRIPCION C(kg) T(min) D(mts)SIMBOLO
152
6.3. Programa de producción
Para el cálculo del programa de producción consideramos las ventas estimadas, se
deberá aumentar dicha estimación debido al incremento por mermas 1%, sampling 1% y stock
de seguridad 5%.
Estimación de programa de producción para yogurt sabor a mora 1lt:
Tabla 113
Programa de producción yogurt mora 1lt.
Programa de Producción - Frascos Mora-1 lt
Año
0 2021 2022 2023 2024 2025
Yogurt 1lt 46,490.15 74,579.65 85,086.64 97,439.44 111,690.36
Sampling 1% 1.00% 1.00% 1.00% 0.01 0.01
Stock de seguridad 5% 5% 5% 0.05 0.05
Merma de pt 1% 1% 1% 1% 0.01 0.01 Nota: Elaboración propia.
153
Tabla 114
Programa de producción yogurt mora 1lt.
Cálculo de producción por meses 2021 / Frascos Mora 1 lt
% Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda
5,772 5,772
5,772.27
3,640.17
3,640.17
3,640.17
2,860.13 2,860 2,860 3,224 3,224 3,224 46,490
Sampling 1.0% 465
58 58
57.72
36.40
36.40
36.40
28.60 29 29 32 32 32 465
Merma de PT 1.0% 5
58 58
57.72
36.40
36.40
36.40
28.60 29 29 32 32 32 465
Stock de seguridad 5.0% 0
289 289
288.61
182.01
182.01
182.01
143.01 143 143 161 161 161 2,325
Total 470 6,176 6,176
6,176.33
3,894.98
3,894.98
3,894.98
3,060.34 3,060 3,060 3,450 3,450 3,450 49,744
Cálculo de producción por meses 2022 / Frascos Mora 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad %
12.42% 12.42% 12.42%
0.08
0.08
0.08
0.06
0.06 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda
9,260 9,260 9,260
5,839.57
5,839.57
5,839.57
4,588.23
4,588.23 4,588 5,172 5,172 5,172 74,580
Sampling 1.0% 93 93 93
58.40
58.40
58.40
45.88
45.88 46 52 52 52 746
Merma de PT 1.0%
93 93 93
58.40
58.40
58.40
45.88
45.88 46 52 52 52 746
Stock de seguridad 5.0%
463 463 463
291.98
291.98
291.98
229.41
229.41 229 259 259 259 3,729
Total 9,908 9,908 9,908
6,248.34
6,248.34
6,248.34
4,909.41
4,909.41 4,909 5,534 5,534 5,534 79,800
154
Cálculo de producción por meses 2023 / Frascos Mora 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad %
12.42% 12.42% 12.42%
0.08
0.08
0.08
0.06
0.06 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda
10,564 10,564 10,564
6,662.26
6,662.26
6,662.26
5,234.64
5,234.64 5,235 5,901 5,901 5,901 85,087
Sampling 1.00% 106 106 106
66.62
66.62
66.62
52.35
52.35 52 59 59 59 851
Merma de PT 1.0%
106 106 106
66.62
66.62
66.62
52.35
52.35 52 59 59 59 851
Stock de seguridad 5.0%
528 528 528
333.11
333.11
333.11
261.73
261.73 262 295 295 295 4,254
Total 11,304 11,304 11,304
7,128.62
7,128.62
7,128.62
5,601.06
5,601.06 5,601 6,314 6,314 6,314 91,043
Cálculo de producción por meses 2024 / Frascos Mora 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad %
12.42% 12.42% 12.42%
0.08
0.08
0.08
0.06
0.06 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda
12,098 12,098 12,098
7,629.49
7,629.49
7,629.49
5,994.60
5,994.60 5,995 6,758 6,758 6,758 97,439
Sampling 1.00% 121 121 121
76.29
76.29
76.29
59.95
59.95 60 68 68 68 974
Merma de PT 1.0%
121 121 121
76.29
76.29
76.29
59.95
59.95 60 68 68 68 974
Stock de seguridad 5.0%
605 605 605
381.47
381.47
381.47
299.73
299.73 300 338 338 338 4,872
Total 12,945 12,945 12,945
8,163.55
8,163.55
8,163.55
6,414.22
6,414.22 6,414 7,231 7,231 7,231 104,260
155
Cálculo de producción por meses 2025 / Frascos Mora 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad %
12.42% 12.42% 12.42%
0.08
0.08
0.08
0.06
0.06 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda
13,868 13,868 13,868
8,745.33
8,745.33
8,745.33
6,871.33
6,871.33 6,871 7,746 7,746 7,746 111,690
Sampling 1.00% 139 139 139
87.45
87.45
87.45
68.71
68.71 69 77 77 77 1,117
Merma de PT 1.0%
139 139 139
87.45
87.45
87.45
68.71
68.71 69 77 77 77 1,117
Stock de seguridad 5.0%
693 693 693
437.27
437.27
437.27
343.57
343.57 344 387 387 387 5,585
Total 14,838 14,838 14,838
9,357.50
9,357.50
9,357.50
7,352.32
7,352.32 7,352 8,288 8,288 8,288 119,509
Nota: Elaboración propia.
Tabla 115
Programa de producción yogurt-kiwi1lt 2021-2025.
Programa de Producción - Frascos Kiwi-1lt
Año
0 2021 2022 2023 2024 2025
Yogurt 1lt 43,132.53 69,193.34 78,941.49 90,402.15 103,623.83
Sampling 1% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1%
Stock de seguridad 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de pt 1% 1% 1% 1% 1% 1% Nota: Elaboración propia.
156
Tabla 116
Programa de producción yogurt-kiwi1lt 2021-2025.
Cálculo de producción por meses 2021 / Frascos Kiwi 1 lt
% Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 5,355 5,355 5,355 3,377 3,377 3,377 2,654 2,654 2,654 2,991 2,991 2,991 43,133
Sampling 1.0% 431 54 54 54 34 34 34 27 27 27 30 30 30 431
Merma de PT 1.0% 4 54 54 54 34 34 34 27 27 27 30 30 30 431
Stock de seguridad 5.0% 0 268 268 268 169 169 169 133 133 133 150 150 150 2,157
Total 436 5,730 5,730 5,730 3,614 3,614 3,614 2,839 2,839 2,839 3,201 3,201 3,201 46,152
Cálculo de producción por meses 2022 / Frascos Kiwi 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 8,591 8,591 8,591 5,418 5,418 5,418 4,257 4,257 4,257 4,799 4,799 4,799 69,193
Sampling 1.00% 86 86 86 54 54 54 43 43 43 48 48 48 692
Sampling 1.0% 86 86 86 54 54 54 43 43 43 48 48 48 692
Stock de seguridad 5.0% 430 430 430 271 271 271 213 213 213 240 240 240 3,460
Total 9,192 9,192 9,192 5,797 5,797 5,797 4,555 4,555 4,555 5,135 5,135 5,135 74,037
Cálculo de producción por meses 2023/ Frascos Kiwi 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 9,801 9,801 9,801 6,181 6,181 6,181 4,857 4,857 4,857 5,475 5,475 5,475 78,941
Sampling 1.00% 98 98 98 62 62 62 49 49 49 55 55 55 789
Merma de PT 1.0% 98 98 98 62 62 62 49 49 49 55 55 55 789
157
Stock de seguridad 5.0% 490 490 490 309 309 309 243 243 243 274 274 274 3,947
Total 10,488 10,488 10,488 6,614 6,614 6,614 5,197 5,197 5,197 5,858 5,858 5,858 84,467
Cálculo de producción por meses 2024/ Frascos Kiwi 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 11,224 11,224 11,224 7,078 7,078 7,078 5,562 5,562 5,562 6,270 6,270 6,270 90,402
Sampling 1.00% 112 112 112 71 71 71 56 56 56 63 63 63 904
Merma de PT 1.0% 112 112 112 71 71 71 56 56 56 63 63 63 904
Stock de seguridad 5.0% 561 561 561 354 354 354 278 278 278 313 313 313 4,520
Total 12,010 12,010 12,010 7,574 7,574 7,574 5,951 5,951 5,951 6,708 6,708 6,708 96,730
Cálculo de producción por meses 2025/ Frascos Kiwi 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 12,866 12,866 12,866 8,114 8,114 8,114 6,375 6,375 6,375 7,186 7,186 7,186 103,624
Sampling 1.00% 129 129 129 81 81 81 64 64 64 72 72 72 1,036
Merma de PT 1.0% 129 129 129 81 81 81 64 64 64 72 72 72 1,036
Stock de seguridad 5.0% 643 643 643 406 406 406 319 319 319 359 359 359 5,181
Total 13,767 13,767 13,767 8,682 8,682 8,682 6,821 6,821 6,821 7,689 7,689 7,689 110,877
158
Tabla 117
Programa de producción yogurt Moringa-Lt 2021-205.
Cálculo de producción por meses 2021 / Frascos Moringa 1 lt
% Año 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 3,079 3,079 3,079 1,941 1,941 1,941 1,525 1,525 1,525 1,720 1,720 1,720 24,795
Sampling 1.0% 248 31 31 31 19 19 19 15 15 15 17 17 17 248
Merma de PT 1.0% 2 31 31 31 19 19 19 15 15 15 17 17 17 248
Stock de seguridad 5.0% 0 154 154 154 97 97 97 76 76 76 86 86 86 1,240
Total 250 3,294 3,294 3,294 2,077 2,077 2,077 1,632 1,632 1,632 1,840 1,840 1,840 26,530
Cálculo de producción por meses 2022 / Frascos Moringa 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 4,939 4,939 4,939 3,114 3,114 3,114 2,447 2,447 2,447 2,759 2,759 2,759 39,776
Sampling 1.00% 49 49 49 31 31 31 24 24 24 28 28 28 398
Merma de PT 1.0% 49 49 49 31 31 31 24 24 24 28 28 28 398
Stock de seguridad 5.0% 247 247 247 156 156 156 122 122 122 138 138 138 1,989
Total 5,284 5,284 5,284 3,332 3,332 3,332 2,618 2,618 2,618 2,952 2,952 2,952 42,560
Cálculo de producción por meses 2023 / Frascos Moringa1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 5,634 5,634 5,634 3,553 3,553 3,553 2,792 2,792 2,792 3,147 3,147 3,147 45,380
Sampling 1.00% 56 56 56 36 36 36 28 28 28 31 31 31 454
Merma de PT 1.0% 56 56 56 36 36 36 28 28 28 31 31 31 454
159
Stock de seguridad 5.0% 282 282 282 178 178 178 140 140 140 157 157 157 2,269
Total 6,029 6,029 6,029 3,802 3,802 3,802 2,987 2,987 2,987 3,367 3,367 3,367 48,556
Cálculo de producción por meses 2024/ Frascos Moringa 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 6,452 6,452 6,452 4,069 4,069 4,069 3,197 3,197 3,197 3,604 3,604 3,604 51,968
Sampling 1.00% 65 65 65 41 41 41 32 32 32 36 36 36 520
Merma de PT 1.0% 65 65 65 41 41 41 32 32 32 36 36 36 520
Stock de seguridad 5.0% 323 323 323 203 203 203 160 160 160 180 180 180 2,598
Total 6,904 6,904 6,904 4,354 4,354 4,354 3,421 3,421 3,421 3,856 3,856 3,856 55,605
Cálculo de producción por meses 2025/ Frascos Moringa 1 lt
% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estacionalidad % 12.42% 12.42% 12.42% 7.83% 7.83% 7.83% 6.15% 6.15% 6.15% 6.94% 6.94% 6.94% 100.0%
Demanda 7,396 7,396 7,396 4,664 4,664 4,664 3,665 3,665 3,665 4,131 4,131 4,131 59,568
Sampling 1.00% 74 74 74 47 47 47 37 37 37 41 41 41 596
Merma de PT 1.0% 74 74 74 47 47 47 37 37 37 41 41 41 596
Stock de seguridad 5.0% 370 370 370 233 233 233 183 183 183 207 207 207 2,978
Total 7,914 7,914 7,914 4,991 4,991 4,991 3,921 3,921 3,921 4,420 4,420 4,420 63,738
160
Tabla 118
Consolidado de programa de producción yogurt 2021-2025.
Programa de Producción Consolidado - Frascos / Litros
2021 2022 2023 2024 2025
Mora 35,110.47 79,800.23 91,042.70 104,260.20 119,508.68
Kiwi 32,574.71 74,036.88 84,467.40 96,730.30 110,877.50
Moringa 18,725.58 42,560.12 48,556.11 55,605.44 63,737.96
Total 86,410.76 196,397.23 224,066.21 256,595.94 294,124.14
Nota: Elaboración propia.
6.3.1. Necesidades materias primas-insumos.
Tabla 119
Consolidado de materia prima-insumos 2021-2025.
Consolidado de Necesidad de Materia Prima e Insumos
Ítem M.P. Insumos y suministros Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Leche fresca Lt 122,676 196,397 224,066 256,596 294,124
2 Leche en polvo Kg 1,227 1,964 2,241 2,566 2,941
3 stevia Kg 9,814 15,712 17,925 20,528 23,530
4 cultivo madre y-246 kg 981 1,571 1,793 2,053 2,353
5 tocosh kg 1,227 1,964 2,241 2,566 2,941
6 Mora kg 497 798 910 1,043 1,195
7 Kiwi kg 464 740 845 967 1,109
8 Moringa kg 265 426 486 556 637
9 conservante kg 613 982 1,120 1,283 1,471
10 Frasco plástico Ciento 1,227 1,964 2,241 2,566 2,941
11 caja x 6 unid ciento 204 327 373 428 490
12 cinta de sellado rollo 859 1,375 1,568 1,796 2,059
13 Etiqueta con logo unid 1,227 1,964 2,128 2,566 2,941
14 Tapa ciento 1,227 1,964 2,241 2,566 2,941
Nota: Elaboración propia.
161
6.3.2. Programa de compras de materias prima-Insumos.
Tabla 120
Consolidado de compra de materia prima-insumos 2021-2025.
Consolidado de Necesidad de Materia Prima e Insumos - incluido merma y pérdida
Ítem M.P. Insumos y suministros Unidad Merma* 2021 2022 2023 2024 2025
1 Leche fresca Lt 2% 124,515.95 199,343.18 227,427.20 260,444.88 298,536.00
2 Leche en polvo Kg 1% 1,239.03 1,983.61 2,263.07 2,591.62 2,970.65
3 Stevia Kg 1% 9,863.14 15,790.34 18,014.92 20,630.31 23,647.58
4 cultivo madre y-246 kg 1% 991.22 1,586.89 1,810.45 2,073.30 2,376.52
5 Tocosh kg 1% 1,232.89 1,973.79 2,251.87 2,578.79 2,955.95
6 Mora kg 1% 499.93 801.99 914.98 1,047.82 1,201.06
7 Kiwi kg 1% 466.33 744.07 848.90 972.14 1,114.32
8 Moringa kg 1% 266.63 427.73 487.99 558.83 640.57
9 conservante kg 1% 616.45 986.90 1,125.93 1,289.39 1,477.97
10 Frasco plástico Ciento 1% 1,233 1,974 2,252 2,579 2,956
11 caja x 6 unid ciento 1% 205 329 375 430 493
12 cinta de sellado rollo 1% 863 1,382 1,576 1,805 2,069
13 Etiqueta con logo ciento 1% 1,233 1,974 2,138 2,579 2,956
14 Tapa ciento 1% 1,233 1,974 2,252 2,579 2,956
Nota: Elaboración propia.
162
Tabla 121
Consolidado de compra de materia prima-insumos en soles 2021-2025.
Ítem Componente Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Leche fresca Lt S/.105,522 S/.168,935 S/.192,735 S/.220,716 S/.252,997
2 Leche en polvo Kg S/.15,750 S/.25,215 S/.28,768 S/.32,944 S/.37,763
3 stevia Kg S/.100,303 S/.160,580 S/.183,203 S/.209,800 S/.240,484
4 cultivo madre y-246 kg S/.8,359 S/.13,382 S/.15,267 S/.17,483 S/.20,040
5 tocosh kg S/.16,717 S/.26,763 S/.30,534 S/.34,967 S/.40,081
6 Mora kg S/.6,355 S/.10,195 S/.11,631 S/.13,320 S/.15,268
7 Kiwi kg S/.5,533 S/.8,828 S/.10,072 S/.11,534 S/.13,221
8 Moringa kg S/.3,163 S/.5,075 S/.5,790 S/.6,630 S/.7,600
9 conservante kg S/.7,836 S/.12,545 S/.14,313 S/.16,391 S/.18,788
10 Frasco plástico Ciento S/.15,672 S/.25,091 S/.28,625 S/.32,781 S/.37,576
11 caja x 6 unid ciento S/.8,707 S/.13,939 S/.15,903 S/.18,212 S/.20,875
12 cinta de sellado rollo S/.10,971 S/.17,563 S/.20,038 S/.22,947 S/.26,303
13 Etiqueta con logo Ciento S/.12,538 S/.20,072 S/.22,900 S/.26,225 S/.30,060
14 tapa ciento
10,448.24
16,727.05
19,083.60
21,854.15
25,050.40
S/.327,875 S/.524,910 S/.598,861 S/.685,803 S/.786,105
Nota: Elaboración propia.
163
Tabla 122
% de participación de compra vs ventas 2021-2025.
Presupuesto de Compras vs Ventas
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas Brutas S/. 1,010,030 S/. 1,620,293 S/. 1,848,564 S/. 2,116,937 S/. 2,426,548
Compras S/. 386,892 S/. 619,394 S/. 706,656 S/. 809,248 S/. 927,604
Porcentaje 38.3% 38.2% 38.2% 38.2% 38.2%
Nota: Elaboración propia.
6.3.3. Requerimiento mano de obra.
Tabla 123
Consolidado de compra de materia prima-insumos 2021-2025.
Mano de Obra Requerida (Operarios de planta + MOI)
2021 2022 2023 2024 2025
Tamaño Normal (producción) 122,427 196,397 224,066 256,596 294,124
Operarios de planta 4 4 5 5 6
Operarios de control de calidad 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
Requerimiento de operarios 4 4 5 5 6
Nota: Elaboración propia.
164
6.3.4. Tecnologías para el proceso.
6.3.4.1. Maquinarias.
Tabla 124
Maquinaria para la producción.
Nota: Elaboración propia.
Vida Útil
(años)
Maquinarias
Producción Capacidad Und/rate Cant Pu Igv Vcu
Sub Total
(S/)
Balanza Electrónica
Industrial 200 Kg 1 3 296.61 53.39 350.00 350.00
Filtro Clarificador 150 Lt 1 8 2,440.68 439.32 2,880.00 2,880.00
Máquina Agitadora 150 Lt 1 10 7,203.39 1,296.61 8,500.00 8,500.00
Máquina Pasteurizadora 150 Lt 1 10 6,355.93 1,144.07 7,500.00 7,500.00
Maquina Congeladora 150 Lt 2 10 932.20 167.80 1,100.00 2,200.00
Máquina Mezcladora
Horizontal 120 Lt 2 10 5,508.47 991.53 6,500.00 13,000.00
Máquina llenadora 100 Bot-lt/hr 1 10 5,932.20 1,067.80 7,000.00 7,000.00
Máquina de tapado 35 Bot-l/hr 1 10 2,711.86 488.14 3,200.00 3,200.00
Máquina de etiquetado 20 Bot-l/hr 1 6 2,457.63 442.37 2,900.00 2,900.00
Total (S/) 47,180.00
165
6.3.4.2. Ficha técnica de equipos.
Tabla 125
Ficha técnica balanza electrónica.
Ficha técnica: Balanza Industrial
Dimensiones 41x51cm
Capacidad
Programable 200Kg
Vida Útil 3 años
Presión
programable 20g
Batería
Interna
6V-
Recargable
Fabricación China
Ac 220V Nota: Elaboración propia.
Tabla 126
Ficha máquina filtro.
Ficha técnica: Filtro
Dimensiones 40x60cm
Capacidad 150 litros
Fabricación China
Vida útil 8 años
Cartucho 64 horas
Material Inoxidable
Peso 45 kg Nota: Elaboración propia.
166
Tabla 127
Ficha técnica máquina agitadora.
Ficha técnica: Maquina Agitadora
Dimensiones
50x80 cm
Capacidad 150 litros
Vida Útil 10 años
Material Inoxidable
Motor 0.5hp
Fabricación México
Peso 95Kg
Ac 220V Nota: Elaboración propia.
Tabla 128
Ficha técnica máquina pasteurizadora.
Ficha técnica: Maquina Pasteurizadora
Dimensiones 80x50cm
Capacidad 150 litros
Vida Útil 10 años
Material Inoxidable
Motor 0.75hp
Fabricación Perú
Peso 90 kg
Ac 220V Nota: Elaboración propia.
Tabla 129
Ficha técnica máquina congeladora
Ficha técnica: Maquina Congeladora
Dimensiones 40x80cm
Capacidad
150 litros
Vida Útil 5 años
Material Acero tratado
Motor 0.25hp
Fabricación China
Peso 60kg
Ac 220V Nota: Elaboración propia.
167
Tabla 130
Ficha técnica mezcladora horizontal.
Ficha técnica: Mezcladora Horizontal
Dimensiones 80x30cm
Capacidad 120 litros
Vida Útil 10 años
Material Inoxidable
Motor 0.75hp
Fabricación México
Peso 120 kg
Ac 220V Nota: Elaboración propia.
Tabla 131
Ficha técnica máquina llenadora.
Ficha técnica: Maquina Llenadora
Dimensiones 40x80x180cm
Capacidad 30 Bot-lt/hr
Vida Útil 10 años
Material Inoxidable
Motor 0.5Hp
Fabricación Perú
Peso 80Kg
Ac 220V Nota: Elaboración propia.
Tabla 132
Ficha técnica máquina etiquetadora.
Ficha técnica: Etiquetadora
Dimensiones 15x35cm
Capacidad 20 Bot-lt/hr
Vida Útil 10 años
Material Acero
Motor Dc 10v
Fabricación Perú
Peso 120 kg
Ac 220V Nota: Elaboración propia.
168
Tabla 133
Ficha técnica máquina tapera.
Ficha técnica: Tapera
Dimensiones 20x35cm
Capacidad 35 Bot-lt/hr
Vida Útil 6 años
Material Acero
Motor Dc 10v
Fabricación Perú
Peso 40 kg
Ac 220V Nota: Elaboración propia.
6.3.4.3. Equipos.
Tabla 134
Equipos para la producción.
Equipos Capacidad Und/rate Cant
Vida
Util(años) Pcu Igv Vcu
Sub Total
(S/)
Producción
Computadora de
escritorio Core i3 Estándar 1 3 1,000.00 180.00 1,180.00 1,180.00
Grupo electrógeno 11 Kw 1 8 7,500.00 1,350.00 8,850.00 8,850.00
Compresor industrial 2 a 4 bar 1 5 6,500.00 1,170.00 7,670.00 7,670.00
Impresora 7500 Páginas 1 3 550.00 99.00 649.00 649.00
Tableros Eléctricos 80 Watts 12 8 210.00 37.80 247.80 2,973.60
Administración
Aire Acondicionado 1200 BTU 1 3 1,300.00 234.00 1,534.00 1,534.00
Sistema cámaras
Seguridad 168 Horas 1 8 1,039.00 187.02 1,226.02 1,226.02
Computadora de
escritorio Core i3 Estándar 1 3 1,000.00 180.00 1,180.00 1,180.00
Impresora 7500 Páginas 1 3 550.00 99.00 649.00 649.00
Horno Microondas 700 Watts 1 3 200.00 36.00 236.00 236.00
Ventas
Impresora 7500 Páginas 1 3 550.00 99.00 649.00 649.00
Celular Estándar 2 400.00 72.00 472.00 944.00
Laptop Core i3 Estándar 1 3 1,200.00 216.00 1,416.00 1,416.00
Total
(S/) 29,156.62
Nota: Elaboración propia.
169
6.3.4.4. Herramientas.
Tabla 135
Herramientas para la producción.
Herramientas Cant Pcu Igv Vcu Sub Total (S/)
Producción
Carretilla Hidráulica 2 450.00 81.00 531.00 1,062.00
Mesa de Trabajo inoxidable 2 892.00 160.56 1,052.56 2,105.12
Medidor de pH 1 120.00 21.60 141.60 141.60
Probeta de 1litro 2 42.00 7.56 49.56 99.12
Vasos precitados(500ml) 2 15.00 2.70 17.70 35.40
Administración
Cortapapel 1 90.32 16.26 106.58 106.58
Enmicadora 1 145.67 26.22 171.89 171.89
Ventas
Megáfono 1 112.32 20.22 132.54 132.54
Total (S/) 3,854.25
Nota: Elaboración propia.
6.3.4.5. Utensilios.
Tabla 136
Utensilios para la producción.
Utensilios Cant Pcu Igv Vcu Sub Total (S/)
Producción
Recipiente Inoxidable (80 Litros) 1 280.00 50.40 330.40 330.40
Jarra de plástico 10 12.00 2.16 14.16 141.60
Bandeja inoxidable 3 180.00 32.40 212.40 637.20
Cucharas Diversas 20 15.00 2.70 17.70 354.00
Administración
Extintor PQS (12kg) 5 65.21 11.74 76.95 384.74
Botiquín 1 54.00 9.72 63.72 63.72
Tomatodos 5 12.34 2.22 14.56 72.81
Taza 5 6.89 1.24 8.13 40.65
Ventas
Soporte de moto 1 89.21 16.06 105.27 105.27
Total (S/) 2,130.38
Nota: Elaboración propia.
170
6.3.4.6. Mobiliario.
Tabla 137
Mobiliarios para la producción.
Mobiliario Cant Pcu Igv Vcu Sub Total (S/)
Producción
Escritorio 4 340.00 61.20 401.20 1,604.80
Sillas 6 160.00 28.80 188.80 1,132.80
Administración
Escritorio 1 1,300.00 234.00 1,534.00 1,534.00
Sillas 1 1,039.00 187.02 1,226.02 1,226.02
Ventas
Escritorio 1 350.00 63.00 413.00 413.00
Sillas 1 550.00 99.00 649.00 649.00
Total (S/) 6,559.62
Nota: Elaboración propia.
6.3.4.7. Útiles de oficina y limpieza.
Tabla 138
Mobiliarios para la producción.
Útiles de Oficina y Limpieza
Política
Cambio Cant Pcu Igv Vcu
Sub Total
(S/)
Producción
Calculadora Anual 6 10.12 1.82 11.94 71.65
Engrapador Anual 6 14.34 2.58 16.92 101.53
Basureros de Plástico Anual 4 11.00 1.98 12.98 51.92
Escoba de Plástico Anual 10 12.00 2.16 14.16 141.60
Recogedor de Plástico Anual 10 9.00 1.62 10.62 106.20
Administración
Calculadora Anual 6 10.12 1.82 11.94 71.65
Engrapador Anual 6 14.34 2.58 16.92 101.53
Basureros de Plástico Anual 2 11.00 1.98 12.98 25.96
Escoba de Plástico Anual 2 12.00 2.16 14.16 28.32
Recogedor de Plástico Anual 2 9.00 1.62 10.62 21.24
Ventas
Calculadora Anual 6 10.12 1.82 11.94 71.65
Engrapador Anual 6 14.34 2.58 16.92 101.53
Total (S/) 894.77
Nota: Elaboración propia.
171
6.3.4.8. Cuadro de resumen de costos.
Tabla 139
Mobiliarios para la producción.
Cuadro de Resumen de Costos y gastos Producción Administración Ventas
Maquinarias 47,180.00 0.00 0.00
Equipos 21,322.60 4,825.02 3,009.00
Herramientas 3,443.24 278.47 105.27
Utensilios 1,109.20 561.92 105.27
Mobiliario 2,737.60 2,760.02 1,062.00
Útiles de Oficina y Limpieza 472.90 248.70 173.18
S/76,265.54 S/8,674.12 S/4,454.71
Nota: Elaboración propia.
172
6.3.5. Programa de mantenimientos de máquinas y equipos.
6.3.5.1. Programa de mantenimiento de máquinas y equipos de producción.
Tabla 140
Programa de mantenimientos de equipos y maquinas 2021-2025.
Nota: Elaboración propia.
Plan de Mantenimiento Máquinas y Equipos de Producción 2021-2025
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Producción
Balanza Electrónica Industrial 1 1 1
Filtro Clarificador 1 1
Máquina Agitadora 1 1
Máquina Pasteurizadora 1 1
Maquina Congeladora 1 1
Maquina Mezcladora Horizontal 1 1
Máquina llenadora 1 1
Máquina de tapado 1 1 1
Máquina de etiquetado 1 1
Producción
Computadora de escritorio 1
Grupo electrógeno 1
Compresor 1
Impresora 1
Tableros Eléctricos 1
Administración 1
Aire Acondicionado 1
Sistema cámaras Seguridad 1
Computadora de escritorio 1
Impresora 1 1
Horno Microondas 1
Ventas
Moto 1
Impresora 1
Celular 1
Laptop 1
173
6.3.5.2. Programa de mantenimiento de máquinas de operaciones.
Tabla 141
Programa de mantenimiento máquinas de operaciones 2021-2025.
Maquinas Cant Mantenimiento
Menor
Frecuencia
Anual
Costo por
Mantenimiento
Menor (S/)
2021 2022 2023 2024 2025 Sub
total
Política
de
cambio
> 50%
Balanza Electrónica
Industrial 1 3 Trimestral 30.00 90.00 90.00 90.00 90.00 0.00 360.00 103%
Filtro Clarificador 1 2 Semestral 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 1,200.00 42%
Máquina Agitadora 1 2 Semestral 220.00 440.00 440.00 440.00 440.00 440.00 2,200.00 26%
Máquina Pasteurizadora 1 2 Semestral 203.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 2,030.00 27%
Maquina Congeladora 2 2 Semestral 80.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 800.00 36%
Maquina Mezcladora
Horizontal 2 2 Semestral 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 1,200.00 9%
Máquina llenadora 1 2 Semestral 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 1,200.00 17%
Máquina de tapado 1 3 Trimestral 70.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 1,050.00 33%
Máquina de etiquetado 1 2 Semestral 80.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 800.00 28%
Total 2,186.00 2,186.00 2,186.00 2,186.00 2,096.00
Nota: Elaboración propia.
174
6.3.5.3. Tareas de mantenimiento de máquinas.
Tabla 142
Tareas de mantenimiento de máquinas.
Máquinas Descripción de las tareas de Mantenimiento Preventivo
Balanza Electrónica Industrial Limpieza de residuos en la base de plataforma y soplete de pantalla, además de calibración.
Filtro Clarificador Cambio de filtro o limpieza, de acuerdo a la inspección
Máquina Agitadora Reemplazo de componentes (sellos, rodamientos)
Máquina Pasteurizadora Limpieza de intercambiador de calor
Maquina Congeladora Limpieza de zona de enfriamiento y recarga de gas
Maquina Mezcladora Horizontal Lubricación de máquina y componentes (cuchilla principalmente) con aceite especial
Máquina llenadora Mantenimiento preventivo de sistema semiautomático de envasado, calibraciones.
Máquina de tapado Mantenimiento del sistema neumático
Máquina de etiquetado Lubricación de sistema, limpieza mecánica de mecanismos. Nota: Elaboración propia.
175
6.3.5.4. Programa de mantenimientos de equipos.
Tabla 143
Programa de mantenimientos de equipos.
Equipos Cant Mantenimiento
Menor
Frecuencia
Anual
Costo por
Mantenimiento
Menor (S/)
2021 2022 2023 2024 2025
Producción
Computadora de escritorio 1 1 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Grupo electrógeno 1 1 2 160.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00
Compresor 1 1 2 190.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00
Impresora 1 1 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Tableros Eléctricos 12 1 1 50.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Administración
Aire Acondicionado 1 1 1 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Sistema cámaras Seguridad 1 1 1 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
Computadora de escritorio 1 1 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Impresora 1 2 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Horno Microondas 1 1 1 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Ventas
Moto 1 1 1 190.00 190.00 190.00 190.00 190.00 190.00
Impresora 1 1 1 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Celular 2 1 1 30.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Laptop 1 1 1 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Total 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Nota: Elaboración propia.
176
6.3.5.5. Costos de mantenimientos de equipos por año.
Tabla 144
Programa de mantenimientos de equipos.
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Producción 1,380.00 1,380.00 1,380.00 1,380.00 1,380.00
Administración 270.00 1,350.00 1,080.00 810.00 540.00
2,000.00 3,080.00 2,810.00 2,540.00 2,270.00
Nota: Elaboración propia.
177
6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios.
Tabla 145
Programa de reposición de utensilios y herramientas.
Nota: Elaboración propia.
6.3.7. Programa de compras posteriores.
Tabla 146
Programa de compras posteriores.
Política C.
(años) 2021 2022 2023 2024 2025
Balanza Electrónica
Industrial Gasto>Costo
0.00 0.00 0.00 0.00 380.00
Recipiente
Inoxidable(80Litros) Incremento V. 0.00 0.00 0.00 890.00 0.00
Jarra de plástico Anual 0.00 0.00 0.00 190.00 90.00
Bandeja inoxidable Anual 0.00 0.00 0.00 250.00 0.00
Cucharas Diversas Anual 0.00 0.00 0.00 120.00 0.00
EPP básicos Anual 560.00 560.00 560.00 890.00 560.00
Laptop Vida Útil 0.00 0.00 0.00 3,200.00 0.00
Computadora de escritorio Vida Útil 0.00 0.00 0.00 2,400.00 0.00
Impresora Vida Útil 0.00 0.00 0.00 1,580.00 0.00
S/560.00 S/560.00 S/560.00 S/9,520.00 S/1,030.00
Nota: Elaboración propia.
Programa de Reposición de
Herramientas y Utensilios
Política
C.
(años)
2021 2022 2023 2024 2025
Medidor de pH Anual 141.60 141.60 141.60 141.60 141.60
Probeta de 1litro Bianual 198.24 198.24 198.24 198.24 198.24
Vasos precitados(500ml) Anual 35.40 35.40 35.40 35.40 35.40
Recipiente
Inoxidable(80Litros) Anual 330.40 330.40 330.40 330.40 330.40
Jarra de plástico Anual 141.60 141.60 141.60 141.60 141.60
Bandeja inoxidable Anual 637.20 637.20 637.20 637.20 637.20
Cucharas Diversas Bianual 708.00 708.00 708.00 708.00 708.00
Botiquín Anual 63.72 63.72 63.72 63.72 63.72
Toma todos Anual 72.81 72.81 72.81 72.81 72.81
Taza Anual 40.65 40.65 40.65 40.65 40.65
Calculadora Anual 71.65 71.65 71.65 71.65 71.65
Engrapador Anual 101.53 101.53 101.53 101.53 101.53
Basureros de Plástico Anual 51.92 51.92 51.92 51.92 51.92
Escoba de Plástico Anual 141.60 141.60 141.60 141.60 141.60
Recogedor de Plástico Anual 106.20 106.20 106.20 106.20 106.20
S/2,842.51 S/2,842.51 S/2,842.51 S/2,842.51 S/2,842.51
178
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La ubicación geográfica de BIO PRODUCTS S.A.C es muy importante para este
proyecto, porque determina el éxito económico. Se analizarán los siguientes factores:
• Costo de alquiler.
• Cercanía a los clientes.
• Acceso al personal.
• Vías de acceso.
• Permisos municipales.
• Cercanía de proveedores.
El local que se eligió para el proyecto, funcionará como planta, oficinas y almacén es
por esto que utilizaremos la matriz para determinar la localización de BIO PRODUCTS S.A.C,
para esto contamos con tres distritos como alternativas: COMAS, CERCADO DE LIMA y el
RIMAC.
Local opción 1: Comas
Figura 55. Mapa del distrito de Comas
Fuente: Recuperado de Google Maps
179
Local opción 2: Cercado de Lima
Figura 56. Mapa del distrito de Cercado de Lima
Fuente: Recuperado de: Google Maps
Local opción 3: Rímac
Figura 57. Mapa del distrito del Rímac
Fuente: Recuperado de: Google Maps
180
Para poder determinar el distrito correcto para la ubicación del local se aplicará la
valoración con la Matriz de Macro Localización:
Matriz de decisión para la macro localización.
Tabla 147
Variables de la macro localización.
Variable Peso
Cercanía a clientes 0.25
Costo de alquiler 0.15
Cercanía a proveedores 0.15
Vías de acceso 0.15
Acceso de personal 0.1
Permisos Municipales 0.2 Nota: Elaboración propia.
Los distritos que se han considerado para evaluar son los siguientes: Comas, Rímac,
Cercado de Lima.
Tabla 148
Distritos evaluados.
Distritos Evaluados
Comas Rímac Cercado de Lima
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
10 2.5 7 1.75 7 1.75
9 1.35 9 1.35 8 1.2
8 1.2 8 1.2 9 1.35
8 1.2 7 1.05 6 0.9
7 0.7 7 0.7 7 0.7
8 1.6 6 1.2 6 1.2 8.55 7.25 7.1
Nota: Calificación del 1 al 10 (siendo 10 el mayor puntaje).
Fuente: Elaboración propia.
La zona seleccionada es el distrito de Comas, pero se evaluarán las ubicaciones
específicas, donde se aplicarán otras variables que determinen la localización más idónea para
la planta.
181
6.4.2. Micro localización.
Para optar por un local definitivo de la empresa se analizará una serie de factores como
el precio de alquiler, servicios básicos, accesibilidad, seguridad.
OPCIÓN N°01: CALLE CHACRA CERRO, COMAS - LIMA
Figura 58. Ubicación de Calle Chacra Cerro, Recuperado de Urbania
Figura 59. Local Industrial, Recuperado de Urbania
182
OPCIÓN N°02: TAMBO RIO, COMAS - LIMA
OPCIÓN N°03: JIRON SANTA LEONOR, COMAS - LIMA
Figura 60. Ubicación de Tambo Río, Recuperado de Urbania
Figura 61. Local Industrial, Recuperado de Urbania
Figura 62. Ubicación de Jiron Santa Leonor, Recuperado de Urbania
183
MATRIZ DE DECISIÓN MICRO-LOCALIZACIÓN
Tabla 149
Variables del micro localización.
Jirón Santa Leonor Tambo Rio Chacra Cerro
Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Alquiler 0.4 10 4 7 2.8 5 2
Servicios
básicos 0.2 9 1.8 9 1.8 8 1.6
Accesibilidad 0.15 9 1.35 8 1.2 9 1.35
Seguridad 0.25 9 2.25 7 1.75 6 1.5
9.4 7.55 6.45
Nota: Elaboración propia.
Las instalaciones de BIOPRODUCTS S.A.C, se ubicará en Jirón Santa Leonor, Comas,
Lima.
Local industrial de 380 m2. Tiene una subestación eléctrica de 20 kw, este local
funcionara como planta, oficinas y almacén.
Este local nos favorece estratégicamente por:
• Ubicarse idóneamente a nuestros proveedores y canales de distribución.
• Costo menor para la conseguir las licencias y permisos municipales.
• Precio módico de alquiler.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Los Gastos de adecuación de nuestro local se detallan en la siguiente tabla.
Figura 63. Local Industrial, Recuperado de Urbania
184
Tabla 150
Gastos de adecuación.
Descripción Proveedor Q U/m Costo
unitario Sub total
IGV (18
%) Total
Tarrajeo de Pared +
material Galia 3D 380 M2
20.00
7,600.00
1,368.00
8,968.00
Pintado del local interior
y exterior + materiales Galia 3D 1 Glb
2,033.90
2,033.90
366.10
2,400.00
División de paredes con
Drywal
Drywall y
Estructuras
Metálicas
24 M2
65.00
1,560.00
280.80
1,840.80
Enchapado de mayólica 100 M2
15.25
1,525.42
274.58
1,800.00
Instalaciones de equipos Técnico 1 Glb
3,500.00
3,500.00
630.00
4,130.00
Instalaciones sanitarias Galia 3D 1 Glb
1,500.00
1,500.00
270.00
1,770.00
Instalaciones de
Eléctricas Galia 3D 1 Glb
1,800.00
1,800.00
324.00
2,124.00
Instalaciones de
Luminarias Galia 3D 1 Glb
1,200.00
1,200.00
216.00
1,416.00
Limpieza Saga Falabella 1 Glb
550.00
550.00
99.00
649.00
Escritorios Saga Falabella 5 Un
200.00
1,000.00
180.00
1,180.00
Instalación de vidrios +
materiales
Vidriería Bertelo
EIRL 1 Glb
830.51
830.51
149.49
980.00
Total
23,099.83
4,157.97
27,257.80
Nota: Elaboración propia.
6.4.4. Gastos de servicio.
Alquiler
Local Industrial de 380 m2. Cuenta con una subestación eléctrica con capacidad de 20
KW.
El monto de alquiler pactada más un mes adelantado.
Precio: 5,500 soles Incluye IGV.
Garantía:
El contrato se realizará tomando en cuenta el abono de 02 meses como garantía.
Precio: 5500 soles incluyen IGV
185
Agua:
La tarifa que corresponde es la
Industrial y se estima un consumo promedio de 100 M3
por mes, con lo que el gasto en agua seria según el detalle:
Tabla 151
Facturación de agua.
Nota: Elaboración propia.
Electricidad:
Según la Norma “opciones tarifarias y condiciones de aplicación de las tarifas a
usuario final”, nos corresponde la tarifa Mt3, se estima un consumo de 2,850 KW/h mensual.
Facturación
Concepto Importe
Volumen de agua potable (100 m3) 583.40
Servicio de alcantarillado 278.00
Cargo Fijo 5.83
IGV 156.10
Cargo del mes 1,023.33
Figura 64. Estructura Tarifaria SEDAPAL
Recuperado de SEDAPAL
186
Internet y telefonía
Se contratará la Tarifa Plana Claro, con llamadas ilimitadas a todo destino.
Navegación a velocidad de 150 Mbps y Modem Wifi
Tarifa: S/.140.00 al mes.
Figura 65 Estructura Tarifaria ELDENOR
Recuperado de ELDENOR
187
6.4.5. Plano con el proyecto: Distribución de las máquinas y equipos.
Figura 66. Plano de Local BIO PRODUCT.
Elaboración propia.
188
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
• Área de Producción: 100m2, comprende el área de laboratorio, lavado de utensilios y
control de calidad.
• Almacén de Materias Primas: 30m2 donde se almacenan las materias primas revisadas.
• Almacén de Producto Terminado: 30m2
• Áreas Administrativas: 20 m2
• Vestuario y SSHH: 20 m2
• Comedor: 30m2
• Sala de Reuniones: 12 m2
• Vigilancia: 8 m2
• Gerencia General:30 m2
• Contabilidad y finanzas: 20m2
• Producción y logística:20m2
• Marketing y ventas: 20m2
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
La empresa BIOPRODUCT S.A.C, se compromete con el medio ambiente, y por eso
consideramos que es importante que los residuos cumplan estándares de reciclaje. Se
establecerá una gestión de tratado de desechos de acuerdo a la distribución estándar por colores.
Según el Decreto Legislativo N ° 1278 que aprueba la Ley de Gestión Industrial de
residuos sólidos. Donde se contempla disposiciones referidas sobre el manejo de los residuos
sólidos.
Por eso, a todo el personal se le brindara las charlas correspondientes para la
sensibilización con el medio ambiente.
189
Tabla 152
Selección de tachos.
Nota: Elaboración propia.
Clasificación de los desechos por tipo
Los tachos serán ubicados en lugar estratégico dentro de las instalaciones de la
empresa, para el alcance de los colaboradores.
Retiro de Tachos
En el interior de los tachos estarán forrados por bolsas de negras para basura, y serán
retiradas diariamente, para su respectivo recojo por el servicio de la municipalidad de Comas.
6.5.2. Con los trabajadores.
La empresa velara por sus colaboradores, por ende, se le realizara exámenes médicos
anuales. Asimismo, se le entregara los equipos de seguridad e indumentaria para que realice sus
actividades de manera eficiente.
Cartón y Papel Orgánicos Vidrio Residuos
Generales
Residuos
Peligrosos
190
Tabla 153
Equipos de seguridad.
Equipos de Seguridad
Mandiles Blancos
Mascarillas
Pantalón drill blanco
Gorros desechables
Zapatos blancos
Lentes de seguridad
Guantes quirúrgicos Nota: Elaboración propia.
Se les brindara un pago oportuno con todos los beneficios según ley como pago de
gratificaciones, descanso por vacaciones. También se le dará charlas de seguridad y
capacitaciones, pequeñas reuniones por fechas especiales como: día del trabajador, Año nuevo,
Navidad y cursos de actualización.
6.5.3. Con la comunidad.
Se realizará campañas con los vecinos de zonas aledañas a nuestra empresa relacionado
con la prevención del medio ambiente, poniendo hincapié en temas de reciclaje, uso razonable
del agua. También se hará un compartir por Navidad.
191
Tabla 154
Plan anual de responsabilidad social.
FEBRERO Temas Costo RSE Áreas
Semana 1 Charla de Seguridad en el trabajo 120 Total de colaboradores Global
Semana 2 Capacitación de seguridad y salud en el
trabajo 150 Total de colaboradores Global
Semana 3 Charla de Primeros Auxilios 120 Total de colaboradores Global
Semana 4 Charla de disposición de residuos 120 Total de colaboradores Global
TOTAL S./ 510
ABRIL Temas a tratar Costo RSE Áreas
Semana 1 Charlas de estrategias efectivas para
incrementar las ventas 120 Total de colaboradores Ventas
Semana 2 Campañas de Nutrición 150 Total de colaboradores Global
Semana 3 Charlas tributarias 150 Total de colaboradores Global
Semana 4 Campañas de reciclaje 200 Total de colaboradores Global
TOTAL S./ 620
MAYO Temas a tratar Costo RSE Áreas
Semana 1 Compartir por el Día del Trabajador 500 Total de colaboradores Global
Semana 2 Compartir por el Día de la Madre 500 Total de colaboradores Global
Semana 3 Charla de Procedimientos de Emergencia 120 Total de colaboradores Global
Semana 4 Charla de mantenimiento autónomo de
equipos 120 Total de colaboradores Producción
TOTAL S./ 1,240.00
JULIO Temas a tratar Costo RSE Áreas
Semana 1 Charla de Buena Postura 120 Total de colaboradores Global
Semana 2 Charla de uso del agua 250 Comunidad/Total de
colaboradores Global
Semana 3 Charla de uso de energía renovable 250 Comunidad/Total de
colaboradores Todas las áreas
Semana 4 Fiestas Patrias 900 Total de colaboradores y
comunidad Todas las áreas
TOTAL S./ 1,520.00
Agosto Temas a tratar Costo RSE Áreas
Semana 1 Charla de romper paradigmas, una forma
efectiva de vender 120 Total de colaboradores Ventas
Semana 2 Charla de Bienestar y motivación
laboral: 120 Total de colaboradores Global
Semana 3 Charla de prevención de enfermedades 200 Total de colaboradores Global
TOTAL S./ 440
DICIEMBRE Temas a tratar Costo RSE Áreas
Semana 2 Charla de Seguridad en el trabajo 120 Total de colaboradores Global
Semana 4 Evento Navideño 1,000.00 A la comunidad
TOTAL S./ 1,120.00
Nota: Elaboración propia.
192
Tabla 155
Gastos mensuales de servicios.
Nota: Elaboración propia.
Mes Costo
Febrero 510.00
Abril 620.00
Mayo 1,240.00
Julio 1,520.00
Agosto 440.00
Diciembre 1,120.00
TOTAL 5,450.00
193
Capitulo VII. Evaluación Económica Financiera
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
La inversión en los activos fijos estará compuesta por todas las maquinarias necesarias
para la producción, equipos, herramientas y mobiliarios. Dichos activos estarán distribuidos en
las áreas de trabajo.
Tabla 156.
Inversión en activo fijo depreciable.
Descripción Cantidad Costo Unitario
Costo Total
(Sin IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
Producción
50,210.17 9,037.83
59,248.00
Filtro Clarificador 1 2,440.68
2,440.68 439.32
2,880.00
Máquina Agitadora 1 7,203.39
7,203.39 1,296.61
8,500.00
Máquina Pasteurizadora 1 6,355.93
6,355.93 1,144.07
7,500.00
Maquina Mezcladora Horizontal 1 5,508.47
5,508.47 991.53
6,500.00
Máquina llenadora 1 5,932.20
5,932.20 1,067.80
7,000.00
Máquina de tapado 1 2,711.86
2,711.86 488.14
3,200.00
Máquina de etiquetado 1 2,457.63
2,457.63 442.37
2,900.00
Grupo electrógeno 1 7,500.00
7,500.00 1,350.00
8,850.00
Compresor industrial 1 6,500.00
6,500.00 1,170.00
7,670.00
Laptop HP 1 1,200.00
1,200.00 216.00
1,416.00
Aire Acondicionado 2 1,200.00
2,400.00 432.00
2,832.00
Administración
6,200.00 1,116.00
7,316.00
Aire Acondicionado 2 1,200.00
2,400.00 432.00
2,832.00
Sistema cámaras Seguridad 2 1,300.00
2,600.00 468.00
3,068.00
Laptop HP 1 1,200.00
1,200.00 216.00
1,416.00
Ventas
1,200.00 216.00
1,416.00
Laptop 1 1,200.00
1,200.00 216.00
1,416.00
Total activo fijo depreciable
57,610.17 10,369.83
67,980.00
Nota: Elaboración propia.
194
7.1.2. Inversión en activo intangible.
La inversión en activos intangibles está compuesta por aquellos trámites administrativos
necesarios para la formalización de la empresa, tales como la constitución de la empresa, las
marcas y patentes, licencias y autorizaciones, entre otros.
Tabla 157.
Inversión en activo intangible.
Descripción Cantidad
Costo
Unitario
Costo
Total (Sin
IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
Constitución de la Empresa
642.37 115.63
758.00
Búsqueda de nombre en SUNARP 1 8.47
8.47 1.53
10.00
Reservar nombre en SUNARP 1 15.25
15.25 2.75
18.00
Minuta de Constitución 1 423.73
423.73 76.27
500.00
Inscripción en RRPP 1 152.54
152.54 27.46
180.00
Legalización del libro contable 1 42.37
42.37 7.63
50.00
Obtención del RUC 1 0.00
- -
-
Marcas y Patentes
580.50 104.49
684.99
Solicitud de Registro 1 453.38
453.38 81.61
534.99
Publicación Web 1 127.12
127.12 22.88
150.00
Licencias y Autorizaciones
1,325.85 238.65
234,231.78
Licencia de funcionamiento 1 263.14
263.14 47.36
310.50
Certificado de defensa civil 1 151.69
151.69 27.31
179.00
Carnet de sanidad 5 12.71
63.56 11.44
75.00
Plan para certificación HACCP 1 847.46
847.46 152.54
1,000.00
Total activo intangible
2,548.72 458.77
3,007.49 Nota: Elaboración propia.
195
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos.
En esta inversión se van a considerar los gastos necesarios para lograr poner en marcha
todas las áreas de la empresa.
Tabla 158.
Inversión en gastos pre operativos.
Descripción Cantidad Costo Unitario
Costo Total
(Sin IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
Activos fijos no depreciables 23,985.84 4,317.45 28,303.29
Producción 10,596.32 1,907.34 12,503.66
Balanza Electrónica Industrial 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Maquina Congeladora 1 932.20 932.20 167.80 1,100.00
Impresora 1 550.00 550.00 99.00 649.00
Tableros Eléctricos 12 210.00 2,520.00 453.60 2,973.60
Carretilla Hidráulica 2 450.00 900.00 162.00 1,062.00
Mesa de Trabajo inoxidable 2 892.00 1,784.00 321.12 2,105.12
Medidor de Ph 1 120.00 120.00 21.60 141.60
Probeta de 1litro 2 42.00 84.00 15.12 99.12
Vasos precitados(500ml) 2 15.00 30.00 5.40 35.40
Recipiente Inoxidable(80Litros) 1 280.00 280.00 50.40 330.40
Jarra de plástico 10 12.00 120.00 21.60 141.60
Bandeja inoxidable 3 180.00 540.00 97.20 637.20
Cucharas Diversas 20 15.00 300.00 54.00 354.00
Escritorio 2 180.00 360.00 64.80 424.80
Computadora 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00
Sillas 2 160.00 320.00 57.60 377.60
Calculadora 1 10.12 10.12 1.82 11.94
Engrapador 2 14.34 28.68 5.16 33.84
Basureros de Plástico 5 11.00 55.00 9.90 64.90
Escoba de Plástico 10 9.00 90.00 16.20 106.20
Botiquín 1 54.00 54.00 9.72 63.72
tinta liquida 4 23.00 92.00 16.56 108.56
hojas bond (paq x 1 millar) 10 8.00 80.00 14.40 94.40
lapiceros (caja x 50 uni) 5 2.00 10.00 1.80 11.80
cuaderno A4 20 1.50 30.00 5.40 35.40
resaltador 10 0.40 4.00 0.72 4.72
Perforador 2 9.00 18.00 3.24 21.24
Engrampador 2 8.00 16.00 2.88 18.88
grapas (paq x 10 cajas) 3 5.00 15.00 2.70 17.70
corrector 5 0.30 1.50 0.27 1.77
Extintor 1 65.21 65.21 11.74 76.95
Recogedor de Plástico 10 4.00 40.00 7.20 47.20
196
Administración 9,489.07 1,708.03 11,197.11
Impresora 2 550.00 1,100.00 198.00 1,298.00
Horno Microondas 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Cortapapel 1 90.32 90.32 16.26 106.58
Enmicadora 1 145.67 145.67 26.22 171.89
Extintor PQS (12kg) 5 65.21 326.05 58.69 384.74
Botiquín 1 54.00 54.00 9.72 63.72
Tomatodos con logo 5 12.34 61.70 11.11 72.81
Taza con logo 5 6.89 34.45 6.20 40.65
Sillas 7 93.22 652.54 117.46 770.00
Computadora 6 850.00 5,100.00 918.00 6,018.00
Escritorio 7 180.00 1,260.00 226.80 1,486.80
Calculadora 4 10.12 40.48 7.29 47.77
Engrapador 4 14.34 57.36 10.32 67.68
Basureros de Plástico 2 11.00 22.00 3.96 25.96
Escoba de Plástico 2 5.00 10.00 1.80 11.80
tinta liquida 4 23.00 92.00 16.56 108.56
hojas bond (paq x 1 millar) 10 8.00 80.00 14.40 94.40
lapiceros (caja x 50 uni) 5 2.00 10.00 1.80 11.80
cuaderno A4 20 1.50 30.00 5.40 35.40
resaltador 10 0.40 4.00 0.72 4.72
corrector 5 0.30 1.50 0.27 1.77
folder (paq x 10 uni) 5 8.00 40.00 7.20 47.20
sobre manila (paq x 50 uni) 5 4.00 20.00 3.60 23.60
Perforador 2 9.00 18.00 3.24 21.24
Engrampador 2 8.00 16.00 2.88 18.88
grapas (paq x 10 cajas) 3 5.00 15.00 2.70 17.70
Recogedor de Plástico 2 4.00 8.00 1.44 9.44
Ventas 3,900.44 702.08 4,602.52
Impresora 1 550.00 550.00 99.00 649.00
Celular 4 250.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Computadora 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00
Megáfono 1 112.32 112.32 20.22 132.54
Escritorio 4 180.00 720.00 129.60 849.60
Sillas 4 93.22 372.88 67.12 440.00
Calculadora 2 10.12 20.24 3.64 23.88
tinta liquida 4 23.00 92.00 16.56 108.56
hojas bond (paq x 1 millar) 4 8.00 32.00 5.76 37.76
lapiceros (caja x 50 uni) 3 2.00 6.00 1.08 7.08
cuaderno A4 15 1.50 22.50 4.05 26.55
resaltador 10 0.40 4.00 0.72 4.72
corrector 5 0.30 1.50 0.27 1.77
folder (paq x 10 uni) 5 8.00 40.00 7.20 47.20
sobre manila (paq x 50 uni) 5 4.00 20.00 3.60 23.60
Perforador 2 9.00 18.00 3.24 21.24
Engrampador 2 8.00 16.00 2.88 18.88
197
grapas (paq x 10 cajas) 3 5.00 15.00 2.70 17.70
Recogedor de Plástico 2 4.00 8.00 1.44 9.44
Adecuación del local 23,099.83 4,157.97 27,257.80
Campaña de lanzamiento 6,622.18 1,191.99 7,814.17
Página web 932.20 167.80 1,100.00
Facebook e Instagram 932.20 167.80 1,100.00
Influencers en Instagram 1,695.00 305.10 2,000.10
Prueba de producto 3,062.77 551.30 3,614.07
Remuneración Diciembre 600.00 - 600.00
Pago de planilla administrativa 200.00 - 200.00
Pago planilla ventas 150.00 - 150.00
Pago planilla MOD 100.00 - 100.00
Pago de planilla MOI 150.00 - 150.00
Servicios 600.00 108.00 708.00
Servicios (luz, agua, internet,
teléfono) 600.00 108.00 708.00
Servicio Legal - - -
Servicio de Seguridad - - -
Servicio de Limpieza - - -
Servicio de Publicidad - - -
Servicio de Distribución -
Pago alquiler + garantía 9,322.04 1,677.97 11,000.01
Alquiler 4,661.02 838.98 5,500.00
Garantía 4,661.02 838.98 5,500.00
Total gastos pre operativos 64,229.89 11,453.38 75,683.27
198
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Esta inversión estará compuesta por la materia prima y los materiales necesarios para el
inicio de la elaboración de nuestro producto.
Tabla 159.
Inversión en inventarios iniciales.
Nota: Elaboración propia.
Descripción Unidad Cantidad
Costo
Unitario
Costo Total
(Sin IGV) IGV
Costo Total
(Con IGV)
Leche fresca lt 1156 0.85 979.34 176.28 1155.62
Leche en polvo kg 11.56 12.71 146.90 26.44 173.34
Stevia kg 92.45 10.17 940.16 169.23 1109.39
Cultivo madre y-246 kg 9.24 8.47 78.35 14.10 92.45
Tocosh kg 12 13.56 156.69 28.20 184.90
Mora kg 5 12.71 59.69 10.74 70.43
Kiwi kg 4 11.86 51.69 9.30 60.99
Moringa kg 2.50 11.86 29.71 5.35 35.06
Conservante kg 5.78 12.71 73.45 13.22 86.67
Frasco plástico ciento 11.56 12.71 146.90 26.44 173.34
Caja x 6 unid ciento 1.93 42.37 81.61 14.69 96.30
Cinta de sellado x 100 mt rollo 8.09 12.71 102.83 18.51 121.34
Etiqueta con logo (rollo x 100
unid) ciento 11.56 10.17
117.52 21.15 138.67
tapa (caja x 100 unid) ciento 11.56 8.47 97.93 17.63 115.56
Total inventarios iniciales 3062.77 551.30 3614.07
199
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado).
El capital de trabajo se calculó mediante el método del déficit acumulado. Para ello se
programó que los ingresos se obtendrán mediante la política de cobranza del 100% a los 30 días
para las ventas a tiendas por conveniencia y cobranzas al contado para las ventas en delivery.
La política de pago a proveedores de los principales insumos será al contado. El pago de la
planilla, servicios tercerizados y básicos serán pagados al contado, así también algunas compras
menores o gastos incurridos adicionalmente serán pagados al contado.
200
Tabla 160.
Inversión en capital de trabajo (expresado en soles).
ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 Sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Ingresos
Venta tiendas por
conveniencia
63,993.33 63,993.33
63,993.33
40,356.16
35,311.64 35,311.64
23,781.31
23,781.31
23,781.31
26,808.02
26,808.02
26,808.02
IGV ventas
11,518.80 11,518.80
11,518.80
7,264.11
6,356.09 6,356.09
4,280.64
4,280.64
4,280.64
4,825.44
4,825.44
4,825.44
Ventas netas
75,512.13 75,512.13
75,512.13
47,620.26
41,667.73 41,667.73
28,061.94
28,061.94
28,061.94
31,633.46
31,633.46
31,633.46
Cobranzas credito30
días 75,512.13
75,512.13
75,512.13
47,620.26 41,667.73
41,667.73
28,061.94
28,061.94
28,061.94
31,633.46
31,633.46
Total ingresos
tiendas por
conveniencia - 75,512.13 75,512.13 75,512.13 47,620.26 41,667.73
41,667.73 28,061.94
28,061.94
28,061.94
31,633.46
31,633.46
Venta delivery
56,464.70 56,464.70
56,464.70
35,608.37
31,157.33 31,157.33
20,983.50
20,983.50
20,983.50
23,654.13
23,654.13
23,654.13
IGV ventas
10,163.65 10,163.65
10,163.65
6,409.51
5,608.32 5,608.32
3,777.03
3,777.03
3,777.03
4,257.74
4,257.74
4,257.74
Ventas netas
66,628.35 66,628.35
66,628.35
42,017.88
36,765.64 36,765.64
24,760.54
24,760.54
24,760.54
27,911.88
27,911.88
27,911.88
Cobranzas 100%
contado
66,628.35 66,628.35
66,628.35
42,017.88
36,765.64 36,765.64
24,760.54
24,760.54
24,760.54
27,911.88
27,911.88
27,911.88
Total ingresos
delivery 66,628.35 66,628.35 66,628.35 42,017.88 36,765.64 36,765.64
24,760.54 24,760.54
24,760.54
27,911.88
27,911.88
27,911.88
TOTAL
INGRESOS 66,628.35 142,140.48 142,140.48 117,530.01 84,385.91 78,433.37
66,428.27 52,822.48
52,822.48
55,973.82
59,545.34
59,545.34
Elaboración propia.
201
Egresos
Insumos
Leche fresca
13,075.11 13,075.11
13,075.11
8,245.57
8,245.57 8,245.57
6,478.66
6,478.66
6,478.66
7,303.22
7,303.22
7,517.53
Leche en polvo
1,951.61 1,951.61
1,951.61
1,230.74
1,230.74 1,230.74
967.01
967.01
967.01
1,090.09
1,090.09
1,122.08
stevia
12,428.44 12,428.44
12,428.44
7,837.76
7,837.76 7,837.76
6,158.24
6,158.24
6,158.24
6,942.01
6,942.01
7,145.73
cultivo madre y-246
1,035.70 1,035.70
1,035.70
653.15
653.15 653.15
513.19
513.19
513.19
578.50
578.50
595.48
tocosh
2,071.41 2,071.41
2,071.41
1,306.29
1,306.29 1,306.29
1,026.37
1,026.37
1,026.37
1,157.00
1,157.00
1,190.95
Mora
789.05 789.05
789.05
497.60
497.60 497.60
390.97
390.97
390.97
440.73
440.73
440.73
Kiwi
683.26 683.26
683.26
430.88
430.88 430.88
338.55
338.55
338.55
381.64
381.64
411.35
Moringa
392.77 392.77
392.77
247.69
247.69 247.69
194.62
194.62
194.62
219.39
219.39
219.39
Conservante
970.97 970.97
970.97
612.32
612.32 612.32
481.11
481.11
481.11
542.34
542.34
558.26
IGV Insumos
6,011.70 6,011.70
6,011.70
3,791.16
3,791.16 3,791.16
2,978.77
2,978.77
2,978.77
3,357.89
3,357.89
3,456.27
Total insumos 39,410.03 39,410.03 39,410.03 24,853.17 24,853.17 24,853.17
19,527.49 19,527.49
19,527.49
22,012.81
22,012.81
22,657.77
Materiales
Frasco plástico
789.05 789.05
789.05
497.60
497.60 497.60
390.97
390.97
390.97
440.73
440.73
440.73
Caja x 6 unid
131.51 131.51
131.51
82.93
82.93 82.93
65.16
65.16
65.16
73.46
73.46
73.46
Cinta de sellado
552.34 552.34
552.34
348.32
348.32 348.32
273.68
273.68
273.68
308.51
308.51
308.51
Etiqueta con logo
789.05 789.05
789.05
497.60
497.60 497.60
390.97
390.97
390.97
440.73
440.73
440.73
Tapa
789.05 789.05
789.05
497.60
497.60 497.60
390.97
390.97
390.97
440.73
440.73
440.73
IGV Materiales
549.18
549.18
549.18
346.33
346.33
346.33
272.12
272.12
272.12
306.75
306.75
306.75
Total materiales 3,600.18 3,600.18 3,600.18 2,270.38 2,270.38 2,270.38
1,783.87 1,783.87
1,783.87
2,010.91
2,010.91
2,010.91
Sueldos
202
Administrativo
8,200.00 8,200.00
8,200.00
8,200.00
8,200.00 8,200.00
8,200.00
8,200.00
8,200.00
8,200.00
8,200.00
8,200.00
Ventas
6,700.00 6,700.00
6,700.00
6,700.00
6,700.00 6,700.00
6,700.00
6,700.00
6,700.00
6,700.00
6,700.00
6,700.00
MOD
4,000.00 4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00 4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
MOI
3,700.00 3,700.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00 3,700.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00
Gratificaciones - - - - - -
11,300.00 - - - -
11,300.00
Bono ley (9 % de las
gratificaciones) - - - - - -
965.25 - - - -
965.25
Pago de CTS - - - -
3,766.67 - - - - -
5,650.00 -
ESSALUD
2,034.00 2,034.00
2,034.00
2,034.00
2,034.00 2,034.00
2,034.00
2,034.00
2,034.00
2,034.00
2,034.00
2,034.00
SCTR (1 % del
sueldo)
226.00 226.00
226.00
226.00
226.00 226.00
226.00
226.00
226.00
226.00
226.00
226.00
Total sueldos 24,860.00 24,860.00 24,860.00 24,860.00 28,626.67 24,860.00
37,125.25 24,860.00
24,860.00
24,860.00
30,510.00
37,125.25
Servicios
Luz
3,400.00 3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00 3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
Agua
867.23 867.23
867.23
867.23
867.23 867.23
867.23
867.23
867.23
867.23
867.23
867.23
Internet + telefonía
fija
118.64 118.64
118.64
118.64
118.64 118.64
118.64
118.64
118.64
118.64
118.64
118.64
Alquiler del local
4,661.02 4,661.02
4,661.02
4,661.02
4,661.02 4,661.02
4,661.02
4,661.02
4,661.02
4,661.02
4,661.02
4,661.02
Mantenimiento de
maquinas
150.00 273.00
200.00
220.00
150.00 150.00
120.00
203.00
230.00
290.00 -
200.00
Mantenimiento de
equipos
80.00 -
620.00
80.00
350.00 290.00 - - - -
230.00
160.00
IGV servicios
1,669.84 1,677.58
1,776.04
1,682.44
1,718.44 1,707.64
1,650.04
1,664.98
1,669.84
1,680.64
1,669.84
1,693.24
Tercerizados
6,060.00 4,060.00
4,060.00
6,060.00
4,060.00 6,060.00
6,060.00
4,060.00
4,060.00
6,060.00
4,060.00
6,060.00
Total servicios
17,006.73 15,057.47
15,702.93
17,089.33
15,325.33 17,254.53
16,876.93
14,974.87
15,006.73
17,077.53
15,006.73
17,160.13
203
Promoción y
publicidad
Promoción y
publicidad
2,500.00 2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,800.00 2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
3,300.00
3,300.00
3,300.00
IGV promoción y
publicidad
450.00 450.00
450.00
450.00
504.00 504.00
504.00
504.00
504.00
594.00
594.00
594.00
Total promoción y
publicidad 2,950.00 2,950.00 2,950.00 2,950.00 3,304.00 3,304.00
3,304.00 3,304.00
3,304.00
3,894.00
3,894.00
3,894.00
Responsabilidad
social
Responsabilidad
social - 510.00 -
620.00
1,240.00 -
1,520.00
440.00 - - -
1,220.00
IGV responsabilidad
social - 91.80 -
111.60
223.20 -
273.60
79.20 - - -
219.60
Total
responsabilidad
social - 601.80 - 731.60 1,463.20 -
1,793.60 519.20 - - -
1,439.60
Suministros varios
Herramientas y
utensilios
2,842.51 800.00 - - - - - - - - - -
EPP básicos - 560.00 - - - - - - - - - -
IGV suministros
varios
511.65 100.80 - - - - - - - - - -
Total suministros
varios 3,354.16 1,460.80 - - - - - - - - - -
Impuestos
Impuesto a la renta
(1%)
755.12 755.12
755.12
476.20
416.68 416.68
280.62
280.62
280.62
316.33
316.33
316.33
IGV 18% - 3,234.27
3,234.27
3,234.27
3,234.27 3,234.27
3,234.27
3,234.27
3,234.27
3,234.27
3,234.27
3,234.27
Total impuestos 755.12 3,989.39 3,989.39 3,710.47 3,650.94 3,650.94
3,514.89 3,514.89
3,514.89
3,550.60
3,550.60
3,550.60
Préstamos
bancarios
Cuota préstamo
2,614.59 2,614.59
2,614.59
2,614.59
2,614.59 2,614.59
2,614.59
2,614.59
2,614.59
2,614.59
2,614.59
2,614.59
Total préstamo 2,614.59 2,614.59 2,614.59 2,614.59 2,614.59 2,614.59
2,614.59 2,614.59
2,614.59
2,614.59
2,614.59
2,614.59
TOTAL EGRESOS 94,550.81 94,544.26 93,127.12 79,079.55 82,108.29 78,807.62
86,540.62 71,098.91
70,611.57
76,020.44
79,599.64
90,452.85
204
Saldo de caja
(Ingresos - Egresos)
-
27,922.46 47,596.22
49,013.36
38,450.46
2,277.62 -374.25
-
20,112.36
-
18,276.43
-
17,789.09
-
20,046.62
-
20,054.31
-
30,907.51
Saldo de caja
inicial -
Saldo de caja final
(acumulado) -27,922.46 19,673.76 68,687.13 107,137.59 109,415.21 109,040.97
88,928.61 70,652.17
52,863.08
32,816.45
12,762.15
-
18,145.36
Máximo déficit
mensual
acumulado -27,922.46 625,909.30
Caja mínima
requerida (3 días)
-
9,455.08
Inversión en
CAPITAL DE
TRABAJO -37,377.54
Nota: Elaboración Propia
205
7.1.6. Liquidación del IGV.
Se calculó la proyección del pago mensual del IGV para el primer año de las actividades
de la empresa.
Tabla 161.
Liquidación del IGV.
Concepto Año 0
2,021.00
2,022.00
2,023.00
2,024.00
2,025.00
Ventas
855,957.44
1,373,129.60
1,566,579.89
1,794,014.56
2,056,396.49
IGV de los ingresos
154,072.34
247,163.33
281,984.38
322,922.62
370,151.37
IGV de MP e insumos
59,017.41
94,483.88
107,795.03
123,444.62
141,498.90
IGV de Gastos
administrativos
7,361.84
7,975.02
7,712.05
8,356.62
8,196.97
IGV de Gasto de ventas
15,666.35
15,928.98
16,599.35
16,958.40
17,718.09
IGV de Costo Indirecto
17,518.18
25,072.36
26,302.33
30,335.97
32,382.99
IGV de Activo Tangible
10,369.83
IGV de Activo Intangible
458.77
IGV de Gastos
preoperativos
4,317.45
IGV de Inventario inicial
551.30
Total IGV de Egresos
15,697.35
99,563.79
143,460.25
158,408.76
179,095.62
199,796.95
Diferencia
15,697.35
54,508.55
103,703.08
123,575.61
143,827.00
170,354.42
Crédito Fiscal
15,697.35
Liquidación del IGV
38,811.20
103,703.08
123,575.61
143,827.00
170,354.42
Nota: Elaboración propia.
7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones.
A continuación, se muestra el resumen de la estructura de las inversiones necesarias
para que la empresa BIO PRODUCTS S.A.C pueda iniciar sus actividades.
206
Tabla 162.
Resumen de estructura de Inversiones.
Rubro Inversión %
Activo Fijo S/67,980 36%
Activos Intangibles S/3,007 2%
Gastos Pre Operativos S/75,683 40%
Inventario inicial S/3,614 2%
Capital de Trabajo S/37,378 20%
TOTAL S/187,662 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 74. Estructura de inversiones.
Elaboración Propia.
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
La inversión de los activos fijos será financiada por una entidad bancaria, mientras que
el resto de las inversiones serán asumidas por los socios de la empresa, es decir, con capital
propio.
207
Tabla 163.
Estructura de financiamiento.
Inversión Monto Préstamo Patrimonio
Activo Fijo Depreciable 67,980.00 67,980.00
Activo Intangible 3,007.49 3,007.49
Gastos pre operativos y garantía 75,683.27 75,683.27
Inventario Inicial 3,614.07 3,614.07
Capital de Trabajo 37,377.54 37,377.54
Total 119,682.37 67,980.00 187,662.37
Nota: Elaboración propia.
Tabla 164.
Financiamiento.
Tipo de Fuente Monto %
Deuda 67,980.00 36%
Capital propio 119,682.37 64%
Total 187,662.37 100%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 165.
Aporte de los socios.
Aporte de cada socio Monto %
Deysi Yeraldi Soto Matos 29,920.59 25%
Deysi Llanos Solorzano 29,920.59 25%
Jimmy Walter Quispe Fernández 29,920.59 25%
Francis Pedro Julcarima Quispe 29,920.59 25%
Total 119,682.37 100%
Nota: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Se realizó la cotización en tres entidades bancarias para el préstamo del activo fijo,
eligiendo el financiamiento de MI BANCO, pues para nuestro criterio es la entidad que da más
facilidades al momento de otorgar un préstamo a una MYPE, haciendo menos tedioso y más
rápido la ejecución del préstamo.
208
Tabla 166.
Cronograma de pago a MI BANCO.
N° Saldo Inicial Amortización Interes Cuota Saldo Final
67,980.00
1 67,980.00 1,338.71 1,275.88 2,614.59 66,641.29
2 66,641.29 1,363.83 1,250.76 2,614.59 65,277.46
3 65,277.46 1,389.43 1,225.16 2,614.59 63,888.04
4 63,888.04 1,415.51 1,199.08 2,614.59 62,472.53
5 62,472.53 1,442.07 1,172.52 2,614.59 61,030.46
6 61,030.46 1,469.14 1,145.45 2,614.59 59,561.32
7 59,561.32 1,496.71 1,117.88 2,614.59 58,064.61
8 58,064.61 1,524.80 1,089.79 2,614.59 56,539.82
9 56,539.82 1,553.42 1,061.17 2,614.59 54,986.40
10 54,986.40 1,582.58 1,032.01 2,614.59 53,403.82
11 53,403.82 1,612.28 1,002.31 2,614.59 51,791.54
12 51,791.54 1,642.54 972.05 2,614.59 50,149.00
13 50,149.00 1,673.37 941.22 2,614.59 48,475.64
14 48,475.64 1,704.77 909.82 2,614.59 46,770.87
15 46,770.87 1,736.77 877.82 2,614.59 45,034.10
16 45,034.10 1,769.37 845.22 2,614.59 43,264.73
17 43,264.73 1,802.58 812.01 2,614.59 41,462.15
18 41,462.15 1,836.41 778.18 2,614.59 39,625.74
19 39,625.74 1,870.87 743.72 2,614.59 37,754.88
20 37,754.88 1,905.99 708.60 2,614.59 35,848.89
21 35,848.89 1,941.76 672.83 2,614.59 33,907.13
22 33,907.13 1,978.20 636.39 2,614.59 31,928.93
23 31,928.93 2,015.33 599.26 2,614.59 29,913.60
24 29,913.60 2,053.16 561.43 2,614.59 27,860.45
25 27,860.45 2,091.69 522.90 2,614.59 25,768.76
26 25,768.76 2,130.95 483.64 2,614.59 23,637.81
27 23,637.81 2,170.94 443.65 2,614.59 21,466.87
28 21,466.87 2,211.69 402.90 2,614.59 19,255.18
29 19,255.18 2,253.20 361.39 2,614.59 17,001.99
30 17,001.99 2,295.49 319.10 2,614.59 14,706.50
31 14,706.50 2,338.57 276.02 2,614.59 12,367.93
32 12,367.93 2,382.46 232.13 2,614.59 9,985.47
33 9,985.47 2,427.18 187.41 2,614.59 7,558.29
34 7,558.29 2,472.73 141.86 2,614.59 5,085.57
35 5,085.57 2,519.14 95.45 2,614.59 2,566.43
36 2,566.43 2,566.42 48.17 2,614.59 0.01
Nota: Elaboración propia.
209
Tabla 167.
Condiciones del préstamo.
Préstamo 67,980.00
TEA 25%
Plazo 36 meses
Plazo 3 años
Cuota 2615
Nota: Elaboración propia.
Tabla 168.
Financiamiento de la deuda del activo fijo.
Nota: Elaboración propia.
Rubro Añ0 2021 Añ0 2022 Añ0 2023
Saldo Inicial
67,980
50,149
27,860
Interés
13,544
9,087
3,515
Capital
17,831
22,289
27,860
Cuota
31,375 S/31,375 S/31,375
Saldo Final
50,149
27,860
0
210
7.3. Ingresos anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 169
Ingreso de ventas 2021.
Ventas 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tiendas por
conveniencia 63,993.33 63,993.33 63,993.33 40,356.16 35,311.64 35,311.64 23,781.31 23,781.31 23,781.31 26,808.02 26,808.02 26,808.02 454,727.39
Delivery 56,464.70 56,464.70 56,464.70 35,608.37 31,157.33 31,157.33 20,983.50 20,983.50 20,983.50 23,654.13 23,654.13 23,654.13 401,230.05
Ventas sin
IGV (S/) 120,458.04 120,458.04 120,458.04 75,964.53 66,468.96 66,468.96 44,764.81 44,764.81 44,764.81 50,462.15 50,462.15 50,462.15 855,957.44
IGV 21,682.45 21,682.45 21,682.45 13,673.61 11,964.41 11,964.41 8,057.67 8,057.67 8,057.67 9,083.19 9,083.19 9,083.19 154,072.34
Ventas con
IGV (S/) 142,140.48 142,140.48 142,140.48 89,638.14 78,433.37 78,433.37 52,822.48 52,822.48 52,822.48 59,545.34 59,545.34 59,545.34 1,010,029.78
Nota: Elaboración propia.
Tabla 170
Ingreso de ventas 2022.
Ventas 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tiendas por
conveniencia 90,572.41 90,572.41 90,572.41 57,117.74 57,117.74 57,117.74 44,878.22 44,878.22 44,878.22 50,590.00 50,590.00 50,590.00 729,475.10
Delivery 79,916.83 79,916.83 79,916.83 50,398.00 50,398.00 50,398.00 39,598.43 39,598.43 39,598.43 44,638.23 44,638.23 44,638.23 643,654.50
Ventas sin
IGV (S/) 170,489.25 170,489.25 170,489.25 107,515.74 107,515.74 107,515.74 84,476.65 84,476.65 84,476.65 95,228.23 95,228.23 95,228.23 1,373,129.60
IGV 30,688.06 30,688.06 30,688.06 19,352.83 19,352.83 19,352.83 15,205.80 15,205.80 15,205.80 17,141.08 17,141.08 17,141.08 247,163.33
Ventas con
IGV (S/) 201,177.31 201,177.31 201,177.31 126,868.57 126,868.57 126,868.57 99,682.45 99,682.45 99,682.45 112,369.31 112,369.31 112,369.31 1,620,292.93
Nota: Elaboración propia.
211
Tabla 171
Ingreso de ventas 2023.
Ventas 2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tiendas por
conveniencia 103,332.50 103,332.50 103,332.50 65,164.64 65,164.64 65,164.64 51,200.79 51,200.79 51,200.79 57,717.25 57,717.25 57,717.25 832,245.56
Delivery 91,175.74 91,175.74 91,175.74 57,498.21 57,498.21 57,498.21 45,177.17 45,177.17 45,177.17 50,926.99 50,926.99 50,926.99 734,334.32
Ventas sin
IGV (S/) 194,508.24 194,508.24 194,508.24 122,662.85 122,662.85 122,662.85 96,377.96 96,377.96 96,377.96 108,644.24 108,644.24 108,644.24 1,566,579.89
IGV 35,011.48 35,011.48 35,011.48 22,079.31 22,079.31 22,079.31 17,348.03 17,348.03 17,348.03 19,555.96 19,555.96 19,555.96 281,984.38
Ventas con
IGV (S/) 229,519.72 229,519.72 229,519.72 144,742.17 144,742.17 144,742.17 113,725.99 113,725.99 113,725.99 128,200.21 128,200.21 128,200.21 1,848,564.27
Nota: Elaboración propia.
Tabla 172
Ingreso de ventas 2024.
Ventas 2024 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tiendas por
conveniencia 118,334.22 118,334.22 118,334.22 74,625.19 74,625.19 74,625.19 58,634.07 58,634.07 58,634.07 66,096.59 66,096.59 66,096.59 953,070.23
Delivery 104,412.55 104,412.55 104,412.55 65,845.75 65,845.75 65,845.75 51,735.95 51,735.95 51,735.95 58,320.52 58,320.52 58,320.52 840,944.32
Ventas sin
IGV (S/) 222,746.77 222,746.77 222,746.77 140,470.94 140,470.94 140,470.94 110,370.02 110,370.02 110,370.02 124,417.12 124,417.12 124,417.12 1,794,014.56
IGV 40,094.42 40,094.42 40,094.42 25,284.77 25,284.77 25,284.77 19,866.60 19,866.60 19,866.60 22,395.08 22,395.08 22,395.08 322,922.62
Ventas con
IGV (S/) 262,841.19 262,841.19 262,841.19 165,755.71 165,755.71 165,755.71 130,236.63 130,236.63 130,236.63 146,812.20 146,812.20 146,812.20 2,116,937.18
Nota: Elaboración propia.
212
Tabla 173
Ingreso de ventas 2025.
Ventas 2025 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tiendas por
conveniencia 135,641.09 135,641.09 135,641.09 85,539.42 85,539.42 85,539.42 67,209.55 67,209.55 67,209.55 75,763.49 75,763.49 75,763.49 1,092,460.63
Delivery 119,683.31 119,683.31 119,683.31 75,475.96 75,475.96 75,475.96 59,302.54 59,302.54 59,302.54 66,850.14 66,850.14 66,850.14 963,935.85
Ventas sin
IGV (S/) 255,324.40 255,324.40 255,324.40 161,015.39 161,015.39 161,015.39 126,512.09 126,512.09 126,512.09 142,613.63 142,613.63 142,613.63 2,056,396.49
IGV 45,958.39 45,958.39 45,958.39 28,982.77 28,982.77 28,982.77 22,772.18 22,772.18 22,772.18 25,670.45 25,670.45 25,670.45 370,151.37
Ventas con
IGV (S/) 301,282.79 301,282.79 301,282.79 189,998.15 189,998.15 189,998.15 149,284.26 149,284.26 149,284.26 168,284.08 168,284.08 168,284.08 2,426,547.86
Nota: Elaboración propia.
Tabla 174
Ingreso total de ventas por canales.
Canales de venta 2021 2022 2023 2024 2025
Tiendas por
conveniencia 454,727.39 729,475.10 832,245.56 953,070.23 1,092,460.63
Delivery 401,230.05 643,654.50 734,334.32 840,944.32 963,935.85
Total ventas 855,957 1,373,130 1,566,580 1,794,015 2,056,396
IGV 154,072 247,163 281,984 322,923 370,151
Total ventas 1,010,030 1,620,293 1,848,564 2,116,937 2,426,548
Nota: Elaboración propia.
213
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 175
Recuperación de capital de trabajo.
Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas - 855,957.44 1,373,129.60 1,566,579.89 1,794,014.56 2,056,396.49
Capital de trabajo necesario - 37,377.54 52,457.49 59,847.84 68,536.50 78,560.24
Inversión capital de trabajo
-
37,377.54
-
15,079.94
-
7,390.36
-
8,688.66
-
10,023.74
Recuperación de capital de trabajo
78,560.24 Nota: Elaboración propia.
214
7.3.3. Valor de desecho Neto del activo Fijo.
Tabla 176
Valor de desecho neto del activo fijo.
Descripción Cant
Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Total
Precio
Vida
Util
(años)
Deprec.
(5 años)
V.
Libros
(5º año)
V.
Merc.
(%)
V.
Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
Producción - - 49,661.02 8,938.98 58,600.00 - 37,372.88 16,621.47 - 9,932.20 11,905.54
Filtro Clarificador 1.00 2,440.68 2,440.68 439.32 2,880.00 8.00 1,525.42 915.25 0.20 488.14 614.14
Máquina Agitadora 1.00 7,203.39 7,203.39 1,296.61 8,500.00 10.00 3,601.69 3,601.69 0.20 1,440.68 2,078.18
Máquina
Pasteurizadora 1.00 6,355.93 6,355.93 1,144.07 7,500.00 10.00 3,177.97 3,177.97 0.20 1,271.19 1,833.69
Maquina Mezcladora
Horizontal 1.00 5,508.47 5,508.47 991.53 6,500.00 10.00 2,754.24 2,754.24 0.20 1,101.69 1,589.19
Máquina llenadora 1.00 5,508.47 5,508.47 991.53 6,500.00 10.00 2,754.24 2,754.24 0.20 1,101.69 1,589.19
Máquina de tapado 1.00 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00 10.00 2,966.10 2,966.10 0.20 1,186.44 1,711.44
Máquina de etiquetado 1.00 2,711.86 2,711.86 488.14 3,200.00 6.00 2,259.89 451.98 0.20 542.37 515.71
Grupo electrógeno 1.00 7,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00 5.00 7,500.00 - 0.20 1,500.00 1,057.50
Compresor industrial 1.00 6,500.00 6,500.00 1,170.00 7,670.00 3.00 10,833.33 0.20 1,300.00 916.50
Administración - - 6,200.00 1,116.00 7,316.00 9,100.00 - - 1,300.00 211.50
Aire Acondicionado 2.00 1,200.00 2,400.00 432.00 2,832.00 4.00 2,400.00 - 0.20 480.00 -
Sistema cámaras
Seguridad 2.00 1,300.00 2,600.00 468.00 3,068.00 2.00 5,200.00 - 0.20 520.00 -
Laptop HP 1.00 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 4.00 1,500.00 - 0.25 300.00 211.50
Ventas - - 1,200.00 216.00 1,416.00 1,200.00 - - 300.00 211.50
Laptop 1.00 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 4.00 1,200.00 - 0.25 300.00 211.50
TOTAL ACTIVO
FIJO - - 57,061.02 10,270.98 67,332.00 - 47,672.88 16,621.47 - 11,532.20 12,328.54
Nota: Elaboración propia.
215
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 177
Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de mora.
Materia prima e insumos 2021 2022 2023 2024 2025
Leche fresca S/.42,788.67 S/.68,641.72 S/.78,312.16 S/.89,681.44 S/.102,797.72
Leche en polvo S/.6,386.68 S/.10,245.54 S/.11,688.96 S/.13,385.95 S/.15,343.70
stevia S/.40,672.42 S/.65,246.83 S/.74,438.98 S/.85,245.97 S/.97,713.54
Cultivo madre y-246 S/.3,389.37 S/.5,437.24 S/.6,203.25 S/.7,103.83 S/.8,142.79
Tocosh con olor neutralizado S/.6,778.74 S/.10,874.47 S/.12,406.50 S/.14,207.66 S/.16,285.59
Mora S/.6,355.07 S/.10,194.82 S/.11,631.09 S/.13,319.68 S/.15,267.74
conservante S/.3,177.53 S/.5,097.41 S/.5,815.55 S/.6,659.84 S/.7,633.87
Total presupuesto MP 109,548.48 175,738.02 200,496.48 229,604.38 S/.263,184.95
IGV 19,718.73 31,632.84 36,089.37 41,328.79 47,373.29
Total presupuesto MP con IGV 129,267.21 207,370.86 236,585.84 270,933.17 310,558.24
Nota: Elaboración propia.
Tabla 178
Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de kiwi.
Materia prima e insumos 2021 2022 2023 2024 2025
Leche fresca S/.39,912.69 S/.63,684.26 S/.72,656.28 S/.83,204.45 S/.95,373.44
Leche en polvo S/.5,957.41 S/.9,505.58 S/.10,844.75 S/.12,419.19 S/.14,235.54
stevia S/.37,938.69 S/.60,534.56 S/.69,062.83 S/.79,089.31 S/.90,656.45
cultivo madre y-246 S/.3,161.56 S/.5,044.55 S/.5,755.24 S/.6,590.78 S/.7,554.70
tocosh S/.6,323.11 S/.10,089.09 S/.11,510.47 S/.13,181.55 S/.15,109.41
Kiwi S/.5,532.73 S/.8,827.96 S/.10,071.66 S/.11,533.86 S/.13,220.73
conservante S/.2,963.96 S/.4,729.26 S/.5,395.53 S/.6,178.85 S/.7,082.54
Total presupuesto MP 101,790.15 162,415.26 185,296.77 212,197.99 S/.243,232.81
IGV 18,322.23 29,234.75 33,353.42 38,195.64 43,781.91
Total presupuesto MP con IGV 120,112.38 191,650.01 218,650.19 250,393.63 287,014.72
Nota: Elaboración propia.
216
Tabla 179
Presupuesto de materia prima e insumos de yogurt de moringa.
Materia prima e insumos 2021 2022 2023 2024 2025
Leche fresca S/.22,820.62 S/.36,608.92 S/.41,766.48 S/.47,830.10 S/.54,825.45
Leche en polvo S/.3,406.23 S/.5,464.29 S/.6,234.11 S/.7,139.17 S/.8,183.31
stevia S/.21,691.96 S/.34,798.31 S/.39,700.79 S/.45,464.52 S/.52,113.89
cultivo madre y-246 S/.1,807.66 S/.2,899.86 S/.3,308.40 S/.3,788.71 S/.4,342.82
tocosh S/.3,615.33 S/.5,799.72 S/.6,616.80 S/.7,577.42 S/.8,685.65
Moringa S/.3,163.41 S/.5,074.75 S/.5,789.70 S/.6,630.24 S/.7,599.94
conservante S/.1,694.68 S/.2,718.62 S/.3,101.62 S/.3,551.92 S/.4,071.40
Total presupuesto MP 58,199.90 93,364.46 106,517.90 121,982.08 139,822.46
IGV 10,475.98 16,805.60 19,173.22 21,956.77 25,168.04
Total presupuesto MP con IGV 68,675.88 110,170.07 125,691.13 143,938.85 164,990.50
Nota: Elaboración propia.
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 180
Presupuesto de mano de obra directa.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
N° Operarios 4 4 5 5 6
Básicos 48,000 48,000 60,000 66,000 79,200
SCTR 480 480 600 660 792
Subtotal 48,000 48,000 60,000 66,000 79,200
ESSALUD 4,320 4,320 5,400 5,940 7,128
Gratificaciones 4,360 4,360 5,450 5,995 7,194
CTS 2,167 2,167 2,708 2,979 3,575
Total gasto 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889
Nota: Elaboración propia.
217
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 181
Presupuesto de costos indirectos en soles.
Concepto
2021 2022 2023 2024 2025
Mano de obra indirecta
N° personal
2 2 2 2 2
Básicos
44,400 44,400 44,400 52,200 52,200
SCTR
444 444 444 522 522
Subtotal
44,400 44,400 44,400 52,200 52,200
ESSALUD
3,996 3,996 3,996 4,698 4,698
Gratificaciones
4,033 4,033 4,033 4,742 4,742
CTS
2,004 2,004 2,004 2,356 2,356
Total Gasto
54,877 54,877 54,877 64,518 64,518
Utensilios, herramientas y
enseres Cantidad Frecuencia 3,572 10,197 3,572 10,197 3,572
Recipiente
Inoxidable(80Litros) 1 Cada 2 años
280
280
Jarra de plástico 10 Cada 2 años
120
120
Bandeja inoxidable 3 Cada 2 años
540
540
Cucharas Diversas 20 Cada 2 años
300
300
Carretilla Hidráulica 2 Cada 2 años
900
900
Mesa de Trabajo inoxidable 2 Cada 2 años
1,784
1,784
Medidor de Ph 1 Cada 2 años
120
120
Probeta de 1litro 2 Cada 2 años
84
84
Vasos precitados(500ml) 2 Cada 2 años
30
30
Escritorio 4 Cada 2 años
1,360
1,360
Sillas 6 Cada 2 años
960
960
Calculadora 6 Cada 2 años
61
61
Engrapador 6 Cada 2 años
86
86
Gorra desechable
Bimestral 801 801 801 801 801
Mascarilla desechable
Bimestral 59 59 59 59 59
218
Mandil
Trimestral 381 381 381 381 381
Pantalón Drill
Trimestral 805 805 805 805 805
Camisa Drill
Trimestral 678 678 678 678 678
Botas de Seguridad
Semestral 847 847 847 847 847
IGV de utensilios,
herramientas y enseres
643 1,835 643 1,835 643
Materiales de limpieza Cantidad Frecuencia 174 174 174 174 174
Basureros de Plástico 6 Anual 66 66 66 66 66
Escoba de Plástico 6 Anual 72 72 72 72 72
Recogedor de Plástico 4 Anual 36 36 36 36 36
IGV de materiales de
limpieza - - 31 31 31 31 31
Servicios %
30,773 31,059 31,360 31,675 32,007
Luz (Enel) 60% Mensual 24,480 24,480 24,480 24,480 24,480
Agua 55% Mensual 5,724 6,010 6,310 6,626 6,957
Internet 40% Mensual 569 569 569 569 569
IGV Servicios - - 5,539 5,591 5,645 5,702 5,761
Alquiler de local %
3,030 3,030 3,030 3,030 3,030
Alquiler de local 65% Mensual 3,030 3,030 3,030 3,030 3,030
Servicios tercerizados %
2,186 2,186 2,186 2,186 2,096
Seguridad 60% Mensual 6,696 6,696 6,696 6,696 6,696
IGV servicios tercerizados
393 393 393 393 377
Recarga extintores %
96 96 96 96 96
Recarga extintores 60% Anual 96 96 96 96 96
IGV Recarga extintores
17 17 17 17 17
Mantenimiento de equipos Frecuencia
2,186 2,186 2,186 2186 2,096
Mantenimiento 100% Semestral 2,186 2,186 2,186 2,186 2,096
IGV de mantenimiento de
equipos
393 393 393 393 377
Materia prima indirecta
58,336 93,393 106,550 122,019 139,865
Frasco plástico - - 15,672 25,091 28,625 32,781 37,576
caja x 6 unid - - 8,707 13,939 15,903 18,212 20,875
cinta de sellado - - 10,971 17,563 20,038 22,947 26,303
219
Etiqueta con logo
12,538 20,072 22,900 26,225 30,060
tapa - - 10,448 16,727 19,084 21,854 25,050
IGV de material indirecto
10,500 16,811 19,179 21,963 25,176
Depreciación
7,475 7,475 7,475 5,308 5,308
Amortización
11,922 10,596 10,596 - -
Activo fijo no depreciable
10,596 10,596 10,596 10,596 10,596
Total gasto sin IGV
185,223 225,865 232,698 251,985 263,357
Total gasto con IGV
202,741 250,937 259,000 282,321 295,740
Nota: Elaboración propia.
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 182
Presupuesto de gastos de administración en soles.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Personal
administrativo
N° personal 4 4 4 4 4
Básicos 98,400 98,400 98,400 114,000 114,000
SCTR 984 984 984 1,140 1,140
Subtotal 98,400 98,400 98,400 114,000 114,000
ESSALUD 8,856 8,856 8,856 10,260 10,260
Gratificaciones 8,938 8,938 8,938 10,355 10,355
CTS 4,442 4,442 4,442 5,146 5,146
Total Gasto 121,620 121,620 121,620 140,901 140,901
Útiles de oficina Cantidad Frecuencia 928 3,044 607 3,044 607
Impresora 2 Cada 2 años
1,100.00
1,100.00
Horno Microondas 1 Cada 2 años
200
200.00
Cortapapel 1 Cada 2 años
90
90
Enmicadora 1 Cada 2 años
146
146
Extintor PQS (12kg) 5 1 vez 326
Botiquín 1 Anual 54 54 54 54 54
Tomatodos con logo 5 Cada 2 años
62
62
220
Taza con logo 5 Cada 2 años
34
34
Sillas 7 Cada 2 años
653
653
Calculadora 4 Cada 2 años
40
40
Engrapador 4 Cada 2 años
57
57
Hoja bond 75 GR. 10 Semestral 90 90 90 90 90
Lapiceros Stabilo 12 Semestral 6 6 6 6 6
Lápiz 10 Semestral 5 10 10 10 10
Cuaderno Chico 10 Anual 30 30 30 30 30
Archivador lomo
ancho 15 Semestral 60 60 60 60 60
Corrector 12 Anual 24 24 24 24 24
Resaltador amarillo 10 Anual 15 15 15 15 15
Clips 8 Semestral 8 8 8 8 8
Perforadores 5 Cada 2 años
40
40
Grapas 26/6 10 Semestral 75 75 75 75 75
Tijera Pequeña 5 Cada 2 años
15
15
Tinta de impresora 5 Semestral 195 195 195 195 195
Basureros de
Plástico 2 Anual 22 22 22 22 22
Escoba de Plástico 2 Anual 10 10 10 10 10
Recogedor de
Plástico 2 Anual 8 8 8 8 8
IGV útiles de oficina
167 548 109 548 109
Servicios %
13,514 13,644 13,780 13,924 14,074
Luz (Enel) 25% Mensual 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
Agua 25% Mensual 2,602 2,732 2,868 3,012 3,162
Internet 50% Mensual 712 712 712 712 712
IGV Servicios
2,432 2,456 2,480 2,506 2,533
Alquiler de local %
1,165 1,165 1,165 1,165 1,165
Alquiler de local 25% Mensual 1,165 1,165 1,165 1,165 1,165
Recarga extintores %
80 80 80 80 80
Recarga extintores 50% Anual 80 80 80 80 80
221
IGV Recarga
extintores
14 14 14 14 14
Responsabilidad
social y
capacitaciones
Frecuencia 5,450 5,450 5,450 5,450 5,450
Responsabilidad
social y
capacitaciones 1 Anual 5,450.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00 5,450.00
IGV de
responsabilidad
social
981.00 981.00 981.00 981.00 981.00
Servicios
tercerizados %
20,928 22,088 22,928 23,928 25,328
Servicio Legal 100% Semestral 4,000 4,360 4,400 4,600 5,200
Servicio Contable 100% Trimestral 8,000 8,800 9,600 10,400 11,200
Servicio de
Seguridad 30% Mensual 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348
Servicio de
Limpieza 50% Mensual 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
IGV de servicios
tercerizados
3,767 3,976 4,127 4,307 4,559
Depreciación
1,550 1,550 1,550 1,550 -
Amortización
10,131 9,489 9,489 - -
Activo fijo no
depreciable
9,489 11,387 13,285 15,183 17,080
Total gasto sin IGV 184,855 189,517 189,953 205,224 204,685
Total gasto con IGV 192,216 197,492 197,665 213,581 212,882
Nota: Elaboración propia.
222
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 183
Presupuesto de gastos de ventas en soles.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Personal de ventas
N° personal 4 4 4 5 5
Básicos 80,400 80,400 80,400 108,000 108,000
SCTR 804 804 804 1,080 1,080
Subtotal 80,400 80,400 80,400 108,000 108,000
ESSALUD 7,236 7,236 7,236 9,720 9,720
Gratificaciones 7,303 7,303 7,303 9,810 9,810
CTS 3,629 3,629 3,629 4,875 4,875
Total Gasto 99,372 99,372 99,372 133,485 133,485
Servicios % 8,557 8,661 8,771 8,885 9,006
Luz (Enel) 15% 6,120 6,120 6,120 6,120 6,120
Agua 20% 2,081 2,185 2,295 2,409 2,530
Internet 25% 356 356 356 356 356
IGV Servicios
1,540 1,559 1,579 1,599 1,621
Alquiler de local % 466 466 466 466 466
Alquiler de local 10% 466 466 466 466 466
Publicidad y marketing
57,550 58,905 62,520 64,400 68500
Publicidad y Marketing - 57,550 58,905 62,520 64,400 68,500
IGV de publicidad y marketing 10,359 10,603 11,254 11,592 12,330
Servicios tercerizados % 20,928 20,928 20,928 20,928 20,928
Distribución 100% 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Servicio de Limpieza 50% 5,580 5,580 5,580 5,580 5,580
Seguridad 30% 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348
IGV de servicios tercerizados
3,767 3,767 3,767 3,767 3,767
Depreciación
300 300 300 300 -
Amortización
4,481 3,900 3,900 - -
Activo fijo no depreciable
3,900 4,681 5,461 6,241 7,021
Total gasto sin IGV
195,555 197,214 201,718 234,705 239,406
Total gasto con IGV 211,221 213,143 218,317 251,664 257,124
Nota: Elaboración propia.
223
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 184
Depreciación.
Concepto
Tiempo de vida
útil (años)
2021 2022 2023 2024 2025 Total
Producción - 7,475 7,475 7,475 5,308 5,308 33,040
Filtro Clarificador 8 305 305 305 305 305 1,525
Máquina Agitadora 10 720 720 720 720 720 3,602
Máquina Pasteurizadora 10 636 636 636 636 636 3,178
Maquina Mezcladora Horizontal 10 551 551 551 551 551 2,754
Máquina llenadora 10 551 551 551 551 551 2,754
Máquina de tapado 10 593 593 593 593 593 2,966
Máquina de etiquetado 6 452 452 452 452 452 2,260
Grupo electrógeno 5 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 7,500
Compresor industrial 3 2,167 2,167 2,167
6,500
Administración - 1,550 1,550 1,550 1,550 - 6,200
Aire Acondicionado 4 600 600 600 600 - 2,400
Sistema cámaras Seguridad 4 650 650 650 650 - 2,600
Laptop HP 4 300 300 300 300 - 1,200
Ventas - 300 300 300 300 - 1,200
Laptop 4 300 300 300 300 - 1,200
Total depreciación - 9,325 9,325 9,325 7,158 5,308 40,440
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.2. Amortización.
Se amortiza la utilidad de la venta y gastos pre operativo, sin considerar la garantía de
alquiler, ni el activo fijo no depreciable.
224
Tabla 185
Amortización.
Concepto
Tiempo de vida útil
(años)
2021 2022 2023 2024 2025
Activos intangibles - 2,549 - - - -
Administración 1 642 - - - -
Ventas 1 581 - - - -
Producción 1 1,326 - - - -
Gastos pre operativos - 23,986 23,986 23,986 - -
Administración 5 9,489 9,489 9,489
Ventas 5 3,900 3,900 3,900
Producción 5 10,596 10,596 10,596
Total amortización intangibles - 26,535 23,986 23,986 - -
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.3. Activo Fijo no Depreciable.
Tabla 186
Activo fijo no depreciable en soles.
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Valor de venta IGV Total costo
Producción - - - 6,982.81 1,256.91 8,239.72
Balanza Electrónica Industrial 1 unidad 296.61 296.61 53.39 350.00
Maquina Congeladora 1 unidad 932.20 932.20 167.80 1,100.00
Impresora 1 unidad 550.00 550.00 99.00 649.00
Tableros Eléctricos 12 unidad 210.00 2,520.00 453.60 2,973.60
Carretilla Hidráulica 2 unidad 450.00 900.00 162.00 1,062.00
Mesa de Trabajo inoxidable 2 unidad 892.00 1,784.00 321.12 2,105.12
Administración - - - 1,966.00 353.88 2,319.88
Estante 1 unidad 336.00 336.00 60.48 396.48
Sillas 1 unidad 185.00 185.00 33.30 218.30
Escritorios 1 unidad 199.00 199.00 35.82 234.82
Impresora 1 unidad 579.00 579.00 104.22 683.22
Mesa de reuniones 1 unidad 378.00 378.00 68.04 446.04
Estante archivador 1 unidad 289.00 289.00 52.02 341.02
Total activos no depreciables - - - 8,948.81 1,610.79 10,559.60
Nota: Elaboración propia.
225
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 187
Costo de producción unitario de yogurt de mora.
yogurt de tocosh con mora 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en unidades 116,225 186,449 212,717 243,599 279,226
Costos de producción 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo 109,548 175,738 200,496 229,604 263,185
Mano de obra directa 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889
Costos indirectos 185,223 225,865 232,698 251,985 263,357
Total costo de producción 354,098 460,930 507,353 563,163 624,431
Costos de producción unitario S/. 3.05 S/. 2.47 S/. 2.39 S/. 2.31 S/. 2.24
vv. De venta S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63
Margen de operación unitario S/. 4.58 S/. 5.15 S/. 5.24 S/. 5.32 S/. 5.39
Margen (%) 60.06% 67.59% 68.73% 69.69% 70.68%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 188
Costo de producción unitario de yogurt de kiwi.
yogurt de tocosh con kiwi 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en unidades 107,831 172,983 197,354 226,005 259,060
Costos de producción 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo 101,790 162,415 185,297 212,198 243,233
Mano de obra directa 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889
Costos indirectos 185,223 225,865 232,698 251,985 263,357
Total costo de producción 346,340 447,607 492,153 545,757 604,479
Costos de producción unitario S/. 3.21 S/. 2.59 S/. 2.49 S/. 2.41 S/. 2.33
vv. De venta S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63
Margen de operación unitario S/. 4.42 S/. 5.04 S/. 5.13 S/. 5.21 S/. 5.29
Margen (%) 57.89% 66.07% 67.30% 68.34% 69.41%
Nota: Elaboración propia.
226
Tabla 189
Costo de producción unitario de yogurt de moringa.
yogurt de tocosh con moringa 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en unidades 99,179 159,103 181,518 207,871 238,273
Costos de producción 2021 2022 2023 2024 2025
Material directo 58,200 93,364 106,518 121,982 139,822
Mano de obra directa 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889
Costos indirectos 185,223 225,865 232,698 251,985 263,357
Total costo de producción 302,750 378,556 413,374 455,541 501,069
Costos de producción unitario S/. 3.05 S/. 2.38 S/. 2.28 S/. 2.19 S/. 2.10
vv. De venta S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63 S/. 7.63
Margen de operación unitario S/. 4.57 S/. 5.25 S/. 5.35 S/. 5.44 S/. 5.52
Margen (%) 59.98% 68.80% 70.14% 71.27% 72.43%
Nota: Elaboración propia.
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 190
Costos variables unitarios.
Costos variables unitarios 2021 2022 2023 2024 2025
Yogurt de Tocosh con Mora 1.62 1.43 1.46 1.44 1.46
Material directo 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94
Mano de obra directa 0.51 0.32 0.35 0.33 0.35
CIF variable 0.17 0.17 0.17 0.17 0.17
Yogurt de Tocosh con Kiwi 1.67 1.46 1.49 1.48 1.50
Material directo 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94
Mano de obra directa 0.55 0.34 0.38 0.36 0.38
CIF variable 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18
Yogurt de Tocosh con Moringa 1.38 1.16 1.19 1.17 1.19
Material directo 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59
Mano de obra directa 0.60 0.37 0.41 0.39 0.41
CIF variable 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20
Nota: Elaboración propia.
227
Tabla 191
Costos fijos unitarios.
Costos fijos unitarios 2021 2022 2023 2024 2025
Yogurt de Tocosh con Mora 3.64 2.30 2.04 1.98 1.74
CIF fijo 0.36 0.23 0.20 0.17 0.15
Gastos administrativos 1.59 1.02 0.89 0.84 0.73
Gastos de ventas 1.68 1.06 0.95 0.96 0.86
Costos fijos unitarios 2021 2022 2023 2024 2025
Yogurt de Tocosh con Kiwi 3.92 2.49 2.20 2.14 1.87
CIF fijo 0.39 0.26 0.21 0.19 0.16
Gastos administrativos 1.71 1.10 0.96 0.91 0.79
Gastos de ventas 1.81 1.14 1.02 1.04 0.92
Costos fijos unitarios 2021 2022 2023 2024 2025
Yogurt de Tocosh con
Moringa 4.26 2.71 2.39 2.32 2.04
CIF fijo 0.43 0.28 0.23 0.21 0.17
Gastos administrativos 1.86 1.19 1.05 0.99 0.86
Gastos de ventas 1.97 1.24 1.11 1.13 1.00
Nota: Elaboración propia
228
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas de estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
Tabla 192
Premisas de Estad de Ganancias y pérdidas y del flujo de caja.
Tabla de Precios % PV Margen PV al canal P.v. IGV VV.
Tiendas por
conveniencia
58.62% 20% 18%
Yogurt de Tocosh con
Mora S/ 10.00 S/ 2.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 6.78
Yogurt de Tocosh con
Moringa S/ 10.00 S/ 2.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 6.78
Yogurt de Tocosh con
Kiwi S/ 10.00 S/ 2.00 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ 1.44 S/ 6.78
Delivery 41.38% 0% 18%
Yogurt de Tocosh con
Mora S/ 10.00 S/ - S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 8.47
Yogurt de Tocosh con
Moringa S/ 10.00 S/ - S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 8.47
Yogurt de Tocosh con
Kiwi S/ 10.00 S/ - S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 1.80 S/ 8.47
Nota: Elaboración propia.
229
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros
Tabla 193
Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros (valor en soles).
2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025
VENTAS
Ingreso S/. 855,957 100% S/. 1,373,130 100% S/. 1,566,580 100% S/. 1,794,015 100% S/. 2,056,396
Costo de Ventas
Materia prima e insumos S/. 269,539 31.5% S/. 431,518 31% S/. 492,311 31% S/. 563,784 31% S/. 646,240
Mano de Obra Directa S/. 59,327 6.9% S/. 59,327 4% S/. 74,158 5% S/. 81,574 5% S/. 97,889
Costos Indirectos S/. 185,223 21.6% S/. 225,865 16% S/. 232,698 15% S/. 251,985 14% S/. 263,357
Utilidad Bruta S/. 341,869 39.9% S/. 656,420 48% S/. 767,412 49% S/. 896,671 50% S/. 1,048,910
Gastos Administrativos S/. 184,855 21.6% S/. 189,517 14% S/. 189,953 12% S/. 205,224 11% S/. 204,685
Gastos de Ventas S/. 195,555 22.8% S/. 197,214 14% S/. 201,718 13% S/. 234,705 13% S/. 239,406
Utilidad Operativa -S/. 38,540 -4.5% S/. 269,690 20% S/. 375,741 24% S/. 456,742 25% S/. 604,819
Gastos Financieros S/. 0 0.0% S/. 0 0% S/. 0 0% S/. 0 0% S/. 0
Utilidad antes de
impuestos -S/. 38,540 -4.5% S/. 269,690 20% S/. 375,741 24% S/. 456,742 25% S/. 604,819
Impuesto a la Renta -S/. 11,369 -1.3% S/. 79,559 6% S/. 110,844 7% S/. 134,739 8% S/. 178,422
Utilidad Neta -S/. 27,171 -3.2% S/. 190,132 13.8% S/. 264,897 17% S/. 322,003 18% S/. 426,398
Nota: Elaboración propia.
230
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y Escudo fiscal
Tabla 194
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos financieros y Escudo fiscal.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN IGV
2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %
VENTAS
Ingreso S/. 855,957 100% S/. 1,373,130 100% S/. 1,566,580 100% S/. 1,794,015 100% S/. 2,056,396 100%
Costo de Ventas
Materia prima e insumos S/. 269,539 31% S/. 431,518 31% S/. 492,311 31% S/. 563,784 31% S/. 646,240 31%
Mano de Obra Directa S/. 59,327 7% S/. 59,327 4% S/. 74,158 5% S/. 81,574 5% S/. 97,889 5%
Costos Indirectos S/. 185,223 22% S/. 225,865 16% S/. 232,698 15% S/. 251,985 14% S/. 263,357 13%
Utilidad Bruta S/. 341,869 40% S/. 656,420 48% S/. 767,412 49% S/. 896,671 50% S/. 1,048,910 51%
Gastos Administrativos S/. 184,855 22% S/. 189,517 14% S/. 189,953 12% S/. 205,224 11% S/. 204,685 10%
Gastos de Ventas S/. 195,555 23% S/. 197,214 14% S/. 201,718 13% S/. 234,705 13% S/. 239,406 12%
Utilidad Operativa -S/. 38,540 -5% S/. 269,690 20% S/. 375,741 24% S/. 456,742 25% S/. 604,819 29%
Gastos Financieros Activo Fijo S/. 0 0.00% S/. 0 0.00% S/. 0 0.00% S/. 0 0.00% S/. 0 0.00%
Gastos Financieros Capital de
Trabajo S/. 13,544 1.58% S/. 9,087 0.66% S/. 3,515 0.22% S/. 0 0.00% S/. 0 0.00%
Utilidad antes de impuestos -S/. 52,084 -6% S/. 260,604 19% S/. 372,226 24% S/. 456,742 25% S/. 604,819 29%
Impuesto a la Renta -S/. 15,365 -2% S/. 76,878 6% S/. 109,807 7% S/. 134,739 8% S/. 178,422 9%
Utilidad Neta -S/. 36,720 -4% S/. 183,726 13% S/. 262,420 17% S/. 322,003 18% S/. 426,398 21%
Escudo Fiscal S/. 3,995 S/. 2,681 S/. 1,037 S/. 0 S/. 0
Nota: Elaboración propia.
231
8.4. Flujo de Caja proyectado Operativo, Capital, Económico y Financiero
8.4.1. Flujo de Caja proyectado Operativo.
Tabla 195
Flujo de Caja proyectado Operativo.
Ingresos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de
Liquidación
Ingresos S/. 1,010,030 S/. 1,620,293 S/. 1,848,564 S/. 2,116,937 S/. 2,426,548 S/. 0
Total de ingresos S/. 1,010,030 S/. 1,620,293 S/. 1,848,564 S/. 2,116,937 S/. 2,426,548 S/. 0
Materia prima e insumos 318,055.47 509,190.94 580,927.16 665,265.65 762,563.46 S/. 0
Mano de Obra Directa S/. 59,327 S/. 59,327 S/. 74,158 S/. 81,574 S/. 97,889 S/. 0
Costos Indirectos S/. 202,741 S/. 250,937 S/. 259,000 S/. 282,321 S/. 295,740 S/. 0
Gastos Administrativos S/. 192,216 S/. 197,492 S/. 197,665 S/. 213,581 S/. 212,882 S/. 0
Gastos de Ventas S/. 211,221 S/. 213,143 S/. 218,317 S/. 251,664 S/. 257,124 S/. 0
Impuesto a la Renta S/. -15,365 S/. 76,878 S/. 109,807 S/. 134,739 S/. 178,422 S/. 0
Liquidación de IGV S/. 38,811 S/. 103,703 S/. 123,576 S/. 143,827 S/. 170,354 S/. 0
Total de egresos S/. 1,007,007 S/. 1,410,670 S/. 1,563,451 S/. 1,772,971 S/. 1,974,975 S/. 0
Flujo Operativo S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 0
Nota: Elaboración propia.
232
8.4.2. Flujo de Capital proyecto.
Tabla 196
Flujo Capital proyecto.
Flujo de Capital proyectado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de
Liquidación
Activo Fijo Tangible S/. 67,980
inversión en Intangibles S/. 3,007
Inversión de Gasto pre operativos S/. 75,683
Inventario inicial S/. 3,614
Capital de trabajo S/. 37,378 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Recuperación de capital de trabajo
S/. 37,378
Venta de activos (valor de deshecho) S/. 12,329
Flujo de Capital S/. 187,662 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 49,706
Nota: Elaboración propia.
8.4.3. Flujo de Caja Económico proyectado.
Tabla 197
Flujo de Caja Económico proyectado.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de Liquidación
Flujo Operativo S/. 0 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 0
Flujo de Capital -S/. 187,662 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 49,706
Flujo Económico -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de Liquidación
Flujo Operativo S/. 0 -S/. 65,692 S/. 129,400 S/. 214,394 S/. 267,223 S/. 374,612 S/. 0
Flujo de Capital -S/. 262,351 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 90,970
Flujo Económico -S/. 262,351 -S/. 65,692 S/. 129,400 S/. 214,394 S/. 267,223 S/. 374,612 S/. 90,970
Nota: Elaboración propia.
233
8.4.4. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 198
Flujo del Servicio de la deuda.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de
Liquidación
Préstamo S/. 67,980
Amortización S/. 17,831 S/. 22,289 S/. 27,860 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Interés S/. 13,544 S/. 9,087 S/. 3,515 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Escudo Fiscal S/. 3,995 S/. 2,681 S/. 1,037 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Flujo de deuda S/. 67,980 S/. 27,380 S/. 28,695 S/. 30,338 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Nota: Elaboración propia.
8.4.5 Flujo de Caja Financiero proyectado.
Tabla 199
Flujo de Caja Financiero proyectado.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de
Liquidación
Flujo Económico -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706
Flujo de deuda -S/. 67,980 -S/. 27,380 -S/. 28,695 -S/. 30,338 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Flujo de caja financiero -S/. 255,642 -S/. 24,357 S/. 180,928 S/. 254,775 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706
Nota: Elaboración propia.
234
Capitulo IX. Evaluación Económica – Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Calculo costo de oportunidad.
9.1.1.1. Cálculo de CAPM.
Tabla 200
Cálculo de CAPM.
Concepto Datos
Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 2.28%
Rendimiento del Mercado E.E.U.U. 13.49%
Beta des apalancada 0.600
Beta apalancada 0.910
Riesgo País Perú (Tasa %) * 1.10%
Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50%
Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 9.06%
Razón Capital (E/(D+E) 63.78%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 36.22%
Cálculo del COK
Concepto %
COK Nominal 12.49%
COK Nominal + Riesgo País 13.59%
COK Apalancado 13.59%
Nota: Elaboración propia.
9.1.1.2. Calculo de COK propio.
Tabla 201
Cálculo de COK propio.
COK por socio
Concepto COK Concepto
Deysi Yeraldi Soto Matos 5.30% Negocio Familiar
Deysi Llanos Solorzano 4.71% Rendimiento CTS -Ahorro Familiares
Jimmy Walter Quispe Fernández 5.21% Rendimiento CTS - Caja Municipal de
Ahorro y Crédito Chincha
Francis Pedro Julcarima Quispe 6.70% Rendimiento CTS - Caja Municipal de
Ahorro y Crédito Piura
Total 5.480%
Factor riesgo 2.65
COK Propio 14.54%
Nota: Elaboración propia.
235
9.1.1.3. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Tabla 202
Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Concepto %
Cok del proyecto 14.54%
Costo Deuda (Kd) 9.06%
Razón Capital (E/(D+E) 63.78%
Razón Endeudamiento (D/(D+E) 36.22%
Impuesto a la renta 29.50%
WACC 11.583%
Nota: Elaboración propia.
9.2. Evaluación Financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Tabla 203
Indicadores de rentabilidad.
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de
Liquidación
FLUJO ECONÓMICO -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706
FLUJO FINANCIERO -S/. 255,642 -S/. 24,357 S/. 180,928 S/. 254,775 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706
Nota: Elaboración propia.
9.2.2. VANE y VANF.
Tabla 204
VANE Y VANF.
VANE S/. 697,314.93
VANF S/. 481,552.37
Nota: Elaboración propia.
236
9.2.3. TIRE Y TIRF modificado.
Tabla 205
TIRE Y TIRF.
TIR Económico 75.48% Mayor al WACC
TIR Financiero 52.55% Mayor al COK
TIRE modificada 44.50%
TIRF modificada 34.10%
Nota: Elaboración propia.
9.2.4 Periodo de recuperación descontado.
Tabla 206
Flujo Económico y Flujo Financiero.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de
Liquidación
FLUJO ECONÓMICO -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706
FLUJO DESCONTADO S/. 2,709 S/. 168,360 S/. 205,220 S/. 221,881 S/. 261,055 S/. 25,752
FLUJO FUTURO -S/. 184,954 -S/. 16,593 S/. 188,627 S/. 410,507 S/. 671,563 S/. 697,315
Nota: Elaboración propia.
Tabla 207
Periodo de recuperación.
Datos
Ingreso neto - Año 4 S/. 221,881
Ingreso mensual Año 4 S/.18,490
Meses para cubrir saldo - Año 4 - 10.20
Periodo de recuperación en meses 25.8
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 2.15
Año 2
Meses 2
Días -
Nota: Elaboración propia.
237
9.2.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Tabla 208
Análisis B/C Económico.
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de
Liquidación
FLUJO
ECONÓMICO -S/. 187,662 S/. 3,022 S/. 209,623 S/. 285,113 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706
FLUJO
DESCONTADO S/. 2,709 S/. 168,360 S/. 205,220 S/.221,881 S/.261,055 S/.25,752
TOTAL FLUJOS
DESCONTADOS S/. 884,977
INVERSIÓN
TOTAL S/. 187,662
B/C S/. 4.72
Nota: Elaboración propia.
Por cada sol de inversión se obtiene 4.72 y se gana 3.72 soles.
Tabla 209
Análisis B/C Financiero.
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año de
Liquidación
FLUJO
FINANCIERO -S/. 255,642 -S/. 24,357 S/. 180,928 S/. 254,775 S/. 343,966 S/. 451,573 S/. 49,706
FLUJO
DESCONTADO -S/. 21,266 S/. 137,918 S/. 169,562 S/. 199,869 S/. 229,095 S/. 22,017
TOTAL FLUJOS
DESCONTADOS S/. 737,195
INVERSIÓN
TOTAL S/. 255,642
B/C S/. 2.88
Nota: Elaboración propia.
Por cada sol de inversión propio se recibe 2.88 soles y se gana 1.88 soles.
238
9.2.6. Análisis punto de equilibrio.
9.2.6.1. Costos variables, costos fijos.
Tabla 210
Costos variables, costos fijos.
2021 2022 2023 2024 2025
El IGV es de 18%. Yogurt Tocosh con Mora S/. 1.62 S/. 1.43 S/. 1.46 S/. 1.44 S/. 1.46
Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 1.67 S/. 1.46 S/. 1.49 S/. 1.48 S/. 1.50
Yogurt Tocosh con Moringa S/. 1.38 S/. 1.16 S/. 1.19 S/. 1.17 S/. 1.19
La amortización se ha realizado en los 3 años del proyecto. Yogurt Tocosh con Mora S/. 1.62 S/. 1.43 S/. 1.46 S/. 1.44 S/. 1.46
Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 1.67 S/. 1.46 S/. 1.49 S/. 1.48 S/. 1.50
Yogurt Tocosh con Moringa S/. 1.38 S/. 1.16 S/. 1.19 S/. 1.17 S/. 1.19
Margen de contribución
2021 2022 2023 2024 2025
Tiendas por conveniencia Yogurt Tocosh con Mora S/. 5.16 S/. 5.35 S/. 5.32 S/. 5.34 S/. 5.32
Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 5.11 S/. 5.32 S/. 5.29 S/. 5.30 S/. 5.28
Yogurt Tocosh con Moringa S/. 5.40 S/. 5.62 S/. 5.59 S/. 5.60 S/. 5.59
Delivery Yogurt Tocosh con Mora S/. 6.85 S/. 7.05 S/. 7.02 S/. 7.03 S/. 7.01
Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 6.80 S/. 7.01 S/. 6.98 S/. 6.99 S/. 6.98
Yogurt Tocosh con Moringa S/. 7.09 S/. 7.32 S/. 7.28 S/. 7.30 S/. 7.28
Costo Fijo
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra Directa S/. 59,327 S/.
59,327 S/. 74,158
S/.
81,574 S/. 97,889
Costos indirectos S/. 202,741 S/.
250,937
S/.
259,000
S/.
282,321
S/.
295,740
Gastos Administrativos S/. 192,216 S/.
197,492
S/.
197,665
S/.
213,581
S/.
212,882
Gastos de Ventas S/. 211,221 S/.
213,143
S/.
218,317
S/.
251,664
S/.
257,124
TOTAL S/. 665,506 S/.
720,898
S/.
749,142
S/.
829,139
S/.
863,635
Nota: Elaboración propia.
239
9.2.6.2. Estados de resultados (costeo directo).
Tabla 211
Estados de resultados (costeo directo).
2021 2022 2023 2024 2025
ventas
ingreso S/. 855,957 S/. 1,373,130 S/. 1,566,580 S/. 1,794,015 S/. 2,056,396
costo variable S/. 269,539 S/. 431,518 S/. 492,311 S/. 563,784 S/. 646,240
materia prima e insumos S/. 269,539 S/. 431,518 S/. 492,311 S/. 563,784 S/. 646,240
margen de contribución S/. 586,419 S/. 941,612 S/. 1,074,269 S/. 1,230,230 S/. 1,410,156
costo fijo S/. 665,506 S/. 720,898 S/. 749,142 S/. 829,139 S/. 863,635
mano de obra directa S/. 59,327 S/. 59,327 S/. 74,158 S/. 81,574 S/. 97,889
costos indirectos S/. 202,741 S/. 250,937 S/. 259,000 S/. 282,321 S/. 295,740
gastos administrativos S/. 192,216 S/. 197,492 S/. 197,665 S/. 213,581 S/. 212,882
gastos de ventas S/. 211,221 S/. 213,143 S/. 218,317 S/. 251,664 S/. 257,124
utilidad operativa -S/. 79,087 S/. 220,714 S/. 325,127 S/. 401,091 S/. 546,521
gasto financieros S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
utilidad antes del impuesto -S/. 79,087 S/. 220,714 S/. 325,127 S/. 401,091 S/. 546,521
impuesto a la renta -S/. 23,331 S/. 65,111 S/. 95,913 S/. 118,322 S/. 161,224
utilidad neta -S/. 55,756 S/. 155,603 S/. 229,215 S/. 282,769 S/. 385,297
Nota: Elaboración propia.
9.2.6.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 212
Punto de equilibrio en unidades (lt).
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (unidades) 112,054 117,247 122,496 135,248 141,266
Tiendas por conveniencia
Yogurt Tocosh con Mora 26,690 27,927 29,177 32,214 33,648
Yogurt Tocosh con Kiwi 14,235 14,894 15,561 17,181 17,946
Yogurt Tocosh con Moringa 24,762 25,910 27,070 29,888 31,218
Delivery
Yogurt Tocosh con Mora 18,840 19,713 20,596 22,740 23,751
Yogurt Tocosh con Kiwi 10,048 10,514 10,984 12,128 12,667
Yogurt Tocosh con Moringa 17,479 18,289 19,108 21,097 22,036
Nota: Elaboración propia.
240
9.2.6.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Tabla 213
Punto de equilibrio en soles.
2021 2022 2023 2024 2025
Tiendas por conveniencia
Yogurt Tocosh con Mora S/. 180,949 S/. 189,334 S/. 197,810 S/. 218,402 S/. 228,121
Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 96,506 S/. 100,978 S/. 105,499 S/. 116,481 S/. 121,664
Yogurt Tocosh con Moringa S/. 167,880 S/. 175,659 S/. 183,524 S/. 202,629 S/. 211,645
Delivery
Yogurt Tocosh con Mora S/. 159,661 S/. 167,059 S/. 174,539 S/. 192,708 S/. 201,283
Yogurt Tocosh con Kiwi S/. 85,152 S/. 89,098 S/. 93,087 S/. 102,778 S/. 107,351
Yogurt Tocosh con Moringa S/. 148,129 S/. 154,994 S/. 161,933 S/. 178,790 S/. 186,746
Total S/. 838,277 S/. 877,122 S/. 916,392 S/. 1,011,788 S/. 1,056,811
Nota: Elaboración propia.
Tabla 214
Ventas proyectadas/venta equilibrio.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
VENTAS 100% 100% 100% 100% 100%
Cantidad 114,417 183,549 209,408 239,809 274,882
PUNTO DE EQUILIBRIO
Productos 112,054 117,247 122,496 135,248 141,266
PUNTO DE EQUILIBRIO % 97.9% 63.9% 58.5% 56.4% 51.4%
Nota: Elaboración propia.
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 215
Variables de entrada.
Precio
Demanda
Costo de Materia Prima e
insumos
Gasto de Administración + CIF
Gasto de Ventas
Nota: Elaboración propia.
241
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 216
Variables de salida.
VANE
VANF
TIRE
TIRF
Nota: Elaboración propia.
9.3.3. Análisis Unidimensional.
Tabla 217
Análisis Unidimensional variable demanda (expresado en soles).
Variable: Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Proyectada Yogurt
Biotocosh 114,417 183,549 209,408 239,809 274,882
Yogurt Biotocosh con Mora 46,490 74,580 85,087 97,439 111,690
Yogurt Biotocosh con Moringa 24,795 39,776 45,380 51,968 59,568
Yogurt Biotocosh con Kiwi 43,133 69,193 78,941 90,402 103,624
VANE
697,315
TIRE 75.48%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 10.00%
Nueva Demanda de Yogurt
Biotocosh 102,976 165,194 188,467 215,828 247,394
Yogurt Biotocosh con Mora 41,841 67,122 76,578 87,695 100,521
Yogurt Biotocosh con Moringa 22,315 35,798 40,842 46,771 53,611
Yogurt Biotocosh con Kiwi 38,819 62,274 71,047 81,362 93,261
NUEVO VANE 41,017
NUEVO TIR 16.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 218
Análisis Unidimensional variable precio (expresado en soles).
Variable: Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio Promedio Ponderado
Producto 7.48 7.48 7.48 7.48 7.48
VANE 697,315
TIRE 75%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO 10.00%
Nuevo Precio Promedio
Ponderado 6.82 6.82 6.82 6.82 6.82
NUEVO VANE 33,050,478
NUEVO TIR 28.27%
Nota: Elaboración propia
242
Tabla 219
Análisis Unidimensional variable materia prima (expresado en soles).
Variable: Costo de materia
prima Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Directos por Bienes 377,382 568,518 655,085 746,840 860,452
Mano de Obra Directa 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889
Materia Prima 318,055 509,191 580,927 665,266 762,563
VANE
697,315
TIRE 75.48%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 15.00%
Nuevos Costos Directos por
Bienes 425,090 644,896 742,225 846,630 974,837
Mano de Obra Directa 59,327 59,327 74,158 81,574 97,889
Materia Prima 365,764 585,570 668,066 765,055 876,948
NUEVO VANE 680,235
NUEVO TIR 48.51%
Nota: Elaboración propia
9.3.4. Análisis Multidimensional.
Tabla 220
Análisis multidimensional.
Variable de entrada Pesimista Base Optimista
Demanda -15.00% 0% 25%
Precio -66.00% 0% 20%
Materia prima 40.00% 0% 15%
Variable de salida
VANE -592,718 697,315 871,644
TIRE -46.75% 55% 27%
Probabilidad de ocurrencia de escenarios 22% 55% 27%
VANE 488,469
TIRE 27%
Nota: Elaboración propia.
243
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 221
Variables Críticas.
Variación máxima
permitida Tipo de variable
Demanda -15% V. Sensible
Precio -66% Materia prima 40%
Nota: Elaboración propia.
9.3.6. Perfil de Riesgo.
Luego de identificar y analizar las posibles situaciones de riesgo del proyecto tomando
como herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye que la variable demanda representa
un alto riesgo para el proyecto debido a su alta sensibilidad.
Para poder enfrentar dichas situaciones se debe de:
• Desarrollar e innovar otros sabores para darle mayor variedad y elección al
consumidor
• B.- Desarrollar tamaños más pequeños que permitan cobrar menos y lograr
mayor demanda. Por ejemplo, yogurt de 1/2 lt 4.5 soles o de 2 lt 20 soles.
• Realizar campañas constantes en redes sociales para poder mantener el
posicionamiento de la marca BIO TOCOSH.
• Desarrollar nuevos canales de venta como tiendas naturistas.
• Conseguir un mínimo de 3 proveedores de Mora, Kiwi y Moringa en polvo en
la Capital Lima, lo cual permita garantizar el aprovisionamiento de estos a un
precio estable.
244
Capitulo X. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
-Nuestro Yogurt Biotocosh requiere una inversión de S/. 187,662.37 soles, conformado en 64%
de nuestros cuatro accionistas y de 36% será prestado por Mi Banco a una TEA de 25% durante
3 años.
- Nuestro Yogurt Biotocosh será rentable debido a los siguientes resultados del estudio en donde
el VANE es S/480,799 y tiene un TIRE de 27%, el cual es mayor al WACC de 11.58%.
- El periodo de recuperación de la inversión será de 2 años 2 meses, luego de esta fecha, la
producción de Yogurt Biotocosh tendrá resultados positivos hasta el final del quinto año.
- El indicador financiero VAN será de S/481,552 y una TIR de 52.55% mayor al COK 14.54%,
con estos resultados y comparaciones minimizamos el riesgo para la inversión.
- En el estudio de mercado investigado y realizado de nuestro proyecto se demostró que nuestro
Yogurt Biotocosh tendrá un respaldo de los consumidores potenciales.
- La mano de Obra directa en planta será de 4 operarios los dos primeros años, y de 5 operarios
en el tercer y cuarto año, para el último año nos acompañaran 6 operarios.
- Para mantener el stock de materia prima, se deber realizar contratos marco con los proveedores
y así tener eficiente la gestión de suministro de materia prima en tiempo, costo y calidad.
245
Recomendaciones
- Los canales elegidos, se deben conservar en el tiempo, para poder ingresar a otros canales
como por ejemplo las ferias, bodegas, etc., se debe seguir invirtiendo y buscar márgenes
atractivos financieramente.
- Se debe realizar una gestión tributaria para minimizar el gasto de renta anual para obtener
mayor beneficio como empresa.
- Para reducir los tiempos de producción por el cuello de botella, se comprará dos equipos
mezcladores con capacidad de 100litros / hora cada uno.
246
Referencias
Articulo REMYPE (2020, 12 septiembre). Régimen laboral especial de micro y pequeña
empresa. Recuperado de
https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289278/Art%C3%ADculo_REMYPE_
-_Enero_2019.pdf
Banco Central de Reserva del Perú (2020). Reporte de inflación, junio 2020. Recuperado de
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2020/junio/reporte-de-
inflacion-junio-2020.pdf
Cuerpo Mente (s.f.). Kiwi, Guía de Alimentos [cuerpomente.com]. Recuperado de
https://www.cuerpomente.com/guia-alimentos/kiwi
Diario Gestión (2020, 05 de mayo). Balanza comercial registró déficit de US$ 252 millones
en marzo por primera vez en 16 meses. Diario Gestión. Recuperado de
https://gestion.pe/economia/bcr-balanza-comercial-registra-deficit-de-us-252-
millones-en-marzo-por-primera-vez-en-16-meses-covid-19-nndc-noticia/
Diario Salud Natural (2020, 11 septiembre). Licencia de funcionamiento un requisito
importante para iniciar un negocio en comas. Recuperado de
https://diariocomas.wordpress.com/2018/04/18/licencia-de-funcionamiento-un-
requisito-importante-para-iniciar-un-negocio-en comas/
Diario Gestión (2020, 10 de agosto). Riesgo país de Perú subió un punto básico y cerró en
1.10 puntos porcentuales. Diario Gestión. Recuperado de
https://gestion.pe/economia/riesgo-pais-de-peru-subio-un-punto-basico-y-cerro-en-
110-puntos-porcentuales-noticia/
Fatsecret España (2020, 21 de agosto). Kiwi. Info nutricional [mobile.fatsecret.es].
Recuperado de https://mobile.fatsecret.es/calor%C3%ADas-
nutrici%C3%B3n/gen%C3%A9rico/kiwi?portionid=54111&portionamount=100,000
Flores, K. (2020, 30 de julio). 7 beneficios de la mora [mejorconsalud.com]. Recuperado de
https://mejorconsalud.com/7-beneficios-trae-la-mora-ti/
247
Inkanat (2017, 17 de julio). La Moringa: aporte nutricional y beneficios para la salud
[inkanat.com]. Recuperado de https://www.inkanat.com/es/arti.asp?ref=moringa-
aporte-nutricional-beneficios-para-salud
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2010). Clasificación Industrial Internacional
Uniforme de todas las actividades económicas. Revisión 4.
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018). Perú: Crecimiento y distribución de la
población, 2017. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/li
bro.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2019). Evolución de la pobreza monetaria
2007 -2018. Informe Técnico. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1646/li
bro.pdf
Instituto Nacional de Estadística e Informática (2020). Comportamiento de los indicadores de
mercado laboral a nivel nacional. Informe técnico N° 2, Junio 2020. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/infome_empleo_nacional.pd
f
Kantar (2020, 01 de septiembre). Comportamiento del consumo masivo al primer semestre
[kantarworldpanel.com]. Recuperado de
https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Comportamiento-del-consumo-
masivo-al-primer-semestre
Kantar (2020, 04 de julio). Incremento de pago con tarjetas durante confinamiento
[kantarworldpanel.com]. Recuperado de
https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Incremento-de-pago-con-tarjetas-
durante-confinamiento
Kantar (2020, 07 de junio). Hogares peruanos buscarán ahorrar, cambiando sus gastos
[kantarworldpanel.com]. Recuperado de
https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Hogares-peruanos-buscar%C3%A1n-
ahorrar-cambiando-sus-gastos
248
Kantar (2020, 18 de agosto). Winning Omnichannel: Foco en Latinoamérica
[kantarworldpanel.com]. Recuperado de
https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Winning-Omnichannel:-Foco-en-
Latinoamerica-
Kantar (2020, 10 de junio). Brand Footprint 2020 Perú - Las marcas más elegidas
[kantarworldpanel.com]. Recuperado de
https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Brand-Footprint-2020-Per%C3%BA-
Las-marcas-m%C3%A1s-elegidas
La Vanguardia (2018, 06 de agosto). Mora: propiedades, beneficios y valor nutricional
[lavanguardia.com]. Recuperado
https://www.lavanguardia.com/comer/20180806/451232078151/mora-valor-
nutricional-propiedades-beneficios.html
Macorra, B. (2020, 07 de julio). Estos son los 15 mejores yogures naturales según la OCU
[serpadres.es]. Recuperado de https://www.serpadres.es/familia/alimentacion-
recetas/fotos/los-15-mejores-yogures-segun-la-ocu/
Ministerio de Economía y Finanzas (2020, 30 de junio). Moody’s Investor Service (Moody’s)
ratifica la calificación crediticia de Perú en moneda local y extranjera en A3 con
perspectiva estable. Notas de prensa y comunicados. Recuperado de
https://www.mef.gob.pe/es/noticias/notas-de-prensa-y-comunicados/6478-moody-s-
investor-service-moody-s-ratifica-la-calificacion-crediticia-de-peru-en-moneda-local-
y-extranjera-en-a3-con-perspectiva-estable
Ministerio de Salud (2009). Tabla Peruana de Composición de alimentos. Recuperado de
https://www.ins.gob.pe/insvirtual/images/otrpubs/pdf/Tabla%20de%20Alimentos.pdf
Municipalidad distrital de Comas (2020, 11 septiembre). Requisitos para la obtención de la
licencia de funcionamiento. Recuperado de
https://www.municomas.gob.pe/resources/upload/paginas/licencias/lf/Requisitos-
Obtener-Licencia_funcionamiento-2019.pdf
Norma HACCP (2020, 12 septiembre). Proyecto “norma sanitaria sobre el
procedimiento para la aplicación del sistema HACCP en la fabricación de alimentos y
249
bebidas”. Recuperado de
http://www.digesa.minsa.gob.pe/norma_consulta/proy_haccp.htm
OCDE/FAO (2019). OCDE-FAO Perspectivas Agrícolas 2019-2028, OECD Publishing,
París/Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura
(FAO), Roma. Recuperado de https://doi.org/10.1787/7b2e8ba3-es.
OCDE/FAO (2019). OECD‑FAO Agricultural Outlook 2020‑2029. FAO, Rome/OECD
Publishing, Paris. Recuperado de https://doi.org/10.1787/1112c23b-en.
Pasión por el Derecho (2020, 13 septiembre). El régimen laboral de la micro y pequeña
empresa. Recuperado de
https://lpderecho.pe/regimen-laboral-micro-pequena-empresa/
Penelo, L. (2018, 25 de octubre). Moringa: propiedades, beneficios y valor nutricional
[lavanguardia.com]. Recuperado de
https://www.lavanguardia.com/comer/frutas/20181025/452532483086/alimentos-
beneficios-propiedades-valor-nutricional-moringa.html
Perú (2017, 25 de agosto). Tocosh: el legado de la medicina natural de los andes [peru.info].
Recuperado de https://peru.info/es-pe/gastronomia/noticias/2/12/tocosh-el-legado-de-
la-medicina-natural-peruana
Pizca de Hogar (s.f.). Stevia - Propiedades, beneficios y contraindicaciones
[pizcadehogar.com]. Recuperado de https://www.pizcadehogar.com/stevia-
propiedades-y-beneficios
Puga, J. (2020, 01 de mayo). Estos son los mejores yogures de fruta de marca blanca, según la
OCU [elcomercio.es]. Recuperado de
https://www.elcomercio.es/gastronomia/despensa/mejores-yogures-fruta-
20200501110659-nt.html
SEDAPAL (2019). Tarifario de Sedapal. Recuperado de
https://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=22a3f891-8f14-4dea-
9574-51a41022b422&groupId=123506550
SUNAT (2020). Tipo de cambio [e-consulta.sunat.gob.pe]. Recuperado de https://e-
consulta.sunat.gob.pe/cl-at-ittipcam/tcS01Alias
250
Todo Alimentos (s.f.). Tabla Nutricional: Edulcorante, polvo extracto de hierbas de hoja de
stevia [todoalimentos.org]. Recuperado de -
http://www.todoalimentos.org/edulcorante-polvo-extracto-de-hierbas-de-hoja-de-
stevia/
Trigoso, M. (2019, 13 de septiembre). Consumo de gaseosas, yogurt y galletas es el que más
cae por octógonos. Diario Gestión. Recuperado de
https://gestion.pe/economia/empresas/consumo-de-gaseosasyogur-y-galletas-es-el-
que-mas-cae-por-octogonos-noticia/?ref=gesr
251
Anexos
Anexo I. Encuesta
252
Anexo II. Flujo de Proceso
Figura. Diagrama de flujo de proceso de fabricación de Yogurt Biotocosh.
Anexo III. Accesorios adicionales en Promoción
Figura. Pulseras Biotocosh.
253
Anexo IV. Fichas Técnicas de equipos