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Vistete y anda

Plan de Negocio

Tienda de indumenaria informal para hombres

Versión nro. 1

Fecha: 21/01/2011

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Índice

El negocio ....................................................................................................................................................5

Descripción del negocio ............................................................................................................................................................................. 5

Historia de la empresa ............................................................................................................................................................................... 5

Socios ......................................................................................................................................................................................................... 5

Productos y servicios ....................................................................................................................................6

Actuales ..................................................................................................................................................................................................... 6

Futuros ....................................................................................................................................................................................................... 6

Mercado ......................................................................................................................................................7

Descripción del cliente ............................................................................................................................................................................... 7

Tamaño del mercado ................................................................................................................................................................................. 7

Evolución del mercado ............................................................................................................................................................................... 7

Competencia................................................................................................................................................8

Principales competidores ........................................................................................................................................................................... 8

Nuevos entrantes ....................................................................................................................................................................................... 8

Ventajas competitivas ............................................................................................................................................................................... 8

Colaboradores .............................................................................................................................................9

Comercial .................................................................................................................................................. 10

Análisis de precios.................................................................................................................................................................................... 10

Locales comerciales ................................................................................................................................................................................. 10

Publicidad ................................................................................................................................................................................................ 10

Promociones ............................................................................................................................................................................................ 10

Equipo ....................................................................................................................................................... 11

Finanzas..................................................................................................................................................... 12

Resumen .................................................................................................................................................................................................. 12

Flujo de Caja Proyectado ......................................................................................................................................................................... 13

Estado de Resultados Proyectado ............................................................................................................................................................ 14


Balance Proyectado ................................................................................................................................................................................. 15

Indicadores del negocio ........................................................................................................................................................................... 16

Gráficos financieros ................................................................................................................................................................................. 17

Aspectos legales ........................................................................................................................................ 22

Tipo de empresa ...................................................................................................................................................................................... 22

Propiedad intelectual ............................................................................................................................................................................... 22

Marcas ..................................................................................................................................................................................................... 22

Implementación ......................................................................................................................................... 23

Anexo 1 – Modelo financiero ...................................................................................................................... 24


El negocio

Descripción del negocio

Vistete y anda es un negocio de diseño y comercialización de ropa informal para hombres. Vendemos a través de un local comercial ubicado en el centro de San Isidro, provincia de Buenos Aires.

Historia de la empresa

La idea nace a mediados de 2010, y para fines de 2010 ya contamos con el primer local comercial identificado, los diseños finalizados y los proveedores seleccionados.

Socios

Los dueños del negocio son Ignacio Varelas y Nicolás Ballestra, dos modistos con experiencia en diseño de indumentaria masculina.


Productos y servicios

Actuales

Actualmente tenemos cuatro líneas de productos:

Remeras: con estampados de motivos variados.

Camisas: informales con diseños innovadores de puños y cuellos.

Pantalones: de estilos informales.

Buzos: con estampados.

Futuros

Estamos pensando en incorporar una línea de productos de calzado. Actualmente estamos en tratativas con empresas fabricantes.


Mercado

Descripción del cliente

Nuestros clientes son hombres entre los 15 y los 40 años, de nivel socioeconómico ABC1 que viven en la zona norte del Gran Buenos Aires.

Tamaño del mercado

Según información que hemos encontrado en Wikipedia, en 2007 el partido de San Isidro contaba con 300.000 habitantes. Afectando este número por el segmento socioeconómico (40%), el porcentaje de hombres (48%) y por el segmento de edad al que atacamos (40%), dimensionamos un mercado de 23.000 clientes potenciales. Estimamos que estos clientes potenciales gastan u$s 300 anuales en ropa, por lo que el tamaño del mercado sería de u$s 7 millones anuales. Vistete y anda estima vender u$s al año 5, lo que representaría el % del mercado.

Evolución del mercado

Entendemos que el mercado se mantendrá estable en los próximos 3 años. No vemos el ingreso de grandes competidores que puedan modificar significativamente la situación actual.


Competencia

Principales competidores

Los habitantes del partido de San Isidro tienen una amplia gama de oferta de locales de ropa masculina informal. Listamos los más importantes. Legacy Es una marca muy conocida en el mercado, con una muy buena oferta de ropa elegante sport. Tiene locales comerciales en San Isidro centro y en el Shopping Unicenter. Kevingston Es una marca muy conocida, que apunta a un público joven con ropa vinculada al rugby. Tiene locales comerciales en el centro de San Isidro, el centro de Martínez y en Unicenter Shopping. Rever Pass Es una marca conocida que apunta a un público joven, con ropa informal. Tiene locales comerciales en el centro de San Isidro, el centro de Martínez y Unicenter Shopping. Cristobal Colon Es una marca conocida que ofrece ropa informal para hombres principalmente. Cuenta con diseños muy innovadores, con precios altos en relación al resto de los competidores. Tiene un local comercial en Unicenter Shopping. Quicksilver En el centro de San Isidro hay un local que trabaja la marca Quicksilver, una marca muy conocida en el mundo del surf. Tiene ropa informal, de muy buena calidad y con diseños muy atractivos.

Nuevos entrantes

Las marcas más importantes tienen esquemas de franquicias, lo que les permite abrir nuevos locales con mayor facilidad. Sin embargo vemos que hay pocas marcas nuevas que ingresan al mercado.

Ventajas competitivas

Nosotros nos posicionamos en el mundo de los deportes acuáticos que se practican en la zona norte del Gran Buenos Aires: windsurf y kitesurf.


Colaboradores

Actualmente enviamos a fabricar nuestros produtos en 2 talleres de la zona: Fraile Hermanos y El Telar. Nosotros debemos entregarles los diseños y ellos se ocupan de fabricarlos en un plazo máximo de 45 días.


Comercial

Análisis de precios

Los precios promedio de los productos son:

Remeras u$s 25

Camisas u$s 35

Pantalones u$s 50

Buzos u$s 40 Los precios varían a lo largo de las temporadas de invierno y verano. En el inicio de temporadas los precios son más elevados, y en la liquidación de productos al finalizar temporadas se realizan descuentos.

Locales comerciales

Nuestro primer local comercial se encuentra ubicado en el centro de San Isidro, un lugar muy frecuentado por gente del perfil de nuestros clientes. Además estamos pensando en abrir un nuevo local en la localidad de Martínez, también en la zona norte del Gran Buenos Aires.

Publicidad

Realizamos tres acciones de publicidad:

Carteles y folletos en los clubes de deportes acuáticos.

Listas de mailing.

Redes sociales. Principalmente Facebook.

Promociones

Realizamos liquidaciones de productos en los cierres de temporadas. Históricamente cerca del 15% de nuestra producción se vende a precios de liquidación (descuentos de hasta un 30%).


Equipo

Los dueños del negocio somos Ignacio Varelas y Nicolás Ballestra, contamos con amplia experiencia en la industria de indumentaria. Ignacio llegó a ser director comercial de Fellas, una marca de indumentaria femenina de la ciudad de Rosario, e Santa Fé, Argentina. Nicolás fué director de operaciones en un taller familiar de fabricación de indumentaria. Además contamos con dos vendedores y un diseñador.


Finanzas

Todos los valores monetarios se encuentran expresados en Dólares

Resumen

Inversión necesaria $ -109.666

Meses para recuperar la inversión 24

Rentabilidad de la inversión (TIR) 103%

$ 180.545

$ 926.365

$ 2.278.817

$ 3.418.225

$ 5.127.338

$ 0

$ 1.000.000

$ 2.000.000

$ 3.000.000

$ 4.000.000

$ 5.000.000

$ 6.000.000

2011 2012 2013 2014 2015

Ventas (Dólares)

-$ 50.266

$ 63.136

$ 367.891

$ 711.280

$ 1.234.642

-$ 200.000

$ 0

$ 200.000

$ 400.000

$ 600.000

$ 800.000

$ 1.000.000

$ 1.200.000

$ 1.400.000

2011 2012 2013 2014 2015

Ganancias (Dólares)


Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE CAJA (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

CAJA INICIAL $ 0 -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109

Ventas $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338

Costos variables -$ 95.689 -$ 490.973 -$ 1.207.773 -$ 1.811.659 -$ 2.717.489

Sueldos y cargas sociales -$ 57.000 -$ 177.000 -$ 258.000 -$ 258.000 -$ 258.000

Gastos f ijos -$ 75.950 -$ 190.250 -$ 249.000 -$ 249.000 -$ 249.000

Impuestos $ 0 $ 0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807

Ingresos y egresos extraordinarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Caja generada por operaciones -$ 48.094 $ 68.142 $ 373.557 $ 716.569 $ 1.238.042

Variación cuentas a cobrar -$ 28.264 -$ 66.686 -$ 47.475 -$ 71.213 -$ 106.820

Variación cuentas a pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Variación creditos f iscales -$ 965 $ 965 $ 0 $ 0 $ 0

Variación de inventarios -$ 18.843 -$ 44.458 -$ 31.650 -$ 47.475 -$ 71.213

Inversion en capital de trabajo -$ 48.072 -$ 110.179 -$ 79.126 -$ 118.688 -$ 178.033

Inversión en activos fijos -$ 13.500 -$ 13.500 $ 0 $ 0 $ 0

Flujo de caja libre -$ 109.666 -$ 55.537 $ 294.432 $ 597.881 $ 1.060.009

Aportes de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Retiros de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Flujo de caja de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Deuda corto plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Deuda largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Flujo de caja de la deuda $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Subsidios y donaciones $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Flujo de caja del financiamiento $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

CAJA FINAL -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118


Estado de Resultados Proyectado

ESTADO DE RESULTADOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Ventas $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338

Costos Variables -$ 95.689 -$ 490.973 -$ 1.207.773 -$ 1.811.659 -$ 2.717.489

Margen bruto $ 84.856 $ 435.392 $ 1.071.044 $ 1.606.566 $ 2.409.849

Sueldos y cargas sociales -$ 57.000 -$ 177.000 -$ 258.000 -$ 258.000 -$ 258.000

Otros gastos f ijos -$ 75.950 -$ 190.250 -$ 249.000 -$ 249.000 -$ 249.000

Gastos fijos -$ 132.950 -$ 367.250 -$ 507.000 -$ 507.000 -$ 507.000

Resultado operativo -$ 48.094 $ 68.142 $ 564.044 $ 1.099.566 $ 1.902.849

Amortizaciones -$ 2.172 -$ 5.006 -$ 5.667 -$ 5.289 -$ 3.400

Pago de intereses $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Ingresos y egresos extraordinarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0


Otros impuestos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Impuesto a las ganancias $ 0 $ 0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807

Impuestos $ 0 $ 0 -$ 190.487 -$ 382.997 -$ 664.807

Resultado neto -$ 50.266 $ 63.136 $ 367.891 $ 711.280 $ 1.234.642


Balance Proyectado

BALANCE (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Caja -$ 109.666 -$ 165.203 $ 129.228 $ 727.109 $ 1.787.118

Cuentas a cobrar $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459

Creditos f iscales $ 965 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Inventarios $ 18.843 $ 63.300 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639

Activo corriente -$ 61.594 -$ 6.952 $ 366.605 $ 1.083.174 $ 2.321.216

Activos f ijos $ 13.500 $ 27.000 $ 27.000 $ 27.000 $ 27.000

Amortizaciones acumuladas -$ 2.172 -$ 7.178 -$ 12.844 -$ 18.133 -$ 21.533

Activo no corriente $ 11.328 $ 19.822 $ 14.156 $ 8.867 $ 5.467

ACTIVO -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683

Cuentas a pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Deudas de corto plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Pasivo corriente $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Deudas de largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Pasivo no corriente $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0


Resultados acumulados -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683


Patrimonio neto -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683

PASIVO + PATRIMONIO -$ 50.266 $ 12.870 $ 380.761 $ 1.092.041 $ 2.326.683


Indicadores del negocio

INDICES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

INDICES DE RENTABILIDAD

Rentabilidad sobre patrimonio neto (ROE) 100% 491% 97% 65% 53%

Rentabilidad sobre activos (ROA) 100% 491% 97% 65% 53%

Resultado neto / Ventas -28% 7% 16% 21% 24%

Resultado operativo / Ventas -27% 7% 25% 32% 37%

INDICES OPERATIVOS

Días promedio de cobranza 56,4 36,9 22,5 22,5 22,5

Días promedio de pago 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Días promedio de inventario -70,9 -46,4 -28,3 -28,3 -28,3

Caja / Activo 218% -1284% 34% 67% 77%

INDICES DE ENDEUDAMIENTO

Deuda financiera / Activos 0% 0% 0% 0% 0%

Deuda financiera de corto plazo / deuda financiera total - - - - -


Gráficos financieros

$ 180.545

$ 926.365

$ 2.278.817

$ 3.418.225

$ 5.127.338

$ 0

$ 1.000.000

$ 2.000.000

$ 3.000.000

$ 4.000.000

$ 5.000.000

$ 6.000.000

2011 2012 2013 2014 2015

Ventas (Dólares)

$ 0

$ 20.000

$ 40.000

$ 60.000

$ 80.000

$ 100.000

$ 120.000

$ 140.000

Jan-1

1

Feb

-11

Mar-1

1

Ap

r-11

May-1

1

Jun

-11

Jul-1

1

Au

g-11

Sep

-11

Oct-1

1

No

v-11

De

c-11

Jan-1

2

Feb

-12

Mar-1

2

Ap

r-12

May-1

2

Jun

-12

Jul-1

2

Au

g-12

Sep

-12

Oct-1

2

No

v-12

De

c-12

Ventas (Dólares)


-$ 50.266

$ 63.136

$ 367.891

$ 711.280

$ 1.234.642

-$ 200.000

$ 0

$ 200.000

$ 400.000

$ 600.000

$ 800.000

$ 1.000.000

$ 1.200.000

$ 1.400.000

2011 2012 2013 2014 2015


-$ 15.000

-$ 10.000

-$ 5.000

$ 0

$ 5.000

$ 10.000

$ 15.000

$ 20.000

$ 25.000

Jan-1

1

Feb

-11

Mar-1

1

Ap

r-11

May-1

1

Jun

-11

Jul-1

1

Au

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-11

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1

No

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2

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-12

Mar-1

2

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May-1

2

Jun

-12

Jul-1

2

Au

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Sep

-12

Oct-1

2

No

v-12

De

c-12



-$ 109.666-$ 55.537

$ 294.432

$ 597.881

$ 1.060.009

-$ 200.000

$ 0

$ 200.000

$ 400.000

$ 600.000

$ 800.000

$ 1.000.000

$ 1.200.000

2011 2012 2013 2014 2015

Flujo de caja (Dólares)

-$ 50.000

-$ 40.000

-$ 30.000

-$ 20.000

-$ 10.000

$ 0

$ 10.000

Jan-1

1

Feb

-11

Mar-1

1

Ap

r-11

May-1

1

Jun

-11

Jul-1

1

Au

g-11

Sep

-11

Oct-1

1

No

v-11

De

c-11

Jan-1

2

Feb

-12

Mar-1

2

Ap

r-12

May-1

2

Jun

-12

Jul-1

2

Au

g-12

Sep

-12

Oct-1

2

No

v-12

De

c-12

Flujo de caja (Dólares)


$ 282.872

$ 781.383

$ 1.078.723 $ 1.078.723 $ 1.078.723

$ 0

$ 200.000

$ 400.000

$ 600.000

$ 800.000

$ 1.000.000

$ 1.200.000

2011 2012 2013 2014 2015

Punto de equilibrio (Dólares)

$ 0

$ 50.000

$ 100.000

$ 150.000

$ 200.000

$ 250.000

$ 300.000

Jan-1

1

Feb

-11

Mar-1

1

Ap

r-11

May-1

1

Jun

-11

Jul-1

1

Au

g-11

Sep

-11

Oct-1

1

No

v-11

De

c-11

Jan-1

2

Feb

-12

Mar-1

2

Ap

r-12

May-1

2

Jun

-12

Jul-1

2

Au

g-12

Sep

-12

Oct-1

2

No

v-12

De

c-12

Punto de equilibrio (Dólares)


-$ 109.666 -$ 165.203

$ 129.228

$ 727.109

$ 1.787.118

-$ 500.000

$ 0

$ 500.000

$ 1.000.000

$ 1.500.000

$ 2.000.000

2011 2012 2013 2014 2015

Caja final (Dólares)

-$ 200.000-$ 180.000-$ 160.000-$ 140.000-$ 120.000-$ 100.000

-$ 80.000-$ 60.000-$ 40.000-$ 20.000

$ 0

Jan-1

1

Feb

-11

Mar-1

1

Ap

r-11

May-1

1

Jun

-11

Jul-1

1

Au

g-11

Sep

-11

Oct-1

1

No

v-11

De

c-11

Jan-1

2

Feb

-12

Mar-1

2

Ap

r-12

May-1

2

Jun

-12

Jul-1

2

Au

g-12

Sep

-12

Oct-1

2

No

v-12

De

c-12

Caja final (Dólares)


Aspectos legales

Tipo de empresa

La empresa se estructurará como una Sociedad de Responsabilidad Limitada.

Propiedad intelectual

Si bien los diseños son de nuestra propia autoría, no tenemos pensado realizar algún tipo de protección intelectual.

Marcas

Hemos registrado la marca Vistete y Anda.


Implementación

Alquiler de local: enero - marzo 2011 Acondicionamiento del local: enero - jun 2011 Fabricación de la primera colección: marzo - junio 2011 Apertura al público: junio 2011


Anexo 1 – Modelo financiero

INGRESOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Precio $20,00 $40,00 $40,00 $40,00 $40,00

Ingresos Buzos $27.776 $143.171 $353.040 $529.560 $794.340

Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Precio $25,00 $50,00 $50,00 $50,00 $50,00

Ingresos Pantalones $34.720 $178.963 $441.300 $661.950 $992.925

Unidades 1.389 7.159 17.652 26.478 39.717

Precio $17,50 $35,00 $35,00 $35,00 $35,00

Ingresos Camisas $48.608 $250.548 $617.820 $926.730 $1.390.096

Unidades 2.778 14.147 34.666 51.999 77.999

Precio $12,50 $25,00 $25,00 $25,00 $25,00

Ingresos Remeras $69.440 $353.683 $866.656 $1.299.984 $1.949.977

TOTAL INGRESOS $180.545 $926.365 $2.278.817 $3.418.225 $5.127.338


COSTOS VARIABLES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859

Comision vendedores $0,60 $1,20 $1,20 $1,20 $1,20

Costo de compra $10,00 $20,00 $20,00 $20,00 $20,00

Costos variables por unidad $10,60 $21,20 $21,20 $21,20 $21,20

Costos variables Buzos $14.721 $75.880 $187.111 $280.667 $421.000

Unidades 694 3.579 8.826 13.239 19.859


Costo de compra $12,50 $25,00 $25,00 $25,00 $25,00


Costos variables Pantalones $18.402 $94.850 $233.889 $350.834 $526.250

Unidades 1.389 7.159 17.652 26.478 39.717


Costo de compra $8,75 $17,50 $17,50 $17,50 $17,50


Costos variables Camisas $25.762 $132.791 $327.445 $491.167 $736.751

Unidades 2.778 14.147 34.666 51.999 77.999

Comisión vendedores $0,38 $0,75 $0,75 $0,75 $0,75

Costo de compra $6,25 $12,50 $12,50 $12,50 $12,50


Costos variables Remeras $36.803 $187.452 $459.328 $688.992 $1.033.488

TOTAL COSTOS VARIABLES $95.689 $490.973 $1.207.773 $1.811.659 $2.717.489


GASTOS FIJOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Alquiler locales $36.000 $108.000 $144.000 $144.000 $144.000

Limpieza $3.000 $9.000 $12.000 $12.000 $12.000

Energía $3.600 $10.800 $14.400 $14.400 $14.400

Gas $600 $1.800 $2.400 $2.400 $2.400

Agua $600 $1.800 $2.400 $2.400 $2.400

Teléfono e internet $4.800 $14.400 $19.200 $19.200 $19.200

Gastos Operaciones $48.600 $145.800 $194.400 $194.400 $194.400

Carteles y folletos $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000

Marketing internet $13.500 $27.000 $36.000 $36.000 $36.000

Gastos Comerciales $16.500 $30.000 $39.000 $39.000 $39.000

Habilitaciones comercios $1.250 $1.250 $0 $0 $0

Abogados $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000

Contadores $3.000 $3.000 $3.000 $3.000 $3.000

Librería $3.600 $7.200 $9.600 $9.600 $9.600

Gastos Administrativos $10.850 $14.450 $15.600 $15.600 $15.600

TOTAL GASTOS FIJOS $75.950 $190.250 $249.000 $249.000 $249.000


PERSONAL (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Cantidad 0,0 0,0 1 1 1

Remuneración total $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000

Gerentes de locales $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000

Gerencia $0 $0 $30.000 $30.000 $30.000

Cantidad 0,5 1,0 1 1 1

Remuneración total $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000

Ignacio $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000

Cantidad 0,5 1,0 1 1 1


Nicolas $15.000 $48.000 $60.000 $60.000 $60.000

Socios $30.000 $96.000 $120.000 $120.000 $120.000

Cantidad 1,5 4,5 6 6 6


Vendedores $27.000 $81.000 $108.000 $108.000 $108.000

Comercial $27.000 $81.000 $108.000 $108.000 $108.000

TOTAL SUELDOS BRUTOS $57.000 $177.000 $258.000 $258.000 $258.000

Comercial 1,5 4,5 6 6 6

Socios 1,0 2,0 2 2 2

Gerencia 0,0 0,0 1 1 1

Cantidad empleados 2,5 6,5 9 9 9


INVERSIONES (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Muebles $10.000 $10.000 $0 $0 $0

Pintura $2.500 $2.500 $0 $0 $0

Aire acondicionado $500 $500 $0 $0 $0

Computador $500 $500 $0 $0 $0

Acondicionamiento locales $13.500 $13.500 $0 $0 $0

TOTAL INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS $13.500 $13.500 $0 $0 $0

Muebles $1.417 $3.117 $3.400 $3.400 $3.400

Pintura $556 $1.389 $1.667 $1.389 $0

Aire acondicionado $100 $250 $300 $250 $0

Computador $100 $250 $300 $250 $0

Acondicionamiento locales $2.172 $5.006 $5.667 $5.289 $3.400

TOTAL AMORTIZACIONES $2.172 $5.006 $5.667 $5.289 $3.400


COBRANZAS Y PAGOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Ingresos $ 180.545 $ 926.365 $ 2.278.817 $ 3.418.225 $ 5.127.338

Porcentaje de ventas realizadas a plazo 75% 75% 75% 75% 75%

Plazo de cobranza (días) 75,14423357 49,19911148 30 30 30

Cobranzas $ 152.281 $ 859.679 $ 2.231.342 $ 3.347.012 $ 5.020.519

Cuentas por cobrar $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459

TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 28.264 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639 $ 320.459

Costos variables $ 95.689 $ 490.973 $ 1.207.773 $ 1.811.659 $ 2.717.489

Porcentaje de costos variables pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%

Plazo de pago (días) 0 0 0 0 0

Cuentas por pagar $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Gastos fijos $ 75.950 $ 190.250 $ 249.000 $ 249.000 $ 249.000

Porcentaje de gastos f ijos pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%



Sueldos y cargas sociales $ 57.000 $ 177.000 $ 258.000 $ 258.000 $ 258.000

Porcentaje de sueldos y cs pagados a plazo 0% 0% 0% 0% 0%



Inversiones $ 13.500 $ 13.500 $ 0 $ 0 $ 0

Porcentaje de inversiones pagadas a plazo 0% 0% 0% 0% 0%



TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0


INVENTARIOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Costo de insumos $ 90.273 $ 463.183 $ 1.139.408 $ 1.709.113 $ 2.563.669

Cantidad días de venta que se podrían cubrir con inventarios 75 49 30 30 30

TOTAL INVENTARIOS $ 18.843 $ 63.300 $ 94.951 $ 142.426 $ 213.639

EXTRAORDINARIOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

Ingresos extraordinarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Egresos extraordinarios $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

TOTAL EXTRAORDINARIOS $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0


IMPUESTOS (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Tasa IVA Ventas 21,0% 21,0% 21,0% 21,0% 21,0%

Tasa IVA Compras 21,0% 21,0% 21,0% 21,0% 21,0%

IVA ventas $ 37.915 $ 194.537 $ 478.552 $ 717.827 $ 1.076.741

IVA compras $ 38.879 $ 145.892 $ 305.922 $ 432.738 $ 622.963

Saldo $ -965 $ 48.645 $ 172.629 $ 285.089 $ 453.778

Saldo a favor IVA $ 965 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

IMPUESTO A LA RENTA / A LAS GANANCIAS

Tasa 35,0% 35,0% 35,0% 35,0% 35,0%

Resultados antes del impuesto $ -63.766 $ 49.636 $ 558.377 $ 1.094.277 $ 1.899.449

Impuesto a pagar $ 0 $ -0 $ 190.487 $ 382.997 $ 664.807

Saldo a favor del impuesto $ 22.318 $ 4.945 $ 0 $ 0 $ 0

TOTAL PAGO DE IMPUESTOS $ 0 $ 0 $ 190.487 $ 382.997 $ 664.807


FINANCIAMIENTO (Dólares) 2011 2012 2013 2014 2015



Flujo de fondos de los dueños $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Préstamos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Devolución de préstamos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0


Deuda corto plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Préstamos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Devolución de préstamos $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0


Deuda largo plazo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Flujo de fondos de la deuda $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0



Financiamiento $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

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