EL EL ABCABC DEL DEL CRÉDITOCRÉDITO

¿Qué es el Crédito?¿Qué es el Crédito?

El crédito es una operación financiera en la que un entidad bancaria o similar pone El crédito es una operación financiera en la que un entidad bancaria o similar pone a nuestra disposición una cantidad de dinero hasta un limite especificado y durante a nuestra disposición una cantidad de dinero hasta un limite especificado y durante un período de tiempo determinado.un período de tiempo determinado.

En un crédito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposición o En un crédito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposición o retiro del dinero. retiro del dinero.

El ingreso o devolución del crédito se realiza en las fechas pactadas en el contrato El ingreso o devolución del crédito se realiza en las fechas pactadas en el contrato de crédito e incluye el interés compensatorio correspondiente, las comisiones, de crédito e incluye el interés compensatorio correspondiente, las comisiones, gastos y seguros que lo acompañan.gastos y seguros que lo acompañan.

Costo del CréditoCosto del Crédito

Al solicitar un crédito, hay tres términos principales con los que necesitamos Al solicitar un crédito, hay tres términos principales con los que necesitamos estar familiarizados: estar familiarizados: 

Capital:Capital: La cantidad de dinero que usted está pidiendo prestada. La cantidad de dinero que usted está pidiendo prestada.

Tasa de Interés: Tasa de Interés: Lo que el prestamista le cobra por permitirle usar su dinero. Lo que el prestamista le cobra por permitirle usar su dinero. Es un porcentaje del capital (cobrado por año, mes, o semana).Es un porcentaje del capital (cobrado por año, mes, o semana).

Costos Asociados:Costos Asociados: Dentro de estos costos está lo que debe gastar la entidad Dentro de estos costos está lo que debe gastar la entidad para revisar su solicitud de crédito, para darle servicio a su cuenta (costos de para revisar su solicitud de crédito, para darle servicio a su cuenta (costos de mantenimiento de cuenta, cargos por servicios dados), los seguros, cobros por mantenimiento de cuenta, cargos por servicios dados), los seguros, cobros por retrasos, entre otros.retrasos, entre otros.

Costo EfectivoCosto EfectivoEn ese sentido, se ha desarrollado el concepto de En ese sentido, se ha desarrollado el concepto de Costo Efectivo Costo Efectivo como aquél que como aquél que incorpora de manera efectiva, la totalidad de conceptos que un usuario del sistema incorpora de manera efectiva, la totalidad de conceptos que un usuario del sistema financiero debe pagar por el uso del capital.financiero debe pagar por el uso del capital.

Modalidades de Tasa de Modalidades de Tasa de InterésInterés

Tasa de Interés SimpleTasa de Interés Simple

El interés simple, es pagado sobre el capital primitivo El interés simple, es pagado sobre el capital primitivo que permanece invariable. En consecuencia, el interés que permanece invariable. En consecuencia, el interés obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo. Esto significa que la retribución económica mismo. Esto significa que la retribución económica causada y pagada causada y pagada no no es reinvertidaes reinvertida. . 

VF= VI*(1+n*i)VF= VI*(1+n*i)

VI= Valor inicialVI= Valor inicial

VF = Valor finalVF = Valor final

i = interési = interés

N = períodos de tiempoN = períodos de tiempo

Tasa de Interés CompuestoTasa de Interés Compuesto

Con la aplicación del interés compuesto obtenemos Con la aplicación del interés compuesto obtenemos intereses sobre intereses, esto es laintereses sobre intereses, esto es la capitalización del capitalización del dinero en el tiempodinero en el tiempo. Calculamos el monto del interés . Calculamos el monto del interés sobre la base inicial más todos los intereses acumulados sobre la base inicial más todos los intereses acumulados en períodos anteriores; es decir, los intereses recibidos en períodos anteriores; es decir, los intereses recibidos son reinvertidos y pasan a convertirse en nuevo capital.son reinvertidos y pasan a convertirse en nuevo capital.

VF= VI*(1+i)^nVF= VI*(1+i)^n

VI= Valor inicialVI= Valor inicial

VF= Valor finalVF= Valor final

i = interési = interés

n = períodos de tiempon = períodos de tiempo

Tipos de Tasas de InterésTipos de Tasas de Interés

Tasa de Interés ActivaTasa de Interés ActivaEs el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las Es el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las

condiciones de mercado y las disposiciones del banco central, condiciones de mercado y las disposiciones del banco central, cobrancobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios de los por los diferentes tipos de servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la banca.mismos. Son activas porque son recursos a favor de la banca.

Tasa de Interés PasivaTasa de Interés Pasiva Es el porcentaje que Es el porcentaje que pagapaga una institución bancaria a quien deposita una institución bancaria a quien deposita dinero mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto dinero mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen.existen.

Comisiones y GastosComisiones y Gastos

ComisionesComisionesLas comisiones constituyen retribuciones por operaciones o Las comisiones constituyen retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios o clientes, que hayan sido contratadas por los usuarios o clientes, que hayan sido previamente acordados y previamente acordados y efectivamente prestados por la efectivamente prestados por la empresaempresa. .

GastosGastosLos gastos son aquellos costos debidamente acreditados, en que Los gastos son aquellos costos debidamente acreditados, en que incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente para incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente para brindar servicios adicionales y/o complementarios a las brindar servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas que, de acuerdo a lo pactado, serán operaciones contratadas que, de acuerdo a lo pactado, serán trasladados al cliente.trasladados al cliente.

Resolución SBS 905-2010 - Resolución SBS 905-2010 -

Cargos y Comisiones que no se adecuan al Cargos y Comisiones que no se adecuan al Reglamento de Transparencia de Información para Reglamento de Transparencia de Información para

el Sistema Financiero el Sistema Financiero Cargos por cuentas de ahorro que no registren movimientos, adicionales al concepto de mantenimiento o Cargos por cuentas de ahorro que no registren movimientos, adicionales al concepto de mantenimiento o

administración de cuentas activas o inactivas.administración de cuentas activas o inactivas.

Cargos por concepto de emisión y envío de estados de cuenta de los productos de tarjeta de crédito y cuenta Cargos por concepto de emisión y envío de estados de cuenta de los productos de tarjeta de crédito y cuenta corriente, cuando se haya pactado que no se emitirá o no se enviará a la dirección domiciliaría del cliente corriente, cuando se haya pactado que no se emitirá o no se enviará a la dirección domiciliaría del cliente

Cargos que se cobren a la persona a favor de quien se gira el cheque por concepto de devolución de aquél cuando Cargos que se cobren a la persona a favor de quien se gira el cheque por concepto de devolución de aquél cuando haya sido mal girado o no cuente con provisión de fondos, siempre que se trate de cheques correspondientes a haya sido mal girado o no cuente con provisión de fondos, siempre que se trate de cheques correspondientes a cuentas de la misma empresa del sistema financiero. cuentas de la misma empresa del sistema financiero.

Cargos por concepto de desembolso de crédito.Cargos por concepto de desembolso de crédito.

Cargos por concepto de pago de obligaciones en fecha posterior al vencimiento, adicionales al cobro de intereses Cargos por concepto de pago de obligaciones en fecha posterior al vencimiento, adicionales al cobro de intereses moratorios o penalidades por dicho concepto. Estos cargos no incluyen las comisiones asociadas a acciones moratorios o penalidades por dicho concepto. Estos cargos no incluyen las comisiones asociadas a acciones efectivamente realizadas o costos incurridos para la recuperación de acreencias.efectivamente realizadas o costos incurridos para la recuperación de acreencias.

Cargos por evaluación crediticia Cargos por evaluación crediticia

Cargos por consultas realizadas a centrales de riesgo, como parte de la evaluación crediticia del cliente.Cargos por consultas realizadas a centrales de riesgo, como parte de la evaluación crediticia del cliente.

Cargos por tramitación de reclamos y por reclamos declarados improcedentes o infundados (desestimados)Cargos por tramitación de reclamos y por reclamos declarados improcedentes o infundados (desestimados)

Cargos por la emisión y entrega de la primera constancia de no adeudo por la cancelación del crédito, para Cargos por la emisión y entrega de la primera constancia de no adeudo por la cancelación del crédito, para productos crediticios que operan mediante el sistema de cuotas.productos crediticios que operan mediante el sistema de cuotas.

Cargos por la elaboración y entrega de cláusula adicional para el levantamiento de garantía.Cargos por la elaboración y entrega de cláusula adicional para el levantamiento de garantía.

Cargos por la emisión y entrega de la constancia de la situación crediticia del deudor , cuando la empresa hubiera Cargos por la emisión y entrega de la constancia de la situación crediticia del deudor , cuando la empresa hubiera efectuado un reporte erróneo a la central de riesgos. efectuado un reporte erróneo a la central de riesgos.

Tasa de Costo Efectivo AnualTasa de Costo Efectivo Anual

Desde el 15 de enero de 2007, la SBS brinda a través de su Portal Web, las Tasas de Costo Efectivo que cada institución (bancos, financieras, CMAC, etc.) ofrece respecto de sus principales productos crediticios (préstamos para capital de trabajo, para tarjetas de crédito, préstamos personales, hipotecarios, vehiculares).

Asimismo, el 09 de febrero de 2007, la SBS publicó la Resolución S.B.S. Nº 144-2007, sobre el uso de la TCE en los folletos informativos de sus productos bancarios.

El uso generalizado de la Tasa de Costo Efectivo o Tasa Anual Equivalente en la publicidad bancaria, tuvo por finalidad brindar a los consumidores información unificada que les permita comparar con claridad las alternativas que les ofrece el mercado.

Ejemplos: Ejemplos:

http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=0&JER=152

El Sistema Financiero El Sistema Financiero NacionalNacional

Rol de COFIDERol de COFIDE

COFIDE capta recursos financieros de los organismos multilaterales y agencias de gobiernos, COFIDE capta recursos financieros de los organismos multilaterales y agencias de gobiernos, bancos comerciales y del mercado de capitales local, en condiciones de costo y plazo muy bancos comerciales y del mercado de capitales local, en condiciones de costo y plazo muy ventajosas, los cuales son trasladados a los intermediarios financieros calificados del Sistema ventajosas, los cuales son trasladados a los intermediarios financieros calificados del Sistema Financiero Nacional.Financiero Nacional.

En ese sentido COFIDE no financia directamente al empresario, debido a que por mandato de la Ley En ese sentido COFIDE no financia directamente al empresario, debido a que por mandato de la Ley actúa exclusivamente como un banco de segundo piso, canalizando los recursos que administra a actúa exclusivamente como un banco de segundo piso, canalizando los recursos que administra a través de los intermediarios financieros calificados del Sistema Financiero Nacional.través de los intermediarios financieros calificados del Sistema Financiero Nacional.

IFI (Institución financiera intermediaria)IFI (Institución financiera intermediaria)IFI es IFI es toda institución financiera supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros que toda institución financiera supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros que puede canalizar al mercado los recursos financieros de COFIDE, tales como: Bancos, Financieras, puede canalizar al mercado los recursos financieros de COFIDE, tales como: Bancos, Financieras, Empresas de Arrendamiento, Cajas Rurales, Cajas Municipales, Cooperativas y Edpymes.Empresas de Arrendamiento, Cajas Rurales, Cajas Municipales, Cooperativas y Edpymes.

IFM (Instituciones Financieras de Microfinanzas)IFM (Instituciones Financieras de Microfinanzas)En el Perú más de la mitad de nuestra población trabajadora se desempeña en unidades En el Perú más de la mitad de nuestra población trabajadora se desempeña en unidades económicas muy pequeñas: las microempresas. Sin embargo estas generan cerca del 20% del PBI económicas muy pequeñas: las microempresas. Sin embargo estas generan cerca del 20% del PBI del país. del país. Para fortalecerlas se requiere garantizar que sus negocios sean viables, y ello va más allá de Para fortalecerlas se requiere garantizar que sus negocios sean viables, y ello va más allá de simplemente darles crédito o incluso proveerles servicios financieros ad-hoc. simplemente darles crédito o incluso proveerles servicios financieros ad-hoc. Las instituciones de microfinanzas son una opción pero de ningún modo garantizan expansión en la Las instituciones de microfinanzas son una opción pero de ningún modo garantizan expansión en la escala o la productividad de las microempresas.escala o la productividad de las microempresas.

Tipos de CréditoTipos de Crédito

Créditos CorporativosCréditos CorporativosPara clientes cuyas ventas anuales mayores a S/. 200MMPara clientes cuyas ventas anuales mayores a S/. 200MM

Créditos a grandes empresasCréditos a grandes empresasPara clientes cuyas vPara clientes cuyas vVentas anuales mayores a S/. 20 MM pero no mayores a S/. 200 Ventas anuales mayores a S/. 20 MM pero no mayores a S/. 200

MM ó MM ó que emiten que emiten deuda en el mercado de capitales)deuda en el mercado de capitales)

Créditos a medianas empresasCréditos a medianas empresasPara empresas con endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300M y Para empresas con endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300M y

ventas totales ventas totales no mayores a S/. 20MMno mayores a S/. 20MM

Se incluyen también en esta categoría Se incluyen también en esta categoría los créditos otorgados a personas naturales que los créditos otorgados a personas naturales que posean un posean un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) superior endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) superior a S/. 300M. a S/. 300M.

Créditos a pequeñas empresasCréditos a pequeñas empresasPara Para personas naturales o jurídicaspersonas naturales o jurídicas que deseen financiar que deseen financiar actividades de producción, actividades de producción, comercialización o prestación de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema comercialización o prestación de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema

financiero (sin incluir financiero (sin incluir créditos hipotecarios) es superior a S/. 20M pero no mayor a S/. 300M.créditos hipotecarios) es superior a S/. 20M pero no mayor a S/. 300M.

Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N° 11356-2008Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N° 11356-2008

Tipos de CréditoTipos de Crédito Créditos a microempresasCréditos a microempresas

Para Para personas naturales o jurídicaspersonas naturales o jurídicas que deseen financiar que deseen financiar actividades de producción, actividades de producción, comercialización o prestación comercialización o prestación de servicios, de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) sea no superior financiero (sin incluir créditos hipotecarios) sea no superior a S/. 20Ma S/. 20M

Créditos de consumo revolventeCréditos de consumo revolventePara personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos Para personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos

hipotecarios), sea hipotecarios), sea no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito se permite quese permite que los saldos pendientes los saldos pendientes fluctúen en función de las fluctúen en función de las propias decisiones del deudor. propias decisiones del deudor.

Se consideran dentro de este tipo de crédito los productos que permiten reutilizaciones parciales, es Se consideran dentro de este tipo de crédito los productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que tienen un componente revolvente y otro no revolvente.decir, que tienen un componente revolvente y otro no revolvente.

Créditos de consumo no revolventeCréditos de consumo no revolventePara personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos Para personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos

hipotecarios), sea hipotecarios), sea no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito NO se permiteNO se permite que los saldos que los saldos pendientes fluctúen en función de las pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del deudor. propias decisiones del deudor.

Se consideran dentro de este tipo de crédito los créditos otorgados a las personas naturales Se consideran dentro de este tipo de crédito los créditos otorgados a las personas naturales reembolsables por reembolsables por cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor. cuotas, siempre que los montos pagados no puedan ser reutilizables por el deudor.

Créditos hipotecarios para viviendaCréditos hipotecarios para viviendaSon aquellos créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, Son aquellos créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción,

refacción, remodelación, refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen amparados que tales créditos se otorguen amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo créditos se otorguen por el sistema convencional de préstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de similares características. cualquier otro sistema de similares características.

Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N° 11356-2008Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N° 11356-2008

Tipos de CréditoTipos de Crédito

Créditos DirectosCréditos DirectosPréstamos personalesPréstamos personalesSobregiros o avances en cuenta corrienteSobregiros o avances en cuenta corrienteLínea para capital de trabajoLínea para capital de trabajoLeasing y Lease backLeasing y Lease back

Línea para laLínea para la exportación o importación de mercaderíaexportación o importación de mercaderíaLíneas de crédito SepymexLíneas de crédito Sepymex

Créditos indirectosCréditos indirectosCarta fianzaCarta fianzaLínea para emisión de cartas fianzaLínea para emisión de cartas fianzaCarta de créditoCarta de créditoLínea para emisión de cartas de créditoLínea para emisión de cartas de crédito

Evaluación CrediticiaEvaluación CrediticiaLEY DE BANCOSLEY DE BANCOS

Artículo 222º.-Artículo 222º.- EVALUACIÓN DE LAS OPERACIONES QUE INTEGRAN LA CARTERA EVALUACIÓN DE LAS OPERACIONES QUE INTEGRAN LA CARTERA CREDITICIA.CREDITICIA.Con relación a las operaciones que integran la cartera crediticia, deberá tenerse presente que para Con relación a las operaciones que integran la cartera crediticia, deberá tenerse presente que para su evaluación se tomará en cuenta los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de su evaluación se tomará en cuenta los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de servicio de la deuda, situación financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores servicio de la deuda, situación financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores relevantes para determinar la capacidad del servicio y pago de deuda del deudor. El criterio básico relevantes para determinar la capacidad del servicio y pago de deuda del deudor. El criterio básico es la capacidad de pago del deudor. Las garantías tienen carácter subsidiario.es la capacidad de pago del deudor. Las garantías tienen carácter subsidiario.

CRITERIOS DE EVALUACIÓNCRITERIOS DE EVALUACIÓNY CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR. Resolución SBS 11356-Y CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR. Resolución SBS 11356-20082008

El otorgamiento del crédito está determinado por la El otorgamiento del crédito está determinado por la capacidad de pagocapacidad de pago del solicitante que, a su del solicitante que, a su vez, está definida fundamentalmente por su flujo de caja y sus antecedentes crediticios.vez, está definida fundamentalmente por su flujo de caja y sus antecedentes crediticios.

En el caso de En el caso de deudores no minoristasdeudores no minoristas se debe considerar además, su entorno económico, la se debe considerar además, su entorno económico, la capacidad de hacer frente a sus obligaciones ante variaciones cambiarias o de su entorno comercial, capacidad de hacer frente a sus obligaciones ante variaciones cambiarias o de su entorno comercial, político o regulatorio, el tipo de garantías que respalda el crédito, la calidad de la dirección de la político o regulatorio, el tipo de garantías que respalda el crédito, la calidad de la dirección de la empresa y las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero.empresa y las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero.

Para evaluar a Para evaluar a deudores minoristasdeudores minoristas, se analizará la capacidad de pago en base a los ingresos del , se analizará la capacidad de pago en base a los ingresos del solicitante, su patrimonio neto, el importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las cuotas solicitante, su patrimonio neto, el importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las cuotas asumidas para con la empresa; así como las clasificaciones crediticias asignadas por las otras asumidas para con la empresa; así como las clasificaciones crediticias asignadas por las otras empresas del sistema financiero. empresas del sistema financiero.

En el caso de los créditos a En el caso de los créditos a pequeñas empresaspequeñas empresas y a y a microempresasmicroempresas, se podrá prescindir de , se podrá prescindir de algunos de los requisitos documentarios exigidos por la SBS, pudiéndose elaborar conjuntamente algunos de los requisitos documentarios exigidos por la SBS, pudiéndose elaborar conjuntamente entre cliente y empresa indicadores mínimos, a satisfacción de la SBS, que permitan determinar la entre cliente y empresa indicadores mínimos, a satisfacción de la SBS, que permitan determinar la capacidad de pago para el cumplimiento en el pago del crédito.capacidad de pago para el cumplimiento en el pago del crédito.

Requisitos Generales de la Evaluación CrediticiaRequisitos Generales de la Evaluación Crediticia

Personas Naturales Personas Naturales Boletas de ingresos (si es 5ta categoría), Boletas de ingresos (si es 5ta categoría), Recibos por honorarios (si es 4ta. Categoría) Recibos por honorarios (si es 4ta. Categoría) Sustento de otros créditos con el sistema financiero, Sustento de otros créditos con el sistema financiero, Recibos de luz o aguaRecibos de luz o agua Documentos del cónyuge (de ser casado)Documentos del cónyuge (de ser casado)

Pequeña y Micro empresa Pequeña y Micro empresa Los ingresos del negocio, acreditados con boletas o facturas, Los ingresos del negocio, acreditados con boletas o facturas, Estados financieros, (EGGPP, Flujo de Caja, Balance General)Estados financieros, (EGGPP, Flujo de Caja, Balance General) Los gastos del negocio y familiares Los gastos del negocio y familiares El flujo de caja El flujo de caja Declaración anual de impuestos para el caso del régimen general del IR y mensual para el RUS y Declaración anual de impuestos para el caso del régimen general del IR y mensual para el RUS y

RERRER

Comerciales Comerciales Estados financieros, (EGGPP, Flujo de Caja, Balance General)Estados financieros, (EGGPP, Flujo de Caja, Balance General) Proyección de ventas y gastos Proyección de ventas y gastos Otros rubros principales del presupuesto Otros rubros principales del presupuesto Análisis y evaluación del Flujo de caja Análisis y evaluación del Flujo de caja Análisis de sensibilidad y simulación Análisis de sensibilidad y simulación Determinación de la capacidad de pago Determinación de la capacidad de pago Declaraciones anuales de impuestos (IR, IGV)Declaraciones anuales de impuestos (IR, IGV)

Categorías de clasificación crediticia para créditos Categorías de clasificación crediticia para créditos corporativos, de grandes empresas y de medianas empresascorporativos, de grandes empresas y de medianas empresas

NormalNormal: : Posee situación financiera líquidaPosee situación financiera líquidaBajo nivel de endeudamiento patrimonialBajo nivel de endeudamiento patrimonialFlujo de caja no susceptible de empeoramiento Flujo de caja no susceptible de empeoramiento ante variaciones de su sector o mercadoante variaciones de su sector o mercadoCumple puntualmente con el pago de sus Cumple puntualmente con el pago de sus créditoscréditos

Problemas PotencialesProblemas Potenciales: : Buena situación financiera y de rentabilidadBuena situación financiera y de rentabilidadModerado endeudamiento patrimonialModerado endeudamiento patrimonialAdecuado flujo de caja para pago de capital e Adecuado flujo de caja para pago de capital e interesesinteresesEl flujo de caja, en los próximos 12 meses, El flujo de caja, en los próximos 12 meses, podría debilitarse dado que es sensible a las podría debilitarse dado que es sensible a las variaciones del entorno económico, comercial, variaciones del entorno económico, comercial, políticopolíticoAtrasos ocasionales y reducidos en e pago que Atrasos ocasionales y reducidos en e pago que no excedan los 60 díasno excedan los 60 días

Nota: Los días son calendarioNota: Los días son calendario

DeficienteDeficiente::Situación financiera débilSituación financiera débilFlujo de caja que no permite cubrir el pago de Flujo de caja que no permite cubrir el pago de capital e interesescapital e interesesLa proyección en el flujo de caja no muestra La proyección en el flujo de caja no muestra mejora en el tiempo y alta sensibilidad a mejora en el tiempo y alta sensibilidad a modificaciones menores y previsiblesmodificaciones menores y previsiblesAtrasos mayores a 60 días y que no excedan Atrasos mayores a 60 días y que no excedan los 120los 120

DudosoDudoso: Flujo de caja manifiestamente : Flujo de caja manifiestamente insuficienteinsuficienteNo alcanza a cubrir el pago de capital ni No alcanza a cubrir el pago de capital ni intereses situación financiera crítica y alto intereses situación financiera crítica y alto endeudamientoendeudamientoObligado a vender activos importantesObligado a vender activos importantesAtrasos mayores a 120 días que no excedan Atrasos mayores a 120 días que no excedan de 365de 365

PérdidaPérdida::Flujo de caja que no alcanza a cubrir sus Flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costoscostosSe encuentra en suspensión de pagos siendo Se encuentra en suspensión de pagos siendo presumible que incumplirá acuerdos de presumible que incumplirá acuerdos de reestructuraciónreestructuraciónEstá en estado de insolvencia decretada o Está en estado de insolvencia decretada o está obligado a vender activos de importanciaestá obligado a vender activos de importanciaAtrasos mayores a 365 díasAtrasos mayores a 365 días

Categorías de clasificación crediticia para créditos a pequeñas Categorías de clasificación crediticia para créditos a pequeñas empresas, microempresas, de consumo revolvente y consumo empresas, microempresas, de consumo revolvente y consumo no revolvente:no revolvente:

NormalNormal: Quienes registran atraso en el pago por hasta 8 días: Quienes registran atraso en el pago por hasta 8 días

Problemas PotencialesProblemas Potenciales: Quienes registran atraso en pago de 9 días y hasta 30 : Quienes registran atraso en pago de 9 días y hasta 30 DeficienteDeficiente: Quienes registran atraso en pago de 31 días y hasta 60 : Quienes registran atraso en pago de 31 días y hasta 60

DudosoDudoso: Quienes registran atraso en pago de 61 días y hasta 120 : Quienes registran atraso en pago de 61 días y hasta 120

PérdidaPérdida: Quienes registran atraso en pago por más de 121 días: Quienes registran atraso en pago por más de 121 días

Nota: Los días son Calendario Nota: Los días son Calendario

NormalNormal: Quienes registran atraso en el pago por hasta 30 días: Quienes registran atraso en el pago por hasta 30 días

Problemas PotencialesProblemas Potenciales: Quienes registran atrasos en pagos de 31 días y hasta 60 : Quienes registran atrasos en pagos de 31 días y hasta 60 DeficienteDeficiente: Quienes registran atraso en pago de 61 días hasta 120 : Quienes registran atraso en pago de 61 días hasta 120

DudosoDudoso: Quienes registran atraso en pago de 121 días y hasta 365 : Quienes registran atraso en pago de 121 días y hasta 365

PérdidaPérdida: Quienes registran atraso en pago por más de 365 días : Quienes registran atraso en pago por más de 365 días

Nota: Los días son Calendario Nota: Los días son Calendario

Categorías de clasificación crediticia para créditos Categorías de clasificación crediticia para créditos hipotecarios para viviendahipotecarios para vivienda

GarantíasGarantías(Respaldo subsidiario del Crédito)(Respaldo subsidiario del Crédito)

19

•La existencia de

los bienes

•Su buen estado

físico y valor

económico

•Si los pagos del

seguro están al día.

Control de las GarantíasOJO:

La entidad financiera

tiene la potestad de

verificar periódicame

nte:

• Su valor sea significativamente menor.

• El costo de localizarla sea excesivo.

• Los bienes tengan otro poseedor o no existan

Cuando no se controla una

garantía, aumenta el

riesgo de que, al ejecutarla:

En algunos casos resulta

difícil controlar la

integridad del patrimonio afectado

• Inventarios en garantía

• Insolvencia del deudor, etc

Familias de GarantíasFamilias de Garantías

Garantías

Garantías Reales

HipotecaGarantía mobiliaria

Garantías Personales

FianzaAval

Otros mecanismos de cobertura

Fideicomisos en garantíaCesión de derechos de crédito

Garantías RealesGarantías Reales

Garantías Mobiliarias:Garantías Mobiliarias:

DinerariaDineraria

VehicularVehicular

Sobre stocks de InventariosSobre stocks de Inventarios

Sobre Créditos por cobrar (letras, facturas)Sobre Créditos por cobrar (letras, facturas)

Sobre MaquinariasSobre Maquinarias

Garantías RealesGarantías Reales

Garantías Inmobiliarias:Garantías Inmobiliarias:

Hipoteca sobre prediosHipoteca sobre predios

Hipoteca sobre unidad de producciónHipoteca sobre unidad de producción

Hipoteca sobre concesionesHipoteca sobre concesiones

Garantías PatrimonialesGarantías Patrimoniales

Garantías PersonalesGarantías Personales Fianza solidariaFianza solidaria AvalAval

FideicomisosFideicomisos Fideicomisos de flujos dinerarios en garantíaFideicomisos de flujos dinerarios en garantía Fideicomisos inmobiliariosFideicomisos inmobiliarios

Otros mecanismos de Otros mecanismos de coberturacobertura

Cesión de derechos de crédito en garantíaCesión de derechos de crédito en garantía

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El objetivo de la ejecución de una garantía es recuperar el importe de la deuda mediante su venta (realización) o adjudicación.

La garantía deberá ser de fácil realización:Si el tiempo pasa y el bien no se vende, la deuda crece.Es importante la simplicidad de los trámites procesales.En tal sentido, las garantías dinerarias son las preferidas por las entidades financieras.

El Banco buscará asegurarse que su derecho de ejecución sobre el bien sea preferente o pari passu, en caso de un concurso de acreedores.

EJECUCION DE GARANTÍAS

El Riesgo BancarioEl Riesgo Bancario

El concepto de riesgo bancario se refiere El concepto de riesgo bancario se refiere a todos los distintos tipos de riesgos que enfrentan a todos los distintos tipos de riesgos que enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades. Normalmente, éste varía dependiendo actividades. Normalmente, éste varía dependiendo del tipo de negocios que desarrolle dicha institución.del tipo de negocios que desarrolle dicha institución.

Un banco es un tipo especial de empresa, Un banco es un tipo especial de empresa, que capta dinero del público, estos recursos que capta dinero del público, estos recursos externos, conjuntamente con los recursos propios de externos, conjuntamente con los recursos propios de la entidad son transferidos en forma de préstamos, a la entidad son transferidos en forma de préstamos, a terceros, que pagan intereses por el uso del dinero. terceros, que pagan intereses por el uso del dinero.

Así, usualmente los recursos con los que Así, usualmente los recursos con los que un banco genera sus ingresos son, en parte propios un banco genera sus ingresos son, en parte propios (patrimonio o capital), y mayoritariamente ajenos (patrimonio o capital), y mayoritariamente ajenos (depósitos del público). Por ello, dado que la mayoría (depósitos del público). Por ello, dado que la mayoría del dinero que un banco administra no le pertenece, del dinero que un banco administra no le pertenece, la gestión bancaria requiere un proceso constante de la gestión bancaria requiere un proceso constante de evaluación y medición de los riesgos a los que se evaluación y medición de los riesgos a los que se exponen los recursos de los depositantes en las exponen los recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad.operaciones de la entidad.

El Riesgo Bancario. Principales ModalidadesEl Riesgo Bancario. Principales Modalidades

Riesgo CrediticioRiesgo Crediticio

El riesgo crediticio es la posible pérdida que asume una entidad financiera como El riesgo crediticio es la posible pérdida que asume una entidad financiera como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a sus clientes.sus clientes.

Las entidades financieras soportan este tipo de riesgo cuando prestan dinero a sus Las entidades financieras soportan este tipo de riesgo cuando prestan dinero a sus clientes a través de productos tales como tarjetas de crédito, préstamos clientes a través de productos tales como tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, líneas de crédito o préstamos personales, entre otros.hipotecarios, líneas de crédito o préstamos personales, entre otros.

La mayoría de estas entidades desarrollan modelos para asignar a sus clientes La mayoría de estas entidades desarrollan modelos para asignar a sus clientes niveles de riesgo (categorías de clasificación crediticia). Estos niveles de riesgo se niveles de riesgo (categorías de clasificación crediticia). Estos niveles de riesgo se suelen utilizar tanto para determinar los límites de los préstamos y líneas de crédito suelen utilizar tanto para determinar los límites de los préstamos y líneas de crédito (como en tarjetas) como para exigir primas adicionales en forma de tipos de interés (como en tarjetas) como para exigir primas adicionales en forma de tipos de interés más elevados.más elevados.

Riesgo de mercadoRiesgo de mercado

Riesgo de que se produzcan pérdidas o minusvalías en una cartera como Riesgo de que se produzcan pérdidas o minusvalías en una cartera como consecuencia de la fluctuación de los factores de los que depende el valor de dicha consecuencia de la fluctuación de los factores de los que depende el valor de dicha cartera: tipos de interés, precio de las acciones, de los bonos, tipo de cambio, cartera: tipos de interés, precio de las acciones, de los bonos, tipo de cambio, variación de índices económicos, etcétera. variación de índices económicos, etcétera.

El Riesgo Bancario. Principales ModalidadesEl Riesgo Bancario. Principales Modalidades

Riesgo operativoRiesgo operativoEs la pérdida potencial por pérdida o fallas en los sistemas de información, en los Es la pérdida potencial por pérdida o fallas en los sistemas de información, en los controles internos, o por errores en el procesamiento de las operaciones.controles internos, o por errores en el procesamiento de las operaciones.

Riesgo LegalRiesgo LegalEl riesgo legal surge de violaciones e incumplimientos con las leyes, reglas y El riesgo legal surge de violaciones e incumplimientos con las leyes, reglas y prácticas, o cuando los derechos y obligaciones legales de las partes respecto a una prácticas, o cuando los derechos y obligaciones legales de las partes respecto a una transacción no están bien establecidos. Por ejemplo, se verifica en las aplicaciones transacción no están bien establecidos. Por ejemplo, se verifica en las aplicaciones de algunas reglas de protección del consumidor.de algunas reglas de protección del consumidor.

Riesgo paísRiesgo paísEl riesgo país es el riesgo de una inversión originado en factores específicos y El riesgo país es el riesgo de una inversión originado en factores específicos y comunes a un cierto país. El riesgo país se entiende que está relacionado con la comunes a un cierto país. El riesgo país se entiende que está relacionado con la eventualidad de que un estado soberano se vea imposibilitado o decida incumplir con eventualidad de que un estado soberano se vea imposibilitado o decida incumplir con sus obligaciones o las de algún agente frente a agentes extranjeros, por razones sus obligaciones o las de algún agente frente a agentes extranjeros, por razones fuera de los riesgos usuales que surgen de cualquier relación crediticia.fuera de los riesgos usuales que surgen de cualquier relación crediticia.

Centrales de Riesgo en el Centrales de Riesgo en el PerúPerú

Las centrales de riesgos se dedican a la recolección y Las centrales de riesgos se dedican a la recolección y procesamiento de la información de riesgo, que usualmente procesamiento de la información de riesgo, que usualmente comprende a la información relacionada a las obligaciones y comprende a la información relacionada a las obligaciones y antecedentes financieros, comerciales, tributarios, laborales y de antecedentes financieros, comerciales, tributarios, laborales y de seguros de una persona natural o jurídica, que permite evaluar su seguros de una persona natural o jurídica, que permite evaluar su capacidad de endeudamiento y pago. capacidad de endeudamiento y pago.

En el Perú actualmente funcionan 3 Centrales de riesgos privadas En el Perú actualmente funcionan 3 Centrales de riesgos privadas Certicom, Infocorp e Informa), las cuales desarrollan sus Certicom, Infocorp e Informa), las cuales desarrollan sus actividades en un marco de libre competencia de acuerdo a lo actividades en un marco de libre competencia de acuerdo a lo previsto en su norma de creación, la Ley Nº 27489, publicada el previsto en su norma de creación, la Ley Nº 27489, publicada el 28/06/2001. En cuanto a centrales públicas, en el Perú tenemos la 28/06/2001. En cuanto a centrales públicas, en el Perú tenemos la Central de Riesgos de la SBSCentral de Riesgos de la SBS

Un dato interesante en esta norma es la protección al titular de la Un dato interesante en esta norma es la protección al titular de la información que, entre otros, tiene derecho a recabar una vez al información que, entre otros, tiene derecho a recabar una vez al año la información que de él tengan las centrales de manera año la información que de él tengan las centrales de manera gratuita (artículo 14 de la Ley) y si imprimen la información, tiene gratuita (artículo 14 de la Ley) y si imprimen la información, tiene sólo un costo de impresión.sólo un costo de impresión.

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Roberto ortizRoberto ortiz