Ejercicio Contable Completo Naty Anrango
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EMPRESA DISTRIBUIDORA NO ESTADO DE SITUACION AL 01 DE ENERO DE ACTIVOS CORRIENTE DISPONIBLE ### BANCOS ### EXIGIBLE ### CUENTAS POR COBRAR 632,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 845,000.00 REALIZABLE ### MERCADERIAS ### FIJO ### EQUIPO DE OFICINA 917,000.00 MUEBLES DE OFICINA 625,000.00 EDIFICIOS ### TOTAL ACTIVOS ###
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EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDAESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2012ACTIVOS PASIVOSCORRIENTE CORRIENTES DISPONIBLE 1,250,000.00 CORTO PLAZOBANCOS 1,250,000.00 CUENTAS POR PAGAREXIGIBLE 1,477,000.00 DOCUMENTOS POR PAGARCUENTAS POR COBRAR 632,000.00 LARGO PLAZODOCUMENTOS POR COBRAR 845,000.00 HIPOTECA POR PAGARREALIZABLE 1,856,000.00 TOTAL PASIVOMERCADERIAS 1,856,000.00 PATRIMONIOFIJO 6,542,000.00 CAPITAL SOCIALEQUIPO DE OFICINA 917,000.00 MUEBLES DE OFICINA 625,000.00 EDIFICIOS 5,000,000.00 TOTAL ACTIVOS 11,125,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDA
CORRIENTES CORTO PLAZO 625,000.00 CUENTAS POR PAGAR 125,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 500,000.00 LARGO PLAZO 1,500,000.00 HIPOTECA POR PAGAR 1,500,000.00 TOTAL PASIVO 2,125,000.00 PATRIMONIO 9,000,000.00 CAPITAL SOCIAL 9,000,000.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 11,125,000.00
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDALIBRO DIARIO
DEL 1 AL 24 DE ENERO DEL 2012FOLIO N-01
FECHA DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER1/1/2012 1
BANCOS 1 1,250,000.00 CUENTAS POR COBRAR 2 632,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 3 845,000.00 MERCADERIA 4 1,856,000.00 MUEBLES DE OFICINA 5 625,000.00 EQUIPO DE OFICINA 6 917,000.00 EDIFICIO 7 5,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR 8 125,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 9 500,000.00 HIPOTECA POR PAGAR 10 1,500,000.00 CAPITAL SOCIAL 11 9,000,000.00
P/R EL ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL1/1/2012 2
COMPRAS 12 155,800.00 IVA COMPRAS 13 16,826.40
BANCOS 1 155,644.20DESCUENTO EN COMPRAS 14 15,580.00 RETENCION EN LA F*P 15 1,402.20
P/R COMPRA S/F Nº 0011/2/2012 3
CAJA 16 150,437.50 DOCUMENTOS POR COBRAR 3 145,000.00 RENTA INTERES 17 5,437.50
P/R COBRO DE UNA L/C1/3/2012 4
CAJA 16 195,715.20
DESCUENTO EN VENTAS 18 9,280.00 ANTICIPO DE RETENCION 19 1,763.20
VENTAS 20 185,600.00 IVA VENTAS 21 21,158.40
P/R VENTA S/F Nº 0011/4/2012 5
GASTO TRANSPORTE 22 3,560.00 BANCOS 1 3,524.40 RETENCION EN LA F*P 15 35.60
P/R PAGO POR FLETES DE MERCADERIAS1/5/2012 6
GASTO TRANSPORTE 22 7,965.00 BANCOS 1 7,885.35 RETENCION EN LA F*P 15 79.65
P/R PAGO POR FLETES DE MERCADERIAS1/6/2012 7
SUMINISTROS DE OFICINA 23 28,900.00 IVA COMPRAS 13 3,468.00
BANCOS 1 32,079.00 RETENCION EN LA F*P 15 289.00
P/R PAGO POR MATERIALES DE OFICINA1/7/2012 8
COMPRAS 12 135,000.00 IVA COMPRAS 13 14,580.00
BANCOS 1 93,555.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 9 41,310.00 DESCUENTO EN COMPRAS 14 13,500.00 RETENCION EN LA F*P 15 1,215.00
P/R COMPRA S/F Nº 001 149,580.00 149,580.00 1/8/2012 9
CAJA 16 25,200.00 DESCUENTO EN COMPRAS 14 2,500.00
DEVOLUCION EN COMPRAS 24 25,000.00 IVA COMPRAS 13 2,700.00
P/R DEVOLUCION EN COMPRAS1/9/2012 10
MUEBLES DE OFICINA 5 32,752.00 IVA COMPRAS 13 3,930.24
BANCOS 1 36,354.72 RETENCION EN LA F*P 15 327.52
P/R COMPRA DE UN MUEBLE DE OFICINA1/10/2012 11
CAJA 16 107,939.00 CUENTAS POR COBRAR 2 22,291.75 DESCUENTO EN VENTAS 18 6,175.00 ANTICIPO DE RETENCION 19 1,173.25
VENTAS 20 123,500.00 IVA VENTAS 21 14,079.00
P/ VENTA1/11/2012 12
CUENTAS POR PAGAR 8 45,000.00 BANCOS 1 45,000.00
P/R PAGO DE CUOTAS A PROVEEDORES1/12/2012 13
CAJA 16 445,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 3 445,000.00
P/R COBRO DE UNA L/C1/13/2012 14
HIPOTECA POR PAGAR 10 300,000.00 BANCOS 1 300,000.00
P/R PAGO DE UNA CUOTA DE LA HIPOTECA1/14/2012 15
COMPRAS 12 236,980.00 TRANSPORTE 22 7,500.00
IVA COMPRAS 13 26,493.84 BANCOS 1 140,634.84 CUENTAS POR PAGAR 8 104,433.18 DESCUENTO EN COMPRAS 14 23,698.00 RETENCION EN LA F*P 15 2,207.82
P/R COMPRA1/15/2012 16
GASTO PUBLICIDAD 25 35,800.00 IVA COMPRAS 13 4,296.00
BANCOS 1 39,738.00 RETENCION EN LA F*P 15 358.00
P/R PAGO POR ANUNCIOS EN TV1/16/2012 17
GASTOS GENERALES 26 18,550.00 BANCOS 1 18,550.00
P/R PAGO DE VARIOS GASTOS REALIZADOS1/17/2012 18
CAJA 16 252,300.87 DOCUMENTOS POR COBRAR 3 105,258.00 GASTO TRANSPORTE 22 12,300.00 DESCUENTO EN VENTAS 18 17,543.00 ANTICIPO DE RETENCION 19 3,456.17
VENTAS 20 350,860.00 IVA VENTAS 21 39,998.04
P/R VENTA S/F Nº 0011/18/2012 19
CAJA 16 94,350.00 ANTICIPO DE RETENCION 19 850.00
EQUIPO DE OFICINA 6 85,000.00 IVA VENTAS 21 10,200.00
P/R VENTA DE UNA MAQUINA CALCULADORA1/19/2012 20
DOCUMENTOS POR PAGAR 9 200,000.00 BANCOS 1 200,000.00
P/R PAGO DE UNA L/C1/20/2012 21
CAJA 16 26,712.00 DEVOLUCION EN COMPRAS 24 23,850.00 IVA COMPRAS 13 2,862.00
P/R DEVOLUCION A LOS PROVEEDORES1/21/2012 22
DEVOLUCION EN VENTAS 27 32,880.00 IVA VENTAS 21 3,945.60
BANCOS 1 36,825.60 P/R DEVOLUCION DE CLIENTES
1/22/2012 23GASTO SUELDOS 28 141,000.00 ADMINISTRACION 85,600.00 VENTAS 55,400.00
29BANCOS 1 110,685.00 IESS POR PAGAR 30 30,315.00
P/R PAGO DE SUELDOS A LOS EMPLEADOS1/23/2012 24
CAJA 16 237,262.50 DESCUENTO EN VENTAS 18 11,250.00 ANTICIPO DE RETENCION 19 2,137.50
VENTAS 20 225,000.00 IVA VENTAS 21 25,650.00
P/R VENTA S/F1/24/2012 25
CAJA 16 252,000.00 CUENTAS POR COBRAR 2 252,000.00
P/R COBRO A CLIENTES
TOTAL 141,000.00 14,712,702.02 14,712,702.02
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDAMAYORIZACION
DEL 1 AL 24 DE ENERO DEL 2012
BANCOS CUENTAS POR COBRAR 1,250,000.00 632,000.00
155,644.20 22,291.75 3,524.40 252,000.00 7,885.35 654,291.75 252,000.00 32,079.00 402,291.75 93,555.00 36,354.72 45,000.00 300,000.00 MUEBLES DE OFICINA 140,634.84 625,000.00 39,738.00 32,752.00 18,550.00 200,000.00 657,752.00 36,825.60 110,685.00
1,250,000.00 1,220,476.11 29,523.89 CUENTAS POR PAGAR
125,000.00 45,000.00
104,433.18 45,000.00 229,433.18 184,433.18
CAPITAL SOCIAL COMPRAS 9,000,000.00 155,800.00
135,000.00 9,000,000.00 236,980.00
527,780.00
RETENCION EN LA F*P CAJA 1,402.20 150,437.50 35.60 195,715.20 79.65 25,200.00 289.00 107,939.00
1,215.00 445,000.00 327.52 252,300.87 2,207.82 94,350.00 358.00 26,712.00 5,914.79 237,262.50
252,000.00 1,786,917.07
ANTICIPO RETENCION VENTAS 1,763.20 185,600.00 1,173.25 123,500.00 3,456.17 350,860.00 850.00 225,000.00 2,137.50 884,960.00 9,380.12
SUMINISTROS DE OFICINA DEVOLUCION EN COMPRAS 28,900.00 25,000.00
23,850.00 28,900.00 48,850.00
DEVOLUCION EN VENTAS GASTO SUELDOS 32,880.00 141,000.00
32,880.00 141,000.00
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDAMAYORIZACION
DEL 1 AL 24 DE ENERO DEL 2012
DOCUMENTOS POR COBRAR MERCADERIA 845,000.00 1,856,000.00
145,000.00 445,000.00 1,856,000.00
105,258.00 950,258.00 590,000.00
360,258.00
EQUIPO DE OFICINA EDIFICIO 917,000.00 5,000,000.00
85,000.00
917,000.00 85,000.00 5,000,000.00 832,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR HIPOTECA POR PAGAR 500,000.00 1,500,000.00 41,310.00 300,000.00
200,000.00 300,000.00 1,500,000.00 200,000.00 541,310.00 1,200,000.00 341,310.00
IVA COMPRAS DESCUENTO EN COMPRAS 16,826.40 15,580.00 3,468.00 13,500.00 14,580.00 2,500.00
2,700.00 23,698.00 3,930.24 2,500.00 52,778.00 26,493.84 50,278.00 4,296.00
2,862.00 69,594.48 5,562.00
64,032.48
RENTA INTERES DESCUENTO EN VENTAS 5,437.50 9,280.00
6,175.00 5,437.50 17,543.00
11,250.00
44,248.00
IVA VENTAS GASTO TRANSPORTE 21,158.40 3,560.00 14,079.00 7,965.00 39,998.04 7,500.00 10,200.00 12,300.00
3,945.60 31,325.00 25,650.00
3,945.60 111,085.44 107,139.84
GASTO PUBLICIDAD GASTOS GENERALES 35,800.00 18,550.00
35,800.00 18,550.00
IESS POR PAGAR 30,315.00
30,315.00
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDABALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2012N° DESCRIPCION SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR1 BANCOS 1,250,000.00 1,220,476.11 29,523.89 2 CUENTAS POR COBRAR 654,291.75 252,000.00 402,291.75 3 DOCUMENTOS POR COBRAR 950,258.00 590,000.00 360,258.00 4 MERCADERIA 1,856,000.00 1,856,000.00 5 MUEBLES DE OFICINA 657,752.00 657,752.00 6 EQUIPO DE OFICINA 917,000.00 85,000.00 832,000.00 7 EDIFICIO 5,000,000.00 5,000,000.00 8 CUENTAS POR PAGAR 45,000.00 229,433.18 9 DOCUMENTOS POR PAGAR 200,000.00 541,310.00
10 HIPOTECA POR PAGAR 300,000.00 1,500,000.00 11 CAPITAL SOCIAL 9,000,000.00 12 COMPRAS 527,780.00 527,780.00 13 IVA COMPRAS 69,594.48 5,562.00 64,032.48 14 DESCUENTO EN COMPRAS 2,500.00 52,778.00 15 RETENCION EN LA F*P 5,914.79 16 CAJA 1,786,917.07 1,786,917.07 17 RENTA INTERES 5,437.50 18 DESCUENTO EN VENTAS 44,248.00 44,248.00 19 ANTICIPO RETENCION 9,380.12 9,380.12 20 VENTAS 884,960.00 21 IVA VENTAS 3,945.60 111,085.44 22 GASTO TRANSPORTE 31,325.00 31,325.00 23 SUMINISTROS DE OFICINA 28,900.00 28,900.00 24 DEVOLUCION EN COMPRAS 48,850.00 25 GASTO PUBLICIDAD 35,800.00 35,800.00 26 GASTOS GENERALES 18,550.00 18,550.00 27 DEVOLUCION EN VENTAS 32,880.00 32,880.00 28 GASTO SUELDOS 141,000.00 141,000.00
29 IESS POR PAGAR 30,315.00 TOTAL 14,563,122.02 14,563,122.02 11,858,638.31
ACREEDOR
184,433.18 341,310.00 1,200,000.00 9,000,000.00
50,278.00 5,914.79
5,437.50
884,960.00 107,139.84
48,850.00
30,315.00 11,858,638.31
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDAESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE ENERO DEL 2012
INGRESOS OPERACIONALESRENTA INTERESVENTAS 884,960.00
(-) DEVOLUCION EN VENTAS 32,880.00 (-) DESCUENTO EN VENTAS 44,248.00
VENTAS NETAS(-) COSTO DE VENTA
MERCADERIA (I.I) 1,856,000.00 COMPRAS 527,780.00
(-) DEVOLUCION EN COMPRAS 48,850.00 (-) DESCUENTO EN COMPRAS 50,278.00
COMPRAS NETAS 428,652.00 MERCADERIA DPV 2,284,652.00
(-) MERCADERIA (I.F)(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS(-) GASTOS OPERACIONALES(-) GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS GENERALES 18,550.00 GASTO SUELDOS 141,000.00 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 159,550.00
(-) GASTOS DE VENTASGASTO TRANSPORTE 31,325.00 GASTO PUBLICIDAD 35,800.00 TOTAL GASTOS DE VENTA 67,125.00 TOTAL GASTOS OPERACIONALES
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO(-) 15% PARTICIPACION TRAB
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDAESTADO DE RESULTADOSAL 31 DE ENERO DEL 2012
5,437.50
807,832.00
2,284,652.00 (1,471,382.50)
226,675.00 (1,698,057.50) (254,708.63) (1,952,766.13) (488,191.53) (2,440,957.66)
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDAESTADO DE SITUACION FINAL
AL 31 DE ENERO DEL 2012
ACTIVOCORRIENTEDISPONIBLE 1,816,440.96 CAJA 1,786,917.07 BANCOS 29,523.89 EXIGIBLE 835,962.35 IVA COMPRAS 64,032.48 ANTICIPO DE RETENCION 9,380.12 CUENTAS POR COBRAR 402,291.75 DOCUMENTOS POR COBRAR 360,258.00 REALIZABLE 28,900.00 SUMINISTROS DE OFICINA 28,900.00 FIJO 6,489,752.00 MUEBLES DE OFICINA 657,752.00 EQUIPO DE OFICINA 832,000.00 EDIFICIO 5,000,000.00 TOTAL ACTIVO 9,171,055.31
f) GERENTE
EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE CIA LTDA
PASIVOCORRIENTE 1,412,012.97 CUENTAS POR PAGAR 184,433.18 DOCUMENTOS POR PAGAR 341,310.00 RETENCION EN LA F*P 5,914.79 IVA VENTAS 107,139.84 15% PARTICIPACION TRAB - 254,708.63 25% IMPUESTO A LA RENTA - 488,191.53 IESS POR PAGAR 30,315.00 NO CORRIENTE 1,200,000.00 HIPOTECA POR PAGAR 1,200,000.00 TOTAL PASIVOS 2,612,012.97 PATRIMONIO 6,559,042.34 CAPITAL SOCIAL 9,000,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO (2,440,957.66)
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9,171,055.31
f) CONTADOR
