Ejercicio 1 y 3 de Conta
25
La empresa ¨EL MALO S.A. DE C.V.¨inicia sus operaciones el dia 1 de e El malo S.A. de C.V. FECHA DETALLE Partida # 1 Efectivo - Equivalente 01.01.15 Inversiones Temporales Inventario Cuentas por Cobrar Moviliario y Equipo Cuentas Por pagar Rentas Cobradas por anticipado Capital v/Por inicio de Operaciones la empresa El malo S.A. de C.V. Partida # 6 02.01.15 Efectivo-Equivalente Otros Ingresos v/ Por los Intereses del 10% de inversiones Temporales. Partida # 7 03.01.15 Compra Iva - Credito Fiscal Efectivo - Equivalente Cuentas Por Pagar v/ Por compras realizadas pagando en efectivo 65% y 35% al credito. Partida # 8 04.01.15 Cuentas Por Pagar Rebajas sobre Compras Iva - Credito Fiscal v/ Por rebaja concedida de compra anterior 06.01.15 Partida # 9 Cuentas Por Pagar Devolucion sobre compras Iva - Credito Fiscal v/ Por devolución de mercaderia comprada Partida # 2 09.01.15 Efectivo - Equivalente Cuentas Por Cobrar Ventas Iva - Debito Fiscal v/ Por venta de mercaderia que nos pagaron 55% en efectivo y 45% al crédito. Partida # 3 23.01.15 Devolución sobre ventas Iva - Debito Fiscal Cuentas Por Cobrar v/ Por devolución de mercaderia vendida al credito 25.01.15 Partida # 4 Rebajas sobre Ventas iva - Debito Fiscal Cuentas Por Cobrar v/ Por Rebajas concedidas a nuestros clientes
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La empresa ¨EL MALO S.A. DE C.V.¨inicia sus operaciones el dia 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
El malo S.A. de C.V.
FECHA DETALLE
Partida # 1Efectivo - Equivalente
01.01.15 Inversiones TemporalesInventarioCuentas por Cobrar Moviliario y Equipo Cuentas Por pagar Rentas Cobradas por anticipado Capital v/Por inicio de Operaciones la empresa El malo S.A. de C.V.
Partida # 6
02.01.15 Efectivo-Equivalente Otros Ingresosv/ Por los Intereses del 10% de inversiones Temporales.
Partida # 703.01.15 Compra
Iva - Credito Fiscal Efectivo - Equivalente Cuentas Por Pagar v/ Por compras realizadas pagando en efectivo 65% y 35% al credito.
Partida # 804.01.15 Cuentas Por Pagar
Rebajas sobre Compras Iva - Credito Fiscal v/ Por rebaja concedida de compra anterior
06.01.15 Partida # 9Cuentas Por Pagar Devolucion sobre compras Iva - Credito Fiscal v/ Por devolución de mercaderia comprada
Partida # 209.01.15 Efectivo - Equivalente
Cuentas Por Cobrar Ventas Iva - Debito Fiscal v/ Por venta de mercaderia que nos pagaron 55% en efectivo y 45% al crédito.
Partida # 323.01.15 Devolución sobre ventas
Iva - Debito Fiscal Cuentas Por Cobrarv/ Por devolución de mercaderia vendida al credito
25.01.15 Partida # 4Rebajas sobre Ventas iva - Debito Fiscal Cuentas Por Cobrarv/ Por Rebajas concedidas a nuestros clientes
Partida # 530.01.15 Gastos de Distribución
Sueldos y Salarios Gastos de Administración Sueldos y Salarios Efectivo - Equivalente v/ Por pago de planillas de sueldos y salarios con un 70% en gastos de distribucion y 30% en gastos de administración.
La empresa ¨EL MALO S.A. DE C.V.¨inicia sus operaciones el dia 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
El malo S.A. de C.V. 1
PARCIAL DEBE HABER 6
2
$ 770,000.00 $ 290,000.00 $ 620,000.00 $ 575,000.00 $ 300,000.00
$ 600,000.00 $ 23,000.00 $ 1,932,000.00
1
$ 29,000.00 $ 29,000.00
$ 775,000.00 $ 100,750.00
$ 569,237.50 $ 306,512.50
$ 11,300.00 $ 10,000.00 $ 1,300.00
$ 22,600.00 $ 20,000.00 $ 2,600.00
$ 1,243,000.00 $ 1,017,000.00 $ 2,000,000.00
$ 260,000.00
$ 30,000.00 $ 3,900.00
$ 33,900.00
$ 50,000.00 $ 6,500.00
$ 56,500.00
$ 23,100.00 $ 23,100.00 3
$ 9,900.00 $ 9,900.00
$ 33,000.00
$ 5,877,050.00 $ 5,877,050.00
MAYORIZACION
Efectivo y Equivalente Inversiones Temporales
$ 770,000.00 $ 569,237.50 7 1 $ 290,000.00
$ 29,000.00 $ 33,000.00 5
$ 1,243,000.00
$ 2,042,000.00 $ 602,237.50
$ 1,439,762.50
Moviliario y Equipo Cuentas Por pagar
$ 300,000.00 $ 600,000.00
Otros Ingresos Compras $ 29,000.00 6 7 $ 775,000.00
Rebajas sobre Compras Devolucion sobre Compras $ 10,000.00 8 $ 20,000.00
Devolución sobreVentas Rebajas sobre Ventas
$ 30,000.00 4 $ 50,000.00
Inventario1 $ 620,000.00
Rentas Cobradas por anticipado 1 $ 23,000.00 1
Iva - Credito Fiscal 7 $ 100,750.00 $ 1,300.00 8
$ 2,600.00 9
$ 100,750.00 $ 3,900.00 $ 96,850.00
Ventas9 $ 2,000,000.00 2
Gastos de Distribución5 $ 23,100.00
Cuentas por Cobrar 1 $ 575,000.00 $ 33,900.00 3
2 $ 1,017,000.00 $ 56,500.00 4
$ 1,592,000.00 $ 90,400.00 $ 1,501,600.00
Capital $ 1,932,000.00 1
Cuentas Por Pagar 8 $ 11,300.00 $ 306,512.50 7
9 $ 22,600.00
$ 33,900.00 $ 306,512.50 $ 272,612.50
Iva - Debito Fiscal3 $ 3,900.00 $ 260,000.00 2
4 $ 6,500.00 $ 10,400.00 $ 260,000.00
$ 249,600.00
Gastos de Administración5 $ 9,900.00
La empresa ¨EL PAGON S.A. DE C.V.¨ inicia sus operaciones el dia 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
EL PAGON S.A. DE C.V.
FECHA DETALLE Partida # 1
01.01.15 Efectivo - Equivalente Inventarios Cuentas Por Cobrar Documentos Por cobrar Rentas pagadas por anticipadoInversiones a Largo Plazo Mobiliario y Equipo Cuentas por Pagar Capital
v/ por inicio de operaciones de la empresa El Pagon S.A. de C.V.Partida # 2
03.01.15 Efectivo - Equivalente Cuentas Por Cobrar Ventas Iva - Débito fiscalv/ Por venta de mercadería de la que nos cancelan 36% en efectivo y 64% al credito.
Partida # 307.01.15 Rebajas Sobre Ventas
Iva - Debito Fiscal Cuentas por cobrar v/ Por rebaja concedida a nuestros clientes
Partida # 414.01.15 Devolución sobre Ventas
Iva - Debito Fiscal Cuentas por Cobrar v/ por devolucion de mercaderia vendida
Partida # 516.01.15 Efectivo - Equivalente
Cuentas por cobrar v/ Por cancelarnos el 53% de saldo de las cuentas por cobrar
Partida # 617.01.15 Compras
Iva -Credito Fiscal Efectivo - Equivalente Cuentas por Pagarv/ Por compra de mercadería, pagando 33% en efectivo y 67% al crédito.
Partida # 724.01.15 Cuentas por Pagar
Rebajas sobre Compras Iva-Crédito Fiscalv/ Por rebaja concedida de la compra anterior
Partida # 826.01.15 Cuentas por Pagar
Devolución sobre Compras Iva - Credito Fiscal v/ por devolucion de mercadería comprada
Partida # 930.01.15 Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Reparto Iva - Crédito Fiscal Efectivo - Equivalente v/Por compra de Vehiculo nuevo el cual cancelamos en efectivo .
Partida # 1031.01.15 Cuentas por Pagar
Efectivo - Equivalente v/ Por cancelar el 33% de las cuentas por pagar.
La empresa ¨EL PAGON S.A. DE C.V.¨ inicia sus operaciones el dia 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
EL PAGON S.A. DE C.V.
PARCIAL DEBE HABER
$ 700,000.00 $ 440,000.00 $ 235,000.00 $ 375,000.00 $ 45,000.00 $ 260,000.00 $ 200,000.00
$ 700,000.00 $ 1,555,000.00
$ 813,600.00 $ 1,446,400.00
$ 2,000,000.00 $ 260,000.00
$ 35,398.23 $ 4,601.77
$ 40,000.00
$ 26,548.67 $ 3,451.33
$ 30,000.00
$ 854,042.00 $ 854,042.00
$ 595,000.00 $ 77,350.00
$ 221,875.50 $ 450,474.50
$ 40,000.00 $ 35,398.23 $ 4,601.77
$ 56,500.00 $ 50,000.00 $ 6,500.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 13,000.00
$ 113,000.00
$ 347,811.59 $ 347,811.59
$ 6,668,703.59 $ 6,668,703.59
MAYORIZACION
Efectivo y Equivalente 1 $ 700,000.00 $ 221,875.50 6 1
2 $ 813,600.00 $ 113,000.00 9
5 $ 854,042.00 $ 347,811.59 10
$ 2,367,642.00 $ 682,687.09
$ 1,684,954.91
Rentas Pagadas por Anticipado1 $ 45,000.00 1
Capital $ 1,555,000.00 1
Devolución sobre Ventas 3 $ 26,548.67 6
Devolución sobre Compras $ 50,000.00 8 9
para calcular saldo partida 5
Cuentas Por Cobrar 1 $ 235,000.00 $ 40,000.00 3
2 $ 1,446,400.00 $ 30,000.00 4
$ 1,681,400.00 $ 70,000.00 $ 1,611,400.00
$ 854,042.00
para calcular saldo partida 10 Cuentas Por Pagar
7 $ 40,000.00 $ 700,000.00 1
8 $ 56,500.00 $ 450,474.50 6
$ 96,500.00 $ 1,150,474.50 $ 1,053,974.50
$ 347,811.59
MAYORIZACION
Inventario Cuentas Por Cobrar $ 440,000.00 1 $ 235,000.00
2 $ 1,446,400.00
$ 1,681,400.00 $ 757,358.00
Inversiones a Largo Plazo Mobiliario y Equipo $ 260,000.00 1 $ 200,000.00
Ventas Iva Débito Fiscal $ 2,000,000.00 2 3 $ 4,601.77
4 $ 3,451.33 $ 8,053.10
Compras Iva - Credito Fiscal $ 595,000.00 6 $ 77,350.00
9 $ 13,000.00 $ 90,350.00 $ 79,248.23
Propiedad Planta y Equipo $ 100,000.00
Cuentas Por Cobrar Documentos por Cobrar $ 40,000.00 3 1 $ 375,000.00 $ 30,000.00 4
$ 854,042.00 5
$ 924,042.00
Mobiliario y Equipo Cuentas Por Pagar 7 $ 40,000.00 $ 700,000.00 1
8 $ 56,500.00 $ 450,474.50 6
10 $ 347,811.59 $ 444,311.59 $ 1,150,474.50
$ 706,162.91
Iva Débito Fiscal Rebajas sobre Ventas $ 260,000.00 2 3 $ 35,398.23
$ 260,000.00 $ 251,946.90
Iva - Credito Fiscal Rebajas sobre Compras $ 4,601.77 7 $ 35,398.23 7
$ 6,500.00 8
$ 11,101.77
