Опыт внедрения

Автоматизированной Системы Бюджетного

Управления в группе компаний

ГАЗПРОМ ГАЗЭНЕРГОСЕТЬ

Илья Тараба, Начальник Планово-экономического управления,

ОАО «Газпром газэнергосеть»

19 Марта 2013

I. О ГРУППЕ КОМПАНИЙ ГАЗПРОМ ГАЗЭНЕРГОСЕТЬ

II. «Узкие места» прежней системы бюджетирования и цели

проекта

III. ЭТАПЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТНОГО

УПРАВЛЕНИЯ

IV. КАК С ПОМОЩЬЮ IBM COGNOS TM1 УДАЛОСЬ ВЫПОЛНИТЬ

ТРЕБОВАНИЯ МЕНЕДЖМЕНТА КОМПАНИИ?

V. ПЛАНЫ ДАЛЬНЕЙШЕГО РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТНОГО

УПРАВЛЕНИЯ

I. ГРУППА КОМПАНИЙ ГАЗПРОМ ГАЗЭНЕРГОСЕТЬ

3

Компания ОАО «Газпром газэнергосеть» основана в 1999 году;

Лидер российского рынка сжиженных углеводородных газов;

Осуществляет поставки в 83 региона РФ;

Доля компании в общем объеме поставок СУГ на внутренний рынок РФ

составляет более 30%, доля на рынке реализации нефтепродуктов в РФ

– около 4%;

За 1-ое полугодие 2012 года выручка составила 76,5 млрд.руб.,

прибыль – 2,0 млрд.руб. (по МСФО).

ТОРГОВЛЯ ПРОИЗВОДСТВО УСЛУГИ Реализация СУГ и СПГ Газо- и нефтепереработка Услуги хранения газа

Реализация нефтепродуктов Сжижение природного газа Услуги по установке ГБО

Реализация прочих газов и товаров

Регазификация сжиженного природного газа

Услуги по ремонту и наполнению баллонов

Транспортные услуги и др.

ГЭС СПб

ГЭС ресурс

Владимир ГЭС

ГЭС Брянск

ГЭС Белгород

ГЭС Тамбов

Ростгаз

ГЭС Поволжье

ГЭС Нижний

Новгород

ГЭС Сургут

ГЭС Казань

Газпром

сжиженный газ

ГЭС Оренбург

Компания управляет оптовыми и розничными активами по реализации

СУГ и нефтепродуктов в 14 регионах РФ. Владеет крупнейшей в стране

сетью АГЗС (более 200 ед.) и газонаполнительных станций (≈30 ед.).

II. «УЗКИЕ МЕСТА» ПРЕЖНЕЙ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ И ЦЕЛИ ПРОЕКТА

6

Разрозненность и несопоставимость бюджетных моделей компаний группы (ИП≠БДР ГК≠БДР ДЗО)

Отсутствие четкого закрепления ответственности руководителей за бизнес-направления

Отсутствие единой, прозрачной и понятной системы распределения затрат

Длительный бюджетный цикл и неактуальность содержащейся в бюджетах информации

Высокая агрегированность бюджетных показателей, отсутствие детальной аналитики

Обеспечить единство бюджетных моделей

Четко разграничить ответственность руководителей за функциональные области и бизнес-направления

Разработать обоснованную систему распределения затрат

Сократить сроки бюджетирования и повысить оперативность данных

Сделать бюджетные модели «аналитическими»

Бюджетирование не являлось

управленческой технологией в полной

мере

Внедрить систему оперативного

управления эффективностью

посредством бюджетов

III. ЭТАПЫ И ПОКАЗАТЕЛИ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ

8

2013 2009

окт. 10 дек. 11 дек. 12

Предпроектный этап Проектная деятельность (плановая модель)

2-ой этап 3-ий этап 1-ый этап

2010 2011 2012

УЧЕТНАЯ СИСТЕМА

1С 8.1 1С 8.2

ПРОГРАММНЫЙ ПРОДУКТ ДЛЯ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ

MS Excel IBM Cognos TM1

Предпроектный этап Проектная деятельность (плановая модель)

2-ой этап 3-ий этап 1-ый этап

1. МЕТОДОЛОГИЯ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ

2. УЧЕТ ТРЕБОВАНИЙ СИСТЕМЫ ПЛАНИРОВАНИЯ К УЧЕТНОЙ СИСТЕМЕ

3. ИНТЕГРАЦИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ С НСИ

4. АВТОМАТИЗАЦИЯ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ РАСЧЕТОВ И ВЫЧИСЛЕНИЙ

2009 2010 2011 2012 2013

5. ДЕТАЛИЗАЦИЯ БЮДЖЕТНЫХ МОДЕЛЕЙ

6. СТАНДАРТИЗАЦИЯ И УНИФИКАЦИЯ БЮДЖЕТНЫХ МОДЕЛЕЙ ДЗО И ГОЛОВНОЙ КОМПАНИИ

7. АВТОМАТИЗАЦИЯ ПРОЦЕДУРЫ СОГЛАСОВАНИЯ И УТВЕРЖДЕНИЯ БЮДЖЕТОВ

IV. КАК С ПОМОЩЬЮ IBM COGNOS TM1 УДАЛОСЬ ВЫПОЛНИТЬ ТРЕБОВАНИЯ

МЕНЕДЖМЕНТА КОМПАНИИ?

11

Инвестиционная программа

БДР ДЗО

БДР ГК

С помощью IBM Cognos TM1 удалось настроить последовательный автоматический обмен данными между бюджетными моделями

ЦИ Головная компания

Центр Дохода

Центр затрат1

Центр затрат2

ЦП Региональная единица1

Центр Дохода1

Центр Дохода2

Центр затрат

Направление бизнеса1

Направление бизнеса2

Направление бизнеса3

≈90

0 Ц

ен

тро

в Ф

ин

ансо

вой

Отв

етс

тве

нн

ост

и

Штатная расстановка: Информация по

сотрудникам; График ввода

Графики работы: Производственный

календарь

График отпусков

Баланс рабочего времени

Расчет ФЗП и отчислений с ФЗП

Бюджет расходов на оплату труда и

выплаты социального характера

Укрупненная схема взаимодействия форм приложения «Персонал»

Данная модель позволяет проводить следующие виды анализа: анализ среднесписочной численности по категориям; анализ ФОТ и средней зарплаты по категориям и видам выплат; факторный анализ ФЗП и средней зарплаты

В процессе планирования бюджеты ДЗО проходят следующие этапы: 1. Формирование бюджетов ЦФО ДЗО; 2. Согласование бюджетов Бюджетным комитетом ДЗО; 3. Согласование бюджетов ДЗО в ЦФО Головной компании; 4. Рассмотрение и утверждение бюджетов Бюджетным комитетом

Головной компании

На следующем слайде представлен скриншот формы согласования бюджетов ДЗО в IBM Cognos TM1 (1-ый этап процесса планирования)

ЗАКРЫТО: СЦЕНАРНЫЕ УСЛОВИЯ НЕ ВЫПОЛНЕНЫ ЗАКРЫТО: ПРЕДЫДУЩИЙ ЭТАП НЕ СФОРМИРОВАН ОТКРЫТО: СЦЕНАРНЫЕ УСЛОВИЯ ВЫПОЛНЕНЫ ОТКРЫТО: СЦЕНАРНЫЕ УСЛОВИЯ ОТСУТСТВУЮТ

В результате автоматизации данного процесса в IBM Cognos TM1 удалось: Отказаться от рутиной бумажной технологии согласования и утверждения

бюджетов (визирование, копирование/сканирование и пересылка бюджетных форм);

Получить достоверный мониторинг процесса бюджетного планирования.

РЕЗУЛЬТАТ: Затраты времени на согласование бюджетов при

использовании IBM Cognos TM1 сократились в 2-3 раза!

Механизм работы «Сценарных условий бюджетирования» (СУБ): СУБ определяются Головной компанией для ДЗО перед началом

бюджетного планирования; СУБ имеют возможность гибкой настройки параметров для контроля

бюджетных показателей; При несоблюдении СУБ компании группы не могут согласовать бюджеты,

содержащие контролируемые бюджетные показатели.

Контрольные показатели Сценарных условий бюджетирования: Наличие чистой прибыли по итогам года; Прирост объемов реализации газомоторного топлива и нефтепродуктов; Доля расходов в валовом доходе топливозаправочных комплексов; Доля маркетинговых расходов в выручке от розничной реализации; Прирост среднемесячной заработной платы и др.

Стандартизованная схема распределения затрат

Схема распределения затрат Ремонтно-механической службы

На следующем слайде представлена ключевая аналитика бюджетной модели в IBM Cognos TM1

НАИМЕНОВАНИЕ АНАЛИТИКИ ЭЛЕМЕНТЫ АНАЛИТИКИ

БАЗОВАЯ АНАЛИТИКА: 1. ГОД 2. СЦЕНАРИЙ ДЗО 3. ВРЕМЯ (ПОКАЗАТЕЛИ) 4. НОМЕНКЛАТУРА И ПРОЧАЯ

БИЗНЕС-АНАЛИТИКА ОПЕР.ДЕЯТ-ТИ: 1. ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 2. КАНАЛ СБЫТА 3. РЫНОК СБЫТА 4. РЕСУРС 5. ЦФО

БИЗНЕС-АНАЛИТИКА ИНВЕСТ.ДЕЯТ-ТИ: 1. ПРОЕКТ 2. ВИД ИНВЕСТИЦИЙ 3. НАПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИРОВАНИЯ

V. ПЛАНЫ ДАЛЬНЕЙШЕГО РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ

23

Автоматическая передача в бюджетные формы

фактических данных из учетных систем

Развертывание полноценной системы

бизнес-аналитики и отчетности в

IBM Cognos BI

Формирование бюджетной

консолидации

2014

2013-2014

2013

Тараба Илья Андреевич Руководитель Планово-экономического управления ОАО «Газпром газэнергосеть»