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S.A.S TOP SPICY - Fresh American WayRestauration traditionnelle américaine

5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

AUDEXIEL /26

DOSSIER PRÉVISIONNELSUR 5 EXERCICES DE 02/2017 À 12/2021

S.A.S TOP SPICY - Fresh American Way

Restauration traditionnelle américaine XXX XXXX XXXX XXXX Cours de la République

93XXX XXXXXXXXX Tél : XX.XX.XX.XX.XXFax : XX.XX.XX.XX.XXE-mail : [email protected]

__________________________ XXXXXXX

10 D XXXXX XXXXX

XXXXX XXXXXXXXX.XX.XX.XX.XX

[email protected]

www.XXXXXX.com


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SOMMAIRE

INTRODUCTION ____________________________________________________3

1|NOTE DE L'EXPERT-COMPTABLE

I.PRÉSENTATION DU PROJET

INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS _________________________________7

__________________________________________________________________7

__________________________________________________________________7

CHIFFRE D'AFFAIRES PRÉVISIONNEL ___________________________________8

__________________________________________________________________9

SALAIRES ET CHARGES SOCIALES _____________________________________10

_________________________________________________________________10

FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS ____________________________________11

_________________________________________________________________12

COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL ________________________________13

SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION ________________________________15

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT ____________________________________15

RATIOS D'EXPLOITATION ___________________________________________16

SEUIL DE RENTABILITÉ ______________________________________________17

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT __________________________________18

PLAN DE FINANCEMENT ____________________________________________19

ETAT DE TRÉSORERIE ______________________________________________19

BILAN PRÉVISIONNEL ______________________________________________20

RATIOS DE STRUCTURE _____________________________________________20

SYNTHÈSE ________________________________________________________21


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INTRODUCTION

1| NOTE DE L'EXPERT-COMPTABLE

Conformément à la lettre de mission dont l'objet est le suivant : Création de l'activité de l'entreprise S.A.S TOP SPICY - Fresh American Way, nous avons examiné les prévisions budgétaires portant sur 5 exercices pour la période de 02/2017 à 12/2021, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Ces prévisions et les hypothèses présentées, relèvent de la responsabilité de la direction. Il nous appartient, sur la base de notre examen, d'exprimer notre conclusion sur ces prévisions.

Nous avons effectué cet examen selon les dispositions de la norme professionnelle du Conseil supérieur de l'Ordre des experts-comptables applicable à la mission d'examen d'informations financières prévisionnelles. Il n'entre pas dans notre mission de mettre à jour le présent rapport pour tenir compte des faits et circonstances postérieurs à sa date de signature.

Les hypothèses retenues pour établir ces prévisions budgétaires appellent de notre part les observations suivantes, étant précisé que nous ne pouvons pas apporter d'assurance sur leur réalisation. Les hypothèses de Chiffre d'Affaires et de charges ont été transmises sous l'unique responsabilité de la Direction

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la traduction chiffrée de ces hypothèses, sur le respect des principes d'établissement et de présentation applicables à ces prévisions et sur la conformité des méthodes comptables utilisées avec celles suivies pour l'établissement des comptes annuels.

Enfin, nous rappelons que s'agissant de prévisions présentant par nature un caractère incertain, les réalisations différeront, parfois de manière significative des informations prévisionnelles présentées.

A XXXXXX le XX/XX/XXXXSignature du professionnel de l'expertise comptable

XXXXXX


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I. PRÉSENTATION DU PROJET

Madame XXXXX XXXX XXXX envisage de créer la société TOP SPICY en début d'année 2017. L'activité principale sera de la restauration traditionnelle américaine avec un local commercial à aménager situé Cours de la République à XXXXX XXXXX.

La structure juridique sera une SAS constituée de 4 actionnaires ayant tous une expérience en restauration ou gestion d'entreprise.

Madame XXXX XXXXX XXXX en sera la présidente. Elle est née le 15 Septembre 1979, est mariée et a un enfant né en 2012. Actuellement salariée, elle dispose d'une forte expérience en gestion et accueil avec 8 ans d'expérience dans la restauration en XXXXX et en XXXXX.

I. Salaire annuel de Madame : 22 800,00€II. Celui de mon conjoint : 20 400,00€

Le conjoint sera tiendra le rôle de commis (24 % du capital), Monsieur XXXXX sera le chef de cuisine (26 % du capital), Madame XXXX XXXX XXXXX en charge de l'accueil et la gestion du restaurant (25 %), un autre associé viendra renforcer l'équipe (25% également).

L'équipe est complémentaire et a donc l'ensemble des compétences pour tenir une cuisine, gérer les achats et le stock, la propreté et l'hygiène, etc…

Les fondateurs seront aidés par le recrutement d'un serveur.

Le conceptTOP SPICY sera un restaurant traditionnel américain proposant des plats à consommer sur place, à emporter ou en livraison.

La dénomination commerciale de l'entreprise est "Top Spicy", ce nom ayant une annotation américaine sympathique (" fresh american way").

Dans une ambiance chaleureuse, les menus seront proposés entre 12,99 € à 19,99€ TTC.Ce concept de menus américains répond parfaitement à la tendance actuelle des français pour la découverte de la gastronomie américaine en dehors des simples hamburgers.

L'objectif final serait de de créer un concept à franchiser par la suite.


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Le marché

Les produits utilisés seront 100 % frais et les commandes seront préparées sur la demande du client. Le concept s'adresse à une large clientèle, allant des familles, des jeunes passant par les couples. Une clientèle de tout âge et de tous milieux.Il n'y a pas de concurrence dans le quartier d'implantation.Aucun fournisseur n'est jugé stratégique en matière d'approvisionnement sur cette activité et l'activité n'est pas saisonnière.

Communication - Lancement

En termes d'actions promotionnelles ou publicitaires, il est prévu de réaliser une réduction de 50 % sur les prix des menus à l'ouverture puis à chaque date d'anniversaire du restaurant. De cartes de fidélités seront mises en place ainsi que des flyer, un site internet et des panneaux publicitaires.

Le lieu La ville

Avec 1 350 entreprises et 78 000 emplois situés au cœur du Pôle du XXXX XXXXX, le territoire de XXXXX-XXX dispose d'un tissu économique riche, varié et dynamique. Plusieurs zones économiques s'y distinguent.La ville compte plus de 35 000 habitants et est donc propice à l'installation de restaurant.

L'organisation du marché

Les restaurateurs indépendants : ils dominent très largement le secteur (plus de 90% des établissements).Les 2/3 des restaurants traditionnels emploient moins de 3 salariés (40% des restaurants traditionnels n'ont aucun salarié).

Les réseaux sous enseigne : ils réalisent un quart du chiffre d'affaires de la restauration commerciale. Leur organisation est proche de celle de la grande distribution. Ils disposent de centrales d'achat et proposent des produits standardisés.

Les principaux groupes disposent de plusieurs enseignes positionnées sur des segments de marché différents : le groupe Flo est présent avec les enseignes Hippopotamus, La Taverne de Maître XXXXX, TablaPizza et Le XXXX XXXX, alors que le groupe Agapes Restauration développe les enseignes Flunch, Amarine, Les 3 Brasseurs, Pizza Paï, Il Ristorante, Sogood, Bistrot du Boucher, Salad & Co, O Suchi, etc.


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> Les enseignes spécialisées sur le segment viande/grill : quatre enseignes dominent ce segment : Buffalo Grill, Courtepaille, Hippopotamus et La Boucherie (soit plus de 800 restaurants pour un chiffre d'affaires total de près de 1,1 Md€).

> Les pizzerias : on en dénombre plus de 14 000 (la France est le deuxième plus grand

consommateur de pizza au monde après les Etats-Unis). Les principales enseignes sont : Pizza del Arte, Pizza Paï et Pizza Hut Restaurant.

> Les brasseries : le groupe Bertrand est présent sur ce segment avec ses enseignes Au Bureau, Café Leffe et Irish Corner. Le concept de brasserie est également exploité par le groupe Flo (La Taverne de Maître XXXXX) et Agapes Restauration (Les 3 Brasseurs).

> La restauration à thème : de nombreux concepts de cuisines du monde (Tex-mex, wok, sushis,

tapas, etc.) se développent depuis plusieurs années. Ces restaurants misent principalement sur le cadre et l'ambiance de leurs établissements.

Points clefs de succèsC'est donc dans le secteur de la restauration à thème , secteur porteur actuellement, que l'équipe TOP SPICY souhaitent développer sont activité.

L'équipe a :

§ sélectionné un emplacement de qualité

§ le ticket moyen sera très compétitif,

§ le restaurant disposera d'un service et d'un accueil de qualité.

En tant que professionnel, Madame XXXX XXXXX XXXX et ses associés savent suivre :

§ le coefficient moyen de rotation de couverts par place et par jour,

§ le prix moyen du couvert,

§ la répartition du chiffre d'affaires “menu” et “carte”,

§ le rapport repas/boissons,L'indice le plus suivi est le “prime cost” (addition du coût des matières premières et des frais de personnel).

Les marges brutes du secteur sont de 67,8 % du CA mais l'équipe TOP SPICY, pour en hypothèse prudente, n'a retenu que 60%.

Idem pour les frais de personnel : 34,1 en % du CA dans le secteur, maximiser à 40% par l'équipe TOP SPICY par prudence.


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INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS

Les investissements prévus sur la période :

Investissements 2017 2018 2019 2020 2021

Immobilisations corporelles 80 500

Constitution société - Juridique 3 000

Agencenement salle restauration 30 000

Agencement cuisine 30 000

Informatique - Caisse enregistreurse 3 500

Enseigne - Linéraire - Logo 4 000

Stock marchandise 10 000

Total des investissements à réaliser 80 500

Immobilisations existantes 80 500 80 500 80 500 80 500

Total des immobilisations 80 500 80 500 80 500 80 500 80 500

Le financement des investissements :

Financements des investissements 2017 2018 2019 2020 2021

Apports en capital 2 000

XXX XXXX XXXX- Acceuil/Gestion - 25%

500

XX XXXX XXXXX - XXXXXX- 25%

500

X XXXXX XXXXXXX - 25% 500

Autre associé - 25% 500

Total des financements 2 000Écart de financement -78 500

Le détail des remboursements d'emprunts :

Remboursements des emprunts 2017 2018 2019 2020 2021

Echéances d'emprunts


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CHIFFRE D'AFFAIRES PRÉVISIONNEL

Le chiffre d'affaires prévu :

Chiffre d'affaires 2017 % 2018 % 2019 % 2020 % 2021 MargeTVA

Ventes

Repas 15 € TTC (13,65 HT) - 24000 /an

377 559 -2,24% 402 675 5,08% 423 150 3,23% 436 800 4,69% 457 275 60% 20%

Chiffre d'affaires 377 559 6,65% 402 675 5,08% 423 150 3,23% 436 800 4,69% 457 275

Évolution du chiffre d'affaires

Chiffre d'affaires global

0

100 K

200 K

300 K

400 K

2017 2018 2019 2020 2021

377,6 K402,7 K 423,2 K 436,8 K 457,3 K

Production vendue


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Évolution de la marge

Marge globale

0

100 K

200 K

300 K

400 K

2017 2018 2019 2020 2021

377,6 K

402,7 K

423,2 K436,8 K

457,3 K

226,5 K241,6 K

253,9 K262,1 K

274,4 K

Chiffre d'affaires Marge globale


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SALAIRES ET CHARGES SOCIALES

Les rémunérations annuelles du personnel :

Personnel 2017 % 2018 % 2019 % 2020 % 2021 C.S. Sal.C.S.

Pat.

15 950 3,45% 18 000 6,67% 19 200 3,12% 19 800 3,03% 20 400 22% 45%

6 350 109,33% 14 500 3% 14 935 3% 15 383 3% 15 844 22% 45%

6 350 109,33% 14 500 3% 14 935 3% 15 383 3% 15 844 22% 45%

6 350 109,33% 14 500 3% 14 935 3% 15 383 3% 15 844 22% 45%

Serveur - Personnel en salle XX.XXXX XXXXXXXXX.XXXX XXX- XXXXXXXXXXAutre associé

XX.XXXX XXXX- Accueil

6 350 109,33% 14 500 3% 14 935 3% 15 383 3% 15 844 22% 45%

Le détail des salaires bruts et des charges sociales :

Salaires bruts 2017 2018 2019 2020 2021

Salariés 35 000 61 500 64 005 65 949 67 932

15 950 18 000 19 200 19 800 20 400

6 350 14 500 14 935 15 383 15 844

6 350 14 500 14 935 15 383 15 844

Serveur - Personnel en salle

X.XXXXX - XXXXX X.XXX XXXXX- XXXXXXXXX

6 350 14 500 14 935 15 383 15 844

Dirigeant 6 350 14 500 14 935 15 383 15 844

XX XXXXX XXXXXX - Accueil 6 350 14 500 14 935 15 383 15 844

Charges sociales 2017 2018 2019 2020 2021

Salariés 15 755 27 687 28 794 29 673 30 570

7 172 8 100 8 640 8 904 9 180

2 861 6 529 6 718 6 923 7 130

2 861 6 529 6 718 6 923 7 130

Serveur - Personnel en salle

X.XXXXX - XXXXX XXX XX XXXXX XXXX- commis de cuisine Autre associé 2 861 6 529 6 718 6 923 7 130

Dirigeant 2 861 6 529 6 718 6 923 7 130

xx xxxx XXXXXX - Accueil 2 861 6 529 6 718 6 923 7 130


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FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS

Les charges externes prévues :

Charges externes 2017 2018 2019 2020 2021

Fournitures consommables 34 800 39 104 40 278 41 487 42 731

Emballages 1 800 2 023 2 084 2 147 2 211

Electricité 8 000 8 989 9 259 9 537 9 823

Carburant 2 000 2 247 2 314 2 383 2 454

Combustibles 5 000 5 619 5 788 5 962 6 141

Petit équipement 3 000 3 371 3 472 3 576 3 683

Produits d'entretien 6 000 6 741 6 943 7 151 7 366

Vêtement de travail 5 000 5 619 5 788 5 962 6 141

Fournitures administratives 4 000 4 495 4 630 4 769 4 912

Services extérieurs 63 130 69 724 71 490 73 072 74 883

Location immobilière 23 250 25 871 26 388 26 916 27 454

Location de matériels 3 500 3 894 3 972 4 051 4 132

Entretien et réparations 5 000 5 564 5 675 5 789 5 905

Formation personnel - Adhésion 1 200 1 335 1 362 1 389 1 417

Personnel intérimaire 1 600 1 780 1 816 1 852 1 889

Primes d'assurances - RC Pro et locaux 7 000 7 789 7 945 8 104 8 266

Honoraires comptables/juridiques 4 200 4 674 4 767 4 862 4 959

Publicité (3% du CA) 11 330 12 084 12 696 13 104 13 716

Transport sur achats 2 000 2 226 2 271 2 316 2 362

Déplacement - Réception 850 946 965 984 1 004

Frais postaux 500 556 567 578 590

Frais télécommunications 2 000 2 226 2 271 2 316 2 362

Services bancaires 700 779 795 811 827

Total 97 930 108 828 111 768 114 559 117 614


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

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Les impôts et taxes de la période :

Impôts et taxes 2017 2018 2019 2020 2021

C.E.T. 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000

Impôts locaux 1 200 1 300 1 450 1 600 1 750

Taxe d'apprentissage 281 517 537 553 570

Formation professionnelle 227 418 434 447 461

Total 2 708 3 235 3 421 3 600 3 781

Le détail des amortissements :

Amortissements 2017 2018 2019 2020 2021

Amortissements corporels 7 487 8 167 8 167 7 096 7 000

Constitution société - Juridique 550 600 600 600 600

Agencenement salle restauration 2 750 3 000 3 000 3 000 3 000

Agencement cuisine 2 750 3 000 3 000 3 000 3 000

Informatique - Caisse enregistreurse 1 070 1 167 1 167 96

Enseigne - Linéraire - Logo 367 400 400 400 400

Total 7 487 8 167 8 167 7 096 7 000


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COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL

Évolution du compte de résultat :

Compte de résultat 2017 % 2018 % 2019 % 2020 % 2021 %

Production vendue 377 559100

%402 675

100%

423 150100

%436 800

100%

457 275100

%

Chiffre d'affaires 377 559100

%402 675

100%

423 150100

%436 800

100%

457 275100

%

Total des produits d'exploitation 377 559100

%402 675

100%

423 150100

%436 800

100%

457 275100

%

Achats effectués de matières 151 024 40% 161 070 40% 169 260 40% 174 720 40% 182 910 40%

Fournitures consommables 34 800 9% 39 104 10% 40 278 10% 41 487 10% 42 731 9%

Services extérieurs 63 130 17% 69 724 17% 71 490 17% 73 072 17% 74 883 16%

Charges externes 97 930 26% 108 828 27% 111 768 26% 114 559 26% 117 614 26%

Impôts et taxes 2 708 1% 3 235 1% 3 421 1% 3 600 1% 3 781 1%

Salaires bruts (Salariés) 35 000 9% 61 500 15% 64 005 15% 65 949 15% 67 932 15%

Charges sociales (Salariés) 15 755 4% 27 687 7% 28 794 7% 29 673 7% 30 570 7%

Salaires bruts (Dirigeant) 6 350 2% 14 500 4% 14 935 4% 15 383 4% 15 844 3%

Charges sociales (Dirigeant) 2 861 1% 6 529 2% 6 718 2% 6 923 2% 7 130 2%

CICE -2 100 -1% -3 690 -1% -3 840 -1% -3 957 -1% -4 076 -1%

Charges de personnel 57 866 15% 106 526 26% 110 612 26% 113 971 26% 117 400 26%

Dotations aux amortissements 7 487 2% 8 167 2% 8 167 2% 7 096 2% 7 000 2%

Total des charges d'exploitation 317 015 84% 387 826 96% 403 228 95% 413 946 95% 428 705 94%

Résultat d'exploitation 60 544 16% 14 849 4% 19 922 5% 22 854 5% 28 570 6%

Résultat courant 60 544 16% 14 849 4% 19 922 5% 22 854 5% 28 570 6%Impôt sur les bénéfices 13 074 3% 1 674 0% 2 412 1% 2 835 1% 3 674 1%

Résultat de l'exercice 47 470 13% 13 175 3% 17 510 4% 20 019 5% 24 896 5%


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

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Analyse de l'activité sur la période

Analyse de l'activité

0

100 K

200 K

300 K

400 K

2017 2018 2019 2020 2021

377,6 K

402,7 K

423,2 K436,8 K

457,3 K

226,5 K241,6 K

253,9 K262,1 K

274,4 K

47 470

13 175 17 510,3 20 018,9 24 895,9

CA Marge Résultat


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

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SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION

L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :

Soldes intermédiaires de

gestion2017 % 2018 % 2019 % 2020 % 2021 %

Chiffre d'affaires 377 559100

%402 675

100%

423 150100

%436 800

100%

457 275100

%

Ventes + Production réelle 377 559100

%402 675

100%

423 150100

%436 800

100%

457 275100

%

Achats consommés 151 024 40% 161 070 40% 169 260 40% 174 720 40% 182 910 40%

Marge globale 226 535 60% 241 605 60% 253 890 60% 262 080 60% 274 365 60%Charges externes 97 930 26% 108 828 27% 111 768 26% 114 559 26% 117 614 26%

Valeur ajoutée 128 605 34% 132 777 33% 142 122 34% 147 521 34% 156 751 34%Impôts et taxes 2 708 1% 3 235 1% 3 421 1% 3 600 1% 3 781 1%

Charges de personnel 57 866 15% 106 526 26% 110 612 26% 113 971 26% 117 400 26%

Excédent brut d'exploitation 68 031 18% 23 016 6% 28 089 7% 29 950 7% 35 570 8%Dotations aux amortissements 7 487 2% 8 167 2% 8 167 2% 7 096 2% 7 000 2%

Résultat d'exploitation 60 544 16% 14 849 4% 19 922 5% 22 854 5% 28 570 6%

Résultat courant 60 544 16% 14 849 4% 19 922 5% 22 854 5% 28 570 6%Impôt sur les bénéfices 13 074 3% 1 674 0% 2 412 1% 2 835 1% 3 674 1%

Résultat de l'exercice 47 470 13% 13 175 3% 17 510 4% 20 019 5% 24 896 5%Capacité d'autofinancement 54 957 15% 21 342 5% 25 677 6% 27 115 6% 31 896 7%

CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT

La capacité d'autofinancement sur la période :

Capacité d'autofinancement 2017 2018 2019 2020 2021

Résultat de l'exercice 47 470 13 175 17 510 20 019 24 896+ Dotations aux amortissements 7 487 8 167 8 167 7 096 7 000

Capacité d'autofinancement 54 957 21 342 25 677 27 115 31 896Autofinancement net 54 957 21 342 25 677 27 115 31 896


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

XXXXXX /24

RATIOS D'EXPLOITATION

Analyse des ratios d'exploitation :

Ratios d'exploitation 2017 2018 2019 2020 2021

Chiffre d'affaires 100% 100% 100% 100% 100%

Ventes + Production réelle 100% 100% 100% 100% 100%Achats consommés 40% 40% 40% 40% 40%

Marge globale 60% 60% 60% 60% 60%Charges externes 26% 27% 26% 26% 26%

Valeur ajoutée 34% 33% 34% 34% 34%Impôts et taxes 1% 1% 1% 1% 1%

Charges de personnel 15% 26% 26% 26% 26%

Excédent brut d'exploitation 18% 6% 7% 7% 8%Dotations aux amortissements 2% 2% 2% 2% 2%

Résultat d'exploitation 16% 4% 5% 5% 6%

Résultat courant 16% 4% 5% 5% 6%Impôt sur les bénéfices 3% 0% 1% 1% 1%

Résultat de l'exercice 13% 3% 4% 5% 5%


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

XXXXXX /24

SEUIL DE RENTABILITÉ

Le seuil de rentabilité économique :

Seuil de rentabilité économique 2017 2018 2019 2020 2021

Ventes + Production réelle 377 559 402 675 423 150 436 800 457 275Achats consommés 151 024 161 070 169 260 174 720 182 910

Autres coûts variables 11 330 12 084 12 696 13 104 13 716

Total des coûts variables 162 354 173 154 181 956 187 824 196 626

Marge sur coût variable 215 205 229 521 241 194 248 976 260 649

Taux de marge sur coût variable (%) 57,00% 57,00% 57,00% 57,00% 57,00%Coûts fixes 154 661 214 672 221 272 226 122 232 079

Total des charges 317 015 387 826 403 228 413 946 428 705Résultat courant avant impôt 60 544 14 849 19 922 22 854 28 570

Seuil de rentabilité 271 335 376 618 388 196 396 705 407 156Excédent / Insuffisance 106 224 26 057 34 954 40 095 50 119

Point mort (jours) 237 jours 337 jours 330 jours 327 jours 321 jours

Évolution du seuil de rentabilité

Seuil de rentabilité

0

100 K

200 K

300 K

400 K

2017 2018 2019 2020 2021

377,6 K

402,7 K

423,2 K436,8 K

457,3 K

271,3 K

376,6 K388,2 K

396,7 K407,2 K

281,1 K

365,2 K378,1 K

389,2 K401,3 K

Vente + Production réelle Seuil économique Seuil financier


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

XXXXXX /24

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

Évolution du besoin en fonds de roulement :

Besoins en fonds de roulement Initial31/12/201

7

31/12/201

8

31/12/201

9

31/12/202

0

31/12/202

1

Capital souscrit non appelé 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000

Autres créances 16 100 15 088 3 444 4 566 4 968

Besoins d'exploitation (Total) 17 100 1 000 16 088 4 444 5 566 5 968

Total des besoins 17 100 1 000 16 088 4 444 5 566 5 968Dettes fournisseurs 27 159 26 990 28 101 28 929 30 052

Dettes fiscales et sociales 17 348 8 401 8 736 8 995 9 330

Ressources d'exploitation (Total) 44 507 35 391 36 837 37 924 39 382

Total des ressources 44 507 35 391 36 837 37 924 39 382Variation du B.F.R. 17 100 -43 507 24 204 -13 090 35 -1 056

Besoins en fonds de roulement 17 100 -43 507 -19 303 -32 393 -32 358 -33 414


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

XXXXXX /24

PLAN DE FINANCEMENT

Le plan de financement sur la période :

Plan de financement Initial 2017 2018 2019 2020 2021

Immobilisations 80 500 80 500

Variation du B.F.R. 17 100 -43 507 24 204 -13 090 35 -1 056

Total des besoins 97 600 36 993 24 204 -13 090 35 -1 056Apports en capital 2 000 2 000

Capacité d'autofinancement 54 957 21 342 25 677 27 115 31 896

Total des ressources 2 000 56 957 21 342 25 677 27 115 31 896Variation de trésorerie -95 600 19 964 -2 862 38 767 27 080 32 952

Solde de trésorerie -95 600 19 964 17 102 55 869 82 949 115 901

ETAT DE TRÉSORERIE

L'évolution du solde de trésorerie :

Etat de trésorerie Initial 2017 2018 2019 2020 2021

Fonds de roulement -78 500 -23 543 -2 201 23 476 50 591 82 487

Besoins en fonds de roulement 17 100 -43 507 -19 303 -32 393 -32 358 -33 414

Solde de trésorerie -95 600 19 964 17 102 55 869 82 949 115 901


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

XXXXXX /24

BILAN PRÉVISIONNEL

Le bilan prévisionnel de la période :

Bilan 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021

Capital souscrit non appelé 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000

Immobilisations 80 500 80 500 80 500 80 500 80 500

- Amortissements, Provisions 7 487 15 654 23 821 30 917 37 917

Immobilisations nettes 73 013 64 846 56 679 49 583 42 583

Autres créances 15 088 3 444 4 566 4 968

Disponibilités 19 964 17 102 55 869 82 949 115 901

Actif circulant 19 964 32 190 59 313 87 515 120 869

Total de l'actif 93 977 98 036 116 992 138 098 164 452Capital social 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000

Réserves, Report à nouveau 47 470 60 645 78 155 98 174

Résultat de l'exercice 47 470 13 175 17 510 20 019 24 896

Capitaux propres 49 470 62 645 80 155 100 174 125 070

Dettes fournisseurs 27 159 26 990 28 101 28 929 30 052

Dettes fiscales et sociales 17 348 8 401 8 736 8 995 9 330

Total des dettes 44 507 35 391 36 837 37 924 39 382

Total du passif 93 977 98 036 116 992 138 098 164 452

RATIOS DE STRUCTURE

Ratios de structure 2017 2018 2019 2020 2021

Délai des dettes fournisseurs 30 jours 30 jours 30 jours 30 jours 30 jours

Autonomie financière à long terme 52,64% 63,90% 68,51% 72,54% 76,05%

Solvabilité à moyen terme 44,86% 90,96% 161,02% 230,76% 306,91%

Solvabilité à court terme 44,86% 48,32% 151,67% 218,72% 294,30%


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

AUDEXIEL Page 22/26

ANNEXES


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

XXXXXX /24

Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période :

Trésorerie (N) Fév 2017 Mar 2017 Avr 2017 Mai 2017 Jun 2017 Jul 2017 Aoû 2017 Sep 2017 Oct 2017 Nov 2017 Déc 2017 Total

Encaissements 42 189 41 189 41 189 41 189 41 189 41 189 41 189 41 189 41 189 41 189 41 189 454 079

Décaissements 99 531 32 609 32 609 32 609 32 609 32 609 32 609 32 882 34 948 36 148 34 956 434 119

Solde précédent -57 342 -48 762 -40 182 -31 602 -23 022 -14 442 -5 862 2 445 8 686 13 727

Variation de la trésorerie -57 342 8 580 8 580 8 580 8 580 8 580 8 580 8 307 6 241 5 041 6 233

Solde de trésorerie -57 342 -48 762 -40 182 -31 602 -23 022 -14 442 -5 862 2 445 8 686 13 727 19 960

Encours fournisseurs 27 159 27 159 27 159 27 159 27 159 27 159 27 159 27 159 27 159 27 159 27 159

Trésorerie (N+1) Jan 2018 Fév 2018 Mar 2018 Avr 2018 Mai 2018 Jun 2018 Jul 2018 Aoû 2018 Sep 2018 Oct 2018 Nov 2018 Déc 2018 Total

Encaissements 40 267 40 267 40 267 40 267 40 267 40 267 40 267 40 267 40 267 40 267 40 267 40 267 483 204

Décaissements 36 963 38 894 41 654 49 360 39 386 41 654 38 386 38 386 41 654 38 386 39 686 41 666 486 075

Solde précédent 19 960 23 264 24 637 23 250 14 157 15 038 13 651 15 532 17 413 16 026 17 907 18 488

Variation de la trésorerie 3 304 1 373 -1 387 -9 093 881 -1 387 1 881 1 881 -1 387 1 881 581 -1 399

Solde de trésorerie 23 264 24 637 23 250 14 157 15 038 13 651 15 532 17 413 16 026 17 907 18 488 17 089

Encours fournisseurs 26 990 26 990 26 990 26 990 26 990 26 990 26 990 26 990 26 990 26 990 26 990 26 990

Trésorerie (N+2) Jan 2019 Fév 2019 Mar 2019 Avr 2019 Mai 2019 Jun 2019 Jul 2019 Aoû 2019 Sep 2019 Oct 2019 Nov 2019 Déc 2019 Total

Encaissements 42 314 42 314 55 386 42 314 42 314 42 314 42 314 42 314 42 314 42 314 42 314 42 314 520 840

Décaissements 38 588 40 945 40 010 40 010 41 010 40 010 40 010 40 010 40 010 40 010 41 460 39 994 482 067

Solde précédent 17 089 20 815 22 184 37 560 39 864 41 168 43 472 45 776 48 080 50 384 52 688 53 542

Variation de la trésorerie 3 726 1 369 15 376 2 304 1 304 2 304 2 304 2 304 2 304 2 304 854 2 320

Solde de trésorerie 20 815 22 184 37 560 39 864 41 168 43 472 45 776 48 080 50 384 52 688 53 542 55 862

Encours fournisseurs 28 101 28 101 28 101 28 101 28 101 28 101 28 101 28 101 28 101 28 101 28 101 28 101


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

XXXXXX /24

Évolution du solde de trésorerie sur la période 02/2017 à 12/2021

Solde de trésorerie

0

50 000

100 K

-50 000

Fév2017

Mar

Mai

Jul

Sep

Nov

Jan2018

Mar

Mai

Jul Sep

Nov

2019

Mar

Mai

Jul Sep

Nov

2020

Mar

Mai

Jul Sep

Nov

Jan2021

Mar

Mai

Jul Sep

Nov


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

XXXXXX /24

Détail du tableau de TVA sur la période :

TVA (N) Fév 2017 Mar 2017 Avr 2017 Mai 2017 Jun 2017 Jul 2017 Aoû 2017 Sep 2017 Oct 2017 Nov 2017 Déc 2017 Total

TVA collectée 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 75 515

TVA sur production 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 6 865 75 515

TVA déductible 20 626 4 526 4 526 4 526 4 526 4 526 4 526 4 526 4 526 4 526 4 526 65 886

TVA sur immobilisations 16 100 16 100

TVA sur achats de matières 2 746 2 746 2 746 2 746 2 746 2 746 2 746 2 746 2 746 2 746 2 746 30 206

TVA sur frais 1 780 1 780 1 780 1 780 1 780 1 780 1 780 1 780 1 780 1 780 1 780 19 580

TVA due 2 339 2 339 2 339 2 339 2 339 2 339 2 339 2 339 2 339 2 339 23 390

Crédit à reporter 13 761 11 422 9 083 6 744 4 405 2 066

Crédit de TVA 13 761 11 422 9 083 6 744 4 405 2 066

TVA à payer 273 2 339 2 339 2 339 2 339 9 629


5 exercicesDe 02/2017 à 12/2021

AUDEXIEL Page 26/26

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