DOCUMENTAŢIA PENTRU OFERTANŢI€¦ · Web viewb) Adresa unde se primesc ofertele: str. Ing....

DOCUMENTAŢIA PENTRU OFERTANŢI

DOCUMENTAŢIA PENTRU OFERTANŢI

PENTRU

ATRIBUIREA CONTRACTULUI DE ACHIZITIE

SERVICII DE AUDIT FINANCIAR

Achizitor:

FUNDATIA COPIII NOSTRI

Titlul proiectului POSDRU:

“Centre de Resurse si Sprijin in Educatie (CRSE)”

ID proiect POSDRU:

POSDRU 91-2.2-S-63574 / 30.06.2010

Calitatea achizitorului în cadrul proiectului:

Beneficiar

1. INFORMAŢII GENERALE

1.1. Achizitor:

Denumire: FUNDATIA COPIII NOSTRI

Adresă: Bucuresti, str. Ing. Zablovschi, nr. 61, sector 1, ROMANIA

Persoană de contact: Manager proiect Martha Iliescu

E-mail: [email protected]

Telefon: 021 224 07 86

0744819697

Fax: (+ 40) 0318165286

Adresă de internet: www.fcn.org.ro

1.2. Elemente generale ale achiziţiei:

a) Termen limită de depunere a ofertelor (data şi ora): 20.01.2011, ora 12,00

b) Adresa unde se primesc ofertele: str. Ing. Zablovschi, nr. 61, sector 1, Bucuresti, cod postal 011312. În cazul ofertelor transmise prin poştă sau depuse direct la sediul achizitorului, orice ofertă primită după termenul limită de depunere a ofertelor stabilită în documentaţia pentru ofertanţi sau la o altă adresă decât cea indicată mai sus nu va fi evaluată de achizitor, acestea fiind păstrate la sediul achizitorului, nedeschise.

c) Data şedinţei de evaluare a ofertelor: 20.01.2011, ora 12,00.

d) Locul de procurare a documentaţiei: Documentaţia de atribuire poate fi descarcata in intregime de pe site: http://www.fcn.org.ro sau http://fcn61.wordpress.com/ sau procurată de la sediul achizitorului str. Ing. Zablovschi, nr. 61, sector 1, Bucuresti, cod postal 011312, România sau poate fi transmisa pe e-mail, ca fisier atasat, in urma cererilor primite la adresa de email [email protected].

e) Sursa de Finantare: bugetul proiectului Centre de Resurse si Sprijin in Educatie (CRSE)” ID 63574, Contract POSDRU 91-2.2-S-63574 / 30.06.2010.

2.OBIECTUL CONTRACTULUI DE ACHIZIŢIE

2.1. Descriere

2.1.1. Denumirea contractului de achizitie: CONTRACT DE ACHIZITIE SERVICII DE AUDIT FINANCIAR

2.1.2. Descrierea produselor/serviciilor/lucrărilor ce vor fi achiziţionate:

Se vor achizitiona: Servicii de audit financiar – cod CPV 79212100-4 necesare activitatii de implementare a proiectului „Centre de Resurse si Sprijin in Educatie (CRSE), care au ca obiect verificarea de catre auditor a cheltuielilor solicitate spre rambursare de catre beneficiar (achizitor) în Cererile de Rambursare a Cheltuielilor, a realitatii, exactitatii si eligibilitatii acestora. Achizitia se desfasoara in concordanta cu prevederile Instructiunilor de achizitie aprobate de AM POSDRU.

2.1.3. Denumire contract; procedura de atribuire şi locaţia lucrării, locul de livrare /predare sau prestare:

Denumirea contractului:

CONTRACT DE ACHIZITIE SERVICII AUDIT FINANCIAR PENTRU PROIECTUL 63574_“Centre de Resurse si Sprijin in Educatie (CRSE)”

(a) Lucrări

(b) Produse

(c) Servicii (

-

-

Categoria serviciului

2A ( Procedură deschisa – procedura competitiva, cu respectarea art. 2 alin. 2 din O.U.G nr. 34/2006, desfăşurată conform Instrucţiunilor AMPOSDRU şi normelor interne

2B

Principala locaţie a lucrării: -

Principalul loc de livrare: -

Principalul loc de prestare: sediul achizitorului

Prestarea serviciilor se va face la sediul achizitorului Locul Livrarii /Predarii: sediul achizitorului

2.1.4. Durata contractului de achiziţie:

Pana la finalizarea perioadei de implementare a proiectului: 30.06.2013

3. INFORMAŢII DETALIATE ŞI COMPLETE CU PRIVIRE LA CRITERIUL APLICAT PENTRU STABILIREA OFERTEI CÂŞTIGĂTOARE

Preţul cel mai scăzut

Oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic ■

Vor fi utilizati urmatorii factori de evaluare:

Factori de evaluare

Punctaj

Mod de calcul

A. Pretul ofertei

40 puncte

Mod de calcul: Se ordoneaza ofértele, in ordine crescatoare a sumelor reprezentand costul total al contractului. Ofertantul care a ofertat cel mai scazut cost total al contractului se situeaza primul si va primi 40 de puncte. Ofertantilor care au ofertat un cost total al contractului mai mare decat pretul cel mai mic li se aplica urmatoarul algoritm de calcul al punctajului:

Nr. de puncte = Pretul cel mai mic / Pretul ofertantului X 40

Punctajul rezultat este punctajul financiar.

B. Punctaj tehnic (B1+B2+B3)

60 puncte, din care

B.1. Experienta anterioara in audit pentru proiecte finantate cu fonduri nerambursabile

20 puncte

Fiecare membru al comisiei de evaluare va acorda puncte de la 1 la 20 pentru informatiile referitoare la experienta anterioara, prezentate de fiecare furnizor, astfel:

mai mult de 5 proiecte: 20 puncte

3 – 5 proiecte: 15 puncte

0-2 proiecte : 10 puncte

Se va lua in considerare media aritmetica a punctajelor acordate de membrii comisieri de evaluare pentru fiecare furnizor.

B.2. termen oferit pentru realizarea fiecarui raport de audit pentru cererile de rambursare

10 puncte

Mod de calcul: Se ordoneaza ofértele, in ordine crescatoare a termenelor oferite pentru termenul de auditare a fiecarei cereri de rambursare.

Ofertantul care a ofertat cel mai mic termen se situeaza primul si va primi 10 puncte. Ofertantilor care au ofertat un termen mai mare decat termenul cel mai mic li se aplica urmatoarul algoritm de calcul al punctajului:

Nr. de puncte = termenul cel mai mic / Termenul ofertantului X 20

B.3. Calificative obtinute de la CAFR in ultimii doi ani

30 puncte

Mod de calcul: Fiecare membru al comisiei de evaluare va acorda maximum 30 de puncte pentru calificativele obtinute in ultimii doi ani astfel

AA 30 puncte

AB 20 puncte

BB 10 puncte

Punctaj total (A+B)

100 de puncte

Punctajul total al fiecarui ofertant este rezultatul obtinut din insumarea punctajului pentru pretul ofertei (max. 50 puncte) cu punctajul tehnic (max. 50 de puncte)

In caz de egalitate, va castiga ofertantul care a auditat mai multe proiecte finantate cu fonduri nerambursabile, derulate de ONG-uri

Evaluarea

administrativă

Verificarea conformităţii administrative se va face ţinându-se cont de cerinţele prezentate în prezenta documentaţie privind procedura de evaluare a ofertelor pentru achiziţia de servicii.

Evaluarea

ofertei tehnice

Numai ofertele care au îndeplinit cerinţele minime de calificare vor fi evaluate în această etapă.

În urma evaluării tehnice vor fi considerate admisibile numai acele oferte care îndeplinesc elementele obligatorii pentru specificaţiile tehnice precizate în prezenta documentaţie.

Evaluarea

ofertei financiare

Ofertele declarate admisibile din punct de vedere tehnic vor fi evaluate luându-se în considerare criteriul „Oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic”.

ATRIBUIREA ŞI SEMNAREA CONTRACTULUI

Achizitorul îşi rezervă dreptul de a accepta sau respinge orice ofertă şi/sau să anuleze întreaga procedură de atribuire.

În cazul în care procedura se anulează, ofertanţii vor fi notificaţi de către achizitor .

Anularea procedurii poate fi decisă de achizitor când:

a) au fost depuse numai oferte inacceptabile şi/sau neconforme cu documentatia tehnica si financiare;

b) nu a fost depusă nici o ofertă sau au fost depuse oferte care, deşi pot fi luate în considerare, nu pot fi comparate datorită modului neuniform de abordare a soluţiilor tehnice şi/sau financiare;

c) abateri grave de la prevederile legislative afectează procedura de atribuire sau este imposibilă încheierea contractului.

În nici un caz Achizitorul nu va fi resposabil pentru daunele, indiferent de ce natură, legate de anularea procedurii, chiar dacă achizitorul a fost notificat în prealabil în acest sens. Publicarea unui anunţ de achiziţie nu constituie o obligaţie a achizitorului de a încheia contractul.

Achizitorul si ofertantul vor încheia contractul în perioada de valabilitate a ofertelor.

Pentru informatii suplimentare privind prezenta documentatie, va rugam sa va adresati catre noi, la adresa de e-mail [email protected], sau prin scrisoare recomandata cu confirmare de primire.

4. PREZENTAREA OFERTEI

4.1. Limba de redactare

a ofertei

Limba română

4.2.Moneda în care

este exprimat

preţul contractului

Lei

4.3.Perioada minimă de valabilitate a ofertei

Până la:

60 de zile de la data limită de depunere a ofertelor

4.4. Modul de prezentare

a ofertei

(tehnic şi financiar)

Adresa la care se depun ofertele:

str. Ing. Zablovschi, nr. 61, sector 1, Bucuresti, cod postal 011312

Data limită pentru depunerea ofertelor:

Oferta trebuie depusă într-un singur exemplar, original, până la data de 20.01.2011, ora 12,00.

Orice ofertă depusă după data şi ora limită pentru depunerea ofertelor nu va fi evaluată de achizitor, fiind păstrată la sediul acestuia nedeschisă.

Modul de prezentare a ofertei:

Oferta se va întocmi într-un exemplar original.

Oferta, în original, trebuie înaintată:

● prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire către FUNDATIA COPIII NOSTRI

str. Ing. Zablovschi, nr. 61, sector 1, Bucuresti, cod postal 011312 Sau

● depusă personal, la adresa menţionată mai sus.

Oferta va conţine obligatoriu următoarele documente: Documente de calificare, Oferta tehnică şi Oferta financiară.

A. Documente de calificare:

1. Certificatul de înregistrare al persoanei juridice emis de Oficiul Registrului Comerţului – în copie conformă cu originalul, semnată şi ştampilată;

2. Certificat constatator eliberat de Oficiul Registrului Comerţului – în original sau în copie legalizată, emis cu cel mult 30 de zile înainte de data limită de depunere a ofertelor;

3. Certificat fiscal eliberat de administratia Financiara teritoriala la care este arondat sediul persoanei fizice sau juridice (original).

4. Declaraţia privind eligibilitatea – Formularul 3

5. Declaraţia privind neîncadrarea în prevederile art. 181 din O.U.G nr. 34/2006 – Formularul 4

6. Carnet de membru al C.A.F.R. (Camera Auditorilor Financiari din România) vizat cu menţiunea “Activ” pentru anul 2010 (copie simplă);

7. certificat de atestare a calitatii de auditor financiar eliberat de CAFR – copie legalizata

8. declaraţie pe propria răspundere a Auditorului financiar din care să rezulte că nu a fost sancţionat în ultimii 3 ani de către Departamentul de monitorizare şi competenţă profesională al C.A.F.R.

9. Dovada de finalizare / executare a unui contract de prestari servicii audit financiar.

B. Oferta tehnică

● Ofertantul va elabora propunerea tehnică astfel încât aceasta să respecte în totalitate specificaţiile tehnice prevăzute în prezenta documentaţie.

● Informaţiile din propunerea tehnică trebuie să permită identificarea cu uşurinţă a corespondenţei cu specificaţiile tehnice prevăzute în prezenta documentaţie, astfel încât să se asigure posibilitatea verificării corespondenţei propunerii tehnice cu specificaţiile solicitate de beneficiar în prezenta documentaţie.

Vor fi anexate C.V.-urile personalului de conducere precum si ale personalului responsabil pentru indeplinirea contractului de achizitie publica. C.V.-urile vor fi insotite de copii dupa diplome sau certificate care sa ateste studiile si pregatirea profesionala si declaratie privind disponibilitatea pe toata perioada proiectului;

● Ofertantul va descrie in propunerea tehnica procedura de lucru pe care o propune si va preciza clar estimarea sa referitoare la termenul de realizare a auditului pentru fiecare cerere de rambursare.

3. Oferta financiară

● Oferta financiară se elaborează utilizând Formularul 6;

Va fi luata in considerare oferta financiară exprimată în lei, fără TVA, indicat prin Formularul 6.

Oferta tehnico-financiară se prezintă în scris, semnată şi ştampilată pe fiecare pagină de către reprezentantul legal al ofertantului sau persoana împuternicită de către acesta să angajeze persoana în procedura de atribuire.

Oferta va fi însoţită de:

- Scrisoarea de înaintare – Formularul 1;

- Împuternicire – Formularul 2 + copie Carte de identitate a persoanei care reprezintă participantul la această la această procedură.

Ofertele, în original, trebuie scrise cu cerneală neradiabilă şi vor fi semnate pe fiecare pagină de reprezentantul/reprezentanţii autorizaţi corespunzător să angajeze ofertantul în contract. În cazul în care sunt semnate de o altă persoană, aceasta va prezenta o împuternicire în acest sens.

Întreaga ofertă va fi numerotată crescător de la prima până la ultima pagină, pe aceasta din urmă fiind trecută menţiunea „ULTIMA PAGINĂ”. De asemenea, oferta va fi semnată şi ştampilată pe fiecare pagină de către reprezentantul / reprezentanţii autorizaţi.

Orice ştersătură, adăugare, interliniere sau scris peste cel dinainte sunt valide doar dacă sunt vizate de către persoana/persoanele autorizată/autorizate să semneze oferta.

Nu sunt acceptate oferte alternative.

IMPORTANT: Nerespectarea specificaţiile tehnice prevăzute în prezenta documentaţie duce la descalificarea ofertei, aceasta considerându-se neconformă.

Documentele de participare la procedură se primesc de către achizitor numai dacă sunt intacte, sigilate şi se păstrează de acesta, până la data şi ora deschiderii procedurii.

Ofertantul trebuie să introducă oferta într-un plic corespunzător şi netransparent.

Plicul care conţine oferta tehnică, oferta financiară şi documentele de calificare, va purta următoarele informaţii obligatorii:

● Numele/denumirea şi adresa completă a ofertantului;

● Titlul contractului pentru care se depune oferta: CONTRACT DE ACHIZITIE SERVICII AUDIT FINANCIAR

● Denumirea proiectului: ”Centre de resurse si sprijin in educatie” ID63574

● Denumirea şi adresa Achizitorului indicată mai sus şi la care este depusă oferta

● Menţiunea: „A nu se deschide înainte de data de 20.01.2011, ora 12,00”

Dacă plicul nu este marcat conform prevederilor de mai sus, Achizitorul nu îşi asumă nici o responsabilitate pentru pierderea ofertei.

4.5. Alte precizari

Posibilitatea retragerii sau modificării ofertei

1. Ofertantul are dreptul de a-şi retrage oferta, prin solicitare scrisă adresată achizitorului până la data şi ora deschiderii ofertelor.

2. Ofertantul poate modifica conţinutul ofertei, până la data şi ora stabilită pentru depunerea ofertelor, adresând pentru aceasta achizitorului o cerere de retragere a ofertei în vederea modificării. Achizitorul nu este răspunzător în legătură cu posibilitatea ofertantului de a depune noua oferta, modificată, până la data şi ora limită, stabilită în documentaţia de atribuire.

3. Riscurile transmiterii ofertei, inclusiv forţa majoră, cad în sarcina operatorului economic (ofertantului).

4. Oferta depusă la o altă adresă a achizitorului decât cea stabilită sau după expirarea datei limită pentru depunere este considerată întârziată şi se returnează nedeschisă.

Modalităţi de contestare a deciziei achizitorului de atribuire a contractului de achiziţie şi de soluţionare a contestaţiei Achizitorul va informa ofertanţii cu privire la rezultatul aplicării procedurii de atribuire a contractului de servicii.

Ofertanţii a căror ofertă nu a fost declarată câştigătoare vor fi informaţi asupra motivelor care au stat la baza deciziei respective.

Ofertanţii care consideră că au fost vătămaţi datorită unei greşeli sau neregularităţi, apărute în cadrul procesului de atribuire a contractului pot depune contestaţie la sediul achizitorului (Formular 10), în termen de 3 zile de la comunicarea rezultatului atribuirii, şi, ulterior, in cazul in care considera ca motivele de contestatie persista la instanţa judecătorească competentă.

Informaţii referitoare la termenele pentru prestarea serviciilor

Conform graficului estimat de rambursare intocmit de Fundatia Copiii Nostri pentru proiectul „Centre de Resurse si Sprijin in Educatie”. Efectuarea auditului financiar si intocmirea raportului privind constatarile factuale pentru verificarea cheltuielilor se va face pentru fiecare din cele 11 cereri de rambursare, respectiv zece cereri de rambursare intermediare si 1 (una) finala.

Clauzele contractuale obligatorii, inclusiv condiţiile de actualizare/ modificare a preţului contractului de achiziţie

Bugetul maxim alocat acestui contract este de 198000lei, fără TVA

Preţul contractului: stabilit conform criteriului „Oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic”.

Preţul nu poate fi modificat pe toată durata de valabilitate a contractului.

Contractul de servicii de auditare financiara se reziliaza unilateral de catre achizitor în cazul în care, pe durata prestarii serviciilor, auditorului financiar independent i s-a retras aceasta calitate de catre CARF.

Locul de prestare a serviciilor: sediul prestatorului.

Emiterea facturii: cel mai devreme la data semnarii documentului de receptie de catre ambele parti.

Modalitatea de plata a facturii: OP

Termen de plată : 20 zile de la emiterea facturii.

CAIET DE SARCINI

A. CERINŢE MINIME DE CALIFICARE ŞI DOCUMENTE SOLICITATE

Reguli generale

Procedura de atribuire a contractului respectă principiile enunţate la art. 2 alin. (2) din O.U.G nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi instrucţiunile AMPOSDRU privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, respectiv principiile privind asigurarea unei utilizări eficiente a fondurilor publice în procesul de atribuire, promovarea concurenţei dintre operatorii economici, precum şi garantarea nediscriminării, recunoaşterii reciproce şi tratamentului egal al operatorilor economici care participă la atribuirea contractului.

Ofertantul va prezenta urmatoarele documente:

Documente care dovedesc inregistrarea legala:

Persoane fizice/juridice române

1. Certificatul de înregistrare emis de Oficiul Registrului Comerţului – în copie conformă cu originalul, semnată şi ştampilată;

2. Certificat constatator eliberat de Oficiul Registrului Comerţului – în original sau copie legalizată, emis de Oficiul Registrului Comerţului cu cel mult 30 de zile înainte de data limită de depunere a ofertelor;

Persoane fizice/juridice străine

3. Documente care dovedesc o formă de înregistrare/atestare ori apartenenţa din punct de vedere profesional. Documentele vor fi prezentate în traducere legalizată.

Capacitatea de exercitare a activităţii profesionale

4. Certificat de atestare a calitatii de auditor financiar eliberat de CAFR – copie legalizata

Situaţia personală a ofertantului:

5. Declaraţia privind eligibilitatea - completare Formularul 3, obligatoriu

6. Declaraţie privind neîncadrarea în prevederile art. 181 din O.U.G nr. 34/2006 - completare Formular 4, obligatoriu

a) Poate fi exclus de la prezenta procedură pentru atribuirea contractului de achiziţie publică, respectiv nu este eligibil, orice ofertant care se află în oricare dintre următoarele situaţii: este în stare de faliment ori lichidare, afacerile îi sunt conduse de un administrator judiciar sau activităţile sale comerciale sunt suspendate ori fac obiectul unui aranjament cu creditorii sau este într-o altă situaţie similară cu cele menţionate anterior, reglementate prin lege;

b) face obiectul unei proceduri legale pentru declararea sa în una dintre situaţiile prevăzute la lit.a);

c) nu şi-a îndeplinit obligaţiile de plată a impozitelor, taxelor şi contribuţiilor de asigurări sociale către bugetele componente ale bugetului consolidate, în conformitate cu prevederile legale în vigoare în România sau în ţara în care este stabilit;

d) prezintă informaţii false sau nu prezintă informaţile solicitate de către autoritatea contractantă, în legătură cu situaţia proprie aferentă cazurilor prevăzute la lit. a) – c)

În cazul persoanelor juridice, fiecare document va fi semnat pe fiecare pagina de reprezentantul legal al firmei şi ştampilat. În cazul în care acestea sunt semnate de o altă persoană, aceasta va prezenta o împuternicire (Formularul 2).

În sesiunea de deschidere, sunt respinse ofertele din care lipseşte cel puţin unul din documentele de calificare solicitate.

B. SPECIFICATII TEHNICE

pentru verificarea cheltuielilor unui contract finantat in cadrul POS DRU (ST)

Abrevieri

Pe parcursul prezentului document, se vor folosi următoarele prescurtări:

Specificaţii Tehnice = ST

Fondul Social European = FSE

Cerere de Rambursare a Cheltuielilor = CRC

Raportul privind constatarile factuale = RCF

1. Responsabilităţile părţilor cu privire la angajament

“Beneficiarul” se referă la organizaţia care primeşte finanţarea nerambursabilă şi care a semnat contractul de finantare nerambursabila cu Autoitatea de Management/Organismul Intermediar. Beneficiarul este responsabil pentru furnizarea CRC pentru acţiunea finanţată prin contractul de finantare si pentru asigurarea faptului ca aceasta CRC poate fi reconcilata adecvat cu sistemul de contabilitate si inregistraree al Beneficiarului, cu inregistrarile de baza si conturile contabile.

„Auditorul” este persoana fizică sau firma de audit autorizată potrivit legislaţiei în vigoare de catre autoritatea competent, respective Camera Auditorilor Financiari din Romania, sa desfasoare audit in conformitate cu reglementarile adoptate de aceasta.

Auditorul este responsabil pentru executarea procedurilor agreate aşa cum sunt specificate in aceste ST si pentru transmiterea catre Beneficiar a unui Raport de Verificare a Cheltuielilor.

Auditorul este membru al CAFR care este la rândul său membru al Federatiei

Internationale a Contabililor (IFAC).

2. Subiectul angajamentului

Subiectul acestui angajament este verificarea Cererilor de Rambursare a Cheltuielilor cu privire la contractul de finanţare pentru perioada 01.07.2010 – 30.06.2013. Informaţiile, atât financiare cât şi non-financiare, care sunt supuse verificarii de catre auditor, reprezinta toate informatiile care fac posibila verificarea cheltuielilor pretense de Beneficiar in CRC, respective daca acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte si eligibile.

Se vor verifica un numar de zece cereri de rambursare + 1 (una) cerere rambursabila finala, aferente intregii perioade de implementare a proiectului (36 de luni).

3. Motivul angajamentului

Beneficiarul trebuie să transmită Autorităţii de Management/Organismului Intermediar un RCF realizat de un auditor financiar independent in sprijinul platii solicitate de Beneficiar in conformitate cu art. 7 din Conditii Generale si Speciale prevazut in Contractul de Finantare Nerambursabila.

4. Tipul şi obiectivul angajamentului

Prezentul document constituie un angajament de a executa proceduri specific agreate cu privire la verificarea cheltuielilor unui contract de finantare nerambursabila finantat in cadrul POS DRU.

Obiectivul angajamentului este verificarea de către auditorul financiar a faptului că sumele solicitate spre rambursare de către Beneficiar în CRC pentru acţiunea finanţată în cadrul contractului de finanţare, s-au efectuat („realitatea desfăşurării”), sunt legale („legalitatea”), exacte („exactitate”) şi eligibile, precum şi transmiterea către Beneficiar a Raportului de Verificare a Cheltuielilor aferent fiecare Cereri de rambursare in parte. Eligibilitate înseamnă că fondurile furnizate în cadrul finanţarii nerambursabile au fost cheltuite în conformitate cu termenii şi condiţiile contractului de finanţare. Având în vedere că acest angajament nu reprezintă un angajament de asigurare, auditorul nu furnizează o opinie de audit şi nu exprimă o asigurare. Autoritatea de Management/ Organismul Intermediar obţine asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul auditorului financiar asupra CRC a Beneficiarului aferente acelui raport.

5. Scopul activităţii

5.1 Auditorul va îndeplini acest angajament atât în conformitate cu aceste ST, cât şi:

· în conformitate cu Standardul Internaţional privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”) Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR;

· în conformitate cu Codul etic emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR. Deşi ISRS 4400 prevede că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicita ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul etic.

5.2 Termeni şi condiţii ale contractului de finanţare

Auditorul verifică faptul că finanţarea nerambursabilă acordată a fost cheltuită în conformitate cu termenii şi condiţiile contractului de finanţare, aşa cum se solicită in prevederile Contractului de Finanţare. (Anexa nr. 1 la prezenta documentatie va fi copie simpla dupa Contractul de Finantare)

6 Raportarea

RCF trebuie să descrie scopul şi procedurile agreate ale acestui angajament în detalii suficiente astfel încât să permită Beneficiarului şi Autorităţii de Management/Organismului Intermediar să înteleagă natura şi măsura procedurilor realizate de către auditor.

7. Proceduri de realizat

Auditorul elaborează şi îndeplineşte programul de lucru privind verificarea în conformitate cu obiectivul şi scopul acestui angajament şi procedurile care trebuie realizate aşa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizării acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta şi analiza, (re)calcularea, comparaţia, alte verificări de precizie, observaţii, inspectarea înregistrărilor şi a documentelor, inspectarea activelor şi obţinerea confirmărilor.

Lista indicativă a tipurilor şi naturii probelor pe care auditorul le poate găsi adesea la verificarea cheltuielilor include:

· Înregistrări contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia şi toate conturile de salarii, registrele activelor fixe şi alte informaţii contabile relevante;

· Dovada procedurilor de achiziţie precum documentaţiile ce alcatuiesc dosarul de licitatie conform Instructiunilor specific de achizitie aprobate de AM POS DRU;

· Dovada angajamentelor precum contracte şi formulare de comandă;

· Dovada prestării serviciilor precum rapoarte aprobate, fişe de pontaj, bilete de transport (incluzând tichetele de îmbarcare), dovada participării la seminarii, conferinţe şi stagii de pregătire (incluzând documentaţia relevant şi materialele obţinute, certificatele) etc;

· Dovada primirii bunurilor precum documente de recepţie din partea furnizorilor;

· Dovada plăţii precum extrase bancare, ordine de plata, facturi si orice alte documente relevante.

· Pentru cheltuielile cu benzina şi motorina, o listă centralizatoare a distanţelor acoperite, consumul vehiculelor folosite, preţul carburanţilor şi costurile de intreţinere;

· Registrele privind plăţile salariale şi personalul precum şi contractele aferente, statul de plată a salariilor, fişele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioada fixă, detalii ale remuneratiilor plătite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate în salarii brute, contributii sociale aferente, asigurări si salariul net.

8. Înţelegerea suficientă a acţiunii şi a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare

Auditorul obţine o înţelegere suficientă a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare prin analizarea contractului de finanţare şi a anexelor lui şi alte informaţii relevante, precum şi prin interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigură că obţine o copie a originalului contractului de finanţare (semnat de Beneficiar şi de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) şi a anexelor sale.

Auditorul acordă o atenţie deosebită Condiţiilor Generale şi Speciale ale Contractului de Finanţare şi Anexei 1 a contactului de finanţare, care conţine descierea acţiunii. În cazul neconformităţii cu aceste reguli, cheltuielile nu vor fi eligibile pentru finanţarea din POS DRU. Dacă auditorul consideră că termenii şi condiţiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie să ceară clarificări de la Beneficiar.

9. Proceduri pentru verificarea eligibilităţii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar

9.1Proceduri generale

1. Auditorul verifică dacă CRC este conformă cu condiţiile contractului de finanţare.

2. Auditorul verifică dacă evidentele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru păstrarea înregistrărilor şi cu regulile contabile din contractul de finanţare. Scopul este de:

· a evalua dacă o verificare eficientă şi efectivă a cheltuielilor este fezabilă; şi

· a raporta excepţii importante şi puncte slabe cu privire la contabilitate, păstrarea înregistrărilor, cerinţele documentaţiei, astfel încât Beneficiarul să poată întreprinde măsuri ulterioare pentru corectarea şi îmbunătăţirea acestora pe perioada de implementare rămasă a acţiunii.

3. Auditorul verifică dacă informaţiile din CRC se reconciliază cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului (ex: balanţa de verificare, înregistrări din conturile analitice şi sintetice).

4. Auditorul verifică dacă au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este cazul şi în conformitate cu legislatia nationala aplicabila.

9.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuire analitică

Auditorul realizează o revizuire analitică a rubricilor cheltuielilor din CRC şi:

· verifică dacă bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanţare (autenticitatea şi autorizarea bugetului iniţial) şi dacă cheltuielile realizate au fost prevăzute în bugetul contractului de finanţare.

· verfică dacă suma totală solicitată la plată de Beneficiar nu depăşeşte finanţarea nerambursabilă maximă prevăzută în articolul 3 din Condiţii Generale şi Specifice ale Contractului de Finanţare, precum şi sumele totale prevăzute pe categorii de cheltuieli.

· verifică dacă orice amendament la bugetul contractului de finanţare este în conformitate cu condiţiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dacă se aplică necesitatea unui addendum la contractul de finanţare) aşa cum se prevede în articolul 12 din Condiţiile Generale şi Speciale ale Contractului de Finanţare.

9.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare

Cheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC sunt prezentate în următoarele categorii:

1. Costuri cu resursele umane,

2. Costuri cu participantii,

3. Alte costuri, din care cheltuieli de tip FEDR fiind evidentiate distinct.

Categoriile de cheltuieli pot fi în principiu defalcate în tipuri de cheltuieli individuale sau tipuri pe clase de cheltuieli cu aceleaşi caracteristici sau caracteristici asemnănătoare. Forma şi natura probei suport (de ex o plată, un contract, o factură etc) şi modul în care cheltuială este înregistrată (adică registrul de intrări) variază în funcţie de tipul şi natura cheltuielilor şi acţiunilor sau tranzacţiilor de bază. In toate cazurile tipurile de cheltuieli reflectă valoarea contabilă (sau finanicară) a acţiunilor sau tranzacţiilor de bază, indiferent de tipul şi natura acţiunii sau tranzacţiei în cauză.

9.4. Verificarea cheltuielilor

Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de tranzacţii care generează cheltuielile declarate în CRC prin testarea criteriilor prevăzute mai jos:

· Eligibilitatea costurilor directe

Auditorul financiar verifică eligibilitatea costurilor directe cu termenele şi condiţiile Contractului de Finanţare, în special cu articolul 4 din Condiţiile Generale si Speciale.

Acesta verifică dacă aceste costuri:

- sunt necesare pentru desfăşurarea acţiunii. In acest sens, auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost asumate pentru scopul propus al acţiunii şi dacă au fost necesare pentru activităţile şi obiectivele acţiunii.

- au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a acţiunii.

- sunt înregistrate în conturile Beneficiarului şi sunt identificabile, verificabile şi dovedite cu originalele evidenţelor suport.

Auditorul consideră ca fiind costuri neeligibile aşa cum sunt descrise în articolul 3 din Condiţiile Generale si Speciale. În acest sens, auditorul va tine cont de prevederile legislative privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare, de lista cheltuielilor eligibile în cadrul operaţiunilor finanţate prin POSDRU, cu modificările şi completările aferente, de Ghidul Solicitantului, de clauzele contractului de finanţare, de instrucţiunile AMPOSDRU, precum şi de alte dispoziţii legale aplicabile.

· Acurateţe şi înregistrare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost înregistrate corespunzător în sistemul contabil al Beneficiarului şi în CRC şi dacă sunt sprijinite de evidenţe adecvate şi documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvată şi utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci când este cazul.

· Clasificare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost corecte pe categorii în CRC.

· Conformitatea cu regulile de achiziţii publice

Regulile de achiziţie publica aplicabile sunt prevazute in Instructiunile emise de AMPOS DRU cu referire la Achizitiile publice si sunt disponibile pe www.fseromania.ro sectiunea Implementare proiecte..

Auditorul finnaciar examinează ce reguli de achiziţii publice se aplică pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verifică dacă Beneficiarul este în conformitate cu astfel de reguli şi dacă cheltuielile în cauză sunt eligibile. Când auditorul descoperă aspecte de neconformitate cu regulile de achiziţii publice, prezinta în RVC natura şi impactul lor financiar în termeni de cheltuieli neeligibile.

Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice, auditorul va tine cont de Ghidul pentru determinarea corecţiilor financiare (Anexa nr. 3 a prezentelor specificatii tehnice).

10. Raportarea

RCF trebuie să descrie scopul şi procedurile agreate ale acestui angajament în detalii suficiente astfel încât să permită Beneficiarului şi Autorităţii de Management/Organismului Intermediar să înteleagă natura şi măsura procedurilor realizate de către auditor. Utilizarea formatului de raportare ataşat prezentelor ST este obligatorie.

Întocmit,

Manager de proiect, Consilier juridic, Responsabil financiar,

Martha Iliescu Cristian Voicu Adina Ovedenie

ANEXE

1. SCRISOARE DE INAINTARE Formular 1

2. ÎMPUTERNICIRE Formular 2

3. DECLARATIE PRIVIND ELIGIBILITATEA Formularul 3

4. DECLARAŢIE privind neîncadrarea în situaţiile prevăzute la art. 181 din OUG nr.34/2006 Formular 4

5. DECLARATIE PRIVIND LISTA PRINCIPALELOR PRESTARI DE SERVICII IN ULTIMII 3 ANI Formular 5

6. FORMULAR DE OFERTA Formular 6

7. LISTA DE PREŢURI Formular 7

8. Curriculum vitae Europass Formular 8

9. DECLARAŢIE privind disponibilitatea pe toată perioada derulării contractului Formular9

10. Model formular contestatie Formular 10

11. MODEL CONTRACT DE PRESTARE DE SERVICII Formular 11

12. INFORMAŢII CU PRIVIRE LA SUBIECTUL VERIFICĂRII CHELTUIELILOR ANEXA 12

Opis documente

Document

1. Scrisoarea de înaintare – Formularul 1;

2. Împuternicire – Formularul 2 + copie Carte de identitate a persoanei care reprezintă participantul la această la această procedură.

3. Certificatul de înregistrare al persoanei juridice emis de Oficiul Registrului Comerţului – în copie conformă cu originalul, semnată şi ştampilată;

4. Certificat constatator eliberat de Oficiul Registrului Comerţului – în original sau în copie legalizată, emis cu cel mult 30 de zile înainte de data limită de depunere a ofertelor;

5. Certificat fiscal eliberat de administratia Financiara teritoriala la care este arondat sediul persoanei fizice sau juridice (original).

6. Declaraţia privind eligibilitatea – Formularul 3

7. Declaraţia privind neîncadrarea în prevederile art. 181 din O.U.G nr. 34/2006 – Formularul 4

8. Carnet de membru al C.A.F.R. (Camera Auditorilor Financiari din România) vizat cu menţiunea “Activ” pentru anul 2010 (copie simplă);

9. Certificat de atestare a calitatii de auditor financiar eliberat de CAFR – copie legalizata

10. Declaraţie pe propria răspundere a Auditorului financiar din care să rezulte că nu a fost sancţionat în ultimii 3 ani de către Departamentul de monitorizare şi competenţă profesională al C.A.F.R.

11. Dovada de finalizare / executare a unui contract de prestari servicii audit financiar.

12. FORMULAR DE OFERTA Formular 6

13. Curriculum vitae Europass Formular 8

14. DECLARAŢIE privind disponibilitatea pe toată perioada derulării contractului Formular 9

15. DECLARATIE PRIVIND LISTA PRINCIPALELOR PRESTARI DE SERVICII IN ULTIMII 3 ANI Formular 5

16. LISTA DE PREŢURI Formular 7

Formular 1

Ofertantul Inregistrat la sediul autoritatii contractante

____________ nr ______/___ ___ 2011

(denumirea/numele)

SCRISOARE DE INAINTARE

Catre FUNDATIA COPIII NOSTRI

_____________________________________________________

(denumirea autoritatii contractante si adresa completa)

Ca urmare a invitatiei dumneavoastra privind aplicarea procedurii pentru atribuirea

contractului

______________________________________

(denumirea contractului de achizitie publica)

noi ___________________________ va transmitem alaturat urmatoarele:

(denumirea/numele ofertantului)

1.Coletul sigilat si marcat in mod vizibil, continand, in original:

a). oferta;

b). documente care insotesc oferta.

Avem speranta ca oferta noastra este corespunzatoare si va satisface cerintele.

Data completarii __.__._____

Cu stima,

Operator economic,

________________

(semnatura autorizata)

Formular 2

OPERATOR ECONOMIC

........................................

(denumirea/numele)

ÎMPUTERNICIRE

Subsemnatul, ..................................................................(numele complet al reprezentantului legal al ofertantului),

În calitate de reprezentant legal al ...................................(denumirea/numele ofertantului), împuternicesc prin prezenta pe dl./dna. .................................(numele complet al persoanei desemnate, astfel cum apare în documentul de identitate), posesor/posesoare al/a cărţii de identitate/buletinului de identitate/paşaportului nr. ........., seria ..........................., emis la data de .............................. de către ................................, să participe din partea ..............................(denumirea/numele ofertantului) la şedinţa de deschidere a ofertelor din data .............., ora ......, pentru procedura de atribuire a contractului de achiziţie publică ce are ca obiect ..................................(precizarea obiectului contractului aşa cum este specificat în documentaţia de atribuire).

Data .....................

Operator economic,

..................................................

(numele reprezentantului legal, în clar)

..................................................

(semnătura autorizată şi ştampila)

Formularul 3

CANDIDATUL/OFERTANTUL

_____________________

(denumirea/numele)

DECLARATIE PRIVIND ELIGIBILITATEA

Subsemnatul, reprezentant imputernicit al ................................................................ (denumirea/numele şi sediul/adresa operatorului economic), declar pe propria raspundere, sub sanctiunea excluderii din procedura şi sub sanctiunile aplicate faptei de fals în acte publice, ca nu ma aflu în situatia prevazuta la art. 180 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie, a contractelor de concesiune de lucrari publice şi a contractelor de concesiune de servicii, aprobata cu modificari şi completari prin Legea no. 337/2006, respectiv în ultimii 5 ani nu am fost condamnat prin hotarare definitiva a unei instante judecatoresti pentru participarea la activitati ale unei organizatii criminale, pentru coruptie, frauda si/sau spalare de bani.

Subsemnatul declar ca informatiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi inteleg ca achizitorul are dreptul de a solicita, în scopul verificarii şi confirmarii declaratiilor, orice documente doveditoare de care dispun.

Înţeleg că în cazul în care această declaraţie nu este conformă cu realitatea sunt pasibil de încălcarea prevederilor legislaţiei penale privind falsul în declaraţii.

Data completarii ......................

Operator economic,

................................


Formular 4

CANDIDATUL/OFERTANTUL

_____________________

(denumirea/numele)

DECLARAŢIE

privind neîncadrarea în situaţiile prevăzute la art. 181 din OUG nr.34/2006

Subsemnatul(a).................................................. (se inserează numele operatorului economic - persoană juridică), în calitate de ofertant /candidat/ concurent la procedura de ......................... (se menţionează procedura) pentru achiziţia de ........................................................................... (se inserează, după caz, denumirea produsului, serviciului sau lucrării şi codul CPV), la data de .............. (se inserează data), organizată de ................................................ (se inserează numele achizitorului), declar pe proprie răspundere că:

a) nu sunt în stare de faliment ori lichidare, afacerile mele nu sunt conduse de un administrator judiciar sau activităţile mele comerciale nu sunt suspendate şi nu fac obiectul unui aranjament cu creditorii. De asemenea, nu sunt într-o situaţie similară cu cele anterioare, reglementată prin lege;

b) nu fac obiectul unei proceduri legale pentru declararea mea în una dintre situaţiile prevăzute la lit. a);

c) mi-am îndeplinit obligaţiile de plată a impozitelor, taxelor şi contribuţiilor de asigurări sociale către bugetele componente ale bugetului general consolidat, în conformitate cu prevederile legale în vigoare în România sau în ţara în care sunt stabilit până la data solicitată.................;

c^1) în ultimii 2 ani mi-am îndeplinit toate obligaţiile contractuale în mod corect şi nu am produs grave prejudicii beneficiarilor contractelor din motive imputabile subsemnatului;

d) nu am fost condamnat, în ultimii trei ani, prin hotărârea definitivă a unei instanţe judecătoreşti, pentru o faptă care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greşeli în materie profesională;

e) Nu am prezentat informaţii false şi am prezentat întotdeauna informaţiile solicitate de către achizitor, în legătură cu situaţia proprie aferentă cazurilor prevăzute la lit.a)÷d).

Subsemnatul declar că informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înţeleg că achizitorul are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraţiilor orice documente doveditoare de care dispun.

Înţeleg că în cazul în care această declaraţie nu este conformă cu realitatea sunt pasibil de încălcarea prevederilor legislaţiei penale privind falsul în declaraţii.

Data completarii ......................

Operator economic,

................................


Formular 5

DECLARATIE PRIVIND LISTA PRINCIPALELOR

PRESTARI DE SERVICII IN ULTIMII 3 ANI

1. Subsemnatul, reprezentant imputernicit al _________________________________________________,

(denumirea/numele si sediul/adresa candidatului/ofertantului)

declar pe propria raspundere, sub sanctiunile aplicate faptei de fals in acte publice, ca datele prezentate in tabelul anexat sunt reale.

2. Subsemnatul declar ca informatiile furnizate sunt complete si corecte in fiecare detaliu si inteleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, in scopul verificarii si confirmarii declaratiilor, situatiilor si documentelor care insotesc oferta, orice informatii suplimentare in scopul verificarii datelor din prezenta declaratie.

3. Subsemnatul autorizez prin prezenta orice institutie, societate comerciala, banca, alte persoane juridice sa furnizeze informatii reprezentantilor autorizati ai autoritatii contractante _________________________________________________ cu privire la orice aspect tehnic si financiar in

(denumirea si adresa autoritatii contractante)

legatura cu activitatea noastra.

4. In ultimii doi ani _______________________________________________, (denumirea/numele ofertantului) a obtinut de la CAFR urmatoarele calificative

4.1 in anul 2009:..........

4.2 in anul 2010:............

Operator Economic

………… ……………….

(semnatura autorizata )

Nr. Crt.

Nr si data

Denumirea si obiectul contractului

Codul CPV

Denumirea/numele beneficiarului/clientului

Adresa

Calitatea prestatorului *)

Pretul total al contractului (lei)

Procent indeplinit de prestator

(%)

Valoarea auditată

Perioada de derulare a contractului **)

0

1

2

3

4

5

6

7

8

1

2

.....

Operator Economic ,

......................


________

*) Se precizeaza calitatea in care a participat la indeplinirea contractului care poate fi de: contractant unic sau contractant conducator (lider de asociatie); contractant asociat; subcontractant.

**) Se va preciza data de începere şi de finalizare a lucrărilor.

Formular 6

OFERTANTUL

(denumire, sediu, telefon)

Data: __/__/2011

Către: FUNDATIA COPIII NOSTRI

Stimata doamna / stimate domn,

1. În urma examinării documentelor cererii de ofertă şi a anexelor a căror primire este astfel confirmată, noi, subsemnaţii, reprezentanţi ai ofertantului, ...............……………………………………...........……………., (denumirea/numele ofertantului) ne oferim ca, în conformitate cu prevederile şi cerinţele cuprinse în documentaţia mai sus menţionată, să furnizăm SERVICII DE AUDIT FINANCIAR PENTRU PROIECTUL 63574_“Centre de Resurse si Sprijin in Educatie (CRSE)” pentru suma de ……….................……...lei respectiv ................................EURO (suma în litere şi în cifre), la care se adaugă taxa pe valoarea adăugată în valoare de ................................................ lei respectiv....................................................EURO (suma în litere şi în cifre)

2. Ne angajam ca, in cazul in care oferta noastra este stabilita castigatoare, sa prestam serviciile in graficul de timp anexat.

3. Ne angajam sa mentinem aceasta oferta valabila pentru o durata de __________

___________________zile, respectiv pana la data de ___________________________, si

(durata in litere si cifre) (ziua/luna/anul)

ea va ramane obligatorie pentru noi si poate fi acceptata oricand inainte de expirarea perioadei de valabilitate.

4. Pana la incheierea si semnarea contractului de achizitie publica aceasta oferta, impreuna cu

comunicarea transmisa de dumneavoastra, prin care oferta noastra este stabilita castigatoare, vor constitui un contract angajant intre noi.

5. Intelegem ca nu sunteti obligati sa acceptati oferta cu cel mai scazut pret sau orice alta oferta pe care o puteti primi.

6. Actele de procedura vor fi comunicate catre ofertant de catre autoritatea contractanta la adresa _______________________________________________ (se completeaza cu adresa ofertantului pentru comunicare)

Data _____/_____/_____

_____________, in calitate de _____________________, legal autorizat sa semnez

(semnatura)

oferta pentru si in numele __________________________________ (denumirea/numele ofertantului)

Formular 7

LISTA DE PREŢURI

Ofertant: __________________________________________________________________

Nr. Crt.

Descriere SERVICIU

Cantitate

Preţ unitar

LEI

Valoare totală

LEI

Valoare totala inclusiv TVA

LEI

Preţ unitar

EURO

Valoare totală

EURO

Valoare totala inclusiv TVA

EURO

0

1

2

3

4 = 2 x 3

5 = 4+4*24%

6 =3 / CV euro BNR

7 = 4 / CV euro BNR

8 = 7 + 7*24%

TOTAL

Nume: _________________________ Semnătura (semnătura autorizată a ofertantului): __________________________ Data: _________

Formular 8

Curriculum vitae

Europass

Inseraţi fotografia. (rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Informaţii personale

Nume / Prenume

Nume, Prenume (rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Adresă(e)

Număr imobil, nume stradă, cod poştal, localitate, ţară (rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Telefon(oane)

(rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Mobil:


Fax(uri)


E-mail(uri)


Naţionalitate(-tăţi)


Data naşterii


Sex


Locul de muncă vizat / Domeniul ocupaţional


Experienţa profesională

Perioada

Menţionaţi separat fiecare experienţă profesională relevantă, începând cu cea mai recentă dintre acestea. (rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Funcţia sau postul ocupat

Activităţi şi responsabilităţi principale

Numele şi adresa angajatorului

Tipul activităţii sau sectorul de activitate

Educaţie şi formare

Perioada

Menţionaţi separat fiecare forma de învăţământ şi program de formare profesională absolvite, începând cu cel mai recent. (vezi instrucţiunile)

Calificarea / diploma obţinută

Disciplinele principale studiate / competenţe profesionale dobândite

Numele şi tipul instituţiei de învăţământ / furnizorului de formare

Nivelul în clasificarea naţională sau internaţională


Aptitudini şi competenţe personale

Limba(i) maternă(e)

Precizaţi limba(ile) maternă(e) (dacă este cazul specificaţi a doua limbă maternă, vezi instrucţiunile)

Limba(i) străină(e) cunoscută(e)

Autoevaluare

Înţelegere

Vorbire

Scriere

Nivel european (*)

Ascultare

Citire

Participare la conversaţie

Discurs oral

Exprimare scrisă

Limba

Limba

(*) Nivelul Cadrului European Comun de Referinţă Pentru Limbi Străine

Competenţe şi abilităţi sociale

Descrieţi aceste competenţe şi indicaţi contextul în care au fost dobândite. (Rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Competenţe şi aptitudini organizatorice


Competenţe şi aptitudini tehnice


Competenţe şi aptitudini de utilizare a calculatorului


Competenţe şi aptitudini artistice


Alte competenţe şi aptitudini


Permis(e) de conducere

Menţionaţi dacă deţineţi un permis de conducere şi categoria. (Rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Informaţii suplimentare

Includeţi aici orice alte informaţii utile, care nu au fost menţionate anterior, de exemplu: persoane de contact, referinţe etc. (Rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Anexe

Enumeraţi documentele anexate CV-ului. (Rubrică facultativă, vezi instrucţiunile)

Formular 9

OFERTANTUL

............................................................

(denumirea/numele)

DECLARAŢIE

privind disponibilitatea pe toată perioada derulării contractului

Subsemnatul ......................................................... (numele si prenumele persoanei cheie), având poziţia

de...................................................... ,declar pe propria raspundere, sub sanctiunile aplicate faptei de

fals in acte publice, că voi fi disponibil pe întreaga durata a contractului şi voi fi prezent la sediul

achizitorului, conform Planului de lucru, pentru prestarea serviciilor de audit financiar, în cazul în care

oferta firmei ................................................, este declarata câştigătoare.

Data completarii .......................

Semnatura,

..................................……

Formular 10

Model formular contestatie

(formular pentru persoane juridice)

Antet/contestator

.…………………………

CONTESTATIE

Subscrisa ………………………….cu sediul in…………………cod unic de inregistrare ………………………… reprezentata legal prin…………………………………in calitate de

ofertant/candidat la procedura de atribuire a contractului de ………......................................organizata de

autoritatea contractanta ……………………………..avand sediul in……………………………..

Contest decizia autoritatii contractante………………………………………pe care o consider nelegala.

Motivele care stau la baza contestatiei sunt :

- In fapt…………………………………………..

- in drept :……………………………………….

In sprijinul contestatiei depun urmatoarele mijloace de proba ;

..…………………………………………………………………………………

..…………………………………………………………………………………

Semnatura/stampila

reprezentat legal

(nume/prenume in clar)

Formular 11

MODEL

CONTRACT DE PRESTARE DE SERVICII

nr. ................. din ...................

1. Părţile contractante

Fundaţia Copiii Nostri (autoritatea contractantă) ..............., adresa sediului ................, telefon/fax ....................., număr de înmatriculare ....................., cod fiscal ................., cont ..................., reprezentată prin ..........................., funcţia ..........., în calitate de achizitor,

şi

prestatorul .............................,adresa sediului ..................., telefon/fax ....................., numărul de înmatriculare ................, cod fiscal ......................, cont .........., reprezentat prin .........................,(denumirea conducătorului),funcţia ................, în calitate de prestator,a intervenit prezentul contract.

2. Obiectul şi preţul contractului

2.1. - Prestatorul se obligă sa presteze si sa livreze .......................(denumirea serviciilor)în perioada/perioadele convenite şi în conformitate cu obligaţiile asumate prin prezentul contract.2.2. - Achizitorul se obligă să plătească prestatorului preţul convenitpentru îndeplinirea contractului de servicii ...........(denumirea)2.3. - Preţul convenit pentru îndeplinirea contractului, plătibilprestatorului de către achizitor, conform graficului de plăţi, este de .................... RON fara TVA, ...................... RON inclusiv TVA, pe baza facturii fiscale emise de prestator si a documentului de receptie a serviciilor/ produselor.

3. Durata contractului

3.1. - Prestatorul se obligă să presteze ...................................,(denumirea serviciilor)astfel cum este prevăzut în graficul de prestare pentru îndeplinirea sarcinilor, în decurs de .................... de la data intrării în vigoare a contractului(zile/luni calendaristice.

4. Definiţii4.1. - În prezentul contract următorii termeni vor fi interpretaţi astfel:a) contract - actul juridic care reprezintă acordul de voinţă al celor două părţi încheiat între o autoritate contractantă, în calitate de achizitor, şi un prestator de servicii, în calitate de prestator;b) achizitor şi prestator - părţile contractante, astfel cum sunt acestea denumite în prezentul contract;c) preţul contractului - preţul plătibil prestatorului de către achizitor, în baza contractului, pentru îndeplinirea integrală şi corespunzătoare a tuturor obligaţiilor asumate prin contract;d) servicii - activităţi a căror prestare face obiectul contractului;e) produse - bunuri cuprinse în anexa/anexele la prezentul contract şi pe care prestatorul are obligaţia de a le furniza aferent serviciilor prestate conform contractului;f) standarde - standardele, reglementările tehnice sau altele asemenea prevăzute în Caietul de sarcini şi în propunerea tehnică;g) forţa majoră - un eveniment mai presus de controlul părţilor, care nu se datorează greşelii sau vinii acestora, care nu putea fi prevăzut la momentul încheierii contractului şi care face imposibilă executarea şi, respectiv, îndeplinirea contractului; sunt considerate asemenea evenimente: războaie, revoluţii, incendii, inundaţii sau orice alte catastrofe naturale, restricţii apărute ca urmare a unei carantine, embargo, enumerarea nefiind exhaustivă ci enunţiativă. Nu este considerat forţă majoră un eveniment asemenea celor de mai sus, care, fără a crea o imposibilitate de executare, face extrem de costisitoare executarea obligaţiilor uneia din părţi.h) zi - zi calendaristică; an - 365 de zile.

5. Aplicabilitate

5.1. - Contractul de servicii intră in vigoare, la data semnarii lui de catre parti, astazi ...........................(se precizează data la care intră în vigoare contractul)

6. Documentele contractului6.1. - Documentele prezentului contract sunt:a) graficul de prestare;b) acte adiţionale, dacă există;c) propunerea tehnică şi propunerea financiară;d) Caietul de sarcini;e) alte anexe la contract.

7. Standarde7.1. - Serviciile prestate în baza contractului vor respecta standardele prezentate de către prestator în propunerea sa tehnică.

8. Caracterul confidenţial al contractului8.1. - (1) O parte contractantă nu are dreptul, fără acordul scris al celeilalte părţi:a) de a face cunoscut contractul sau orice prevedere a acestuia unei terţe părţi, în afara acelor persoane implicate în îndeplinirea contractului;b) de a utiliza informaţiile şi documentele obţinute sau la care are acces în perioada de derulare a contractului, în alt scop decât acela de a-şi îndeplini obligaţiile contractuale.(2) Dezvăluirea oricărei informaţii faţă de persoanele implicate în îndeplinirea contractului se va face confidenţial şi se va extinde numai asupra acelor informaţii necesare în vederea îndeplinirii contractului.8.2. - O parte contractantă va fi exonerată de răspunderea pentru dezvăluirea de informaţii referitoare la contract dacă:a) informaţia era cunoscută părţii contractante înainte ca ea să fi fost primită de la cealaltă parte contractantă; saub) informaţia a fost dezvăluită după ce a fost obţinut acordul scris al celeilalte părţi contractante pentru asemenea dezvăluire; sauc) partea contractantă a fost obligată în mod legal să dezvăluie informaţia.

9. Drepturi de proprietate intelectuală9.1. - Prestatorul are obligaţia de a despăgubi achizitorul împotriva oricăror:a) reclamaţii şi acţiuni în justiţie, ce rezultă din încălcarea unor drepturi de proprietate intelectuală (brevete, nume, mărci înregistrate etc.), legate de echipamentele, materialele, instalaţiile sau utilajele folosite pentru sau în legătură cu prestarea serviciilor; şib) daune-interese, costuri, taxe şi cheltuieli de orice natură, aferente, cu excepţia situaţiei în care o astfel de încălcare rezultă din respectarea Caietului de sarcini întocmit de către achizitor.

10. Responsabilităţile prestatorului10.1. - (1) Prestatorul are obligaţia de a presta serviciile prevăzute în contract cu profesionalismul şi promptitudinea cuvenite angajamentului asumat şi în conformitate cu propunerea sa tehnică.(2) Prestatorul are obligaţia de a supraveghea prestarea serviciilor, de a asigura resursele umane, materiale, instalaţiile, echipamentele sau altele asemenea, fie de natură provizorie, fie definitive cerute de şi pentru contract, în măsura în care necesitatea asigurării acestora este prevăzută în contract sau se poate deduce în mod rezonabil din contract.10.2. - Prestatorul este pe deplin responsabil pentru prestarea serviciilor în conformitate cu graficul de prestare convenit. Totodată este răspunzător atât de siguranţa tuturor operaţiunilor şi metodelor de prestare utilizate, cât şi de calificarea personalului folosit pe toată durata contractului.(se precizează anexa ce conţine graficul de prestare)

11. Responsabilităţile achizitorului11.1. - Achizitorul are obligaţia de a pune la dispoziţie prestatorului orice facilităţi şi/sau informaţii pe care acesta le-a cerut în propunerea tehnică şi pe care le consideră necesare pentru îndeplinirea contractului.

12. Recepţie şi verificări12.1. - Achizitorul are dreptul de a verifica modul de prestare a serviciilor pentru a stabili conformitatea lor cu prevederile din propunerea tehnică şi din Caietul de sarcini.12.2. - Verificările vor fi efectuate în conformitate cu prevederile din prezentul contract. Achizitorul are obligaţia de a notifica în scris prestatorului identitatea reprezentanţilor săi împuterniciţi pentru acest scop.(se precizează anexa care conţine modul de verificare şi recepţie a serviciilor)

13. Modalităţi de plată13.1. - Achizitorul are obligaţia de a efectua plata către prestator în termenul convenit de la emiterea facturii de către prestator. Plăţile în valută se vor efectua prin respectarea prevederilor legale.(se precizează termenul de plată de la emiterea facturii şi, după caz, graficul de plată)13.2. - Dacă achizitorul nu onorează facturile în termen de 14 zile de la expirarea perioadei prevăzute la clauza 13.1 şi fără a prejudicia dreptul prestatorului de a apela la prevederile clauzei19.1, acesta din urmă are dreptul de a sista prestarea serviciilor sau de a diminua ritmul prestării şi de a beneficia de reactualizarea sumei de plată la nivelul corespunzător zilei de efectuare a plăţii. Imediat ce achizitorul onorează factura, prestatorul va relua prestarea serviciilor în cel mai scurt timp posibil.13.3. - Achizitorul are dreptul de a acorda avans prestatorului, dacă acesta solicită, numai contra unei scrisori de returnare a avansului şi numai în limita valorică prevăzută de lege.(se precizează cuantumul avansului)

14. Amendamente14.1. - Părţile contractante au dreptul, pe durata îndeplinirii contractului, de a conveni modificarea clauzelor contractului prin act adiţional numai în cazul apariţiei unor circumstanţe care lezează interesele comerciale legitime ale acestora şi care nu au putut fi prevăzute la data încheierii contractului.

15. Penalităţi, daune-interese15.1. - În cazul în care, din vina sa exclusivă, prestatorul nu reuşeşte să îşi îndeplinească obligaţiile asumate prin contract, achizitorul are dreptul de a deduce din preţul contractului, ca penalităţi, o sumă echivalentă cu o cotă procentuală din preţul contractului.(se precizează cota procentuală pentru fiecare zi/săptămână de întârziere, până la îndeplinirea efectivă a obligaţiilor)15.2. - În cazul în care achizitorul nu onorează facturile în termen de 28 de zile de la expirarea perioadei prevăzute la clauza 15.1, acesta are obligaţia de a plăti, ca penalităţi, o sumă echivalentă cu o cotă procentuală din plata neefectuată.(se precizează cota procentuală pentru fiecare zi/săptămână de întârziere, până la îndeplinirea efectivă a obligaţiilor)

16. Rezilierea contractului16.1. - Nerespectarea obligaţiilor asumate prin prezentul contract de către una dintre părţi dă dreptul părţii lezate de a cere rezilierea contractului de servicii şi de a pretinde plata de daune-interese.16.2. - Achizitorul îşi rezervă dreptul de a denunţa unilateral contractul de servicii, în cel mult 30 de zile de la apariţia unor circumstanţe care nu au putut fi prevăzute la data încheierii contractului şi care conduc la modificarea clauzelor contractuale în aşa măsură încât îndeplinirea contractului respectiv ar fi contrară interesului public.16.3. - În cazul prevăzut la clauza 16.2 prestatorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzătoare pentru partea din contract îndeplinită până la data denunţării unilaterale a contractului.

17. Forţa majoră17.1. - Forţa majoră este constatată de o autoritate competentă.17.2. - Forţa majoră exonerează părţile contractante de îndeplinirea obligaţiilor asumate prin prezentul contract, pe toată perioada în care aceasta acţionează.17.3. - Îndeplinirea contractului va fi suspendată în perioada de acţiune a forţei majore, dar fără a prejudicia drepturile ce li se cuveneau părţilor până la apariţia acesteia.17.4. - Partea contractantă care invocă forţa majoră are obligaţia de a notifica celeilalte părţi, imediat şi în mod complet, producerea acesteia şi de a lua orice măsuri care îi stau la dispoziţie în vederea limitării consecinţelor.

18. Soluţionarea litigiilor18.1. - Achizitorul şi prestatorul vor face toate eforturile pentru a rezolva pe cale amiabilă, prin tratative directe, orice neînţelegere sau dispută care se poate ivi între ei în cadrul sau în legătură cu îndeplinirea contractului.18.2. - Dacă după 15 zile de la începerea acestor tratative neoficiale achizitorul şi prestatorul nu reuşesc să rezolve în mod amiabil o divergenţă contractuală, fiecare poate solicita ca disputa să se soluţioneze fie prin arbitraj la Camera de Comerţ şi Industrie a României şi a Municipiului Bucureşti, fie de către instanţele judecătoreşti din România.(se precizează modalitatea de soluţionare a litigiilor)

19. Limba care guvernează contractul19.1. - Limba care guvernează contractul este limba română.

20. Comunicări20.1. - (1) Orice comunicare între părţi, referitoare la îndeplinirea prezentului contract, trebuie să fie transmisă în scris.(2) Orice document scris trebuie înregistrat atât în momentul transmiterii, cât şi în momentul primirii.20.2. - Comunicările între părţi se pot face şi prin telefon, telegramă, telex, fax sau e-mail, cu condiţia confirmării în scris a primirii comunicării.

21. Legea aplicabilă contractului21.1. - Contractul va fi interpretat conform legilor din România.

Achizitor, Prestator,........................... ...........................(semnătura autorizată) (semnătura autorizată)

Anexa 12Informaţii cu

privire la subiectul verificării cheltuielilor

[Tabelul de mai jos trebuie completat de către Beneficiar şi ataşat ca Anexa nr.1 la Specificaţiile ST pentru a fi utilizat de auditor]

Informaţii cu privire la subiectul verificării cheltuielilor

Numărul de referinţă şi data contractului de finanţare

Titlul contractului de finanţare

Ţara/Regiunea

Beneficiarul

Referinţa Cererii de Propuneri de Proiecte

Baza legală pentru contractul de finanţare

Data de început a acţiunii

Data de sfârşit a acţiunii

Costul total al acţiunii

Suma maximă a finanţării nerambursabile

Suma totală primită la zi de către Beneficiar de la Autoritatea de Management

Suma totală a cererii de rambursare intermediară/ finală

Autoritatea de Management/Organism Intermediar

.

Auditor financiar

Anexa nr.2: Scopul lucrării – proceduri de realizat

Auditorul elaborează şi îndeplineşte programul de lucru privind verificarea în conformitate cu obiectivul şi scopul acestui angajament şi procedurile care trebuie realizate aşa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizării acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta şi analiza, (re)calcularea, comparaţia, alte verificări de precizie, observaţii, inspectarea înregistrărilor şi a documentelor, inspectarea activelor şi obţinerea confirmărilor.

Auditorul financiar obţine probe adecvate şi suficiente din aceste proceduri pentru a putea elabora un raport al constatărilor factuale. În acest scop, auditorul poate utiliza orientarea furnizată de Standardul Internaţional de Audit 500 “Probe de audit” şi în special paragrafele care fac referire la “probe de audit adecvate şi suficiente”. Auditorul exercită o judecată profesională cu privire la ce înseamnă probe adecvate şi suficiente dacă se consideră că orientarea furnizată de ISA 500, termenii şi condiţiile contractului de finanţare şi ST pentru acest angajament nu sunt suficiente.

Lista indicativă a tipurilor şi naturii probelor pe care auditorul le poate găsi adesea la verificarea cheltuielilor include:

· Înregistrări contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia şi toate conturile de salarii, registrele activelor fixe şi alte informaţii contabile relevante;

· Dovada procedurilor de achiziţie precum documentaţiile licitaţiilor, ofertele pentru licitaţii şi rapoartele de evaluare;

· Dovada angajamentelor precum contracte şi formulare de comandă;

· Dovada prestării serviciilor precum rapoarte aprobate, fişe de pontaj, bilete de transport (incluzând tichetele de îmbarcare), dovada participării la seminarii, conferinţe şi stagii de pregătire (incluzând documentaţia relevantă şi materialele obţinute, certificatele) etc;

· Dovada primirii bunurilor precum documente de recepţie din partea furnizorilor;

· Dovada finalizării lucrărilor precum facturi şi chitanţe;

· Dovada plăţii precum extrase bancare, înştiinţări de plată, dovada plăţii din partea subcontractorilor;

· Pentru cheltuielile cu benzina şi motorina, o listă centralizatoare a distanţelor acoperite, consumul vehiculelor folosite, preţul carburanţilor şi costurile de întreţinere;

· Registrele privind plăţile salariale şi personalul precum şi contractele aferente , statul de plată a salariilor, fişele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioada fixă, detalii ale remuneraţiilor plătite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate în salarii brute, contribuţii sociale aferente, asigurări şi salariul net. Pentru experţi şi/sau personalul din spatiul UE (dacă activitatea este implementată în Europa) analize şi defalcări ale cheltuielilor lunare a muncii prestate: evaluate pe baza preţurilor unitare pe unitatea cuantificabilă de timp şi defalcate în salariu brut, contribuţii şi asigurări sociale şi salariu net.

Aceasta poate varia în funcţie de natura cheltuielilor şi practicile din ţara în cauză.

1. Înţelegerea suficientă a acţiunii şi a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare

Auditorul obţine o înţelegere suficientă a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare prin revizuirea contractului de finanţare şi a anexelor lui şi alte informaţii relevante, precum şi prin interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigură că obţine o copie a originalului contractului de finanţare (semnat de Beneficiar şi de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) şi a anexelor sale. Auditorul obţine şi revizuieşte CRC, împreună cu toate anexele acestuia (Anexa 15 a contractului de finanţare).

Auditorul acordă o atenţie deosebită Condiţiilor Generale şi Speciale ale Contractului de Finanţare şi Anexei 1 a contactului de finanţare, care conţine descierea acţiunii. În cazul neconformităţii cu aceste reguli, cheltuielile nu vor fi eligibile pentru finanţarea din POS DRU. Dacă auditorul consideră că termenii şi condiţiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie să ceară clarificări de la Beneficiar.

2 Proceduri pentru verificarea eligibilităţii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar pentru acţiune.

2.1 Proceduri generale

2.1.1 Auditorul verifică dacă CRC este conformă cu condiţiile contractului de finanţare.

2.1.2 Auditorul verifică dacă evidentele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru păstrarea înregistrărilor şi cu regulile contabile din contractul de finanţare. Scopul este de:

- a evalua dacă o verificare eficientă şi efectivă a cheltuielilor este fezabilă; şi

- a raporta excepţii importante şi puncte slabe cu privire la contabilitate, păstrarea înregistrărilor, cerinţele documentaţiei, astfel încât Beneficiarul să poată întreprinde măsuri ulterioare pentru corectarea şi îmbunătăţirea acestora pe perioada de implementare rămasă a acţiunii.

2.1.3 Auditorul verifică dacă informaţiile din CRC se reconciliază cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului (ex: balanţa de verificare, înregistrări din conturile analitice şi sintetice).

2.1.4 Auditorul verifică dacă au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este cazul şi în conformitate cu legislatia nationala aplicabila.

2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuire analitică

Auditorul realizează o revizuire analitică a rubricilor cheltuielilor din CRC şi:

- verifică dacă bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanţare (autenticitatea şi autorizarea bugetului iniţial) şi dacă cheltuielile realizate au fost prevăzute în bugetul contractului de finanţare.

- verfică dacă suma totală solicitată la plată de Beneficiar nu depăşeşte finanţarea nerambursabilă maximă prevăzută în articolul 3.1 din Condiţii Generale şi Specifice ale contractului de finanţare, precum şi sumele totale prevăzute pe categorii de cheltuieli.

- verifică dacă orice amendament la bugetul contractului de finanţare este în conformitate cu condiţiile pentru astfel de amendamente (inclusiv dacă se aplică necesitatea unui addendum la contractul de finanţare) aşa cum se prevede în articolul 12 din Condiţiile Generale şi Speciale ale Contractului de Finanţare.

2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare

2.3.1 Categoriile şi tipurile de cheltuieli

Cheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC sunt prezentate în următoarele categorii:

1. Costuri cu resursele umane, 2. Costuri cu participantii, 3. Alte costuri, din care cheltuieli de tip FEDR fiind evidentiate distinct.

Categoriile de cheltuieli pot fi în principiu defalcate în tipuri de cheltuieli individuale sau tipuri pe clase de cheltuieli cu aceleaşi caracteristici sau caracteristici asemnănătoare. Forma şi natura probei suport (de ex o plată, un contract, o factură etc) şi modul în care cheltuială este înregistrată (adică registrul de intrări) variază în funcţie de tipul şi natura cheltuielilor şi acţiunilor sau tranzacţiilor de bază. In toate cazurile tipurile de cheltuieli reflectă valoarea contabilă (sau finanicară) a acţiunilor sau tranzacţiilor de bază, indiferent de tipul şi natura acţiunii sau tranzacţiei în cauză.

2.3.2 Selectarea tipurilor de cheltuieli

Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de cheltuieli prezentate in CRC.

2.4 Verificarea cheltuielilor

Auditorul verifică cheltuielile şi prezintă în RCF toate excepţiile care rezultă din această verificare. Excepţiile verificării sunt toate abaterile de la reglementarile din aceste ST descoperite pe parcursul realizării procedurilor prevăzute în prezenta anexă. În toate cazurile auditorul evaluează impactul financiar (estimat) al excepţiilor în termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: dacă auditorul descoperă o excepţie cu privire la regulile achiziţiilor, atunci evaluează în ce măsură această excepţie a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezintă toate excepţiile găsite, inclusiv pe acelea cărora nu le poate măsura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de tranzacţii care generează cheltuielile declarate în CRC prin testarea criteriilor prevăzute mai jos.

2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe

Auditorul financiar verifică eligibilitatea costurilor directe cu termenele şi condiţiile contractului de finanţare, în special cu articolul 4 din Condiţiile Generale si Speciale.

Acesta verifică dacă aceste costuri:

- sunt necesare pentru desfăşurarea acţiunii. In acest sens, auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost asumate pentru scopul propus al acţiunii şi dacă au fost necesare pentru activităţile şi obiectivele acţiunii. Auditorul verifică mai departe dacă costurile directe sunt cuprinse în bugetul contractului de grant şi dacă sunt în conformitate cu principiile managementului financiar riguros, în special cu privire la cost-eficienţă şi cea mai bună utilizare a banilor.

- au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a acţiunii.

- sunt înregistrate în conturile Beneficiarului şi sunt identificabile, verificabile şi dovedite cu originalele evidenţelor suport.

Auditorul consideră ca fiind costuri neeligibile aşa cum sunt descrise în articolul 3 din Condiţiile Generale si Speciale. În acest sens, auditorul va tine cont de prevederile Hotărârii Guvernului nr.759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare, de Ordinul comun al MMFPS şi MFP nr.3/185/2008 pentru stabilirea regulilor de eligibilitate şi a listei cheltuielilor eligibile în cadrul operaţiunilor finanţate prin POSDRU, cu modificările şi completările ulterioare, de Ghidul Solicitantului, de clauzele contractului de finanţare, de instrucţiunile AMPOSDRU, precum şi de alte dispoziţii legale aplicabile.

2.4.2 Acurateţe şi înregistrare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost înregistrate corespunzător în sistemul contabil al Beneficiarului şi în CRC şi dacă sunt sprijinite de evidenţe adecvate şi documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvată şi utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci când este cazul.

2.4.3 Clasificare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost corecte pe categorii în CRC.

2.4.4 Realitate (desfasurare/existenţă)

Auditorul caută în mod profesional să obţină probe adecvate şi suficiente privind verificarea cheltuielilor efectuate şi – dacă este cazul – şi pentru existenţa activelor. Auditorul verifică realitatea şi oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzacţie sau acţiune prin examinarea dovezilor lucrărilor efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor prestate într-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se solicită rambursarea), la o calitate acceptabilă şi agreată şi la preţuri sau costuri rezonabile.

2.4.5 Conformitatea cu regulile de achiziţii publice

Regulile de achiziţie publica aplicabile tuturor contracteleor de finanţare sunt cele nationale.

Auditorul finnaciar examinează ce reguli de achiziţii publice se aplică pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verifică dacă Beneficiarul este în conformitate cu astfel de reguli şi dacă cheltuielile în cauză sunt eligibile. Când auditorul descoperă aspecte de neconformitate cu regulile de achiziţii publice, prezinta în RCF natura şi impactul lor financiar în termeni de cheltuieli neeligibile.

Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice, auditorul va tine cont de ghidul pentru determinarea corecţiilor financiare care trebuie făcute cheltuielii cofinanţate din fondurile structurale sau din fondul de coeziune pentru neconformarea cu regulile achiziţiei publice, anexat prezentelor ST.

2.4.6 Costuri administrative (indirecte)

Auditorul nu va verifica documentele justivicative referitoare la cheltuielile administrative (indirecte) declarate de Beneficiar, acestea fiind rambursate in mod automat de catre AM/OI in baza cheltuielilor directe declarate de Beneficiar si verificate de auditor, prin aplicarea ratei forfetare stabilite in Contractul de Finanţare. Totusi, auditorul va verifica incadrarea acestor cheltuieli in procentele ratelor forfetare stabilite de AM/OI prin Contractul de Finanţare.

2.5 Verificarea veniturilor acţiunii

Atunci când este cazul, auditorul verifică faptul că veniturile generate de Beneficiar în contextul acţiunii au fost alocate în mod adecvat acţiunii care face subiectul contractului de finanţare şi au fost trecute corect în CRC. Având în vedere că acest angajament nu reprezintă un audit, auditorului nu i se cere să evalueze totalitatea veniturilor.

Auditorul verifică dacă veniturile au fost corect înregistrate în evidenţa contabilă a proiectului finantat prin POSDRU.

2. Raportul PRIVIND ConstatărilE Factuale cu privire la verificarea cheltuielilor a unui contract de grant pentru acţiuni externe finanţat de CĂTRE C.E.

Să fie printat cu antetul auditorului

,

Stimate

În conformitate cu contractul nostru datat cu „Beneficiarul” şi Specificaţiile Tehnice ataşate (Anexa 1 a acestui Raport), vă furnizăm Raportul Constatărilor Factuale („Raportul”), referitor la CRC ataşata pe care ne-aţi furnizat-o pentru perioada (Anexa 2 a Raportului). Aţi solicitat realizarea anumitor proceduri în legătură cu contractul de finanţare în cauză [titlul şi numărul contractului], „contractul de finanţare”. Raportul este alcătuit din această scrisoare şi detaliile Raportului prevăzute în capitolele 1 şi 2.

Obiectiv

Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea cheltuielilor efectuate in cadrul contractului de finanţare semnat între dumneavoastră şi „Autoritatea de Management/Organism Intermediar”. Acest lucru a implicat realizarea anumitor proceduri specifice, ale căror rezultate vor folosi Autorităţii de Management/Organismului Intermediar pentru a putea formula concluzii proprii pe baza procedurilor executate de noi.

Obiectivul acestui angajament este verificarea de către auditor a faptului că sumele (cheltuielile) solicitate de Beneficiar în CRC pentru acţiunea finanţată de contractul de finanţare au fost efectuate („realitatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile şi transmiterea către Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea procedurilor agreate. Eligibilitate înseamnă că finanţarea nerambursabila furnizată a fost cheltuită în conformitate cu temenii şi condiţiile contractului de finanţare.

Scopul lucrării

Angajamentul nostru s-a realizat în conformitate cu:

- ST din Anexa 1 a acestui Raport şi :

- Standardul Internaţional privind serviciile conexe („ISRS”) 4400 Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către Federaţia Internaţională a Contabililor („IFAC”) si adoptat de catre CAFR

- Codul etic emis de către IFAC

Deşi ISRS 4400 prevede că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamantele privind procedurile agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul;

Aşa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite în ST pentru acest angajament şi am raportat constatările noastre factuale cu privire la aceste proceduri în capitolul 2 al acestui Raport.

Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de catre Autoritatea de Management şi procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprij

DOCUMENTAŢIA PENTRU OFERTANŢI€¦ · Web viewb) Adresa unde se primesc ofertele: str. Ing....

Documents

Transcript of DOCUMENTAŢIA PENTRU OFERTANŢI€¦ · Web viewb) Adresa unde se primesc ofertele: str. Ing....