DnB BANK, AGENCIA EN CHILE · DnB B ank ASA - Agencia en Chile Estados de Situación Financiera...

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Estados Financieros Intermedios DnB BANK, AGENCIA EN CHILE Santiago, Chile 30 de septiembre de 2012 y 2011

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Índice Página Estados de situación financiera 3 Estados de resultados 4 Estados de resultados integrales 5 Estados de cambios en el patrimonio 6 Estados de flujos de efectivo 7 Notas a los Estados Financieros Intermedios Condensados 1. Información general 8 1.1 Antecedentes de la institución 8 1.2 Principales criterios contables 9 2. Cambios contables 9 3. Hechos relevantes 9 4. Segmentos de operación 10 5. Efectivo y equivalente de efectivo 14 6. Estacionalidad o Carácter Cíclico de las transacciones del período intermedio 14 7. Contingencias y compromisos 15 8. Obligaciones con Bancos 16 9. Patrimonio 17 10. Provisiones y deterioro por riesgo de crédito 18 11. Operaciones con partes relacionadas 20 12. Nuevos Procedimientos Contables 22 13. Hechos posteriores 26

DnB Bank ASA - Agencia en Chile

Estados de Situación Financiera Intermedios

al 30 de septiembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011

( cifras en millones de pesos)

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Nota

2012 MM$

2011 MM$

ACTIVOS Efectivo y depósitos en bancos 5 43.276 53.356 Operaciones con liquidación en curso - - Instrumentos para negociación - - Contratos de retrocompra y préstamos de valores - - Contratos de derivados financieros - - Adeudado por bancos - - Créditos y cuentas por cobrar a clientes 151.835 148.963 Instrumentos de inversión disponibles para la venta - - Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - - Inversiones en sociedades - - Intangibles 84 146 Activo fijo 234 230 Impuestos corrientes 156 212 Impuestos diferidos 5.318 5.318 Otros activos 300 55

TOTAL ACTIVOS 201.203 208.280

PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista - - Operaciones con liquidación en curso - - Contratos de retrocompra y préstamos de valores - - Depósitos y otras captaciones a plazo - - Contratos de derivados financieros - - Obligaciones con bancos 8 70.191 65.898 Instrumentos de deuda emitidos - - Otras obligaciones financieras - - Impuestos corrientes 334 130 Impuestos diferidos 25 25 Provisiones 2.322 1.822 Otros pasivos 977 1.205 TOTAL PASIVOS 73.849 69.080 PATRIMONIO

De los propietarios del Banco: Capital 9 154.865 154.865 Reservas 9 (331) (331) Cuentas de valoración 9 - - Utilidades retenidas: 9 - -

Resultados retenidos de ejercicios anteriores 9 (15.334) (24.722) Utilidad (Pérdida) del ejercicio 9 (11.846) 9.388

Menos: Provisión para dividendos mínimos - -

Interés no controlador - - TOTAL PATRIMONIO 127.354 139.200 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 201.203 208.280


Estados de Resultados Intermedios

Por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 30 de septiembre de 2012 y 2011

(cifras en millones de pesos)

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Nota

2012 MM$

2011 MM$

Ingresos por intereses y reajustes 3.856 2.471 Gastos por intereses y reajustes (1.362) (634)

Ingresos netos por intereses y reajustes 2.494 1.837 Ingresos por comisiones 683 358 Gastos por comisiones - -

Ingresos netos por comisiones 683 358

Utilidad neta de operaciones financieras - - Utilidad (pérdida) de cambio, neta (13.564) 12.297 Otros ingresos operacionales - -

Total ingresos operacionales (10.387) 14.492

Provisiones por riesgo de crédito 1.295 (2.365) INGRESO OPERACIONAL NETO (9.092) 12.127 Remuneraciones y gastos del personal (1.275) (1.001) Gastos de administración (1.572) (1.357) Depreciaciones y amortizaciones (99) (97) Deterioros - - Otros gastos operacionales 226 (1.298) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (2.720) (3.753)

RESULTADO OPERACIONAL

(11.812) 8.374 Resultado por inversiones en sociedades - -

Resultado antes de impuesto a la renta (11.812) 8.374 Impuestos a la renta (34) (31)

Resultado de operaciones continuas (11.846)

8.343 Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO (11.846) 8.343 Atribuible a: Propietarios del Banco (11.846) 8.343 Interés no controlador - -

(11.846) 8.343 Utilidad por acción atribuible a los propietarios del Banco: Utilidad básica - - Utilidad diluida - -


Estados de Resultados Integrales Intermedios

Por el ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 30 de septiembre de 2012 y 2011


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2012 MM$

2011 MM$

Ingresos operacionales neto (9.092)

12.127 Total gastos operacionales ( 2.720) ( 3.753)

RESULTADO OPERACIONAL

(11.812)

8.374

Resultado antes de impuesto a la renta (11.812)

8.374 Impuesto a la renta (34) (31)

Resultado de operaciones continuas

(11.846)

8.343 Resultado de operaciones discontinuadas UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO (11.846) 8.343 Cobertura contable de flujo de efectivo - - Otros resultados integrales antes de impuesto a la renta - - Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales - -

TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES (11.846) 8.343 Atribuible a: Propietarios del Banco (11.846) 8.343 Interés no controlador - -


Estados de Variación Patrimonial Neto



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Capital pagado

Otras reservas

Resultados acumulados

Resultado del ejercicio

Interés no controlador

Dividendos provisorios

Patrimonio Total

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Saldos al 01 de enero de 2012 154.865 (331) (24.722) 9.388 - - 139.200 Aportes de capital - - - - - - - Aplicación resultado ejercicio anterior - - 9.388 (9.388) - - - Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio - - - -

- - -

Revalorización del capital propio - - - - - - -

Utilidad/(Pérdida) del ejercicio - - - (11.846) -

-

(11.846) Saldos al 30 de septiembre de 2012 154.865 (331) (15.334) (11.846) - - 127.354

Capital pagado

Otras reservas

Resultados acumulados

Resultado del ejercicio

Interés no controlador

Dividendos provisorios

Patrimonio Total

MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Saldos al 01 de enero de 2011 154.865 (331) (16.687) (8.316) - - 129.531 Aportes de capital - - - - - - - Aplicación resultado ejercicio anterior - - (8.316) 8.316 - - - Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio - - 281 -

- - 281

Revalorización del capital propio - - - - - - - Utilidad/(Pérdida) del ejercicio - - - 9.388 - - 9.388 Saldos al 30 de septiembre de 2011 154.865 (331) (24.722) 9.388 - - 139.200


Estados de Flujo de Efectivo



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2012 MM$

2011 MM$

Flujo Originado por Actividades de la Operación Utilidad (Pérdida) del ejercicio (11.846) 8.343 Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo Depreciaciones y amortizaciones 99 97 Provisiones por activos riesgosos (1.295) 3.663 Impuestos diferidos - - Diferencias de cambio 13.564 (12.297) Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengados sobre activos y pasivos (3.177) (2.195) Otros cargos (abonos) que no representan flujos de efectivo (9.191) 10.684 Cambios en activos y pasivos que afecten el flujo operacional - - (Aumento) Disminución en créditos y cuentas por cobrar a clientes (2.872) (56.037) Aumento (Disminución) neto de inversiones - - Disminución (Aumento) neto de otros activos y pasivos 345 1.199 Aumento (Disminución) neto de acreedores en cuentas corrientes - - Aumento (Disminución) neto de otras obligaciones a la vista o a plazo - - Flujo neto originado por actividades de la operación (14.373) (46.543) Flujo originado por actividades de inversión Compras de activo fijo - - Compras de activo fijo en leasing - - Ventas de activo fijo - - Inversión en sociedades - - Flujo neto originado por actividades de inversión - - Flujo originado por actividades de financiamiento Aumento (Disminución) de préstamos del exterior 4.293 31.092 Aumento (Disminución) de otros pasivos de corto plazo - - Aportes de Capital - - Flujo neto originado por actividades de financiamiento 4.293 31.092

Flujo neto total del ejercicio

(10.080) (15.451) Efecto de inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente - - Variación efectivo y efectivo equivalente durante el ejercicio (10.080) (15.451) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 53.356 93.809 Saldo Final de efectivo y efectivo equivalente 43.276 78.358


Notas a los Estados Financieros Intermedios 30 de septiembre de 2012 y 2011

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NOTA 1.1 - Información General Con fecha 27 de mayo de 2008, DnB NOR Bank ASA - Agencia en Chile, se constituyó como sociedad en Chile. Con fecha 29 de mayo del 2008, la Institución solicitó el respectivo permiso ante la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras para establecer una sucursal en el país, asignando un capital equivalente a la conversión en moneda nacional de US$ 260.000.000. Posteriormente, con fecha 26 de junio del 2008, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras procedió a comunicar, según Resolución Nro. 128, la autorización a establecer una sucursal en Chile. Finalmente, con fecha 9 de enero del 2009, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras autorizó el inicio de actividades comerciales, cuyo plazo de inicio debía ser a más tardar el día 30 de enero del 2009. La Administración del Banco DnB NOR BANK ASA, comunicó con fecha 23 de enero del 2009, que el inicio de actividades será a partir del día 30 de enero del 2009, mediante carta autorizada. Con fecha 11 de junio de 2009, se protocolizó un aumento de capital ascendente a US$ 10.000.000 para DnB NOR BANK, Agencia en Chile. Posteriormente, con fecha 21 de julio de 2009, se protocolizó la autorización según Resolución Nro.167 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, para el aumento de US$ 10.000.000. De acuerdo a lo anterior, el capital del Banco a la fecha, asciende a US$ 270.000.000. Con fecha 11 de noviembre de 2011 la Matriz del Banco en Noruega cambia su nombre de DnB NOR Bank ASA a DnB Bank ASA. En Chile el cambio de nombre a DnB Bank ASA, Agencia en Chile fue aprobado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras con fecha 2 de diciembre de 2011. Giro: Con fecha 3 de julio del 2008, la Institución procedió a registrar y solicitar ante el Servicio de Impuestos Internos, su inicio de actividades como empresa de giro bancario. Domicilio: El domicilio legal de DnB BANK ASA, Agencia en Chile es calle Magdalena 140, piso 19, oficina 1902, comuna de Las Condes, Santiago.



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NOTA 1.2 - Principales Criterios Contables Utilizados

Bases de Preparación

De acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables impartido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia en el citado compendio de normas, y en todo aquello que no sea tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con las normas internacionales de información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). De conformidad con lo antes señalado, la información financiera al tercer trimestre de 2012 y 2011, han sido elaborados de acuerdo al Compendio de Normas Contables de la SBIF. Las notas a los estados financieros contienen información adicional a la presentada en el Estado de Situación Financiera, en los Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio Neto y en el Estado de Flujo de Efectivo. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable. NOTA 2 - Cambios Contables Los principales criterios contables utilizados en la elaboración de los presentes estados financieros son consistentes con los aplicados en los estados financieros de los ejercicios 2011 y 2010, tomando en consideración las nuevas normas contables e instrucciones emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras que entraron en vigencia durante el año 2011 y el tercer trimestre de 2012. NOTA 3 - Hechos Relevantes Durante el tercer trimestre de 2012, no existen hechos relevantes de carácter público que requieran ser revelados en los presentes estados financieros. Con fecha 11 de Noviembre de 2011 la Matriz del Banco en Noruega cambia su nombre de DnB NOR Bank ASA a DnB Bank ASA. En Chile el cambio de nombre a DnB Bank ASA, Agencia en Chile fue aprobado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras con fecha 2 de diciembre de 2011. En cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 9, 10 y siguientes de la Ley N° 18.045 de Mercado de Valores se informó que con fecha 13 de abril de 2011 fue designado don Gøran Lyngstad como nuevo Gerente General y agente de DnB Bank ASA, Agencia en Chile.



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NOTA 4 - Segmento de Operación

a) Segmentos Dada la reciente formación del Banco en Chile, esté solo ha identificado un segmento de negocios reportable de acuerdo a lo indicado en la NIIF 8: Banca Corporate: Son en su generalidad empresas líderes en su sector de actividad, y en

este contexto, se definió como estrategia comercial para la Agencia en Chile, operar con compañías líderes en los sectores de Acuacultura, Pesca, Energía y Navieras.

Los clientes Corporativos requieren un alto nivel de sofisticación y por

lo tanto, son atendidos por un equipo de especialistas en relaciones comerciales.

La oferta de productos que el Banco tiene para los clientes corporativos se relaciona principalmente con préstamos comerciales.



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NOTA 4 - Segmento de Operación (continuación) b) Resultados

Corporate Retail Tesorería

Capital/ Soporte Otros Total

Año 2012 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Total ingresos operacionales (*)(**) 4.035 - - - (14.422) (10.387) Total gastos operacionales más gastos de riesgo 1.295 - - - (2.720) (1.425) Resultado operacional 5.330 - - - (17.142) (11.812) Resultado por inversiones en sociedades - - - - - - Impuesto a la renta - - - - (34) (34) Resultado de operaciones continuas - - - - - - Resultado de operaciones discontinuas - - - - - - Utilidad (pérdida) del ejercicio 5.330 - - - (17.176) (11.846)

(*) Se han presentado como parte de los ingresos operacionales, en la columna Otros, los ingresos por comisiones generadas por asesorías financieras e ingresos por intereses generados de las inversiones en cuentas corrientes disponibles en casa matriz, los que al 30 de septiembre de 2012 alcanzas los M$ 319 y M$185 respectivamente. (**) Se han presentado como parte de los ingresos operacionales, en la columna Otros, los resultados relacionados con las utilidades (pérdidas) de cambio neta, la que al 30 de septiembre de 2012 alcanza los M$ (13.564).



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NOTA 4 - Segmento de Operación (continuación)

Corporate Retail Tesorería

Capital/ Soporte Otros Total

Año 2011 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Total ingresos operacionales (*)(**) 2.305 - - - 12.187 14.492 Total gastos operacionales más gastos de riesgo (2.365) - - - (3.753) (6.118) Resultado operacional (60) - - - 8.434 8.374 Resultado por inversiones en sociedades - - - - - - Impuesto a la renta - - - - (31) (31) Resultado de operaciones continuas - - - - - - Resultado de operaciones discontinuas - - - - - -

Utilidad (pérdida) del ejercicio (60) - - - 8.403 8.343

(*) Se han presentado como parte de los ingresos operacionales, en la columna Otros, los ingresos por intereses generados de las inversiones en cuentas corrientes disponibles en casa matriz, los que al 30 de septiembre de 2011 alcanza los M$ 166. (**) Se han presentado como parte de los gastos operacionales, en la columna Otros, los resultados relacionados con las utilidades (pérdidas) de cambio neta, las que al 30 de septiembre de 2011 alcanza los M$ 12.297.



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NOTA 4 - Segmento de Operación (continuación) c) Activos

Año 2012 Corporate Retail Tesorería Capital/Soporte Otros Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Activos por segmentos 151.835 - - - - 151.835 Activos no incorporados en segmentos - - - - 49.368 49.368 Total activos 151.835 - - - 49.368 201.203

Año 2011 Corporate Retail Tesorería Capital/Soporte Otros Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Activos por segmentos 148.963 - - - - 148.963 Activos no incorporados en segmentos - - - - 59.317 59.317 Total activos 148.963 - - - 59.317 208.280



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NOTA 5 - Efectivo y Equivalente de Efectivo a) El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo, y su conciliación

con el estado de flujo de efectivo al 30 de septiembre de 2012 y 2011, es el siguiente:

2012 2011 MM$ MM$

Efectivo y depósitos en bancos

Efectivo 80 57 Depósitos en el Banco Central de Chile 1.136 1.152 Depósitos bancos nacionales - - Depósitos en el exterior (*) 42.060 52.147

Subtotal efectivo y depósitos en bancos 43.276 53.356 Operaciones con liquidación en curso netas - - Instrumentos financieros de alta liquidez - - Contratos de retrocompra - - Total efectivo y equivalente de efectivo 43.276 53.356

El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. El Banco no mantenía operaciones con liquidación en curso al 30 de septiembre de 2012 y 2011. (*) Corresponden a depósitos y cuentas corrientes mantenidos con entidades relacionadas al Banco en el extranjero.

NOTA 6 - Estacionalidad o Carácter Cíclico de las transacciones del período intermedio

Dadas las actividades a las que se dedican el Banco, las transacciones del mismo no cuentan con un carácter cíclico o estacional. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en las presentes notas explicativas a los Estados Financieros Intermedios correspondientes al período de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2012 y 2011.



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NOTA 7 - Contingencias y Compromisos

a) El Banco mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro:

2012 2011 MM$ MM$ CREDITOS CONTINGENTES REGISTRADOS FUERA DEL BALANCE

Avales y fianzas Cartas de crédito del exterior confirmadas Cartas de crédito documentarias emitidas Boletas de garantía Líneas de crédito con disponibilidad inmediata 23.759 41.716 Otros compromisos de crédito Otros créditos contingentes

Subtotal 23.759 41.716 CUSTODIA DE VALORES Valores custodiados en poder del Banco Valores custodiados depositados en otra entidad Títulos emitidos por el propio Banco Pagarés de depósitos a plazo Letras de crédito por vender Otros documentos

Subtotal - -

Totales 23.759 41.716

b) Juicios y procedimientos legales

b.1) Contingencias judiciales normales de la industria

A la fecha de emisión de estos estados financieros, no existen acciones judiciales interpuestas en contra del Banco en relación con operaciones propias del giro.

b.2) Contingencias por demandas en Tribunales significativas. A la fecha de emisión de estos estados financieros, no existen demandas en Tribunales.



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NOTA 7 - Contingencias y Compromisos (continuación)

c) Garantías otorgadas por operaciones

A la fecha, DnB Bank ASA - Agencia en Chile no ha entregado garantías a favor de terceros.

d) Otras Contingencias o responsabilidades

Al 30 de septiembre de 2012 y 2011, el Banco no mantiene antecedentes respecto de otras contingencias o responsabilidades.

NOTA 8 - Obligaciones con Bancos Al cierre de los estados financieros del 2012 y 2011, la composición del rubro obligaciones con bancos, es la siguiente: 2012 2011 MM$ MM$ Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile:

Otras obligaciones con el Banco Central de Chile - - Subtotal - -

Préstamos de Instituciones Financieras del país Obligaciones con Bancos del país - -

Subtotal - - Préstamos de Instituciones Financieras en el exterior

DnB Bank Oslo Norway 70.191 65.898 Otras obligaciones con el exterior - -

Subtotal 70.191 65.898 Total 70.191 65.898



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NOTA 9 - Patrimonio

a) Capital social y acciones preferentes

Al 30 de septiembre de 2012 y 2011, el Banco no presenta acciones pagadas, por tratarse de una agencia de un Banco extranjero.

b) Dividendos

Durante el período terminado al 30 de septiembre de 2012 y 2011, no se han distribuido dividendos.

c) Composición de la utilidad diluida y utilidad básica Al 30 de septiembre de 2012 y 2011, el Banco no revela esta información dado que ha presentado pérdidas acumuladas al cierre de cada ejercicio.

d) Aumentos de Capital

Con fecha 15 de abril de 2009, se completó el capital asignado en permiso inicial de constitución como Banco en Chile. En esta oportunidad el aumento de capital fue la suma en dólares americanos de US$ 243.000.000, equivalentes en pesos chilenos a un monto de $ 140.745.600.000. Con fecha 11 de junio de 2009, se protocolizó un aumento de capital ascendente a US$ 10.000.000 para DnB Bank ASA, Agencia en Chile. Con fecha 21 de julio de 2009, se protocolizó la autorización según Resolución Nro.167 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, para el aumento de US$ 10.000.000. Finalmente, se procedió a completar el aumento de US$ 10.000.000 con fecha 29 de octubre de 2009, equivalentes a pesos chilenos de $ 5.305.000.000.

De acuerdo a lo anterior, el capital del Banco a la fecha, asciende a US$ 270.000.000.



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NOTA 10 - Provisiones y Deterioro por Riesgo de Crédito El movimiento registrado durante el ejercicio 2012, en los resultados por concepto de provisiones y deterioros se resume como sigue:

Año 2012

Créditos

Riesgo País MM$

Créditos y ctas por cobrar clientes Créditos

contingentes MM$

Total MM$

Colocaciones comerciales

MM$

Colocaciones para vivienda

MM$

Colocaciones de consumo

MM$ Constitución de provisiones - Provisiones individuales - - - - 2 2 - Provisiones grupales - - - - - - Resultado por constitución de provisiones - - - - 2 2 Cargos por deterioro - Deterioros individuales - - - - - - - Deterioros grupales - - - - - - Resultado por deterioros - - - - - - Liberación de provisiones - Provisiones individuales 228 1.295 - - - 1.523 - Provisiones grupales - - - - - - Resultado por liberación de provisiones 228 1.295 - - - 1.523 Recuperación de activos castigados - - - - - - Reverso de deterioro - - - - - - Resultado neto provisión por riesgo de crédito (228)

(1.295) - - 2 (1.521)



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NOTA 10 - Provisiones y Deterioro por Riesgo de Crédito (continuación) El movimiento registrado durante el ejercicio 2011, en los resultados por concepto de provisiones y deterioros se resume como sigue:

Año 2011

Créditos

Riesgo País MM$

Créditos y ctas por cobrar clientes Créditos

contingentes MM$

Total MM$

Colocaciones comerciales

MM$

Colocaciones para vivienda

MM$

Colocaciones de consumo

MM$ Constitución de provisiones - Provisiones individuales 1.288 2.365 - - 10 3.663 - Provisiones grupales - - - - - - Resultado por constitución de provisiones 1.288 2.365 - - 10 3.663 Cargos por deterioro - Deterioros individuales - - - - - - - Deterioros grupales - - - - - - Resultado por deterioros - - - - - - Liberación de provisiones - Provisiones individuales - - - - - - - Provisiones grupales - - - - - - Resultado por liberación de provisiones - - - - - - Recuperación de activos castigados - - - - - - Reverso de deterioro - - - - - - Resultado neto provisión por riesgo de crédito 1.288 2.365 - - 10 3.663 A juicio de la Administración, las provisiones constituidas por riesgo de crédito y por deterioro cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por el Banco.



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NOTA 11 - Operaciones con Partes Relacionadas

Durante el año terminado al 30 de septiembre de 2012 y 2011, las transacciones con entidades relacionadas son las siguientes: a) Créditos con partes relacionadas

Al 30 de septiembre de 2012 y 2011, no existen créditos otorgados a entidades relacionadas con la propiedad o gestión del Banco.

b) Los saldos de otras operaciones con partes relacionadas al 30 de septiembre de 2012 y 2011 son los siguientes:

2012

MM$ 2011

MM$ ACTIVOS Efectivo y depósitos en Banco (Depósitos en el exterior - Nota 5) 42.060 52.147

PASIVOS Obligaciones con Bancos (Obligaciones con banco - Nota 8) 70.191 65.898 Otros pasivos (Cuentas y documentos por pagar ) 987 107

c) Resultados de operaciones con partes relacionadas al 30 de septiembre de 2012 y 2011 es la siguiente:

2012 2011

Tipo de ingreso o gasto reconocido Ingresos Gastos Ingresos Gastos MM$ MM$ MM$ MM$ Ingresos y gastos por intereses y reajustes 186 333 166 145 Ingresos y gastos por comisiones y servicios - - - - Utilidad y pérdida por negociación - - - - Utilidad y pérdida por otras transacciones financieras - - - - Resultados de cambio - - - - Gastos de apoyo operacional - - - - Otros ingresos y gastos - 1.329 - 753 Total 186 1.662 166 898

d) Contratos con partes relacionadas

DnB Bank Agencia en Chile no presenta contratos con partes relacionadas.



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NOTA 11 - Operaciones con Partes Relacionadas (continuación)

e) Pagos al Directorio y personal clave de la Gerencia

Las remuneraciones recibidas por el personal clave de la dirección corresponden a las siguientes categorías:

2012 2011

MM$

MM$

Remuneraciones 414 250 Indemnizaciones por cese de contrato - - Otras prestaciones - -

Total 414 250

f) Conformación del personal clave

Al 30 de septiembre de 2012, la conformación del personal clave del Banco se encuentra conformada de la siguiente forma.

Cargo N° de ejecutivos

2012 2011 Alta Administración y Directorio 5 4 Gerentes divisionales - - Gerentes de áreas 3 2

g) Términos y condiciones de transacciones con partes relacionadas Las transacciones con empresas relacionadas corresponden a operaciones normales del negocio, y se efectuaron en condiciones normales de mercado. Al 30 de septiembre de 2012 y 2011, no se ha contabilizado ninguna provisión por los montos con transacciones con partes relacionadas.



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NOTA 12 - Nuevos Procedimientos Contables Las mejoras y modificaciones a las IFRS, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el período se encuentran detalladas a continuación:

- IFRS 7 “Instrumentos financieros: Información a revelar”

En diciembre 2011 se emitió la modificación a IFRS 7 que requiere que las entidades revelen en la información financiera los efectos o posibles efectos de los acuerdos de compensación en los instrumentos financieros sobre la posición financiera de la entidad. La norma es aplicable a contar del 1 de enero 2013. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto significativo sobre sus estados financieros.

- IFRS 9 “Instrumentos Financieros” Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros, permitiendo su aplicación anticipada. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros. Los activos financieros bajo esta norma son medidos ya sea a costo amortizado o valor justo. Solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a costo amortizado deberán ser probados por deterioro. Su aplicación es efectiva para períodos anuales que comiencen el o después del 1 de enero 2015, se permite la adopción anticipada. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto significativo sobre sus estados financieros.

- IFRS 10 “Estados financieros consolidados” / IAS 27 “Estados financieros separados”

Esta Norma reemplaza la porción de IAS 27 Estados financieros separados y consolidados que habla sobre la contabilización para estados financieros consolidados. Además incluye los asuntos ocurridos en SIC 12 Entidades de propósito especial. IFRS 10 establece un solo modelo de control que aplica a todas las entidades (incluyendo a entidades de propósito especial, o entidades estructuradas). Los cambios introducidos por IFRS 10 exigirá significativamente a la administración ejercer juicio profesional en la determinación cual entidad es controlada y que debe ser consolidada, comparado con los requerimientos de IAS 27. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto sobre sus estados financieros.



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NOTA 12 - Nuevos Procedimientos Contables (continuación)

- IFRS 11 “Acuerdos conjuntos”/ IAS 28 “Inversiones en asociadas y negocios

conjuntos” IFRS 11 reemplaza IAS 31 Participación en negocios conjuntos y SIC 13 Entidades controladas conjuntamente - aportaciones no monetarias de los participantes. IFRS 11 utiliza alguno de los términos que fueron usados en IAS 31, pero con diferentes significados. Mientras IAS 31 identifica 3 formas de negocios conjuntos, IFRS 11 habla solo de 2 formas de acuerdos conjuntos (joint ventures y joint operations) cuanto hay control conjunto. Porque IFRS 11 usa el principio de control de IFRS 10 para identificar control, la determinación de si existe control conjunto puede cambiar. Además IFRS 11 remueve la opción de contabilizar entidades de control conjunto (JCEs) usando consolidación proporcional. En lugar JCEs, que cumplan la definición de entidades conjuntas (joint venture) deberán ser contabilizadas usando el método de patrimonio. Para operaciones conjuntas (joint operations), las que incluyen activos controlados de manera conjunta, operaciones conjuntas iniciales (former jointly controlled operations) y entidades de control conjunto (JCEs) iniciales, una entidad reconoce sus activos, pasivos, ingresos y gastos de existir. La emisión de IFRS 11, modificó de forma limitada IAS 28 sobre los temas relacionados a entidades asociadas y entidades de control conjunto disponible para la venta y cambios de interés detenidos en entidades asociadas y entidades de control conjunto. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto sobre sus estados financieros.

- IFRS 12 “Revelaciones de participación en otras entidades”

IFRS 12 incluye todas las revelaciones que estaban previamente en IAS 27 relacionadas a consolidación, así como también todas las revelaciones incluidas previamente en IAS 31 e IAS 28. Estas revelaciones están referidas a la participación en relacionadas de una entidad, acuerdos conjuntos, asociadas y entidades estructuradas. Un número de nuevas revelaciones son también requeridas. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto sobre sus estados financieros.



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- IFRS 13 “Medición del valor justo” IFRS 13 establece una única fuente de guía sobre la forma de medir el valor razonable, cuando éste es requerido o permitido por IFRS. No cambia cuando una entidad debe usar el valor razonable. La norma cambia la definición del valor razonable - Valor razonable: El precio que podría ser recibido al vender un activo o el precio que podría ser pagado al liquidar un pasivo en una transacción habitual entre participantes del mercado en la fecha de valorización (un precio de salida). Adicionalmente incorpora algunas nuevas revelaciones. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto sobre sus estados financieros.

- IFRIC 20 “Costos de desmonte en la fase de producción de una mina a cielo abierto” En octubre de 2011, fue emitido el IFRIC 20 “Costos de desmonte en la fase de producción de una mina a cielo abierto”. Esta interpretación clarifica cuándo y cómo contabilizar los costos de desmonte en la fase de producción de una mina a cielo abierto (el proceso de eliminación de residuos de una mina a cielo abierto para tener acceso a los depósitos de minerales), para tratar la diversidad de los casos encontrados en la práctica. IFRIC 20 aclara que los costos desmonte en la fase de producción deben ser reconocidos como un activo, su medición se hace inicialmente y en los períodos siguientes. La interpretación es efectiva para períodos anuales que comiencen el o después del 1 de enero 2013. Se permite la adopción anticipada. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto sobre sus estados financieros.

- IAS 1 Presentación de Estados Financieros

Enmienda emitida en junio de 2011. La principal modificación introducida por ésta es el requerimiento de que los ítems de los “Otros Resultados Integrales” sean clasificados y agrupados evaluando si potencialmente serán reclasificados a resultados en períodos posteriores. La norma es aplicable a contar del 1 de julio de 2012 y su adopción anticipada está permitida. El impacto de este cambio normativo no es material. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto sobre sus estados financieros.



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- IAS 16 “Propiedades Plantas y Equipos”

“Annual Improvements 2009–2011 Cycle”, emitido en Mayo de 2012, modificó párrafo 8. La modificación aclara que las piezas de repuesto y el equipo auxiliar que cumplen con la definición de la propiedad, planta y equipo no son inventarios. Una entidad aplicará esta modificación retrospectivamente de acuerdo con IAS 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores para periodos anuales que comiencen a partir del 1 de Enero de 2013. Se permite su aplicación anticipada, en cuyo caso deberá revelarlo.

La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto sobre sus estados financieros.

- IAS 19 “Beneficios a los empleados” El 16 de junio de 2011, el IASB publicó modificaciones a IAS 19, Beneficios a los Empleados, las cuales cambian la contabilización de los planes de beneficios definidos y los beneficios de término. Las modificaciones requieren el reconocimiento de los cambios en la obligación por beneficios definidos y en los activos del plan cuando esos cambios ocurren, eliminando el enfoque del corredor y acelerando el reconocimiento de los costos de servicios pasados. Los cambios en la obligación de beneficios definidos y los activos del plan son desagregadas en tres componentes: costos de servicio, interés neto sobre los pasivos (activos) netos por beneficios definidos y remediciones de los pasivos (activos) netos por beneficios definidos. El interés neto se calcula usando una tasa de retorno para bonos corporativos de alta calidad. Esto podría ser menor que la tasa actualmente utilizada para calcular el retorno esperado sobre los activos del plan, resultando en una disminución en la utilidad del ejercicio. Las modificaciones son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2013, se permite la aplicación anticipada. Se exige la aplicación retrospectiva con ciertas excepciones. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto sobre sus estados financieros.

- IAS 32 “Instrumentos Financieros: Presentación”

Las modificaciones, emitidas en diciembre 2011, de IAS 32 están destinadas a aclarar diferencias en la aplicación relativa a compensación y reducir el nivel de diversidad en la práctica actual. La norma es aplicable a contar del 1 de enero 2014 y su adopción anticipada es permitida. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto significativo sobre sus estados financieros.



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- IAS 34 “Información Financiera Intermedia”

“Annual Improvements 2009–2011 Cycle”, emitido en Mayo de 2012, modificó párrafo 16A. La modificación aclara los requerimientos del IAS 34 relacionados con la información de los segmentos de operación de los activos y pasivos totales para cada uno de los segmentos de operación con el fin de aumentar la coherencia con los requerimientos de IFRS 8 Segmentos de Operación. El párrafo 16A modificado establece que los activos y pasivos totales para un segmento de operación particular sólo se revelarán cuando las cantidades son medidas por la alta administración con regularidad y hubo un cambio material en la comparación con la información revelada en los estados financieros anteriores para este segmento de operación. Una entidad aplicará esta modificación retrospectivamente de acuerdo con IAS 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores para periodos anuales que comiencen a partir del 1 de Enero de 2013. Se permite su aplicación anticipada, en cuyo caso deberá revelarlo. La Administración de Banco estima que esta regulación no tiene impacto significativo sobre sus estados financieros.

NOTA 13 - Hechos Posteriores A juicio de la Administración de la Institución, entre el 31 de diciembre de 2011 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener efecto significativo en ellos, en la situación económica y financiera de la Institución. Patricio Bravo Julio Deramond Contador Gerente Operaciones

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