DKULU 1R 7HOS )DNVLPLOL H PDLO...
Transcript of DKULU 1R 7HOS )DNVLPLOL H PDLO...
REPUBLIK INDONESIA
Pangkalan Bun, 28 Juni 2018
Jl. Sutan Syahrir No. 09Telp : 0532-21047 Faksimili : 0532-21393 e-mail : [email protected]
Pangkalan Bun, 28 Juni 2018
KANWIL DITJEN PERBENDAHARAANPROVINSI KALIMANTAN TENGAH
KPPN PANGKALAN BUN
LAPORAN KEUANGANTINGKAT UAKBUN-DAERAH
BULAN MEI TAHUN 2018
REPUBLIK INDONESIA
ii
iii
iv
1
2
I. 4
II. 6
III. 7
A. 7
A.1. 7A.2. 7A.3. 9
B. 13
B.1. 13B.2. 13
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA ...............................................................................20
C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM ................................................................................20C.2. PENJELASAN PER POS NERACA .............................................................................20
D. 22
LAMPIRAN LAPORAN KEUANGAN TINGKAT UAKBUN-DAERAH
ii
LAPORAN KEUANGAN TINGKAT UAKBUN-DAERAH
LAPORAN ARUS KAS ……………………………………………………………………………………..
IKHTISAR LAPORAN ARUS KAS ...........................................................................................PENJELASAN PER POS LAPORAN ARUS KAS ........................................
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PENTING LAINNYA …………………………….............................................
Daftar Isi │
DAFTAR ISI
TA.2018 Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
KEBIJAKAN AKUNTANSI …………………………………………………………………
PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN ARUS KAS .........................................................
PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN ………………………….
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN …………………………………………………………
PENDAHULUAN …………………………………………………………………………………….
DASAR HUKUM ……………………………………………………………………………..
DAFTAR ISI ………………………………………..……………………………………………………………..
DAFTAR GRAFIK ……………………………..………………………………………………………………….
NERACA ……………………….……………………………………………………………………….
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB …………………………………………………………………………
DAFTAR TABEL ……………………………..………………………………………………………………….
RINGKASAN EKSEKUTIF …………………………………………………………………………………….
1. Posisi Keuangan KPPN .............................................................................. 20
iii
TA.2018 Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
DAFTAR GRAFIK
Daftar Grafik │
2
3
13
13
13
14
14
14
15
15
15
15
16
16
16
17
17
18
18
19
20
21
iv
Pengeluaran Transito KPPN Pangkalan Bun
Rekening Kas di KPPN Pangkalan Bun
Tabel 16
Tabel 18
Tabel 19
Penjualan Aset Tetap
Penerimaan Non Anggaran PFK KPPN Pangkalan Bun
Penerimaan Transito KPPN Pangkalan Bun
Tabel 20
Tabel 21
Tabel 22 Rincian Hibah Langsung Uang
Penerimaan Negara Bukan Pajak KPPN Pangkalan Bun
Pendapatan Sumber Daya Alam KPPN Pangkalan Bun
Tabel 8
Tabel 9
Tabel 15
Tabel 12 Belanja Pegawai KPPN Pangkalan Bun
Tabel 6
Tabel 7
Ringkasan Neraca KUN KPPN Pangkalan Bun
Ringkasan Laporan Arus Kas KPPN Pangkalan Bun
Perubahan/Mutasi Kas KPPN Pangkalan Bun
Saldo Akhir Kas KPPN Pangkalan Bun
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi KPPN Pangkalan Bun
Penerimaan Perpajakan Dalam Negeri KPPN Pangkalan Bun
Tabel 10 Pendapatan PNBP Lainnya KPPN Pangkalan Bun
Penerimaan Hibah KPPN Pangkalan Bun
Belanja Barang KPPN Pangkalan Bun
Belanja Bantuan Sosial KPPN Pangkalan Bun
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi KPPN Pangkalan Bun
Tabel 11
Tabel 13
Tabel 14
DAFTAR TABEL
TA.2018 Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
Penerimaan Pajak Perdagangan Internasional KPPN PangkalanBun
Tabel 5
Tabel 4
Tabel 3
Daftar Tabel │
Tabel 17 Aktivitas Transitoris KPPN Pangkalan Bun
Tabel 1
Tabel 2
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PANGKALAN BUN
TA.2018 Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun BulanMei2018
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Isi Laporan Keuangan Tingkat KPPN Pangkalan Bun selaku
UAKBUN-Daerah yang terdiri dari (a) Laporan Arus Kas, (b) Neraca KasUmum Negara, (c) Catalan Alas Laporan Keuangan Periode Bulan Mei
Tahun Anggaran 2018 sebagaimana terlampir adaiah merupakantanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem
pengendalian intern yang memadai, dan islnya telah menyajikan informasipelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai denganStandar Akuntansi Pemerintahan.
Pangkalan Bun, 28 JunI 2018
KPPN Pangkalan Bun
Astrlyanl—i4ip:;i97001061996032001
Pernyataan Tanggung Jowob
RINGKASAN EKSEKUTIF
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PANGKALAN BUN
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
1.
2
1.725.883.300
(181.382.000) (70.840.000)
0
-
Ringkasan Eksekutif │
Saldo Akhir Kas KPPN
Pasal 30 ayat (2) Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003, laporan keuangan dimaksudsetidak-tidaknya meliputi Laporan Realisasi APBN, Neraca, Laporan Arus Kas, dan Catatanatas Laporan Keuangan yang dilampiri dengan Laporan Keuangan perusahaan negara danbadan lainnya.
Ringkasan Eksekutif
Berdasarkan Pasal 30 ayat (1) Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003, Presidenmenyampaikan rancangan undang-undang tentang pertanggung jawaban pelaksanaanAPBN kepada DPR berupa laporan keuangan yang telah diperiksa oleh Badan PemeriksaKeuangan, selambat-lambatnya 6 (enam) bulan setelah tahun anggaran berakhir.
Pasal 55 ayat (1) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004, Menteri Keuangan selakupengelola fiskal menyusun Laporan Keuangan Pemerintah Pusat untuk disampaikan kepadaPresiden dalam rangka memenuhi pertanggung jawaban pelaksanaan APBN.
LAPORAN ARUS KAS
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei Tahun Anggaran2018 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor177/PMK.05/2015 tentang Pedoman Penyusunan dan Penyampaian Laporan KeuanganKementerian Negara/Lembaga.
Laporan Keuangan Tingkat UAKBUN-Daerah KPPN Pangkalan Bun Semester I TahunAnggaran Bulan Mei 2018 terdiri dari Laporan Arus Kas, Neraca Kas Umum Negara, danCatatan atas Laporan Keuangan.
252.222.0000
-
Arus Kas dari Aktivitas OperasiArus Kas dari Aktivitas InvestasiArus Kas dari Aktivitas PendanaanArus Kas dari Aktivitas TransitorisPenyesuaian Pembukuan
TA.2018
Tabel 1. Ringkasan Laporan Arus Kas KPPN Pangkalan Bun per 31 Mei 2018
Saldo Awal Kas BUN setelah KoreksiKenaikan (Penurunan) Kas
Laporan Arus Kas adalah laporan yang menyajikan informasi mengenai sumber,penggunaan, perubahan kas dan setara kas sampai dengan bulan Mei 2018.
Saldo akhir kas per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 1.725.883.300,- yang berartiterdapat kenaikan sebesar Rp. 0,- dari jumlah saldo awal sebesar Rp. 1.725.883.300,-.Kenaikan saldo kas tersebut berasal dari aktivitas operasi sebesar Rp. -181.382.000,-,aktivitas investasi sebesar Rp. -70.840.000, aktivitas pendanaan sebesar Rp. 0,-, danaktivitas transitoris sebesar Rp. 252.222.000,-.Ringkasan Laporan Arus Kas sampai dengan Bulan Mei 2018 dapat disajikan sebagaiberikut (dalam Rp) :
Saldo Awal Kas KPPNKoreksi Saldo Awal
Uraian Bulan Mei 2018
1.725.883.3000
Kenaikan (Penurunan) Kas
2. NERACA KUN
3
Bulan Mei 2018
4.667.048.300 4.667.048.300 -
Ringkasan Neraca sampai dengan Bulan Mei 2018 dapat disajikan sebagai berikut(dalam Rp) :
Aset Lancar
Neraca menggambarkan posisi keuangan suatu entitas mengenai aset, kewajiban, danekuitas pada tanggal tertentu. Jumlah aset per 31 Mei 2018 sebesar Rp. 4.667.048.300,-dalam bentuk Aset Lancar. Jumlah kewajiban merupakan kewajiban jangka pendeksebesar Rp. 0,-. Jumlah ekuitas per 31 Mei 2018 sebesar Rp. 4.667.048.300,-.
Ringkasan Eksekutif │
UraianAset
Kewajiban
Ekuitas
3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANCatatan atas Laporan Keuangan menyajikan tentang penjelasan pos-pos LaporanKeuangan dalam rangka pengungkapan yang memadai antara lain mengenai dasarpenyusunan Laporan keuangan, kebijakan akuntansi, kejadian penting lainnya, daninformasi tambahan yang diperlukan.
Tabel 2. Ringkasan Neraca Kun KPPN Pangkalan Bun per 31 Mei 2018
Kewajiban Jangka Pendek - 4.667.048.300
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018TA.2018
LAPORAN ARUS KAS
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PANGKALAN BUN
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
KPPN Pangkalan Bun
CatatanA. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
I. Arus Kas MasukPendapatan Negara dan Hibah
1. Penerimaan Perpajakan B.2.1.a. Pendapatan Pajak Dalam Negeri B.2.1.1.b. Pendapatan Bagian Laba BUMNPendapatan Pajak Perdagangan Internasional B.2.1.2.
2. Penerimaan Negara Bukan Pajak B.2.2.a. Penerimaan Sumber Daya Alam B.2.2.1.b. Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba BUMN B.2.2.2.c. Penerimaan PNBP Lainnya B.2.2.3.
3. Penerimaan Hibah B.2.3.Jumlah Arus Kas Masuk (A.I)
II. Arus Kas Keluar1. Pembayaran Pegawai B.2.4.2. Pembayaran Barang B.2.5.3. Pembayaran Bantuan Sosial B.2.6.
Jumlah Arus Kas Keluar (A.II)Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (A.I - A.II)
B. ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASII. Arus Kas Masuk
1. Penjualan atas Aset Tetap B.2.7.Jumlah Arus Kas Masuk (B.I)
II. Arus Kas Keluar1. Perolehan Tanah B.2.8.2. Perolehan Peralatan dan Mesin B.2.9.3. Perolehan Gedung dan Bangunan B.2.10.4. Perolehan Jalan, Irigasi, dan Jaringan B.2.11.5. Perolehan Aset Tetap Lainnya/Aset Lainnya B.2.12
Jumlah Arus Kas Keluar (B.II)Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Non Keuangan (B.I - B.II)
C. ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANI. Arus Kas Masuk
Jumlah Arus Kas Masuk (C.I)
II. Arus Kas KeluarJumlah Arus Kas Keluar (C.II)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan (C.I - C.II)
D. ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORISI. Arus Kas Masuk
Penerimaan Non Anggarana. Penerimaan Non Anggaran PFK B.2.13.b. Penerimaan Transito B.2.14.c. Penerimaan Koreksi Pengeluaran Pemindahbukuan B.2.15.d. Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga B.2.16.e. Penerimaan Kiriman Uang Antar Rekening Bank B.2.17.
Jumlah Arus Kas Masuk (D.I)
4
Uraian
-0-0
Jumlah
-
TA.2018
LAPORAN ARUS KAS (FACE)TINGKAT UAKBUN-DAERAH KPPN PANGKALAN BUN
PERIODE SAMPAI DENGAN 31 MEI 2018(Dalam Rupiah)
0
181.382.000-
181.382.000(181.382.000)
-
-0-
00
70.840.000(70.840.000)
-
000
70.840.000
0
00
-252.222.000
000
252.222.000
Laporan Arus Kas │
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
CatatanII. Arus Kas Keluar
a. Pengeluaran Non Anggaran PFK B.2.18.b. Pengeluaran Transito B.2.19.c. Pengeluaran Koreksi Penerimaan Pemindahbukuan B.2.20.d. Pengeluaran Non Anggaran Pihak Ketiga B.2.21.e. Pengeluaran Kiriman Uang Antar Rekening Bank B.2.22.
Jumlah Arus Kas Keluar (D.II)Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris (D.I - D.II)
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS (A+B+C+D)Koreksi PembukuanKoreksi SALKENAIKAN (PENURUNAN) KAS SETELAH KOREKSI PEMBUKUANSALDO AWAL KASSALDO AKHIR KAS
SALDO AKHIR KAS BLUSALDO AKHIR KAS LAINNYA DI KLSALDO AKHIR KAS KPPN
5
--
252.222.000
00
Uraian Jumlah
TA.2018
00
Laporan Arus Kas │
1.725.883.300
01.725.883.300
0
-
-1.725.883.300
NERACA
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PANGKALAN BUN
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
KPPN Pangkalan Bun
Catatan
Aset Lancar C.2.1.
Rekening Kas di KPPN C.2.1.1.
Kas Dalam Transito C.2.1.2.
Kas di Bendahara Pengeluaran C.2.1.3.
Kas Lainnya Pada Kementerian/Lembaga C.2.1.4.
Kas pada Badan Layanan Umum C.2.1.5.
Jumlah Aset lancarJUMLAH ASET
Kewajiban Jangka Pendek C.2.2.
Utang Kepada Pihak Ketiga C.2.2.1.
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITAS C.2.3.
Ekuitas C.2.3.1.
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
6
-
TA.2018
Jumlah
-
KEWAJIBAN
Uraian
ASET
-
2.941.165.000
1.725.883.300
-
4.667.048.300
4.667.048.300
Neraca KUN │
4.667.048.300
NERACATINGKAT UAKBUN-DAERAHPER TANGGAL 31 MEI 2018
(Dalam Rupiah)
4.667.048.300
4.667.048.300
-
-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PANGKALAN BUN
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
Catatan Atas Laporan Keuangan
A.1. DASAR HUKUM
1.
2.
3.4.
5.6.
7.
8.
A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Arus Kas
a. Pendapatan dan belanja pada BLU;b.
7
Laporan Keuangan tingkat Unit Akuntansi Kuasa Bendahara Umum Negara Daerah(UAKBUN-Daerah) KPPN Pangkalan Bun merupakan laporan yang mencakup seluruhaspek keuangan yang dikelola oleh KPPN Pangkalan Bun sebagai UAKBUN-Daerah.Laporan Keuangan tingkat UAKBUN-Daerah KPPN Pangkalan Bun terdiri dari Laporan ArusKas, Neraca Kas Umum Negara, dan Catatan atas Laporan Keuangan.Laporan Arus Kas (LAK) merupakan Laporan Keuangan yang menginformasikanpenerimaan/pengeluaran kas ke/dari Kas Negara. LAK tidak terkait dengan BagianAnggaran tertentu tetapi mencakup seluruh Bagian Anggaran. LAK disusun berdasarkandata penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelola oleh KPPN selaku Kuasa BendaharaUmum Negara Daerah. Sedangkan Neraca Kas Umum Negara (KUN) merupakan laporankeuangan yang menggambarkan posisi Aset, Kewajiban, dan Ekuitas pada tanggalpelaporan di KPPN. LAK dan Neraca KUN disusun dengan menggunakan sistem aplikasiterintegrasi.
LAK menyajikan aliran kas masuk dan kas keluar berdasarkan aktivitas operasi, aktivitasinvestasi, aktivitas pendanaan, dan aktivitas transitoris yang melalui/dari rekening milik BUN,potongan SPM, dan yang tidak melalui rekening milik BUN tetapi menurut peraturanperundang-undangan yang berlaku harus mendapatkan pengesahan dari Kuasa BUNseperti:
Pendapatan dan belanja yang bersumber dari hibah langsung dalam bentuk uang padaKementerian Negara/Lembaga; dan
Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 213/PMK.05/2013 tentang Sistem Akuntansi danPelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 214/PMK.05/2013 tentang Bagan Akun Standar.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 262/PMK.05/2014 tentang Sistem Akuntansi danPelaporan Keuangan Pusat sebagaimana telah diubah dengan Peraturan MenteriKeuangan Nomor 218/PMK.05/2016
TA.2018
A. PENDAHULUAN
Keputusan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor KEP-187/PB/2017 tentangKodefikasi Segmen Akun pada Bagan Akun Standar.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 216/PMK.05/2015 tentang Tata Cara Penyusunandan Penyampaian Laporan Keuangan Bendahara Umum Negara sebagaimana telahdiubah dengan PMK 221/PMK.05/2016.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara,Bab VIII tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBN dan APBD pasal 30.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 tahun 2004 tentang PerbendaharaanNegara, Bab II tentang pejabat Perbendaharaan Negara pasal 7, Bab IX tentangpenatausahaan dan pertanggungjawaban APBN/APBD pasal 51 dan pasal 55.
Catatan Atas Laporan Keuangan │
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
c.
a. Pendapatan Perpajakan;b. Pendapatan Negara Bukan Pajak; danc. Pendapatan Hibah.
Sedangkan arus keluar dari aktivitas operasi terutama digunakan untuk:a. Belanja Pegawai;b. Belanja Barang;c. Belanja Bunga;d. Belanja Subsidi;e. Belanja Hibah;f. Belanja Bantuan Sosial;g. Belanja Lain-lain; danh. Transfer Daerah dan Dana Desa.
a. Penjualan Aset Tetap;b. Penjualan Aset Lainnya;c. Penerimaan dari Investasi; dand. Penjualan Investasi dalam bentuk sekuritas.
Sedangkan arus keluar kas dari aktivitas investasi antara lain terdiri dari:a. Perolehan Aset Tetap;b. Perolehan Aset Lainnya;c. Penyertaan Modal Pemerintah; dand. Pembelian investasi dalam bentuk sekuritas.
a. Penerimaan pembiayaan dalam negeri;b. Penerimaan pembiayaan luar negeri; danc. Penerimaan pengembalian penerusan pinjaman.
Sedangkan arus keluar kas dari aktivitas pendanaan antara lain:a. Pengeluaran pembiayaan dalam negeri;b. Pengeluaran pembiayaan luar negeri; danc. Penerusan pinjaman.
8
Aktivitas transitoris mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas tidak mempengaruhipendapatan, beban, dan pendanaan pemerintah. Arus masuk kas dari aktivitas transitorisantara lain:
Pendapatan/penerimaan pembiayaan dan belanja yang bersumber dari hibah ataupinjaman luar negeri/dalam negeri yang oleh pihak pemberi pinjaman dan hibah luarnegeri/dalam negeri tidak disalurkan melalui rekening milik BUN tetapi langsungdigunakan untuk mendanai belanja entitas kepada rekanan yang ditunjuk.
Aktivitas Pendanaan adalah aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang berhubungandengan pemberian piutang jangka panjang dan/atau pelunasan utang jangka panjang yangmengakibatkan perubahan dalam jumlah dan komposisi piutang jangka panjang dan utangjangka panjang. Arus masuk kas dari aktivitas pendanaan antara lain:
Aktivitas Investasi adalah aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang ditujukan untukperolehan dan pelepasan aset tetap serta investasi lainnya yang tidak termasuk dalamsetara kas. Arus kas dari aktivitas investasi antara lain terdiri dari:
Aktivitas operasi adalah aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang ditujukan untukkegiatan operasional pemerintah selama satu periode akuntansi. Arus kas dari aktivitasoperasi terutama diperoleh dari:
TA.2018
Catatan Atas Laporan Keuangan │
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
a. Penerimaan PFK;b. Penerimaan kiriman uang;c. Penerimaan non anggaran pihak ketiga; dand.
Sedangkan arus keluar kas dari aktivitas transitoris antara lain:a. Pengeluaran PFK;b. Pengeluaran kiriman uang;c. Pengeluaran non anggaran pihak ketiga; dand.
Neraca
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)
A.3. KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. Pendapatan;2. Belanja;3. Transfer ke Daerah dan Dana Desa;4. Penerimaan dan pengeluaran pembiayaan;5. Penerimaan dan pengeluaran non anggaran; dan6. Pengembalian.
a. Penerimaan kas yang melalui rekening Kuasa BUN Daerah.
9
Penerimaan kembali uang persediaan/tambahan uang persediaan dari BendaharaPengeluaran.
Dalam rangka penyusunan LAK dan Neraca Kas Umum Negara, transaksi penerimaan danpengeluaran oleh UAKBUN-Daerah diakui pada saat :
Jenis transaksi penerimaan dan pengeluaran yang diakuntansikan oleh Kuasa BUN meliputi:
Pemberian uang persediaan/tambahan uang persediaan kepada BendaharaPengeluaran.
Penerimaan diakui pada saat kas diterima di rekening Kuasa BUN Daerah berdasarkan:
Neraca Kas Umum Negara tidak menyajikan aset dan kewajiban yang merupakankewenangan pengguna anggaran seperti kas di bendahara penerimaan, piutang pajak,piutang PNBP, persediaan, investasi jangka panjang, aset tetap, aset lainnya, kewajibanjangka pendek di pengguna anggaran, dan kewajiban jangka panjang.
CaLK menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilaisuatu pos yang disajikan dalam LAK dan Neraca Kas Umum Negara dalam rangkapengungkapan yang memadai. CaLK juga menyajikan informasi yang diharuskan dandianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan lainnya yangdiperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.
Neraca menggambarkan pengaruh dari transaksi penerimaan dan pengeluaran kas,potongan SPM, dan pengesahan terhadap aset, kewajiban, dan ekuitas.Aset, kewajiban, dan ekuitas yang disajikan di dalam Neraca merupakan dampak dari datatransaksi penerimaan dan pengeluaran yang diproses oleh Kuasa BUN. Neraca Kas UmumNegara berbeda dengan Neraca K/L yang dapat menyajikan aset, kewajiban, dan ekuitaswalaupun transaksi penerimaan dan pengeluarannya belum terjadi.
TA.2018
Catatan Atas Laporan Keuangan │
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
1)
2)
3)
b. Pengeluaran kas yang melalui rekening Kuasa BUN Daerah.Pengeluaran diakui pada saat kas keluar di rekening Kuasa BUN Daerah berdasarkan:1)
2)
Contoh:a)
b)
c.
1)
2)
3)
4)
10
Terbit SP3HL atas SP4HL untuk pengesahan pengembalian pendapatan yangberasal dari hibah langsung bentuk uang sebesar nilai bruto yang tercantum dalamSP4HL;
Bukti setor yang sudah mendapatkan NTPN untuk penyetoranpendapatan/pengembalian belanja/pengembalian dana UP/TUP/setoran lainnyamelalui bank/pos persepsi mitra KPPN sebesar nilai bruto yang tercantum dalamdokumen tersebut.Struk setoran/dokumen lain yang dipersamakan sebagai bukti setoranpendapatan/pengembalian belanja/pengembalian dana UP/TUP/setoran lainnyasecara elektronik melalui layanan MPN G2, yang telah mendapatkan NTPN sebesarnilai bruto yang tercantum dalam dokumen tersebut.Nota Kredit/Rekening Koran untuk transaksi penerimaan kirimanuang/pemindahbukuan antar rekening Kuasa BUN Daerah atau dari rekening KuasaBUN Pusat (misalnya kiriman uang dari RKUN ke rekening BO II) atau dari rekeninglainnya (misalnya penerimaan dana retur SP2D pada BO II/BO III/Pos Pengeluaran)sebesar nilai bruto yang tercantum dalam dokumen tersebut.
Pengeluaran non anggaran pihak ketiga seperi penyelesaian retur dana SP2Dpada BO II/Pos Pengeluaran ke rekening penerima sebesar nilai bruto yangtercantum dalam dokumen tersebut.
Penerimaan dan pengeluaran yang tidak melalui rekening Kuasa BUN di Daerah tetapimenurut ketentuan perundang-undangan yang berlaku harus mendapatkan pengesahandari KPPN.Penerimaan dan pengeluaran yang melalui proses pengesahan oleh KPPN diakui padasaat:
Terbit SP2B BLU atas SP3B BLU untuk pengesahan pendapatan dan belanja BLUsebesar nilai bruto yang tercantum dalam SP3B BLU;SP3 untuk pengesahan pendapatan/penerimaan pembiayaan dan belanja yangbersumber dari hibah/pinjaman yang oleh pemberi hibah/pinjaman dananya tidakdisalurkan melalui rekening milik BUN tetapi langsung digunakan untuk mendanaipengeluaran entitas sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SP3.
Terbit SPHL atas SP2HL untuk pengesahan pendapatan dan belanja yang berasaldari hibah langsung bentuk uang sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SP2HL;
SP2D atas SPM yang pembayarannya membebani rekening Kuasa BUN Daerahpada bank/pos mitra KPPN sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SPM.
SPT/Nota Debet/Rekening Koran untuk transaksi pengeluaran non anggaran sepertikiriman uang/pemindahbukuan/pengeluaran non anggaran pihak ketiga/pengeluarannon anggaran lainnya sebesar nilai bruto yang tercantum dalam dokumen tersebut.
TA.2018
Kiriman uang/pemindahbukuan antar rekening Kuasa BUN Daerah atau darirekening Kuasa BUN Daerah ke rekening Kuasa BUN Pusat (misalnyapelimpahan dana dari Bank/Pos Persepsi ke SUBRKUN KPPN, pelimpahandana dari SUBRKUN KPPN ke RKUN, atau penihilan rekening BO II/PosPengeluaran).
Catatan Atas Laporan Keuangan │
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
d. Penerimaan dan pengeluaran yang terdapat pada SPM dengan potongan.Penerimaan dan pengeluaran atas SPM dengan potongan diakui pada saat:1)
2)
e.
1)
Contoh:
2)
a)
b)
(1) Aset
11Catatan Atas Laporan Keuangan │
UAKBUN-Daerah menyajikan transaksi penerimaan dan pengeluaran di dalam LAK danmenyajikan pengaruhnya terhadap aset, kewajiban, dan ekuitas di dalam Neraca Kas UmumNegara. Apabila terdapat koreksi atas penerimaan dan pengeluaran tersebut di atas,UAKBUN-Daerah menyajikan dan mengungkapkan pengaruh koreksi tersebut pada laporankeuangan.
Aset, kewajiban, dan ekuitas yang timbul akibat transaksi penerimaan dan pengeluarantersebut dicatat dan disajikan di dalam Neraca Kas Umum Negara. Neraca Kas UmumNegara terutama menggambarkan posisikas pada tanggal pelaporan seperti Kas di BI, Kasdi KPPN, Kas Dalam Transito, Kas di Bendahara Pengeluaran, Kas pada BLU, dan lain-lain.Sedangkan kewajiban yang disajikan di Neraca Kas Umum Negara pada umumnya terkaitdengan penerimaan kas di rekening Kuasa BUN tetapi melekat kewajiban kepada pihakketiga seperti penerimaan dana retur SP2D.
Pencatatan Kas di Bendahara Pengeluaran oleh UAKBUN-Daerah dilakukan padasaat kas keluar dari rekening Kuasa BUN Pusat berdasarkan SP2D UP/TUP yangditerbitkan oleh KPPN atas SPM UP/TUP yang disampaikan oleh Satker mitra kerjaKPPN.Pengaruh atas aset, kewajiban, atau ekuitas pada Neraca Kas Umum NegaraUAKBUN-Daerah yang timbul karena penerimaan yang tidak melalui rekening KuasaBUN Daerah bersangkutan tetapi mempengaruhi Neraca Kas Umum NegaraUAKBUN-Daerah diakui pada saat kas masuk ke rekening Kuasa BUN Pusat/KuasaBUN Daerah lainnya berdasarkan:
Bukti setor yang sudah mendapatkan NTPN atas setoran melalui bank/pospersepsi mitra KPPN lainnya.
Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan atau dimiliki oleh pemerintahsebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi/sosial di masadepan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh masyarakat, sertadapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non keuangan yang diperlukanuntuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang dipeliharakarena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk sumberdaya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut dan kandungan pertambangan. Asetyang terdapat dalam Neraca Kas Umum Negara adalah Aset Lancar.
Penerimaan dan pengeluaran yang melalui rekening Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUNDaerah lainnya tetapi mempengaruhi Neraca Kas Umum Negara UAKBUN-Daerah.
Pengaruh atas aset, kewajiban, atau ekuitas pada Neraca Kas Umum NegaraUAKBUN-Daerah yang timbul karena pengeluaran yang melalui rekening KuasaBUN Pusat diakui pada saat kas keluar dari rekening Kuasa BUN Pusat berdasarkanSP2D sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SPM.
Terbit SP2D atas SPM dengan potongan yang pembayarannya melalui rekeningKuasa BUN Daerah sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SPM.
Terbit SP2D atas SPM yang jumlah potongannya menyebabkan jumlah yang harusdibayarkan nihil sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SPM.
TA.2018
Prinsip-prinsip akuntansi yang digunakan dalam penyusunan Neraca Kas Umum Negarasebagaimana diatur dalam standar akuntansi pemerintah:
SP2D atas penerimaan potongan SPM yang pembayarannya melalui rekeningKuasa BUN Pusat (RPKBUN P).
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
(2) Kewajiban
Kewajiban Jangka Pendek
(3) Ekuitas
12
Kebijakan akuntansi yang berbeda dapat diterapkan dalam rangka penyusunan laporanlainnya untuk tujuan manajerial.
TA.2018
Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untukdirealisasikan,dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (duabelas) bulan sejaktanggal pelaporan. Aset lancar yang terdapat pada Neraca Kas Umum Negara terdiri darikas, antara lain Kas di Bank Indonesia, Kas di KPPN, Kas Dalam Transito, Kas diBendahara Pengeluaran, dan lain-lain.
Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valutaasing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia padatanggal neraca.
Ekuitas merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu selisih antara aset dan utangpemerintah.
Nilai yang dicantumkan dalam neraca untuk bagian lancar utang jangka panjang adalahjumlah yang jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untukdibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga dan Utang JangkaPendek Lainnya.Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah padasaat pertama kali transaksi berlangsung. Aliran ekonomi sesudahnya seperti transaksipembayaran, perubahan penilaian karena perubahan kurs mata uang asing, danperubahan lainnya selain perubahan nilai pasar, diperhitungkan dengan menyesuaikannilai tercatat kewajiban tersebut.
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannyamengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Dalam kontekspemerintahan, kewajiban muncul antara lain karena penggunaan sumber pembiayaanpinjaman dari masyarakat, lembaga keuangan, entitas pemerintahan lain, atau lembagainternasional. Kewajiban pemerintah juga terjadi karena perikatan dengan pegawai yangbekerja pada pemerintah. Setiap kewajiban dapat dipaksakan menurut hukum sebagaikonsekuensi dari kontrak yang mengikat atau peraturan perundang-undangan.
Kewajiban pemerintah yang disajikah dalam Neraca Kas Umum Negara adalahkewajiban jangka pendek saja.
Catatan Atas Laporan Keuangan │
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN ARUS KAS
B.1. IKHTISAR LAPORAN ARUS KAS
,-,-
,-,-
,-,-,-
,-,-,-,-,-,-
B.2. PENJELASAN PER POS LAPORAN ARUS KAS
,-,-,-
13
Arus KasBersih dariAtivitasOperasisebesar (Rp.181.382.000,-)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Uraian
Arus Masuk Kas Aktivitas Operasi
Penjelasan atas Laporan Arus Kas KPPN Pangkalan Bun untuk periode yang berakhirsampai dengan 31 Mei 2018 diuraikan sebagai berikut :
Per 31 Mei 2018
-Rp181.382.000Rp
Penjelasan Atas Pos-Pos Laporan Arus Kas
Perubahan/mutasi kas sampai dengan Per 31 Mei 2018 sebesar Rp. 0,- menginformasikantentang kenaikan (penurunan) kas dari berbagai aktivitas pemerintah dengan rinciansebagai berikut :
SALDO AWAL
Saldo Awal Kas pada tanggal 01 Januari 2018 sebesar Rp. 1.725.883.300,- merupakan kaspemerintah pusat yang tersedia di KPPN Pangkalan Bun yang merupakan Kas di KL dariHibah.
Kenaikan (Penurunan) dari Aktivitas Transitoris
Per 31 Mei 2018
Rp (181.382.000)(70.840.000)Rp
-Rp252.222.000Rp
-Rp-Rp-Rp
PERUBAHAN / MUTASI KAS
Uraian
Tabel 3. Perubahan / Mutasi Kas KPPN Pangkalan Bun per 31 Mei 2018
SALDO AKHIR
Uraian
Tabel 4. Saldo Akhir KPPN Pangkalan Bun per 31 Mei 2018
Saldo Akhir Kas di KL Dari Hibah Saldo Akhir Kas
Kenaikan (Penurunan) Kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Awal KasKenaikan (penurunan)
Jumlah Saldo Akhir Kas KPPN
Per 31 Mei 2018
1.725.883.300Rp-Rp-Rp
1.725.883.300Rp3.285.693.488Rp
(1.559.810.188)Rp
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
CaLK Pos Laporan Arus Kas │
Saldo AwalKas per 01Januari 2018sebesar Rp.1.725.883.300,-
Saldo AkhirKas pertanggal 31 Mei2018 sebesarRp. 0,-
Kenaikan/Penurunan Kas Mei2018 sebesarRp. (0) ,-
Saldo Akhir Kas sampai dengan Per 31 Mei 2018 sebesar Rp. 0,- terdiri dari Saldo KasPemerintah Pusat yang tersedia dan siap digunakan sebesar Rp. 0,-.
Arus Kas BersihDikurangi Arus Keluar Kas Aktivitas Operasi
TA.2018
Akumulasi Koreksi Pembukuan
Aktivitas operasi merupakan aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang ditujukanuntuk kegiatan operasional pemerintah sampai dengan Per 31 Mei 2018. Arus kas bersihaktivitas operasi menunjukkan saldo sebesar Negatif Rp. 181.382.000,- dengan rinciansebagai berikut :
Keadaan tersebut bisa diartikan bahwa daerah setempat sampai bulan Mei 2018 belummampu mendanai seluruh pengeluaran aktivitas operasional dari penerimaannya.
Tabel 5. Arus Kas Dari Aktivitas Operasi KPPN Pangkalan Bun per 31 Mei 2018
(181.382.000)Rp
Kenaikan (penurunan) Kas Setelah Koreksi
Kenaikan (Penurunan) Kas dari Aktivitas InvestasiKenaikan (Penurunan) dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan (penurunan) Kas Sebelum KoreksiAkumulasi Koreksi Pembukuan
B.2.1.1. Penerimaan Perpajakan Dalam Negeri
Penerimaan PPh-Penerimaan PPNPenerimaan PBBPenerimaan BPHTBPenerimaan CukaiPenerimaan Pajak LainnyaJumlah Penerimaan Pajak Dalam Negeri
B.2.1.2. Penerimaan Perpajakan Perdagangan Internasional
Penerimaan Bea MasukPenerimaan Bea Keluar
14
Pendapatan PNBP lainnya
Tabel 8. Penerimaan Negara Bukan Pajak KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Uraian
Pendapatan Pertambangan Umum
Pendapatan sumber daya alam terdiri dari pendapatan minyak bumi, gas bumi,pertambangan mineral dan batubara, kehutanan, perikanan, pertambangan panas bumi,dan penerimaan sharing migas. Pendapatan sumber daya alam pada Per 31 Mei 2018adalah sebesar Rp. 0,-. Dengan demikian, pendapatan Sumber Daya Alam Per 31 Mei 2018lebih kecil Rp. 0,- dari dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah Penerimaan PNBPTabel 9. Pendapatan Sumber Daya Alam KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Penerimaan Perpajakan Internasional sampai dengan 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 0,-
Uraian
Pendapatan Sumber Daya Alam Rp - Rp - Rp -
Per 31 Mei 2018
-Rp-Rp-Rp-Rp
B.2.1.
Penerimaan Non-Migas
B.2.2. Penerimaan Negara Bukan PajakPenerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) sebesar Rp. 0 adalah semua penerimaan yangditerima dalam bentuk pendapatan negara selain pajak sampai dengan tanggal 31 Mei 2018. Pendapatan PNBP disajikan sebagai berikut :
Tabel 6. Penerimaan Perpajakan Dalam Negeri KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Penerimaan Perpajakan yang diperoleh dari penerimaan pajak perdagangan internasionalterdiri atas (dalam rupiah) :
Uraian
Jumlah Penerimaan Pajak PerdaganganInternasional
Tabel 7. Penerimaan Perpajakan Perdagangan Internasional KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Penerimaan Perpajakan Dalam Negeri sampai dengan 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 0,-
-Rp-Rp
Sampai dengan bulan Mei 2018 pada KPPN Pangkalan Bun tidak ada penerimaanperpajakan. Tidak adanya penerimaan perpajakan karena KPPN Pangkalan Bun padaTahun 2018 ini telah menerapkan MPN-G2 secara penuh sehingga penerimaan PerpajakanTahun 2018 seluruhnya masuk ke KPPN Penerimaan di Jakarta
-Rp
Per 31 Mei 2018
-Rp-Rp-Rp
Per 31 Mei 2018
PenerimaanPerpajakansebesar Rp. 0,-
PenerimaanPerpajakandalam negerisebesar Rp. 0,-
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
CaLK Pos Laporan Arus Kas │
PenerimaanPNBP sebesarRp. 0
PenerimaanPerpajakandalam negerisebesar Rp. 0,-
Per 31 Mei 2018
Rp - Rp -
Penerimaan Perpajakan
Uraian
Penerimaan perpajakan yang diperoleh dari penerimaan pajak dalam negeri terdiri ataspendapatan pajak sebagai berikut (dalam rupiah) :
Jumlah Penerimaan PNBP
TA.2018
PendapatanSumber DayaAlam sebesarRp. 0,-
B.2.2.1 Pendapatan Sumber Daya Alam
Belanja Gaji dan Tunjangan PNSBelanja Gaji dan Tunjangan TNI/POLRIBelanja HonorariumBelanja LemburBelanja VakasiBelanja Tunj.Khusus & Bel. Pegawai Transito Total Belanja Pegawai
15
Tabel 11. Penerimaan Hibah KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Uraian
Total Pendapatan PNBP Lainnya
Pendapatan Jasa
Per 31 Mei 2018
-Rp
-Rp-Rp
-Rp
-Rp-Rp-Rp-Rp
-Rp-Rp-Rp-Rp
Uraian
Pendapatan dari Pengelolaan BMN dan dariPenjualan
Pendapatan Gratifikasi dan Uang Sitaan Hasil Korupsi
Pendapatan Iuran dan Denda
Pendapatan Kejaksaan dan Peradilan dan HasilTindak Pidana Korupsi
Pendapatan Lain-lainPendapatan Penyesuaian *)
Penerimaan HibahPenerimaan Hibah sampai dengan bulan Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 0,-.Pendapatan ini merupakan penerimaan negara yang berasal dari Hibah Dalam Negeri.Rincian penerimaan Hibah adalah sebagai berikut :
Pada KPPN Pangkalan Bun tidak ada Penerimaan bagian pemerintah atas labaBUMN/Kekayaan Negara Dipisahkan sampai dengan bulan Mei 2018.
Hibah Dalam Negeri
- Hibah Dalam Negeri-Langsung Bentuk Uang
Jumlah Hibah
PenerimaanHibah sebesarRp. 0,-
B.2.3
Tabel 10. Pendapatan PNBP Lainnya KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Pendapatan PNBP Lainnya pada Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 0,-
Per 31 Mei 2018
Rp -
Rp -
Tabel 12. Belanja Pegawai KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
PembayaranPegawaisebesar Rp. 0,-
B.2.4. Pembayaran Pegawai
Uraian
Pembayaran Pegawai netto pada Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 0,-, merupakanpengeluaran pemerintah untuk membayar gaji dan tunjangan PNS, TNI/POLRI, PejabatNegara, gaji Dokter PTT, gaji dan tunjangan Pegawai Non PNS. Realisasi Belanja Pegawaisampai dengan Per 31 Mei 2018. Rincian Belanja Pegawai adalah sebagai berikut :
Per 31 Mei 2018
-Rp-Rp-Rp
CaLK Pos Laporan Arus Kas │
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
PendapatanPNBP Lainnyasebesar Rp. 0,-
B.2.2.3. Pendapatan PNBP Lainnya
PendapatanPNBP Lainnyasebesar Rp. 0,-
B.2.2.2. Penerimaan Bagian Pemerintah atas Laba BUMN/KND
TA.2018
Pendapatan PNBP Lainnya terdiri dari pendapatan dari pengelolaan BMN, jasa, bunga,kejaksaan dan peradilan dan hasil tindak pidana korupsi, pendidikan, gratifikasi dan uangsitaan hasil korupsi, iuran dan denda, dan pendapatan lain-lain. Rincian Pendapatan PNBPLainnya adalah sebagai berikut :
- ,-- ,-- ,-
- ,-- ,-
- ,-
- ,-
- ,-
- ,-
,-
Belanja BanSos untuk Rehabilitasi SosialBelanja BanSos untuk Jaminan SosialBelanja BanSos untuk Pemberdayaan SosialBelanja BanSos untuk Perlindungan SosialBelanja BanSos untuk Penanggulangan KemiskinanBelanja BanSos untuk Penanggulangan BencanaTotal Belanja Bantuan Sosial
Arus Masuk ,-Dikurangi Arus Keluar ,-
,-
16
Per 31 Mei 2018
-Rp102.932.000Rp21.925.000Rp
CaLK Pos Laporan Arus Kas │
Tabel 15. Arus Kas dari Aktivitas Investasi Per 31 Mei 2018
Belanja Barang Untuk Diserahkan KepadaMasyarakat/Pemda
B.2.6. Pembayaran Bantuan SosialPembayaran Bantuan Sosial pada Per 31 Mei 2018 sebesar Rp.(0),-. Pembayaran bantuansosial merupakan transfer uang atau barang yang diberikan kepada masyarakat gunamelindungi dari kemungkinan terjadinya risiko sosial. Rincian Belanja Bantuan Sosial adalahsebagai berikut :
Uraian
Belanja BarangBelanja Barang OperasionalBelanja Barang Non OperasionalBelanja Barang Persediaan
PembayaranBarangsebesar Rp.181.382.000,-
B.2.5. Pembayaran BarangPembayaran Barang netto Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 181.382.000,- yangmerupakan pengeluaran Pemerintah dalam rangka pengadaan/pembelian barang dan jasayang habis pakai untuk memproduksi barang dan jasa yang dipasarkan maupun tidakdipasarkan, dan pengadaan barang yang dimaksudkan untuk diserahkan atau dijual kepadamasyarakat dan belanja perjalanan. Rincian Pembayaran Barang adalah sebagai berikut :
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
Belanja Jasa
Belanja Perjalanan Dinas
Belanja Barang Lainnya untuk DiserahkanKepada Masyarakat/Pemda
Total Belanja Barang
Belanja Barang untuk Diserahkan KepadaMasyarakat/PemdaBelanja Barang Penunjang Dana Dekonsentrasidan Tugas Pembantuan untuk Diserahkankepada Pemda
Belanja Jasa
Belanja Pemeliharaan
Tabel 13. Belanja Barang KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Negeri
3.000.000Rp-Rp
53.525.000Rp
-Rp
-Rp
181.382.000Rp
PembayaranBantuan Sosialsebesar Rp.(0),-
Arus Kas Bersih
Per 31 Mei 2018
-Rp-Rp
-Rp70.840.000Rp
(70.840.000)Rp
Arus Kas DariAktivitasInvestasi Per31 Mei 2018sebesar Rp. -70.840.000,-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIArus Kas dari Aktivitas Investasi menjelaskan penerimaan dan pengeluaran kas bruto dalamrangka perolehan dan pelepasan sumber daya ekonomi yang bertujuan untuk meningkatkandan mendukung pelayanan pemerintah kepada masyarakat di masa yang akan datang.Aktivitas investasi Aset Non Keuangan pada Per 31 Mei 2018 menunjukkan arus kas bersihneto sebesar Rp. -70.840.000,- dengan rincian sebagai berikut :
-Rp-Rp-Rp-Rp-Rp
Per 31 Mei 2018
Tabel 14. Belanja Bantuan Sosial KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Uraian
Uraian
TA.2018
Penjualan Tanah, Gedung dan bangunanPenjualan Peralatan dan MesinPenjualan Sewa BeliPendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya
,-,-,-,-,-,-
17
-Rp252.222.000Rp
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
CaLK Pos Laporan Arus Kas │
Arus Kas Bersih
Tabel 16. Penjualan Aset Tetap Per 31 Mei 2018
Penjualan atasAset Tetapsebesar Rp. 0,-
B.2.7. Penjualan atas Aset Tetap
Pendapatan Penjualan Aset merupakan pendapatan yang berasal dari penjualan Aset Tetapbaik berupa tanah, gedung dan bangunan, kendaraan bermotor, dan aset yang rusak atauberlebihan. Pendapatan yang berasal dari Penjualan Aset Tetap per Bulan Mei 2018 adalahsebesar Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Mei 2018
-Rp-Rp-Rp-Rp-Rp
Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga (Neto)Koreksi Pengeluaran PemindahbukuanKiriman Uang Antar Rekening Bank (Neto)
Tabel 17. Aktivitas Transitoris KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
Per 31 Mei 2018
-Rp252.222.000Rp
-Rp-Rp
Arus Kas DariAktivitasTransitorissebesar Rp.252.222.000,-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS
Belanja Modal Perolehan Gedung dan Bangunan Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 0,-
B.2.11. Perolehan Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Arus Kas dari Aktivitas Transitoris merupakan aktivitas penerimaan dan pengeluaran kasyang tidak mempengaruhi anggaran dan tidak disajikan dalam Laporan Realisasi APBN.Sampai dengan Per 31 Mei 2018, Arus Kas dari Aktivitas Transitoris adalah sebesar Rp.252.222.000,-. Adapun rincian Aktivitas Transitoris adalah sebagai berikut :
Belanja ModalPerolehanGedung danBangunansebesar Rp. 0,-
B.2.10. Perolehan Gedung dan Bangunan
Belanja Modal Perolehan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp.0,-
Belanja ModalPerolehan AsetTetapLainnya/AsetLainnya Per 31Mei 2018sebesar 0,-
Uraian
Perhitungan Fihak Ketiga (Neto)Jumlah Transito (Neto)
B.2.12. Perolehan Aset Tetap Lainnya/Aset Lainnya
Belanja Modal Perolehan Aset Tetap Lainnya/Aset Lainnya Per 31 Mei 2018 adalahsebesar Rp. 0,-
Belanja ModalPerolehanJalan, Irigasi,dan JaringanPer 31 Mei2018 sebesarRp. 0,-.
B.2.9. Perolehan Peralatan dan Mesin
Belanja Modal Perolehan Peralatan dan Mesin Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp.70.840.000,-
Belanja ModalPerolehanPeralatan danMesin sebesarRp.70.840.000,-
Uraian
Jumlah Penjualan Aset
B.2.8.Belanja ModalPerolehanModal Tanahsebesar Rp. 0,-
Perolehan Modal Tanah
Belanja Modal Perolehan Tanah Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 0,-
TA.2018
-----
Penerimaan Pengembalian UP ,-Penerimaan Pengembalian TUP ,-Jumlah Penerimaan Transito ,-
18
-Rp
Per 31 Mei 2018
-Rp-Rp-Rp-Rp
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
Tidak ada Koreksi Pengeluaran Pemindahbukuan sampai dengan Per 31 Mei 2018.
PenerimaanTransito Per 31Mei 2018sebesar Rp.252.222.000,-
B.2.14. Penerimaan TransitoPenerimaan Transito merupakan penerimaan pengembalian Uang Persedian yang diterimaoleh KPPN selaku Kuasa BUN di Daerah dari Bendahara Pengeluaran masing-masingsatuan kerja. tersebut. Pengembalian UP dari Kuasa Pengguna Anggaran dapat berupa UPyang diterima tahun berjalan maupun tahun yang lalu. Penerimaan Transito sampai denganPer 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 252.222.000,- dengan rincian sebagai berikut :
Penerimaan PFK 2% Iuran Kesehatan Pemda
Tabel 18. Penerimaan Non Anggaran Perhitungan Fihak Ketiga KPPN P.Bun Per 31 Mei 2018
Penerimaan PFK Lain-lainJumlah Penerimaan PFK
Uraian
Penerimaan Non Anggaran PFKPenerimaan PFK 10% GajiPenerimaan PFK 2% Gaji TerusanPenerimaan PFK beras BULOG
-Rp
PenerimaanNon AnggaranPerhitunganFihak Ketigasebesar Rp. 0,-
B.2.13. Penerimaan Non Anggaran Perhitungan Fihak Ketiga
Uraian
Tabel 19. Penerimaan Transito KPPN Pangkalan Bun 31 Mei 2018
PenerimaanKoreksiPengeluaranPemindahbukuan sebesar Rp.0,-
B.2.15. Penerimaan Koreksi Pengeluaran Pemindahbukuan
Per 31 Mei 2018
-Rp181.382.000Rp181.382.000Rp
PenerimaanNon AnggaranPihak Ketigasebesar Rp. 0,-
B.2.16. Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga
Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga sampai dengan 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp.0,- yang merupakan penerimaan penerimaan non anggaran yang berasal dari rr kepadapihak ketiga karena karena kesalahan rekening atau mencatat setoran dari rr kepada BankPersepsi.
Penerimaan Kiriman Uang Antar Rekening Bank
Penerimaan Kiriman Uang Antar Rekening Bank antara lain merupakan penerimaan kirimanuang antar rekening-rekening pemerintah yang berasal dari, Kantor Pusat DitjenPerbendaharaan-Kementerian Keuangan ke KPPN, pemindahbukuan intern rekening BUNdan pemindahbukuan intern KPPN. Penerimaan Kiriman Uang sampai dengan Per 31 Mei2018 adalah sebesar Rp. 0,- .
CaLK Pos Laporan Arus Kas │
PenerimaanKiriman UangAntarRekening Banksebesar Rp. 0,-
B.2.17.
Penerimaan Non Anggaran Perhitungan Fihak Ketiga sampai denga Per 31 Mei 2018adalah sebesar Rp. 0,- berasal dari penerimaan pemerintah yang berasal dari sejumlahdana yang dipotong dari Surat Perintah Membayar (SPM)/Surat Perintah PencairanDana(SP2D) atau diterima secara tunai untuk fihak ketiga, seperti potongan gaji,pensiun,beras BULOG, dan PFK lainnya. Adapun Rincian penerimaan dan pengeluaranPFK Per 31 Mei 2018 adalah sebagai berikut :
TA.2018
Pengeluaran Transito UPPengeluaran Transito TUPJumlah Penerimaan Kiriman Uang
19
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
CaLK Pos Laporan Arus Kas │
Tabel 20. Pengeluaran Transito KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
PengeluaranNon AnggaranPerhitunganPihak Ketigasebesar 0,-
B.2.18. Pengeluaran Non Anggaran Perhitungan Pihak Ketiga
Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) merupakan pengeluaran pemerintahsehubungan dengan penerimaan potongan gaji, Tabungan Hari Tua (THT), AsuransiKesehatan, pembayaran beras kepada BULOG, dan TAPERUM. Pengeluaran NonAnggaran PFK untuk Per 31 Mei 2018 sebesar Rp. 0,-
PengeluaranKoreksiPenerimaanPemindahbukuan sebesar Rp.0,-
B.2.20. Pengeluaran Koreksi Penerimaan Pemindahbukuan
Koreksi Penerimaan Pemindahbukuan merupakan koreksi atas kesalahan pelimpahan padaBank/Pos Persepsi. Selama Per 31 Mei 2018 dan tidak ada Pengeluaran KoreksiPenerimaan Pemindahbukuan.
PengeluaranTransitosebesar Rp. 0,-
B.2.19. Pengeluaran Transito
Pengeluaran Transito merupakan uang muka dari KPPN selaku Kuasa BUN Daerah yangdiberikan kepada Bendahara Pengeluaran masing-masing satuan kerja sebagai dana UangPersediaan. Pengeluaran Transito untuk Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 0,- denganrincian sebagai berikut (dalam Rp.) :
Per 31 Mei 2018
-Rp-Rp
PengeluaranKiriman UangAntarRekening Banksebesar Rp. 0,-
B.2.22. Pengeluaran Kiriman Uang Antar Rekening Bank
Pengeluaran Kiriman Uang Antar Rekening Bank merupakan pengeluaran kiriman uangrekening-rekening pemerintah KPPN ke Kantor Pusat Direktorat Jenderal Perbendaharaan-Kementerian Keuangan, Pemindahbukuan intern rekening BUN dan Pemindahbukuan internKPPN. Pengeluaran Kiriman Uang Antar Rekening Bank untuk Per 31 Mei 2018 sebesarRp. 0,-
PengeluaranNon AnggaranPihak Ketigasebesar Rp. 0,-
B.2.21. Pengeluaran Non Anggaran Pihak Ketiga
Pengeluaran Non Anggaran Pihak Ketiga merupakan pengeluaran yang berasal daripengeluaran non anggaran dari rr kepada Pihak Ketiga karena kesalahan rekening ataumencatat setoran dari rr kepada Bank Persepsi. Selama Per 31 Mei 2018 dan tidakterdapat Pengeluaran Non Anggaran Pihak Ketiga.
Uraian
-Rp
TA.2018
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
Penjelasan Atas Pos-Pos Neraca
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM
Posisi Neracasecara umum
C.2. PENJELASAN PER POS NERACA
C.2.1. Aset Lancar
C.2.1.1. Rekening Kas di KPPN
20
Jumlah -Rp
CaLK Pos Neraca │
Tabel 21. Rekening Kas di KPPN Pangkalan Bun per 31 Mei 2018
Kas di Bank Tunggal
Aset Lancarsebesar Rp4.667.048.300,-
Aset Lancar per 31 Mei 2018 sebesar Rp 4.667.048.300 terdiri dari : (i) Rekening Kas diKPPN, (ii) Kas dalam Transito, (iii) Kas di Bendahara Pengeluaran, dan (iv) Kas LainnyaPada Kementerian/Lembaga.
Rekening Kasdi KPPNsebesar Rp 0,-
Saldo Kas di Rekening Kas di KPPN per 31 Mei 2018 sebesar Rp. 0,- merupakan saldo Kasdi Rekening Kas KPPN Pangkalan Bun sebagai Kuasa BUN. Daftar Rincian Saldo RekeningKas di KPPN adalah sebagai berikut :
Kas di Rekening Retur
Per 31 Mei 2018
-Rp-Rp
-Rp-Rp
TA.2018
Kas di Bank/Pos PersepsiKas di Bank Operasional
Posisi keuangan KPPN Pangkalan Bun selaku Kuasa BUN Daerah sampai dengan 31 Mei2018 terdiri dari Aset sebesar Rp. 4.667.048.300,-, Kewajiban sebesar Rp. 0,- serta EkuitasDana sebesar Rp. 4.667.048.300,- Dengan Ilustrasi grafik seperti berikut.
Grafik I : Perbandingan Aset, Kewajiban dan Ekuitas pada Neraca Per 31 Mei 2018 & (dalam milyar)
Jumlah Aset Per 31 Mei 2018 sebesar Rp. 4.667.048.300,- berupa Aset Lancar sedangkanJumlah Kewajiban sebesar Rp. 0,-.
Uraian
Rp-
Rp1.000.000.000
Rp2.000.000.000
Rp3.000.000.000
Rp4.000.000.000
Rp5.000.000.000
AsetKewajiban
Ekuitas Dana
Per 31 Mei 2018
Aset
Kewajiban
Ekuitas Dana
C.2.1.2. Kas dalam Transito
C.2.1.3. Kas di Bendahara Pengeluaran
1. Saldo akhir kas di Bendahara Pengeluaran Rp.tahun anggaran yang lalu
2. Pengeluaran transito Per 31 Mei 2018 Rp.3. Penerimaan transito atas UP/TUP 31 Mei 2018 Rp.4. Penerimaan transito atas UP/TUP TAYL Rp.
Jumlah Kas di Bendahara Pengeluaran Rp.
C.2.1.4. Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga
No.
-
C.2.2. Kewajiban Jangka Pendek
C.2.2.1. Utang Kepada Fihak Ketiga
C.2.3. Ekuitas
C.2.3.1. Ekuitas
21CaLK Pos Neraca │
Jumlah Ekuitas per 31 Mei 2018 sebesar 4.667.048.300,- merupakan kekayaan bersihentitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentangekuitas disajikan Laporan Perubahan Ekuitas.
Ekuitassebesar Rp4.667.048.300,-
Kas LainnyapadaKementerianNegara/Lembaga sebesar Rp1.725.883.300,-
Jumlah Kas pada Kementerian Negara/Lembaga per 31 Mei 2018 sebesar Rp.1.725.883.300,-
Jumlah Kas tersebut merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan dibawah tanggung jawabKementerian Negara/Lembaga yang berasal dari selisih antara pendapatan dan belanjaHibah Langsung Uang yang diterima Kementerian Negara/Lembaga dan telah disahkan keKPPN sampai dengan 31 Mei 2018. Satuan kerja dilingkup KPPN Pangkalan Bun yangmenerima Hibah Langsung Uang pada Tahun 2018 antara lain :
Sisa Kas
-Rp
2.941.165.000
NIHIL
Kode dan Nama Satker
-
3.199.497.000
KewajibanJangkaPendeksebesar Rp 0,-
Utang Kepada Fihak Ketiga merupakan utang yang timbul kepada pihak ketiga karenaterjadinya Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga karena kesalahan rekening yaitu returSP2D. Per 31 Mei 2018 pada KPPN Pangkalan Bun tidak terdapat Utang kepada FihakKetiga.
Rp -Total Kas Lainnya pada K/L
Tabel 22. Rincian Hibah Langsung Uang pada KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018
258.332.000-
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan selisih antara Pengeluaran Transito danPenerimaan transito ditambah saldo akhir Kas di Bendahara Pengeluaran tahun anggaranyang lalu, dengan rincian sebagai berikut :
Kas diBendaharaPengeluaransebesar Rp2.941.165.000,- Jumlah Kas di Bendahara Pengeluaran Per 31 Mei 2018 adalah sebesar Rp. 2.941.165.000,-
merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan dibawah tanggung jawab BendaharaPengeluaran yang berasal dari sisa Uang Persediaan (UP), yang sampai dengan 31 Mei2018 belum disetor/dipertanggungjawabkan ke kas negara.
Kas dalamTransitosebesar Rp 0,-
Saldo Kas Dalam Transito di KPPN Pangkalan Bun Per 31 Mei 2018 adalah Rp. 0,-
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018TA.2018
Laporan Keuangan Pemerintah Pusat KPPN Pangkalan Bun Bulan Mei 2018
Catatan Penting Lainnya
D. CATATAN PENTING LAINNYA
1
22Catatan Penting Lainnya │
TA.2018
Seluruh satker dilingkup KPPN Pangkalan Bun yang berjumlah 74 satker telah melakukanrekonsiliasi Laporan Keuangan sampai dengan 31 Mei 2018.
Lampiran 1 LAPORAN KEUANGAN DARI SPAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PANGKALAN BUN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
NERACA TINGKAT KPPN
PER TANGGAL 01 JANUARI 2018
KPPN : 102 PANGKALAN BUN
TanggalHalamanLedger
:::
28-06-181 dari 2Kas
Report run on : 28-06-2018 00:06:06
NAMA PERKIRAAN JUMLAH
1 2
ASET
ASET LANCAR
Rekening Kas di KPPN 0
Kas dalam Transito 0
Kas di Bendahara Pengeluaran 0
Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga 1.725.883.300
JUMLAH ASET LANCAR 1.725.883.300
INVESTASI JANGKA PANJANG
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG NON PERMANEN 0
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG PERMANEN 0
JUMLAH DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH 0
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 0
ASET TETAP
JUMLAH ASET TETAP 0
JUMLAH DANA CADANGAN 0
ASET LAINNYA
JUMLAH ASET LAINNYA 0
JUMLAH ASET 1.725.883.300
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang kepada Pihak Ketiga 0
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 0
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0
JUMLAH DICADANGKAN UNTUK KOMITMEN BELANJA 0
JUMLAH KEWAJIBAN 0
EKUITAS
EKUITAS 1.725.883.300
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1.725.883.300
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
NERACA TINGKAT KPPN
PER TANGGAL 01 JANUARI 2018
KPPN : 102 PANGKALAN BUN
TanggalHalamanLedger
:::
28-06-182 dari 2Kas
Report run on : 28-06-2018 00:06:06
******* Akhir Laporan *******
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
NERACA TINGKAT KPPN
PER TANGGAL 01 JANUARI 2018
KPPN : 102 PANGKALAN BUN
TanggalHalamanLedger
:::
28-06-181 dari 2Akrual
Report run on : 28-06-2018 00:06:11
NAMA PERKIRAAN JUMLAH
1 2
ASET
ASET LANCAR
Rekening Kas di KPPN 0
Kas dalam Transito 0
Kas di Bendahara Pengeluaran 0
Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga 1.725.883.300
Piutang Perpajakan 20.268.664
Piutang Bukan Pajak 14.441.140
Uang Muka yang Akan Diterima 0
JUMLAH ASET LANCAR 1.760.593.104
INVESTASI JANGKA PANJANG
INVESTASI NON PERMANEN
JUMLAH INVESTASI NON PERMANEN 0
INVESTASI PERMANEN
JUMLAH INVESTASI PERMANEN 0
DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH
JUMLAH DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH 0
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 0
ASET TETAP
Tanah 940.925.600
Peralatan dan Mesin 79.064.108.801
Gedung dan Bangunan 58.326.260.686
Jalan, Irigasi dan Jaringan 90.811.292.613
Aset Tetap Lainnya 2.345.662.466
JUMLAH ASET TETAP 231.488.250.166
DANA CADANGAN
JUMLAH DANA CADANGAN 0
ASET LAINNYA
Aset Tak Berwujud 4.961.000
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
NERACA TINGKAT KPPN
PER TANGGAL 01 JANUARI 2018
KPPN : 102 PANGKALAN BUN
TanggalHalamanLedger
:::
28-06-182 dari 2Akrual
Report run on : 28-06-2018 00:06:11
NAMA PERKIRAAN JUMLAH
1 2
JUMLAH ASET LAINNYA 4.961.000
JUMLAH ASET 233.253.804.270
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga 0
Utang kepada Pihak Ketiga 9.024.826.721
Utang Transfer 0
Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan 0
Utang Jangka Pendek Lainnya 0
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 9.024.826.721
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0
JUMLAH DICADANGKAN UNTUK KOMITMEN BELANJA 0
JUMLAH KEWAJIBAN 9.024.826.721
EKUITAS
EKUITAS 224.228.977.549
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 233.253.804.270
******* Akhir Laporan *******
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
LAPORAN ARUS KAS (FACE) PP 71 TINGKAT KPPN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MEI 2018
Tanggal
Halaman
: 27-06-18
: 1 dari 1KPPN : 102 PANGKALAN BUN
Report run on : 27-06-2018 11:04:48
U R A I A N BULAN INI S.D BULAN INI
1 2 3ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA NEGARA 145.632.000 181.382.000 BELANJA BARANG 145.632.000 181.382.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 145.632.000 181.382.000 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI (145.632.000) (181.382.000)ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA NEGARA 0 70.840.000 BELANJA MODAL 0 70.840.000 532 BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN 0 70.840.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 0 70.840.000 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI 0 (70.840.000)ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN 0 0ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS ARUS KAS MASUK PENERIMAAN NON ANGGARAN 145.632.000 252.222.000 815 PENERIMAAN TRANSITO 145.632.000 252.222.000 JUMLAH ARUS KAS MASUK 145.632.000 252.222.000 ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS TRANSITORIS 145.632.000 252.222.000KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SEBELUM KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KOREKSI SILPA 0 0PENYESUAIAN ATAS SELISIH KURS 0 0PENDAPATAN BELUM TERIDENTIFIKASI 0 0KOREKSI EKUITAS DANA CADANGAN 0 0AKUMULASI KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SETELAH KOREKSI PEMBUKUAN 0 0SALDO AWAL KAS 1.725.883.300 1.725.883.300SALDO AKHIR KAS 1.725.883.300 1.725.883.300
SALDO AKHIR KAS BLU 0 0SALDO AKHIR KAS LAINNYA DI KL 1.725.883.300 1.725.883.300SALDO AKHIR SETARA KAS 0 0SALDO AKHIR KAS KPPN 0 0SALDO AKHIR KAS BUN 0 0SALDO AKHIR KAS REKENING PEMERINTAH LAINNYA 0 0SALDO AKHIR ASET LAINNYA (KAS REKENING ESCROW) 0 0
******* Akhir Laporan *******
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
LAPORAN ARUS KAS PER KELOMPOK AKUN PP 71 TINGKAT KPPN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MEI 2018
Tanggal
Halaman
: 27-06-18
: 1 dari 1KPPN : 102 PANGKALAN BUN
Report run on : 27-06-2018 11:05:04
U R A I A N BULAN INI S.D BULAN INI
1 2 3ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA NEGARA 145.632.000 181.382.000 BELANJA BARANG 145.632.000 181.382.000 BELANJA BARANG 92.107.000 124.857.000 5212 Belanja Barang Non Operasional 92.107.000 102.932.000 5218 Pembayaran Barang Persediaan 0 21.925.000 BELANJA JASA 0 3.000.000 5221 Belanja Jasa 0 3.000.000 BELANJA PERJALANAN 53.525.000 53.525.000 5241 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 53.525.000 53.525.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 145.632.000 181.382.000 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI (145.632.000) (181.382.000)ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA MODAL 0 70.840.000 BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN 0 (70.840.000) 5321 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 0 70.840.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 0 70.840.000 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI 0 (70.840.000)ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN 0 0ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN ARUS KAS MASUK PENERIMAAN NON ANGGARAN 145.632.000 252.222.000 PENERIMAAN TRANSITO 145.632.000 252.222.000 8151 Penerimaan Transito 0 70.840.000 8155 Penerimaan Transito Uang Persediaan 145.632.000 181.382.000 JUMLAH ARUS KAS MASUK 145.632.000 252.222.000 ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN 145.632.000 252.222.000KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SEBELUM KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KOREKSI SILPA 0 0PENYESUAIAN ATAS SELISIH KURS 0 0PENDAPATAN BELUM TERIDENTIFIKASI 0 0KOREKSI EKUITAS DANA CADANGAN 0 0AKUMULASI KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SETELAH KOREKSI PEMBUKUAN 0 0SALDO AWAL KAS 1.725.883.300 1.725.883.300SALDO AKHIR KAS 1.725.883.300 1.725.883.300
SALDO AKHIR KAS BLU 0 0SALDO AKHIR KAS LAINNYA DI KL 1.725.883.300 1.725.883.300SALDO AKHIR SETARA KAS 0 0SALDO AKHIR KAS KPPN 0 0SALDO AKHIR KAS BUN 0 0SALDO AKHIR KAS REKENING PEMERINTAH LAINNYA 0 0SALDO AKHIR ASET LAINNYA (KAS REKENING ESCROW) 0 0
******* Akhir Laporan *******
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
NERACA TINGKAT KPPN
PER TANGGAL 31 MEI 2018
KPPN : 102 PANGKALAN BUN
TanggalHalamanLedger
:::
28-06-181 dari 2Kas
Report run on : 28-06-2018 00:09:41
NAMA PERKIRAAN JUMLAH
1 2
ASET
ASET LANCAR
Rekening Kas di KPPN 0
Kas dalam Transito 0
Kas di Bendahara Pengeluaran 2.941.165.000
Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga 1.725.883.300
JUMLAH ASET LANCAR 4.667.048.300
INVESTASI JANGKA PANJANG
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG NON PERMANEN 0
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG PERMANEN 0
JUMLAH DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH 0
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 0
ASET TETAP
JUMLAH ASET TETAP 0
JUMLAH DANA CADANGAN 0
ASET LAINNYA
JUMLAH ASET LAINNYA 0
JUMLAH ASET 4.667.048.300
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang kepada Pihak Ketiga 0
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 0
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0
JUMLAH DICADANGKAN UNTUK KOMITMEN BELANJA 0
JUMLAH KEWAJIBAN 0
EKUITAS
EKUITAS 4.667.048.300
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4.667.048.300
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
NERACA TINGKAT KPPN
PER TANGGAL 31 MEI 2018
KPPN : 102 PANGKALAN BUN
TanggalHalamanLedger
:::
28-06-182 dari 2Kas
Report run on : 28-06-2018 00:09:41
******* Akhir Laporan *******
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
NERACA TINGKAT KPPN
PER TANGGAL 31 MEI 2018
KPPN : 102 PANGKALAN BUN
TanggalHalamanLedger
:::
28-06-181 dari 2Akrual
Report run on : 28-06-2018 00:09:38
NAMA PERKIRAAN JUMLAH
1 2
ASET
ASET LANCAR
Rekening Kas di KPPN 0
Kas dalam Transito 0
Kas di Bendahara Pengeluaran 2.941.165.000
Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga 1.725.883.300
Piutang Perpajakan 129.649.157
Piutang Bukan Pajak 0
Uang Muka yang Akan Diterima 0
JUMLAH ASET LANCAR 4.796.697.457
INVESTASI JANGKA PANJANG
INVESTASI NON PERMANEN
JUMLAH INVESTASI NON PERMANEN 0
INVESTASI PERMANEN
JUMLAH INVESTASI PERMANEN 0
DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH
JUMLAH DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH 0
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 0
ASET TETAP
Tanah 940.925.600
Peralatan dan Mesin 81.024.255.399
Gedung dan Bangunan 59.602.839.105
Jalan, Irigasi dan Jaringan 91.061.922.085
Aset Tetap Lainnya 2.371.662.466
JUMLAH ASET TETAP 235.001.604.655
DANA CADANGAN
JUMLAH DANA CADANGAN 0
ASET LAINNYA
Aset Tak Berwujud 4.961.000
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
NERACA TINGKAT KPPN
PER TANGGAL 31 MEI 2018
KPPN : 102 PANGKALAN BUN
TanggalHalamanLedger
:::
28-06-182 dari 2Akrual
Report run on : 28-06-2018 00:09:38
NAMA PERKIRAAN JUMLAH
1 2
JUMLAH ASET LAINNYA 4.961.000
JUMLAH ASET 239.803.263.112
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga 0
Utang kepada Pihak Ketiga 7.313.810.295
Utang Transfer 0
Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan 21.268.002
Utang Jangka Pendek Lainnya 0
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 7.335.078.297
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0
JUMLAH DICADANGKAN UNTUK KOMITMEN BELANJA 0
JUMLAH KEWAJIBAN 7.335.078.297
EKUITAS
EKUITAS 232.468.184.815
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 239.803.263.112
******* Akhir Laporan *******
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
LAPORAN ARUS KAS PER AKUN TINGKAT KPPN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MEI 2018
Tanggal
Halaman
: 28-06-18
: 1 dari 2KPPN : 102 PANGKALAN BUN
Report run on : 28-06-2018 00:08:02
U R A I A N Bulan Ini S.D Bulan Ini
1 2 3ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA NEGARA 145.632.000 181.382.000 BELANJA BARANG 145.632.000 181.382.000 BELANJA BARANG 92.107.000 124.857.000 Belanja Barang Non Operasional 92.107.000 102.932.000 Belanja Barang Non Operasional 92.107.000 102.932.000 521211 Belanja Bahan 92.107.000 102.932.000 Belanja Barang Persediaan 0 21.925.000 Belanja Barang untuk Persediaan 0 21.925.000 521811 Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi 0 21.925.000 BELANJA JASA 0 3.000.000 Belanja Jasa 0 3.000.000 Belanja Jasa Profesi 0 3.000.000 522151 Belanja Jasa Profesi 0 3.000.000 BELANJA PERJALANAN 53.525.000 53.525.000 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 53.525.000 53.525.000 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 53.525.000 53.525.000 524111 Belanja Perjalanan Biasa 51.025.000 51.025.000 524114 Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 2.500.000 2.500.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 145.632.000 181.382.000 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI (145.632.000) (181.382.000)ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA MODAL 0 70.840.000 BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN 0 70.840.000 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 0 70.840.000 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 0 70.840.000 532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 0 70.840.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 0 70.840.000 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI 0 (70.840.000)ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN 0 0ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS ARUS KAS MASUK PENERIMAAN NON ANGGARAN 145.632.000 252.222.000 PENERIMAAN TRANSITO 145.632.000 252.222.000 Penerimaan Transito 0 70.840.000 Penerimaan Transito 0 70.840.000 815113 Penerimaan Pengembalian Uang Persediaan Pengguna PNBP (Swadana) 0 70.840.000
Penerimaan Transito Uang Persediaan 145.632.000 181.382.000 Penerimaan Transito Uang Persediaan 145.632.000 181.382.000 815511 Penerimaan Pengembalian Tambahan Uang Persediaan (TUP) Dana Rupiah 145.632.000 181.382.000
JUMLAH ARUS KAS MASUK 145.632.000 252.222.000 ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS TRANSITORIS 145.632.000 252.222.000KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SEBELUM KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KOREKSI SILPA 0 0PENYESUAIAN ATAS SELISIH KURS 0 0PENDAPATAN BELUM TERIDENTIFIKASI 0 0KOREKSI EKUITAS DANA CADANGAN 0 0AKUMULASI KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SETELAH KOREKSI PEMBUKUAN 0 0SALDO AWAL KAS 1.725.883.300 1.725.883.300SALDO AKHIR KAS 1.725.883.300 1.725.883.300
SALDO AKHIR KAS BLU 0 0
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH
LAPORAN ARUS KAS PER AKUN TINGKAT KPPN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 MEI 2018
Tanggal
Halaman
: 28-06-18
: 2 dari 2KPPN : 102 PANGKALAN BUN
Report run on : 28-06-2018 00:08:02
U R A I A N Bulan Ini S.D Bulan Ini
1 2 3SALDO AKHIR KAS DI KL DARI HIBAH 1.725.883.300 1.725.883.300SALDO AKHIR SETARA KAS 0 0SALDO AKHIR KAS KPPN 0 0SALDO AKHIR KAS BUN 0 0SALDO AKHIR KAS REKENING PEMERINTAH LAINNYA 0 0SALDO AKHIR ASET LAINNYA (KAS REKENING ESCROW) 0 0
******* Akhir Laporan *******
Lampiran 2 Laporan Pengawasan Saldo-saldo Kas dan
Utang Kepada Pihak Ketiga di KPPN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN
KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PANGKALAN BUN
Rekapitulasi Satdo Kas KPPN
dan Saldo Kas Menurut Rekening Koran
Per: 31 Mei 2018
(Dalam Rupiah)
KPPN : Pangkalan Bun
No. Segmen Bank Rekening
Saldo Kas
Menurut
Rekening
Koran (Rupiah)
Saldo Kas
KPPN (Rupiah)
Selisth
(Rupiah)Keterangan
NIHIL
Jumlah Rupiah
ep
pev^5
'an Bun, 28 Juni 2018
KP'PN Pangkalan Bun
AstriyaniNIP 197001061996032001
KPPN : Pangkalan Bun
DAFTAR RINCfAN KAS Dl BENDAHARA PENGELUARAN PER SATKER
TINGKAT KPPN
Per: 31 Mei 2018
No.
BAES1
Satker
Uraian Satker
Kas Menurut
Satker (Rupiah)
Kas Menurut
KPPN (Rupiah)
Selisih
(Rupiah)
Keterangan
1005.01
099134
PENGADILAN NEGERI PANGKALAN BUN
50.000.000
50.000.000
-
2005.03
099247
PENGADILAN NEGERI PANGKALAN BUN
10.000.000
10.000.000
-
3005.01
402437
PENGADILAN AGAMA PANGKALAN BUN
24.789.500
24.789.500
-
4005.04
402438
PENGADILAN AGAMA PANGKALAN BUN
--
-
5006.01
007517
KEJAKSAAN NEGERI PANGKALAN BUN
25.000.000
25.000.000
-
6006.01
667971
KEJAKSAAN NEGERI SUKAMARA
50.000.000
50.000.000
-
7006.01
667985
KEJAKSAAN NEGERI NANGA BULIK
40.000.000
40.000.000
-
8012.24
344841
LANUD ISKANDAR
43.641.500
43.641.500
-
9013.05
406715
LEMBAGA PERMASYARAKATAN PANGKALAN BUN
22.000.000
22.000.000
-
10
013.05
418367
Lapas Kelas I
II Sukamara Provinsi Kalimantan Tenqah
19.000.000
19.000.000
-
11
013.05
626178
BALAI PEMASYARAKATAN KLAS 1
1 PANGKALAN BUN
KALIMANTAN TENGAH
21.200.000
21.200.000
-
12
015.05
411212
KANTOR PENGAWASAN DAN PELAYANAN BC
PANGKALAN BUN
60.000.000
60.000.000
-
13
015.04
477462
KANTOR PELAYANAN PENYULUHAN DAN KONSULTASI
PERPAJAKAN SUKAMARA
25.000.000
25.000.000
-
14
015.09
506333
KANTOR PELAYANAN KEKAYAAN NEGARA DAN LELANG
PANGKALAN BUN
100.000.000
100.000.000
-
15
015.08
528150
KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA
PANGKALAN BUN
50.000.000
50.000.000
-
16
015.04
549256
KANTOR PELAYANAN PENYULUHAN DAN KONSULTASI
PERPAJAKAN NANGA BULIK
35.000.000
35.000.000
-
17
015.04
663644
KANTOR PELAYANAN PAJAK PRATAMA PANGKALAN
BUN
100.000.000
100.000.000
-
18
022.04
289782
KANTOR KESYAHBANDARAN DAN OTORITAS
PELABUHAN PANGKALAN BUN
60.000.000
60.000.000
-
19
022.04
289796
KANTOR KESYAHBANDARAN DAN OTORITAS
PELABUHAN K U M A 1
42.000.000
42.000.000
-
f
No.
BAES1
Satker
Uraian Satker
Kas Menurut
Satker (Rupiah)
Kas Menurut
KPPN (Rupiah)
Selisih
(Rupiah)
Keterangan
20
022.04
289818
KANTOR KESYAHBANDARAN DAN OTORITAS
PELABUHAN SUKAMARA
30.000.000
30.000.000
-
21
022.05
413880
BANDAR UDARA ISKANDAR Dl PANGKALAN BUN
63.000.000
63.000.000
-
22
025.08
140831
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN
BARAT
--
-
23
025.01
418782
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN
BARAT
10.000.000
10.000.000
-
24
025.03
418783
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN
BARAT
2.500.000
2.500.000
-
25
025.04
418784
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN
BARAT
2.000.000
2.000.000
-
26
025.05
418785
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN
BARAT
--
-
27
025.06
418786
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN
BARAT
--
-
28
025.07
418787
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN
BARAT
--
-
29
025.09
418788
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN
BARAT
1.000.000
1.000.000
-
30
025.04
574462
MADRASAH TSANAWIYAH NEGERi KUMAI KAB.
KOTAWARINGIN BARAT.
15.000.000
15.000.000
-
31
025.04
574476
MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI PANGKALAN BUN
KAB. KOTAWARINGIN BARAT
20.000.000
20.000.000
-
32
025.04
576033
MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN KAB.
KOTAWARINGIN BARAT
25.000.000
25.000.000
-
33
025.04
591891
MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERi
MENDAWAI/PANGKALAN BUN KAB. KOTAWARINGIN
BARAT
17.000.000
17.000.000
-
34
025.04
591906
MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI KUMAI HILIR KAB. KOTA
WARINGIN BARAT
20.000.000
20.000.000
-
35
025.04
591927
MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI BARU KAB. KOTA
WARINGIN BARAT
20.000.000
20.000.000
-
36
025.01
653771
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
SUKAMARA
8.200.000
8.200.000
-
37
025.03
653775
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
SUKAMARA
14.500.000
14.500.000
-
i
No.
BAES1
Satker
Uraian Satker
Kas Menurut
Satker (Rupiah)
Kas Menurut
KPPN (Rupiah)
Selislh
(Rupiah)
Keterangan
38
025.04
653776
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
SUKAMARA
8.000.000
8.000.000
-
39
025.05
653777
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
SUKAMARA
--
-
40
025.06
653778
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
SUKAMARA
--
-
41
025.07
653779
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
SUKAMARA
860.000
860.000
-
42
025.09
653781
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
SUKAMARA
1.300.000
1.300.000
-
43
025.01
653800
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
LAMANDAU
15.000.000
15.000.000
-
44
025.03
653802
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
LAMANDAU
27.000.000
27.000.000
-
45
025.04
653803
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
LAMANDAU
20.000.000
20.000.000
-
46
025.05
653804
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
LAMANDAU
1.000.000
1.000.000
-
47
025.06
653805
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
LAMANDAU
1.000.000
1.000.000
-
48
025.07
653806
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
LAMANDAU
1.000.000
1.000.000
-
49
025.09
653807
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN
LAMANDAU
1.000.000
1.000.000
-
50
025.04
660691
MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI 2 KUMAI
12.000.000
12.000.000
-
51
025.04
661605
MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI SUKAMARA
25.000.000
25.000.000
-
52
025.04
675425
MADRASAH ALIYAH NEGERI SUKAMARA
20.000.000
20.000.000
-
53
025.04
676221
MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI SEMATU JAYA KAB.
LAMANDAU
12.000.000
12.000.000
-
64
025.04
680078
MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI BULIK KAB.
LAMANDAU
15.000.000
15.000.000
-
55
025.04
681251
MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI PANTAI LUNCl
6.500.000
6.500.000
-
56
025.04
681382
MADRASAH ALIYAH NEGERI BULIK
7.500.000
7.500,000
-
57
029.10
238581
BALAI TAMAN NASIONAL TANJUNG PUTING
195.000.000
195.000.000
-
58
044.01
140901
DINAS KOPERASI USAHA KECIL DAN MENENGAH,
PERDAGANGAN DAN PERINDUSTRIAN KABUPATEN
LAMANDAU
--
-
No.
BAES1
Satker
Uraian Satker
Kas Menurut
Satker (Rupiah)
Kas Menurut
KPPN (Rupiah)
Selisih
(Rupiah)
Keterangan
59
054.01
428465
BADAN PUSAT STATISTIK KAB. KOTAWARINGIN BARAT
60.000.000
60.000.000
-
60
054.01
667332
BADAN PUSAT STATISTIK KAB. SUKAMARA
62.000.000
62.000.000
-
61
054.01
668618
BADAN PUSAT STATISTIK KAB. LAMANDAU
50.000.000
50.000.000
-
62
056.01
431380
KANTOR PERTANAHAN KAB. KOTAWARINGINBARAT
80.000.000
80.000.000
.
63
056.01
670582
KANTOR PERTANAHAN KAB. LAMANDAU
80.000.000
80.000.000
-
64
056.01
675581
KANTOR PERTANAHAN KABUPATEN SUKAMARA
80.000.000
80.000.000
-
65
060.01
645955
POLRES KOBAR
391.274.000
391.274.000
-
66
060.01
665491
POLRES SUKAMARA
125.000.000
125.000.000
-
67
060.01
665506
POLRES LAMANDAU
200.000.000
200.000.000
-
68
066.01
419256
BADAN NARKOTIKA NASIONAL KAB. KOTAWARINGIN
BARAT
50.000.000
50.000.000
-
69
067.03
350234
DINAS PEMBERDAYAAN MASYARAKAT DAN DESA KAB
LAMANDAU
--
-
70
067.07
140934
DINAS TENAGA KERJA DAN TRANSMIGRASI LAMANDAU
10.000.000
10.000.000
-
71
075.01
289093
STASlUN METEOROLOGI ISKANDAR-PANGKALAN BUN
24.400.000
24.400.000
-
72
076.01
658550
KPU KABUPATEN KOTAWARINGIN BARAT
183.500.000
183.500.000
-
73
076.01
658621
KPU KABUPATEN SUKAMARA
100.000.000
100.000.000
.
74
076.01
658635
KPU KABUPATEN LAMANDAU
50.000.000
50.000.000
-
Jumlah Rupiah
2.941.165.000
2.941.165.000
Bun, 28 Juni 2018
PN Pangkalan Bun
vktUAfe
Ian
kHa
NIP
5
7001061996032001
DAFTAR RINCIAN KAS LAINNYA DARI HIBAH PER SATKER
TINGKAT KPPN
Per: 31 Mei 2018
KPPN : Pangkalan Bun
No.
BAES1
Satker
Uraian Satker
No. Reg
iste
rKas Menurut
Satker (Rupiah)
Kas Menurut
KPPN (Rupiah)
Selisih
(Rupiah)
Keterangan
1076.01
658635
KPU KABUPATEN LAMANDAU
242PVXLA
1.609.981.300
1.609.981.300
Sisa Kas Hibah
TA.2017akan
dipe
rgun
akan
pada
TA.2018untuk
Pilkada Serentak
2076.01
658621
KPU KABUPATEN SUKAMARA
2RREMF6A
115.902.000
115.902.000
Sisa Kas Hibah
TA.2017akan
dipergunakan pada
TA.2018 untuk
Pilkada Serentak
Jumlah Rup
iah
1.725.883.300
1.725.883.300
-
Ke
KEPa
KANTOR pel
PeWJENOAHAR*
^ PA
MGKA
tA? Astriy
Bun, 28 Juni 2018
PN Pangkalan Bun
\ ' ̂^l
EgVo
Ol 06
1996
0320
01
DAFTAR RINCIAN KAS PADA BLU PER SATKER
TINGKAT KPPN
Per: 31 Mei 2018
KPPN; Pangkalan Bun
No.
BAES1
Satker
Uraian Satker
Kas Menurut
Satker (Rupiah)
Kas Menurut
KPPN (Rupiah)
Selisih
(Rupiah)
Keterangan
N 1
H I
Jumlah Rupiah
KANT
Cf^Pft
PAti
^Ast
riyak
alan Bun, 28 Juni 2018
KPPN Pangkalan Bun
■NIP
197
0010
6199
6032
001
DAFTAR RINCIAN UTANG KEPADA PIHAK KETIGA
TINGKAT KPPN
Per: 31 Mei 2018
KPPN : Pangkalan Bun
No. Uraian Plhak Ketlga Jumlah Rupiah Keterangan
Tidak Ada
II Kelebihan Pelimpahan/Kesalahan Perbankan |
Tidak Ada
1Jumlah Rupiah
-
ip£^5'^alan Bun. 28 Juni 2018KPPN Pangkalan Bun
KAMTORlPERBfNDAKArv.<iMtrMP^
PANG<<ALANB^'^ / .- ^— Astnyank
Jwbol 061996032001 1
DAFTAR RINCIAN BERITA ACARA PENYESUAIAN/BERITA ACARA KOREKSI
Per; 31 Mei 2018
KPPN: PANGKALANBUN
No. No. 8A Tanggal Akun Akun KontreDebit
(Ruplah)
Kredit
(Rupiah)
Keterangan
|<oreksi Kas KPPN ■ — . ' 1 . 1
Tidak Ada -
Sendahara'PengBiuaran p. - ** 1. . --
Tidak Ada -
pwksl KasB^^^^ -■ _.__j L ■ Tj ■ .riViWl M
Tidak Ada ••
- ipeKuMetfr;- — —— Tidak Ada
koreksl Utang Kepada Plhak KetigaTidak Ada —
'1Koreksi Lain*Lainli _ ,
L 1
Tidak Ada
un. 28 Juni 2018^Pangkatan BunNS- Kepal
iNIP t)S1996032001
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
Sald
o Aw
al T
ahun
Selis
ihKe
tera
ngan
-
1.72
5.88
3.30
0
1.72
5.88
3.30
0
1.
725.
883.
300
-
1.72
5.88
3.30
01.
725.
883.
300
-
Nila
i Sal
do A
khir
Kas
LAK
Akum
ulas
i Rin
cian
Sald
o Ka
s
Selis
ih (N
ilai S
aldo
Akhi
r LAK
- Ak
umul
asi
Rinc
ian
Sald
o Ka
s)Ke
tera
ngan
2.-
--
Sald
o Aw
al T
ahun
Kas B
LUPe
ndap
atan
BLU
-Be
lanj
a BL
UKo
reks
iSa
ldo
Akhi
rPe
rhitu
ngan
Sald
o Ak
hir R
inci
anKa
s BLU
Selis
ih (S
aldo
Akh
irPe
rhitu
ngan
- Sa
ldo
Akhi
r Rin
cian
)Ke
tera
ngan
3.Pe
rsam
aan
sald
o ka
s BLU
-
-
--
-
YaTi
dak
Kete
rang
an4.
Apak
ah p
erna
h m
ener
bitk
an S
P3HL
den
gan
akun
311
911?
VJik
a Ya
, apa
kah
nila
i aku
mul
asi m
utas
i 311
911
sam
a de
ngan
nila
i kor
eksi
SiLP
A di
LAK
?5.
Apak
ah p
erna
h m
elak
ukan
kor
eksi
akun
kas
den
gan
kont
ra a
kun
3111
11/3
9111
1/21
2191
?V
Jika
Ya, a
paka
h ni
lai a
kum
ulas
i mut
asi
akun
311
111/
3911
111/
2121
91 sa
ma
deng
an n
ilai a
kum
ulas
i kor
eksi
di L
AK?
6.Ap
akah
nila
i pen
dapa
tan
hiba
h (4
3XXX
X) b
erni
lai p
ositi
f?V
7.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi p
enda
pata
n su
spen
se (4
9811
1)?
V
1.Ke
sinam
bung
an sa
ldo
awal
SALD
O A
KHIR
KAS
KPP
NSA
LDO
AKH
IR K
AS D
I KL
DARI
HIB
AHSA
LDO
AKH
IR K
AS B
LUTo
tal R
inci
an S
aldo
Kas
Pers
amaa
n da
lam
LAK
Rinc
ian
Sald
o Ka
s Aud
ited
TAYL
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
AN
ALI
SIS
LAP
OR
AN
AR
US
KA
STu
juan
:M
enja
min
kew
ajar
anpe
nyaj
ian
nila
ipad
aFa
ceLA
K.An
alisi
sdi
laku
kan
terle
bih
dahu
lute
rhad
apLA
Kya
ngdi
ceta
kda
riap
likas
iSPA
N.A
pabi
laha
silan
alisi
sm
enun
jukk
anha
silya
ngw
ajar
mak
ada
patl
angs
ung
digu
naka
nda
lam
peny
ajia
nfa
ceLA
Kpa
dala
pora
nke
uang
an,n
amun
apab
ilaha
silan
alisi
sm
enun
jukk
an h
asil
yang
tida
k w
ajar
mak
a da
pat d
ilaku
kan
mod
ifika
si se
cara
man
ual d
alam
pen
yajia
n de
ngan
men
giku
ti re
kom
enda
si ya
ng a
da.
Refe
rens
i :1.
PP
71 T
ahun
201
02.
PM
K N
o. 2
62/P
MK.
05/2
014
3. K
epdi
rjen
PBN
KEP
-311
/PB/
2014
(Bes
erta
Pem
baha
ruan
nya)
4. R
efer
ensi
BLU
5. R
efer
ensi
Hiba
h6.
Ref
eren
si Ko
reks
i man
ual
7. R
efer
ensi
Peng
emba
lian
Pend
apat
an T
AYL
Krite
ria (S
tand
ar) :
Indi
kato
r pad
a se
luru
h kr
iteria
men
unju
kkan
"tid
ak a
da se
lisih
" ata
u te
risi "
Ya"
Doku
men
yan
g di
perlu
kan:
1. L
AK A
udite
d TA
YL &
LAK
TAB
2. L
AK B
ulan
XX
/ Tah
un X
XXX
3. L
AK A
udite
d TA
YL &
LAK
Bul
an X
X / T
ahun
XXX
X4.
SP3
HL5.
Mem
o Pe
nyes
uaia
n6.
LAK
Bul
an X
X / T
ahun
XXX
X7.
LAK
Bul
an X
X / T
ahun
XXX
X
Page
1 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
1.Sa
ldo
LK A
udite
d Ta
hun
Sebe
lum
nya
Sald
o Aw
al T
ahun
Berja
lan
Selis
ih (S
aldo
LK
Audi
ted
Tahu
nSe
belu
mny
a - S
aldo
Awal
Tah
un B
erja
lan)
Kete
rang
an
- K
as d
i KPP
N
-
--
- K
as d
i Ben
daha
ra P
enge
luar
an
-
--
- K
as d
i BLU
-
-
- -
Kas
Lai
nnya
di K
/L d
ari H
ibah
1.
725.
883.
300
1.72
5.88
3.30
0-
- U
tang
Kep
ada
Piha
k Ke
tiga
-
-
-
Tota
l Ase
tTo
tal K
ewaj
iban
+Ek
uita
s
Selis
ih (T
otal
Ase
t -(T
otal
Kew
ajib
an +
Ekui
tas)
)Ke
tera
ngan
2.
1.72
5.88
3.30
0
1.
725.
883.
300
-
3.Le
dger
Kas
Ledg
er A
krua
lSe
lisih
(Led
ger K
as -
Ledg
er A
krua
l)Ke
tera
ngan
- K
as d
i BLU
-
-
- -
Kas
Lai
nnya
di K
/L d
ari H
ibah
1.
725.
883.
300
1.72
5.88
3.30
0-
- K
as D
alam
Tra
nsito
--
-
2.94
1.16
5.00
02.
941.
165.
000
-
-7.
313.
810.
295
(7.3
13.8
10.2
95)
YaTi
dak
Kete
rang
an4.
Apak
ah se
luru
h po
s ner
aca
bern
ilai p
ositi
f (ke
cual
i Kas
Dal
am T
rans
ito)?
V
Pers
amaa
n da
lam
Ner
aca
(Led
ger K
as)
Pers
amaa
n an
tar l
edge
r
- K
as d
i Ben
daha
ra P
enge
luar
an[KhususKPPNdiJakarta
,pen
yajia
nni
laiK
asdi
Bend
ahar
aPe
ngel
uara
ndi
Ner
aca
SPAN
bisa
jadi
berb
eda
anta
rale
dger
kas
deng
anle
dger
akru
al.P
erbe
daan
inid
apat
dise
babk
anka
rena
terd
apat
real
isasi
men
ggun
akan
vala
s.Jik
aSa
ldo
Kas
diBe
ndah
ara
Peng
elua
ran
pada
Ner
aca
Audi
ted
TAYL
sam
ade
ngan
Sald
oKa
sdi
Bend
ahar
aPe
ngel
uara
npa
daN
erac
a1
Janu
ari T
AB, m
aka
perb
edaa
n Sa
ldo
Kas d
i Ben
daha
ra P
enge
luar
an a
ntar
a le
dger
kas
den
gan
ledg
er a
krua
l dap
at d
ikat
akan
waj
ar]
- U
tang
Kep
ada
Piha
k Ke
tiga
[Pen
yajia
nni
laiu
tang
kepa
dapi
hak
ketig
apa
dane
raca
SPAN
bisa
jadi
berb
eda
anta
rale
dger
kas
deng
anle
dger
akru
al.P
erbe
daan
inid
iseba
bkan
pada
ledg
erak
rual
men
ghitu
ngni
laiu
tang
akru
alat
asSP
Mya
ngbe
lum
terb
itSP
2Dny
a.Ta
npa
mel
akuk
anan
alisi
sle
bih
lanj
utpa
dane
raca
laju
r,pe
rbed
aan
nila
iuta
ngke
pada
piha
kke
tiga
anta
rale
dger
kas
deng
an le
dger
akr
ual d
apat
dik
atak
an w
ajar
apa
bila
nila
i pad
a le
dger
kas
< n
ilai p
ada
ledg
er a
krua
l]
Kesin
ambu
ngan
sald
o aw
al N
erac
a (L
edge
r Kas
)
AN
ALI
SIS
NER
AC
A
Tuju
an :
Men
jam
inke
waj
aran
peny
ajia
nni
laip
ada
Face
Ner
aca.
Anal
isis
dila
kuka
nte
rlebi
hda
hulu
terh
adap
Ner
aca
yang
dice
tak
dari
aplik
asiS
PAN
,bai
kle
dger
kas
mau
pun
ledg
erak
rual
.Apa
bila
hasil
anal
isis
men
unju
kkan
hasil
yang
waj
arm
aka
nila
ipad
apo
s-po
sya
ngte
lah
dian
alisi
ste
rseb
utda
pat
lang
sung
dig
unak
an d
alam
pen
yajia
n fa
ce N
erac
a pa
da la
pora
n ke
uang
an, n
amun
apa
bila
has
il an
alisi
s men
unju
kkan
has
il ya
ng ti
dak
waj
ar m
aka
dapa
t dila
kuka
n m
odifi
kasi
seca
ra m
anua
l dal
am p
enya
jian
deng
an m
engi
kuti
reko
men
dasi
yang
ada
.Re
fere
nsi :
1. P
P 71
Tah
un 2
010
2. P
MK
No.
262
/PM
K.05
/201
4Kr
iteria
(Sta
ndar
) :In
dika
tor p
ada
selu
ruh
krite
ria m
enun
jukk
an "t
idak
ada
selis
ih" a
tau
teris
i "Ya
"Do
kum
en y
ang
dipe
rluka
n:1.
Ner
aca
Audi
ted
TAYL
& N
erac
a 1
Janu
ari T
AB2.
Ner
aca
Bula
n XX
/ Ta
hun
XXXX
3. N
erac
a Bu
lan
XX /
Tahu
n XX
XX4.
Ner
aca
Bula
n XX
/ Ta
hun
XXXX
Page
2 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
YaTi
dak
Kete
rang
an1.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
akun
111
1XX,
111
2XX,
111
3XX,
111
4XX,
111
61X,
111
822,
dan
111
911
bern
ilai p
ositi
f?V
2.Ap
akah
selu
ruh
sald
o ak
un 1
111X
X, 1
112X
X, 1
113X
X, d
an 1
114X
X be
rkod
e sa
tker
KPP
N se
laku
Kua
sa B
UN
?V
3.Ap
akah
selu
ruh
sald
o ak
un 1
1161
X, 1
1182
2, d
an 1
1191
1 tid
ak a
da y
ang
berk
ode
satk
er K
PPN
sela
ku K
uasa
BU
N?
V4.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
akun
212
145,
212
191,
dan
219
913
bern
ilai n
egat
if?V
5.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
219
913,
219
941
dan
2199
44?
V6.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
akun
212
145,
212
191,
dan
219
913
berk
ode
satk
er K
PPN
sela
ku K
uasa
BU
N?
V7.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
akun
4XX
XXX
bern
ilai n
egat
if?V
8.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
4XX
XXX
pada
satk
er K
PPN
sela
ku K
uasa
BU
N?
V9.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
akun
5XX
XXX
dan
6XXX
XX b
erni
lai p
ositi
f?V
9.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
5XX
XXX
dan
6XXX
XX p
ada
satk
er K
PPN
sela
ku K
uasa
BU
N?
V10
.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
pada
kod
e sa
tker
susp
ense
?V
11.
Apak
ah su
dah
tidak
terd
apat
lagi
sald
o ak
un 4
2395
6 pa
da sa
tker
sela
in D
JPPR
dan
DJP
K?V
12.
Apak
ah su
dah
tidak
terd
apat
lagi
sald
o ak
un 4
2395
8 pa
da sa
tker
sela
in B
A BU
N 9
99.0
8?V
13.
Apak
ah su
dah
tidak
terd
apat
lagi
sald
o ak
un 4
3XXX
X pa
da sa
tker
sela
in D
JPPR
?V
14.
Apak
ah su
dah
tidak
terd
apat
lagi
sald
o ak
un 4
1XXX
X pa
da sa
tker
sela
in D
JP d
an D
JBC?
VM
asih
terd
apat
di s
atke
r 289
818
15.
Apak
ah su
dah
tidak
terd
apat
lagi
sald
o 8X
XXXX
?V
AN
ALI
SIS
DA
TA N
ERA
CA
LA
JUR
DET
AIL
PER
SEG
MEN
SA
TKER
(LE
DG
ER A
KR
UA
L)
Tuju
an :
Men
jam
in a
kura
si da
ta d
etai
l per
aku
n pe
r sat
ker p
ada
SPAN
Refe
rens
i :1.
PP
71 T
ahun
201
02.
PM
K N
o. 2
62/P
MK.
05/2
014
3. K
epdi
rjen
PBN
KEP
-311
/PB/
2014
(Bes
erta
Pem
baha
ruan
nya)
Krite
ria (S
tand
ar) :
Indi
kato
r pad
a se
luru
h kr
iteria
teris
i "Ya
"Su
mbe
r Dat
a :
Laku
kan
penc
etak
anne
raca
laju
rdet
ails
egm
enta
mba
han
ledg
erak
rual
deng
anse
gmen
seku
nder
satk
erpa
data
ngga
lyan
gsa
ma
deng
anpe
ncet
akan
lapo
ran
utam
a.La
kuka
npe
ngol
ahan
data
nera
cala
jurt
erse
butd
arif
orm
attx
tke
form
atm
icro
soft
exce
lden
gan
men
ggun
akan
pand
uan
yang
tela
hdi
sedi
akan
(bit.
ly/a
nalis
isLK
KBU
N).
Data
ner
aca
laju
r yan
g te
lah
diol
ah te
rseb
ut se
tidak
nya
akan
men
ampi
lkan
kol
om k
ode
satk
er, k
ode
akun
, sal
do a
wal
, mut
asi,
dan
sald
o ak
hir.
Laku
kan
filte
r pad
a ko
lom
-kol
om te
rseb
ut se
suai
den
gan
kebu
tuha
n an
alisi
s.
Page
3 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
YaTi
dak
Kete
rang
an1.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
akun
111
1XX,
111
2XX,
111
3XX,
111
4XX,
111
822,
dan
111
911
bern
ilai p
ositi
f?V
2.Ap
akah
selu
ruh
sald
o ak
un 1
111X
X, 1
112X
X, 1
113X
X, d
an 1
114X
X be
rkod
e sa
tker
KPP
N se
laku
Kua
sa B
UN
?V
3.Ap
akah
selu
ruh
sald
o ak
un 1
1182
2 da
n 11
1911
tida
k ad
a ya
ng b
erko
de sa
tker
KPP
N se
laku
Kua
sa B
UN
?V
4.Ap
akah
nila
i pen
jum
laha
n ak
un (2
1219
1 +
8171
11 +
817
113
+ 82
7111
+ 8
2711
3) d
an a
kun
(219
913
+ 81
6111
+ 8
2611
1) b
erni
lai n
egat
if?V
5.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
219
913,
219
941
dan
2199
44?
V6.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
akun
212
191,
219
913,
817
111,
817
113,
827
111,
827
113,
816
111,
dan
826
111
berk
ode
satk
er K
PPN
sela
ku K
uasa
BU
N?
V7.
Apak
ah su
dah
tidak
terd
apat
lagi
sald
o ak
un 8
1621
1?V
8.Ap
akah
nila
i aku
n 81
6111
=82
6111
?V
9.Ap
akah
nila
i aku
n 81
7911
= 8
2791
1?V
9.Ap
akah
selu
ruh
sald
o ak
un 4
XXXX
X, 7
1XXX
X, d
an 8
1XXX
X be
rnila
i neg
atif?
V10
.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
4XX
XXX
dan
71XX
XX p
ada
satk
er K
PPN
sela
ku K
uasa
BU
N?
V11
.Ap
akah
selu
ruh
sald
o ak
un 5
XXXX
X, 6
XXXX
X, 7
2XXX
X, d
an 8
2XXX
X be
rnila
i pos
itif?
V12
.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
5XX
XXX,
6XX
XXX,
dan
72X
XXX
pada
satk
er K
PPN
sela
ku K
uasa
BU
N?
V13
.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
pada
kod
e sa
tker
susp
ense
?V
14.
Apak
ah su
dah
tidak
terd
apat
lagi
sald
o ak
un 4
2395
6 pa
da sa
tker
sela
in D
JPPR
dan
DJP
K?V
15.
Apak
ah su
dah
Tida
k te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
423
958
pada
satk
er se
lain
BA
BUN
999
.08?
V16
.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
43X
XXX
pada
satk
er se
lain
DJP
PR?
V17
.Ap
akah
suda
h tid
ak te
rdap
at la
gi sa
ldo
akun
41X
XXX
pada
satk
er se
lain
DJP
dan
DJB
C?V
Mas
ih te
rdap
at p
ada
satk
er 2
8981
8
AN
ALI
SIS
DA
TA N
ERA
CA
LA
JUR
DET
AIL
PER
SEG
MEN
SA
TKER
(LE
DG
ER K
AS)
Tuju
an :
Men
jam
in a
kura
si da
ta d
etai
l per
aku
n pe
r sat
ker p
ada
SPAN
Refe
rens
i :1.
PP
71 T
ahun
201
02.
PM
K N
o. 2
62/P
MK.
05/2
014
3. K
epdi
rjen
PBN
KEP
-311
/PB/
2014
(Bes
erta
Pem
baha
ruan
nya)
Krite
ria (S
tand
ar) :
Indi
kato
r pad
a se
luru
h kr
iteria
teris
i "Ya
"Su
mbe
r Dat
a :
Laku
kan
penc
etak
anne
raca
laju
rdet
ails
egm
enta
mba
han
ledg
erka
sde
ngan
segm
ense
kund
ersa
tker
pada
tang
galy
ang
sam
ade
ngan
penc
etak
anla
pora
nut
ama.
Laku
kan
peng
olah
anda
tane
raca
laju
rter
sebu
tdar
ifor
mat
txtk
efo
rmat
mic
roso
ftex
celd
enga
nm
engg
unak
anpa
ndua
nya
ngte
lah
dise
diak
an (b
it.ly
/ana
lisis
LKKB
UN
). Da
ta n
erac
a la
jur y
ang
tela
h di
olah
ters
ebut
setid
akny
a ak
an m
enam
pilk
an k
olom
kod
e sa
tker
, kod
e ak
un, s
aldo
aw
al, m
utas
i, da
n sa
ldo
akhi
r. La
kuka
n fil
ter p
ada
kolo
m-k
olom
ters
ebut
sesu
ai d
enga
n ke
butu
han
anal
isis.
Page
4 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
Akun
Nila
iN
ilai
Akun
1.Ka
s di K
PPN
1111
21
-
--
1111
2111
1214
--
-11
1214
1114
12
-
--
1114
1211
1421
--
-
1114
2111
1422
--
-11
1422
1114
23
-
--
1114
2311
1431
--
-11
1431
1114
32
-
--
1114
3211
1433
--
-11
1433
1114
41
-
--
1114
4111
1461
--
-11
1461
1114
62
-
--
1114
6211
1463
--
-11
1463
1114
69
-
--
1114
69
Akun
Nila
iN
ilai
Akun
1118
22 -
-
1118
22
8151
31-
-
Tota
l 111
822
--
-To
tal 1
1182
2
2.Ka
s Lai
nnya
di K
/L D
ari H
ibah
Jika
selis
ih (K
as -
Akru
al) s
ebes
ar n
ilai p
ada
akun
815
131,
mak
a la
kuka
n la
ngka
h di
baw
ah in
i:[V
alid
asi a
kun
8151
31]:
- Jik
a sa
lah
kode
aku
n, m
aka
sege
ra la
kuka
n ko
reks
i kod
e ak
un-J
ika
kode
akun
bena
rda
nsa
tker
peny
etor
mel
akuk
anpe
nges
ahan
hiba
hdi
KPPN
mitr
a(n
onKP
H),m
aka
past
ikan
suda
hte
rdap
atju
rnal
man
ual d
i Led
ger K
as (D
) 825
131;
(K) 1
1182
2-
Jika
kode
akun
bena
rna
mun
satk
erpe
nyet
orm
elak
ukan
peng
esah
anhi
bah
diKP
PNKP
H,m
aka
past
ikan
satk
erpe
nyet
orm
enya
mpa
ikan
sura
tpe
mbe
ritah
uan
keKP
PNKP
Hya
ngisi
nya
palin
gku
rang
mem
uatt
angg
alpe
nyet
oran
;kod
epe
nyet
oran
;kod
eda
nur
aian
akun
;nom
orN
TPN
;dan
nom
orre
gist
erhi
bah
ters
ebut
dila
mpi
ride
ngan
salin
anBP
Nda
nsa
linan
nom
orre
gist
erda
riDi
rekt
orat
Jend
eral
Pen
erus
an P
inja
man
dan
Risi
ko K
emen
teria
n Ke
uang
an.
Ledg
er K
asSe
lisih
(Kas
- Ak
rual
)Le
dger
Akr
ual
Kete
rang
an
Ledg
er K
asSe
lisih
(Kas
- Ak
rual
)Le
dger
Akr
ual
Kete
rang
an
Tuju
an :
Men
jam
in k
esel
aras
an d
ata
anta
r led
ger p
ada
SPAN
Krite
ria (S
tand
ar) :
Indi
kato
r pad
a se
luru
h kr
iteria
men
unju
kkan
"tid
ak a
da se
lisih
"Su
mbe
r Dat
a :
Laku
kan
penc
etak
anne
raca
laju
rdet
ails
egm
enta
mba
han
ledg
erka
sde
ngan
segm
ense
kund
ersa
tker
pada
tang
galy
ang
sam
ade
ngan
penc
etak
anla
pora
nut
ama.
Laku
kan
peng
olah
anda
tane
raca
laju
rter
sebu
tdar
ifor
mat
txtk
efo
rmat
mic
roso
ftex
celd
enga
nm
engg
unak
anpa
ndua
nya
ngte
lah
dise
diak
an(b
it.ly
/ana
lisis
LKKB
UN
).Da
tane
raca
laju
ryan
gte
lah
diol
ahte
rseb
utse
tidak
nya
akan
men
ampi
lkan
kolo
mko
desa
tker
,kod
eak
un,s
aldo
awal
,mut
asi,
dan
sald
oak
hir.
Laku
kan
filte
rpad
ako
lom
akun
atas
data
nera
cala
jurb
aik
ledg
erka
sm
aupu
nle
dger
akru
alse
suai
deng
anak
un-a
kun
yang
akan
diba
ndin
gkan
.Lak
ukan
pem
band
inga
nat
asak
un-a
kun
yang
dipe
rsam
akan
.Per
hatik
anpa
daan
alisi
sak
un-a
kun
pos
KasD
alam
Tran
sito,
Kas
diBe
ndah
ara
Peng
elua
ran,
dan
Uta
ngKe
pada
Piha
kKe
tiga.
Pada
pos-
pos
dim
aksu
dte
rdap
attr
ansa
ksia
kun
tran
sito
(8XX
XXX)
pada
ledg
erka
syan
gdi
pers
amak
an d
enga
n ak
un n
erac
a (1
XXXX
X/2X
XXXX
) pad
a le
dger
akr
ual.
AN
ALI
SIS
DA
TA N
ERA
CA
LA
JUR
DET
AIL
PER
SEG
MEN
SA
TKER
(LE
DG
ER A
KR
UA
L V
S K
AS)
Page
5 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
Akun
Nila
iN
ilai
Akun
1119
11-
-11
1911
8151
21-
-
Tota
l 111
911
--
-To
tal 1
1191
1
Akun
Nila
iN
ilai
Akun
4.Ka
s Dal
am T
rans
ito11
1511
--
1115
1111
1512
--
1115
1211
1517
-81
8111
-82
8111
-To
tal
--
-To
tal
Akun
Nila
iN
ilai
Akun
5.U
tang
Kep
ada
Piha
k Ke
tiga
(Ret
ur)
2121
91-
-21
2145
2199
41-
-21
2191
8162
11-
-21
9941
8171
11-
8171
13-
8271
11-
8271
13-
Tota
l-
--
Tota
l
Akun
Nila
iN
ilai
Akun
6.U
tang
Kep
ada
Piha
k Ke
tiga
(Kor
eksi
Pem
inda
hbuk
uan)
2199
13-
-21
9913
8161
11-
8261
11-
Tota
l-
--
Tota
l
Akun
Nila
iN
ilai
Akun
7.U
tang
Kep
ada
Piha
k Ke
tiga
(Kes
alah
an S
istem
Per
bank
an)
2199
44-
-21
9944
8179
11-
8279
11-
Tota
l-
--
Tota
l
Ledg
er K
asSe
lisih
(Kas
- Ak
rual
)Le
dger
Akr
ual
Kete
rang
an
Ledg
er K
asSe
lisih
(Kas
- Ak
rual
)Le
dger
Akr
ual
Kete
rang
an
3.Ka
s di B
LUJik
a Se
lisih
(Kas
- Ak
rual
) seb
esar
nila
i pad
a ak
un 8
1512
1, m
aka
laku
kan
lang
kah
di b
awah
ini:
[Val
idas
i aku
n 81
5121
]:-S
etor
ansu
rplu
san
ggar
anBa
dan
Laya
nan
Um
um81
5121
dise
tork
anse
bagi
anat
ause
luru
hnya
keKa
sU
mum
Neg
ara
atas
perin
tah
Men
teri
Keua
ngan
(Kep
utus
an M
ente
ri Ke
uang
an)
-Jik
atid
akte
rdap
atla
ndas
anhu
kum
seto
ran
akun
8151
21,m
aka
dapa
tdip
astik
anse
tora
nte
rseb
utsa
lah
kode
akun
dan
atau
kode
satk
er
Ledg
er K
asSe
lisih
(Kas
- Ak
rual
)Le
dger
Akr
ual
Kete
rang
an
Ledg
er K
asSe
lisih
(Kas
- Ak
rual
)Le
dger
Akr
ual
Kete
rang
an
Ledg
er K
asSe
lisih
(Kas
- Ak
rual
)Le
dger
Akr
ual
Kete
rang
an
Page
6 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
YaTi
dak
Kete
rang
anDe
ngan
terle
bih
dahu
lu m
elak
ukan
filte
r pad
a se
gmen
aku
n ya
itu h
anya
mem
ilik
akun
111
121,
111
2XX,
111
4XX,
111
822,
dan
111
911
mak
a:V
1.Ap
akah
segm
en b
ank
"B" h
anya
ber
isi a
kun
1114
12, 1
1143
1, 1
1143
2, d
an 1
1143
3?V
2.Ap
akah
selu
ruh
sald
o se
gmen
ban
k "B
" ber
nila
i pos
itif?
V3.
Apak
ah se
gmen
ban
k "E
" han
ya b
erisi
aku
n 11
1423
, 111
461,
111
462,
111
463,
dan
111
469?
V4.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
segm
en b
ank
"E" b
erni
lai p
ositi
f?V
5.Ap
akah
segm
en b
ank
"F" h
anya
ber
isi a
kun
1114
21?
V6.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
segm
en b
ank
"F" b
erni
lai p
ositi
f?V
7.Ap
akah
segm
en b
ank
"I" h
anya
ber
isi a
kun
1111
21?
V8.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
segm
en b
ank
"I" b
erni
lai p
ositi
f?V
9.Ap
akah
segm
en b
ank
"K",
"M",
dan
"N" h
anya
ber
isi a
kun
1114
22 d
an 1
1144
1?V
10.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
segm
en b
ank
"K",
"M",
dan
"N" b
erni
lai p
ositi
f?V
11.
Apak
ah se
gmen
ban
k "O
" han
ya b
erisi
aku
n 11
1214
?V
12.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
segm
en b
ank
"O" b
erni
lai p
ositi
f?V
13.
Apak
ah se
gmen
ban
k "X
" han
ya b
erisi
aku
n 11
1911
?V
14.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
segm
en b
ank
"X" b
erni
lai p
ositi
f?V
15.
Apak
ah se
gmen
ban
k "5
" han
ya b
erisi
aku
n 11
1822
?V
16.
Apak
ah se
luru
h sa
ldo
segm
en b
ank
"5" b
erni
lai p
ositi
f?V
Tanp
a m
elak
ukan
filte
r pad
a se
gmen
aku
n m
aka:
17.
Apak
ah su
dah
tidak
terd
apat
lagi
aku
n 43
XXXX
dan
424
XXX
pada
segm
en b
ank
"K",
"M",
dan
"N"?
V
AN
ALI
SIS
DA
TA N
ERA
CA
LA
JUR
DET
AIL
PER
SEG
MEN
BA
NK
(LE
DG
ER K
AS)
Tuju
an :
Men
jam
in a
kura
si da
ta d
etai
l per
aku
n pe
r seg
men
ban
k pa
da S
PAN
Refe
rens
i :1.
Per
dirje
n PB
N N
o. P
ER-5
9/PB
/201
3Kr
iteria
(Sta
ndar
) :In
dika
tor p
ada
selu
ruh
krite
ria te
risi "
Ya"
Sum
ber D
ata
:Kh
usus
unt
uk D
ata
Ner
aca
Laju
r per
segm
en B
ank
akan
dise
diak
an k
anto
r Pus
at (b
it.ly
/ana
lisis
LKKB
UN
).
Page
7 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
1.Pe
nguj
ian
sald
o ka
s KPP
N a
ntar
a LA
K/N
erac
a de
ngan
Buk
u Pu
tihSa
ldo
LAK/
Ner
aca
Sald
o Bu
ku P
utih
Selis
ih (S
aldo
LAK/
Ner
aca
- Sal
doBu
ku P
utih
)
Selis
ih K
aren
aPe
nerim
aan
di a
tas j
am15
.00
Selis
ih K
aren
aTr
ansa
ksi B
elum
Post
ing
Selis
ih Y
ang
Tida
kDa
pat D
ijela
skan
Kete
rang
an
- K
as d
i rek
enin
g BO
--
-
- Kas
di r
eken
ing
pers
epsi
--
-
- Kas
di r
eken
ing
retu
r-
--
2.Pe
nguj
ian
sald
o ka
s KPP
N a
ntar
a Bu
ku P
utih
den
gan
Reke
ning
Kor
anSa
ldo
Buku
Put
ihSa
ldo
Reke
ning
Kor
anSe
lisih
(Sal
do B
uku
Putih
- Sa
ldo
Reke
ning
Kor
an)
Selis
ih K
aren
aKe
sala
han
Bank
(Leb
ihLi
mpa
h, S
etor
an T
akDa
pat D
itelu
suri
diKP
PN, d
sb)
Selis
ih K
aren
aTr
ansa
ksi B
elum
Dire
kam
Selis
ih Y
ang
Tida
kDa
pat D
ijela
skan
Kete
rang
an
- K
as d
i rek
enin
g BO
--
-
- Kas
di r
eken
ing
pers
epsi
--
-
- Kas
di r
eken
ing
retu
r-
--
Tuju
an :
Men
jam
in a
kunt
abili
tas n
ilai s
aldo
kas
KPP
N d
enga
n du
kung
an a
nalis
is te
rhad
ap d
ukum
en su
mbe
r/la
pora
n pe
nduk
ung
lain
nya
Refe
rens
i :1.
Per
dirje
n PB
N N
o. P
ER-5
9/PB
/201
3Kr
iteria
(Sta
ndar
) :In
dika
tor p
ada
selu
ruh
krite
ria ti
dak
men
unju
kkan
selis
ih a
tau
apab
ila te
rdap
at se
lisih
dap
at te
rjela
skan
Sum
ber D
ata
:1.
Lap
oran
Per
ubah
an d
an P
osisi
Kas
Det
ail /
Daf
tar S
aldo
Kas
KPP
N p
er S
egm
en B
ank
Hasil
Ola
han
Ner
aca
Laju
r2.
Lap
oran
Kon
solid
asia
n Sa
ldo
Kas (
Buku
Put
ih) H
ari H
dan
H+1
3. R
eken
ing
Kora
n pe
r Rek
enin
g4.
Ana
lisis
Perk
iraan
/ Bu
ku B
esar
/ La
pora
n Re
kons
ilias
i CM
-GL
5. S
urat
-sur
at k
eter
anga
n da
ri ba
nk
AN
ALI
SIS
AK
UR
ASI
PO
S K
AS
KP
PN
Page
8 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
1.An
alisi
s Int
erna
l Tra
nsak
si Ka
s di B
P Ta
hun
Berja
lan
Selis
ih (A
krua
l - K
as)
Kore
ksi K
aren
aPe
rmin
taan
Sat
ker
Kore
ksi D
ari I
nisi
atif
KPPN
Kore
ksi Y
ang
Tida
kDa
pat D
ijela
skan
Kete
rang
an
- M
utas
i Kas
BP
dari
UP
1116
1165
9.83
1.00
0-
8151
11-7
2.00
0.00
081
5113
-81
5114
-81
5115
658.
831.
000
8251
1192
.000
.000
8251
13-
8251
14-
8251
15To
tal
659.
831.
000
(19.
000.
000)
678.
831.
000
Tota
l
- M
utas
i Kas
BP
dari
TUP
1116
13-
-40.
700.
000
8155
11-
8155
13-
8155
14-
8155
1540
.700
.000
8255
11-
8255
13-
8255
14-
8255
15To
tal
--
-To
tal
AN
ALI
SIS
AK
UR
ASI
PO
S K
AS
DI B
P, K
AS
BLU
, DA
N K
AS
HIB
AH
Tuju
an :
1. M
enja
min
aku
rasi
mut
asi K
as d
i BP,
Kas
BLU
, dan
Kas
Hib
ah ta
hun
berja
lan
baik
mut
asi t
rans
aksio
nal m
aupu
n m
utas
i kor
eksi
2. M
enja
min
aku
ntab
ilita
s nila
i sal
do K
as d
i BP,
Kas
BLU
, dan
Kas
Hib
ah d
enga
n du
kung
an a
nalis
is te
rhad
ap d
ata
piha
k ek
ster
nal
Refe
rens
i :1.
Ref
eren
si Re
kons
ilias
i2.
Ref
eren
si BL
U3.
Ref
eren
si Hi
bah
4. R
efer
ensi
Kore
ksi M
anua
lKr
iteria
(Sta
ndar
) :In
dika
tor p
ada
selu
ruh
krite
ria ti
dak
men
unju
kkan
nila
i yan
g tid
ak te
rjela
skan
Sum
ber D
ata
:La
kuka
npe
ncet
akan
nera
cala
jurd
etai
lseg
men
tam
baha
nle
dger
kas
deng
anse
gmen
seku
nder
satk
erpa
data
ngga
lyan
gsa
ma
deng
anpe
ncet
akan
lapo
ran
utam
a.La
kuka
npe
ngol
ahan
data
nera
cala
jurt
erse
butd
arif
orm
attx
tke
form
atm
icro
soft
exce
lden
gan
men
ggun
akan
pand
uan
yang
tela
hdi
sedi
akan
. Khu
sus u
ntuk
Dat
a N
erac
a La
jur p
erse
gmen
Ban
k ak
an d
isedi
akan
kan
tor P
usat
(bit.
ly/a
nalis
isLK
KBU
N)
Anal
isis
Inte
rnal
Mut
asi P
ada
Ledg
er A
krua
lM
utas
i Pad
a Le
dger
Kas
Page
9 o
f 11
Ver.
21 N
ovem
ber 2
016
KPPN
: PA
NG
KALA
N B
UN
KERT
AS K
ERJA
AN
ALIS
IS L
APO
RAN
KEU
ANGA
NU
NIT
AKU
NTA
NSI
KU
ASA
BEN
DAHA
RA U
MU
M N
EGAR
ATI
NGK
AT K
PPN
Selis
ih(1
1191
1 - 4
& 5
)Ko
reks
i Kar
ena
Perm
inta
an S
atke
rKo
reks
i Dar
i Ini
siat
ifKP
PNKo
reks
i Yan
g Ti
dak
Dapa
t Dije
lask
anKe
tera
ngan
2.An
alisi
s Int
erna
l Tra
nsak
si Ka
s BLU
Tah
un B
erja
lan
1119
11-
-42
4XXX
-52
5XXX
-53
7XXX
-39
1111
Tota
l-
--
Tota
l
Selis
ih(1
1182
2 - 4
& 5
)Ko
reks
i Kar
ena
Perm
inta
an S
atke
rKo
reks
i Dar
i Ini
siat
ifKP
PNKo
reks
i Yan
g Ti
dak
Dapa
t Dije
lask
anKe
tera
ngan
3.An
alisi
s Int
erna
l Tra
nsak
si Ka
s Hib
ah T
ahun
Ber
jala
n11
1822
-
-43
XXXX
-5X
XXXX
-31
1911
-39
1111
-82
5131
Tota
l-
--
Tota
l
Anal
isis
Eks
tern
al
Tota
l Sal
do M
enur
utKP
PN (S
iAP)
Tota
l Sal
do M
enur
utSa
tker
(BAR
)
Selis
ih(M
enur
ut K
PPN
-M
enur
ut S
atke
r)
Selis
ih K
aren
a Ad
anya
Susp
ense
Sat
ker
Selis
ih K
aren
aKe
sala
han
Akun
Seto
ran
Selis
ih K
aren
aPe
ruba
han
Sepi
hak
Ole
h Sa
tker
Selis
ih Y
ang
Tida
kTe
rjela
skan
Kete
rang
an
1.Ka
s di B
P2.
941.
165.
000
2.94
1.16
5.00
0-
2.Ka
s BLU
--
-3.
Kas H
ibah
1.
725.
883.
300
1
.725
.883
.300
-
Mut
asi A
kun
1118
22M
utas
i Aku
n 31
1911
, 391
111,
4, 5
, dan
8251
31 (S
egm
en B
ank
"5")
Mut
asi A
kun
1119
11M
utas
i Aku
n 39
1111
, 4 d
an 5
(Seg
men
Ban
k "X
")
Page
10
of 1
1Ve
r. 21
Nov
embe
r 201
6
KERTAS KERJA ANALISIS LAPORAN KEUANGAN
UNIT AKUNTANSI KUASA BENDAHARA UMUM NEGARA
TIN6KAT KPPN
KPPN : PAN6KAUN BUN
ANAUSIS AKURASI POS UTANC KEPADA PIHAK KETICA KHUSUS RETUR (21
2191
)Tujuan:
M«n)amin aku
ntab
llit
as nf
lal s
aldo
Uta
ng Kep
ada Pi
hak Ke
tiga
dar
i Retur Ya
ng DId
ukun
g Oe
ngan
Rincian Vang Memadai
ReferensJ;
1. Referensi Pen
gelo
laan
Retur
2. Perdirjen PBN No. PER
-44/
PB/2
015
3. Referensl Koreksi Manual
Kriteria (Standar):
Nlla
l Utang Ret
ur Yang Tldak Dapat Dlr
ind Bemitai NIhil
Sumber Data:
1. Nil
al sal
do aku
n 21214S, 212191, dan 219944 Has
ll Olahan Netaca Lajur Led
ger Akrual
2. Nil
ai sal
do aku
n 111423 Kas
il Olahan Neraca Laj
ur L^l
ger Ak
rual
3. Mon
itor
ing Ratur dl OMSPAN
4. Rinclan Retur Manual Vans Oiadmlnistrasikan Oleh KPPN
1 Komponen Utang Dar
i Retur Yang Oapat DirincI (A)
Nilai Ruplah
lumlah Penerima
Keterartgan
- Re
tur Di RPKBUNP (PKN) - Menurut Data OMSPAN
- Retur Dl
Rekening Re
tur - Menurut Cat
alan
Manual KPPN
,
- Re
tur Yang Dananya Telah Dlsetor Namun Utangnya Belum DIhapuskan • Menurut Cat
alan
Manual KPPN
Total (A)
--
2 To
tal Ni
tai Ut
ang Kepada Pihak Ketiga (
Retu
r) dl
Neraca |B)
.
3.
Nilai Utang Ret
ur Yang Tldak Dapat DIrinct (B - A)
MengetaKui
Pangkstan B
un, 2
8 Junl 2
018
Peng
anai
isis
,
/^L
£
11 1
" ArmansvahVendyPradana
* I
1 /i
p 196504281985031002
NIP 1
99507122016121001
PAt.GrHAli -r
r: ;■
Page
11
of 1
1M
r.U
NB
un
n6
«r2
ej«