SOCIEDAD AEREA DEL CAQUETA SADELCA SCA

SADELCA SCAUna compañía, que desde hace 40 años

presta el servicio de TRANSPORTE AEREO DE CARGA Y PASAJEROS A NIVEL NACIONAL E INTERNACIONAL; para el cumplimiento de nuestro objeto social la empresa cuenta con los equipos ANTONOV AN-26, ANTONOV AN-32 y DC-3 C-47.

PLANEACION ESTRATEGICA

ORGANIGRAMA

Sadelca sca, cuenta con una flota de aeronaves para el servicio de la comunidad

LOS ENTES QUE LO VIGILANSUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y

TRANPORTESAERONAUTICA CIVILCORMACARENADIAN

ESTATUTOS

Certificado de Existencia y Representación Legal

CUESTIONARIO COSO  SI NO OBSERVACIONES

¿Cómo establecen y mantienen los directores y gerentes un fuerte Ambiente y cultura éticos?El ambiente de control establece el tono de una organización y constituye la base para un sistema de control interno eficiente.

   

   

1. ¿Los miembros del directorio y los gerentes senior dan un ejemplo diario de alta integridad y conducta ética?

 X

  En la empresa Sadelca SCA los socios y gerentes siempre actúan con integridad a la hora de desempeñar sus funciones como dando ejemplo diario a sus trabajadores.

1. ¿Se ha redactado un código de conducta para empleados y éste se refuerza mediante la capacitación, la comunicación integral y la solicitud a los empleados jerarquizados para que realicen declaraciones periódicas por escrito acerca de su cumplimiento?

    

X

 La compañía cuenta con una inducción inicial donde se describen funciones, normas y políticas para que sean cumplidas en el entorno laboral, PERO podría ser mejorado para dar más pautas de cumplimiento y ética para la realización de sus deberes.

1. ¿Son razonables y realistas los objetivos de rendimiento y los incentivos de compensación ó crean una presión excesiva sobre el cumplimiento de resultados de corto plazo?

  

X

  La empresa establece unos objetivos que sean viables y de cumplimiento los cuales se reflejan en los resultados que permiten incentivar a el equipo de trabajo.

1. ¿Está claro que cualquier informe financiero fraudulento no será aceptado?  X

  Sadelca sca se rige a las normas exigidas para la presentación de sus informes.

1. ¿Se ha interrelacionado la ética con los criterios que se utilizan para evaluar el rendimiento de la unidad de negocio y de la persona?

 X

  Existe una dependencia de control de calidad en la que la organización revisa y acepta de acuerdo a su rendimiento.

1. ¿Reacciona la dirección en forma correcta cuando recibe malas noticias de sus subordinados y de las unidades de negocio?

X   

Inspecciona cuales fueron las fallas para enmendarlas buscando siempre brindar el mejor servicio y cumplimiento a sus operaciones.

1. ¿Existe un proceso ético que resuelva las demandas éticas privadas?  X

  La empresa cuenta con parámetros éticos para el desarrollo de sus labores.

1. ¿Se identifican los riesgos del negocio y se discuten abiertamente con el directorio?  X

  Se trata siempre de mitigar riesgos y dar los conocer para que en consenso se llegue a las soluciones a este.

CUESTIONARIO COSO

¿Cómo identifica y maneja los Riesgos la organización?Un sistema de control interno efectivo permite que la gerencia valore, monitoree y maneje los riesgos más importantes.

  

 

   

1. ¿Se identifica, recopila y comunica oportunamente la información interna y externa importante y confiable a aquellos que deben tomar acción?

 X

  En el momento de toma de decisiones se reúne toda la información correspondiente para su estudio y aceptación primando siempre con sus programas éticos y la integridad en su organización.

1. ¿Se identifican y analizan los riesgos y se toman acciones rápidamente para mitigarlos?

 X

  La dependencia de control y calidad se encuentra siempre al pendiente de posibles riesgos para darle solución en menor tiempo posible.

1. ¿Existen controles que aseguren que las decisiones de la dirección se llevan a cabo correctamente?

 X

  La empresa maneja reportes mensuales, trimestrales, semestrales y anuales los cuales permiten medir el rendimiento de sus dependencias.

¿Cómo evalúa la organización su sistema de control interno para asegurar que sea efectivo?Los controles internos deben ser Monitoreados por la gerencia departamental en forma progresiva y deben estar sujetos a una evaluación periódica.

   

   

1. ¿Demuestran las gerencias senior y departamentales que aceptan la responsabilidad del control en lugar de delegarla en el personal de finanzas y de auditoría?

X   La gerencia acepta su responsabilidad del control de la organización estando así al corriente de su cumplimiento.

1. ¿Monitorea la gerencia en forma rutinaria los controles en el momento en que se desarrollan las operaciones de la organización?

x   La empresa monitorea los controles para que se desarrollen sus operaciones con el mínimo de errores ya que estos controles son evaluados por la Aeronáutica Civil.

1. ¿Asigna la gerencia claras responsabilidades en cuanto a la capacitación y al monitoreo de los controles internos?

X   Se asignan funciones y recomendaciones específicas para cada dependencia las cuales tienen establecidos parámetros para su cumplimiento.

1. ¿Se llevan a cabo y se documentan las evaluaciones periódicas y sistemáticas de los sistemas de control?

X   Todas la evaluaciones o auditorias se encuentran documentadas con sus soportes.

1. ¿Dichas evaluaciones son efectuadas por el personal que tiene la responsabilidad, experiencia del negocio y conocimientos adecuados sobre los temas de la organización?

X   Las evaluaciones son efectuadas por expertos en el tema.

 1.¿se utilizan criterios para evaluar los controles?

X   Son basados en el cumplimiento y en mejorar los niveles.

1. ¿Las fallas de control se informan a la Gerencia General y se corrigen oportunamente? X   En el momento de un hallazgo se informa a la gerencia y ella pueda darle solución oportuna a los requerimientos.

1. ¿Se incorporan los controles adecuados a medida que se diseñan y se aplican nuevos sistemas?

X   Si hay novedades en los sistemas se capacita y se mantiene un monitorea para su buen funcionamiento,

       

¿Cómo puede Ud. determinar que el Comité de Auditoría del directorio es efectivo?Un comité de auditoría esclarecedor y proactivo es un factor poderoso para la autorregulación de la organización.

     

1. ¿El directorio ha revisado recientemente la suficiencia de la carta constitutiva del comité de auditoría?

X   La empresa cuenta con el personal idóneo para estos temas.

1. ¿Los miembros del comité de auditoría están trabajando y actúan en forma independiente de la dirección?

X   Las auditorias se realizan de forma independiente no dejando a tras el objeto de la empresa y sus objetivos.

1. ¿Los miembros del comité de auditoría poseen la cantidad apropiada de experiencia acerca de los controles operativos y financieros?

X   El comité se evalúa de tal manera que cumpla con lo que se necesita para realizar una auditoría.

1. ¿El comité de auditoría comprende y monitorea el ambiente de control de la organización en su totalidad?

X   Para el comité pueda monitorear con efectividad debe capacitarse y conocer la normatividad de la organización.

1. ¿El comité de auditoría supervisa la oportunidad, importancia y confiabilidad de la información operativa y financiera suministrada al directorio, a los inversores y demás accionistas y a terceros?

X   Se hace un plan de trabajo en donde estén cubiertas todas las dependencias de la empresa.

1. ¿Supervisa el comité de auditoría la existencia y el cumplimiento de los standards éticos? X   La información es supervisada bajos los códigos éticos de la empresa.

1. ¿El comité de auditoría o el directorio en su totalidad tienen una relación significativa y a la vez desafiante con los auditores externos independientes, los auditores internos, los funcionarios senior de control financiero y los funcionarios de control de mayor jerarquía de la unidad de negocios?

X   se trabaja de la mano para dar cumplimiento, evaluar falencias y dar las acciones correctivas pertinentes.

¿Cómo sabe que la función de Auditoría Interna es efectiva?Una auditoría interna correctamente organizada y que funcione eficientemente proporciona a la dirección y al comité de auditoría una forma de ayudar a monitorear la confiabilidad e integridad de la información financiera y operativa.

     

1. ¿Auditoría interna cuenta con el apoyo total de la gerencia general, el comité de auditoría y el directorio?

X   Se suministra el apoyo suficiente para el desarrollo de sus actividades.

1. ¿El comité de auditoría interna ha controlado que el alcance de las responsabilidades de auditoría interna es el adecuado?

X   Antes de iniciar sus funciones como auditor debe elaborar un plan de acción el cual debe ser aprobado para su ejecución.

1. ¿Es correcta la relación a nivel de la organización entre auditoría interna y los ejecutivos senior?

X   El comité tiene una buena relación con la gerencia la cual coordina la entrega de informes de las auditorias.

1. ¿Auditoría interna posee y emplea líneas abiertas de comunicación y de acceso privado a todos los funcionarios senior y al comité de auditoría?

X   La comunicación es entre ellos directamente.

1. ¿Los informes de auditoría cubren los temas correctos, se distribuyen a la gente adecuada y se cumplen en forma oportuna?

X   Se da cumplimiento al plan de acción de la auditoria de forma oportuna y en la entrega de informes.

1. ¿Los integrantes de auditoría de mayor jerarquía tienen el nivel de experiencia adecuado?

X   Son los jefes de Grupo auditor tienen la experiencia más alta.

INFORME DE AUDITORÍA SOCIEDAD AEREA DEL CAQUETA SADELCA SCA  Doctor Carlos Alberto Portilla Leyva Gerente General de la compañía Sociedad Aerea del Caquetá Sadelca SCA. De conformidad con nuestro programa de auditoria y el objetivo planteado inicialmente que es evaluar el sistema de control interno, hemos concluido con el diagnóstico y evaluación del Sistema de Control Interno en relación al Modelo COSO de las actividades de la compañía Sociedad Aerea que Caquetá Sadelca SCA.

Dicha revisión cubrió operaciones por el periodo comprendido del mes de Abril y Mayo 2014 realizada por los Auditores Karen Asprilla Hernández y Jenny Beltrán Pachón. La auditoría fue efectuada de conformidad con estándares de auditoría generalmente aceptados (NAGA); se limitó a evaluar los componentes de control: Ambiente de Control, Riesgos, Monitoreo, Comité de auditoría y Auditoria Interna.  Resultado de esta evaluación, se observó que la compañía se encuentra en un nivel de avance del 97,34% de implementación del sistema de control interno.  En la aplicación del diagnóstico y evaluación del sistema de control interno de acuerdo al modelo COSO, se evidencio que es ADECUADO.

COMPONENTE N. SI NOAMBIENTE DE CONTROL 8 7 1

RIESGOS 3 3 0

MONITOREO 8 8 0COMITÈ DE AUDITORÌA 7 7 0AUDITORÌA INTERNA 6 6 0

TOTAL 32 31 1