STICHTING ADVIES- EN BEGELEIDINGSCENTRUM VOOR HET ONDERWIJS IN AMSTERDAM (HET ABC)

TE AMSTERDAM

JAARVERSLAG 2016

Delen is het nieuwe vermenigvuldigen Samen dromen, durven, doen!

www.hetabc.nl

HET ABC AMSTERDAM

1

JAARVERSLAG 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina BESTUURSVERSLAG Bestuursverslag 3 JAARREKENING 2016 Balans per 31 december 2016 na resultaatbestemming 12 Staat van baten en lasten over 2016 14 Kasstroomoverzicht 15 Algemene grondslagen voor de jaarrekening 16 Toelichting op de balans per 31 december 2016 19 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 26 OVERIGE GEGEVENS 1. Accountantsverklaring 34 2. Statutaire regeling omtrent de bestemming van het resultaat 37 3. Resultaatbestemming 37 4. Gebeurtenissen na balansdatum 37 BIJLAGEN NIET BEHORENDE BIJ DE JAARREKENING Overige bijlagen - Begroting 2017 38 Overige bijlagen - Organigram 40 Overige bijlagen - Verantwoording Onderwijsondersteuning Zieke Leerlingen 41

HET ABC AMSTERDAM

2

HET ABC AMSTERDAM

3

BESTUURSVERSLAG

HET ABC AMSTERDAM

4

Bestuursverslag Inleiding Stichting Advies- en Begeleidings-Centrum voor het Onderwijs in Amsterdam (Het ABC) is feitelijk en statutair gevestigd in Amsterdam. De stichting is in 1974 opgericht en heeft ten doel voorwaarden te scheppen en belemmeringen weg te nemen voor het goed functione-ren van de school als leer- en vormingsinstituut en voor het bereiken van een optimale ont-plooiing van de individuele leerlingen. Het nummer van de Kamer van Koophandel is 41199273 Voor u ligt ons financieel jaarverslag. Het financieel resultaat 2016 is een groot verschil met 2015. Maakten we daar nog 1 miljoen verlies, dit jaar kunnen we een kleine winst bijschrij-ven. Dat is een prachtig resultaat, waar we ontzettend trots op zijn. De helaas noodzake-lijke reorganisatie van 2015 heeft zijn vruchten afgeworpen, en, nog belangrijker, onze nieuwe strategie begint te werken. Onze doelstelling voor 2018 is ambitieus geformuleerd. We willen in dat jaar overtuigd marktleider zijn in de metropool Amsterdam, door virtuositeit in het onderwijs te brengen en beter in te spelen op de behoeften van onze klanten. Deze doelstelling willen wij bereiken met 5 strategieën. Deze strategieën blijven deze peri-ode ongewijzigd. De acties veranderen per jaar, met subdoelen die ons ieder jaar een stap dichter brengen bij ons uiteindelijke doel. In dit bestuursverslag blikken we terug op 2016 aan de hand van de 5 strategieën. De con-clusie die we kunnen trekken is dat we in 2016 een hele stevige stap in de goede richting hebben gezet. Bijna alle acties zijn succesvol uitgevoerd, en leveren resultaat op. In 2017 zullen we ons dan ook met name richten op een verdere uitbouw van hetgeen in 2016 in gang is gezet.

1. We krijgen smoel door ons te profileren en te innoveren als Virtuoos ABC en de 8 krachten op al ons handelen van toepassing te laten zijn.

Deze eerste strategie gaat over onze overtuiging. We zijn 44 jaar geleden opgericht om alle kinderen gelijke kansen te bieden door middel van goed onderwijs. Maar wat is dan goed onderwijs? In gesprek met onze klanten, geïnspireerd door Gert Biesta en inzichten over “urban education” (onderwijs in de grote stad/metropool) hebben wij Virtuoos onderwijs ge-definieerd. Virtuoos onderwijs bestaat uit 8 krachten en draait altijd om het ‘waartoe’ van onderwijs.

HET ABC AMSTERDAM

5

Virtuoos onderwijs willen wij niet alleen prediken. Wij geloven er in dat we vooral virtuosi-teit in het onderwijs brengen door in al ons doen en laten in ons werk op de scholen virtu-oos te zijn. In 2016 zijn we dan ook in al onze vakgebieden aan het werk geweest om te bepalen hoe in dát vakgebied virtuositeit vorm krijgt. Op die manier ontwikkelen we con-crete virtuoze werkwijzen en werkvormen, die we vervolgens inzetten op onze scholen. We hebben hiermee in 2016 een start gemaakt, en zetten dat door in 2017. Daarnaast zetten we in op innovatie: ontwikkelen van hulp voor scholen en leerkrachten op actuele thema’s. Deze innovatie geven we vorm met moderne technieken zoals lean en agile, waarin we vanaf het eerste moment onze opdrachtgevers betrekken bij de ontwikke-ling van nieuwe dienstverlening. De thema’s waarop we innoveren zijn, naast de Virtuoze School, Maakonderwijs en Burger-schap. Maakonderwijs hebben we een paar jaar geleden met een aantal partners opgezet om leerkrachten te ondersteunen bij het aanbieden van lessen rondom 3D-printing. Met een lessenpakket, een printer en coaching on the job van leerkrachten. In 2016 begeleidden we vooral scholen in Haarlem op dit gebied. We hebben daarnaast in 2016 stappen gezet om het aanbod meer integraal neer te zetten, met het oog op het opnemen van Wetenschap en Techniek in het curriculum uiterlijk in 2020. Veel scholen hebben immers een start gemaakt met lessen en themaweken rond dit onderwerp, maar we merken dat het vaak blijft hangen op die incidentele initiatieven en een enkele enthousiaste leerkracht. Met onze kennis en kennissen op het gebied van W&T in het curriculum én van het realiseren van veranderprocessen kunnen we nu scholen op maat ondersteunen, aansluitend bij hun ambitie en reeds gerealiseerde voortgang. Daarbij is onze samenwerking met de 3Dmakerszone in Haarlem een bron van inspiratie. Op het gebied van Burgerschap in het Onderwijs zijn we actief geworden met de aanslag op Charlie Hebdo. Binnen een aantal dagen hadden we een zeer succesvolle thema-avond ge-organiseerd genaamd “Charlie in de Klas”. Het jaar daarna, helaas, gevolgd door een bij-eenkomst “Paris in de klas”. Daarmee bleek wel dat een aanslag geen eenmalige gebeurte-nis meer is en dat het voeren van het juiste gesprek in de klas áltijd aan de orde is, en niet alleen bij een ontwrichtende gebeurtenis. In opdracht van de Gemeente Amsterdam, en we-

HET ABC AMSTERDAM

6

derom met partners, organiseerden we begin 2016 een conferentie “Schoolveiligheid: iden-titeit en school”, uitmondend in het project #Gesprek in de klas. In dit mooie project spre-ken we met leerkrachten én leerlingen over wat een goed gesprek in de klas kenmerkt, en wat er nodig is om dat te kunnen voeren. Last but not least hebben we in 2016 gewerkt aan onze marketing. Deze is vooral veel planmatiger geworden en daardoor herkenbaarder en aansprekender. Uit de markt horen we positieve signalen over de nieuwe koers die Het ABC is ingeslagen.

2. Onze adviseurs zijn experts, die partner zijn bij de complexe onderwijs-vraagstukken die praktische uitwerking vragen. We richten daar onze pro-fessionalisering en productontwikkeling op.

De kracht van Het ABC zit in onze medewerkers: professionals die met veel kennis en kunde onderwijsprofessionals, leerlingen en ouders ondersteunen. Als een expert-partner, altijd gericht op overdracht van kennis en vaardigheden. En juist omdat we met zoveel me-dewerkers zijn, zijn we bij uitstek in staat om te helpen bij complexe onderwijsvraagstuk-ken: vraagstukken die per definitie om meerdere invalshoeken vragen. Met onze intervisie, interne overleggen en zomer- en winteracademie werken we daaraan. In 2016 hebben we 159 scholen van advies mogen dienen. Daarnaast zijn we partner van de besturen Sirius, STWT en Bijzonderwijs als het gaat om de invulling van leerlingzorg, en met AWBR op het gebied van professionalisering. Voor het Samenwerkingsverband VO voe-ren we elk jaar de procedures rond toekenning van LWOO en PRO uit, en voor de Stadsre-gio verzorgen we via Verkeerplein Amsterdam het onderwijs op het gebied van Verkeer. De Day A Weekschool, en samenwerking van Het ABC met inmiddels 9 schoolbesturen is in 2016 weer gegroeid. Maar liefst 21 groepen leerlingen in Amsterdam volgen deze bijzon-dere vorm van onderwijs voor cognitief talentvolle kinderen. Onze productontwikkeling richten we op de complexe onderwijsvraagstukken die om ex-pert-partnerschap vragen. De meest succesvolle ontwikkeling van 2016 is Weer een Geluk-kige Klas. Dit maatwerkprogramma richt zich op klassen waarbij het klimaat is verstoord en ongewenst gedrag aan de orde is. Door middel van observatie en gesprekken maken we met de school een analyse van de oorzaken én helpen we in een kortdurend en intensief traject die dingen te verbeteren die zorgen voor een gezond klasklimaat. Leerkrachten en scholen voelen zich daadwerkelijk geholpen; de klassen zijn weer gelukkig! Nieuw in 2016 was ons metgezellenbeleid. Een beleid gericht op het binden van kundige ZZP-ers aan Het ABC. Ondanks het feit dat de wetgeving ernstige beperkingen oplegt in het verbinden van ZZP’ers aan de organisatie, hebben we een beleid kunnen formuleren waarin we binnen de grenzen van de wet blijven, maar onze ZZP’ers betrekken bij onze visie, werkwijzen en innovaties. Daarmee kunnen we nog beter inspelen op de wensen van onze klanten en de periodieke verschillen in de vraag van scholen. Tevens inspireren onze met-gezellen ons bij ons werk. Een frisse blik van buiten is fijn om in je organisatie te hebben. In 2016 hebben 18 nieuwe metgezellen zich aan Het ABC verbonden. Ons opleidingsbudget is in 2016 vooral ingezet op de teamontwikkeling en virtuositeit. Bei-den dragen bij aan de kwaliteiten van onze medewerkers als adviseur. De komende jaren willen we in het budget ook meer ruimte vrij maken voor de ontwikkeling van expertise. Mooi is dat we met ingang van 2017 weer een opleidingsplek voor een hoofdbehandelaar Dyslexie faciliteren.

HET ABC AMSTERDAM

7

3. We gaan onze markt vergroten naar de Metropool Amsterdam, de grote ste-den en het VO in Amsterdam, door die markten te bewerken met een aantal unieke en succesvol gebleken producten en diensten.

Misschien wel de moeilijkste strategie van alle 5. Nieuwe markten veroveren. Het vertrou-wen winnen op onbekend terrein. We kiezen er mede daarom bewust voor om niet met al onze diensten deze markten te bewerken, maar juist te kijken waar Het ABC unieke toege-voegde waarde kan bieden. Een andere belangrijke reden is dat we geen behoefte hebben markt te veroveren van onze gewaarde collega’s van andere schooladviesdiensten. Nieuwe markten veroveren lukt niet van de ene op de andere dag, en vergt veel tijd en in-vestering. Daarom is het mooi om te zien dat we in 2016 al 20 nieuwe klanten hebben mo-gen verwelkomen. Deze nieuwe klanten bevinden zich vooral in Haarlem en Amstelveen, en het gaat dan met name om PO en VVE. Trots zijn we op de Day a Week School (DWS), die dit jaar van start is gegaan in Zuid Kennemerland. Hoogbegaafde kinderen zullen vanaf ja-nuari 2017 ook daar kunnen genieten van 1 dag per week onderwijs dat speciaal op hen ge-richt is. Dit is een mooi partnerschap met het Samenwerkingsverband PO, waarvan we twee medewerkers opleiden om zelf de organisatie van de DWS vorm te geven. Het ABC zal de kwaliteit zal blijven borgen.

4. Teams zijn het draaipunt van de organisatie en zorgen voor verbetering op de resultaatgebieden Realisatie, Klantwaarde, Relatiemanagement en Pro-fessionalisering.

Binnen Het ABC hebben we vol overtuiging gekozen voor het beleggen van verantwoorde-lijkheden daar waar de expertise over wat er in de praktijk gebeurt het grootst is: bij de medewerkers. Al onze medewerkers werken nu dan ook in één basisteam, waarin ze geza-menlijk sturen op het continue verbeteren van onze prestaties op het gebied van realisatie, de waarde van onze diensten voor onze klanten, het relatiemanagement en het uitbouwen van expertise. Het laag beleggen van verantwoordelijkheden is makkelijk gezegd, maar verdient aandacht en leren. Een verantwoordelijkheid krijgen en daar gezamenlijk invulling aan geven is iets wat niet vanzelf gaat, zeker niet als de organisatie daarvoor topdown is gestuurd met een focus in de aansturing op realisatie. We hebben daar dan ook een 3-jarig programma op ge-zet, mede met financiële ondersteuning van het Europees Sociaal Fonds. In dat programma zorgen we ervoor dat iedereen op zijn of haar tempo kan ontwikkelen naar het model met teams als draaipunt. We veranderen volgens de metafoor van de taxi en niet van de bus: we gaan met z’n allen naar onze ‘vlek op de horizon’, maar iedereen mag daarin zijn eigen tempo en weg bepalen. Ondertussen kijken we wel met elkaar dat we allemaal vooruit gaan en op dezelfde plek aankomen. Dat het werkt bleek uit ons medewerkersonderzoek, waarin we hoog scoorden op het com-mitment van de medewerkers op de gekozen strategie en werkwijze. Ook ervaren onze me-dewerkers veel plezier in hun werk. Dat het nog ‘best veel’ is, bleek daar ook uit. Veel me-dewerkers geven aan de werkdruk hoog te vinden. Deze werkdruk is daarmee dus een be-langrijk punt om komend jaar in de teams (verder) aan te pakken.

HET ABC AMSTERDAM

8

5. We verhogen ons (financiële) resultaat door planmatiger en resultaatge-richter te werken, met effectieve en efficiënte ondersteuning, waarbij we ons laten inspireren hoe start-ups en vernieuwers dat doen.

Het afgelopen jaar is met name de financiële functie binnen de ondersteuning versterkt en verbeterd, waarmee de financiële huishouding op orde is gebracht. Binnen het ABC werken we met OGSM’s: jaarplannen op 1 A4, waarin elk team aangeeft welke bijdrage zij gaan le-veren aan de realisatie van de 5 strategieën. Vernieuwen en verbeteren doen we via de werkwijze van de lean start up: samen met klanten toetsen we aannames rond nieuwe dienstverlening, en bouwen we zo onze dienstenportfolio verder uit. In 2017 maken we met de organisatie een start met het agile werken in de teams, om onze focus op het continue realiseren van toegevoegde waarde te versterken. Door steeds duidelijker te zijn in wat we met elkaar willen bereiken, lukt het ons ook steeds beter om daarop te sturen. Door vooraf te bepalen wat we zouden willen bereiken, en dit tussentijds te monitoren en achteraf te evalueren, worden we steeds slimmer en efficiënter in wat we doen. Het feit dat we bijna al onze doelstellingen van 2016 hebben gerealiseerd, toont aan dat we op de goede weg zijn! Sociaal

Op het gebied van ons personeel kenmerkte 2016 zich door pensioneringen, langdurige zie-ken en metgezellen. Maar liefst 4 gewaardeerde collega’s met een lange en indrukwekkende staat van dienst gingen dit jaar met pensioen. Overigens zien we 3 van de 4 nog gewoon regelmatig op Het ABC. We kunnen elkaar nog niet missen. Daarnaast vonden ook een paar collega’s een nieuwe uitdaging buiten Het ABC. Gelukkig staat tegen het afscheid van deze collega’s ook weer het welkom van nieuwe collega’s. In 2016 hebben zich 8 nieuwe mede-werkers aan Het ABC verbonden en 18 nieuwe metgezellen, zodat over 2016 gemiddeld 56 fte’s in dienst waren en 43 verschillende metgezellen ingezet zijn. Zes langdurig zieken telden we dit jaar, wat natuurlijk vooral voor hen een impactvolle ge-beurtenis is. Maar het trok ook een zware wissel op de bedrijfsvoering en deed een groot beroep op de inzet van de rest van de medewerkers. Vaak moesten zij een tandje bijzetten om de gaten zo goed mogelijk op te vullen. Gelukkig is dat in de meeste gevallen ontzet-tend goed gelukt. Daarnaast was het ook een kinderrijk jaar: 7 nieuwe kleintjes mochten we in 2016 bij onze collega’s en metgezellen bewonderen. Financieel 2016 Financieel kunnen wij met tevredenheid terugkijken op 2016. Het grote verlies over 2015 ad € 1.146.564 hebben wij om weten te buigen in een winst ad € 18.232 en daarbij hebben wij onze ambitieuze begroting over 2016 met € 10.085 weten te overtreffen. Dit is een be-vestiging dat de reorganisatie in 2015 noodzakelijk was en dat onze nieuwe strategie begint te werken. Daarbij zien wij dat onze liquiditeitspositie per ultimo 2016 ten opzichte van het jaar daar-voor is verbeterd. Deze verbetering wordt echter bijna in zijn geheel veroorzaakt door een voorschot van de Gemeente Amsterdam, dat nog terugbetaald dient te worden. Het beeld is dus stabiel, en dat zien wij ook bij onze vorderingen en kortlopende schulden. De current ratio (vlottende activa / vlottende passiva) per ultimo 2016 is 1,85 (2015: 2,00). Als wij bij deze berekening het voorschot van de Gemeente Amsterdam elimineren is

HET ABC AMSTERDAM

9

de ratio per ultimo 2016 2,11. Daarmee kunnen wij concluderen dat de financiële positie van Het ABC goed is. De solvabiliteit (eigen vermogen / totaal vermogen) per ultimo 2016 is 48,3% (53,1%). Als wij bij deze berekening het voorschot van de Gemeente Amsterdam elimineren is de solva-biliteit per ultimo 2016 54,7%. Met deze solvabiliteit kunnen wij concluderen dat de vermo-genspositie van Het ABC goed is. Verwachtingen komend boekjaar Met de reorganisatie in 2015 is fors ingezet op een andere manier van werken. Hierdoor zijn wij “in de cloud” gaan werken en hebben wij daar de nodige ICT-investeringen voor moeten doen. Op het gebied van investeringen en financieringen verwachten wij voor het komend jaar geen nieuwe ontwikkelingen. Er zijn geen investeringen gepland en er bestaat ook geen behoefte tot financiering of herfinanciering. Het personeelsbestand is de afgelopen periode redelijk stabiel gebleven. De groei en pieken verwachten wij in te kunnen vullen met metgezellen, zodat wij op een flexibele wijze kun-nen inspringen op de ontwikkelingen in de markt. Daarbij verwachten wij in 2017, zoals ook in onze begroting is verwerkt, een stabiele omzet ten opzichte van 2016. Wij zien wel een daling bij onze specialistische zorg-activiteiten die opgevangen wordt door de overige activiteiten. Voor een belangrijk deel van onze detacheringswerkzaamheden hebben wij het contract met de opdrachtgever met drie jaar weten te verlengen. Dit geeft voor de komende jaren een stabiele omzet op dit gebied. Voor de overige omzet is deze omzet minder gegaran-deerd. In de markt waarin wij ons begeven wordt er weinig gewisseld door opdrachtgevers. Voor onze omzet bij onze bestaande klanten is dat uiteraard positief, maar op het gebied van acquisitie is het lastiger om autonome groei te realiseren. Gelukkig krijgen wij wel veel positieve signalen vanuit de markt hoe goed en vernieuwd wij werken en krijgen wij daar-mee ook de berichten dat onze strategie aanslaat. Voor de komende jaren verwachten wij dat we kunnen groeien, zowel in omzet als in winst-gevendheid. Daarmee verwachten wij ook een belangrijk deel van onze verliezen tot en met 2014 fiscaal te kunnen compenseren. Mocht onze winstgevendheid echter achter blijven ten opzichte van onze verwachtingen, hebben wij het risico dat een deel van onze actieve be-lastinglatentie moeten afboeken. Het ABC is voor ziekte van personeel eigen risicodrager, waarbij dit risico niet onderge-bracht is bij een verzekeraar. Over het afgelopen jaar was het ziekteverzuim relatief hoog, mede door enkele langdurige zieken. Dit risico blijft ook voor de komende periode. Begroting 2017 De begroting voor 2017 is vastgesteld met een positief resultaat van € 10.216 voor belas-tingen. In hoofdlijn zijn in de begroting 2017 zowel de baten als de lasten redelijk in lijn ge-bleven met de realisatie over 2016. De verwachting is dat een aantal opbrengsten voor 2017 wegvallen, maar deze worden opgevangen door nieuwe opbrengsten. Voor de lasten zien wij een kleine verschuiving van vaste personeelskosten naar kosten voor inhuur derden. Daarnaast hebben wij een stijging van pensioenpremies 2017 van het pensioenfonds in de begroting verwerkt. Qua overige kosten zien wij niet veel verschillen,

HET ABC AMSTERDAM

10

behalve een verschuiving van activiteitenkosten naar organisatiekosten en het wegvallen van de nagekomen lasten die wij nog wel in 2016 hadden. Vrij besteedbaar vermogen Per ultimo 2016 bedraag het eigen vermogen van Het ABC € 1.550.738. Hiervan is € 20.000 opgenomen als wettelijke reserve voor de 50% deelneming Verkeersplein Amster-dam B.V. Deze wettelijke reserve is niet vrij besteedbaar. Daarnaast hebben wij vanuit het batig saldo over 2016 een bestemmingsreserve gevormd van € 9.116. Deze reserve heeft als doel extra middelen beschikbaar te stellen voor oplei-dingen en cursussen voor het personeel. Het overige eigen vermogen, dat verwerkt is als Algemene reserve, is niet bestemd. Het doel is om wel een weerstandsvermogen op te bouwen, maar hier is nog geen expliciet be-drag aan gekoppeld. Samenstelling directie en Raad van Toezicht Gedurende het boekjaar werd de directie gevoerd door:

- mevrouw Drs. I.G.E. Schimmel-Verschuur MIM. Gedurende het boekjaar bestond de Raad van Toezicht (RvT) uit:

- Mevrouw Drs. G.H.H. Vaes, voorzitter (lid vanaf oktober 2009); - Mevrouw Mr. M.M. Janssen, (lid vanaf oktober 2009); - De heer H. Luiten (lid vanaf december 2009); - De heer Prof. Dr. S. Karsten (lid vanaf juni 2010) en tevens lid van de

Financiële Commissie; - De heer G.H. Gruppen (lid vanaf oktober 2011); - De heer J.O. de Jong (lid vanaf januari 2014) en tevens lid van de

Financiële Commissie. De organogram van Het ABC is als bijlage opgenomen van dit verslag. Amsterdam, 12 april 2017 Drs. I.G.E. Schimmel-Verschuur MIM

HET ABC AMSTERDAM

11

JAARREKENING 2016

HET ABC AMSTERDAM

12

BALANS PER 31 DECEMBER 2016 NA RESULTAATBESTEMMING (in euro’s) 31 december 2016 31 december 2015 ACTIEF VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 5 Inrichting huisvesting 178.015 223.262 Computerapparatuur 122.020 218.102 300.035 441.364 Financiële vaste activa 6 Deelnemingen 20.005 25.005 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 7 Debiteuren 617.954 312.754 Nog te factureren - 256.992 Actieve belasting latentie 167.106 173.251 Overige vorderingen en overlopende activa

75.296

82.660

860.356 825.657 Liquide middelen 8 2.032.631 1.593.827 Totaal 3.213.027 2.885.853

HET ABC AMSTERDAM

13

31 december 2016 31 december 2015 PASSIEF EIGEN VERMOGEN 9 Algemene reserve 1.521.622 1.507.506 Wettelijke reserves 20.000 25.000 Bestemmingsreserves 9.116 - 1.550.738 1.532.506 VOORZIENINGEN 10 Personeelsvoorzieningen 95.770 142.246 KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar)

11

Schulden aan leveranciers 94.539 100.972 Onderhanden werken 577.357 598.560 Belastingen en premies sociale verzekeringen

119.987

117.222

Pensioenpremies 42.433 49.622 Overige schulden en overlopende passiva

732.203

344.725

1.566.519 1.211.101 Totaal 3.213.027 2.885.853

HET ABC AMSTERDAM

14

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 (in euros) Begroting

2016 Exploitatie

2016 Exploitatie

2015 Baten 13 Contract-activiteiten 4.924.983 5.067.238 5.360.282 Zorg-activiteiten 509.000 522.259 530.818 Opbrengsten Onderwijs Zieke Leerlingen 172.000 174.930 172.445 Mutatie voorziening opdrachten - 98.676 -141.675 Som der baten 5.605.983 5.863.103 5.921.870 Lasten Personeelskosten 14 4.033.373 4.219.687 5.415.286 Kosten inhuur derden 15 360.000 351.745 182.283 Huisvestingskosten 16 295.640 297.413 297.333 Organisatiekosten 17 624.986 539.379 727.176 Activiteitenkosten 18 285.000 365.471 421.427 Nagekomen lasten voorgaande jaren 19 - 64.174 - Som der lasten 5.598.999 5.837.869 7.043.505 Saldo van baten en lasten /bedrijfsresultaat 6.984 25.234 -1.121.635 Financiële baten en lasten 20 5.622 4.143 10.605 Saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

12.606

29.377

-1.111.030

Belastingen saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsuitoefening

21

2.521

6.145

-

Saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen

10.085

23.232

-1.111.030

Aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

22

-

-5.000

-35.534

Saldo van baten en lasten na belastingen 10.085 18.232 -1.146.564 Bestemming van het saldo van baten en lasten na belastingen:

Toegevoegd aan Algemene reserve 10.085 9.116 -1.146.564 Toegevoegd aan Bestemmingsreserve - 9.116 - 10.085 18.232 -1.146.564

HET ABC AMSTERDAM

15

KASSTROOMOVERZICHT (in euros) 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo van baten en lasten 25.234 -1.121.635 Aanpassingen voor afschrijvingen 146.938 126.717 Mutatie deelnemingen 5.000 - Mutatie voorzieningen -46.476 233.321 105.462 360.038 Aanpassingen werkkapitaal: Mutatie vorderingen -34.699 336.331 Mutatie kortlopende schulden 355.418 -138.693 320.719 197.638 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 451.415 -563.960 Ontvangen rente 4.143 10.605 Resultaat deelnemingen -5.000 - Betaalde vennootschapsbelasting -6.145 - -7.002 10.605 Kasstroom uit operationele activiteiten

444.413

-553.355

Kasstroom uit investerings- activiteiten

Investeringen in materiële vaste activa

-5.609

-57.035

Kasstroom uit investerings- activiteiten

-5.609

-57.035

Mutatie geldmiddelen 438.804 -610.390 Geldmiddelen per 1 januari 1.593.827 2.204.217 Mutatie geldmiddelen boekjaar 438.804 -610.390 Geldmiddelen per 31 december 2.032.631 1.593.827

HET ABC AMSTERDAM

16

1. ALGEMENE TOELICHTING Algemeen Stichting Advies- en Begeleidings-Centrum voor het Onderwijs in Amsterdam (Het ABC) is feitelijk en statutair gevestigd in Amsterdam. De stichting is in 1974 opgericht en heeft ten doel voorwaarden te scheppen en belemmeringen weg te nemen voor het goed functione-ren van de school als leer- en vormingsinstituut en voor het bereiken van een optimale ont-plooiing van de individuele leerlingen. Het nummer van de Kamer van Koophandel is 41199273. Vergelijkende cijfers 2015 In de jaarrekening 2015 was de voorziening voor projecten als voorziening opgenomen. Deze voorziening had direct betrekking op de positie onderhandenwerk. Om het inzicht te vergroten is in de jaarrekening 2016 de voorzieningen op onderhandenwerk in mindering gebracht op de post onderhandenwerk, die verwerkt is onder de kortlopende schulden. Om ook beter inzicht te hebben in de vergelijking met 2015 is de post voorziening projecten ad € 141.675 conform 2016 in mindering gebracht op de post onderhandenwerk. 2. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels en in het bijzonder Richtlijn 640 “Organisaties zonder winststreven” volgens de Richtlijnen van de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden gewaardeerd te-gen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De gehanteerde grondslagen van waardering zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers zijn waar nodig slechts qua rubricering voor vergelij-kingsdoeleinden aangepast en vanwege een aanpassing in het vermogen van voorgaande jaren. Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening wor-den diverse oordelen en schattingen gemaakt. De belangrijkste oordelen en schattingen zijn: • Levensduur vaste activa en daaruit voortvloeiende afschrijvingen; • Inbaarheid van de vorderingen; • Voorzieningen. Valutaomrekening Een transactie in vreemde valuta wordt bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de functionele valutakoers op transactiedatum. Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening op-genomen uitsluitend indien en voor zover een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen en het stellige voornemen bestaat om het saldo zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen.

HET ABC AMSTERDAM

17

Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten zoals vorde-ringen, effecten en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslag van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Het ABC heeft geen derivaten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte econo-mische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Investeringen in automatiseringshardware en implementatiekosten boven de € 454 (uitge-zonderd projecten) en overige investeringen boven de € 1.135 worden op de balans ge-waardeerd voor de aanschafwaarde. Er wordt afhankelijk van het type in tussen de drie en zeven jaar lineair afgeschreven. Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis (meer dan 20% belang) kan worden uitgeoe-fend, worden gewaardeerd volgens de netto vermogenswaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk ge-achte voorzieningen voor oninbaarheid. Latente belastingvorderingen worden opgenomen voor verrekenbare fiscale verliezen en voor verrekenbare tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de in deze jaarrekening gevolgde waarderingsgrondslagen anderzijds, met dien verstande dat latente belastingvorderingen alleen worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst zal zijn waarmee de tijde-lijke verschillen kunnen worden verrekend en verliezen kunnen worden gecompenseerd. De berekening van de latente belastingvorderingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Latente belastingvorderingen worden gewaar-deerd op nominale waarde. Wettelijke reserve De wettelijke reserve wordt gevormd door de gerapporteerde winst in deelneming waarin Het ABC geen meerderheidsbelang heeft. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechten afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Onderhanden werken De grondslagen voor de waardering van het onderhandenwerk en het resultaat zijn volgens Percentage of Completion methode. Het onderhandenwerk wordt gewaardeerd tegen ver-vaardigingprijs, vermeerderd met de winst die aan dat deel van het project is toe te reke-nen. De winstneming is naar rato van de verrichte prestaties bij de uitvoering van het werk. De vooruitgefactureerde en nog te factureren omzet zijn gesaldeerd in onderhanden werk. De posten zijn vermengd en geven zo een beter beeld van de mate waarin projecten zijn gefinancierd. De uitsplitsing van het onderhanden werk is vooruitgefactureerd en nog te

HET ABC AMSTERDAM

18

factureren wordt in de toelichting vermeld. De verkorting van de balans heeft een verlaging van het balanstotaal tot gevolg en een positief effect op de solvabiliteitsratio. Voor zover resultaten van opdrachten op basis van de voorcalculatie negatief dreigen te ra-ken, worden hier voorzieningen voor gevormd. Met ingang van 2016 worden deze voorzie-ningen in mindering gebracht op de balanspost van de onderhanden werken. In 2015 werd deze post separaat gepresenteerd onder de voorzieningen op de balans. 3. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. De lasten worden, zodra zij voorzienbaar zijn, meegenomen in het desbetreffende jaar. Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen. De subsidies zijn gebaseerd op de relevante subsidieregelingen en toekenningen van de te onderscheiden subsidiënten. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Kosten zijn gebaseerd op uitgaafprijzen en worden in aanmerking genomen op het moment dat deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgingprijs. Af-schrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economi-sche levensduur. Resultaat deelnemingen Het resultaat op deelnemingen betreft het aandeel van de vennootschap in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen. Belastingen op bedrijfs- en buitengewoon resultaat De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijn-lijk is. 4. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET KASSTROOMOVERZICHT

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode, waarbij de financiële baten en lasten en de winstbelasting zijn ontleend aan de staat van baten en las-ten.

HET ABC AMSTERDAM

19

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (in euro’s) VASTE ACTIVA

5. Materiële vaste activa Inrichting

huis- vesting

Computer-apparatuur

Totaal Stand per 1 januari 2016 Aanschafwaarde 335.271 741.221 1.076.492 Cumulatieve afschrijvingen en waar-deverminderingen

-112.009

-523.119

-635.128

Boekwaarde per 1 januari 2016 223.262 218.102 441.364 Mutaties boekjaar Investeringen - 5.609 5.609 Afschrijvingen -45.247 -101.691 -146.938 Boekwaarde per 31 december 2016 178.015 122.020 300.035 Stand per 31 december 2016 Aanschafwaarde 335.271 746.830 1.082.101 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

-157.256

-624.810

-782.066

Boekwaarde per 31 december 2016 178.015 122.020 300.035 Afschrijvingspercentages 14%-20% 20%-33%

6. Financiële vaste activa

In de volgende belangen houdt de vennootschap direct of indirect 20% of meer van het ka-pitaal:

Naam

Vestigings-

plaats

Aandeel in geplaatst kapitaal

Eigen ver-mogen ultimo

boekjaar

Resultaat boekjaar

Verkeersplein Amsterdam B.V.

Amsterdam

50%

40.010

-

In 2014 was een 33,3% deelneming genomen in LON (Logopedie Online Nederland). In 2015 is deze deelneming echter weer ontbonden.

HET ABC AMSTERDAM

20

2016 2015 Deelnemingen Stand per 1 januari 25.005 60.539 Resultaat deelnemingen Verkeersplein Amsterdam B.V. -5.000 - Resultaat/afboeking deelneming Logopedie Online Nederland - -35.534 Stand per 31 december 20.005 25.005

VLOTTENDE ACTIVA

7. Vorderingen 31 december 2016 31 december 2015

Totaal

Waarvan looptijd

langer dan één jaar

Totaal

Waarvan looptijd

langer dan één jaar

Handelsdebiteuren 617.954 - 312.754 - Nog te factureren - - 256.992 - Actieve belasting latentie 167.106 157.106 173.251 170.651 Overige vorderingen en overlopende activa

75.296

-

82.660

-

860.356 157.106 825.657 170.651

31-12-

2016 31-12-

2015 Op handelsdebiteuren Van handelsdebiteuren is te vorderen 621.981 317.748 Voorziening voor oninbaarheid -4.027 -4.994 617.954 312.754 Active belasting latentie Deze vordering betreft de te verrekenen belastingen over de gerealiseerde verliezen met verwachte toekomstige winsten, binnen de gestelde termijnen. De verschuldigde belasting over 2016 is in mindering gebracht op deze vordering. Er wordt met prudentie gekeken naar de mogelijkheden om gerealiseerde verliezen te compenseren in de toekomst. Over het verlies van 2015 is geen belastingvordering opgenomen, aangezien de compensatie hiervan zich lastig laat voorspellen.

HET ABC AMSTERDAM

21

31-12-2016

31-12-2015

Overige vorderingen en overlopende activa Rente 4.143 10.605 Vooruitbetaalde bedragen 71.153 72.055 75.296 82.660 8. Liquide middelen Kas 365 266 ING rekeningen-courant 310.868 482.769 ING spaarrekeningen 1.721.398 1.110.792 2.032.631 1.593.827 Met uitzondering van een bankgarantie van circa € 59.000 staan de liquide middelen ter vrije beschikking van de Stich-ting.

9. EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 1.521.622 1.507.506 Wettelijke reserve 20.000 25.000 Bestemmingsreserve 9.116 - 1.550.738 1.532.506 2016 2015 Algemene reserve Saldo per 1 januari 1.507.506 2.654.070 Saldo van baten en lasten 9.116 -1.146.564 Vrijval vanuit wettelijke reserve 5.000 - Saldo per 31 december 1.521.622 1.507.506 Wettelijke reserve Saldo per 1 januari 25.000 25.000 Omgezet in Algemene reserve -5.000 20.000 25.000 De wettelijke reserve is gevorm voor het niet uitgekeerde re-sultaat van de 50% deelneming Verkeersplein Amsterdam B.V.

HET ABC AMSTERDAM

22

2016 2015 Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari - - Bestemd vanuit saldo van baten en lasten 9.116 - Saldo per 31 december 9.116 - De bestemmingsreserve is gevormd voor extra budget beschik-baar te stellen voor opleidingen en studies.

10. VOORZIENINGEN 31-12-

2016 31-12-

2015 Personeelsvoorzieningen Ouderenregeling 1.770 6.000 Eigen risico ziektewet 45.000 45.000 Uitvoering sociaal plan - 37.899 Pensioenlasten personeel uit dienst 49.000 53.347 95.770 142.246

2016 2015 Voorziening Ouderenregeling Stand per 1 januari 6.000 50.600 Onttrekking ten gunste van het resultaat -4.230 -44.600 Stand per 31 december 1.770 6.000 Met ingang van 1 januari 2010 is de BAPO regeling vervallen. De (nieuwe) ouderenregeling is een onderdeel van het levens-fasebewust personeelsbeleid uit de cao AOJ. De huidige voor-ziening is bestemd voor de kosten van de huidige deelnemers aan de ouderenregeling per 2010. In 2017 zal het resterende deel van de voorziening vrijvallen.

Voorziening Eigen risico ziektewet Stand per 1 januari 45.000 - Dotatie - 45.000 Stand per 31 december 45.000 45.000 Het ABC is eigen risico drager voor de ziektewet. De re-inte-gratie van langdurig ziek personeel wordt in samenspraak met een extern bureau uitgevoerd.

HET ABC AMSTERDAM

23

2016 2015 Voorziening Uitvoering sociaal plan Stand per 1 januari 37.899 - Vrijval respectievelijk dotatie -37.899 37.899 Stand per 31 december - 37.899 Bij de reorganisatie in 2015 is een sociaal plan opgesteld. De laatste uitvoering heeft in 2016 plaatsgevonden, waarna het volledige sociaal plan is uitgevoerd.

Voorziening Pensioenlasten personeel uit dienst Stand per 1 januari 53.347 - Vrijval respectievelijk dotatie -4.347 53.347 Stand per 31 december 49.000 53.347 Personeel dat gedwongen uit dienst is gegaan en gebruik moet maken van een UWV-uitkering heeft recht op een gedeeltelijke pensioenopbouw na het dienstverband. Het ABP brengt deze premie bij Het ABC in rekening. Per balansdatum wordt een in-schatting gemaakt over het aantal oud werknemers die aan-spraak kunnen maken op deze aanvullende pensioenopbouw.

11. KORTLOPENDE SCHULDEN (ten hoogste 1 jaar) 31-12-

2016 31-12-

2015 Schulden aan leveranciers 94.539 100.972 Onderhanden werken 577.357 598.560 Belastingen en premies sociale verzekeringen 119.987 117.222 Pensioenpremies 42.433 49.622 Overige schulden en overlopende passiva 732.203 344.725 1.566.519 1.211.672 Schulden aan leveranciers Dit betreffen courante schulden die nagenoeg allemaal binnen enkele maanden na afloop van het boekjaar voldaan zijn.

HET ABC AMSTERDAM

24

31-12-2016

31-12-2015

Onderhanden werken Vooruitgefactureerde opdrachten 1.585.483 2.115.212 Nog te factureren opdrachten -1.051.126 -1.658.327 534.357 456.885 Voorziening voor verlieslatende opdrachten 43.000 141.675 577.357 598.560 Te verdelen in: Credit-positie Onderhanden werken 767.767 713.899 Debet-positie Onderhanden werken -190.410 -115.339 577.357 598.560 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 18.723 5.406 Loonbelasting en premieheffing 101.264 111.816 119.987 117.222 Pensioenpremies Dit betreffen de af te dragen pensioenpremies over het desbe-treffende boekjaar.

Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiedagen 18.000 36.000 Reservering vakantiegeld 158.165 178.380 Reservering afvloeiingskosten 40.000 58.455 Uit te betalen overwerk 61.000 - Terug te betalen voorschotten 376.638 - Overige nog te betalen kosten 78.400 71.890 732.203 344.725

HET ABC AMSTERDAM

25

12. NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN DBC afwikkeling voorgaande jaren De DBC’s zijn tot en met 2013 formeel afgewikkeld. Over 2014 is er (deel)controle geweest door een verzekeraar en daarbij was de uitkomst positief. Er bestaat nog onduidelijkheid of daarmee heel 2014 is afgewikkeld, aangezien geen volledige controle over dat jaar is uitge-voerd. Aangezien de werkwijze ten opzichte van 2013 ongewijzigd is gebleven en wij geen signalen hebben ontvangen over foutieve verwerkingen, verwachten wij geen correcties over 2014. Over 2015 hebben wij de bevestiging gekregen van de Gemeente Amsterdam dat al-les is afgewikkeld. Over 2016 is de methodiek van declareren gewijzigd en vindt de controle vooraf plaats. De verwachting is dat over voorgaande jaren geen naverrekeningen meer plaatsvinden. Huurverplichtingen gebouwen Voor het pand aan de Baarsjesweg 224 is een huurverplichting aangegaan van 1 januari 2014 tot en met 31 december 2020. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt circa € 182.000 en de jaarlijkse servicekosten circa € 47.000. Ten behoeve van de verhuurder is een bankgarantie afgegeven van circa € 59.000. Voor Kruitberghof 39 te Amsterdam is huurverplichting aangegaan van circa € 18.000 op jaarbasis, inclusief servicekosten (circa € 750). Het betreft een contract met een looptijd voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 3 maanden. Daarnaast worden diverse kleinere ruimtes gehuurd op flexibele basis. De kosten hiervan bedragen circa € 19.000. Leaseverplichtingen Er worden twee multifunctionals geleased met een looptijd tot juni 2019. De jaarlijkse lease-verplichting bedraagt circa € 35.000.

HET ABC AMSTERDAM

26

TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2016 (in euros) 13. Baten De baten uit de contractactiviteiten zijn in 2016 ten opzichte van 2015 met € 293.044 gedaald (-5,5%), maar € 142.255 hoger dan begroot (2,9%). De lagere baten ten opzichte van 2015 komt doordat na de reorganisatie in 2015 er minder declarabele uren beschikbaar waren in 2016 om omzet te realiseren. De opbrengsten vanuit de specialistische zorgactiviteiten (DBC’s) zijn in 2016 ten opzichte van 2015 met € 8.559 gedaald (-1,6%), maar € 13.259 hoger dan begroot (2,6%). De lagere op-brengsten ten opzichte van 2015 komt doordat er vanuit de gemeente minder budget beschik-baar gesteld wordt om zorg te kunnen aanbieden. De opbrengsten van het Onderwijs voor Zieke Leerlingen zijn in 2016 ten opzichte van 2015 met € 2.485 gestegen (1,4%) en ook € 2.930 hoger dan begroot (1,7%). In 2015 is een voorziening gevormd voor opdrachten die mogelijk een verlies zouden opleve-ren. De dotatie ad € 141.675 is in 2015 in mindering gebracht op de baten. Deze voorziening is in 2016 voor € 98.676 vrijgevallen ten gunste van het resultaat.

Begroting

2016 Exploitatie

2016 Exploitatie

2015 14. Personeelskosten Loonkosten 3.051.336 3.254.864 4.174.236 Sociale lasten en pensioenen 864.674 840.719 1.090.770 Overige personeelskosten 117.363 124.104 150.280 4.033.373 4.219.687 5.415.286 Loonkosten Brutolonen en salarissen 3.051.336 3.254.864 4.174.236 Sociale lasten en pensioenen Sociale lasten 545.277 517.041 624.535 Pensioenlasten 319.397 323.678 466.235 864.674 840.719 1.090.770

HET ABC AMSTERDAM

27

Begroting 2016

Exploitatie 2016

Exploitatie 2015

Overige personeelskosten Vervoers- en forensenvergoedingen 40.806 38.254 52.502 Reiskosten forensen 20.738 22.860 27.290 Studiekosten 54.843 60.653 70.229 Overige kosten 976 2.337 259 117.363 124.104 150.280 4.033.373 4.219.687 5.415.286 Het gemiddeld aantal werknemers was in 2016: 56 fte’s (2015: 69 fte’s).

Na de reorganisatie in 2015 is een deel van het personeelsbestand ingekrompen. Het gevolg is dat de personeelskosten in 2016 lager zijn ten op-zichte van 2015. Echter, door extra opbrengsten te genereren in 2016 ten opzichte van de begro-ting en door een relatief hoog ziekteverzuim, zijn de personeelskosten hoger uitgevallen dan be-groot.

Overige bedrijfskosten 15. Kosten inhuur derden 360.000 351.745 182.283 16. Huisvestingskosten 295.640 297.413 297.333 17. Organisatiekosten 624.986 539.379 727.176 18. Activiteitenkosten 285.000 365.471 421.427 19. Nagekomen lasten voorgaande jaren - 64.174 - 1.565.626 1.618.182 1.628.219 15. Kosten inhuur derden Inhuur externen 360.000 351.745 182.283 De inhuurkosten van derden zijn in 2016 aanmer-kelijk hoger dan het voorgaande jaar, maar rede-lijk in lijn met de begroting. Er is voor 2016 beslo-ten om meer gebruik te maken van flexibele inzet om opdrachten uit te voeren.

HET ABC AMSTERDAM

28

Begroting 2016

Exploitatie 2016

Exploitatie 2015

16. Huisvestingskosten Huur gebouwen 218.484 218.713 219.303 Servicekosten 38.880 37.584 36.650 Onderhoud gebouwen en installaties - 154 1.076 Energiekosten 804 402 410 Schoonmaakkosten 24.324 27.789 27.677 Verzekeringen 2.472 6.719 5.031 Aankoop en onderhoud inventaris 5.000 4.251 1.816 Belastingen en heffingen 72 483 4.245 Overige huisvestingskosten 5.604 1.318 1.125 295.640 297.413 297.333 De huisvestingskosten over 2016 liggen in lijn met de begroting en de kosten over 2015.

17. Organisatiekosten – Personele kosten Kosten werving personeel 20.000 16.039 13.340 Bedrijfsgezondheidsdienst 3.000 3.158 2.807 Personeelsvoorzieningen 37.500 16.017 39.384 Reis- en verblijfkosten 5.000 2.733 5.779 Arbo-kosten 16.000 13.806 7.865 Pre FPU regeling 12.000 9.410 12.559 93.500 61.163 81.734 De organisatiekosten – personele kosten over 2016 zijn lager dan begroot. Dit komt voorname-lijk doordat de verwachte kosten voor personeels-voorzieningen (en met name voor bijkomende kosten voor medewerkers die ziek uit dienst gaan) lager zijn dan begroot.

17. Organisatiekosten – Bureaukosten Kantoorbenodigdheden 4.000 4.332 4.465 Tijdschriften/abonnementen 3.000 942 1.932 Porti- en vrachtkosten 9.000 7.724 8.971 Kantinekosten 7.000 5.891 8.039 Vergader- en representatiekosten 900 1.277 573 Overige bureaukosten 12.030 4.866 10.246 Doorberekende kosten - - -20.936 35.930 25.032 13.290 De organisatiekosten - bureaukosten zijn in 2016 aanmerkelijk lager dan begroot. Dit komt deels doordat de werkelijke kosten geboekt zijn als

HET ABC AMSTERDAM

29

Begroting 2016

Exploitatie 2016

Exploitatie 2015

personeelsvoorzieningen. De kosten van tijd-schriften en abonnementen zijn in 2016 deels ge-boekt als activiteitenkosten.

17. Organisatiekosten – Algemene kosten Accountantskosten 24.000 25.516 25.067 Salarisadministratie 14.000 8.829 19.914 Contributies, abonnementen en heffingen - 14.960 -4.436 Juridische en externe adviseurskosten 24.000 11.886 77.540 Kosten Public Relations 53.556 27.176 90.195 Kwaliteitszorg 5.000 - 2.771 Kosten Ondernemingsraad 5.000 - 1.505 Bestuurskosten 5.000 9.623 7.151 Innovatie- en ontwikkelingskosten 40.000 24.100 42.221 Interne automatiseringskosten 114.000 108.186 156.113 Afschrijvingen inrichting huisvesting 45.000 45.247 45.396 Afschrijvingen computerapparatuur 90.000 101.691 81.321 Kopie- en reprokosten 44.000 40.458 43.832 Telefoonkosten 32.000 30.512 43.562 Overige algemene kosten - 5.000 - 495.556 453.184 632.152 De organisatiekosten – algemene kosten geven een wisselend beeld. Bepaalde kosten zijn hoger dan begroot in 2016, zoals de contributie van voor de CAOJ ad € 12.000 die niet begroot was en afschrijvingen die te laag begroot waren. Daar staat tegenover dat er voor een aantal posten aanmerkelijk minder uitgegeven is zoals begroot, zoals voor inhuurkosten voor de salarisadmi-nistratie en extern advies, innovatiekosten en kosten PR. Voor kwaliteitszorg en kosten OR zijn in 2016 helemaal geen kosten gemaakt. Voor de overige algemene kosten is een stelpost opgeno-men voor nakomende en niet gereserveerde kos-ten over 2016. In zijn totaliteit zijn de kosten over 2016 ook fors lager ten opzichte van 2015. Dat komt deels door besparingen en deels doordat in 2015 eenmalige kosten gemaakt zijn als gevolg van de reaorgisa-tie.

17. Totale organisatiekosten 624.986 539.379 727.176

HET ABC AMSTERDAM

30

Begroting 2016

Exploitatie 2016

Exploitatie 2015

18. Activiteitenkosten Activiteitenkosten algemeen 50.000 102.521 97.041 Begeleidingsmateriaal 25.000 25.304 27.638 Activiteitenkosten projecten 210.000 237.646 296.748 285.000 365.471 421.427 Over 2016 zijn de activiteitenkosten aanzienlijk hoger dan begroot. Dit komt deels doordat er meer opbrengst gegenereerd is over 2016 wat ook hogere activiteitenkosten met zich mee-brengt. Ook zijn de kosten over 2016 te laag be-groot, zoals de kosten van niet aftrekbare btw die onder deze kostenpost vallen. Ten opzichte van 2015 zijn de kosten over 2016 lager, maar dat komt deels doordat de opbrengsten over 2016 la-ger zijn dan 2015.

19. Nagekomen lasten voorgaande jaren Afboeking Onderhanden werken - 40.000 - Afboeking dubbel genoten omzet 2015 - 24.174 - - 64.174 - De nagekomen lasten uit voorgaande jaren zijn niet begroot geweest. De kosten hebben te ma-ken met de aansluiting tussen de projectadmi-nistratie en de financiële administratie. Hieruit kwam naar voren dat over een langere periode projecten financieel niet volledig waren afgeslo-ten, hetgeen tot verschillen resulteerden. Ook was er in 2015 een opbrengst dubbel genoten, die in 2016 is teruggedraaid.

20. Financiële baten en lasten Rentebaten op banktegoeden 5.622 4.143 10.605 Doordat de rentepercentages op spaartegoeden in 2016 gedaald zijn, is ook de opbrengst in 2016 zowel ten opzichte van de begroting als ten op-zichte van 2015 gedaald.

HET ABC AMSTERDAM

31

Begroting 2016

Exploitatie 2016

Exploitatie 2015

21. Belastingen saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsuitoefening

Verschuldigd over het boekjaar 2.521 6.145 - Het verschuldigde bedrag is in mindering gebracht op de latente belasting vordering als uitwerking van een verliescompensatie. Over 2015 is geen belastingbate opgenomen, omdat er onzekerheid bestaat of deze bate verrekend zou kunnen wor-den met toekomstige winsten.

22. Resultaat deelnemingen Logopedie Online Nederland (LON) - - -35.534 Verkeersplein Amsterdam B.V. (VPA) - -5.000 - - -5.000 -35.534 Het negatieve resultaat van VPA in 2016 heeft be-trekking op het resultaat 2014 waarbij in de jaar-rekening van Het ABC € 5.000 teveel winst is ge-noten. Het feitelijke resultaat over 2016 van VPA was nihil.

23. Bezoldiging (voormalige) bestuurders en commissarissen

De totale loonkosten inclusief pensioenlasten van de directie in 2016 was € 141.851 (2015 € 139.590). Aan de Raad van Toezicht is over 2016 € 8.050 uitbetaald (2015 € 5.900).

HET ABC AMSTERDAM

32

Ondertekening Amsterdam, 12 april 2017 Directie: Mevrouw Drs. I.G.E. Schimmel-Verschuur MIM Raad van Toezicht: Mevrouw Drs. G.H.H. Vaes, voorzitter Mevrouw Mr. M.M. Janssen De heer H. Luiten De heer Prof. Dr. S. Karsten De heer G.H. Gruppen De heer J.O. de Jong

HET ABC AMSTERDAM

33

OVERIGE GEGEVENS

HET ABC AMSTERDAM

37

2. STATUTAIRE REGELING OMTRENT DE BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

De bepalingen hieromtrent volgens de artikel 10 van de statuten zijn:

De Stichting heeft geen winstreven. De Raad van Toezicht verklaart binnen zes maanden na afloop van het boekjaar dat eventueel exploitatiesaldo/resultaat uit de (marktgerichte) activiteiten van de Stichting aan de algemene reserve zal wor-den toegevoegd en geheel zal worden besteed ten gunste van de algemene nut-tige doelstelling van de Stichting.

3. RESULTAATBESTEMMING

Voorgestelde resultaatbestemming 2016 De directie stelt voor het batig saldo over 2016 als volgt te bestemmen: Toevoeging aan de algemene reserve 9.116 Toevoeging aan de bestemmingsreserve ten behoeve van opleidingen en cursussen

9.116

18.232 Dit voorstel is reeds in de balans verwerkt.

4. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die hier vermeld dienen te worden.

HET ABC AMSTERDAM

38

OVERIGE BIJLAGEN

HET ABC AMSTERDAM

39

BIJLAGE 1. BEGROTING 2017 Begroting

2017 Exploitatie

2016 Begroting

2016 Baten Contractactiviteiten 5.088.032 5.067.238 4.924.983 Specialistische Zorgactiviteiten 495.213 522.259 509.000 Opbrengsten Onderwijs Zieke Leerlingen 174.913 174.930 172.000 Mutatie voorziening opdrachten - 98.676 - Som der baten 5.758.158 5.863.103 5.605.983 Lasten Personeelskosten 4.095.022 4.219.687 4.033.373 Kosten inhuur derden 548.500 351.745 360.000 Huisvestingskosten 295.600 297.413 295.640 Organisatiekosten 521.320 539.379 624.986 Activiteitenkosten 287.500 365.471 285.000 Nagekomen lasten voorgaande jaren - 64.174 - Som der lasten 5.747.942 5.837.869 5.598.999 Bedrijfsresultaat 10.216 25.234 6.984 Financiële baten en lasten - 4.143 5.622 Saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen

10.216

29.377

12.606

Belastingen saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsuitoefening

2.043

6.145

2.521

Saldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen

8.173

23.232

10.085

Aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen

-

-5.000

-

Saldo van baten en lasten na belastingen 8.173 18.232 10.085

HET ABC AMSTERDAM

40

BIJLAGE 2. ORGANIGRAM (per 31 december 2016)

Directeur / Bestuurder

Team Diagnostiek en Behandeling

Team Jonge Kind / Taal en

Hoogbegaafdheid

Team School- en Leerlingbegeleiding

Team Gedrag en Schoolklimaat Detachering

Team Innovatie

Klantmanagers Bedrijfsvoering

OR

Raad van Toezicht

Vakgebied Dyslexie

Vakgebied Gedrag en Schoolklimaat

Vakgebied Onderwijs Zieke Leerlingen

Vakgebied Jonge Kind

Vakgebied Taal en Lezen

Vakgebied Hoogbegaafdheid

Detachering

Vakgebied Innovatie

Vakgebied Rekenen

Vakgebied Leerlingbegeleiding

HET ABC AMSTERDAM

41

BIJLAGE 3. VERANTWOORDING ONDERWIJSONDERSTEUNING ZIEKE LEERLINGEN 2016 2015 Ontvangen beschikking DUO (in euro’s) 174.930 172.445 Aantal bestede uren: MBO (6 dossiers in 2016) 53 59 PO (78 dossiers in 2016) 721 683 VO (70 dossiers in 2016) 862 665 Specialisering zieke leerlingen 363 392 Totaal 1.999 1.799