Data Narti
-
Upload
gunadi-suharman -
Category
Documents
-
view
42 -
download
0
Transcript of Data Narti
i
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBERIAN KREDIT
KENDARAAN BERMOTOR PADA DEBITUR
PT. WOM FINANCE SURAKARTA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
FARID TRIBUNE UNIQEU
B 100 030 166
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2007
ii
PENGESAHAN
Skripsi Berjudul :
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBERIAN KREDIT
KENDARAAN BERMOTOR PADA DEBITUR
PT. WOM FINANCE SURAKARTA
Yang ditulis oleh :
FARID TRIBUNE UNIQEU B 100 030 166
Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta, Desember 2007
Pembimbing Utama
(Drs. Edi Priyono, MM )
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi
( Drs. Syamsudin, MM )
iii
MOTTO
Sabar adalah cara utama dalam menghadapi kesulitan agar mencapai kemenangan gemilang, sabar bukan berarti pasrah terhadap keadaan
namun pasti dalam mencari penyelesaian. (Syeh Abdul Kadir Al Jaelani)
Hari kemarin adalah pengalaman, hari esok adalah sebuah tantangan, hari ini adalah suatu kenyataan yang harus diisi dengan
perjuangan, harapan, kegigihan, keberanian, kesabaran, keikhlasan, dan kegembiraan. (Penulis)
Pelita Ilmu terletak diotak, pelita agama terletak dihati, ilmu dan agama berjalan seiring tanpa mengganggu daerah masing-masing, keduanya dapat menjadi suluh bagi manusia dalam menjalani hidup.
(Bung Hatta)
iv
PERSEMBAHAN
Dengan ketulusan hati serta rasa terima kasih
kupersembahkan sebuah karya sederhana ini untuk :
Kedua orang tuaku, Bapak Drs. H.M. Ibnu
Sholeh, dan Hj. Harsini Ibu Sholeh, untuk semua
dorongan, kasih sayang, dan do’a restunya hingga
selesainya penulisan skripsi ini, “Papi, Mami,
Tribune Jadi Sarjana”
Untuk Saudaraku : Mbak Tutik (Spesial Thank
You), Mas Yudha, Jendral “Noez”, Kharisma, dan
Kakak iparku Herlambang dan Anton.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Segala puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala rahmat dan hidayah-
Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul
“Faktor Yang Mempengaruhi Pemberian Kredit Kendaraan Bermotor Pada
Debitur PT. Wom Finance Surakarta”
Penulisan skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat guna
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi, pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penyelesaian skripsi ini penulis tak lepas dari bantuan dari berbagai
pihak yang ikut mendukung dalam pembuatan skripsi ini. Oleh sebab itu, pada
kesempatan yang berbahagia ini, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-
bersarnya kepada yang terhormat :
1. Bapak Drs. Syamsudin, MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Edi Priyono, MM selaku Dosen Pembimbing Utama yang telah
memberikan bimbingan dan dorongan kepada penulis dalam menyelesaikan
skripsi.
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM selaku ketua jurusan manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vi
4. Bapak Drs. Widoyono, MM selaku Pembimbing Akademik yang telah
memberikan petunjuk dan arahan selama kuliah.
5. Bapak dan Ibu Dosen serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah banyak membantu dalam proses
pendidikan dan khususnya dalam penelitian ini.
6. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, yang telah
banyak membantu hingga terselesaikannya skripsi ini.
Akhirnya hanya satu kata yang penulis harapkan, semoga skripsi ini
bermanfaat dan berguna bagi penulis dan bagi semua pihak pada umumnya dan
semoga rekan-rekan semua bisa memperbaiki dan menyempurnakan skripsi ini.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Surakarta, Desember 2007
Penulis
vii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN..................................................................... ii
HALAMAN MOTTO ................................................................................. iii
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. iv
KATA PENGANTAR ................................................................................ v
DAFTAR ISI............................................................................................... vii
DAFTAR TABEL....................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xi
DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................. xii
ABSTRAKSI .............................................................................................. xiii
BAB I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah...................................................... 1
B. Rumusan Masalah ............................................................... 3
C. Pembatasan Masalah .......................................................... 3
D. Tujuan Penelitian ................................................................ 4
E. Manfaat Penelitian .............................................................. 4
BAB II. LANDASAN TEORI
A. Landasan Teori.................................................................... 6
1. Pengertian Kredit .......................................................... 6
2. Unsur-Unsur Kredit....................................................... 7
viii
3. Tujuan Kredit ............................................................... 8
4. Jenis-Jenis Kredit ......................................................... 10
5. Prinsip-Prinsip Perkreditan .......................................... 13
6. Proses Pemberian Kredit .............................................. 15
B. Penelitian Terdahulu ........................................................... 18
C. Kerangka Pemikiran ........................................................... 20
D. Perumusan Hipotesis .......................................................... 21
BAB III. METODE PENELITIAN
A. Desain Penelitian ................................................................ 22
B. Populasi dan Sampel ........................................................... 22
C. Data dan Sumber Data ....................................................... 23
D. Metode Pengumpulan Data ................................................. 24
E. Definisi Operasional Variabel............................................. 24
F. Instrumen Penelitian ........................................................... 25
G. Metode Analisis Data.......................................................... 26
1. Uji Validitas ................................................................. 27
2. Uji Reliabilitas ............................................................. 28
3. Analisis Regresi Berganda ............................................ 29
BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi Data..................................................................... 35
B. Analisis Data ...................................................................... 39
1. Pengujian Instrumen...................................................... 39
a. Uji Validitas ............................................................ 39
ix
b. Uji Reliabilitas ........................................................ 41
2. Pengujian Hipotesis ...................................................... 42
a. Analisis Regresi Berganda ..................................... 43
b. Uji t ........................................................................ 44
c. Uji F ....................................................................... 48
d. Koefisien Determinasi ............................................ 49
BAB V. PENUTUP
A. Kesimpulan ........................................................................ 50
B. Keterbatasan ...................................................................... 51
C. Saran................................................................................... 52
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
Tabel 4.1. Karakteristik Responden Berdasarkan Usia ........................... 35
Tabel 4.2. Karakteristik Responden Berdasarkan Jenis Kelamin ............ 36
Tabel 4.3. Karakteristik Responden Berdasarkan Pekerjaan ................... 36
Tabel 4.4. Karakteristik Responden Berdasarkan Masa Kerja ................ 37
Tabel 4.5. Deskripsi Statistik .................................................................. 38
Tabel 4.6 Rangkuman Hasil Uji Validitas Pendapatan........................... 39
Tabel 4.7 Rangkuman Hasil Uji Validitas Karakter ............................... 40
Tabel 4.8 Rangkuman Hasil Uji Validitas Jaminan................................ 40
Tabel 4.9 Rangkuman Hasil Uji Validitas Pemberian Kredit................. 41
Tabel 4.10 Rangkuman Hasil Uji Reliabilitas .......................................... 42
Tabel 4.11. Rangkuman Hasil Analisis Regresi Berganda ........................ 43
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
2.1. Kerangka Pemikiran.................................................................. 20
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Kuesioner Penelitian
Lampiran 2. Data Master Penelitian
Lampiran 3. Data Regresi
Lampiran 4. Hasil Uji Validitas & Reliabilitas Variabel Pendapatan
Lampiran 5. Hasil Uji Validitas & Reliabilitas Variabel Karakter
Lampiran 6. Hasil Uji Validitas & Reliabilitas Variabel Jaminan
Lampiran 7. Hasil Uji Validitas & Reliabilitas Variabel Pemberian Kredit
Lampiran 8. Deskriptive Statistik
Lampiran 9. Hasil Analisis Regresi Berganda
Lampiran 10. Tabel r product moment
Lampiran 11. Tabel t
Lampiran 12. Tabel Nilai F0,05
xiii
ABSTRAKSI
Collateral (jaminan) merupakan hal yang penting dalam kebijakan pemberian kredit karena permasalahan yang sering dihadapi oleh lembaga keuangan adalah resiko kredit macet (resiko tidak tertagihnya kredit) dengan adanya jaminan yang tinggi berarti resiko adanya kredit yang macet menjadi lebih rendah. Selain jaminan faktor character juga penting. Character berkaitan dengan watak calon debitur. Lembaga keuangan mencari data tentang sifat-sifat pribadi, watak, dan kejujuran dari pimpinan perusahaan dalam memenuhi kewajiban-kewajiban finansiilnya. Selanjutnya adalah faktor capital. Faktor capital menunjukkan posisi finansial debitur secara keseluruhan. Bank atau lembaga keuangan harus mengetahui bagaimana perimbangan antara hutang dan jumlah modal sendiri calon debitur. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh capital (pendapatan), character (watak) dan collateral (jaminan) dalam pemberian kredit kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta
Populasi dalam penelitian ini adalah semua debitur yang menerima kredit bermotor selama bulan September-November 2006 pada PT. Wom Finance Surakarta, yaitu sebesar 126 debitur. Sedangkan jumlah sampel yang dapat dipakai untuk penelitian berjumlah 31 orang. Kuesioner yang dipergunakan dalam penelitian ini menggunakan skala likert dengan interval 1-5. Alat uji yang dipergunakan adalah uji validitas menggunakan korelasi product moment pearson dan uji reliabilitas menggunakan Alpha Cronbach yang merupakan uji instrumen penelitian. Sedangkan analisis data menggunakan regresi linear berganda. Data diolah dengan menggunakan program SPSS 10.0 for windows.
Berdasarkan hasil analisis regresi berganda menunjukkan bahwa hasil uji t variabel pendapatan, karakter dan jaminan, secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap pemberian kredit. Hal ini ditunjukkan oleh nilai signifikansi sebesar 0,010 (pendapatan), 0,039 (karakter) dan 0,015 (jaminan) dimana nilai tersebut lebih kecil dari 0,05. Dari hasil uji juga menunjukkan bahwa pendapatan merupakan variabel yang dominan pengaruhnya terhadap pemberian kredit. Hasil uji F, variabel pendapatan, karakter dan jaminan secara bersama-sama berpengaruh positif dan signifikan terhadap pemberian kredit kendaraan bermotor, dengan koefisien determinasi sebesar 60,8%.
Kata kunci: pendapatan, karakter, jaminan, pemberian kredit
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Kepemilikan kendaraan bermotor saat ini sudah menjadi kebutuhan
masyarakat untuk membuat efisiensi dalam pembelanjaan mereka. Kenaikan
BBM setiap saat membuat biaya transportasi juga semakin meningkat.
Semakin meningkatnya biaya transportasi menyebabkan harga-harga
kebutuhan lainnya juga meningkat. Salah satu cara untuk dapat menekan biaya
transportasi adalah dengan memilik kendaraan sendiri terutama kendaraan
bermotor. Namun kepemilikan kendaraan bermotor tidaklah mudah,
mengingkat harga kendaraan yang tinggi. Oleh karena itu kehadiran lembaga
keuangan bank maupun non bank dapat membantu mengatasi masalah
tersebut.
Banyaknya lembaga keuangan yang menawarkan kredit kendaraan
bermotor membuat konsumen menjadi sulit untuk menentukan pilihan. Karena
persaingan diantara lembaga keuangan tersebut semakin ketat. Yang tentu saja
juga semakin memanjakan konsumen dengan fasilitas yang diberikan oleh
lembaga tersebut.
Adapun prinsip yang diterapkan dalam pemberian kredit adalah prinsip
5”C” yaitu character, capacity, capital, collateral, dan condition of economic
(Munawir, 1997: 235). Dari kelima prinsip tersebut collateral (jaminan)
merupakan hal yang penting dalam kebijakan pemberian kredit karena
2
permasalahan yang sering dihadapi oleh lembaga keuangan adalah resiko
kredit macet (resiko tidak tertagihnya kredit) dengan adanya jaminan yang
tinggi berarti resiko adanya kredit yang macet menjadi lebih rendah.
Secara umum jaminan kredit dapat dibagi menjadi dua, yaitu jaminan
fisik dan jaminan non fisik. Jaminan fisik dapat berbentuk barang seperti
tanah, rumah, surat-surat berharga, dan lain-lain. Sedangkan jaminan non fisik
dapat berbentuk jaminan keyakinan tentang prospek usaha debitur di masa
yang akan datang dan kekuatan keuangan perusahaan yang dapat dilihat dalam
laporan keuangan perusahaan.
Selain jaminan faktor character juga penting. Character berkaitan
dengan watak calon debitur. Lembaga keuangan mencari data tentang sifat-
sifat pribadi, watak, dan kejujuran dari pimpinan perusahaan dalam memenuhi
kewajiban-kewajiban finansiilnya. Selanjutnya adalah faktor capital. Faktor
capital menunjukkan posisi finansial debitur secara keseluruhan. Bank atau
lembaga keuangan harus mengetahui bagaimana perimbangan antara hutang
dan jumlah modal sendiri calon debitur.
Dalam penulisan skripsi ini penulis tertarik untuk mengungkapkan
permasalahan mengenai pengaruh capital (pendapatan), character (watak) dan
collateral (jaminan) dalam pemberian kredit kendaraan bermotor oleh
PT. Wom Finance Surakarta.
Oleh karena itu penulis ingin mewujudkan dalam sebuah penelitian
dengan judul: “FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBERIAN
3
KREDIT KENDARAAN BERMOTOR PADA DEBITUR PT. WOM
FINANCE SURAKARTA.
B. Perumusan Masalah
Berdasarkan uraian di atas, maka pokok permasalahan yang dapat
dirumuskan dalam penelitian ini adalah:
1. Apakah faktor pendapatan berpengaruh terhadap pemberian kredit
kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta?
2. Apakah faktor karakter berpengaruh terhadap pemberian kredit kendaraan
bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta?
3. Apakah faktor jaminan berpengaruh terhadap pemberian kredit kendaraan
bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta?
4. Variabel apakah yang berpengaruh dominan terhadap pemberian kredit
kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta?
C. Pembatasan Masalah
Dalam penulisan ini penulis hanya membatasi pada masalah peranan
laporan keuangan dalam pengambilan keputusan pemberian kredit kendaraan
bermotor, dilihat dari sudut pandang pihak debitur. Pemberian kuesioner
hanya dibatasi pada debitur yang permohonan kreditnya disetujui oleh
PT. FIF FINANCE selama bulan Juni - Nopember 2007.
4
D. Tujuan Penelitian
Sesuai dengan perumusan masalah di atas maka tujuan dari penulisan
ini adalah
1. Untuk mengetahui pengaruh faktor pendapatan terhadap pemberian kredit
kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta
2. Untuk mengetahui pengaruh faktor karakter terhadap pemberian kredit
kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta.
3. Untuk mengetahui pengaruh faktor jaminan terhadap pemberian kredit
kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta.
4. Untuk mengetahui faktor yang berpengaruh dominan terhadap pemberian
kredit kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta.
E. Manfaat Penelitian
Beberapa manfaat yang diharapkan dari hasil penulisan ini adalah:
1. Bagi penulis, hasil penulisan ini dapat memperluas wawasan tentang
dunia perbankan khususnya masalah pemberian kredit dan dapat
menerapkan teori yang diperoleh untuk diterapkan secara langsung pada
kasus yang nyata.
2. Bagi perusahaan/debitur, hasil penelitian ini diharapkan dapat
memberikan masukan berupa saran-saran tentang faktor yang berpengaruh
dalam pengambilan keputusan kredit kendaraan bermotor.
3. Bagi pembaca dan peneliti lain, hasil penelitian ini diharapkan dapat
dijadikan bahan referensi bagi lembaga pendidikan/mahasiswa yang
melakukan penelitian dengan masalah yang serupa.
5
F. Sistematika Penulisan
Untuk mendapatkan gambaran awal dalam penelitian ini, pembahasan
akan dikelompokkan menjadi empat bab, yang masing-masing adalah:
Bab I. PENDAHULUAN
Membahas tentang latar belakang masalah, perumusan masalah,
pembatasan masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian, dan
sistematika penulisan.
Bab II. TINJAUAN PUSTAKA
Dalam bab ini diuraikan tentang laporan keuangan, kredit dan kredit
modal kerja, hasil penelitian terdahulu dan hipotesis.
Bab III. METODE PENELITIAN
Di dalam bab ini akan dibahas mengenai jenis penelitian, populasi
dan sampel, data dan sumber data, metode pengumpulan data,
definisi operasional dan pengukuran variabel, dan metode analisis
data.
Bab IV. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
Dalam bab ini akan dijelaskan tentang tinjauan umum perusahaan,
hasil pengumpulan data, dan analisa data.
Bab V. PENUTUP
Membahas tentang kesimpulan penelitian dan saran penelitian
sebagai masukan bagi penelitian berikutnya.
6
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Landasan Teori
1. Pengertian Kredit
Menurut Dana F Kellerman (1971; 237), kata “kredit“ berasal dari
bahasa Yunani “Credere“ yang berarti kepercayaan atau dalam bahasa
latin “Creditum“ yang berarti kepercayaan akan kebenaran. Pengertian
kredit ini kemudian berkembang dalam kehidupan sehari-hari dengan
definisi yang lebih luas dan agak lain dari kata asalnya. Kredit kemudian
memiliki pengertian yang khas menurut Kohler’s (1987) sebagai berikut :
Kredit adalah kemampuan untuk melaksanakan suatu pembelian atau mengadakan suatu pinjaman dengan suatu janji pembayarannya akan ditangguhkan pada suatu jangka waktu tertentu, yang telah disepakati.
Dikaitkan dengan kegiatan perbankan, kredit memiliki definisi yang
lebih khusus lagi seperti yang dirumuskan dalam Bab I pasal 1 Undang
Undang Pokok Perbankan No. 7 Tahun 1992 sebagai berikut :
Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga imbalan atau pembagian hasil keuntungan.
Dari definisi diatas dapat disimpulkan bahwa :
a) Dalam pemberian kredit terjadi suatu penyerahan uang/tagihan atau
dapat juga barang yang menimbulkan tagihan tersebut kepada pihak
lain. Dengan memberikan pinjaman ini, Bank akan memperoleh suatu
7
tambahan nilai dari pokok pinjaman tersebut berupa bunga sebagai
pendapatan bagi Bank yang bersangkutan.
b) Kredit didasarkan pada suatu perjanjian yang telah disepakati bersama
antara kedua belah pihak (Bank dan Peminjam), dalam hal ini Bank
hanya akan memberikan kredit bila Bank memiliki “kepercayaan“
bahwa peminjam akan dapat melunasi kewajibannya dikemudian hari.
c) Dalam pemberian kredit terdapat kesepakatan antara Bank dan
peminjam mengenai pelunasan hutang dan pembayaran bunga dalam
jangka waktu tertentu.
Dalam praktek perbankan, persetujuan pinjaman kredit dinyatakan
dalam bentuk perjanjian tertulis. Sebagai pengaman bahwa pihak
peminjam akan memenuhi kewajibannya, maka pihak peminjam
diharuskan menyerahkan suatu jaminan, baik bersifat kebendaan maupun
bukan kebendaan.
Apabila dikaitkan dengan kegiatan usaha, kredit berarti suatu
kegiatan memberikan nilai ekonomi kepada seseorang atau badan usaha
berlandaskan kepercayaan saat itu, bahwa nilai ekonomi yang sama akan
dikembalikan pada keditur (bank) dan debitur (Tj’e Aman, 1989:1).
2. Unsur- Unsur kredit
Dalam pengertian kredit terdapat unsur-unsur kredit itu sendiri,
yaitu unsur (Tj’e Aman, 1989: 2):
a. Waktu, yang menyatakan bahwa ada jarak antara saat persetujuan
pemberian kredit dan pelunasannya.
8
b. Kepercayaan, yang melandasi pemberian kredit oleh pihak kreditur
kepada debitur, bahwa setelah jangka waktu tertentu debitur akan
memberikannya sesuai kesepakatan yang disetujui oleh kedua belah
pihak.
c. Penyerahan, yang menyatakan bahwa pihak kreditur menyerahkan nilai
ekonomi kepada debitur yang dikembalikannnya setelah jatuh tempo.
d. Resiko, yang menyatakan adanya resiko yang mungkin timbul
sepanjang jarak antara saat memberikan dan pelunasannya.
e. Persetujuan atau perjanjian, yang menyatakan bahwa antara kreditur
dan debitur terdapat suatu persetujuan dan dibuktikan dengan suatu
perjanjian.
3. Tujuan Kredit
Perkreditan melibatkan beberapa pihak: kreditur (bank), debitur
(penerima kredit), otorita moneter, dan bahkan masyarakat pada
umumnya. Oleh karena itu, tujuan perkreditan berbeda-beda dan
tergantung pada pihak-pihak tersebut (Tj’e Aman, 1989:3).
a. Bagi kreditur (bank) :
1). Perkreditan merupakan sumber utama pendapatannya.
2). Pemberian kredit merupakan perangsang pemasaran produk-
produk lainnya dalam persaingan.
3). Perkreditan merupakan instrumen penjaga likuiditas, solvabilitas,
dan profitabilitas bank.
9
b. Bagi Debitur :
1). Kredit berfungsi sebagai sarana untuk membuat kegiatan usaha
makin lancar dan performance (kinerja) usaha semakin baik
daripada sebelumnya.
2). Kredit meningkatkan minat berusaha dan keuntungan sebagai
jaminan kelanjutan kehidupan perusahaan.
3). Kredit memperluas kesempatan berusaha dan bekerja dalam
perusahaan.
c. Bagi otorita :
1). Kredit berfungsi sebagai instrumen moneter.
2). Kredit berfungsi untuk menciptakan kesempatan berusaha dan
kesempatan kerja yang memperluas sumber pendapatan dan
kemungkinan membuka sumber-sumber pendapatan negara.
3). Kredit berfungsi sebagai instrumen untuk ikut serta
meningkatkan mutu manajemen dunia usaha, sehingga terjadi
efisiensi dan mengurangi pemborosan di semua lini.
d. Bagi Masyarakat :
1). Kredit dapat menimbulkan backward dan foreward linkage dalam
kehidupan perekonomian.
2). Kredit mengurangi pengangguran, karena membuka peluang
berusaha, bekerja dan pemerataan pendapatan.
3). Kredit meningkatkan fungsi pasar, karena ada peningkatan daya
beli (social buying power).
10
4. Jenis-Jenis Kredit
Pada umumnya kredit dapat diklasifikasikan sebagai berikut :
a. Menurut Jangka Waktunya :
1) Kredit Jangka Pendek yaitu kredit yang mempunyai jangka waktu
sampai dengan satu tahun, seperti kredit modal kerja untuk
perdagangan dan industri serta kredit musiman.
2) Kredit Jangka Menengah yaitu kredit yang mempunyai jangka
waktu diatas satu tahun sampai dengan sepuluh tahun, seperti kredit
investasi, kredit modal kerja permanen.
3) Kredit Jangka Panjang yaitu kredit yang mempunyai jangka waktu
diatas sepuluh tahun, seperti kredit investasi.
b. Menurut Tujuan Penggunaannya :
1) Kredit Modal Kerja
Kredit modal kerja adalah kredit yang disediakan kepada
perusahaan untuk membantu modal kerjanya dalam usaha
meningkatkan/mempertahankan kelangsungan hidup perusahaan.
Kredit modal kerja untuk industri kadang disebut kredit produksi
sedangkan untuk jasa-jasa disebut kredit eksploitasi.
2) Kredit Investasi
Pemberian kredit investasi jangka menengah dan jangka panjang
dengan tingkat bunga yang relatif rendah bertujuan untuk
menambah modal perusahaan, untuk keperluan :
11
a) Rehabilitasi, yaitu penggantian mesin-mesin lama yang telah
rusak dengan mesin-mesin baru.
b) Modernisasi, yaitu penggantian total mesin-mesin lama dengan
mesin-mesin yang baru; misalnya untuk menyesuaikan dengan
teknologi yang baru.
c) Perluasan, yaitu penambahan mesin-mesin yang telah ada
dengan mesin-mesin yang baru.
d) Pembangunan proyek dengan mesin-mesin baru dalam rangka
usaha yang baru.
e) Relokasi Pabrik, yaitu pemindahan lokasi pabrik secara
keseluruhan dari suatu tempat ke tempat lain, yang lokasinya
lebih tepat.
c. Menurut Sifat Penarikan Dananya :
1) Kredit Langsung
Kredit yang langsung menggunakan dana-dana Bank dan secara
efektif merupakan hutang nasabah kepada Bank. Kredit langsung
meliputi kredit investasi dan kredit modal kerja.
2) Kredit Tak Langsung
Kredit yang belum menggunakan dana Bank dan dengan demikian
belum secara efektif merupakan hutang nasabah kepada Bank.
Kredit ini terjadi karena adanya penanggungan/jaminan Bank
kepada pihak ketiga untuk keuntungan nasabahnya. Kredit tidak
12
langsung meliputi jaminan Bank, L/C Impor dan L/C Dalam
Negeri.
d. Menurut Sifat Pelunasannya :
1) Kredit Dengan Angsuran.
Kredit yang pelunasannya dilakukan secara angsuran menurut
skala angsuran yang ditetapkan sebelumnya. Kredit ini tidak dapat
diperpanjang lagi setelah jatuh tempo.
2) Kredit Bukan Dengan Angsuran.
Kredit yang pelunasannya dilakukan secara sekaligus pada waktu
jatuh temponya. Kredit ini umumnya dapat diperpanjang lagi
asalkan syarat – syaratnya dipenuhi nasabah dan prospek usahanya
dinilai baik oleh Bank. Sesuai dengan topik penelitian, maka kredit
yang akan dibicarakan dalam skripsi ini adalah kredit yang cukup
besar sehingga untuk mendapatkannya diperlukan audit report
sebagai salah satu persyaratannya.
Bank menetapkan bahwa kredit yang harus disertai dengan laporan
akuntan ( audit report ) adalah :
a) Kredit investasi diatas Rp. 200.000.000, 00
b) Kredit modal kerja prioritas eksklusif kredit ekspor diatas
Rp.300.000.000,00
c) Kredit modal kerja non priorritas dan kredit ekspor diatas
Rp.500.000.000,00
13
5. Prinsip-prinsip perkreditan
Untuk dapat melaksanakan kegiatan perkreditan yang sehat dikenal
adanya prinsip 5 “C”. Prinsip tersebut digunakan untuk menghindari
maupun untuk memperkecil resiko kredit yang mungkin terjadi, oleh
karena itu permohonan kredit harus dinilai oleh bank atas dasar syarat-
syarat bank teknis yaitu (Munawir, 1997: 235):
a. Caracter
Bank mencari data tentang sifat-sifat pribadi, watak, dan
kejujuran dari pimpinan perusahaan dalam memenuhi kewajiban-
kewajiban finansiilnya. Adapun beberapa petunjuk bagi bank untuk
mengetahui karakter nasabahnya adalah:
1) Mengenal dari dekat.
2) Mengumpulkan keterangan mengenai aktifitas calon debitur
dalam perbankan.
3) Mengumpulkan keterangan dan minta pendapat dari rekan-
rekannya, pegawai dan saingannya mengenai reputasi, kebiasaan
pribadi, pergaulan sosial, dan lain-lain.
b. Capasity
Menyangkut kemampuan pimpinan perusahaan beserta
stafnya baik kemampuan dalam manajemen maupun keahlian dalam
bidang usahanya, sehingga dalam laporan keuangan perusahaan
tercermin kemampuan perusahaan calon penerima kredit untuk
melaksanakan rencana kerjanya diwaktu yang akan datang dalam
14
hubungan dengan penggunaan kredit tersebut. Untuk itu bank harus
memperhatikan:
1) Angka-angka hasil produksi
2) Angka-angka penjualan dan pembelian.
3) Perhitungan laba rugi perusahaan saat ini dan proyeksinya.
4) Data-data finansial diwaktu-waktu yang lalu
Sehingga dalam laporan keuangan perusahaan dapat tercermin
kemampuan perusahaan calon penerima kedit untuk melaksanakan
rencana kerjanya diwaktu yang akan datang dalam hubungannya
dengan penggunaan kredit tersebut.
c. Capital
Menunjukkan posisi finansial perusahaan secara keseluruhan.
Bank harus mengetahui bagaimana perimbangan antara hutang dan
jumlah modal sendiri. Untuk itu harus:
1) Menganalisa neraca selama sedikitnya dua tahun teakhir.
2) Mengadakan analisa ratio untuk mengetahui: likuiditas,
solvabilitas, rentabilitas dari perusahaan calon peminjam kredit.
d. Collateral
Menunjukkan besarnya aktiva yang akan diikatkan sebagai
jaminan atas kredit yang diberikan oleh bank. Untuk itu bank harus :
1) Meneliti mengenai pemilikan jaminan tersebut.
2) Mengukur stabilitas dari pada nilainya.
15
3) Memperhatikan kesempatan untuk dijadikan uang dalam waktu
relatif singkat tanpa telalu mengurangi nilainya.
4) Memperhatikan pengikatan barang yang benar-benar menjamin
kepentingan bank sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku.
e. Condition
Bank harus melihat kondisi ekonomi secara umum dan
kondisi pada sektor usaha calon debitur. Untuk itu bank harus
memperhatikan:
1) Keadaan ekonomi yang akan mempengaruhi perkembangan
usaha calon peminjam.
2) Kondisi usaha calon peminjam.
3) Keadaan pemasaran dari hasil usaha calon peminjam.
4) Pospek usaha dimasa yang akan datang untuk kemungkinan
bantuan kredit dari bank.
5) Kebijakan pemerintah yang mempengaruhi terhadap prospek
industri dimana peusahaan pemohon kredit termasuk didalamnya.
6. Proses Pemberian Kredit
Sebelum menerima pengajuan kredit dari debitur, para kreditur
harus berusaha mengumpulkan data debitur, baik melalui data langsung
dari debitur sendiri maupun yang diperoleh melalui wawancara dengan
berbagai pihak, dan investigasi terhadap aspek-aspek penunjang lainnya.
16
Adapun langkah-langkah yang harus dilakukan dalam melakukan
analisis kredit menurut Mulyono Teguh Pudjo (1996:120) adalah:
a. Pemilihan pendekatan (approach) yang akan dipakai dalam
melakukan analisa kredit itu sendiri.
1). Pendekatan yang pertama yaitu pendekatan jaminan (collateral
approach).
Pendekatan ini akan dilakukan sebagai dasar dalam
menganalisa kredit yaitu kredit akan diberikan apabila calon
debitur mempunyai jaminan memadai baik ditinjau dari nilai
ekonomi ataupun dari uang (kredit) yang akan dilepaskan oleh
pihak bank kepada calon debiturnya.
2). Pendekatan yang kedua adalah pendekatan karakter (character
approach).
Pendekatan ini merupakan proses pemberian kredit
berdasarkan atas kepercayaan terhadap reputasi karakter bisnis
dari calon debiturnya. Pendekatan ini akan sangat tepat dilakukan
oleh pihak bank apabila bank yang bersangkutan telah mengenal
dengan baik reputasi karakter dari calon debiturnya.
3). Bentuk pendekatan yang ketiga yaitu, mendasarkan diri dari
kemampuan pelunasan atas kredit yang diberikan (repayment
approach)
Pada pendekatan ini penilaian kemampuan pelunasan
tersebut tidak terbatas pada sumber-sumber dana yang diciptakan
17
oleh kegiatan usaha nasabahnya untuk melunasi kreditnya. Tetapi
dapat juga sumber dana untuk pelunasan kredit diambil dari
sumber dana dari pihak ketiga lainnya atau dari likuiditas barang-
baran jaminan yang disahkan oleh pihak nasabah. Pendekatan ini
dapat menekan adanya kredit tidak tertagih , karena pihak bank
telah benar-benar memperhitungkan kemampuan pelunasan para
calon debiturnya.
4). Pendekatan yang keempat, yaitu atas dasar tingkat keterlaksanaan
proyek usaha calon debitur (feasibility approach)
Pada pendekatan ini pemberian kedit didasarkan pada
sejauh mana proyek usaha calon debitur tersebut dapat melunasi
semua kewajiban-kewajibannya dengan sumber-sumber dana
yang dapat dihimpun oleh suatu usaha yang akan
dilaksanakannya.
5). Pendekatan selanjutnya yaitu pemberian kredit sebagai bank
pembangunan (development approach)
Pemberian kredit yang mendasarkan diri sebagai bank
pembangunan telah meletakkan fungsi bank sebagai “agen of
Development” dari suatu sistem perekonomian. Dalam
pendekatan ini para analis mempunyai tugas yang berat karena
tidak hanya bertugas untuk menilai feasibilitas suatu proyek saja
tapi juga harus memperhitungkan fungsinya dalam pembangunan
18
sistem perekonomian yang telah digariskan oleh penguasa
moneter.
b. Tahapan kedua dari proses analisa kredit yaitu dalam pengumpulan
informasi yang diperlukan, yaitu setelah pendekatan yang akan
digunakan dalam analisa itu dapat dirumuskan, maka analis segera
harus mendapatkan teknik-teknik analisa yang akan dipakai maupun
lain-lain sarana yang diperlukan serta action program yang lainnya.
Penetapan titik krisis dari proyek yang akan dibiayai dengan kredit.
Proses analisa harus dimulai dari titik kritis dari proyek yang akan
dibiayai dengan kredit. Titik kritis (critical point) akan dapat
diketahui dari faktor produksi yang paling menentukan terhadap
keberhasilan proyek yang bersangkutan. Setelah titik kritis ini dapat
diketahui maka baru dilanjutkan dngan analisa-analisa lainnya yang
paling relevan dengan faktor produksi yang dianggap sebagai titik
kritis tersebut. Sudah tentu dalam menentukan critical point dari
proyek rencana usaha, seorang analisa kredit harus mempunyai
wawasan bisnis yang luas, serta mempunayi pengetahuan yang cukup
tentang seluk beluk usaha yang dianalisisnya.
B. Penelitian Sebelumnya
Penelitian-penelitian sebelumnya yang menjadi bahan
pertimbangan/acuan penulis dalam menyusun skripsi ini adalah:
1. Aris Riyadi (2000), dalam penelitiannya yang berjudul “Peranan laporan
Keuangan Dalam Pengambilan Keputusan Pemberian Kredit Modal
19
Kerja”, menyebutkan bahwa laporan keuangan memiliki peranan, dalam
hal ini laporan keuangan tidak berperan secara mutlak, melainkan masih
banyak faktor-faktor lain yang mempengaruhi didalam penentuan suatu
permohonan kredit tersebut diterima/ditolak. Faktor-faktor lain tersebut
dapat berupa faktor jaminan, faktor 5 “C”, dan sebagainya.
2. Eni Susilawati (2000), dalam penelitiannya yang berjudul “Peranan
Laporan Keuangan Nasabah Dalam Pengambilan Keputusan Pemberian
Kredit”, manyebutkan bahwa laporan keuangan memiliki peranan yang
sangat penting dalam pengambilan keputusan pemberian kredit modal
kerja.
3. Fauziah (2001), dalam penelitiannya yang berjudul “Persepsi Nasabah
Terhadap Peranan Laporan Keuangan Nasabah Dalam Pengambilan
Keputusan Pemberian Kredit Modal Kerja”, menyebutkan bahwa laporan
keuangan tidak memiliki peranan dalam pengambilan keputusan
pemberian kredit modal kerja, karena nasabah lebih mempertimbangkan
pada aspek lain sepeti prospek usaha dimasa yang akan datang dan
jaminan.
4. Dwi Permanahayati (2001), dalam penelitiannya yang berjudul “Peranan
Laporan Keuangan Calon Debitur Dalam Pengambilan Keputusan
Pemberian Kredit Modal Kerja”, mengungkapkan bahwa laporan
keuangan sangatlah berperan penting dalam pengambilan keputusan
pemberian kredit modal kerja.
20
5. Yusuf Prih Pudiyanto (2002), dalam penelitiannya yang berjudul “Analisis
Laporan Keuangan Dalam Pengambilan Keputusan Pemberian Kedit
Modal Kerja”, yang menyebutkan bahwa dalam pemberian kedit modal
kerja, laporan keuangan memiliki peranan. Dalam hal ini laporan
keuangan tidak berperan secara mutlak, melainkan masih banyak faktor-
faktor lain yang mempengaruhi didalam penentuan suatu permohonan
kredit tersebut diterima/ditolak. Faktor-faktor lain tersebut dapat berupa
faktor jaminan, faktor 5 “C”, dan sebagainya.
C. Kerangka Pemikiran
Variabel yang dipergunakan dalam penelitian ini adalah variabel
pendapatan, karakter dan jaminan sebagai variabel bebas, sedangkan variabel
dependennya adalah variabel pemberian kredit kendaraan bermotor.
Hubungan antara variabel secara skematik dapat dilihat pada gambar berikut
ini.
Gambar. 2.1 Kerangka Pemikiran
Pendapatan
Karakter
Jaminan
Pemberian Kredit
21
D. Perumusan Hipotesis
Berdasarkan permasalahan dan tujuan penelitian serta penelitian
sebelumnya, maka dalam penelitian ini penulis akan mengajukan hipotesa
sebagai berikut:
1. Diduga faktor pendapatan berpengaruh signifikan terhadap pemberian
kredit kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta.
2. Diduga faktor karakter berpengaruh signifikan terhadap pemberian kredit
kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta.
3. Diduga faktor jaminan berpengaruh signifikan terhadap pemberian kredit
kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta.
4. Diduga variabel pendapatan berpengaruh dominan terhadap pemberian
kredit kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta.
22
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Desain Penelitian
Penelitian ini menggunakan jenis penelitian hipodeduktif
(hypodeductive research) yaitu jenis penelitian yang menggunakan analisis
statistik untuk membuktikan dugaan penelitian terhadap masalah yang akan
diteliti. Metode dalam penelitian ini adalah metode survey. Metode survey
menurut Kerlinger (1973) dalam Sugiyono (2002: 7) yaitu penelitian yang
dilakukan pada populasi besar maupun kecil, tetapi data yang dipelajari adalah
data dari sampel yang diambil dari populasi tersebut, sehingga ditemukan
kejadian-kejadian relatif, distribusi dan hubungan-hubungan antar variabel
sosiologis maupun psikologis.
B. Populasi dan Sampel
Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas obyek atau
subyek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan
oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulan (Sugiyono,
2002:72). Populasi dalam penelitian ini adalah semua debitur yang menerima
kredit bermotor selama bulan Juni-November 2007 pada PT. Wom Finance
Surakarta, yaitu sebesar 126 debitur.
Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh
populasi (Sugiyono, 2002: 73). Metode pengambilan sampel yang digunakan
23
adalah metode simple random sampling yaitu teknik pengambilan sampel
yang memberikan peluang sama kepada seluuh populasi untuk dipilih sebagai
anggota sampel.
Menurut Suharsimi Arikunto (1998: 120), apabila jumlah populasi
kurang dari 100 lebih baik diambil semua sehingga penelitiannya meupakan
penelitian populasi. Selanjutnya jika jumlah populasinya besar dapat diambil
antara 10-15% atau 20-25% atau lebih. Sedangkan dalam penelitian ini
populasi yang digunakan adalah sebesar 126 debitur.
Agar hasil dari penelitian ini cukup terjamin kebenarannya, maka dari
populasi sebesar 126 debitur diambil sebagian (sampel) yaitu 25% dari
populasi yang ada di lokasi penelitian sehingga terkumpul sebanyak 31 orang
yang menjadi sampel, dengan rincian sebagai berikut :
1. Jumlah populasi sebanyak 126 debitur
2. Jumlah sampel 25% x 126 debitur sebanyak 31 debitur
C. Data dan Sumber Data
Data yang dikumpulkan berupa data primer dan data sekunder. Data
primer merupakan data yang diperoleh secara langsung dari responden yang
terdiri dari debitur PT. Wom Finance Surakarta berupa data tentang variabel
yang berpengaruh dalam pemberian kredit dan laporan keuangan debitur serta
dari karyawan PT. Wom Finance Surakarta yang memberikan informasi
berupa data tentang gambaran umum perusahaan, struktur organisasi, dan
24
kegiatan usaha. Sedangkan data sekunder diperoleh dari literatur-literatur
berupa tinjauan pustaka mengenai kredit dan laporan keuangan.
D. Metode Pengumpulan Data
Dalam suatu penelitian pengumpulan data sangat diperlukan, artinya data
lah yang menjadi dasar dan alat untuk mencapai tujuan penelitian. Metode
yang digunakan dalam pengumpulan data ini adalah metode kuesioner yang
dilakukan dengan cara memberikan daftar pertanyaan kepada responden,
dalam hal ini yaitu debitur yang menerima permohonan kredit kendaraan
bermotor pada PT. Wom Finance Surakarta dan dari informasi yang diperoleh
dari karyawan PT. Wom Finance Surakarta. Cara ini dipilih sebagai dasar
untuk mendapatkan kepastian perolehan data.
E. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel
1. Definisi Variabel
Variabel penelitian pada dasarnya adalah sesuatu hal yang
berbentuk apa saja yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari sehingga
diperoleh informasi tentang hal tersebut, kemudian ditarik kesimpulannya
(Sugiyono, 2002: 31). Variabel yang digunakan dalam penelitian ini yaitu,
pendapatan, karakter dan jaminan sebagai variabel dependen dan
keputusan pemberian kredit sebagai variabel dependen.
25
2. Teknik Pengukuran Variabel
Variabel dalam penelitian ini diukur berdasarkan penilaian
responden atas setiap item pertanyaan yang ada dalam kuesioner.
Responden diminta untuk memberikan penilaian mangenai seberapa jauh
pengaruh pendapatan, karakter dan jaminan atas keputusan pemberian
kredit modal kerja. Ukuran yang digunakan dalam mengukur variabel
adalah ukuran ordinal dimana ukuran itu memungkinkan peneliti untuk
mengurutkan responden dari tingkatan yang “paling rendah” ke tingkatan
yang “paling tinggi”.
Sedangkan ukuran ordinal yang digunakan adalah skala lickert
yang terdiri atas lima tingkatan, mulai dari STS “Sangat Tidak Setuju”, TS
“Tidak Setuju”, RR “Ragu-Ragu”, S “Setuju”, dan SS “Sangat Setuju”.
Sedangkan teknik yang digunakan dalam pemberian skor adalah sebagai
berikut:
Sangat Setuju (SS) : Skor 5
Setuju (S) : Skor 4
Ragu-Ragu (RR) : Skor 3
Tidak Setuju (TS) : Skor 2
Sangat Tidak Setuju (STS) : Skor 1
F. Instrumen Penelitian
Alat yang digunakan untuk mengumpulkan data dalam penelitian ini
adalah kuesioner tipe tertutup (closed ended question) yang direplikasi dari
26
Intan Setiya Hastuti (2003) dalam penelitian yang menggunakan responden
debitur yang menerima kredit kendaraan bermotor.
Kuesioner yang diberikan kepada responden terdiri dari 3 (tiga)
bagian, yaitu:
a. Bagian I : terdiri dari sejumlah pertanyaan mengenai identitas
responden yang terdiri dari nama, pekerjaan, pendapatan dan jenis
kredit yang diambil.
b. Bagian II : berisi pertanyaan mengenai aspek pendapatan, karakter,
jaminan dan pemberian kredit kendaraan.
G. Metode Analisis Data
Suatu instrumen penelitian yang baik harus memiliki validitas dan
reliabilitas yang tinggi. Data penelitian yang didalam proses pengumpulannya
seringkali menuntut pembiayaan, waktu dan tenaga yang besar tidak berguna
bilamana alat ukur yang digunakan untuk mengumpulkan data penelitian
tersebut tidak memiliki validitas dan reliabilitas yang tinggi.
Keabsahan suatu hasil penelitian sangat ditentukan oleh alat pengukur
yang digunakan untuk mengukur variabel penelitian. Apabila alat yang
dipakai dalam proses pengumpulan data tidak valid dan tidak dapat dipercaya,
maka hasil penelitian yang diperoleh tidak akan menggambarkan hasil
penelitian yang sebenarnya. Oleh karena itu dalam penelitian ini digunakan
dua macam penyajian, yaitu tes validitas (validity test) dan tes reliabilitas
27
(reliability test) dengan menggunakan bantuan program paket SPSS
(Statistical Packages for Social Science).
1. Uji Validitas
Validitas adalah suatu alat ukur yang menunjukkan sejauh mana
alat pengukur dapat mengukur apa yang ingin diukur (Suharsimi Arikunto,
1998: 160). Validitas merupakan suatu ukuran yang menunjukkan tingkat
kevalidan/kesahihan. Suatu instrumen yang valid/sahih mempunyai
validitas yang tinggi. Sebuah instrumen dikatakan valid apabila mampu
mengukur apa yang diinginkan dan dapat mengungkap data dari variabel
data yang diteliti. Tinggi rendahnya validitas instrumen menunjukkan
sejauh mana data yang terkumpul tidak menyimpang dari gambaran yang
dimaksud.
Cara untuk menguji validitas yaitu dengan menghitung korelasi
antara skor item dengan skor totalnya. Korelasi antar skor item dengan
skor totalnya harus signifikan berdasarkan ukuran statistik tertentu. Bila
ternyata terdapat skor item yang tidak signifikan maka item tersebut tidak
valid. Proses pengolahan data dilakukan dengan menggunakan rumus
korelasi product moment dan dibantu komputer program SPSS, yaitu
(Suharsimi Arikunto, 1998:160):
rxy =
∑ ∑ ∑ ∑
∑ ∑ ∑
−−−
))()()(().()(
2222 yynxxnyxxyn
Ket :
rxy = Kofisien korelasi antara variabel x dan vaiabel y
28
x = Skor item
y = Skor total
xy = Hasil kali skor item dan skor total
n = Jumlah sampel
Masing-masing pernyataan dianggap valid apabila korelasi tiap
skor butir pernyataan terhadap total skor butir pernyataan menunjukkan
hasil yang signifikan pada level 0,05-0,01 (Imam Ghozali, 2001: 142).
Hasil dari pehitungan akan dibandingkan dengan angka kriteria table
korelasi nilai r pada taraf signifikansi 5%. Jika hasil perhitungan korelasi
product moment diatas angka kriteria nilai r pada taraf signifikansi 5%
maka pernyataan dalam tes tersebut mempunyai validitas atau dalam
bahasa statistik terdapat konsistensi internal dalam arti pernyataan-
pernyataan tersebut mengukur aspek yang sama. Validitas item juga dapat
ditentukan dengan bantuan program computer SPSS 10,0 yaitu dengan
memperhatikan nilai correlations. Kriteria yang diambil adalah apabila
correlations suatu item lebih kecil dari nilai r tabel maka item tersebut
tidak valid, tetapi jika lebih besar dari r tabel maka item tersebut valid.
2. Uji Reliabilitas
Reliabilitas menunjukkan pada suatu pengertian bahwa suatu
instrumen cukup dapat dipercaya untuk dapat digunakan sebagai alat
pengumpul data karena instrumen tersebut sudah baik. Instrumen yang
sudah dipercaya akan menghasilkan data yang dapat dipercaya juga. Uji
29
reliabilitas ini dapat dilakukan dengan menggunakan teknik alpha
croanbach yang rumusnya (Suharsimi Arikunto, 1998 : 109):
−
−= ∑
VtSi1
1NNral
2
Ket:
ral = korelasi keandalan alpha
n = banyaknya responden
∑Si2 = jumlah variasi bagian
Vt = varian total
Menurut Nunnally (1969) seperti dikutip oleh Imam Ghozali
(2001: 140) suatu konstruk/variable dikatakan reliable jika memberikan
nilai croanbach alpha > 0,06. Perhitungan realiabel hanya dapat dilakukan
pada pertanyaan-pertanyaan yang sudah memiliki validitas. Alasan
digunakannya teknik ini karena skornya berupa skala bertingkat (rating
scale). Untuk menghitung varian tiap butir dan varian total, penulis
menggunakan fasilitas komputer program SPSS. Keputusan reliabitas
ditentukan dengan memperhatikan nilai alpha. Jika nilai Alpha lebih kecil
daripada r tabel maka item tersebut tidak reliabel sedangkan jika lebih
besar daripada r tabel maka item tersebut reliabel.
3. Analisis Regresi Berganda
Digunakan untuk mengetahui besarnya pengaruh variabel
independen (pendapatan konsumen, karakter, jaminan) terhadap variabel
30
dependen (Pemberian Kredit). Secara umum persamaan regresi berganda
dapat ditulis sebagai berikut : (Djarwanto, 1998: 309)
Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 + e
Keterangan :
Y = Pemberian Kredit
X1 = Pendapatan
X2 = Karakter
X3 = Jaminan
a = Konstanta
b1…b3 = Koefisien regresi
e = Kesalahan pengganggu
a. Uji Hipotesa dengan Uji t
Pengujian secara individu ini untuk membuktikan bahwa
koefisien regresi suatu model itu statistik signifikan atau tidak maka
dipakai uji t. Langkah-langkah pengujian sebagai berikut:
1) Menentukan hipotesis
a. H0 : β1 = 0 Secara individual variabel independen tidak
berpengaruh signifikan terhadap variabel
dependen.
b. Hi : β1 ≠ 0 Secara individual variabel independen
berpengaruh signifikan terhadap variabel
dependen
31
2) Menentukan level of significant α = 5%
3) Kriteria pengujian
-t (α/2, n-k) t (α/2, n-k)
H0 diterima apabila: -t (α/2,n-k) < t hit < t (α/2,n-k)
H0 ditolak apabila: t hit < -t (α/2,n-k) atau t hit > t (α/2,n-k)
4) Menentukan nilai t hitung (Gujarati, 2003: 249)
( )iSeitβ
β=
Keterangan:
βi = Koefisien regresi variabel ke-i
Se = Standard error / kesalahan
5) Kesimpulan
Dengan membandingkan t-hitung dan t tabel dapat diketahui
pengaruh pendapatan, karakter, jaminan terhadap pembelian kredit
kendaraan bermotor. Untuk memperoleh nilai t-hitung
dipergunakan bantuan SPSS.
Daerah t l k
Daerah t l kDaerah
t i
32
b. Uji Hipotesis dengan Uji F
Uji F dilakukan untuk mengetahui apakah variabel-variabel
independen secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap
variabel dependen.
Langkah-langkah pengujian sebagai berikut:
1) Menentukan hipotesis
a. H0 : β1 = β 2 = β3 = β 4 = 0.
Variabel independen secara bersama-sama tidak mempunyai
pengaruh yang signifikan terhadap variabel dependen
b. Hi : β1 ≠ β ≠ β3 ≠ β 4 ≠ 0
Variabel independen secara bersama-sama mempunyai
pengaruh yang signifikan terhadap variabel dependen
2) Menentukan level of significant a = 5%
3) Kriteria pengujian
daerah terima daerah tolak
Fα (n-k; k-1)
H0 diterima apabila: F hit ≤ F tabel
H0 ditolak apabila: F hit > F tabel
4) Menentukan F hitung (Gujarati, 1995: 257)
( )( )kn/RSS
1k/ESSFhit−−=
33
Keterangan:
ESS : Jumlah kuadrat yang dijelaskan
RSS : Jumlah kuadrat residual
k : Jumlah parameter termasuk konstanta
n : Jumlah data
5) Kesimpulan
Nilai F hit dipilih kemudian dibandingkan dengan variabel F tabel,
apabila Ho ditolak berarti ada pengaruh antara variabel independen
dengan variabel dependen. Untuk memperoleh nilai F hit
dipergunakan bantuan SPSS.
c. Uji Koefisien Determinasi (R²)
Koefisien determinasi dengan R² menunjukkan indeks kecocokan
yang menyatakan proporsi dan variasi total Y (variabel dependen)
yang dapat diterangkan oleh X (variabel independen) dan sebagai
ukuran yang linier yang mengatakan seberapa baik garis regresi cocok
dengan data. Koefisien ini juga merupakan indikator penting dari
keakuratan estimasi persamaan (Cooper dan Emory, 2003). Besarnya
koefisien determinasi antara 0 dan 1. Jika nilai koefisien determinasi
tersebut semakin mendekati angka 1 berarti hubungan antara variabel
tersebut semakin erat.
Besarnya koefisien determinasi dapat dicari dengan menggunakan
rumus: (Gujarati, 1995 : 217)
34
TSSESSR 2 =
= TSSRSS1−
= 2i
2i
y1
∑µ∑−
Keterangan:
R² : Koefisien Determinasi
ESS : Jumlah kuadrat yang dijelaskan
TSS: Jumlah total kuadrat yang merupakan penjumlahan dari ESS dan
RSS terhadap variabel dependen (Pemberian Kredit).
Untuk memperoleh nilai R² dipergunakan bantuan SPSS.
35
BAB IV
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi Data
1. Karakteristik Responden
Pada penelitian ini populasi mencakup seluruh konsumen PT.
Wom Finance Surakarta Purwodadi sedangkan responden yang dijadikan
sampel sebanyak 31 orang. Berdasarkan informasi yang diperoleh dari
kuesioner yang diberikan, responden digolongkan kedalam beberapa
kelompok yang berdasarkan atas jenis usia, jenis kelamin, pekerjaan, dan
lama pengambilan kredit.
a. Usia
Usia menunjukkan umur mereka pada saat penelitian
dilakukan. Karakteristik usia responden dapat dilihat pada tabel 4.1
berikut ini :
Tabel 4.1 Karakteristik Responden Berdasarkan Usia
No Keterangan Jumlah Prosentase 1 20- 30 tahun 8 25,81 % 2 31- 40 tahun 13 41,94 % 3 41 – 50 tahun 7 22,58 % 4 > 50 tahun 3 9,68 %
Jumlah 31 100 % Keterangan : Data primer yang diolah
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa jumlah responden paling
banyak adalah berusia antara 31-40 tahun (41,94%), kemudian
36
responden dengan usia 20- 30 tahun (25,81%), usia antara 41- 50 tahun
(22,58%) dan usia lebih dari 50 tahun 9,68%.
b. Jenis Kelamin
Karakteristik responden berdasarkan jenis kelamin dapat
dilihat pada tabel 4.2 dibawah ini.
Tabel 4.2 Karakteristik Responden Berdasarkan Jenis Kelamin
No Keterangan Jumlah Prosentase
1 Perempuan 8 34,78 %
2 Laki-Laki 23 74,19 %
Jumlah 31 100 %
Keterangan : Data primer yang diolah
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa jumlah responden paling banyak
adalah laki-laki sebanyak 23 responden (74,19%) dan responden
perempuan sebanyak 8 orang atau 34,78%.
c. Pekerjaan
Pekerjaan menunjukkan kegiatan usaha responden pada saat
penelitian dilakukan. Karakteristik pekerjaan responden dapat dilihat
pada tabel 4.3 berikut ini :
Tabel 4.3 Karakteristik Responden Berdasarkan Pekerjaan
No Keterangan Jumlah Prosentase 1 PNS/TNI 6 19,35 % 2 Wiraswasta 12 38,71 % 3 Karyawan swasta 5 16,13 % 4 Profesi lain 8 25,81 %
Jumlah 31 100 % Keterangan : Data primer yang diolah
37
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa jumlah responden paling banyak
adalah yang mempunyai pekerjaan sebagai wiraswasta (38,71%),
kemudian responden dengan pada profesi lain (25,81%), responden
dengan pekerjaan sebagai PNS/TNI (19,35%) dan paling sedikit adalah
responden dengan pekerjaan sebagai karyawan swasta/buruh 16,13%.
d. Lama Pemakaian Pengambilan Kredit
Lama waktu pengambilan kredit oleh responden menunjukkan
jangka waktu pengambilan kredit yang dilakukan oleh responden, dari
hasil penelitian dapat dilihat gambarannya pada tabel 4.4 dibawah ini.
Tabel 4.4 Jangka Waktu Kredit
No Keterangan Jumlah Prosentase 1 2 tahun 15 48,39 % 2 3 tahun 4 12,90 % 3 4 tahun 12 38,71 %
Jumlah 31 100 % Keterangan : Data primer yang diolah
Dari tabel diatas menunjukkan bahwa jangka waktu
pengambilan kredit oleh responden paling banyak adalah 2 tahun yaitu
sebanyak 15 responden (48,39%), kemudian jangka waktu 4 tahun
sebanyak 12 responden (38,71%), dan jumlah responden paling sedikit
adalah responden yang mengambil kredit dengan jangka waktu 3 tahun
sebanyak 4 responden (12,90%).
38
2. Deskripsi Statistik
Deskripsi data digunakan untuk memberikan gambaran mengenai
data yang diperoleh dari hasil penelitian. Deskripsi data ini melputi mean,
standar deviasi, minimum dan nilai maksimumnya. Hasil perhitungan
deskripsi data dengan komputer program SPSS 10.0 dapat dilihat pada tabel
4.5 dibawah ini.
Tabel 4.5 Deskripsi Statistik
Variabel Minimum Maksimum Mean Std deviasi
Pendapatan
Karakter
Jaminan
Pemberian kredit
6
7
7
8
15
18
15
19
12,00
14,10
10,97
15,03
2,14
3,51
2,20
3,09
Dari tabel 4.5 diatas diperoleh nilai rata-rata variabel pendapatan
adalah sebesar 12,00 dengan standar deviasi sebesar 2,14, sedangkan nilai
minimum sebesar 6 dan nilai maksimum sebesar 15. Nilai rata-rata variabel
karakter adalah sebesar 14,10 dengan standar deviasi sebesar 3,51,
sedangkan nilai minimum sebesar 7 dan nilai maksimum sebesar 18. Nilai
rata-rata variabel jaminan adalah sebesar 10,97 dengan standar deviasi
sebesar 2,20, sedangkan nilai minimum sebesar 7 dan nilai maksimum
sebesar 15. Nilai rata-rata variabel pemberian kredit adalah sebesar 15,03
dengan standar deviasi sebesar 3,09, sedangkan nilai minimum sebesar 8
dan nilai maksimum sebesar 19.
39
B. Analisa Data
1. Pengujian Instrumen Penelitian
Sebelum dilakukan analisis terhadap data primer maka perlu
dilakukan uji validitas dan reliabilitas terhadap kuesiner yang dipakai
dalam penelitian ini.
a. Uji Validitas
Uji validitas digunakan untuk mengetahui sejauh mana suatu
alat ukur dapat mengungkapkan ketepatan gejala yang dapat diukur.
Dalam penelitian ini, dilakukan uji validitas terhadap kuesiner dengan
maksud untuk mengetahui sejauh mana kuesioner tersebut dapat
mengukur obyek yang akan diteliti. Validitas alat ukur dicari dengan
menguji korelasi antar skor butir dengan skor faktor yang diperoleh
dari jawaban terhadap kuesioner. Korelasi antara skor pertanyaan
dengan skor totalnya signifikan. Hal ini ditunjukkan oleh ukuran
statistik tertentu yaitu angka korelasi. Angka korelasi yang diperoleh
harus lebih besar dari critical value yang diisyaratkan. Tehnik
pengukuran yang digunakan adalah tehnik Product Moment dari
Pearson.
Tabel 4.6 Rangkuman Hasil Uji Validitas Pendapatan
Variabel Butir r-hitung r-tabel Keterangan
Pendapatan 1 2 3
0.7568 0.5171 0.6906
0,355 0,355 0,355
Valid Valid Valid
Keterangan : Data primer yang diolah
40
Berdasarkan hasil pengolahan data diatas, maka dapat
dikemukakan bahwa hasil uji r-hitung pada setiap item pertanyaan
lebih besar daripada r-tabel. Dengan demikian, semua item pertanyaan
yang digunakan dalam kuesioner pendapatan adalah valid.
Tabel 4.7 Rangkuman Hasil Uji Validitas Karakter
Variabel Butir r-hitung r-tabel Keterangan Karakter 1
2 3 4
0.8161 0.8874 0.8795 0.7897
0,355 0,355 0,355 0,355
Valid Valid Valid Valid
Keterangan : Data primer yang diolah
Berdasarkan hasil pengolahan data diatas, maka dapat
dikemukakan bahwa hasil uji r-hitung pada setiap item pertanyaan
lebih besar daripada r-tabel. Dengan demikian, semua item pertanyaan
yang digunakan dalam karakter adalah valid.
Tabel 4.8 Rangkuman Hasil Uji Validitas Jaminan
Variabel Butir r-hitung r-tabel Keterangan Jaminan 1
2 3
0.7593 0.7493 0.6794
0,355 0,355 0,355
Valid Valid Valid
Keterangan : Data primer yang diolah
Berdasarkan hasil pengolahan data diatas, maka dapat
dikemukakan bahwa hasil uji r-hitung pada setiap item pertanyaan
lebih besar daripada r-tabel. Dengan demikian, semua item pertanyaan
yang digunakan dalam jaminan adalah valid.
41
Tabel 4.9 Rangkuman Hasil Uji Validitas Pemberian kredit
Variabel Butir r-hitung r-tabel Keterangan
Pemberian kredit
1 2 3 4
0.7643 0.7591 0.8387 0.7836
0,355 0,355 0,355 0,355
Valid Valid Valid Valid
Keterangan : Data primer yang diolah
Berdasarkan hasil pengolahan data diatas, maka dapat
dikemukakan bahwa hasil uji r-hitung pada setiap item pertanyaan
lebih besar daripada r-tabel. Dengan demikian, semua item pertanyaan
yang digunakan dalam pemberian kredit adalah valid.
b. Uji Reliabilitas
Uji reliabilitas digunakan untuk mengetahui sejauh mana suatu
alat ukur dapat digunakan, dipercaya, dan diandalkan untuk meneliti
suatu obyek. Dalam penelitian ini, dilakukan uji reliabilitas terhadap
kuesioner dengan mengetahui sejauh mana kuesioner tersebut dapat
digunakan, dipercaya, dan diandalkan.
Tehnik yang digunakan untuk uji reliabilitas adalah Alpha
Cronbach. Kuesioner dapat dikatakan reliabel jika mempunyai
koefisien korelasi lebih dari 0,6. Hasil yang diperoleh dari uji
reliabilitas terhadap kuesioner pada masing-masing variabel adalah
sebagai berikut :
42
Tabel 4.10 Rangkuman Hasil Uji Reliabilitas
Variabel Koefisien
Alpha Critical Value
Keterangan
Pendapatan 0,8022 0,6 Reliabel
Karakter 0,9332 0,6 Reliabel
Jaminan 0,8525 0,6 Reliabel
Pemberian kredit 0,9044 0,6 Reliabel
Keterangan : Data primer yang diolah
Berdasarkan perhitungkan yang dilakukan dengan
menggunakan program SPSS, hasil perhitungan terhadap variabel
pendapatan sebesar 0,8022, variabel karakter sebesar 0,9332, variabel
jaminan sebesar 0,8525 dan variabel pemberian kredit adalah sebesar
0,9044. Dari hasil tersebut terlihat bahwa reliabilitas masing-masing
variabel menunjukkan angka yang lebih besar dari 0,6 maka kuesioner
dinyatakan reliabel.
2. Pengujian Hipotesis
Analisis data dalam penelitian ini dimaksudkan untak mengetahui
ada tidaknya pengaruh pendapatan, karakter dan jaminan terhadap
pemberian kredit. Analisis ini dilakukan dengan menggunakan analisis
regresi linear berganda. Hasil analisis dapat dilihat sebagai berikut.
43
Tabel 4.11 Rangkuman Hasil Regresi Linear Berganda
Variabel Koef.
regresi Std.
Error t-hitung P value
Konstanta Pendapatan Karakter Jaminan
-0,7410,5580,2410,517
2,4730,2020,1110,198
-0,300 2,764 2,164 2,612
0,7670,0100,0390,015
R 0,780 R-Squared 0,608 Adj. R-Squared 0,565 F-Hitung 13,969 Probabilitas F 0,000
Keterangan : Data primer yang diolah
a. Analisis Regresi Linier Berganda
Hasil pengolahan data untuk regresi linier berganda dengan
menggunakan program SPSS 10.0 dapat dilihat pada tabel 4.11 diatas.
Dari tabel tersebut dapat disusun persamaan regresi linier berganda
sebagai berikut :
Y = -0,741 + 0,558X1 + 0,241X2 + 0,517X3
Dari persamaan regresi linier berganda diatas dapat diuraikan
sebagai berikut:
a) Nilai konstanta bernilai negatif, hal ini menunjukkan bahwa
apabila variabel pendapatan, karakter dan jaminan konstan, maka
keputusan pemberian kredit akan turun sebesar 0,741satuan.
b) Koefisien regresi variabel pendapatan (b1) bernilai positif, hal ini
menunjukkan bahwa pendapatan mempunyai pengaruh positif
terhadap pemberian kredit. Artinya setiap ada perbaikan
44
pendapatan, maka mengakibatkan pemberian kredit naik apabila
variabel lainnya tetap, secara linier atau searah sebesar 0,558
satuan.
c) Koefisien regresi variabel karakter (b2) bernilai positif. Hal ini
berarti bahwa semakin baik karakter konsumen akan
mempengaruhi pemberian kredit apabila variabel lainnya tetap,
secara linier atau searah sebesar 0,241 satuan.
d) Koefisien regresi variabel jaminan (b3) bernilai positif. Hal ini
berarti bahwa setiap perubahan variabel jaminan akan
mempengaruhi pemberian kredit apabila variabel lainnya tetap,
secara linier atau searah sebesar 0,517 satuan.
b. Uji t
Uji t digunakan untuk mengetahui besarnya pengaruh masing-
masing variabel independen secara individu. Pengujian regresi
digunakan pengujian dua arah (two tailed test) dengan menggunakan α
= 5% yang berarti bahwa tingkat keyakinan adalah sebesar 95%.
Perhitungan besarnya t-tabel menggunakan rumus :
t-tabel = t α/2, N-1
= 0,05/2; 31-1
= 0,025; 30
= 1,960
Langkah-langkah prosedur pengujian :
45
a. Pengujian terhadap variabel pendapatan
1) Formulasi hipotesis nol dan hipotesis alternatif
Ho: b1 = 0 (pendapatan tidak memiliki pengaruh yang
signifikan terhadap pemberian kredit)
Ho: b1 ≠ 0 (pendapatan memiliki pengaruh yang
signifikan terhadap pemberian kredit)
2) Taraf signifikansi yang digunakan adalah 0,05
3) Nilai kritis = 1,960
Ho diterima apabila = -1,960 ≤ t-hitung ≤ 1,960
Ho ditolak apabila = t-hitung > 1,960 atau t-hitung < -1,960
4) Pendapatan uji statistik
Dari hasil pengolahan data diperoleh nilai t-hitung
sebesar 2,764.
5) Kesimpulan
Dari hasil pengolahan data diperoleh nilai t-hitung
sebesar 2,764. Oleh karena pendapatan uji t statistik (t-hitung)
lebih besar dari nilai kritis (2,764 > 1,960) atau Pobabilitas t
lebih kecil dari 0,05 (0,010 < 0,05) maka Ho ditolak pada taraf
signifikansi 0,05. Artinya bahwa variabel pendapatan
Daerah terima
Daerah tolak Daerah tolak
1,960 -1,960
46
mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap pemberian
kredit.
b. Pengujian terhadap variabel karakter
1) Formulasi hipotesis nol dan hipotesis alternatif
Ho: b2 = 0 (karakter tidak memiliki pengaruh yang
signifikan terhadap pemberian kredit)
Ho: b2 ≠ 0 (karakter memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap pemberian kredit)
2) Taraf signifikansi yang digunakan adalah 0,05
3) Nilai kritis = 1,960
Ho diterima = -1,960 ≤ t-hitung ≤ 1,960
Ho ditolak = t-hitung > 1,960 atau t-hitung < -1,960
4) Pendapatan uji statistik
Dari hasil pengolahan data diperoleh nilai t-hitung
sebesar 2,164.
5) Kesimpulan
Dari hasil pengolahan data diperoleh nilai t-hitung
sebesar 2,164. Oleh karena pendapatan uji t statistik (t-hitung)
Daerah terima
Daerah tolak Daerah tolak
1,960 -1,960
47
lebih besar dari nilai kritis (2,164 > 1,960) atau probabilitas t
lebih kecil dari 0,05 (0,039 < 0,05) maka Ho ditolak pada taraf
signifikansi 0,05. Artinya bahwa variabel karakter mempunyai
pengaruh yang signifikan terhadap pemberian kredit.
c. Pengujian terhadap variabel jaminan
1) Formulasi hipotesis nol dan hipotesis alternatif
Ho: b2 = 0 (jaminan tidak memiliki pengaruh yang
signifikan terhadap pemberian kredit)
Ho: b2 ≠ 0 (jaminan memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap pemberian kredit)
2) Taraf signifikansi yang digunakan adalah 0,05
3) Nilai kritis = 1,960
Ho diterima = -1,960 ≤ t-hitung ≤ 1,960
Ho ditolak = t-hitung > 1,960 atau t-hitung < -1,960
4) Pendapatan uji statistik
Dari hasil pengolahan data diperoleh nilai t-hitung
sebesar 2,612.
Daerah terima
Daerah tolak Daerah tolak
1,960 -1,960
48
Daerah terima
Daerah tolak
2,99
5) Kesimpulan
Dari hasil pengolahan data diperoleh nilai t-hitung
sebesar 2,612. Oleh karena pendapatan uji t statistik (t-hitung)
lebih besar dari nilai kritis (2,612 > 1,960) atau probabilitas t
lebih kecil dari 0,05 (0,015 < 0,05) maka Ho ditolak pada taraf
signifikansi 0,05. Artinya bahwa variabel jaminan mempunyai
pengaruh yang signifikan terhadap Pemberian kredit.
c. Uji F
Uji ini digunakan untuk mengetahui pengaruh variabel
independen secara bersama-sama. Dengan menggunakan derajat
keyakinan 5% diperoleh nilai F tabel sebesar 2,99. Dengan kriteria
pengujian sebagai berikut :
Ho diterima, F hitung ≤ F tabel(α ;k;n-k-1)
Ho ditolak, F hitung .> F tabel(α ;k;n-k-1)
Berdasarkan hasil analisis uji F diperoleh nilai F hitung
sebesar 13,969 (13,969 > 2,99) dengan probabilitas sebesar 0,000
(P < 0,05), hal ini berarti variabel pendapatan, karakter dan jaminan
49
secara bersama mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap
Pemberian kredit.
d. Uji R2
Tingkat ketepatan regresi dinyatakan dalam koefisien
determinasi yang besarnya antara nol dan 1 (0). Jika koefisien
determinasi mendekati satu maka variabel independen berpengaruh
terhadap variabel dependen dengan sempurna atau terdapat suatu
kecocokan yang sempurna (variabel bebas yang dipakai dapat
menerangkan dengan baik variabel tidak bebasnya). Namun jika
koefisien determinasi adalah 0 (0) bararti independen tidak
berpengaruh terhadap variabel dependen.
Hasil perhitungan untuk nilai R2 dengan bantuan program
SPSS, dalam analisis regresi berganda diperoleh angka koefisien
determinasi atau R2 sebesar 0,608. Hal ini berarti 60,8% variasi
perubahan pemberian kredit dijelaskan oleh variasi perubahan
faktor-faktor pendapatan, karakter dan jaminan. Sementara sisanya
sebesar 39,2% diterangkan oleh faktor lain yang tidak ikut
terobservasi.
50
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis data dan pembahasan mengenai pengaruh
pendapatan, karakter dan jaminan terhadap pemberian kredit maka dapat
dikemukakan beberapa kesimpulan sebagai berikut:
1. Berdasarkan hasil uji t variabel pendapatan, secara parsial berpengaruh
positif dan signifikan terhadap pemberian kredit. Hal ini ditunjukkan oleh
nilai signifikansi sebesar 0,010 (p < 0,05). Maka hipotesis yang
menyatakan bahwa “Diduga faktor pendapatan berpengaruh signifikan
terhadap pemberian kredit kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance
Surakarta” terbukti.
2. Berdasarkan hasil uji t variabel karakter, secara parsial berpengaruh positif
dan signifikan terhadap pemberian kredit. Hal ini ditunjukkan oleh nilai
signifikansi sebesar 0,039 (p < 0,05). Maka hipotesis yang menyatakan
bahwa “Diduga faktor karakter berpengaruh signifikan terhadap pemberian
kredit kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta.” terbukti.
3. Berdasarkan hasil uji t variabel jaminan, secara parsial berpengaruh positif
dan signifikan terhadap pemberian kredit. Hal ini ditunjukkan oleh nilai
signifikansi sebesar 0,015 (p < 0,05). Maka hipotesis yang menyatakan
bahwa “Diduga faktor jaminan berpengaruh signifikan terhadap pemberian
kredit kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance Surakarta” terbukti.
51
4. Variabel pendapatan memiliki nilai koefisien regresi dan t hitung yang
lebih tinggi dibandingkan dengan variabel karakter dan jaminan yaitu
sebesar 2,764, sedangkan karakter sebesar 2,164 dan jaminan sebesar
2,612, hal ini berarti pendapatan merupakan variabel yang dominan
pengaruhnya terhadap pemberian kredit, jadi hipotesis keempat yang
menyatakan bahwa “Diduga variabel pendapatan berpengaruh dominan
terhadap pemberian kredit kendaraan bermotor oleh PT. Wom Finance
Surakarta” terbukti kebenarannya.
5. Berdasarkan hasil uji F, variabel pendapatan, karakter dan jaminan secara
bersama- sama berpengaruh positif dan signifikan terhadap pemberian
kredit, dengan koefisien determinasi sebesar 60,8%.
B. Keterbatasan
Ada beberapa keterbatasan yang teridentifikasikan dalam penelitian
ini diantaranya sebagai berikut :
1. Dalam penelitian ini, penulis belum memasukkan semua unsur variabel
yang mungkin berhubungan dengan pengambilan keputusan pemberian
kredit.
2. Tidak seluruh sampel diambil dalam penelitian ini, tetapi hanya
mengambil 31 responden atau sampel. Sehingga hasil yang dilaporkan
kurang dapat digeneralisasikan, dalam arti apa yang telah ditemukan
dalam penelitian ini mungkin berbeda dengan penelitian sejenis dengan
sampel yang berbeda.
52
C. Saran
Berdasarkan kesimpulan-kesimpulan diatas, penulis dapat memberikan
beberapa saran sebagai berikut:
1. Dalam penelitian ini diperoleh hasil bahwa variabel pendapatan, karakter
dan jaminan berpengaruh terhadap pemberian kredit. Hal ini berarti untuk
dapat menerima kredit dari perusahaan leasing konsumen harus dapat
meyakinkan kepada leasing tentang aspek pendapatan, karakter maupun
jaminan.
2. Faktor pendapatan merupakan faktor yang paling mempengaruhi
pemberian kredit. Hal ini menunjukkan bahwa pendapatan yang semakin
baik dapat meningkatkan pemberian kredit. Oleh karena itu sebaiknya agar
kredit yang diajukan disetujui oleh pihak leasing konsumen harus
memperbaiki atau meningkatkan pendapatannya sebagai pertimbangan
bagi pihak leasing untuk menyetujui kredit yang diusulkannya.
DAFTAR PUSTAKA
Arikunto, Suharsini. 1998. Prosedur Penelitian; Suatu Pendekatan Praktik Cetakan
IV, PT Rineka Cipta, Jakarta. Aris Riyadi, 2000, “Peranan laporan Keuangan Dalam Pengambilan Keputusan
Pemberian Kredit Modal Kerja”, skripsi tidak dipublikasikan, UMS, Surakarta Cooper, Donald R. and Pamela S. Schindler. 2003. Business Research Methods. 8th
ed. New York. C Graw-Hill Company. Djarwanto dan Subagyo. 1998. Statistik Induktif. Yogyakarta: BPFE. Dwi Permanahayati, 2001, “Peranan Laporan Keuangan Calon Debitur Dalam
Pengambilan Keputusan Pemberian Kredit Modal Kerja”, skripsi tidak dipublikasikan, UNS, Surakarta
Eni Susilawati, 2000, “Peranan Laporan Keuangan Nasabah Dalam Pengambilan
Keputusan Pemberian Kredit”, skripsi tidak dipublikasikan, UNISRI, Surakarta FASB. 1978 & 1992. Statement of Financial Accounting Standard No.1. Fauziah, 2001,, “Persepsi Nasabah Terhadap Peranan Laporan Keuangan Nasabah
Dalam Pengambilan Keputusan Pemberian Kredit Modal Kerja”, skripsi tidak dipublikasikan, UNS, Surakarta
Ghozali, Imam. 2001. Aplikasi Analisis Multivariate dengan SPSS. Semarang. Badan
Penerbit Universitas Diponegoro. Gujarati, Damonar N. 1995. Basic Econometrics. Singapore : Mc Grow Hill Inc. Ikatan Akuntan Indonesia. 2004. Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba
Empat. Intan Setiya Astuti, 2003, “Persepsi Debitur Terhadap Peranan Laporan Keuangan
Debitur Dalam Pengambilan Keputusan Pemberian Kredit Modal Kerja”, skripsi tidak dipublikasikan, UMS, Surakarta
Kellerman, Dana F, (1971). “The New Grolier Webster International Dictionary”,
New York: Prentice Hall Inc. Kohler, Erick L., (1987). “A Dictionary for Accountants”, 8th ed. New York: Prentice
Hall Inc. Mulyono, Teguh Pudjo, (1996). “Manajemen Perkreditan Bagi bank Komersiil”. 3rd
ed. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.
Munawir, Slamet. 1997. Akuntansi Keuangan. Yogyakarta: BPFE. Sugiyono. 2002. Metode Penelitian Bisnis. Bandung: CV Alfabeta. Tje ‘Aman, Edy Putra, 1989. “Kredit Perbankan” edisi 2. Yogyakarta: Liberty. UU Pokok Perbankan, (1992) Yusuf Prih Pudiyanto, 2002, “Analisis Laporan Keuangan Dalam Pengambilan
Keputusan Pemberian Kedit Modal Kerja”, skripsi tidak dipublikasikan, UNS, Surakarta
Zaki Baridwan . 2004. Intermediate Accounting. Yogyakarta : BPFE.
Data Master Penelitian.sav
12/07/07 11:09:16 1/2
p1 p2 p3 x1 k1 k2 k3 k4 x2 j1 j2 j3 x3 pk1 pk21 5 4 5 14 1 2 2 2 7 5 5 5 15 5 42 4 5 4 13 4 5 4 4 17 4 4 4 12 4 53 4 5 4 13 4 3 4 3 14 2 3 3 8 4 34 5 5 5 15 2 2 2 2 8 4 5 4 13 5 45 4 4 5 13 4 3 3 4 14 2 2 3 7 4 36 4 4 4 12 2 3 3 4 12 3 3 3 9 3 37 3 3 3 9 2 2 2 2 8 2 3 3 8 2 28 4 4 3 11 3 3 3 3 12 3 4 3 10 3 39 3 3 3 9 2 2 2 2 8 3 3 2 8 2 2
10 4 5 5 14 3 3 3 3 12 3 3 3 9 3 311 3 4 3 10 4 3 3 4 14 3 2 3 8 4 312 5 5 5 15 4 4 4 5 17 3 3 4 10 5 413 5 5 4 14 5 4 4 4 17 5 4 4 13 4 414 3 3 3 9 3 3 3 4 13 4 4 3 11 3 315 3 5 2 10 3 3 4 4 14 4 4 4 12 3 316 3 3 3 9 4 3 3 3 13 3 4 3 10 4 317 5 4 4 13 4 4 4 4 16 5 5 4 14 3 318 5 5 4 14 4 5 5 4 18 5 4 5 14 4 519 5 4 4 13 4 4 4 3 15 5 4 4 13 5 420 5 4 4 13 5 4 4 5 18 4 4 4 12 4 521 4 4 5 13 4 5 5 4 18 4 3 3 10 5 422 4 4 3 11 4 5 5 4 18 4 3 3 10 4 523 5 4 4 13 4 4 4 4 16 5 5 4 14 4 424 3 5 3 11 3 3 3 3 12 4 4 4 12 4 425 5 4 4 13 2 2 2 2 8 4 3 3 10 3 426 5 5 4 14 4 4 4 4 16 4 4 4 12 4 527 2 2 2 6 3 3 3 3 12 3 3 2 8 3 328 4 4 4 12 4 4 4 5 17 4 4 5 13 4 329 5 4 5 14 4 5 5 4 18 5 4 4 13 4 530 3 4 3 10 4 4 5 4 17 3 3 4 10 3 331 4 4 4 12 4 5 4 5 18 4 4 4 12 4 5
Data Master Penelitian.sav
12/07/07 11:09:18 2/2
pk3 pk4 y1 5 5 192 4 4 173 4 3 144 5 5 195 3 4 146 3 3 127 2 2 88 3 3 129 2 2 8
10 3 3 1211 3 4 1412 4 5 1813 4 4 1614 3 4 1315 4 4 1416 3 3 1317 4 4 1418 5 4 1819 4 5 1820 5 4 1821 4 5 1822 5 4 1823 4 4 1624 5 5 1825 3 3 1326 5 4 1827 3 3 1228 3 3 1329 5 4 1830 3 4 1331 4 5 18
Data Regresi.sav
12/07/07 11:09:29 1/1
x1 x2 x3 y1 14 7 15 192 13 17 12 173 13 14 8 144 15 8 13 195 13 14 7 146 12 12 9 127 9 8 8 88 11 12 10 129 9 8 8 8
10 14 12 9 1211 10 14 8 1412 15 17 10 1813 14 17 13 1614 9 13 11 1315 10 14 12 1416 9 13 10 1317 13 16 14 1418 14 18 14 1819 13 15 13 1820 13 18 12 1821 13 18 10 1822 11 18 10 1823 13 16 14 1624 11 12 12 1825 13 8 10 1326 14 16 12 1827 6 12 8 1228 12 17 13 1329 14 18 13 1830 10 17 10 1331 12 18 12 18
KUESIONER
FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PEMBERIAN KREDIT
KENDARAAN BERMOTOR PADA DEBITUR
PT. WOM FINANCE SURAKARTA
Nama : …………………………………………………….
Alamat : …………………………………………………….
Usia : ……………………………………………………
Jenis Kelamin : …………………………………………………….
Pekerjaan : …………………………………………………….
Bidang Usaha : …………………………………………………….
Lama Kredit Yang Diambil : …………………………………………………….
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2007
Penjelasan :
1. Pertanyaan ini hanya digunakan dengan maksud untuk penelitian ilmiah dan sama sekali tidak digunakan untuk tujuan lain.
2. Setiap jawaban yang diharapkan adalah jawaban pribadi, bukan pihak lain.
3. Setiap jawaban dari daftar pertanyaan yang anda berikan pada kami merupakan bantuan yang tidak ternilai. Atas kerjasama yang baik, kami sampaikan terima kasih.
4. Berilah tanda (X) pada kolom yang tersedia atas tanggapan saudara, berikan dengan memilih beberapa alternatif jawaban di bawah ini dimana
SS : Sangat Setuju S : Setuju RR : Ragu-Ragu TS : Tidak Setuju STS : Sangat Tidak Setuju
A.Aspek Pendapatan No. Keterangan SS S RR TS STS1. Dalam proses pengambilan keputusan
pemberian kredit Leasing perlu meminta data pendapatan perbulan dari anda.
2. Leasing meminta data mengenai sumber-sumber pendapatan anda
3. Pendapatan dan pengeluaran belanja anda diperhatikan oleh leasing
B. Aspek Karakter No. Keterangan SS S RR TS STS1. Pihak leasing meminta keterangan
tentang aktivitas anda sehari-hari
2. Pihak leasing berusaha mengenal anda lebih dekat dengan meminta informasi kepada rekan atau tetangga anda
3. Pihak leasing meminta pendapat dari rekan atau masukan dari teman anda
4. Pihak leasing yakin dengan itikad baik anda
C. Aspek Jaminan No. Keterangan SS S RR TS STS 1.
Dalam proses pengambilan keputusan pemberian kredit kepada calon nasabah, pihak Leasing lebih mengutamakan jaminan sebagai persyaratan utama.
2. Pihak Leasing yakin dengan jaminan yang anda berikan, yakni keyakinan leasing atas usaha/pekerjaan anda
3. Pihak Leasing mengerti dan memahami kemampuan anda dalam melakukan kewajiban.
D. Pemberian Kredit No. Keterangan SS S RR TS STS1 Pihak leasing dalam pemberian kredit
sangat memperhatikan kemampuan keuangan anda
2. Pihak leasing dalam memberikan kredit sudah memahami karakter anda
3. Pihak leasing dalam memberikan kredit sudah menilai usaha dan kelanjutan usaha/pekerjaan anda
4. Pihak leasing dalam memberikan kredit selalu bertindak hati-hati dan memegang kaidah dalam pemberian kredit kepada debitur
Validity & Reliability Test : Pendapatan ****** Method 1 (space saver) will be used for this analysis ****** R E L I A B I L I T Y A N A L Y S I S - S C A L E (A L P H A) Mean Std Dev Cases 1. P1 4.0645 .8920 31.0 2. P2 4.1290 .7634 31.0 3. P3 3.8065 .8725 31.0 N of Statistics for Mean Variance Std Dev Variables SCALE 12.0000 4.6000 2.1448 3 Item-total Statistics Scale Scale Corrected Mean Variance Item- Alpha if Item if Item Total if Item Deleted Deleted Correlation Deleted P1 7.9355 1.9290 .7568 .6065 P2 7.8710 2.7161 .5171 .8535 P3 8.1935 2.0946 .6906 .6838 Reliability Coefficients N of Cases = 31.0 N of Items = 3 Alpha = .8022
Validity & Reliability Test : Karakter ****** Method 1 (space saver) will be used for this analysis ****** R E L I A B I L I T Y A N A L Y S I S - S C A L E (A L P H A) Mean Std Dev Cases 1. K1 3.4516 .9605 31.0 2. K2 3.5161 .9957 31.0 3. K3 3.5484 .9605 31.0 4. K4 3.5806 .9228 31.0 N of Statistics for Mean Variance Std Dev Variables SCALE 14.0968 12.2903 3.5058 4 Item-total Statistics Scale Scale Corrected Mean Variance Item- Alpha if Item if Item Total if Item Deleted Deleted Correlation Deleted K1 10.6452 7.1699 .8161 .9214 K2 10.5806 6.7183 .8874 .8979 K3 10.5484 6.9226 .8795 .9007 K4 10.5161 7.4581 .7897 .9295 Reliability Coefficients N of Cases = 31.0 N of Items = 4 Alpha = .9332
Validity & Reliability Test : Jaminan ****** Method 1 (space saver) will be used for this analysis ****** R E L I A B I L I T Y A N A L Y S I S - S C A L E (A L P H A) Mean Std Dev Cases 1. J1 3.7419 .9298 31.0 2. J2 3.6452 .7978 31.0 3. J3 3.5806 .7648 31.0 N of Statistics for Mean Variance Std Dev Variables SCALE 10.9677 4.8323 2.1982 3 Item-total Statistics Scale Scale Corrected Mean Variance Item- Alpha if Item if Item Total if Item Deleted Deleted Correlation Deleted J1 7.2258 1.9806 .7593 .7666 J2 7.3226 2.3591 .7493 .7712 J3 7.3871 2.5785 .6794 .8357 Reliability Coefficients N of Cases = 31.0 N of Items = 3 Alpha = .8525
Validity & Reliability Test : Pemberian Kredit ****** Method 1 (space saver) will be used for this analysis ****** R E L I A B I L I T Y A N A L Y S I S - S C A L E (A L P H A) Mean Std Dev Cases 1. PK1 3.7419 .8152 31.0 2. PK2 3.6774 .9087 31.0 3. PK3 3.7742 .9205 31.0 4. PK4 3.8387 .8601 31.0 N of Statistics for Mean Variance Std Dev Variables SCALE 15.0323 9.5656 3.0928 4 Item-total Statistics Scale Scale Corrected Mean Variance Item- Alpha if Item if Item Total if Item Deleted Deleted Correlation Deleted PK1 11.2903 5.8796 .7643 .8844 PK2 11.3548 5.5032 .7591 .8863 PK3 11.2581 5.1978 .8387 .8564 PK4 11.1935 5.6280 .7836 .8770 Reliability Coefficients N of Cases = 31.0 N of Items = 4 Alpha = .9044
Regression
Variables Entered/Removedb
Jaminan,Karakter,Pendapatan
a. Enter
Model1
VariablesEntered
VariablesRemoved Method
All requested variables entered.a.
Dependent Variable: Pemberian Kreditb.
Model Summary
.780a .608 .565 2.04Model1
R R SquareAdjustedR Square
Std. Error ofthe Estimate
Predictors: (Constant), Jaminan, Karakter, Pendapatana.
ANOVAb
174.527 3 58.176 13.969 .000a
112.441 27 4.164286.968 30
RegressionResidualTotal
Model1
Sum ofSquares df Mean Square F Sig.
Predictors: (Constant), Jaminan, Karakter, Pendapatana.
Dependent Variable: Pemberian Kreditb.
Coefficientsa
-.741 2.473 -.300 .767.558 .202 .387 2.764 .010.241 .111 .274 2.164 .039.517 .198 .368 2.612 .015
(Constant)PendapatanKarakterJaminan
Model1
B Std. Error
UnstandardizedCoefficients
Beta
Standardized
Coefficients
t Sig.
Dependent Variable: Pemberian Kredita.
Descriptives
Descriptive Statistics
31 6 15 12.00 2.1431 7 18 14.10 3.5131 7 15 10.97 2.2031 8 19 15.03 3.0931
PendapatanKarakterJaminanPemberian KreditValid N (listwise)
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation