Crédito y Costo Anual Total (CAT)

Crédito y Costo Anual TotalCrédito y Costo Anual Total

“Este documento fue preparado para efectos didácticos a fin de fomentar la cultura financiera, por lo anterior no debe serutilizado para fines distintos”

Índice

1. Antecedentes

2. Crédito

3. Costo Anual Total (CAT)

4 Tabla de amortización4. Tabla de amortización

5. Cobro de comisiones

6. Anexos

2

1. Antecedentes

El Banco de México tiene como objetivos:

Proveer a la economía del país de monedanacional.

Procurar la estabilidad del poder adquisitivo dedicha moneda.

Promover el sano desarrollo del sistema financiero.

Propiciar el buen funcionamiento de los sistemas deppagos.

3

1. Antecedentes

El Banco de México expide disposiciones con propósito de:p p p p

La regulación monetaria o cambiaria.

El sano desarrollo del sistema financiero.

El buen funcionamiento del sistema de pagos.

La protección de los intereses del público.

El Congreso y las autoridades financieras han establecidoEl Congreso y las autoridades financieras han establecidodiversas leyes y reglas para proteger los intereses de losusuarios del sistema financiero*.

4*Cada ley y regla tiene un ámbito de aplicación determinado, por lo que las citas en esta presentación pueden no ser aplicables a una entidad específica.

1. Regulación

La Ley de Transparencia y de Fomento a laLa Ley de Transparencia y de Fomento a laCompetencia en el Crédito Garantizado* obligaquienes otorgan créditos hipotecarios a:

Publicar el Costo Anual Total (CAT).

Hacer una oferta en firme (vinculante) válida por 20( ) pdías.

Permitir pagos anticipados del crédito.

S stit i a q ien oto ga el c édito c ando el de do Sustituir a quien otorga el crédito cuando el deudorpueda contratar un nuevo crédito en mejorescondiciones (subrogación de acreedor).

5* Diario Oficial de la Federación 30 de diciembre de 2002 y reglas del 30 junio 2003

1. Regulación

Con la Ley para la Transparencia y elOrdenamiento de los Servicios Financieros(LTOSF) se obliga a quienes otorgan créditos a:

Publicar el CAT.

Publicar las tasas de interés en términos anuales.

No cobrar intereses por anticipado No cobrar intereses por anticipado.

El registro de comisiones y contratos en el Bancode México y en la CONDUSEF, respectivamente.y , p

Si el vencimiento de algún pago es en un díainhábil bancario, éste debe aceptarse al díai i t i lid d

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siguiente sin penalidad.

1. Regulación

En junio de 2009 se modificó la LTOSF incorporandomás medidas de protección para los usuarios dep pservicios financieros:

Se otorgan mayores atribuciones como regulador a laCONDUSEF.

Sólo se podrá otorgar crédito previa estimación de laviabilidad de pago por parte de los solicitantesviabilidad de pago por parte de los solicitantes.

No se puede elevar el límite de crédito en las tarjetassin el consentimiento de los clientes.

Se prohíbe cobrar comisión por sobregiro o intento desobregiro.

ól d á l

7

Sólo se podrán emitir y entregar nuevas tarjetas a losclientes que así lo hayan solicitado.

1. Regulación

Al cancelar una tarjeta de crédito subsistirá la obligaciónde pago en los términos originalmente pactados.p g g p

Los montos de pago mínimo serán suficientes para queno exista amortización negativa y que la deuda se pagueen un tiempo razonableen un tiempo razonable.

En caso de que la fecha límite de pago corresponda a undía inhábil, el pago podrá efectuarse al siguiente día, p g p ghábil.

Los clientes se pueden cambiar de banco simplementeacudiendo a la nueva institución que se encargará de losacudiendo a la nueva institución que se encargará de lostrámites del cambio.

Las instituciones podrán contactar a sus clientes, que así

8

lo hayan autorizado, sólo en su lugar de trabajo.

1. Regulación

Ley Federal de Protección al Consumidor(Artículos 66 y 69).( y )

En toda operación de crédito:

Se deberá informar al consumidor previamente: el monto ydetalle de cualquier cargo, número de pagos, periodicidady monto total a pagary monto total a pagar.

Derecho a liquidar una deuda anticipadamente conreducción de interesesreducción de intereses.

Informar el CAT (Artículo 6 RLFPC).

9

El cálculo de intereses será sobre saldos insolutos.

Índice

1. Antecedentes

2. Crédito




6. Anexos

10

2. ¿Qué es un crédito?

Es un acuerdo entre dos partes, en virtud del cual una deellas (el acreedor) le presta una cantidad de dinero a laotra (el deudor).

é éLos créditos se formalizan a través de contratos queestablecen:

El plazo. Los pagos. Cada cuándo se paga Cada cuándo se paga. Las comisiones y los seguros. Otras condiciones que se deban cumplirOtras condiciones que se deban cumplir.

11

2. ¿Qué partes tiene un crédito?

Principal o Principal o El monto que se presta.El monto que se presta.Principal o Principal o capitalcapital

El monto que se presta.q p

AccesoriosAccesorios Intereses, comisiones, Intereses, comisiones, t t tt

Pago Pago periperióódicodico

seguros y otros seguros y otros gastos.gastos.

Monto a pagar cada Monto a pagar cada periodo, parte se aplica periodo, parte se aplica

periperióódicodico

Saldo Saldo

a accesorios y parte a a accesorios y parte a principal.principal.

El principal adeudado El principal adeudado Saldo Saldo insoluto de insoluto de principalprincipal

El principal adeudado El principal adeudado cada periodo despucada periodo despuéés de s de aplicar los pagos.aplicar los pagos.

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2. Otorgamiento de crédito

Para otorgar un crédito, el acreedor toma encuenta los siguientes factores sobre el deudor:

Capacidad de pago Capacidad de pago. Solvencia y patrimonio. Nivel de endeudamiento Nivel de endeudamiento. Historial crediticio.

Estabilidad laboral o de trabajo Estabilidad laboral o de trabajo.

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2. ¿Qué es la capacidad de pago?

Es el ingreso disponible para pagar un crédito o ahorrar.

IngresoIngreso

RentaRenta 2,000

10,000

AlimentaciAlimentacióónn 4,000

Salud y EducaciSalud y Educacióónn

EntretenimientoEntretenimiento

1,000

500

OtrosOtros

Disponible para pago de CrDisponible para pago de Créédito dito

500

2 000

14

Disponible para pago de CrDisponible para pago de Créédito dito 2,000

2. ¿Qué es Patrimonio y Solvencia?

El patrimonio: es la diferencia entre el valor de losbienes y las deudas de una persona.

La solvencia: es la capacidad de una persona parahacer frente a sus obligaciones de pagohacer frente a sus obligaciones de pago.

15

2. Balance personal

Activo o BienesActivo o Bienes Pasivo o DeudaPasivo o DeudaActivo o BienesActivo o Bienes Pasivo o DeudaPasivo o Deuda

CuentaCuenta 5,000 20,000NNóóminamina

AutoAuto

CCasa

60,000

300,000

20,000

100,000

AutoAuto

CasaCasa

CrCrééditosditos

PatrimonioPatrimonio

CasaCasa 300,000 ,

140,000

TotalTotal 365,000

225,000CapitalCapital

TotalTotal 365,000

16

2. Nivel de endeudamiento

Existen diferentes indicadores:

ó Como proporción del ingreso:– total de pagos por deudas entre total de ingresos

2,000 / 10,000 = 20%,000 / 0,000 0%

Una sana práctica crediticia es otorgar un nuevo préstamo sólo siel nivel de endeudamiento es menor o igual al 30 por ciento delingreso familiar.

Como proporción de los activos:p p– deuda total entre activos totales

120,000 / 365,000 = 33%

Un nivel razonable es menor al 50%17

2. Sociedades de Información Crediticia

Las Sociedades de Información Crediticia (SICs) reciben yadministran la información de las personas que han tenidoadministran la información de las personas que han tenidoun crédito y registran el historial de pago (positivo onegativo) de cada crédito así como el saldo de los créditosque no se han terminado de pagar.

Las instituciones financieras (bancos, sofoles, sofomes,etc.) y las empresas comerciales (tiendasdepartamentales empresas de telefonía celular etc )departamentales, empresas de telefonía celular, etc.)entregan información a las SICs.

18

2. ¿Cómo elegir un crédito?

Acudir con varios oferentes de crédito. Ellos consultan elhistorial crediticio que, en caso de ser positivo, permiteobtener mayores fuentes de financiamiento con mejoresobtener mayores fuentes de financiamiento con mejorescondiciones.

Compa a el CAT de las dife entes opciones del mismo Comparar el CAT de las diferentes opciones del mismotipo de crédito.

En los créditos hipotecarios solicitar la oferta En los créditos hipotecarios, solicitar la ofertavinculante.

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2. Oferta vinculante

Lo proporcionan gratuitamente las instituciones a peticiónLo proporcionan gratuitamente las instituciones a peticióndel cliente. En ella se obligan, por un plazo de 20 díasnaturales, a respetar* todas y cada una de las variablesfi i f id l édit hi t i lfinancieras ofrecidas en el crédito hipotecario para lavivienda.

E d bl li it l f t i l t iEs recomendable solicitar la oferta vinculante en variasinstituciones y elegir la más conveniente. Verificar que alfirmar el contrato los términos coincidan con los de laoferta vinculante.

*Salvo algunas excepciones*Salvo algunas excepciones

20

2. Aspectos a considerar

Al contratar un crédito:

El contrato debe incluir una carátula que contenga el CATy los principales términos y condiciones del crédito (tasay p p y (de interés, monto total a pagar, comisiones, etc.). Se deberevisar cuidadosamente y verificar que coincida con loofrecidoofrecido.

Las instituciones deben entregar una tabla de amortizaciónLas instituciones deben entregar una tabla de amortizaciónque contenga la fecha y el detalle de cada uno de lospagos que se realizarán, así como la evolución del saldoinsoluto del principalinsoluto del principal.

21

2. Carátula de los contratos

22

2. Aspectos a considerar

Durante la vigencia de un crédito:

Las entidades deben entregar comprobantes de recepciónde cada uno de los abonos, así como un estado de cuentacon la situación actualizada que guarda el crédito.

Se debe tener presente que se pueden realizar pagosanticipados de un crédito para reducir el principal y portanto pagar menos intereses. También se pueden realizarpagos adelantados que se aplican a los pagospagos adelantados que se aplican a los pagosinmediatos siguientes.

23

Índice

1. Antecedentes

2. Crédito




6. Anexos

24


¿Qué es el Costo Anual Total?

Es una medida del costo de un financiamiento porqueincorpora todos los costos y gastos inherentes delcrédito.

Por ser un porcentaje anual, permite efectuari t l dif t f t d éditcomparaciones entre las diferentes ofertas de crédito.

Para ello se supone que el crédito se encuentravigente todo un año.

¿Cómo se calcula?

25

3. ¿Qué incluye el CAT?

Periodicidad de los pagos

Bonificaciones y descuentos

Amortizaciones de principal

de los pagos

CAT Intereses ordinarios

descuentos pactados en el

contrato

Comisiones, cargos y Diferencia entre el

precio del bien si se primas de seguros requeridas para el otorgamiento del

crédito

precio del bien si se adquiere a crédito y su precio al contado

26

crédito

3. Costo Anual Total

El CAT es el indicador más importante para comparar elcosto de los créditos. Sin embargo, hay otros factores quetambién deben ser tomados en cuenta, entre otros:

– El tamaño del pago periódico.El tamaño del pago periódico.

– Cada cuándo se hacen los pagos.

– El plazo del créditoEl plazo del crédito.

– Tipo de tasa de interés (fija, variable, UDIS, etc.)

Se debe buscar y seleccionar el CAT más bajo deaquel crédito que sea acorde con las necesidades y lacapacidad de pago

27

capacidad de pago.

3. Modificaciones al CAT

La fórmula y la metodología no cambian, sólo se modificanalgunos supuestos.

1. Tasa de interés.

Para publicidad y propaganda, el CAT se calculará conbase en la tasa de interés promedio de producto.

Para los contratos se utilizará la tasa de interésespecífica del producto y el cliente particular.p p y p

En el estado de cuenta se utilizará la tasa de interéspersonalizada del cliente.

28

p


á2. Se excluye el IVA en el cálculo del CAT.

Este impuesto actualmente no se cobra en algunoscréditos y no es homogéneo en todo el país.

En la publicidad, las tasas de interés y las comisionesaparecen sin IVA.

Deberá incluirse la leyenda: “Sin IVA”y

29


Tasa de interés promedioEjemplo para Tarjeta de Crédito

30*Sin IVA

Índice

1. Antecedentes

2. Crédito




6. Anexos

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4. Tabla de amortización

La tabla de amortización deberá contener, para cada unoLa tabla de amortización deberá contener, para cada uno de los períodos, al menos los conceptos siguientes:

Importe para abono al Principal.Monto de intereses ordinarios.El IVA de los intereses, en su caso.,Las Comisiones o las primas de los seguros obligatorios, en su caso.La cantidad total que el Cliente deberá pagar en el período (suma delos conceptos incluidos).los conceptos incluidos).El Saldo Insoluto de principal del período de que se trate, el cual sedeterminará restando al Saldo Insoluto de Principal del Períodoinmediato anterior, el importe del abono a Principal.inmediato anterior, el importe del abono a Principal.

32

4. Tabla de amortización

Crédito de 10,000 pesos a pagar en 12 mensualidades. Con tasa de interés del 35%

Mes Saldo Inicial Pago de intereses

IVA de los intereses*

Pago a principal Pago total Saldo insoluto

de principal0 10,000.00 - - - - 10,000.00 1 10,000.00 291.67 37.64 692.97 1,022.27 9,307.03 2 9,307.03 271.46 35.03 715.79 1,022.27 8,591.24 3 8,591.24 250.58 32.34 739.36 1,022.27 7,851.88 4 7,851.88 229.01 29.55 763.71 1,022.27 7,088.17 5 7 088 17 206 74 26 68 788 86 1 022 27 6 299 315 7,088.17 206.74 26.68 788.86 1,022.27 6,299.31 6 6,299.31 183.73 23.71 814.84 1,022.27 5,484.47 7 5,484.47 159.96 20.64 841.67 1,022.27 4,642.80 8 4,642.80 135.42 17.47 869.39 1,022.27 3,773.42 9 3,773.42 110.06 14.20 898.01 1,022.27 2,875.40

10 2,875.40 83.87 10.82 927.59 1,022.27 1,947.82 11 1,947.82 56.81 7.33 958.13 1,022.27 989.68 12 989.68 28.87 3.72 989.68 1,022.27 0.00-

33

* Para calcular el IVA sobre los intereses reales, tal como lo establece la Ley del IVA para entidades del sistema financiero, se utilizó la inflación anual de 4.89% a septiembre de 2009, esta cifra se encuentra disponible en: http://www.banxico.org.mx/

Índice

1. Antecedentes

2. Crédito




6. Anexos

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Las comisiones deben estar claramente establecidas en elcontrato para ello se debe señalar:contrato, para ello se debe señalar:

Nombre representativo de su concepto.

Hecho que la genera Hecho que la genera.

Monto, porcentaje o cómo se determina.

C á d d b Cuándo se debe pagar.

Las comisiones deben corresponder a hechos realizados.

L i i d i iblLas comisiones se pagan cuando son exigibles.

La institución puede prestar una mayor cantidad de recursospara poderlas pagar

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para poderlas pagar.

¿Quieres saber más?

En el portal de internet del Banco de México se cuenta con informaciónreferente a:

1. Calculadoras del CAT para créditos a pagos fijos y variables, paratarjeta de crédito y para créditos hipotecarios.

í2. Características, tarifas y comisiones de productos bancarios.

3. Tasas de interés para inversiones a plazo.

4 Cuentas bancarias básicas sin comisiones4. Cuentas bancarias básicas sin comisiones.

htt // b i / i thttp://www.banxico.org.mx/sistemafinanciero/index.html

36

/

http://www.banxico.org.mx/sistemafinanciero/index.html


www condusef gob mx www profeco gob mxwww.condusef.gob.mx www.profeco.gob.mx

www.banxico.org.mx

37Continúa…

FINFIN

38

Índice

1. Antecedentes

2. Crédito



5. Cobro de intereses

6. Anexos

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Amortización negativa

Se presenta cuando el saldo pendiente de un préstamo aumenta con el paso del tiempo.Esta situación ocurre cuando los pagos periódicos no son suficientes para cubrir losintereses y otros accesorios del crédito (comisiones, seguros y gastos).

60,000

70,000

80,000

Amortización normalAmortización normal y negativaen tarjeta de crédito.

30,000

40,000

50,000

aldo

insoluto Amortización negativa Monto de línea de crédito: 25,000

Comisión anual: 440.00 sin IVA

Tasas de interés: 30% y 60%,

‐

10,000

20,000

Sa Tasas de interés: 30% y 60%,respectivamente.

Pago mínimo: 5% del saldo.

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130

Meses transcurridos

LTOSF: El Banco de México regulará el monto del pago mínimo previendo que noexistan amortizaciones negativas y que las deudas sean cubiertas en un tiemporazonable.

Regresar

Fórmula de cálculo del CAT

El CAT es el valor i, expresado en porcentaje, que satisface la siguienteecuación:

NM A

N

ks

kM

jt

jkj i

Bi

A

11 )1()1(Donde:M = Número total de disposiciones del crédito.

j = Número consecutivo que identifica cada disposición del crédito.

Aj = Monto de la j-ésima disposición del crédito.

N = Número total de pagos.

k = Número consecutivo que identifica cada pago.

Bk = Monto del k-ésimo pago.

tj = Intervalo de tiempo, expresado en años y fracciones de año, que transcurre entre la fecha en que surte efecto el contrato y la fecha de la j-ésima disposición del crédito.

sk = Intervalo de tiempo, expresado en años y fracciones de año, que transcurre entre lafecha en que surte efecto el contrato y la fecha de la j-ésima disposición del crédito.

Explicación de la fórmula

Lado izquierdo: Representa la suma de las disposiciones del crédito,traídas a valor presente y considerando la frecuencia con la que serealizan durante un añorealizan durante un año.

NM BA NM BA

Monto de cadadisposición

N

ks

kM

jt

j

kj iB

i

A

11 )1()1(

N

ks

kM

jt

j

kj iB

i

A

11 )1()1(

SumatoriaValor presente fracciones de

año

Ejemplo: Crédito por $15,000 (A) del cual se dispone totalmente al momentode firmar el contrato (periodo cero). Sustituyendo:

1 00015A

1

10

1 000,15)1(

000,15)1( 1

jt ii

AnesDisposicio


Lado derecho: Representa la suma de los pagos del crédito, traídos avalor presente y considerando la frecuencia con la que se realizandurante un año d ddurante un año.

NM BA NM BA

Monto de cadapago

N

ks

kM

jt

j

kj iB

i

A

11 )1()1(

N

ks

kM

jt

j

kiB

i

A

11 1()1(

SumatoriaValor presente fracciones de

año

Ejemplo El édito po $15 000 e liq id á en 24 p go men le deEjemplo: El crédito por $15,000 se liquidará en 24 pagos mensuales de$962.33 cada uno; hay, además, una comisión de $100 pagadera al momentode firmar el contrato. Sustituyendo:

25 3396233962100BBB

25

1

2521

1224

121

1202521 )1(

33.962...)1(

33.962

)1(

100)1(

...)1()1(k

sssiiii

Bi

Bi

BPagos


Se reúnen ambos lados de la fórmula. Para conocer el CAT seencuentra el valor numérico de i que satisface la ecuación:

)1(

33.962

)1(

33.962...)1(

33.962

)1(

33.962100000,151224

1223

122

121

iiii5736.

)1()1()1()1(

i

iiii

Por lo tanto, el CAT correspondiente a este crédito es el valor de iexpresado en porcentaje:

%36.57CATRegresar

* Esta ecuación se resuelve utilizando métodos numéricos como el de bisección y el método de Newton.

Fuente: http://www.banxico.org.mx/sistemafinanciero/CalculoCAT.pdf

Cobro de intereses

Interés: Es el precio que se paga por el uso de recursosprestados Se expresa como porcentajeprestados. Se expresa como porcentaje.

i dd lDí*anual interésdeTasa*éditd lM tINTERESES periododelDías*360

*créditodelMonto INTERESES

360 *periodo del Dias

Créditointereses/ Monto anual interés de Tasa

Para saber si el nivel de una tasa de interés es razonabledebe compararse con la inflación, otras tasas de interés y

45

debe compararse con la inflación, otras tasas de interés ycon la tasa de los CETES a 28 días (tasa de referencia).

Métodos para cobro de interesesLas Entidades que otorgan crédito cobran intereses aplicando alguno de los dos métodos máscomunes:

1. Intereses sobre saldos insolutos: se calculan cada periodo sobre el saldo decreciente nopagado del principal. El pago periódico incluye tanto el pago de los intereses del periodo comouna porción creciente para pago del principal.

2. Intereses globalesa/: se calculan sobre la cantidad total del principal al inicio del crédito ydurante su vigencia, sin considerar la reducción del saldo del principal en cada periodo.durante su vigencia, sin considerar la reducción del saldo del principal en cada periodo.Existen dos modalidades:

Sin capitalización de intereses. Los intereses no se suman al monto inicial del principal delcrédito. Para determinar el pago periódico se divide el capital y los intereses entre el númerode pagos Cada pago incluye una parte constante tanto de principal como de interesesde pagos. Cada pago incluye una parte constante tanto de principal como de intereses.

Con capitalización de interesesb/. Los intereses se adicionan o capitalizan al monto delprincipal al inicio del crédito y se consideran parte de éste. Los pagos periódicos se determinandividiendo esta suma entre el número de pagos a realizar. Al efectuar pagos anticipados se

i t h d dpagan intereses que aun no se han devengado.

a/ Práctica no permitida por la Ley de la PROFECO (Art. 69). b/ Práctica no permitida por la LTOSF (Art. 9).

Con el método de interés global la entidad prestamista puede anunciar una tasa de interés menor

46

Con el método de interés global, la entidad prestamista puede anunciar una tasa de interés menora la que presentaría si calculara los intereses sobre saldos insolutos y cobrar más intereses a losclientes.

Saldos insolutosCrédito personal por $10,000 Tasa de interés: 42% anual sin IVA

Comisión de apertura $200 sin IVA. 13 pagos semanales de $813.42

Semana Saldo inicial Intereses Abono a principal Comision Pago Saldo insoluto

de principalFlujos netos de recursos

0 10,000.00 200.00 10,000.00 9,800.00- 1 10 000 00 80 77 732 65 813 42 9 267 35 813 421 10,000.00 80.77 732.65 813.42 9,267.35 813.42 2 9,267.35 74.85 738.57 813.42 8,528.78 813.42 3 8,528.78 68.89 744.54 813.42 7,784.24 813.42 4 7,784.24 62.87 750.55 813.42 7,033.69 813.42 5 7,033.69 56.81 756.61 813.42 6,277.08 813.42 6 6,277.08 50.70 762.72 813.42 5,514.36 813.42 7 5,514.36 44.54 768.88 813.42 4,745.48 813.42 8 4,745.48 38.33 775.09 813.42 3,970.39 813.42 9 3,970.39 32.07 781.35 813.42 3,189.03 813.42

10 3 189 03 25 76 787 66 813 42 2 401 37 813 4210 3,189.03 25.76 787.66 813.42 2,401.37 813.42 11 2,401.37 19.40 794.03 813.42 1,607.34 813.42 12 1,607.34 12.98 800.44 813.42 806.90 813.42 13 806.90 6.52 806.90 813.42 0.00- 813.42

TIR semanal: 1 1%

47

TIR semanal: 1.1%10,774.48 TIR anual: 57.4%

CAT: 77.1%Monto Total a Pagar:

Saldos insolutos vs. Interés global

Semana Pago Saldo Pago Saldo

Intereses globalesSaldos insolutosSaldos

insolutosSaldos

globales Semana Pagopendiente

Pagopendiente

0 200.00 10,000.00 200.00 11,050.00 1 813.42 9,267.35 850.00 10,200.00 2 813.42 8,528.78 850.00 9,350.00 3 813.42 7,784.24 850.00 8,500.00

Monto crédito: 10,000.00 10,000.00

Comisión apertura: 200.00 200.00

Tasa de interés: 42.0% 42.0%813 42 850 00

insolutos globales

4 813.42 7,033.69 850.00 7,650.00 5 813.42 6,277.08 850.00 6,800.00 6 813.42 5,514.36 850.00 5,950.00 7 813.42 4,745.48 850.00 5,100.00 8 813.42 3,970.39 850.00 4,250.00

Pago: 813.42 850.00

Monto Total a Pagar: 10,774.48 11,250.00

CAT: 77.1% 147.8%

A una misma tasa de interés lametodología de interés global esmas onerosa y el saldo pendiente

d t i l d

, ,9 813.42 3,189.03 850.00 3,400.00

10 813.42 2,401.37 850.00 2,550.00 11 813.42 1,607.34 850.00 1,700.00 12 813.42 806.90 850.00 850.00 13 813.42 0.00 850.00 0.00

se puede presentar incluyendointereses que aún no se handevengado.

El CAT permite distinguir cuál de

13 813.42 0.00 850.00 0.00

48

El CAT permite distinguir cuál delos dos créditos es más barato. Regresar

Regulación

Reglamento de la Ley Federal de Protección al Consumidor

“Artículo 6. …

En la celebración de operaciones a crédito antes de laEn la celebración de operaciones a crédito, … , antes de lacontratación correspondiente, el proveedor deberá informar alconsumidor el Costo Anual Total (CAT) aplicable a laoperación, expresado en términos porcentuales anuales.

Para efectos de este artículo, el Costo Anual Total es el costo definanciamiento que para fines informativos y de comparación,incorpora la totalidad de los costos y gastos del crédito. El referidoCosto Anual Total se calculará utilizando la metodologíaCosto Anual Total se calculará utilizando la metodologíaestablecida por el Banco de México para el tipo de crédito deque se trate, vigente en la fecha del cálculo respectivo.”

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49

g


Ley para la Transparencia y el Ordenamiento de los Servicios Financieros.http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LTOSF.pdf

Ley de Transparencia y de Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado.http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/256.pdf

Di i i d á t l fi l tí l 11 12 13 d l LTOSFDisposiciones de carácter general a que se refieren los artículos 11, 12 y 13 de la LTOSFaplicables a los contratos de adhesión, publicidad, estados de cuenta y comprobantes deoperación de:

Las entidades financieras reguladas.http://www.cnbv.gob.mx/circularesbancarias.asp?circ_id=1&anio=2007&circ_asunto

Las SOFOM no reguladas.http://www.condusef.gob.mx/PDF-s/marco_juridico/disp_sofomes.pdf

Las entidades comerciales.http://www.profeco.gob.mx/juridico/DISPOSICIONES%20PFC27MAYO08.pdf

Circular 21/2009 en materia del Costo Anual Total (CAT).

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/ ( )http://www.banxico.org.mx/sistemafinanciero/disposiciones/dispDirigidasInstitucionesCredito/dispDirigidasInstitucionesBancaMultiple/Circular%2021-2009%20Reglas%20CAT.pdf

http://www.banxico.org.mx/sistemafinanciero/disposiciones/dispDirigidasInstitucionesCredito/dispDirigidasInstitucionesBancaMultiple/Circular%2021-2009%20Reglas%20CAT.pdf


Circular 13/2007 para limitar el cobro de intereses por adelantado.http://www.banxico.org.mx/tipo/disposiciones/OtrasDisposiciones/Circular%2013-2007.html

Circular 14/2007 en materia de tasas de interés.http://www.banxico.org.mx/tipo/disposiciones/OtrasDisposiciones/Circular%2014-2007.html

Circular 16/2007 en materia de pagos anticipados.C cu a 6/ 00 e ate a de pagos a t c padoshttp://www.banxico.org.mx/tipo/disposiciones/OtrasDisposiciones/Circular%2016-2007.html

Circular 18/2007 en materia de registro de comisiones.http://www banxico org mx/tipo/disposiciones/OtrasDisposiciones/Circular%2018-2007 htmlhttp://www.banxico.org.mx/tipo/disposiciones/OtrasDisposiciones/Circular%2018 2007.html

Reglas Generales a que se refiere la Ley de Transparencia y de Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado que emite la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.http://www banxico org mx/ccth11/ReglamentoLT htmhttp://www.banxico.org.mx/ccth11/ReglamentoLT.htm

Glosario del sistema financiero.http://www.banxico.org.mx/sistemafinanciero/didactico/glosariosisfin.pdf

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Crédito y Costo Anual Total (CAT)

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