Creche Escola Inovadora -...
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PROJETO INTEGRADO DE NEGÓCIOS
Creche Escola Inovadora
Rio de Janeiro, 08 de outubro de 2009
Professor Orientador:Sérgio Ricardo Yates dos Santos (Mestre)
e-mail: [email protected]
Professor Coordenador:Ana Ligia Nunes Finamor (Doutor)
MBA em Gestão Empresarial – Turma GE 55Fundação Getúlio Vargas
Barra da Tijuca - Rio de Janeiro / RJ
Integrantes do GrupoAlexandre Gonçalves Maia
Ana Paula VervloetEduardo Junior
Fernanda Ferreira de OliveiraJoão Francisco Cassino
José Carlos Leal Neto
Lista de Símbolos e Abreviaturas
AM – Ameaças
BSC – Balanced scorecards
CEI – Creche Escola Inovadora
CLT – Consolidação das Leis do Trabalho
DRE – Demonstrativo do Resultado do Exercício
FC – Fluxo de Caixa
FCS – Fatores Críticos de Sucesso
FGV – Fundação Getúlio Vargas
MEC – Ministério da Educação
OP – Oportunidades
PAC – Programa de Aceleração do Crescimento
TIR – Taxa Interna de Retorno
TMA – Taxa Mínima de Atratividade
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Lista de Tabelas
Tabela 1 – Aspectos Sociais 15Tabela 2 – Aspectos Tecnológicos 16 Tabela 3 – Aspectos Econômicos 16Tabela 4 – Aspectos Jurídicos 17Tabela 5 – Poder de Barganha dos Fornecedores 18Tabela 6 – Ameaça de Novos Entrantes 18Tabela 7 – Rivalidade entre Competidores 18Tabela 8 – Poder de Barganha dos Consumidores / Clientes 19Tabela 9 – Existência de Produtos Substitutos 19Tabela 10 – Identificação dos Fatores Críticos de Sucesso 20 Tabela 11 – Pontos Fortes e Fracos 20Tabela 12 – Matrículas e nº. creches na rede pública municipal de ensino 28 Tabela 13 – Rio de Janeiro - População residente de 0 a 6 anos 28Tabela 14 – Planos de Ação 35Tabela 15 – Máquinas e equipamentos 38Tabela 16 – Móveis e Utensílios 39 Tabela 17 – Investimentos Pré-operacionais 39 Tabela 18 – Investimento Total 40Tabela 19 – Projeção das receitas 41Tabela 20 – Custos diretos = Alimentação 41 Tabela 21 – Custos Fixos 42Tabela 22 – Cargos e Salários 42 Tabela 23 – Prestadores de Serviços 43Tabela 24 – Propaganda e Publicidade 43 Tabela 25 – Cronogramas 44 Tabela 26 – Fluxo de Caixa Anual 45 Tabela 27 – Fluxo de Caixa Ano 0 47 Tabela 28 – Fluxo de Caixa Semestral Ano 1 49Tabela 29 – Fluxo de Caixa último semestre Ano 1 51 Tabela 30 – DRE anual 53Tabela 31 – Balanço Patrimonial Ano 5 54Tabela 32 – Objetivos e Metas 62 Tabela 33 – Índices 62 Tabela 34 – Balance Scord Card 63
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Lista de Gráficos
Gráfico 1 – Concorrentes Privados e Preços Praticados
Gráfico 2 – Receitas, Despesas e Lucro Líquido
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Lista de Figuras
Figura 1 – Posicionamento estratégico baseado na Diferenciação 22
Figura 2 – Uso da mídia busdoor para divulgação local 30
Figura 3 – Uso da mídia panfleto para divulgação local 31
Figura 4 – Detalhamento segmentado de vendas por horário 32
Figura 5 – Organograma 33
Figura 6 – Melhoria Contínua – Ciclo PDCA – Avaliação e Controle 56
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SUMÁRIO
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1) SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1) Objetivos
Esse plano de negócios tem como objetivo apresentar os estudos e análise de
viabilidade de criação da empresa Creche Escola Inovadora Ltda. que atuará no ramo de
educação infantil.
1.2) Oportunidades Identificadas
A participação da mulher no mercado de trabalho, cada vez mais competitivo, exige
que muitas famílias deixem seus filhos em creches e escolas.
O horário das creches e escolas tradicionais não atende as necessidades dos pais, que
precisam de mais flexibilidade e períodos mais longos, inclusive de um serviço 24 horas com
pernoite, sem descuidar da alimentação, higiene, saúde e educação da criança.
A Creche Escola Inovadora estaria apta ainda a receber crianças não matriculadas na
instituição, sendo uma alternativa para pessoas que precisem do serviço esporadicamente,
deixando de recorrer a babás, muitas vezes sem qualificação mínima para o trabalho.
O CORE BUSINESS é Tranqüilidade e Confiança.
1.3) Missão
Alcançar nossos objetivos por meio da excelência em serviços, higiene, total atenção,
segurança às crianças, proporcionando tranqüilidade aos seus pais 24 horas por dia.
1.4) Visão
Ser o melhor centro de educação infantil para garantir aos pais a satisfação total nos
quesitos qualidade, higiene, segurança, tecnologia, bem-estar e excelência, com um serviço
diferenciado de atendimento 24 horas, praticando a sustentabilidade na educação da criança.
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1.5) Vantagens Competitivas
O período de aulas é estendido - das 6 horas da manhã até às 20 horas.
Se houver necessidade, a Creche Escola oferece infra-estrutura de pernoite. O serviço
é cobrado a parte e a hora adicional deverá ter valor diferenciado.
A Creche Escola irá investir em sustentabilidade, seja em sua infra-estrutura, como na
educação ambiental dos alunos. Trabalhará com produtos sustentáveis, com
fornecedores que têm preocupação com a sustentabilidade. Haverá reaproveitamento
de água da chuva, paredes de vidro para melhor uso da luz do sol, assim como painéis
para geração de energia solar.
Serão oferecidos apenas alimentos saudáveis às crianças. Combateremos doces,
frituras e outros alimentos que possam causar obesidade infantil. Haverá uma horta
dentro da escola em que as crianças ajudarão a plantar a própria comida.
Teremos investimentos em tecnologia da informação de ponta, como Quadro Negro
Eletrônico (e-board) e Monitoramento via câmeras com acesso restrito aos pais pela
Internet.
A Creche Escola terá uma postura pró-ativa em buscar parcerias com grandes
empresas, de forma a oferecer descontos especiais para grupos de funcionários.
Modelo Construtivista - centrado na produção do saber pelo aluno.
1.6) Viabilidade Financeira
A empresa Creche Escola Inovadora Ltda. espera ter no seu primeiro ano de
funcionamento 70% de suas vagas preenchidas, 85% no 2º ano e 90% no 3º ano.
Para os cálculos financeiros os sócios acreditam que 20% de TMA (taxa mínima de
atratividade) é o valor adequado para o tipo de investimento. Esperam ter o payback no
período de um ano e nove meses.
Todo o capital inicial advém dos sócios - proprietários do empreendimento. O valor de
investimento inicial é de R$ 497.842,00 (Quatrocentos e noventa e sete mil e oitocentos e
quarenta e dois reais).
A Taxa Interna de Retorno (TIR) no final de cinco anos é de 73,26%.
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2) RESUMO DA EMPRESA
2.1) Apresentação da Empresa
A Creche Escola Inovadora será uma empresa que atua no ramo de educação infantil.
A escola não possui filial e está localizada em uma excelente casa no Bairro do Recreio dos
Bandeirantes. A maior parte dos seus futuros alunos deve residir no bairro onde está
localizada.
O horário de funcionamento da escola é de 2° a 6° feira das 6 horas ate às 20 horas,
com flexibilidade para atendimento 24 horas. Funciona com uma escala de três turnos para
atender esse horário (manhã, tarde e integral). A escola possui uma parte de seus alunos no
horário integral e uma parte no horário parcial. Há também crianças no berçário, com idade de
03 meses até terem capacidade de se locomoverem sozinhas. Essas crianças possuem um
espaço reservado para elas dentro da escola.
Ao deixar o berçário, as crianças vão para o Infantil, dividido em cinco níveis (I a V).
Para as crianças do horário integral a creche oferece o serviço de alimentação dividido em
colação, almoço, lanche e jantar. As crianças do integral ainda possuem um horário para o
sono e serviço de banho, 01 vez por dia, ao deixar o berçário, podendo chegar 02 vezes ao dia
no verão.
A Creche Escola Inovadora se propõe atender crianças na faixa etária dos 03 meses
aos 06 anos, com um projeto pedagógico que visa o desenvolvimento cognitivo, sócio-afetivo
e psicomotor das crianças, incentivando a participação da família e valorizando os aspectos
referentes à cidadania, cultura e ecologia.
A concepção teórica que alicerça seu trabalho baseia-se no Construtivismo e na
Psicologia Sócio-histórica, com a visão interacionista de desenvolvimento. Nessa perspectiva,
entendemos que as crianças constroem o conhecimento a partir das interações que
estabelecem com as outras pessoas e com o meio em que vivem.
O principal objetivo é ampliar o repertório sócio-cultural dos alunos de maneira que as
aprendizagens sejam contextualizadas e se tornem significativas.
METODOLOGIA - Para a escola, a motivação é peça fundamental no processo
ensino-aprendizagem. Parte do principio de que só se aprende querendo aprender. Sendo
assim, utiliza como metodologia o lúdico. Através da brincadeira, a criança se relaciona com
o objeto de conhecimento de modo ativo e prazeroso.
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CONTEÚDOS - Comunicar-se, construir sua identidade, situar-se no tempo e espaço,
compreender os fenômenos da natureza e os fatos sociais fazem parte dos conteúdos
trabalhados. Na esfera sócio-afetiva e moral, a meta é a construção de valores como respeito,
autonomia e cooperação, pois entendem a importância de contribuir para a socialização
infantil promovendo a descoberta e internalização das regras do convívio social.
AVALIAÇÃO - As experiências oferecidas no espaço visam respeitar cada criança
como um ser único com características e sentimentos próprios, que pensam e sentem o mundo
de forma singular e que já trazem conhecimentos adquiridos anteriormente. Neste enfoque, a
avaliação é processual e através dela busca-se subsídios para reorientar a prática. Trabalha-se
para a formação contínua dos educadores e procura-se oferecer situações de trocas e estudos
freqüentes. Compreender, conhecer e reconhecer o jeito particular das crianças serem e
estarem no mundo é um grande desafio.
TURMAS - As turmas são pequenas para que se possa oferecer um trabalho que
respeite as necessidades básicas de cada criança. Procura-se organizá-las a princípio de acordo
com a idade cronológica, atendendo assim as regras do MEC.
PARCERIA FAMÍLIA X ESCOLA - Na Creche Escola Inovadora a participação da
família é fundamental. Estimula-se o contato família/escola não só nas reuniões sistemáticas,
mas também em atividades interativas, eventos, visitas e entrevistas às turmas de acordo com
o tema trabalhado. A comunicação é fundamental para o estabelecimento de um vínculo
positivo, para isso utiliza-se como recurso a agenda que é fornecida pela escola e deve ser lida
diariamente pelos pais e professores. Nela, serão registradas informações sobre como a
criança passou o dia, circulares, convites, bilhetes de avisos, comunicado dos pais aos
professores etc.
FINALIDADE PEDAGÓGICA DA EMPRESA - A equipe de profissionais da
Creche Escola Inovadora acredita que educar significa propiciar situações de cuidados,
brincadeiras e aprendizagens orientadas de forma integrada e que possam contribuir para o
desenvolvimento das capacidades infantis de relação interpessoal, de ser e estar com os outros
em uma atitude básica de aceitação, respeito e confiança, e o acesso, pelas crianças, aos
conhecimentos mais amplos da realidade social e cultural.
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Neste processo, a educação poderá auxiliar o desenvolvimento das capacidades de
apropriação e conhecimento das potencialidades corporais, afetivas, emocionais, estéticas e
éticas, na perspectiva de contribuir para a formação de crianças felizes e saudáveis.
Uma ação educativa comprometida com a cidadania e com a formação de uma
sociedade democrática e não excludente deve necessariamente, promover o convívio com a
diversidade, que é marca da vida social brasileira. Essa diversidade inclui não somente as
diversas culturas, os hábitos, os costumes, mas também as competências, as particularidades
de cada um.
Aprender a conviver e relacionar-se com pessoas que possuem expressões culturais e
marcas próprias, é condição necessária para o desenvolvimento de valores éticos, como a
dignidade do ser humano, o respeito ao outro, a igualdade e a solidariedade.
2.2) Empreendedores
Ana Paula Vervloet de Oliveira, Bacharel em Ciências Contábeis e Pedagogia, com
pós-graduação em Controladoria e Gestão Empresarial na Fundação Getúlio Vargas,
com experiência na área financeira por 8 anos
Alexandre Gonçalves Maia, gerente de negócios, graduação em Sistemas de
Informação e Pós-graduação em Gestão de tecnologia e projetos, experiência
profissional de 16 anos, tem experiência em gestão de negócios, consultoria em
negócios, gestão de pessoas / equipes e Gestão de projetos.
Eduardo da Silva Nunes Junior, Segundo Oficial de máquinas da Marinha
Mercante, com pós-graduação em Ciências Náuticas e Gerenciamento do transporte
marítimo; trabalhando na Petrobras desde 1991 tem experiência na área de RH,
contratações e administração.
Fernanda Ferreira de Oliveira, bacharel em Administração de Empresas, pós-
graduada em marketing e com MBA em gestão empresarial pela FGV, possui
experiência na área comercial a 10 anos, com ênfase em gestão de pessoas,
negociações, prospecção, abertura de novos negócios e a parte de estratégia de
marketing para as contas em que atua envolvendo mídias cooperadas.
João Francisco Cassino, bacharel em Comunicação Social - habilitação Jornalismo
pela Faculdade Cásper Líbero, e pós-graduado em Relações Internacionais pela UnB.
Ampla experiência com Inclusão Digital, Tecnologias Sociais e Meio Ambiente, em
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Projetos Sociais do Governo Federal e da Prefeitura de São Paulo. Tem dois livros
publicados sobre o tema.
José Carlos Leal, engenheiro civil formado em estrutura, com MBA em Gestão
Empresarial Fundação Getúlio Vargas, com experiência em construção residencial,
comercial, hospitais para crianças cardíacas. Tem experiência de 10 anos em empresas
privadas de grande porte.
2.3) Divisão de Responsabilidades
Ana Paula Vervloet – Diretoria Geral / Gestão Financeira-Contábil / Gestão
Pedagógica
Alexandre Gonçalves Maia – Gestão de Tecnologias da Informação e Comunicação
Eduardo da Silva Nunes Junior – Gestão de Pessoas e Recursos Humanos
Fernanda Oliveira – Gestão de Marketing e Novas Estratégias / Gestão de Qualidade
João Cassino – Ações de Responsabilidade Social e Sustentabilidade Ambiental
José Carlos Leal – Manutenção predial e assistência técnica.
A Diretoria Geral é rotativa, com mandato de dois anos. Novos diretores serão
escolhidos pelos sócios. Todos os sócios deverão ocupar o cargo um dia.
As resoluções de conflitos devem ser resolvidas pelos sócios por consenso. Não
havendo possibilidade, o assunto vai à votação.
Em caso de empate, a decisão cabe à Diretoria Geral.
2.4) Forma Jurídica
A Creche Escola Inovadora é uma sociedade por quotas, de responsabilidade limitada,
formada por 06 sócios, cujo capital social igual a R$ 480.000,00, dividido em 600 quotas
iguais e R$ 800, 00, distribuídas da seguinte forma:
Sócio: Alexandre G. Maia – 100 quotas.
Sócio: Ana Paula Vervloet – 100 quotas.
Sócio: Eduardo da Silva Nunes Junior – 100 quotas.
Sócio: Fernanda Oliveira – 100 quotas.
Sócio: João Cassino – 100 quotas.
Sócio: José Carlos Leal Neto – 100 quotas.
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2.5) Localização
A Creche Escola Inovadora será localizada no bairro Recreio dos Bandeirantes - Rio
de Janeiro – RJ, em uma rua central, oferecendo fácil acesso aos pais.
A região é uma das que mais cresce na cidade e apresenta famílias com poder
aquisitivo compatíveis com os valores a serem cobrados.
Há diversos condomínios residenciais e uma estrutura de comércio em expansão,
principalmente shoppings centers e hipermercados. Há também forte crescimento imobiliário.
2.6) Gastos Iniciais
Legalização jurídica e contador – R$ 3.000,00;
Despesas com instalações (benfeitorias no imóvel) - R$ 400.000,00;
Gasto no primeiro ano com propaganda e publicidade - R$ 27.900,00;
Móveis e equipamentos - R$ 64.542,00.
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3) ANÁLISE ESTRATÉGICA
A análise estratégica baseia-se na matriz SWOT, strenghts, weaknesses, opportunities
and theats. Trata-se de relacionar Oportunidades e Ameaças (item 3.1.1) presentes no
ambiente externo com as Forças e Fraquezas (item 3.3.2) mapeadas no ambiente interno da
organização. 1
3.1) Análise da Ambiência Externa
3.1.1) Oportunidades e Ameaças
Tabela 1 – Aspectos Sociais
Oportunidades
O aquecimento da expansão imobiliária na Barra/Recreio vai gerar mais demanda para o negócio.
Poder aquisitivo da região vai propiciar uma grande demanda.
Demanda de mercado permite abertura de novas filiais em outras regiões e outros estados ou abertura de franquias
Cada vez mais o aumento das mulheres na vida de trabalho, empresarial e executiva aumenta a demanda por esse tipo de serviço com mobilidade de horários para os pais.
Novas técnicas educacionais que permitem a criação de novos serviços como musicoterapia, sala de sono, aulas de reciclagem entre outros.
A adoção da sustentabilidade pelo negócio tanto na infraestrutura como em todo processo de fornecedores e na educação das crianças, vai aumentar as oportunidades de negócios, pois é estimado um crescimento por práticas sustentáveis tanto por pessoas como empresas.
Serão oferecidos apenas alimentos saudáveis às crianças, combatendo doces, frituras e outros alimentos que possam causar obesidade infantil. Haverá uma horta dentro da escola em que as crianças ajudarão a plantar a própria comida ensinando as crianças, a conscientização do meio ambiente.
Ameaças Mitigação das Ameaças
Altíssima responsabilidade da Creche Escola para com o bem-estar e segurança da criança.
Altíssima exigência na contratação dos funcionários que irão atuar na creche inovadora, com planejamento de ações preventivas para redução de acidentes, treinamento constante da equipe.
A diminuição das escolas especializadas na formação de professores nível médio.
Tentar captar os melhores profissionais fazendo os treinamentos e capacitações necessárias, além de acolher e dar estágios aos iniciantes.
Doenças como dengue, piolho e outras.
Conscientização e prevenção junto as crianças e familiares, com atividades baseadas em programas de saúde, envolvendo as crianças e seus familiares, além de toda equipe da escola e a comunidade local. Buscar parceria com planos de saúde nas escolas.
Aumento da criminalidade. Envolver o batalhão local, solicitando patrulhas ou rondas constantes no local, além de ter segurança na escola, a fim de proteger as crianças e os funcionários, trabalhar com seguranças desarmados, para evitar riscos de acidentes.
Tabela 2 – Aspectos Tecnológicos
1 Em LOBATO, D.; MOYSÉS FILHO, J.; TORRES, M.C.S.; RODRIGUES, M.R.A. Estratégia de Empresas. 8ª ed. Rio de Janeiro: Editora FGV, 2006
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Oportunidades
O processo just in time, que está em desenvolvimento, visa suprir o consumidor exatamente no momento em que o produto irá faltar. O controle é por meio de software integrado à internet. O programa informa o fornecedor exatamente no momento em que o produto é consumido, tudo é devidamente cadastrado e o pedido é feito automaticamente. A creche deverá estar atenta a esse tipo de tecnologia ou mesmo demandar tais serviços de seus fornecedores.
A Creche deverá intensificar as compras pela Internet em supermercados, buscando preços mais baixos e facilidades. Esse tipo de inovação dos fornecedores tende a reduzir as preocupações dos proprietários da creche com as compras.
Aumento da utilização da WEB pelos consumidores vai propiciar a divulgação do negócio, assim como o interesse por ele.
Uso de Monitoramento via câmeras com acesso restrito aos pais pela Internet.
A utilização de tecnologia da informação de ponta, como Quadro Negro Eletrônico (e-board)
Novas tecnologias permitem a criação de novos diferenciais no atendimento e no serviço.
Ameaças Mitigação das Ameaças
Potenciais concorrentes entrando na região (novos entrantes).
Especialização para se tornar a melhor creche da região nesse segmento, gerando uma propaganda espontânea positiva, de maneira a não atrapalhar os negócios.
Tecnologia representa diferencial, mas pode ser facilmente copiada por competidores.
Criar logins de segurança com senhas individuais, em que somente os pais teriam acesso ao ambiente da creche via internet. Quanto à cópia do modelo, não há como impedir que novos entrantes copiem. Devemos assegurar a segurança das crianças e a tranqüilidade dos pais.
Tabela 3 – Aspectos Econômicos
Oportunidades
Após o desaquecimento da economia no final de 2008, a perspectiva é que o Brasil volte a cresce de maneira sustentada em 2010.
O governo está estimulando a economia com linhas de créditos através dos bancos do governo como Caixa Econômica e Banco do Brasil, para empresas e consumidores. Houve uma significativa queda das taxas de juros como forma de combater a Crise Mundial de 2008/2009.
Como a creche vai usar produtos e serviços sustentáveis. O custo de eletricidade vai diminuir com o uso da energia solar para aquecer água do banho e com maior utilização de iluminação natural.
A carência de profissionais qualificados ocasionada pelo crescimento econômico, obras do Programa de Aceleração dos Crescimento (PAC), obras para a Copa do Mundo de 2014 e Olimpíadas de 2016, fará com que as empresas ampliem os benefícios ao seus colaboradores, como o pagamento total ou parcial da creche.
Ameaças
O custo do dinheiro para empréstimos e financiamentos ainda está caro.
Alguns especialistas temem que possa haver um “novo sobressalto” da economia global, ocasionada pelo endividamento excessivo dos EUA.
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Tabela 4 – Aspectos Jurídicos
Oportunidades
A constituição Federal vigente prevê atuação da iniciativa privada no campo dos direitos sociais, colaborando decisivamente na efetivação da ordem social nos campos da saúde, educação, cultura e assistência aos excluídos.
Em 2009 o Governo federal criou novas categorias de tributação para do imposto de renda estimulando ainda mais o consumo.
O Código de Defesa do Consumidor deverá ser cada vez mais utilizado e acionado pelos clientes. As empresas deverão se preparar ainda mais para cumprir seu dever de informar ao consumidor seus direitos e obrigações.
Há uma tendência de maior utilização do mecanismo das Parcerias Público-Privada (PPP), mas não devem atingir pequenas e médias empresas no primeiro momento. Mas deve-se ficar em alerta quanto ao investimento crescente de empresas estatais, que têm como prioridades as áreas sociais e ambientais, o que pode beneficiar as pequenas escolas.
Lei de proteção ambiental favorecerá o negócio por ser sustentável.
Ameaças Mitigação das Ameaças
Em caso de acidente ou qualquer outro contratempo relativos ao bem-estar físico, mental ou moral da criança, há uma enorme chance de processos judiciais .
Ter um escritório de advocacia prestando serviços para a creche, além de tomar todos os cuidados para evitar que tais acidentes ocorram, como por exemplo não deixar a criança sozinha em momento nenhum. Ter um seguro que cubra acidentes pessoais, além de danos causados a creche.
Os processos judiciais contra a escola podem afetar negativamente a imagem da instituição, o que pode ser fatal para o negócio.
Idem
3.1.2) Análise do Setor
Para análise do setor de educação infantil será utilizada a metodologia denominada
“Modelo das 5 Forças de Porter”, que consiste em listar os principais impactos e influências,
presentes e futuras, no ambiente competitivo. As tabelas 5 a 9 referem-se a cada uma das
cinco forças, sendo2:
1. Poder de Barganha dos Fornecedores
2. Ameaça de Novos Entrantes
3. Grau da Rivalidade entre Competidores
4. Poder de Barganha dos Consumidores / Clientes
5. Existência de Produtos / Serviços Substitutos
2 2 Em SANT'ANNA, A.F. DE. Estratégia de Empresas. (apostila). Rio de Janeiro: FGV, 2008
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Tabela 5 – Poder de Barganha dos Fornecedores
FORNECEDORES DE MATÉRIA PRIMAA matéria prima é de grande oferta? Sim OPÉ de alta tecnologia aplicada? Não AMHá muitos fornecedores? Sim OP
Quais as expectativas desses fornecedores?Vender materiais de consumo para
escola ou permanentes.OP
Qual sua relevância no custo? Alto AMQual seu poder de barganha? Nenhum OP
FORNECEDORES DE MÃO DE OBRAA mão de obra é de grande oferta? Não AMÉ de alta especialização? Não OPQuais as expectativas desses fornecedores? Manutenção de emprego e
aumento de saláriosOP
Qual sua relevância no custo? Sim AMQual seu poder de barganha? Alto AM
FORNECEDORES DE CAPITALO capital é de larga oferta? Não AMÉ de fácil aquisição? Não AMÉ oneroso, caro? Sim AMQual o prazo de payback? 01 ano e 09 meses OP
FORNECEDORES DE INFRAESTRUTURA E ATIVOSOs ativos são de alta tecnologia embarcada? Não AMDemandam alto investimento Não OPDemandam mão-de-obra altamente especializada? Não OPSão de fácil aquisição? Sim OP
Tabela 6 – Ameaça de Novos Entrantes
NOVOS ENTRANTESQual o investimento inicial médio? R$ 500.000,00 AMO negócio é atrativo? Sim AMHá barreiras de entrada? Sim (formação pedagógica) AMHá barreiras de saída? Sim (esperar conclusão ano letivo) OP
Tabela 7 – Rivalidade entre Competidores
INTENSIDADE DA RIVALIDADEHá muitos concorrentes? Não OPA Rivalidade é cavalheiresca? Sim OPHá algo que sugira a possibilidadede acordo entre os rivais?
Sim OP
Há possibilidade de grande diferenciação tecnológicas entre os concorrentes?
Não OP
Há possibilidade de grande diferenciação de custos entre os concorrentes?
Sim AM
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Tabela 8 – Poder de Barganha dos Consumidores / Clientes
CLIENTESO cliente é fiel? Sim OPO mercado é pulverizado? Sim AM
O que o cliente valoriza?Flexibilidade de horários,
Qualidade, segurança e higiene.OP
Quais suas expectativas?Preço justo pelo que está sendo
ofertadoOP
Qual seu poder de barganha? Pouco OP
Tabela 9 – Existência de Serviços Substitutos
INTENSIDADE DA RIVALIDADE
Babás podem substituir a Creche-Escola?
Em termos. Podem cuidar das crianças em casa, mas sem o
mesmo grau de profissionalismo e responsabilidade.
OP
E-Learning pode substituir a Creche-Escola? Não OP
Dessa forma, concluí-se que há baixo grau de dependência dos fornecedores, clientes e
competidores. Os produtos substitutos no momento são menos eficazes. No entanto, pouco
impede a entrada de novos concorrentes no mercado.
3.2) Fatores críticos de Sucesso
Fatores Críticos de Sucesso são os itens que não podem falhar em nenhuma hipótese,
sob o risco de extinção do negócio.
Para definir os itens que compõe o FCS, levou-se em consideração a necessidade dos
clientes, o que eles querem comprar, e quais são as ações que garantam que a creche escola
continue competindo no mercado.
No caso da Creche Escola Inovadora, o que importa aos consumidores é a
flexibilidade de horário, além de tranquilidade e confiança de deixarem seus filhos com
profissionais especializados (ver item 4.1 para ver o perfil detalhado).
A equipe pedagógica precisa ser muito bem avaliada por pais e alunos, necessitando
de treinamento e desenvolvimento profissional constante. A imagem da empresa deve ser
baseada na qualidade de seus serviços.
A “Tabela 10” pontua o grau de criticidade das atividades, sendo '9' o nível mais alto e
'1' o mais baixo.
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Tabela 10 – Identificação dos Fatores Críticos de Sucesso da Creche Escola Inovadora
Admin / Fin / Compras / RH
Marketing e Vendas
Eng / Operações / Logística
Treinamento 9Divulgação da escola
9 Alimentação 9
Recrutamento e Seleção
9Criar planos de fidelização
3 Manutenção 7
Definição Perfil Profissional
7 Seguro saúde 3 Segurança 9
Emissão do Boleto bancário
5Divulgação do modelo 24horas. 9
Administração dacarteira de clientes
3
Treinamento especializado para funcionários de diversos turnos
9Marketing dos diferenciais competitivos
7Administração de medicação nolocal em casos emergenciais
9
Adquiri produtos de fornecedores sustentáveis
5Inovação no modelo empresarial de creche
5Relatório de desenvolvimento das crianças
5
Marketing pelo bairro 7Ponto / Localização, alugada com clausulas contratuais garantindo a longevidade do negócio.
9
Suporte de tecnologia 24hs para a infraestrutura da creche.
9
Legenda: 9 – Extremamente forte; 7 – Forte; 5 – Moderado; 3 – Fraco; 1 - Nenhum
3.3) Análise da Ambiência Interna
3.3.1) Pontos Fortes e Pontos Fracos
Tabela 11 – Pontos Fortes e Fracos
Identificação de Pontos Fortes e FracosLogística
Transporte
Haverá transportes terceirizados com alto nível de seleção para cadastramento do fornecedor, para serviços como motoboys e vans para buscar crianças.
Forte
Pontualidade na entrega da criança. Forte
ArmazenagemNa cozinha da creche teremos locais adequados de estocagem de produtos perecíveis e não perecíveis em temperatura adequada, afim de garantirmos a qualidade.
Forte
OperaçõesFlexibilidade Diversificação de horários 24 horas ForteInstalações e Equipamentos
Ambiente familiar parecendo uma casa. ForteCreche bem projetada para seu fim. Forte
Controle de Qualidade
Falhas mínimas no atendimento podem causar vários problemas, inclusive judiciais, extremamente prejudiciais ao negócio.
FracoMitigação:Contratar
de escritório de advocacia e seguradora.
MarketingQualidadedo serviço
Localização em bairro nobre. FortePortfólio de serviços diversificados Forte
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TecnologiaNovas tecnologias
Utilização de e-board e tecnologia de acesso a internet pelos pais para visualizarem os filhos por câmeras
Forte
Recursos Humanos
Capacidade dos funcionários
Enorme responsabilidade dos profissionaisno trato com as crianças.
FracoMitigação:
Investimento em treinamento constante
Qualidade dos professores. Forte
TurnoverDifícil localização de mão-de-obra qualificada para trabalho fora do horário comercial.
FracoMitigação: Manter um banco de dados
para repor a vaga em aberto rapidamente.
Infraestrutura
Habilidades
Alta dependência do fator humano. Fraco
A falta de acessibilidade aos portadores de necessidades especiais.
FracoMitigação:
Adequação do ambiente à atender
possíveis demandas de deficientes.
ServiçosPós-Venda Bom atendimento aos pais e alunos. Forte
Manutenção
Preocupação em preparar documentação de acompanhamento da criança.
Forte
Normas do Ministério da Educação. Fraco
Legislação FracoTreinamento Treinamento constante de profissionais Forte
3.4) Posicionamento Estratégico
CARACTERÍSTICA DA DIFERENCIAÇÃO - O negócio é único e exclusivo no
mercado, tendo seu foco de atuação como diferenciação uma creche inovadora voltada para
um público com tempo determinado, ou seja, empresários, executivos, pais que por
eventualidade precisem deixar seus filhos em um lugar seguro e de confiança. Agregado a
tudo isso tem o conceito da sustentabilidade excelência na tecnologia como uma infra-
estrutura de apoio ao negócio garantindo satisfação total dos seus clientes.
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Figura 1 – Posicionamento estratégico baseado na Diferenciação
3.5) Cenários
Para evitar surpresas e incertezas que podem alterar nosso planejamento fizemos uma
análise do cenário voltado para Mercados e Produtos onde chegamos as seguintes previsões:
1. O aumento da participação da mulher no mercado de trabalho, mães buscam trabalhar
mais para suprir as necessidades da família, com isso verificamos que muitas vezes
pais e mães não gostam ou não querem deixar seus filhos com babás, conhecidos,
parentes, envolvendo uma logística complicada e completamente dependente de
terceiros. As creches possuem horários não muito estendidos onde profissionais
deixam seus empregos para pegar ou deixar crianças nas creches. Essa alteração no
mercado onde as mães deixam de ser donas de casa e buscam o aumento de renda
familiar é uma alteração que vai nos favorecer pelo menos nos próximos 5 anos.
2. Devido o aumento de trabalho, a preocupação com a saúde e alimentação de uma
maneira geral vem aumentando muito. Nos próximos 5 anos mais pessoas estarão
estressadas buscando para seus filhos uma vida mais saudável, onde ofereceremos
uma alimentação extremamente balanceada, com acompanhamento de nutricionistas,
visitas de pediatras com custo adicional para que os pais possam ter a tranqüilidade
que seus filhos estão sendo assistidos em tempo integral.
21
3. As expectativas de nossos clientes é dar um conforto a mais para seus filhos, ter
tranqüilidade para trabalhar durante um tempo maior e saber que os mesmos estão
sendo bem cuidados. O custo será diretamente ligado aos benefícios, se os pais
querem um sistema de condução, pediatra uma vez por mês, por exemplo, teremos os
preços diferenciados. A interatividade é também um diferencial onde teremos
informativos com fotos que serão disparados pela Internet para os pais para que eles
estejam cientes do que o filho está fazendo na creche. Esses são alguns diferencias que
nos próximos cinco anos podemos ser ameaçados por novos entrantes. A nossa
preocupação com inovações será constante.
4. O recrutamento de profissionais habilitados para esse tipo de serviço é uma
preocupação constante nos próximos cinco anos, uma vez que temos que buscar
profissionais que trabalhem em diferentes turnos, manhã, tarde e noite e que sejam
treinadas para esse serviço. Teremos uma política de motivação, que agracia de acordo
com os resultados obtidos pelo próprio funcionário que será medido semanalmente.
O crescimento da região Barra / Recreio e o aumento da competitividade no mundo do
trabalho faz com que a Creche Escola Inovadora estime 70% de ocupação em seu primeiro
ano, 85% no segundo ano e 90% no terceiro ano. Os anos quarto e quinto serão utilizados
para consolidar a escola. Posteriormente, um estudo será desenvolvido para criação de novas
unidades ou estabelecimento de franquias.
22
4) ANÁLISE DO MERCADO
4.1) Consumidores
O público-alvo da Creche Escola Inovadora são pais e responsáveis que não tenham
um lugar seguro, pedagógico e confiável para deixar suas crianças quando precisarem estar
ausentes, qualquer que seja a hora do dia e que não estejam preocupados com o preço, mas
sim qualidade e eficiência. Grande parte dos moradores do Recreio dos Bandeirantes se
enquadra nesse perfil, uma vez que podem priorizar a qualidade ao preço.
O Recreio é hoje um dos bairros que mais cresce no Rio de Janeiro. De acordo com o
censo demográfico do IBGE em 2000, a região possuía 4.358 crianças de 0 a 6 anos. Estima-
se um crescimento de pelo menos 30% desse número na última década, a ser confirmado no
censo de 2010.
Nossos principais consumidores podem ser divididos em dois grupos:
1. Pais e responsáveis que mantém as crianças matriculadas na creche. São pessoas que
vivem ou transitam na região Barra / Recreio.
2. Pais e responsáveis que deixam as crianças na creche eventualmente, utilizando o
serviço 24 horas / pernoite. Como o serviço é inovador e único, pode ser que pessoas
de outras áreas da cidade o utilizem, vindo de mais longe para deixar os filhos por
breves períodos.
Em ambos os casos, os pais sofrem com as exigências da vida urbana na metrópole e o
horário restrito das creches tradicionais não os atende plenamente.
Outros atrativos:
A Creche Escola irá investir em sustentabilidade, seja em sua infra-estrutura, como na
educação ambiental dos alunos.
Trabalhará com produtos sustentáveis, com fornecedores que têm preocupação com a
sustentabilidade.
Haverá reaproveitamento de água da chuva, paredes de vidro para melhor
aproveitamento da luz do sol, assim como painéis para geração de energia solar.
Serão oferecidos apenas alimentos saudáveis às crianças. Combateremos doces,
frituras e outros alimentos que possam causar obesidade infantil.
23
Haverá uma horta dentro da escola em que as crianças ajudarão a plantar a própria
comida.
Teremos investimentos em tecnologia da informação de ponta, como Quadro Negro
Eletrônico (e-board), Monitoramento via câmeras com acesso restrito aos pais pela
Internet.
4.2) Evolução do Mercado3
Equipamentos de cuidado e educação coletiva (como creche, "escolinha", berçário
etc.) vêm atendendo a uma demanda crescente de crianças, cada vez mais novas, oriundas de
famílias de diferentes camadas da população. Esses equipamentos surgem como conseqüência
de transformações socioeconômicas e culturais, as quais têm alterado os modos de vida e de
relacionamento entre os indivíduos, e o exercício de suas funções, em especial daquelas
realizadas pelas mulheres. (Para informações estatísticas, ver Gráfico 1 e Tabelas 12 e 13).
Especialmente nas últimas três décadas, as mulheres, independentemente de sua
origem social, têm passado a trabalhar fora de casa, motivadas seja pela necessidade de
contribuir para a sobrevivência da família, seja pelo desejo de realização profissional. Como
decorrência, têm buscado soluções que as apóiem e as auxiliem nos cuidados dos filhos,
soluções essas nem sempre efetivas dentro do próprio contexto familiar. Tal dificuldade deve-
se, em grande parte, ao maior isolamento das famílias, fruto das modificações nas condições
sociodemográficas, as quais envolvem a migração de populações rurais para centros urbanos
industrializados, a diminuição no número de elementos na família, a menor rede de apoio
familiar e de vizinhança, além de um distanciamento físico e psicológico entre os membros da
família extensa, como irmãos, tios, avós.
Além disso, verifica-se que, na atual sociedade ocidental capitalista, apesar de existir
um predomínio da estruturação familiar baseada no modelo "nuclear" (constituída,
basicamente, por pai, mãe e filhos), novos padrões familiares têm emergido. Observa-se,
assim, uma crescente coexistência de diferentes padrões de relações afetivo-sexuais, com a
presença de mães e/ou pais solteiros ou descasados, famílias agregadas com filhos de
diferentes casamentos, famílias com filhos adotivos e famílias de homossexuais, dentre
outras.
3 O texto do item 4.2 é uma síntese do trabalho de AMORIM, K. DE S., VITÓRIA, T. ROSSETTI-FERREIRA, M.C. Perspectiva para Análise da Inserção de Bebês na Creche. Cadernos de Pesquisa, no 109, p. 115-144, março/2000. Centro de Investigações sobre Desenvolvimento Humano e Educação Infantil – CINDEDI
24
Os novos papéis, além das novas estruturas, relacionamentos e formas de relações
familiares, têm promovido o compartilhamento dos cuidados dos filhos com outros membros
da família extensa e com empregadas no próprio ambiente doméstico. Têm levado também as
famílias a uma crescente procura por escolinhas, berçários, creches etc.
Nesse contexto, algumas concepções a respeito do exercício da maternidade e da
educação de bebês em ambientes coletivos mostram-se especialmente relevantes e, ao mesmo
tempo, conflitantes.
Mais recentemente, a creche tem assumido outras funções sociais, tanto pelo fato de
começar a atender crianças provenientes das camadas médias da população, como pela
influência que tem sofrido das novas teorias das áreas da educação e psicologia (Rosemberg,
1995), como ainda pela elaboração de novas diretrizes e legislações. A creche começa, assim,
a ser considerada como uma alternativa viável de cuidados, com maior aceitação,
especialmente, para as crianças acima de dois ou três anos de idade. Mesmo mulheres que não
trabalham fora de casa a têm procurado como espaço de socialização para suas crianças, pois
acreditam que, nesses novos ambientes, seus filhos terão mais oportunidades de fazer amigos,
já que, de modo geral, contam com poucos recursos no espaço doméstico. Com base nessas
novas concepções, as famílias têm chegado à instituição esperando que a creche desempenhe
funções de caráter mais socializante e pedagógico.
Vejamos, agora, o cenário da creche. Nele estão inseridos os campos {Educadora-
Bebê}, {Mãe-Educadora} {Bebê-Bebê} e {Educadora-Educadora}.
No cenário da creche insere-se, fundamentalmente, o campo {Educadora-Criança} e o
ambiente desse campo é constituído pelo(s) local (is) em que ocorrem as atividades com
aquele grupo de crianças. No caso de "berçários", esse ambiente se restringe com freqüência a
uma única sala repleta de berços, nos quais os bebês permanecem praticamente o dia todo, e a
educadora constitui-se no elemento destacado de interação com a criança.
Os espaços onde entregam e buscam os filhos e os locais de reuniões constituem os
ambientes nos quais, mais frequentemente, ocorrem os encontros. Entretanto, não é incomum
que as educadoras e mães morem no mesmo bairro ou tomem uma mesma condução para ir e
voltar da creche ou do trabalho, encontrando-se, pois, fora da instituição. Além disso, muitas
creches atendem aos filhos dos próprios funcionários, e um contato prévio com as educadoras
de seu filho já está bem estabelecido. No entanto, essa proximidade
mãe/educadora/colega de trabalho, além da duplicidade de papéis no mesmo ambiente
(mãe/profissional), pode tornar-se uma fonte de conflitos.
25
As relações entre creche e família dependerão dessas diferentes formas de organização
da creche, podendo ser esporádicas e distantes, ou bastante próximas e cheias de emoção.
Compartilhar o cuidado de bebês de uma maneira bastante aberta dá espaço para o
aparecimento de emoções e conflitos, sobretudo em uma sociedade em que ainda prevalece a
ideia de que a mãe é quem deveria cuidar do filho.
PROJEÇÕES PARA O FUTURO - Ao montar um negócio será fundamental refletir
e pesquisar muito para encontrar o ponto de equilíbrio entre aquilo que você deseja e gosta de
fazer, aliados às necessidades do mercado.
Nossa identificação partiu da necessidade cada vez maior de ter onde deixar os filhos
para trabalhar tranqüilo, inclusive em horários não explorados pelas creches. Acreditamos que
como o projeto é pioneiro e inovador, emplacará conquistando a confiança dos responsáveis.
4.3) Concorrentes
Os principais concorrentes são as creches tradicionais, mas que mantém horários
restritos das 07 às 19 horas.
O mercado é dividido principalmente pela questão da proximidade geográfica da
escola por onde os pais vivem ou transitam. No caso da região Barra / Recreio há grande
demanda e poucas opções.
A Creche Escola Inovadora irá oferecer horário estendido 06 às 20 horas. Caso os pais
passem do horário limite, pagam pela hora adicional. A creche funciona 24 horas, permitindo
ainda o pernoite.
No ramo educacional, a marca da instituição é fundamental para transmitir confiança,
qualidade, tranqüilidade e segurança aos pais. Trabalhar para fortalecer a marca Creche
Escola Inovadora é um dos nossos maiores desafios.
Há cerca de 245 creches na cidade do Rio de Janeiro em 2008, segundo o Sindicato
Estadual dos Profissionais da Educação (SEPE). Dessas, na região do Recreio, 11 são
privadas e 1 pública, com uma capacidade de atendimento de 3.300 crianças. Não há creches
24 horas ou internatos.
Babás não são consideradas concorrentes diretas, pois são profissionais liberais, na
maioria das vezes não-especializadas e fora do mercado formal de trabalho.
Segue abaixo o resultado de uma grande pesquisa de mercado feita entre as creches
escolas da região, tendo como base o valor do Infantil período Integral.
26
Gráfico 1 – Concorrentes Privados e Preços Praticados
1.2401.480
1.1201.040
7601.040
950890
6501.000
1.3501.047
1.100
- 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600
Lady Bug
Escola Viva
Criar
Recrescer
Children
Txai
Nosso Preço
Es
co
las
Valores em R$
Tabela 12 - matrículas e nº. creches na rede pública municipal de ensino (2006-2009)
Fonte: Secretaria Municipal da Educação do Município do Rio de Janeiro
Tabela 13 - Rio de Janeiro - População residente de 0 a 6 anos, segundo as Áreas de Planejamento, Regiões Administrativas e Bairros - 2000 - IBGE
27
4.4) Produto e Preço
PRODUTOS E SERVIÇOS OFERTADOS:
Horário estendido;
Serviços 24 horas;
Pernoite;
Recreação;
Atividades pedagógicas;
Higiene da criança;
Alimentação / Nutrição;
Repouso;
Psicopedagogia;
Psicoterapia;
Atividades extracurriculares: Natação, Ballet e Capoeira.
Aulas curriculares: Inglês, Música, Informática, Educação Física e Jardinagem.
Projetos ambientais: Coleta seletiva e Reciclagem
PREÇO
Berçário
Berçário integral - R$ 1.250,00
Berçário parcial manhã - R$ 950,00
Berçário parcial tarde - R$ 950,00
Integral
Infantil integral (I a V) - R$ 1.100,00
Infantil parcial manhã (I a V) - R$ 850,00
Infantil parcial tarde (I a V) - R$ 850,00
Hora adicional - R$ 30,00
Pernoite
Pernoite agendado - R$ 150,00
Pernoite não-agendado - R$ 240,00
Atividades extracurriculares
Natação - R$ 90,00
Capoeira - R$ 90,00
28
Ballet - R$ 90,00
Colônia de férias - R$ 90,00/dia
Taxa de material - R$ 200,00
4.5) Promoção
A estratégia promocional deve-se basear em dois pontos principais – o caráter dos
horários inovadores da creche escola; e a localização geográfica, trabalhando com o público
do entorno. As tarefas são:
Distribuir panfletos pelos condomínios residenciais e lojas locais;
Criar website da Creche Escola Inovadora – www.inovadora.edu.br;
Assinar serviço de propaganda do portal Google – AdWords. O nome da creche
aparecerá com destaque conforme os internautas fizeram buscas por determinadas
palavras-chave contratadas;
Uso da mídia busdoor;
Convênios com empresas locais para divulgação;
Reforçar a marca junto à grandes empresas.
Figura 2 – Uso da mídia busdoor para divulgação local
29
4.6) Estimativas de vendas
A estimativa de vendas inicial para o seu primeiro ano de funcionamento será de 70%
de suas vagas preenchidas, 85% no 2º ano e 90% no 3º ano.
Divulgação maciça pelo bairro onde a creche irá funcionar para adesões dos
responsáveis.
Criar a modelo de confiança, com ambiente seguro e confiável, divulgação total em
quadros fixados pela escola da formação acadêmica, se possível com cópia dos
diplomas em forma de quadros de todos os profissionais à frente da operação e do
operacional.
A transparência do trabalho da equipe pedagógica é extremamente importante no
relacionamento com pais e responsáveis.
Número total de turmas: 18
Número total de alunos (capacidade total): 140
Figura 4 – Detalhamento segmentado de vendas por horário
06 22 2321
HoraAdic.
R$ 30
Berçário Integral – R$ 1.250,00
Infantil (I a V) Integral – R$ 1.100,00
Pernoite Agendado
R$ 150,00
PernoiteNão-agendado
R$ 240,00
20
00 06
Parcial manhãR$ 850,00
Parcial tardeR$ 850,00
07 12 14
19
Parcial manhã R$ 950,00
Parcial tardeR$ 950,00
HoraAdic.
R$ 30
HoraAdic.
R$ 30
31
5) ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
5.1) Organograma
Figura 5 – Organograma
5.2) Gestão de Competências
Financeiro contábil: responsável por toda parte de extratos bancários, aplicações
financeiras, fluxo de caixa, controle de despesas x receitas, contratos de seguros com apólices,
financiamentos, envio de avisos bancários tais como débitos, créditos, transferências,
aplicações e outras.
Gestão de Tecnologia Informação e Comunicação: responsável pela Gestão de
tecnologia da creche que envolve (banco de dados dos alunos, pais, colaboradores,
fornecedores além de toda infra-estrutura tecnológica, como monitoramento informatizado via
câmeras (para os pais terem acesso aos filhos nas dependências da creche via internet),
Intranet, sistema de segurança da informação e responsável por toda comunicação via web.
Gestão de pessoas e Recursos humanos: responsável por toda gestão de pessoas
(contratação, análise de perfil, feedback, assim como monitoramento funcional do
colaborador. Política de remuneração, cargos e salários, desenvolvimento de treinamentos,
manter o colaborador informado e motivado com políticas de recursos humanos envolventes,
motivacionais, com gratificações justas e desafiadoras. Melhoria da relação custo x benefício
(colaborador).
32
Gestão de Marketing e Novas Estratégias
Gestão de Qualidade: Responsável por desenvolver campanhas
promocionais, desenvolver estratégias de comunicação de marketing, meios de
veiculação (busdoor, panfletagem nos condomínios da região).
Novas estratégias: desenvolver parcerias com empresas com presença na
intranet, procurar parcerias para otimização de custos de mídias cooperadas.
Prospecção de novos negócios com valor agregado a creche.
Gestão da Qualidade: desenvolver e trabalhar sobre as normas vigentes de
qualidade referentes a uma creche de altíssimo nível.
Responsabilidade social e sustentabilidade ambiental: responsável por envolver-se
em um ciclo econômico com sustentabilidade, combatendo os desperdícios, encontrando
formas de desenvolvimento sustentável, coletar água da chuva, reciclagem de lixo, gerando
um respeito ao meio ambiente e justiça social.
Manutenção Predial e Assistência Técnica: Responsável pelo projeto e execução
das obras de adequação do imóvel existente garantindo total segurança a todos os usuários.
Responsável pela manutenção da creche e pela logística de entrega de materiais e alimentação
junto aos fornecedores.
Profissionais que compõem o quadro de colaboradores:
•Berçarista
•Auxiliar de berçário
•Berçarista Noturno
•Professor Infantil I
•Professor Infantil II
•Professor Infantil III
•Professor Infantil IV
•Professor Infantil V
•Auxiliar do Infantil
•Auxiliar Infantil Noturno
•Cozinheira
•Auxiliar de Cozinha
33
8) PLANOS DE AÇÃO
Tabela 14 - Planos de Ação
Dimensão O QUE QDO ONDE PORQUE COMO QTO STATUS
Marketing
Garantir o horário
estendido de funcionamento e pernoite
De segunda a sexta feira das 06 às 22 e 22 às 06
horas
Creche Inovadora
Fazer a conciliação do agendamento
para otimizar o atendimento e reduzir custo
Divulgando o serviço e
agendando com antecedência sempre que
possível
Divulgação R$2.100/
mêsAprovado
Marketing
Tornar a creche
Inovadora conhecida no Recreio antes
de sua abertura
Diariamente até sua
abertura
Recreio dos
Bandeirantes
Divulgar a creche para
formadores de opinião de
nosso público alvo
Selecionando personalidades para ajudar na
divulgação
- Aprovado
Marketing
Fazer convites de
Inauguração e folhetos
Mês de Abertura
Recreio dos
Bandeirantes
Divulgar a creche para
formadores de opinião de
nosso público alvo
Selecionando personalidades para ajudar na
divulgação
Incluso na verba de
divulgação em
Busdoor e folhetos.
Aprovado
Logística
Fazer parcerias e
contratos com fornecedores
2 meses antes da abertura
Escritório da obra
Garantir o fornecimento de
alimentos frescos
diariamente
Fazendo contratos com
mais de um fornecedor
- Aprovado
Logística
Executar o cronograma de serviços e materiais da obra x prazo
de inauguração.
10 meses antes da
inauguração
Escritório da obra
Garantir o término da obra
no prazo proposto
Fazendo o planejamento de serviços a serem
realizados e compra de materiais.
- Aprovado
LogísticaArmazename
nto de alimentos
Diariamente após a
abertura
Creche Inovadora
Garantir que a validade dos
alimentos esteja sempre com
status de aprovada.
Orientando o armazenamento
e fazendo o cálculo de
necessidades da semana.
- Pendente
Tecnológico
Concorrência de empresas
para fornecimento de e-board
1 ano antes da
inauguração
Escritório da obra
Garantir a aquisição com
melhor preço de mercado
Fazendo a concorrência
com os fornecedores
verificar verba de
investimento no fluxo financeiro
Pendente
Tecnológico
Concorrência de empresas
para fornecimento
1 ano antes da
inauguração
Escritório da obra
Garantir a aquisição com
melhor preço de mercado
TI: Ajudando na orientação dos equipamentos necessários.
Manut.: Fazendo o projeto
executivo.
- Aprovado
35
Dimensão O QUE QDO ONDE PORQUE COMO QTO STATUS
Tecnológico
Concorrência de empresas
para fornecimento de intranet e
internet
1 ano antes da
inauguração
Escritório da obra
Desenvolver uma página de alta qualidade para acesso de pais e possíveis
clientes
Desenvolvendo junto a empresa
e aprovando com os sócios da
creche.
verificar verba de
investimento no fluxo financeiro
Aprovado
RH
Contratação de
profissionais de confiança
Iniciar processo de seleção 6
meses antes da
inauguração
Escritório da obra
Garantir profissionais de
confiança na equipe
Fazendo entrevistas,
dinâmicas de grupo quando necessário e
buscando referências
profissionais.
- Aprovado
RH
Contratação de seguros
obrigatórios e benefícios.
3 meses antes de qualquer
contratação
Escritório da obra
Garantir qualidade de trabalho ao
colaborador.
Garantindo que a contratação do
seguro e benefício antes da contratação do profissional.
verificar verba de
investimento no fluxo financeiro
Aprovado
RH
Divulgação da política da
qualidade da creche, visão
e missão, garantindo o cumprimento
por todos.
1 semana após a
inauguração
Creche Inovadora
Garantir qualidade do
negócio.
Verificando a aderência,
treinando os profissionais.
- Aprovado
OperaçõesAlvará de
funcionamento
6 meses antes da
inauguraçãoPrefeitura
Garantir a legalização do
negócio perante órgãos
fiscalizadores
Solicitando no prazo
estabelecido- Aprovado
OperaçõesFazer escala de descanso
semanal
Após cada contratação
Creche Inovadora
Garantir a presença do profissional
Montando o quadro de
funcionamento no horário normal e pernoite.
- Aprovado
Operações Segurança2 meses antes da abertura
Creche Inovadora
Contratar empresa
especializada
Concorrência com as empresas
verificar verba de
investimento no fluxo financeiro
Aprovado
Infra
Adequação do estabelecimento aos níveis
de risco conforme NR
18
1 ano antes da
inauguração
Escritório da obra
Garantir a segurança de
todos os colaboradores e
clientes
Projetando espaços seguros
verificar verba de
investimento no fluxo financeiro
Aprovado
Infra
Verificar disponibilidade de rede de
esgoto.
1 ano antes da
inauguração
Escritório da obra
Garantir a adequação e a
correta destinação do
esgoto.
Verificando a necessidade de instalação de
uma estação de tratamento de
esgoto.
verificar verba de
investimento no fluxo financeiro
Aprovado
36
Dimensão O QUE QDO ONDE PORQUE COMO QTO STATUS
Infra
Verificar disponibilidad
e de água potável
1 ano antes da
inauguração
Escritório da obra
Verificar a necessidade de abastecimento por caminhão
pipa.
Verificando a quantidade de
água disponível
verificar verba de
investimento no fluxo financeiro
Aprovado
Sistema de Informações Gerenciais
Garantir que a intranet tenha
os dados gerenciais do
sistema de gestão da qualidade
1 ano antes da
inauguração
Escritório da obra
Desenvolver uma página de alta qualidade para acesso de pais e possíveis
clientes
Desenvolvendo uma pagina com acesso restrito
aos sócios.
verificar verba de
investimento no fluxo financeiro
Aprovado
37
7) ANÁLISES FINANCEIRAS
A seguir teremos o detalhamento dos investimentos a serem realizados para a
construção e a operação e os financiadores da creche escola.
7.1 Investimento Total
Segue abaixo o total de recursos a ser investido para que a empresa comece a
funcionar. O investimento total é formado por Investimentos Fixos, Capital de Giro e
Investimentos pré-operacionais.
7.1.1 Investimentos Fixos
Tabela 15 - Máquinas e Equipamentos
Descrição Quantidade Vlr unitário R$ (*) Vlr total R$
38
Brinquedos pedagógicos
Livros de estórias
Tanque de areia
Pintura c/ motivos infantis
Play ground berçário
Play ground no jardim
Fogão industrial
Geladeira
Freezer Horizontal
Liqüidificador industrial
Espremedor de frutas industrial
Batedeira
Bebedouro
Micro ondas
Impressora multifuncional
Habilitação telefone
Habilitação/aparelho de celular
Aparelhos telefone
Televisão 20 polegadas lcd
DVD
Aparelho de som
Ventiladores de Teto
Ar condicionado
1,00
1,00
1,00
5,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
4,00
1,00
1,00
1,00
1,00
5,00
1,00
1,00
4,00
18,00
2,00
1.000,00
400,00
626,00
400,00
1.949,00
7.499,80
569,00
1.922,00
1.168,00
630,00
220,00
350,00
429,00
690,00
399,00
50,00
300,00
50,00
665,00
279,00
699,00
158,00
1.349,00
1.000,00
400,00
626,00
2.000,00
1.949,00
7.499,80
569,00
1.922,00
1.168,00
630,00
220,00
350,00
1.716,00
690,00
399,00
50,00
300,00
250,00
665,00
279,00
2.796,00
2.844,00
2.698,00 39
Softwares (office + antivirus)
Computador
3,00
3,00
1.600,00
799,00
4.800,00
2.397,00
Subtotal R$ 38.217,80Tabela 16 - Móveis e Utensílios
Descrição Quantidade Valor unitário (R$) Valor total (R$)
40
Berço
Colchões
Colchonetes
Cômoda (gaveteiro p/berçário)
Mesa c/ 4 cadeiras
Mesa-bancos para refeição
Trocador
Cadeirão
Bebê conforto
Mesa
Armários
Estantes
Arquivo
Cadeira
quadro branco
camas
Sofá
12,00
12,00
45,00
2,00
24,00
2,00
2,00
5,00
3,00
4,00
13,00
11,00
8,00
11,00
1,00
8,00
1,00
229,00
59,00
21,60
390,00
190,00
400,00
189,00
224,00
180,00
339,00
229,00
229,00
299,00
179,00
70,00
550,00
800,00
2.748,00
708,00
972,00
780,00
4.560,00
800,00
378,00
1.120,00
540,00
1.356,00
2.977,00
2.519,00
2.392,00
1.969,00
70,00
4.400,00
800,00
41
Panelas para cozinha
Colheres
Garfos / facas
Pratos plásticos 18 cm
Copos de plástico
Uniformes para cozinha
Baldes para limpeza
Lixeiras ecológicas
3,00
30,00
30,00
30,00
50,00
4,00
4,00
4,00
294,00
2,00
2,00
12,00
2,50
38,00
9,00
90,00
882,00
60,00
60,00
360,00
125,00
152,00
36,00
360,00
Subtotal R$ 31.124,00
Total de Investimentos Fixos R$ 69.341,80
7.1.2 Capital de Giro
No valor de R$ 7.500,00.
7.1.3 Investimentos pré-operacionais
Tabela 17 – Investimentos pré-operacionais
Descrição Valor (R$)Despesa de legalização 3.000,00Benfeitorias no imóvel 400.000,00Total 403.000,00
7.1.4 Investimento Total
Após verificação de todo o investimento inicial, podemos demonstrar que todo o
capital para criação da empresa será feito a partir de recursos próprios, como demonstrado no
quadro abaixo:
Tabela 18 – Investimento Total
42
Descrição dos Investimentos Valor (R$) %Investimentos Fixos R$ 69.341,80 14,45%Capital de Giro R$ 7.500,00 1,56%Investimentos pré-operacionais R$ 403.000,00 83,99%Subtotal R$ 479.841,80
Fonte de recursos Valor (R$) %Recursos próprios R$ 480.000,00 100%Recursos de terceirosOutrosSubtotal R$ 480.000,00
(*) Fontes consultadas para preços: Site Bondefaro, americanas.com, Magazine Luiza,
Shopping Matriz, Casa & Video, Playgrounds.com, Casa Arco, Casa Turuna, Carrefour e OI.
7.2 Projeção de Receitas
Para os próximos anos a empresa possui a projeção abaixo para as receitas
operacionais. A escola creche pretende ter 70% de ocupação no primeiro ano, 85% no
segundo e 90% no terceiro ano.
A escola creche irá começar suas atividades oferecendo 18 turmas entre o berçário e o
Infantil V, nos turnos da manhã e da tarde. A capacidade máxima de alunos para esse total de
turmas é de 140 alunos. Será oferecido também o período parcial e integral, além dos serviços
extracurriculares, colônia de férias, horário estendido e pernoite.
Tabela 19 – Projeção das receitas
43
7.3 Custos
7.3.1 Custos Diretos
Para que os alunos da creche escola possam ter uma boa qualidade nas refeições
oferecidas, contamos com o trabalho de uma nutricionista para elaborar mensalmente os
cardápios de cada turma. Para as crianças que possuem restrições alimentares, são oferecidos
cardápios de acordo com a solicitação dos responsáveis. Segue abaixo o valor estimado do
custo unitário das refeições oferecidas pela creche escola Inovadora.
Tabela 20 – Custos Diretos: Alimentação
DescriçãoAlimentação Custo Unitário em R$Colação 0,70Almoço 2,50Lanche 1,50Jantar 2,50Total 7,20
7.3.2 Custos Fixos
Segue abaixo uma previsão dos custos fixos para o primeiro ano de funcionamento da
creche escola, onde os custos independem da quantidade de alunos no período.
Tabela 21 – Custos Fixos
Creche Escola Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
RUBRICA
ENTRADAS - R$
. Mensalidades 1.132.2
00 1.494.3
36 1.700.5
56 1.819.3
56 1.946.4
72
. Reserva de vaga 42.
750 56.
394 63.
984 68.
448 73.
284
. Extracurricular 32.
400 41.
472 44.
496 47.
520 50.9
76
. Taxa de material 38.
000 50.
076 56.
792 60.
760 64.9
76
. Colônia de férias 2.
700 3.
264 3.
502 3.
740 4.0
12
. Horas adicionais 53.
460 76.
032 100.
980 106.
920 138.9
96
. Pernoite 42.
120 45.
209 96.
595 103.
334 129.0
74
Total de Entradas 42.
750 1.357.2
74 1.774.3
73 2.071.3
69 2.214.9
14 2.334.5
06
44
Descrição Custo Mensal Total em R$
Aluguel (casa 750m2) 7.540,00IPTU 1.800,00Água 1.518,00Energia Elétrica 650,00Telefone 350,00Internet 99,00
7.3.3 Salários e encargos
Para que a creche escola possa funcionar de uma maneira organizada e eficiente com o
seu total de turmas e alunos, entendemos que precisamos ter a quantidade correta de
funcionários, disponíveis para a execução dos seus trabalhos.
Segue abaixo a relação de funcionários, juntamente com o salário mensal em R$ que a
creche acredita ser necessário para o bom desenvolvimento da escola:
Tabela 22 – Cargos e Salários
Cargo Quantidade Salário Mensal R$ (*)Berçarista 03 491,00
Auxiliar de berçário 04 471,00Berçarista Noturno 02 491,00Professor Infantil I 03 950,00Professor Infantil II 03 950,00Professor Infantil III 02 950,00Professor Infantil IV 02 950,00Professor Infantil V 02 950,00Auxiliar do Infantil 10 471,00
Auxiliar Infantil Noturno 02 471,00Cozinheira 02 471,00Auxiliar de Cozinha 01 471,00Auxiliar de escritório 02 471,00Serviços Gerais 01 471,00Encargos Sociais 33,78%
(*) Valores consultados no site do sindicato da categoria.
7.3.4 Prestadores de Serviços
Tabela 23 – Prestadores de Serviços
45
Serviços Valor mensal em R$Limpeza 1.300,00Manutenção (da casa) 550,00Segurança 650,00Informática 550,00Assessoria contábil 2.500,00
7.3.5 Propaganda e Publicidade
Tabela 24 – Propaganda e Publicidade
Serviços Valor mensal em R$Busdoor 1.500,00Planfletos 2.100,00
7.3.6 Cronogramas
Tabela 25 - Cronogramas
Cronograma de Atividades:
EmpreendimentoAno 0 (por mês)
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Constituição Legal da Empresa
x
Locação do Imóvel xCompra de
equipamentosx x x
Compra de mobília x x xContratação de profissionais
x x
Inauguração da Creche
x
Cronograma de Atividades:Marketing
Ano 0 (por mês)
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Ciclo de visitas em Condomínio
x x x
Ciclo de visitas em x x x
46
empresasDivulgação em
Jornais de Bairrox x x x x
Busdoor x x x x x xCronograma de
Atividades:Marketing
Ano 1 (por mês)
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Ciclo de visitas em Condomínio
Ciclo de visitas em empresas
Divulgação em Jornais de Bairro
x x x X x x x x x x x x
Busdoor x x x X x x x x x x x x
7.4 Fluxo de Caixa
É um instrumento que retrata todas as entradas e saídas no caixa da empresa, ou seja,
receitas e despesas da empresa, classificadas conforme sejam direcionadas para operação,
investimento ou financiamento, vinculadas ao tempo, permitindo saber qual o volume de
recursos empregados em cada uma dessas atividades num dado intervalo de tempo.
7.4.1 Previsão de Fluxo de Caixa anual para os próximos 05 anos:
Tabela 26 – Fluxo de caixa Anual
Creche Escola Ano 0 Ano1 Ano2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
RUBRICA
ENTRADAS - R$
. Mensalidades 1.132.200 1.494.336 1.700.556 1.819.356 1.946.472
. Reserva de vaga 42.75
0 56.394 63.984 68.448 73.284
. Extracurricular 32.400 41.472 44.496 47.520 50.976
. Taxa de material 38.000 50.076 56.792 60.760 64.976
. Colônia de férias 2.700 3.264 3.502 3.740 4.012
. Horas adicionais 53.460 76.032 100.980 106.920 138.996
. Pernoite 42.120 45.209 96.595 103.334 129.074
ENTRADAS TOTAL (1) 42.75
0 1.357.274 1.774.373 2.071.369 2.214.914 2.334.506
SAÍDAS - R$
. Salários e Encargos 17.80
3 388.770 416.061 445.070 476.262 509.365
. Alimentação 164.160 222.394 259.805 285.696 313.969
. Material consumo pegadógico 4.800 5.280 5.808 6.384 7.020
. Material manutenção e limpeza 9.600 10.560 11.616 12.780 14.064
47
Creche Escola Ano 0 Ano1 Ano2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
. Aluguel 60.32
0 90.480 96.816 103.596 110.844 118.608
. IPTU 14.40
0 18.000 19.260 20.610 22.050 23.590
. Água e esgoto 5.20
0 18.216 19.488 20.856 22.320 23.880
. Luz 2.00
0 7.800 8.352 8.940 9.564 10.236
. Telefone 40
0 4.200 4.500 4.812 5.148 5.508
. Internet - 1.188 1.272 1.356 1.452 1.548
. Retirada dos sócios 432.000 432.000 504.000 504.000
. Encargos s/ retiradas 34.560 34.560 40.320 40.320
. Serviços de Limpeza 2.600 15.600 17.160 18.876 20.760 22.836
. Serviços de Manutenção 1.100 6.600 7.260 7.992 8.796 9.672
. Serviços de Segurança 1.300 7.800 8.580 9.444 10.392 11.436
. Informática 1.100 6.600 7.260 7.992 8.796 9.672
. Assessoria Contábil 8.800 30.000 33.000 36.300 39.936 43.932
. Compra de softawe 4.800
. P&P 21.600 43.200 47.520 39.204 43.128 47.448
. Compras com equipamentos 31.02
1
. Compras com móveis 29.08
9
. Compras com utensílios 2.03
5
. Compras com computadores 2.39
7
. Despesas com Instalações 250.00
0 150.000
. registro da empresa, taxas e honorários 3.00
0
. Pagamento imposto simples 2.56
5 81.436 267.221 320.648 379.415 403.169
SAÍDAS TOTAL (2) (461.530
) (1.048.450
) (1.658.544
) (1.789.485
) (2.008.043
) (2.120.273
)
RESULTADO DO PERÍODO (1-2) (418.780
) 308.824 115.829 281.884 206.871 214.233
SALDO ANTERIOR 480.00
0 61.220 370.043 212.872 203.257 195.628
SALDO PARCIAL 61.22
0 370.043 485.872 494.757 410.128 409.862
. (-) Aplicação financeira (300.000
) (650.000
) (950.000
) (1.300.000
)
. (+) Resgate Aplicação 300.000 650.000 950.000
. (+) Receita Financeira 27.000 58.500 85.500 117.000
. (+) Empréstimo
48
Creche Escola Ano 0 Ano1 Ano2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
. (-) Pagamento de Empréstimo
. (-) Despesa Financeira
SALDO ATUAL 61.22
0 370.043 212.872 203.257 195.628 176.862
7.4.2 Previsão de Fluxo de Caixa Ano 0:
Tabela 27 – Fluxo de Caixa Ano 0
Creche Escola - Ano 0 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12
RUBRICA
ENTRADAS - R$
. Mensalidades
. Reserva de vaga 42.750
. Extracurricular
. Taxa de material
. Colônia de férias
. Horas adicionais
49
Creche Escola - Ano 0 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12
. Pernoite
ENTRADAS TOTAL (1) - - - - - 42.750 - -
SAÍDAS - R$
. Salários e Encargos 8.902 8.902
. Alimentação
. Material consumo pegadógico
. Material manutenção e limpeza
. Aluguel 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540
. IPTU 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800
. Água e esgoto 650 650 650 650 650 650 650 650
. Luz 250 250 250 250 250 250 250 250
. Telefone 50 50 50 50 50 50 50 50
. Internet
. Retirada dos sócios
. Encargos s/ retiradas
. Serviços de Limpeza 1.300 1.300
. Serviços de Manutenção 550 550
. Serviços de Segurança 650 650
. Informática 550 550
. Assessoria Contábil 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100
. Compra de softawe 4.800
. P&P 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
. Compras com equipamentos 15.510 15.510
. Compras com móveis 14.545 14.545
. Compras com utensilios 2.035
. Compras com computadores 2.397
. Despesas com Instalações 62.500 62.500 62.500 62.500
. registro da empresa, taxas e honorários 3.000
. Pagamento imposto simples 2.565
SAÍDAS TOTAL (2) (14.390
) (11.390
) (14.990
) (14.990
) (114.542
) (107.545
) (94.242
) (89.442
)
RESULTADO DO PERÍODO (1-2) (14.390
) (11.390
) (14.990
) (14.990
) (114.542
) (64.795
) (94.242
) (89.442
)
SALDO ANTERIOR 480.000 465.610 454.220 439.230 424.240 309.698 244.903 150.661
SALDO PARCIAL 465.610 454.220 439.230 424.240 309.698 244.903 150.661 61.220
. (-) Aplicação financeira
. (+) Resgate Aplicação
. (+) Receita Financeira
. (+) Empréstimo
50
Creche Escola - Ano 0 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12
. (-) Pagamento de Empréstimo
. (-) Despesa Financeira
SALDO ATUAL 465.610 454.220 439.230 424.240 309.698 244.903 150.661 61.220
7.4.3 Previsão de Fluxo de Caixa Semestral Ano 1
Tabela 28 – Fluxo de Caixa Semestral Ano 1
Creche Escola - Ano 1 mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6
RUBRICA
ENTRADAS - R$
. Mensalidades 94.350 94.350 94.350 94.350 94.350 94.350
. Reserva de vaga
. Extracurricular 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700
. Taxa de material 19.000
. Colônia de férias 1.350
. Horas adicionais 5.940 5.940 5.940 5.940
51
Creche Escola - Ano 1 mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6
. Pernoite 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510
ENTRADAS TOTAL (1) 100.560 100.560 106.500 106.500 125.500 107.850
SAÍDAS - R$
. Salários e Encargos 32.398 32.398 32.398 32.398 32.398 32.398
. Alimentação 13.680 13.680 13.680 13.680 13.680 13.680
. Mat consumo pegadógico 400 400 400 400 400 400
. Mat manut e limpeza 800 800 800 800 800 800
. Aluguel 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540
. IPTU 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
. Água e esgoto 1.518 1.518 1.518 1.518 1.518 1.518
. Luz 650 650 650 650 650 650
. Telefone 350 350 350 350 350 350
. Internet 99 99 99 99 99 99
. Retirada dos sócios - - - - - -
. Encargos s/ retiradas - - - - - -
. Serviços de Limpeza 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300
. Serviços de Manutenção 550 550 550 550 550 550
. Serviços de Segurança 650 650 650 650 650 650
. Informática 550 550 550 550 550 550
. Assessoria Contábil 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
. Compra de softawe
. P&P 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
. Compras com equipamentos
. Compras com móveis
. Compras com utensilios
. Compras com computadores
. Despesas com Instalações 150.000
. registro da empresa, taxas e honorários
. Pagamento imposto simples
SAÍDAS TOTAL (2) (218.085
) (68.085
) (68.085
) (68.085
) (68.085
) (68.085
)
RESULTADO DO PERÍODO (1-2) (117.525
) 32.475 38.415 38.415 57.415 39.765
SALDO ANTERIOR 61.220 (56.305
) (23.829
) 14.586 53.002 110.417
SALDO PARCIAL (56.305
) (23.829
) 14.586 53.002 110.417 150.183
. (-) Aplicação financeira
. (+) Resgate Aplicação
. (+) Receita Financeira
52
Creche Escola - Ano 1 mês 1 mês 2 mês 3 mês 4 mês 5 mês 6
. (+) Empréstimo
. (-) Pagamento de Empréstimo
. (-) Despesa Financeira
SALDO ATUAL (56.305
) (23.829
) 14.586 53.002 110.417 150.183
7.4.4 Previsão de Fluxo de Caixa do último semestre Ano 1
Tabela 29 – Fluxo de caixa último semestre Ano 1
Creche Escola - Ano 1 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
RUBRICA
ENTRADAS - R$
. Mensalidades 94.350 94.350 94.350 94.350 94.350 94.350
. Reserva de vaga 56.394
. Extracurricular 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700
. Taxa de material 19.000
. Colônia de férias 1.350
. Horas adicionais 5.940 5.940 5.940 5.940 5.940
53
Creche Escola - Ano 1 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
. Pernoite 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510 3.510
ENTRADAS TOTAL (1) 106.500 106.500 162.894 106.500 125.500 101.910
SAÍDAS - R$
. Salários e Encargos 32.398 32.398 32.398 32.398 32.398 32.398
. Alimentação 13.680 13.680 13.680 13.680 13.680 13.680
. Mat consumo pegadógico 400 400 400 400 400 400
. Mat manut e limpeza 800 800 800 800 800 800
. Aluguel 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540 7.540
. IPTU 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
. Água e esgoto 1.518 1.518 1.518 1.518 1.518 1.518
. Luz 650 650 650 650 650 650
. Telefone 350 350 350 350 350 350
. Internet 99 99 99 99 99 99
. Retirada dos sócios - - - - - -
. Encargos s/ retiradas - - - - - -
. Serviços de Limpeza 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300
. Serviços de Manutenção 550 550 550 550 550 550
. Serviços de Segurança 650 650 650 650 650 650
. Informática 550 550 550 550 550 550
. Assessoria Contábil 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
. Compra de softawe
. P&P 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
. Compras com equipamentos
. Compras com móveis
. Compras com utensilios
. Compras com computadores
. Despesas com Instalações
. registro da empresa, taxas e honorários
. Pagamento imposto simples 81.436
SAÍDAS TOTAL (2) (68.085
) (68.085
) (149.521
) (68.085
) (68.085
) (68.085
)
RESULTADO DO PERÍODO (1-2) 38.415 38.415 13.373 38.415 57.415 33.825
SALDO ANTERIOR 150.183 188.598 227.014 240.387 278.802 336.218
SALDO PARCIAL 188.598 227.014 240.387 278.802 336.218 370.043
. (-) Aplicação financeira
. (+) Resgate Aplicação
. (+) Receita Financeira
. (+) Empréstimo
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Creche Escola - Ano 1 mês 7 mês 8 mês 9 mês 10 mês 11 mês 12
. (-) Pagamento de Empréstimo
. (-) Despesa Financeira
SALDO ATUAL 188.598 227.014 240.387 278.802 336.218 370.043
7.5 Demonstrativo de Resultado (DRE)
É uma representação contábil da situação econômico-financeira de uma empresa,
sendo sua elaboração obrigatória pela legislação, como uma periodicidade mínima anual.
Segue abaixo a projeção do DRE para os próximos 05 anos da creche escola Inovadora.
Tabela 30 – DRE Anual
Especificação Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5ReceitaOperacional 42.750 1.357.274 1.774.373 2.071.369 2.214.914 2.334.506
Custos VariáveisMateriais Diretos 178.560 238.234 277.229 304.860 335.053Despesa de Comercialização 21.600 43.200 47.520 39.204 43.128 47.448
55
Especificação Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Outras despesas 4.800
Custos FixosDespesas Fixas 82.320 139.884 616.248 626.730 715.698 727.690Mão de obra 17.803 388.770 416.061 445.070 476.262 509.365Prestação de Serviço 14.900 66.660 73.260 80.604 88.680 97.548Depreciação 31.694 46.694 46.694 46.694 46.694 46.214
Custos Totais 173.117 863.708 1.438.017 1.515.531 1.675.322 1.763.318
Lucro operacional (LAJIR) -130.367 493.566 336.356 555.838 539.592 571.188Despesas Financeiras(-) Receitas Financeiras -27.000 -58.500 -85.500 -117.000Lucro antes do IR (LAIR) -130.367 493.566 363.356 614.338 625.092 688.188Imposto Simples -2.565 -81.436 -267.221 -320.648 -379.415 -403.169Lucro Líquido -132.932 412.130 96.135 293.690 245.678 285.019
Gráfico 2 – Receitas, Despesas e Lucro Líquido
7.6 Balanço Patrimonial
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Projeção para o Ano 5: Idem ao item 7.5. Segue abaixo a projeção para o quinto ano.
Tabela 31 – Balanço Patrimonial Ano 5
ATIVO R$ PASSIVO R$Ativo Circulante Passivo Circulante 0,00DisponibilidadesBancos 176.862Aplicação Financeira 1.300.000Realizável a LP 0,00 Exigível a LP 0,00Ativo Permanente Patrimônio LíquidoEquipamentos 31.021 Capital Social 480.000Móveis e Utensílios 31.124 Resultados Acumulados 914.700Instalações 400.000 Resultado do Período 285.019(-) Depreciação -262.287Computadores 2.397(-) Depreciação -2.397Imobilizado 0,00Diferido 3.000,00
Total do Ativo 1.679.719 Total do Passivo 1.679.719
7.7 Indicadores Financeiros
7.7.1 Valor Presente Líquido (VPL)
Representa o ganho (ou perda) do investimento num determinado fluxo de caixa, em
comparação a um investimento similar que proporcione uma taxa de juros “i” utilizada como
taxa de desconto. O ideal é que o projeto proporcione VPL positivo. No caso da Creche
Escola Inovadora, o investimento inicial é de R$ 497.842,00 e os sócios acreditam numa taxa
mínima de atratividade de 20%. Para isto possuem um VPL no valor de R$ 1.491.436,00,
caracterizando assim um bom projeto o da creche escola.
7.7.2 Break-even Point (BEP)
Representa o momento em que as receitas se igualam ou superam as despesas de um
modo consistente. No caso da creche escola este equilíbrio acontece já no primeiro ano
para o número total de 54 alunos. Para as projeções deste ano se espera que a escola tenha
70% de ocupação, dando assim um total de vagas ocupadas de 95, o que ultrapassa o ponto de
equilíbrio.
7.7.3 Retorno do Investimento (ROI)
57
É a razão entre o lucro operacional e o investimento realizado. Significa qual o
percentual dos investimentos que foi recuperado pelos investidores, em função do
desempenho da empresa. O ROI para a escola creche já no primeiro ano de realização é de
107%, fazendo que este investimento seja interessante.
7.7.4 Taxa Interna de Retorno
É a taxa de desconto que iguala, num único momento, os fluxos de entrada com os de
saída produzindo um valor presente igual à zero. Para a escola creche temos um IRR de
73,26%.
7.7.5 Payback
É o período de tempo necessário para recuperar investimento. Após as projeções dos
demonstrativos da creche escola tempos um payback de 01 ano de 09 meses.
58
8) EXECUÇÃO, AVALIAÇÃO & CONTROLE
O objetivo do PDCA (Plan, Do, Check and Action) é o melhoramento contínuo dos
principais processos do negócio, sendo ele aplicado nesse caso. Planejando, Executando,
Controlando e Corrigindo nós conseguimos mitigar os eventuais desvios.
Figura 6 – Melhoria Contínua – Ciclo PDCA – Avaliação e Controle
A) Estabelecimento de padrões de medida e avaliação
Qualidade do atendimento;
1. Avaliação do nível de conhecimento pelos funcionários e
colaboradores na missão e visão do negócio da creche escola;
2. Avaliação da postura profissional no atendimento ao cliente;
3. Retorno das solicitações feita pelos clientes como:
Dúvidas administrativas e operacionais;
Esclarecimentos sobre o dia a dia da criança;
Evolução da educação, comportamento e bem estar dos filhos
na instituição;
59
Satisfação dos clientes e colaboradores;
4. Elaboração de pesquisa de satisfação do cliente;
5. Gestão de pessoas, medindo a satisfação do colaborador no aspecto em
trabalhar na Creche Escola Inovadora;
B) Educação e segurança para as crianças;
1. Avaliação dos conhecimentos dos colaboradores em educação e
pedagogia, adotando os conceitos mais atualizados no mercado;
2. Avaliação das crianças na evolução da sua educação, comportamento,
aprendizagem, convívio social, psicológica e saúde;
3. Aplicação de testes de segurança:
Condições físicas e estruturais das instalações;
Acessos não autorizados às instalações;
Conformidades com as normas de incêndio dos bombeiros;
Avaliação das empresas de segurança contratada para vigilância
externa e interna da creche escola inovadora.
1. Testes em procedimentos de segurança com as crianças e
colaboradores.
C) Medida dos Desempenhos apresentados
Qualidade do atendimento;
1. Avaliação trimestral através de provas desenvolvidas exclusivamente
para avaliar o nível de conhecimento dos colaboradores na missão e
visão do negócio da creche escola inovadora tendo uma média aceitável
7.0 pontos.
2. Avaliação mensal através de um auditor formado (seria um dos sócios
com conhecimentos em gestão empresarial / gestão de pessoas) na
postura profissional no atendimento ao cliente, por uma critério de
notas onde o mínimo aceitável seria 7.0 pontos;
3. Retorno das solicitações feita pelos clientes como:
Dúvidas administrativas e operacionais serão respondidas e
esclarecidas pontualmente, através de um protocolo registrado
60
no sistema da creche e disponível para os pais terem acesso na
internet através do login de acesso individual;
Esclarecimentos sobre o dia a dia da criança; Será feita uma
interação com os país de forma verbal ou por telefone, sendo
registrado através do sistema de gestão da creche a solicitação e
esclarecimento do assunto pelo colaborador;
Evolução da educação, comportamento e bem estar dos filhos
na instituição. Será emitida uma avaliação bimestral para acesso
dos pais pela internet (nos casos de registro integral das
crianças).
OBS: Em casos onde os registros das crianças são temporários, como
por exemplo períodos estendidos ou noturnos os esclarecimentos e
solicitações de atendimento se dará por meio pessoal ou por telefone
diretamente ao responsável cadastrado no sistema no ato do registro.
Sendo registrado pelo colaborador no sistema de gestão após o
atendimento com emissão de protocolo.
D) Satisfação dos clientes e colaboradores;
1. Elaboração de pesquisa de satisfação do cliente (os pais). Será feita
através de uma formulário preenchido pelos pais trimestralmente onde
constará 4 níveis de satisfação Excelente, Bom, Regular e Ruim,
através da internet ou e-mails dos pais;
2. Gestão de pessoas, medindo a satisfação do colaborador no aspecto de
gostar em trabalhar na Creche Escola Inovadora. Será feito um trabalho
junto sócio responsável por gestão de pessoas, em que será elaborado
um modelo de formulário de perguntas e classificações de níveis da
gestão da creche. A gestão é avaliada pelos colaboradores com níveis
de aceitação, sendo considerável um nível aceitação bom de 80% .
Educação e segurança para as crianças;
Será aplicado uma prova de avaliação dos conhecimentos dos
colaboradores em educação e pedagogia, adotando os conceitos
mais atualizados no mercado de 6 em 6 meses, sendo o mínimo
aceitável de nota 8.0;
61
As crianças serão avaliadas de 2 em 2 meses pelo sócio formado em
pedagogia e educação, sendo essa avaliação feita junto com os
educadores e supervisores da creche avaliando a criança na
evolução da sua educação, comportamento, aprendizagem, convívio
social, psicológica e saúde com 3 níveis de ( atenção, normal, muito
bom).
Aplicação de testes de segurança:
Serão avaliadas as condições físicas e estruturais das
instalações de 6 em 6 meses onde só serão consideradas
100% em conformidades, caso esteja efetivamente funcional
e dentro dos padrões aceitáveis de segurança dos itens
elencados pelos especialistas;
Só terá acesso as instalações internas da creche
colaboradores e pessoas autorizadas através de crachás, em
algumas áreas mais seguras, sendo necessário a liberação
através da liberação magnética.
Avaliação semestral pelos Corpo de Bombeiros em que a
Creche se encontra em conformidades com as normas de
incêndio dos bombeiros, emitindo um laudo técnico de
aceitação de funcionamento.
Simulações mensais sem data definida de situações
adversas, que comprometem a segurança, para uma
avaliação dos colaboradores das empresas de segurança
contratada para vigilância externa e interna da creche. Onde
só será aceito 100% de excelência e conformidade caso
tenha 0 de desvio ao procedimento de segurança.
Será feito de 3 em três meses testes e simulações de procedimentos
de segurança com as crianças e colaboradores, onde só será aceito
100% de acerto.
62
1) Comparação do Realizado com o esperado.
Análise do desvio e Identificação das causas dos itens abaixo:
Qualidade do atendimento;
Satisfação dos clientes e colaboradores;
Educação e segurança para as crianças;
2) Ação Corretiva:
Qualidade do atendimento;
Ação corretiva seria um treinamento corporativo pelo sócio gestor
de pessoas, mais aprofundado sobre o objetivo empresarial do
negócio, no caso a creche.
Ação corretiva seria um treinamento em atendimento para o
colaborador;
Retorno das solicitações feita pelos clientes como:
Ação corretiva seria dividida em 2 partes a 1ª seria uma
reunião operacional com a equipe para esclarecimento de
dúvidas e a 2ª seria uma avaliação à desejar do profissional
e as demais passível de substituição;
Satisfação dos clientes e colaboradores;
Ação corretiva seria identificar na pesquisa qual seria a área do
negócio que gerou maior insatisfação, e atuar com uma gestão mais
intensa e direta para a melhoria continua.
Ação corretiva seria analisar a gestão do negócio que teve um
pontuação abaixo da média e entender como essa gestão está sendo
conduzida e analisar se a insatisfação foi pontual ou realmente
precisa de uma readequação no modelo de gestão.
Educação e segurança para as crianças;
Ação corretiva será um treinamento junto ao colaborador e uma
gestão ativa para sua atualização e evolução.
Ação corretiva será uma atuação junto aos pais caso a criança fique
abaixo do nível normal, para uma análise se existe algum problema
psicológico ou outros não identificados que possa estar causando
um retardamento na evolução da criança.
63
Aplicação de testes de segurança:
Ação corretiva será a solução imediata com reparo das
avarias e desvios que por sua vez tragam risco de segurança.
Ação corretiva, Caso algum desvio de colaborador por
acesso não autorizado a dependências restritas o mesmo será
orientado e advertido ao procedimento correto, caso tenha
reincidência dependendo da gravidade da segurança ficara
disponível a uma decisão do RH para um desligamento de
suas atividades. Caso essa entrada não autoriza aconteça por
terceiros, será solicitado uma atuação do vigilante e
segurança da creche para a retirada da pessoa não
autorizada.
Ação corretiva será a mitigação do problema detectado pelo
corpo de bombeiros.
Ação corretiva será a substituição do vigilante no máximo 2
vezes, caso tenha reincidência o contrato com a empresa
prestadora de serviço será terminado. E abre uma
oportunidade para a contratação de outra empresa de
segurança no mercado.
Ação corretiva se dara através de uma campanha de conscientização
e um trabalho de endomarketing dos riscos que envolve o não
cumprimento desse procedimento de segurança.
64
A Tabela 32 visa parametrizar de forma estruturada os principais indicadores, pelos
quais se mostra a evolução do negócio, tanto no aspecto financeiro quanto operacional.
Tabela 32 - Objetivos e Metas
Objetivos
Temas IndicadoresResultados
AtualPlanejado (anos)
A1 A2 A3 A4 A5
Crescimento Faturamento ou Produção
42 mil R$
1.357 mil R$
1.774 mil R$
2.071 mil R$
2.214 mil R$
2.334 mil R$
RentabilidadeReceita Liquida / Patrimônio Liquido
12% 179% 207% 180% 159% 139%
ProdutividadeFaturamento por funcionário ou vendas por M².
1425 2513 3286 3836 4102 4323
QualidadeNível de satisfação do cliente
80% 85% 90% 95% 95% 98%
Tabela 33 – Índices
Objetivo de Crescimento Aumentar o faturamento em 72% até 2014
Objetivo de Rentabilidade
Atingir a rentabilidade de 139% até 2014
Objetivo de Produtividade
Aumentar a produtividade em 72% até 2014
Objetivo de Qualidade Atingir o nível de qualidade de 98% até 2014.
65
O Balance Scord Card (BSC) é uma ferramenta para a implementação e controle das
estratégias dentro dos enfoques financeiro e não-financeiro. As medidas adotadas pelo BSC
derivam da visão de futuro, missão e estratégia da organização.
Tabela 34 – Balance Scord Card
Perspectiva do BSC
Indicador Estratégico
Finanças
Atual retorno sobre o capital investido
Aumentar a margem Liquida
ROI
Crescimento no volume
Reinvestimento
Clientes
Encantar o clienteReconhecimento da fidelidade do cliente
Colaboradores solícitos e amigáveis
Excelência operacional
Limpeza
Segurança
Qualidade do serviço e atendimento
ConfiançaImagem da marca no mercado Divulgação da creche inovadoraPreço justo
Processos
Suporte de tecnologia 24hs para infra-estrutura da creche.
Treinamento especializado para funcionários de diversos turnos
Suporte as crianças
AlimentaçãoPrimeiros socorros e medicamentos emergenciaisRelatório de desenvolvimento das crianças
Manutenção das instalações
Aprendizado e Crescimento
Alinhar objetivos pessoais e objetivos do negócio
Balanced scorecards pessoais
Feedback dos empregados
Adotar novas tecnologias que estimulem e ajudem a melhoria dos processos
Promover a excelência funcional, desenvolver habilidades de liderança e estimular a visão integral da empresa entre os empregados
Índice de cobertura de habilidades estratégicas em relação às necessidades
Inovação no modelo empresarial de creche
Aumento da visão de sustentabilidade para clientes e colaboradores
66
9) REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
AMORIM, K. DE S., VITÓRIA, T. ROSSETTI-FERREIRA, M.C. Perspectiva para Análise
da Inserção de Bebês na Creche. Cadernos de Pesquisa, no 109, p. 115-144, março/2000.
Centro de Investigações sobre Desenvolvimento Humano e Educação Infantil – CINDEDI
LOBATO, D.; MOYSÉS FILHO, J.; TORRES, M.C.S.; RODRIGUES, M.R.A. Estratégia de
Empresas. 8ª ed. Rio de Janeiro: Editora FGV, 2006
SANT'ANNA, A.F. DE. Estratégia de Empresas. (apostila). Rio de Janeiro: FGV, 2008
SANTOS, S. R. YATES DOS, FINAMOR, A.L.N. Projeto Integrado de Negócios (apostila).
Rio de Janeiro: FGV, 2008
PEREIRA, M.J.A. Como Montar uma Creche / Recreação Infantil e Pré-escola. Boa Vista-
RO: Sebrae, 2000
67